請款報告精選(九篇)

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第1篇：請款報告范文

(一)有效身份證件的原件和復印件;

(二)建設銀行認可部門出具的借款人收入證明;

(三)與裝修企業(yè)等簽訂的《家庭裝修工程合同》、《購買家庭裝修材料合同》、《購買廚衛(wèi)設備合同》，以及家庭裝修預算書;

(四)裝修企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照和資格證書復印件;

(五)以抵押和質押方式申請貸款的借款人，應提供抵押物或質押財產權利憑證清單、權屬證明及有權處分人(包括財產共有人)同意抵押或質押的證明;由第三方提供保證的，應出具保證人同意提供擔保的書面文件和有關資信證明材料;

(六)貸款行要求提供的其他材料。

營業(yè)網點應審查客戶提交的資料是否齊全，原件與復印件是否一致，并填寫《個人消費信貸材料清單》，原件經當前審查后退還貸款申請人。

第2篇：請款報告范文

一、企業(yè)承包的不規(guī)范行為造成銀行貸款懸空

在企業(yè)承包過程中，縣鄉(xiāng)政府及職能部門缺乏一整套完善的法律程序及公證手續(xù)，企業(yè)承包不通知銀行參加，債權債務不落實，貸款束之高閣。承包者承業(yè)不接債，原企業(yè)負責人又無能為力，導致貸款成了無主之債，加之一些企業(yè)承包者短期行為嚴重，掠奪經營，使企業(yè)過早夭折，形成資不抵債。

二、政策性放款和行政干預形成的貸款占壓

在“兩呆”貸款中這部分貸款占相當大的比重。這些貸款往往都是上面一聲令下，下面一哄而起，不顧客觀實際，盲目適應政治形勢的要求，或者在行政干預的情況下發(fā)放的貸款。如20兩年大辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的時候，盲目上馬，攤子鋪得很大，遇到國家信貸緊縮的形勢，又上了馬走不動，不是缺原料，就是缺資金，或者做虧損賠錢買賣，最終走向關停倒閉。一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府在企業(yè)的管理上指導思想不明確，行政干預嚴重，不是從發(fā)展商品經濟，振興農村經濟，改變農村落后面貌出發(fā)，而是單純追求自身利益，千方百計向企業(yè)攤派、伸手，致使一些企業(yè)雖然有利潤，但無積累，生產不斷萎縮，甚至倒閉。還有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府把企業(yè)視為己有，任意調遣指揮，往往是鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部換一次，企業(yè)干部調一批，更換頻繁，使得一些企業(yè)管理干部對銀行貸款不能持正確的認識，把銀行支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展的信貸資金隨意擠占挪用，認為貸款越多越好，根本不考慮歸還，有的甚至公然抵制歸還貸款，把虧損企業(yè)和關停企業(yè)占用貸款的資產拍賣歸為小集體所有。

三、結算環(huán)節(jié)上的漏洞使銀行監(jiān)督失控

近幾年來，一些企業(yè)利用銀行結算制度的改革，挖空心思鉆空子，不講起碼的商業(yè)道德，把通過銀行貸款支持取得的經營收入存入本縣或外縣其他金融機構，使銀行不能按期扣收貸款，形成貸款資金長期占用難以收回。有的關停企業(yè)也有債權收回和變賣資產的收入，同樣由于多頭開戶處于“體外循環(huán)”。

四、銀行自身執(zhí)行制度不嚴，項目考察欠周密，催收不力是其主要原因

前些年銀行在執(zhí)行信貸制度方面該堅持的沒有堅特，應履行的沒有履行，有的放了關系、人情貸款；在支持項目上，沒有認真地論證、評估、調查，對企業(yè)底子不清，經營狀況不了解，發(fā)放冒險貸款；還有些項目受行政干預放了長官意志款。放款職責不清，收放脫節(jié)，這種信貸管理上有章不循、有職無責狀況，使一些企業(yè)用貸款彌補虧損，拿貸款填了關停企業(yè)的“黑窟窿”，既慫恿了企業(yè)盲目經營和虛假盈利，又使國家信貸資金遭受損失。

五、煤炭行業(yè)的無序開采導致鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦在競爭中缺乏后勁

近幾年來日益增多的個體煤礦對鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦形成強有力的沖擊。這些企業(yè)大多無證經營，偷稅漏稅，可以少繳或者不繳各種費用，并且成本小、盈利快、經營靈活，而鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤炭企業(yè)屬集體企業(yè)，必須合法經營，面對日益增多的收費項目不堪重負，盈利甚微或者賠錢經營，最終倒閉。

在盤活煤炭企業(yè)催收貸款中，××行進行過許多新的嘗試，做出不懈努力，但從近幾年清收效果看往往事倍功半，不盡人意，造成清收難的主要原因有以下4個方面：

一是地方保護主義的層層阻力。政府部門尤其鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府很難擺正歸還貸款與增強農業(yè)后動的位置。資金需求時急著找銀行，歸還貸款時處處躲銀行。有的新官不理舊賬；有的口頭上支持、行動上推諉，對收回企業(yè)上交的承包費胡支亂用，貸款分文不還；有的抱著拖欠國家信貸資金不理不睬的態(tài)度，不支持、不配合，甚至阻撓銀行工作，導致貸款無法落實和清收。

二是貸款信用方式的自身缺陷。該行煤炭企業(yè)貸款中的“兩呆”貸款全部屬于以前發(fā)放的信用貸款。這種貸款屬于特定歷史條件的產物，由于時間過長，按照民法通則中的時效原則，嚴格來說已失去法律時效。同時，信用貸款方式不利于《商業(yè)銀行法》關于對破產企業(yè)貸款債務優(yōu)先追償權的實現(xiàn)。

三是清收工作的疲軟形成的不適應。長期以來干部職工普遍存在著程度不同的畏難情緒，對這部分資金的清收感到無從下手。企業(yè)還貸能力的底子不清，心中無數，整個盤活工作缺乏部署上的周密性和工作上的連續(xù)性，使之處于放任自流的狀態(tài)。

第3篇：請款報告范文

一、業(yè)務經營情況

貸款總體運行情況：截止2013年6月30日，公司累計發(fā)生貸款業(yè)務64筆，貸款累計發(fā)放額16029萬元，累計收回6295萬元，貸款余額9734萬元。

貸款結構分布：“三農”貸款2733萬元（含中小微型企業(yè)貸款1200萬元），占比28.08%；個體工商戶貸款7000萬元，占比71.91%；城鎮(zhèn)居民貸款1萬元，占比0.01%。保證擔保貸款7989萬元，占比82.07%；抵押擔保貸款215萬元，占比2.21%；質押貸款100萬元，占比0.01%；信用貸款1430萬元，占比14.69%。

利息征收情況：1-6月應收利息710.85萬元，實收676.11，未收34.74萬元，逾期占比3.18%。

二、公司內部管理情況

1、根據公司董事會的要求，在公司開業(yè)初期制定完成了《信貸業(yè)務操作流程》、《信貸業(yè)務管理制度》、《風險業(yè)務管理制度》、《財務管理制度》。并得到人民銀行和市、縣金融辦的認可，有效的指導了公司業(yè)務的正常開展。

2、制定了借款合同、借款憑證、擔保人承諾書等文本，并根據業(yè)務開展的實際需要，在常年法律顧問的指導下不斷的修訂完善。

3、堅持重大情況報告制：一是及時將相關工作情況在董事會內相互反饋，確保了業(yè)務的順利開展；二是按時對所發(fā)放貸款向市縣金融辦進行報備；三是及時向人民銀行、農行、市縣金融辦報送相關報表、資料；四是加強了與農行、人行、市縣金融辦、工商、稅務等部門的溝通交流，逐步實現(xiàn)了業(yè)務規(guī)范化管理；五是積極參加人民銀行、市縣金融辦組織的會議和相關活動。

4、加強對員工知識技能的培訓，并將銀行管理經驗和小貸公司實際情況充分結合，不斷的完善規(guī)范業(yè)務流程、風險管控，保障了公司業(yè)務平穩(wěn)開展。

三、工作中存在的問題

1、公司內部管理辦法制定不完善和執(zhí)行不到位。一是未建立《公司綜合管理辦法》、《公司安全管理意見》等。二是業(yè)務操作為完全按《信貸業(yè)務操作流程》辦理，為了滿足客戶對資金需求的緊急性，出現(xiàn)了公司業(yè)務流程不規(guī)范的情況，導致公司信貸檔案資料質量不高，補救工作多。三是由于公司人少事多，貸后檢查工作相對薄弱，多是采用電話回訪的方式，而沒有到現(xiàn)場進行檢查，導致不能及時對貸款質量進行有效的評估。

2、風險控制管理落實不到位。一是公司內部沒有全職法律顧問，不能對合同文本，借款相關手續(xù)進行及時的法律審查；二是由于要滿足業(yè)務的快捷性，很多業(yè)務都不能及時有效的進行風險審查。

3、會計核算內容不全、時效性較差。一是未提取呆賬準備金和一般準備金，雖然公司未組織存款，股東自有資金用作貸款發(fā)放，提取準備金是對可能損失的股本金做一定的補償；二是由于不能及時加蓋公司財務章和當月費用票據未及時審批，導致票據不能及時入賬核算。

4、貸款審批時間不及時，延誤貸款發(fā)放。雖然董事會內部能及時的溝通，但因對貸款事項的責任和認識上的差異，導致多筆貸款延遲審批，很大程度制約了業(yè)務的順利開展，同時一定程度上影響了收益。

5、辦事效率有待提高：一是客戶辦理業(yè)務的資料，因領導不能及時簽字和不能及時加蓋公章，延遲了貸款時間，同時客戶應拿走的資料也不能及時取走。二是公司財務章不能及時加蓋，使其貸款劃出時間延誤，導致公司收益減小，又給客戶帶來一定的困擾。

6、從業(yè)人員偏少，一崗多職現(xiàn)象存在，不符合相關管理制度；有時因事務較多，導致工作出現(xiàn)脫節(jié)和延誤的情況。

第4篇：請款報告范文

一、隨著國家機構精減和法院系統(tǒng)改革步伐的不斷邁進，我院老業(yè)務人才進入晚年并逐漸退崗休養(yǎng)，加之中國加入WTO后，我國法制建設不可避免的要產生與國際社會接軌的課題。為在法院內部建立濃厚的學習氛圍，以保證國家機器健康有序的正常、高效運轉，并避免工學矛盾絞成死結和業(yè)務人才青黃不接，我院決定在近期內速將我院業(yè)務資料室建成。此舉得到了市政府的大辦支持。在我院懇請下，市政府及時撥給業(yè)務書籍資料室建設款5萬元，極大地便利我院的工作學習，在即能減少駐校學習經費的情況下又能及時對審判人員進行升級充電。

二、半個世紀多來，隨著審判及其它各項工作廣泛開展所產生出來的各類檔案不斷向我院原檔案庫涌進，原檔案室設置于法院老辦公樓四樓，面積僅45平方米，有十列三十組密集柜可供存放案卷。隨著改革開放不斷深入和公民、法人的法律意識不斷提高，每年訴至市法院的訴訟案件約2000余件，且呈逐年遞增勢態(tài)，原有的檔案密集柜已不能滿足存放的需要，加之閱卷場地狹小，既不利益檔案保管，又降低了檔案材料的利用價值。檔案室改善擴充已經到了刻不容緩的地步。經院領導班子研究決定，近期內對檔案室進行改善擴充，然當務之急是經費匱乏。在我院懇請下，市政府迅速撥給改善擴充的急需經費15萬元，迅速解決了難題，讓新檔案室擴容順利完工，檔案室面積擴大至100平方米，密集柜增至十五列四十五組，且設置了專門的卷宗調閱室。強化了檔案管理，完善了保管措施，為提高檔案的利用效率創(chuàng)造良好的條件。

三、由于近年來，我院加大審判法庭和人民法庭兩庭基本建設步伐，除進行了審判法庭改造擴建外，還先后新建了大莊法庭、東山兩個基層人民法庭的審判辦公用房，使基層的辦公環(huán)境條件也得到了較大改善。由于我院兩庭建設均采取由施工單位墊資方式。其所需建設款項，雖經我院多方籌措后已投入300萬余元，但現(xiàn)仍缺口800萬余元。資金緊缺的嚴峻形勢，使各項工作的正常開展正在不斷受到鉗制。但不論面臨多嚴峻的困難，作為國家機器的人民法院都不可能關門拒案或將案件一擱了之。我院將窘境向市政府請示后，市政府根據我院兩庭建設資金嚴重缺口的實際情況，及時給予補助經費20萬元，有效緩解我院欠債嚴重，接近關門或拒絕收案的燃眉之急，保證審判等各項工作的正常開展，使公民、法人及其它組織的合法權益得到應有的保護，在當事人對我們感激涕零之際，我們不禁深深地感受到，首先最應該感謝的是市政府的鼎力支持。為此，我們市法院要用努力審判、積極辦案、不斷做好各項工作的實際行動，來感謝市政府對我們法院的關懷和愛護。

第5篇：請款報告范文

一、清收歷史遺留不良貸款難點

化解歷史遺留不良貸款，除依靠農信社自身“苦練內功”、發(fā)展業(yè)務，通過不斷增加盈利能力消化外，主要途徑還是要靠清收化解。但清收過程中普遍遇到如下問題：

㈠信用環(huán)境差使“賴債戶”不良貸款清收難。信用環(huán)境差是“賴債戶”存在的“溫床”?！百噦鶓簟敝胁环毴藛T，地方政府部門雖屢次下發(fā)文件以行政手段配合農信社清收，但許多涉貸單位對清欠工作大多存在“光打雷，不下雨”、走形式的現(xiàn)象，清收效果不明顯。而非公職人員的“賴債戶”則多存有僥幸心理，通過外出躲債、拒絕簽字等方式逃避信用社債務。對于這些“老賴債戶”，無論信貸員怎樣軟磨硬泡也無濟于事。

㈡缺乏政策扶持使農業(yè)經濟組織不良貸款清收難。上個世紀八九十年代，農信社自主經營管理薄弱，各級政府行政干預致使農信社發(fā)放了一批低質量的農業(yè)經濟組織貸款，如一些村辦造紙廠、水泥廠等，隨著這些經濟組織的虧損、解體、倒閉，農信社的這部分貸款也由此沉淀下來。這部分貸款大多年限長、金額大、涉及面廣，由于缺乏國家相應政策扶持，而使此類不良貸款清收盤活難度相當大。

㈢農業(yè)經濟的高風險性使小額不良貸款清收難。由于農戶尚未形成規(guī)模化農業(yè)經營，個體抗風險能力小，一旦出現(xiàn)天災人禍，債務往往難以償還。市場經濟的復雜化也使城市小個體戶常常血本無歸，無法按期歸還債務。這部分不良貸款具有單筆金額小、戶數多、分布廣的特點，加上不少貸戶外出務工、經商，有的還舉家外遷、下落不明。要盤活此類不良貸款，如果單靠信貸員一戶一戶跑清收，工作量巨大，而且勢必影響正常業(yè)務發(fā)展。

二、清收歷史遺留不良貸款對策建議

經過近幾年深化農村金融體制改革，農信社不良貸款降壓工作已取得較大的進展，但一些“難啃的骨頭”仍然較大程度地影響農信社的資產質量，因此怎樣在原有清收經驗之外尋求化解之道是當前農信社應當思考的問題。本文僅提出以下幾點對策建議：

㈠加大行政、法律清收力度，切實整肅信用環(huán)境。針對信用意識淡薄的“公職老賴”，政府相關部門應結合國家新出臺的《公務員考核規(guī)定 (試行)》，把是否誠信作為公職人員年度考核“德、能、勤、績、廉”中“德”的重要考評內容，對惡意拖欠債務的公職人員按照有關規(guī)定給予懲戒。對非公職人員的“釘子戶”，通過媒體曝光、法院執(zhí)行拘留等途徑給予清收，這樣在打擊惡意逃廢債行為的同時又可整肅信用環(huán)境，達到清收一戶、震懾一方的效果。

㈡創(chuàng)新機制，積極探索打包出售、債權拍賣、資產置換、委托清收等方式，多渠道消化歷史包袱。對于歷史遺留不良貸款，建議省級聯(lián)社在相關法律框架內盡快研究出臺指導意見，指導基層聯(lián)社根據具體問題，采用靈活、合規(guī)的途徑積極化解。如對于單筆金額小、筆數多的農戶小額貸款，可考慮打包出售債權清收的方式；對于大額不良貸款，可考慮公開拍賣債權的方式收回；對于供銷社解體前不良貸款，可考慮通過資產置換的方式將債權置換成其現(xiàn)有房地產的產權，再進行拍賣變現(xiàn)清收；對于一些貸戶長期外出，催收人員因信息不靈無法催收到位和少數“賴債戶”拖欠債務等情況，創(chuàng)新催收方式，委托關聯(lián)人或村組干部幫助清收，通過合理核定清收費用，明確費用按照現(xiàn)金到賬的金額進行結算，這樣則可能調動多方力量積極性將多年陳年舊賬收回。

第6篇：請款報告范文

調查數據顯示，國家加強宏觀調控以來，投入企業(yè)的資金并沒有減少。截至20__年末，調查的5家企業(yè)資金來源總額達19005萬元，比上年同期增長23％。貸款仍然是企業(yè)主要的融資方式，貸款總額呈增加趨勢，20__年末為5700萬元，同比增長13％，占資金來源總額的30％。但是企業(yè)存貨資金和應收賬款資金（兩金）總額雙雙持續(xù)增長，增長速度遠遠超過資金來源增長幅度。20__年末，被調查企業(yè)“兩金”余額為12120萬元，同比增長33％。其中，存貨達7650萬元，同比增長58％，存貨中原材料占10769萬元，同比增長21％；產成品占2088萬元，同比增長31％。應收賬款2382萬元，同比增長3％。

企業(yè)“兩金”占流動資產的比重較高，且呈上升之勢。20__年末占64％，同比上升12個百分點?！皟山稹痹黾宇~占流動資產增加額的比重更大，20__年末“兩金”占同期流動資產增加額的85％。也就是說，“兩金”占用了六成以上流動資產，其增加額占用了八成以上流動資產增加額。

企業(yè)“兩金”大幅度增長，固然有宏觀調控政策的影響因素，但總體上可以看成是企業(yè)盲目應對宏觀經濟發(fā)展形勢的后果。近兩年，我國經濟步入新一輪增長周期，物價指數扭轉了連續(xù)多年下滑的趨勢。一方面，由于原材料不斷漲價，直接導致企業(yè)維持正常生產所需儲備的原材料占用資金大幅上升，如煤、廢鋼、鐵礦石等原材料價格綜合比20__年上漲30％左右。面對原材料不斷漲價的形勢，一些企業(yè)開始囤積大量原材料，更是讓流動資金緊張的狀況雪上加霜。另一方面，企業(yè)由于產品銷售價格上漲，盈利大幅度增加，開始盲目擴大產能。如鋼鐵企業(yè)，近年來，都進行了較大規(guī)模的擴大再生產，需要準備更多的原材料，產成品庫存也相應增加。加之部分企業(yè)出現(xiàn)固定資產投資資金不足、擠占流動資金搞投資的現(xiàn)象。而隨著宏觀調控各項政策的落實，固定資產投資增長速度下降，經濟降溫，一些企業(yè)產成品迅速上升。

企業(yè)“兩金”大幅度增長，無論對企業(yè)自身還是銀行而言，都潛藏著巨大的風險。如果庫存和企業(yè)應收賬款繼續(xù)增大，將加劇企業(yè)流動資金緊張的狀況，降低企業(yè)的盈利水平，導致經濟增長速度減緩。一旦物價指數回落，市場需求縮減，企業(yè)高價位購入原材料的成本勢必無法順價從產品銷售收入中收回，盲目擴大產能生產的產品也會積壓，從而造成企業(yè)經營狀況惡化，企業(yè)資金更加緊張，并對銀行的信貸質量產生威脅。

化解風險需多方努力

政府部門：繼續(xù)控制固定資產投資的過快增長，特別是要嚴格限制低水平重復建設，優(yōu)化資源配置，緩解因煤電油運的瓶頸壓力給企業(yè)帶來的生產成本增加，尤其是各產業(yè)鏈的上游企業(yè)生產成本的增加，防止因成本的快速增加導致企業(yè)流動資金不足、相互拖欠的過快增長而使企業(yè)資金步入惡性循環(huán)。要引導商業(yè)銀行正確理解和實施國家有保有壓、區(qū)別對待的宏觀調控政策。對于技術裝備水平先進、經營狀況好、發(fā)展?jié)摿Υ蟆①Y產負債結構合理、產權機制明晰的工業(yè)企業(yè)，要繼續(xù)加大政策扶持和信貸投入，保證其正常的生產經營和發(fā)展，支持其渡過目前生產經營難關。

第7篇：請款報告范文

[關鍵詞]采購與付款環(huán)節(jié)；風險；內部控制設計

一、企業(yè)采購與付款業(yè)務的流程分析

該集團實行集中采購模式，具體的業(yè)務流程如下：

(一)匯集請購單

該公司的請購單分為：一般物料請購單、特殊物料請購單和部門物資請購單。所有的請購單均由綜合部完成請購單的初審，并按物料進行分類、整理。

(二)選擇供應商。

價格是供應商選擇中比較重要的環(huán)節(jié)，該公司采用公開招標的方式，招投標工作由采購中心業(yè)務部組織進行。

(三)簽訂訂購合同。

采購中心業(yè)務部與供應商簽訂訂購單、合同，供應商按合同規(guī)定的時間、價格供貨。財務人員錄入合同資料、訂購單。

(四)驗貨入庫。

倉庫保管員先核對訂單，然后開具手工入庫單、質檢入庫通知單，質檢人員驗貨后，出具質檢報告：合格物料，保管員將質檢報告和質檢入庫通知單傳遞給記賬員處。

(五)發(fā)票校驗。

采購人員(月末)統(tǒng)計匯總需要開票的入庫單，向供應商索要發(fā)票，然后將入庫單和發(fā)票提交給財務會計部，財務會計部核對入庫單、發(fā)票單據是否匹配。

(六)付款。

發(fā)生支付業(yè)務時，先由請款部門經辦人填制請款單。財務人員查看部門預算費用，然后審批。付款經辦后，付款票據交由制證會計進行記賬處理。期末由指定會計編制銀行調節(jié)表，落實、跟蹤未達賬項。

二、企業(yè)集團采購與付款業(yè)務風險分析

該企業(yè)各環(huán)節(jié)的具體風險和重要性評價如下：

(一)匯集請購單。由于市場有不確定性，企業(yè)的采購計劃不能完全依賴于系統(tǒng)的計劃，一些特殊的物資采購應結合企業(yè)資金情況，科研情況和市場環(huán)境，通常還需要高層領導和財務人員的參與。主要風險是基礎數據不準確或領導信息不對稱造成請購不合理。

(二)選擇供應商。這一環(huán)節(jié)是存在貓膩最多的環(huán)節(jié)，供應商的評估、選擇、談判、合同的簽訂等各個過程需要用制度加以規(guī)范。供應商的資信、到貨率、銀行賬號與供應商的評估、付款直接相關，供應商資料也需要專人進行維護。主要風險是評估程序的不當或資料的不準確造成選擇供應商的不恰當。

(三)簽訂采購合同。合同的簽訂與企業(yè)的用款計劃、資金狀況密切相關，采購人員合同簽訂是否合理需要財務人員的監(jiān)督。財務人員不參與合同的簽訂或采購部門的付款計劃與財務預算不符，可能會發(fā)生現(xiàn)金危機。

(四)驗收入庫。只要實現(xiàn)了收貨員、驗貨員與記賬員的不相容職責分離，風險較小。

(五)發(fā)票校驗。該公司由財務人員保管入庫單、發(fā)票，并在系統(tǒng)外進行入庫單與發(fā)票的匹配，然后輸入系統(tǒng)。也可以設置為當發(fā)票與訂單一致時才能過賬。這一環(huán)節(jié)風險較小。

(六)付款。付款前必須確保銀行票據系統(tǒng)與會計信息系統(tǒng)的賬號數據同步更新并保持一致。

(七)未經授權修改會計系統(tǒng)。該企業(yè)運用現(xiàn)代化信息管理系統(tǒng)，數據信息存在著非授權訪問的風險。非授權訪問人輸入虛構的信息，系統(tǒng)對交易進行了不恰當記錄。

三、對該企業(yè)采購與付款業(yè)務進行內部控制設計

(一)建立完善的授權審批體系和考核制度。

對各類不同的物資請購，企業(yè)應建立完善的責任授權體系。部門物資需求由部門資產主管人負責：特殊請購計劃的制定必須由公司計劃部、營銷部等相關部門綜合討論決定，必要時還必須取得高層領導的同意。為了保證權責對等，企業(yè)應建立適當的考核體系，做到誰擁有權利誰承擔責任。

(二)建立供應商定期考核制度。

為了得到真實準確的供應商信息，采購中心應定期對供應商進行考核，以系統(tǒng)提供的各項指標分析表和相關檢測部門提供的物料質檢分析報告為主要依據，并設定評分標準對供應商進行評分，理性選擇供應商。

(三)建立不相容職責分離制度。

公司應通過采購部門、物資管理部門、內審部門的組織設置基本實現(xiàn)請購與采購、采購與驗收、合同訂立與審計等崗位的職責分離。制度上需要關注部門內的不相容職責分離，主要有供應商的選擇與考核，收貨、驗貨與記賬。通過職務的分離，有效防止收貨環(huán)節(jié)的舞弊。

(四)建立招標過程的審計監(jiān)督制度。

在選擇供應商環(huán)節(jié)，電子采購平臺需要與一系列的制度加以配合。做到每一次遴選必須通過平臺招標。企業(yè)應成立獨立的審計部對招投標實行管理和監(jiān)督，網上競價或招投標物料價格也應交專人簽字確認。

(五)建立財務部的合同審核控制制度。

在與供應商簽訂合同時，財務處采購會計要對采購文件進行最終審查，確認其符合規(guī)定后方能支付預付款：采購會計應將合同信息與采購部門采購信息核對一致后錄入會計信息系統(tǒng)，并負責原始合同資料的分類與保管。財務人員在此過程中要充分發(fā)揮。

(六)建立健全的購入商品驗收制度。

購入商品驗收工作必須由獨立于請購、采購和會計部門的人員擔任。驗收部門應根據采購單上的數量和質量要求，對商品進行驗收。驗收后，驗收部門對已收貨的每張訂購單編制驗收單，驗收人員將貨品送交倉庫或其他請購部門時，應取得經過簽字的收據，驗收人員還應將驗收單送交會計部門。

(七)建立付款的請款控制和供應商信息的定期維護制度。

為了防止不合理的付款，企業(yè)在付款前，應由請款人員填制請款申請書，由財務人員核對請款是否合理、是否在部門資金預算范圍之內。所有已確認的負債應及時支付，爭取獲得現(xiàn)金折扣，加強同供應商的良好關系和維持企業(yè)的信用，會計部門應定期檢查應付賬款的明細賬和有關文件，以防止失去可能的折扣。

(八)建立訪問安全制度。

會計監(jiān)督應當考慮是否足以防止未經授權修改會計系統(tǒng)或會計記錄，或者修改向會計系統(tǒng)提供數據的系統(tǒng)數據。信息系統(tǒng)操作人員應當在權限范圍內進行操作，更換操作人員或者密碼泄露后，必須及時更改密碼，防止他人越權散發(fā)不當信息。

參考文獻：

[1]劉苑榮，試論內部控制制度的設計與執(zhí)行，經濟視角，201

第8篇：請款報告范文

【關鍵詞】內部控制 基本規(guī)范 措施

一、內部控制的概念

所謂內部控制，是指由企業(yè)董事會、管理者和員工共同實施的旨在實現(xiàn)控制目標的過程，內部控制的目標是合理保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

二、XX股份執(zhí)行內部控制情況

XX股份公司實行董事會領導下的總經理負責制，形成了各司其職、各負其責的監(jiān)督和制衡機制，完善的監(jiān)管系統(tǒng)確保了公司依法經營，保障了各相關方的利益。

（一）公司內部控制的執(zhí)行情況

1.采購與付款

（1）公司嚴格按照不相容職務相分離的原則，設立了相應的崗位：采購員、倉庫管理員、計劃員等崗位；設立供應部以及工程項目部供應部門，明確各部門的職責、權限。

（2）公司采購的方式有原料及主要材料的評審、比價采購、急需物資的采購。

評審程序：生產分廠根據生產需求提出原料、主要材料的采購要求，供應部根據生產需求結合倉庫庫存情況確定采購量，再邀評審委員會參加評審，通過評審后原料部方可與各供應商簽訂合同采購盤條。財務部按評審結果與入庫驗收、發(fā)票、合同等內容辦理報賬手續(xù)。

比價程序：在采購之前首先通過審計部的比質比價環(huán)節(jié)，確定采購材料的質量、品牌、單價以及供應商等諸多信息。

生產急需物資采購程序：供應部門接生產分廠急件采購任務，分管副總簽字即可直接采購，但每年急件采購量很少。財務部將根據分管領導的簽字、入庫驗收、發(fā)票辦理報賬事宜。

2.銷售與收款

（1）公司嚴格按照不相容職務相分離的原則，設立了相應的崗位：銷售員、發(fā)運員、內管員等崗位。

（2）公司銷售方式主要有賒銷及現(xiàn)款交易。賒銷：銷售員對客戶的信用進行評價，報銷售部負責人審批確認，一般每年進行一次信用評價。根據信用額度每次發(fā)貨均不能超過（超過額度無法開具發(fā)貨單），若要多提貨客戶需交款。

現(xiàn)款交易：對于不滿足賒銷的客戶，一般采取先交款后提貨的方式。在簽訂特殊結構、特殊直徑、特殊長度鋼繩時收取30%的預付款或定金，以盡量減少客戶不提貨時給公司帶來的損失。

（3）銷售與發(fā)貨控制。在銷售合同訂立之前，按照分管地域指定銷售員談判結果的銷售草案上報各有權審批的部門及人員，審批人員對草案嚴格審查并建立客戶檔案。對于重大銷售合同咨詢公司法律顧問。銷售合同草案經審批后，授權銷售員與客戶簽訂銷售合同。

（4）對銷售分公司的控制。年初銷售部門制定價格手冊及最低限價，年度中間漲價或降價以發(fā)文方式轉到各分公司，分公司銷售價格不能低于價格手冊或最低限價。特殊情況需低于價格手冊或最低限價的，由有審批權限的相關人員簽字也可銷售。在銷售過程中分公司必然發(fā)生運費、倉儲費等費用，公司對分公司費用與貨款實行收支兩條線，即分公司收貨款必須足額存入貨款賬戶，再匯回總公司；分公司費用開支由總公司核定并撥付分公司費用賬戶。

3.貨幣資金

（1）崗位分工。建立貨幣資金的職責權限；出納不能兼任稽查，會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的記賬工作；會計人員定期輪崗，特別是各駐外銷售分公司財務人員，每三年輪崗一次。

（2）授權審批。對公司貨幣資金支出制定授權審批制度，如對差旅費的報銷，財務部副部長簽字即可，但對采購資金的支出：1萬元以下財務部長簽字即可；超1萬元不到10萬元財務副總，超10萬元則總經理或董事長簽字。

（3）支付控制。公司業(yè)務或個人用款時，向授權審批人提交本部門的請款申請（請款單），注明款項用途、金額、支付方式、收款人全稱、開戶銀行等信息，并要求附上經濟合同、原始單據或相關證明；審批人員對請款單進行審核批準；會計人員對經審批后的請款單進行復核，無誤后出具會計憑證交財務部長簽字轉出納支付款項。

（4）銀行存款的控制。嚴格按照公司規(guī)定開立銀行賬戶，遵守銀行結算紀律；每月由費用報銷會計對各銀行賬戶核對一次，編制銀行存款余額調節(jié)表，報科長、部長審核；不定期對銀行存款進行詢證；對網上交易的業(yè)務，完成支付審批后按不相容職務相分離的原則，由兩人完成網上支付。

（5）票據的控制。票據的購買由銀行出納申請，經科長、部長審批后購買，票據的保管，每周盤點一次。

（6）印章的管理。根據票據與印鑒相分離的原則，發(fā)票專用章由銷售財務科科長管理，財務專用章由總賬會計管理，法人代表個人名章由財務部長管理。

（二）目前公司內部控制存在的問題

對內部控制，公司管理人員以及員工理解不到位，在觀念上還有不少人將內部控制活動與內部會計體系劃等號。例如，通常所說的授權審批、不相容職務相分離等，僅僅是內部控制中與會計控制相關的一小部分控制活動，除此之外，內部環(huán)境、風險評估、信息與溝通、內部監(jiān)督也是內部控制不可或缺的要素。五個要素構成一套完整的體系，貫穿于企業(yè)經營管理的全過程。

（三）針對上述存在的問題整改措施

提高認識，完善內部控制體系：企業(yè)內部的經濟業(yè)務主要有供應、生產、銷售、儲存、對外投資、資產處置、資金調度等經濟業(yè)務，涉及購銷、會計、行政等多個管理職能部門，內部控制制度不是財務部門一個部門的制度，它是若干部門共同執(zhí)行的管理制度。是全員參與、全過程管理的系統(tǒng)工程，任何人、任何事都不能游離于控制系統(tǒng)之外。

內部控制從三個層次進行控制：一是確定企業(yè)內部領導和各職能部門的職權和責任；二是明確辦理每項經濟業(yè)務的規(guī)定程序和手段；三是制定處理每一項經濟業(yè)務的人員之間的相互制約方式。企業(yè)所訂購的財產物資到達時必須由與采購部門、使用部門和會計部門相分離的保管部門進行驗收保管，所收貨物的檢驗包括數量和質量兩個方面。

隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，經濟的快速發(fā)展，企業(yè)必須建立內控制度，是提高企業(yè)管理水平現(xiàn)代化的工具和手段。

第9篇：請款報告范文

    1.明確規(guī)定處理各種經濟業(yè)務的職責分工和程序方法。企業(yè)要健全和強化內部組織機構，它是企業(yè)經濟活動進行計劃、指揮和控制的組織基礎，其核心問題是合理的職責分工。在一般情況下，處理每項經濟業(yè)務的全過程，或者在全過程的某幾個重要環(huán)節(jié)都規(guī)定要由兩個部門或兩個以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負責，起到相互控制的作用。如匯出一筆采購貨款，規(guī)定要由采購經辦人填寫請款單，供應計劃員(或供應部門負責人)審查請款數額、內容及收款單位是否符合合同和計劃，會計員審核請款單的內容并核對采購預算后編制付款憑證，最后由出納員憑手續(xù)完整的付款憑證辦理匯款結算(出納員開出匯款結算憑證，還要通過會計員審核)，前后須經四人分工負責處理。而采購匯款的報帳業(yè)務，則規(guī)定要經過采購經辦人填寫報帳單，貨物提運人員提貨，倉庫保管員驗收數量，檢查員驗收質量，以及會計員審核發(fā)票、帳單及驗收憑證，編制轉帳憑證報銷。

    2.明確資產記錄與保管的分工。規(guī)定管錢、管物、管帳人員的相互制約關系，旨在保護資產的安全完整。如出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作；銀行票據的簽發(fā)印鑒，必須有兩人分別掌管；向銀行提取較大數額現(xiàn)金時，必須由兩人以上，對領款、點驗安全入庫的全過程共同負責；倉庫材料明細帳要設專人稽核或另設記帳員記帳；管錢、管物、管帳人員因故離開工作崗位或調動工作時，規(guī)定要由主管領導指定專人或接替，并監(jiān)督辦理必要的交接手續(xù)或正式移交清單。另外，現(xiàn)金收付的復核制，物資收發(fā)的復秤制、復點制等，也都是防錯防弊的內部控制制度。

    3．明確規(guī)定保證會計憑證和會計記錄的完整性和正確性要求。如對各種自制原始憑證，在格式、份數、編號、傳遞程序、各聯(lián)的用途、有關領導和經辦人簽章、明細數同合計數及大小寫數字一致等方面作出規(guī)定；對各種帳簿記錄，要求帳證的一致或保持一定統(tǒng)馭關系的規(guī)定；還有會計核算中規(guī)定的雙線核對、余額明細核對、各種報表相關數字核對，以及由此而規(guī)定的內部稽核制度等。

    4．明確規(guī)定建立財產清查盤點制度。如為了保證財產物資的安全和完整，除規(guī)定物資保管員對每項物資進行收付后，都要實行永續(xù)盤存辦法核對庫存帳實外，還要規(guī)定財產物資的局部清查和全面清查制度，以保證帳卡物相符或及時處理發(fā)生的差錯。又如現(xiàn)金出納員除規(guī)定每日下班前要結帳清點庫存現(xiàn)金，遇有差錯要及時報告外，會計主管人員還有經常檢查出納員工作，定期或不定期檢查庫存現(xiàn)金及金庫管理情況的責任。

    5.明確規(guī)定計算機財務管理系統(tǒng)操作權限和控制方法。

    (1)計算機代替手工填制記帳憑證是相當容易的，并且比手工制作的憑證更規(guī)范、效率更高。但是難以給查帳和審計工作提供可靠的依據。為了解決這一矛盾，可以先由計算機填制輸出記帳憑證，然后由有關經辦人確認后簽名或蓋章，無簽名或蓋章的視作無效憑證，不得進行帳務處理。設置主輔操作員進行兩次輸入，僅僅是為了防止數據輸入時錯誤，對于原始憑證與記帳憑證中的差錯卻無法校正，連事后控制的作用也發(fā)揮不了。因此，可直接由主辦會計根據審核無誤的原始憑證操作計算機制作記帳憑證，并將數據存入一個臨時數據庫中，以便調出修改。同時應對輸出的記帳憑證確認后簽名或蓋章，然后交稽核員稽核。對于審核無誤的記帳憑證，稽核員交出納進行收、付款，并操作計算機將主辦會計存入臨時庫存中的憑證數據轉入正式數據存中，以便進行帳務處理。