述法工作情況報告精選(九篇)

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第1篇：述法工作情況報告范文

一、述法對象

縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

縣人民法院、縣人民檢察院領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣各部委辦局領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

縣各直屬事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員。

二、述法內(nèi)容

(一)確立社會主義法治理念，依法開展工作意識到位情況;

(二)學(xué)習(xí)法律知識，提高法律素質(zhì)情況;

(三)重大事項決策過程依法進行的情況。有無與法律法規(guī)相抵觸的決策意見，造成決策失誤，形成不良社會影響;

(四)依法開展行政工作情況。鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場)、縣級機關(guān)行政部門班子成員，研究決策形成的文件有無被撤銷、責(zé)令修改或停止執(zhí)行;分管工作有無造成行政敗訴案件、復(fù)議被撤銷變更案件，有無造成群體性越級上訪事件，有無執(zhí)法人員被確認為不作為、亂作為。行政首長、行政負責(zé)人出庭應(yīng)訴、參加質(zhì)證情況;

(五)司法機關(guān)公平正義的情況。司法為民績效如何;分工的司法工作，有無確認為司法不公正、不作為、不文明，甚至違法的人和事;

(六)個人遵章守法的情況。

三、述法程序

(一)形成述法報告。述法對象在個人述職報告中，要圍繞規(guī)定的述法內(nèi)容，總結(jié)一年來學(xué)法守法，依法辦事的情況。述職述法報告要實事求是，內(nèi)容全面具體，既充分肯定成績，又找出存在的差距，還要提出今后的努力方向。

(二)組織述職述法。述法的形式原則上口頭述法。參加的對象與參加述職述廉的人員相同。

(三)實施民主測評?？萍夵h政領(lǐng)導(dǎo)干部述職述法后，以無記名填表方式進行民意測評，參加測評的對象與聽取述法報告的對象相同。

(四)反饋述法情況。述法、民主測評后，縣依法治縣領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、縣委組織部將民主測評情況匯總，匯總的情況由縣委、縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)反饋給各級黨委(黨組)和班子成員。

(五)述法結(jié)果運用。述法和測評情況將作為干部業(yè)績評定、獎勵懲處、考核任用的重要依據(jù)，并按有關(guān)規(guī)定分別存入個人檔案。

四、述法時間

科級黨政領(lǐng)導(dǎo)干部述法工作與述職同時進行，原則上每年一次，一般安排在年底或次年年初。

五、述法的組織領(lǐng)導(dǎo)

第2篇：述法工作情況報告范文

一、社區(qū)矯正工作步驟

（一）準備階段（*年10月——*年6月）

按照上級要求完成社區(qū)矯正對象的排摸、組織的建設(shè)、實施意見、實施方案的擬定和開展必要的宣傳活動等準備工作。

（二）啟動階段（*年7月——9月）

召開動員大會并舉行交接儀式；組織社區(qū)矯正工作人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

（三）全面實施階段（*年10月——11月）

建立、健全和不斷完善工作程序和各項工作制度：指導(dǎo)、督促全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)遵守各有關(guān)工作程序和制度，協(xié)調(diào)解決具體工作中遇到的困難和問題，保證社區(qū)矯正工作順利進行，提高工作的質(zhì)量。

（四）總結(jié)提高階段（*年12月）

總結(jié)前階段社區(qū)矯正工作開展情況；分析具體工作中出現(xiàn)的困難和問題；探索社區(qū)矯正工作的有效方法和途徑，為全縣社區(qū)矯正工作的順利推進提供成功經(jīng)驗和做法。

二、社區(qū)矯正工作基本流程

（一）社區(qū)矯正的銜接

1、縣公安局在*年9月底前以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位將現(xiàn)有社區(qū)矯正對象的相關(guān)法律文書和監(jiān)督考察檔案等有關(guān)材料的副本提供移交給縣司法局，由縣司法局送達各相關(guān)司法所，司法所在收到上述法律文書后，要及時建立社區(qū)矯正對象監(jiān)督管理和考察檔案。

2、人民法院對構(gòu)成犯罪的刑事被告人，判處管制、單獨判處剝奪政治權(quán)利或判處拘役、3年以下有期徒刑宣告緩刑后，應(yīng)及時將生效的判決（裁定）書副本和執(zhí)行通知書，一并送達執(zhí)行地的公安局、司法行政機關(guān)和人民檢察院。公安機關(guān)、司法行政機關(guān)收到相關(guān)法律文書后，應(yīng)立即分別轉(zhuǎn)送相關(guān)公安派出所、司法所。

3、社區(qū)矯正對象回社區(qū)報到時，司法所工作人員和公安派出所民警應(yīng)當(dāng)立即對社區(qū)矯正對象進行談話教育，并邀請其家屬參加。同時，告知社區(qū)矯正對象在社區(qū)矯正期間必須遵守的相關(guān)規(guī)定。

（二）社區(qū)矯正的執(zhí)行

1、司法所應(yīng)當(dāng)對社區(qū)矯正對象的個人基本情況、所犯罪行及所處刑罰、改造表現(xiàn)、家庭成員及社會關(guān)系等基本情況和矯正情況建立檔案，并會同公安派出所根據(jù)其特點制定相應(yīng)的矯正方案，建立監(jiān)督考察小組，落實日常監(jiān)督管理和考察措施。

2、司法所應(yīng)當(dāng)及時與有監(jiān)督管理能力的社區(qū)矯正對象直系親屬簽訂監(jiān)督管理協(xié)議，明確其對社區(qū)矯正對象的日常監(jiān)督管理和教育責(zé)任。社區(qū)矯正對象沒有直系親屬的,可與其所在單位、村（居）委會或愿意承擔(dān)監(jiān)督管理和教育責(zé)任的近親屬簽訂監(jiān)督管理協(xié)議。

3、司法所應(yīng)當(dāng)本著符合公共利益、社區(qū)矯正對象力所能及、可操作性強、易于監(jiān)督檢查的原則，組織、督促、檢查有勞動能力的社區(qū)矯正對象參加社會公益勞動。社區(qū)矯正對象參加社會公益勞動的時間，每月累計不少于2個工作日。

4、司法所應(yīng)當(dāng)按照集中教育與個別教育相結(jié)合，以個別教育為主的原則，定期安排組織社區(qū)矯正對象參加形式多樣的學(xué)習(xí)教育活動，充分運用社會資源，配合、參與對社區(qū)矯正對象的教育活動。學(xué)習(xí)教育活動的內(nèi)容包括法律法規(guī)、政策、道德規(guī)范、行為規(guī)范、時事形勢等方面。社區(qū)矯正對象集中學(xué)習(xí)教育的時間每月不少于1次，每次不少于2個小時。鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)當(dāng)提供必要的學(xué)習(xí)教育場所和設(shè)施。縣社區(qū)矯正工作委員會辦公室可根據(jù)需要組織以縣為單位的社區(qū)矯正對象集中學(xué)習(xí)教育活動。

5、司法所可以根據(jù)矯正工作的需要，組織有關(guān)人員對社區(qū)矯正對象開展心理矯正等活動。結(jié)合社區(qū)矯正對象犯罪原因、心理類型等制定心理矯正方案，進行心理咨詢引導(dǎo)，矯正其不良心理和行為。

6、符合試學(xué)條件的未成年社區(qū)矯正對象，教育部門應(yīng)當(dāng)選擇適當(dāng)?shù)膶W(xué)校安排其試學(xué)。

7、司法所應(yīng)當(dāng)會同公安派出所根據(jù)社區(qū)矯正對象的日常表現(xiàn)、遵紀守法、參加學(xué)習(xí)教育和參加勞動改造等情況，每季度對其進行一次考評，每年進行一次年度綜合考評，有關(guān)情況填入《社區(qū)矯正對象年（季）度考核表》，存在社區(qū)矯正對象矯正檔案。

8、司法所應(yīng)當(dāng)根據(jù)社區(qū)矯正對象在接受社區(qū)矯正期間的改造表現(xiàn)，按照《浙江省社區(qū)矯正對象獎懲考核辦法》的規(guī)定，對社區(qū)矯正對象實施獎懲。

（三）社區(qū)矯正的解除

1、在社區(qū)矯正對象期滿前30日內(nèi)，司法所應(yīng)指導(dǎo)其完成《自我鑒定》，并會同公安派出所召開由社區(qū)矯正工作人員、社區(qū)矯正志愿者、社區(qū)矯正對象等相關(guān)人員參加的評議會，對社區(qū)矯正對象的社區(qū)矯正情況進行評議，根據(jù)評議結(jié)果作出鑒定，并將鑒定結(jié)果上報縣司法局和公安局。其中，被暫予監(jiān)外執(zhí)行和被裁定假釋的社區(qū)矯正對象的矯正期滿鑒定情況，由縣公安局通報該社區(qū)矯正對象原關(guān)押監(jiān)獄和看守所。

2、社區(qū)矯正對象矯正期滿，司法所應(yīng)會同公安派出所向社區(qū)矯正對象本人及其居住地的群眾宣告解除社區(qū)矯正。緩刑、假釋、管制、剝奪政治權(quán)利人員的《緩刑期滿證明書》、《假釋期滿證明書》、《恢復(fù)政治權(quán)利證明書》、《解除管制通知書》，由當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)簽發(fā)。保外就醫(yī)的社區(qū)矯正對象服刑期滿時，由原收押的監(jiān)獄、看守所辦理釋放手續(xù)。

3、被暫予監(jiān)外執(zhí)行的社區(qū)矯正對象，暫予監(jiān)外執(zhí)行條件消失需要收監(jiān)執(zhí)行的，由司法所會同公安派出所提出意見，經(jīng)縣社區(qū)矯正工作委員會辦公室審查后，送縣公安局審核。其中保外就醫(yī)的，由縣公安局通知其原收押監(jiān)獄、看守所收監(jiān)（所）執(zhí)行；因其他原因被暫予監(jiān)外執(zhí)行的，由縣公安局提請該社區(qū)矯正對象戶籍所在地的人民法院決定收監(jiān)執(zhí)行。同時，將有關(guān)的審查、審核意見和該社區(qū)矯正對象的考核表等有關(guān)材料分別抄送對其作出暫予監(jiān)外執(zhí)行決定的人民法院、人民檢察院、監(jiān)獄管理機關(guān)、公安機關(guān)和原收押監(jiān)獄、看守所。

4、依照法律和有關(guān)規(guī)定，被收監(jiān)執(zhí)行或在社區(qū)矯正期間重新犯罪的社區(qū)矯正對象，自羈押之日起自然解除社區(qū)矯正。

三、社區(qū)矯正工作制度

（一）例會制度

縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)社區(qū)矯正組織應(yīng)當(dāng)至少每半年召開一次例會，傳達上級社區(qū)矯正工作的指示精神，研究、制定本地區(qū)社區(qū)矯正工作的規(guī)劃和實施方案，聽取有關(guān)部門的工作匯報，交流工作情況和工作信息，協(xié)調(diào)相關(guān)部門開展工作，研究解決試點工作中遇到的重大問題。

（二）請示報告制度

縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)社區(qū)矯正組織要建立請示報告制度，加強組織觀念，對工作中出現(xiàn)的重大問題應(yīng)及時逐級上報，不得隱瞞不報，緊急情況要邊處置邊報告。同時，對本地區(qū)社區(qū)矯正工作的經(jīng)驗、做法、重要活動及典型案例等各種社區(qū)矯正信息，也應(yīng)及時逐級報送。

（三）建檔統(tǒng)計制度

司法所對社區(qū)矯正對象要逐人建檔。社區(qū)矯正對象的犯罪情況、改造表現(xiàn)、家庭成員、社會關(guān)系、接受教育、參加公益勞動、考察鑒定等情況要記入檔案?？h司法局和各司法所要建立起社區(qū)矯正工作情況統(tǒng)計報表制度。統(tǒng)計報表和統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析，要保證真實、準確，不得拒報、錯報、漏報、虛報和瞞報。

（四）培訓(xùn)工作制度

縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)社區(qū)矯正組織，要建立社區(qū)矯正工作者的學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度，采取多種形式對專業(yè)社區(qū)矯正工作者和社會志愿者進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保社區(qū)矯正工作的質(zhì)量。

（五）監(jiān)督檢查制度

人民檢察院對司法行政機關(guān)、公安機關(guān)的社區(qū)矯正工作實行監(jiān)督。人民檢察院可以向上述機關(guān)調(diào)閱社區(qū)矯正工作的檔案、資料，可以向上述機關(guān)了解社區(qū)矯正工作情況，可以找社區(qū)矯正對象談話。司法行政機關(guān)、公安機關(guān)對人民檢察院的監(jiān)督工作應(yīng)予以配合。人民檢察院發(fā)現(xiàn)社區(qū)矯正對象需要收監(jiān)執(zhí)行的，可以向司法行政機關(guān)提出檢察建議，也可以向原收押監(jiān)獄、看守所、社區(qū)矯正對象戶籍所在地人民法院提出檢察建議。在人民檢察院依法對社區(qū)矯正工作實施監(jiān)督的同時，社區(qū)矯正組織要進一步加強自身建設(shè)，建立和完善內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，要積極接受紀檢監(jiān)察部門的監(jiān)督和上級社區(qū)矯正組織的監(jiān)督檢查，要通過設(shè)立舉報箱、投訴電話等多種形式認真接受群眾和社會的監(jiān)督，及時糾正社區(qū)矯正工作中出現(xiàn)的問題，及時查處社區(qū)矯正過程中發(fā)生的違法違紀案件，確保公平、公正執(zhí)法。

第3篇：述法工作情況報告范文

一、社區(qū)矯正工作的范圍和適用對象

本實施方案適用于全市行政區(qū)域范圍內(nèi)的社區(qū)矯正工作。

社區(qū)矯正適用對象為下列五種罪犯：

（一）被判處管制的；

（二）被宣告緩刑的；

（三）被批準暫予監(jiān)外執(zhí)行的，具體包括：

1、有嚴重疾病需要保外就醫(yī)的；

2、懷孕或正在哺乳自己嬰兒的婦女；

3、生活不能自理，適用暫予監(jiān)外執(zhí)行不致再危害社會的；

（四）被裁定假釋的；

（五）被剝奪政治權(quán)利并在社會上服刑的。

以上五種罪犯在接受社區(qū)矯正后，統(tǒng)稱為“社區(qū)服刑人員”。

二、社區(qū)矯正工作步驟

社區(qū)矯正分準備動員、全面實施、進入正常管理程序三個階段。

(一)第一階段：準備動員階段(至4月底)

1、按照上級要求成立市社區(qū)矯正工作委員會和辦公室，市司法局增設(shè)社區(qū)矯正工作管理科；

2、制訂下發(fā)《*市社區(qū)矯正工作實施意見》；

3、召開市社區(qū)矯正工作委員會成員會議；

4、召開全市社區(qū)矯正工作動員大會；

5、做好社區(qū)矯正工作試點；

6、做好社區(qū)矯正工作有關(guān)資料準備；

7、組織接收*機關(guān)移交社區(qū)矯正對象檔案；

8、舉行試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社區(qū)矯正交接儀式，組織其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）司法所人員進行觀摩；

9、組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）司法所工作人員接受社區(qū)矯正業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

(二)第二階段：全面實施階段(5月—6月)

1、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)建立社區(qū)矯正工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開領(lǐng)導(dǎo)小組會議，明確工作內(nèi)容、落實要求和責(zé)任分工，制定實施方案，配備工作設(shè)施（專用電腦、數(shù)碼相機、掃描儀）；

2、組織司法所人員到兄弟單位參觀學(xué)習(xí)；

3、指導(dǎo)各司法所進一步核對社區(qū)服刑人員，確定列入交接的服刑人員名單；

4、司法所會同*派出所對確定列入交接社區(qū)服刑人員組織首次談話，宣告、告知社區(qū)服刑人員須知，并提出要求；按照規(guī)范格式要求制作首次談話筆錄，填寫社區(qū)矯正對象登記表，確定社區(qū)服刑人員的監(jiān)護人；

5、建立社區(qū)矯正幫教工作志愿者隊伍，并對志愿者進行培訓(xùn)，頒發(fā)社區(qū)矯正工作志愿者聘書；

6、建立社區(qū)矯正公益勞動基地，確定勞動內(nèi)容，與勞動基地簽定協(xié)議書；

7、逐一制定個性化幫教方案，并與結(jié)對幫教志愿者和監(jiān)護人溝通情況，確定個性化方案；

8、準備社區(qū)矯正責(zé)任書和交接儀式有關(guān)材料；

9、舉行交接儀式；

10、組織好首次社區(qū)服刑人員政治理論學(xué)習(xí)；

11、組織好首次社區(qū)服刑人員社會公益勞動；

12、組織好首次社區(qū)服刑人員定期考核和講評工作。

(三)進入正常管理程序階段(7月一8月)

1、建立健全和完善社區(qū)服刑人員檔案；

2、組織社區(qū)矯正工作專項檢查，做好查漏補缺工作；

3、健全工作制度和與有關(guān)部門的經(jīng)常性聯(lián)系制度；

4、進一步明確工作責(zé)任人；

5、幫助解決社區(qū)服刑人員有關(guān)具體困難；

6、做好實施階段工作總結(jié)，提出今后工作措施；

7、接受和參加*市局組織的對口檢查，對被查單位作出評估；8、查漏補缺，總結(jié)通報。

以上三個工作階段的具體工作內(nèi)容和要求，按照浙江省高級人民法院、浙江省人民檢察院、浙江省*廳、浙江省司法廳、浙江省財政廳、浙江省機構(gòu)編制委員會辦公室聯(lián)合的《浙江省社區(qū)矯正試點工作實施方案（修訂）》浙司[20*]100號文件要求執(zhí)行。

三、社區(qū)矯正工作基本流程

(一)社區(qū)矯正的銜接

1、市*局及時以鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)為單位將現(xiàn)有社區(qū)矯正對象的相關(guān)法律文書和監(jiān)督考察檔案等有關(guān)材料副本移交給市司法局，由市司法局送達各相關(guān)司法所，司法所在收到上述法律文書后，要及時建立社區(qū)矯正對象監(jiān)督管理和考察檔案。

2、人民法院對構(gòu)成犯罪的刑事被告人，判處管制、單獨判剝奪政治權(quán)利或判處拘役、3年以下有期徒刑宣告緩刑后，應(yīng)及時將生效的判決(裁定)書副本和執(zhí)行通知書，一并送達執(zhí)行地的司法行政機關(guān)、*和人民檢察院。

3、人民法院對判處無期徒刑、有期徒刑或拘役的刑事被告人，決定暫予監(jiān)外執(zhí)行的，應(yīng)將《執(zhí)行通知書》、《暫予監(jiān)外執(zhí)行決定書》連同生效的判決(裁定)書副本、結(jié)案登記表，及時送達執(zhí)行地的司法行政機關(guān)、*和人民檢察院。暫予監(jiān)外執(zhí)行的條件消失后，判處無期徒刑和有期徒刑余刑1年以上的，由*機關(guān)將罪犯交付監(jiān)獄管理機關(guān)收監(jiān)執(zhí)行；判處有期徒刑余刑不足1年的，交看守所執(zhí)行。

4、人民法院對在押的服刑罪犯裁定假釋后，應(yīng)及時將裁定書副本送達提請假釋的監(jiān)獄管理機關(guān)或*機關(guān)；押犯所在的監(jiān)獄或*機關(guān)看守所，在辦理釋放手續(xù)時，將原判法律文書(或抄件、復(fù)印件)、

執(zhí)行通知書(或抄件、復(fù)印件)、假釋裁定書副本和罪犯出監(jiān)(所)鑒定表，一并及時送交執(zhí)行地的司法行政機關(guān)、*和人民檢察院。

5、監(jiān)獄管理機關(guān)或*機關(guān)對在押的服刑罪犯，批準暫予監(jiān)外執(zhí)行后，應(yīng)在5日內(nèi)將審批表副本一式4份送達報請暫予監(jiān)外執(zhí)行的監(jiān)獄或*機關(guān)看守所；押犯單位在辦理出監(jiān)(所)手續(xù)時，將原判法律文書(或抄件、復(fù)印件)、執(zhí)行通知書(或抄件、復(fù)印件)、審批表副本和罪犯出監(jiān)(所)鑒定表，一并及時送交執(zhí)行地的司法行政機關(guān)、*和人民檢察院。

6、監(jiān)獄或*機關(guān)看守所對刑滿釋放后仍需執(zhí)行附加剝奪政治權(quán)利的罪犯，在辦理釋放手續(xù)的同時，應(yīng)將原判法律文書(或抄件、復(fù)印件)和罪犯出監(jiān)(所)鑒定表，一并及時送交執(zhí)行地的司法行政機關(guān)、*和人民檢察院。

7、上述條款中涉及監(jiān)獄等上級部門按上級社區(qū)矯正委員會的規(guī)定辦理。

8、市司法局、市*局收到人民法院、監(jiān)獄管理機關(guān)和*機關(guān)看守所相關(guān)社區(qū)矯正對象的法律文書、執(zhí)行通知書后，應(yīng)在3日內(nèi)分別轉(zhuǎn)送給相關(guān)司法所、*派出所。

9、社區(qū)矯正對象回社區(qū)報到時，司法所工作人員和*派出所民警應(yīng)當(dāng)立即對社區(qū)矯正對象進行談話教育，并邀請其家屬參加。同時，告知社區(qū)矯正對象在社區(qū)矯正期間必須遵守的相關(guān)規(guī)定。

10、對戶籍地與長期居住地不一致的社區(qū)矯正對象的監(jiān)督管理，按照《關(guān)于人戶分離的社區(qū)矯正對象的監(jiān)督管理規(guī)定》辦理。

(二)社區(qū)矯正的執(zhí)行

1、司法所應(yīng)當(dāng)對社區(qū)矯正對象個人基本情況、所犯罪行及所處刑罰、改造表現(xiàn)、家庭成員及社會關(guān)系等基本情況和矯正情況建立檔案，并會同*派出所根據(jù)其特點制定相應(yīng)的矯正方案，建立監(jiān)督考察小組，落實日常監(jiān)督管理和考察措施。

2、司法所應(yīng)當(dāng)及時與有監(jiān)督管理能力的社區(qū)矯正對象直系親屬簽訂監(jiān)督管理協(xié)議，明確其對社區(qū)矯正對象的日常監(jiān)督管理和教育責(zé)任。社區(qū)矯正對象沒有直系親屬的，可與其所在單位、村(居)委會或愿意承擔(dān)監(jiān)督管理和教育責(zé)任的近親屬簽訂監(jiān)督管理協(xié)議。

3、司法所應(yīng)當(dāng)本著符合公共利益、社區(qū)矯正對象力所能及、可操作性強、易于監(jiān)督檢查的原則，組織、督促、檢查有勞動能力的社區(qū)矯正對象參加社會公益勞動。社區(qū)矯正對象參加社會公益勞動的時間，每月累計不少于2個工作日（16小時）。

4、司法所應(yīng)當(dāng)按照集中教育與個別教育相結(jié)合，以個別教育為主的原則，定期安排組織社區(qū)矯正對象參加形式多樣的學(xué)習(xí)教育活動，學(xué)習(xí)教育活動的內(nèi)容包括法律法規(guī)、政策、道德規(guī)范、行為規(guī)范、時事形勢等方面。社區(qū)矯正對象集中學(xué)習(xí)教育的時間每月不少于1次，每次不少于2小時。鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)應(yīng)當(dāng)提供必要的學(xué)習(xí)教育場所和設(shè)施。市社區(qū)矯正工作委員會辦公室可根據(jù)需要組織以市為單位的社區(qū)矯正對象集中學(xué)習(xí)教育活動。

5、司法所可以根據(jù)矯正工作的需要和可能，組織有關(guān)人員對社區(qū)矯正對象開展心理矯正等活動。結(jié)合社區(qū)矯正對象犯罪原因、心理類型、現(xiàn)實表現(xiàn)等制定心理矯正方案，進行心理咨詢引導(dǎo)，矯正其不良心理和行為。

6、符合試學(xué)條件的未成年社區(qū)矯正對象，教育部門應(yīng)當(dāng)選擇適當(dāng)?shù)膶W(xué)校安排其試學(xué)。

7、司法所應(yīng)當(dāng)會同*派出所根據(jù)社區(qū)矯正對象的日常表現(xiàn)、遵紀守法、參加學(xué)習(xí)教育和參加勞動改造等情況，每季對其進行—次考評，每年進行一次年度綜合考評，并將有關(guān)情況填入《社區(qū)矯正對象年(季)度考核表》，存入社區(qū)矯正對象檔案。

8、司法所應(yīng)當(dāng)根據(jù)社區(qū)矯正對象在接受社區(qū)矯正期間的改造表現(xiàn)，按照《浙江省社區(qū)矯正對象獎懲考核辦法》的規(guī)定，對社區(qū)矯正對象實施獎懲。

(三)社區(qū)矯正的解除

1、在社區(qū)矯正對象矯正期滿前30日內(nèi)，司法所應(yīng)指導(dǎo)其完成《自我鑒定》，并會同*派出所召開由社區(qū)矯正工作人員、社區(qū)矯正志愿者、社區(qū)矯正對象等相關(guān)人員參加的評議會，對社區(qū)矯正對象的社區(qū)矯正情況進行評議，根據(jù)評議結(jié)果作出鑒定，并將鑒定結(jié)果上報市司法局和市*局。其中，被暫予監(jiān)外執(zhí)行和被裁定假釋的社區(qū)矯正對象的矯正期滿鑒定情況，由市*局通報該社區(qū)矯正對象原關(guān)押監(jiān)獄和看守所。

2、社區(qū)矯正對象矯正期滿，司法所應(yīng)會同*派出所向社區(qū)矯正對象本人及其居住地的群眾宣布解除社區(qū)矯正。緩刑、假釋、管制、剝奪政治權(quán)利人員的《緩刑期滿證明書》、《假釋期滿證明書》、《解除管制通知書》、《恢復(fù)政治權(quán)利證明書》，由當(dāng)?shù)?機關(guān)簽發(fā)。保外就醫(yī)的社區(qū)矯正對象服刑期滿時，由原收押的監(jiān)獄、看守所辦理釋放手續(xù)。

3、被暫予監(jiān)外執(zhí)行的社區(qū)矯正對象，暫予監(jiān)外執(zhí)行條件消失需要收監(jiān)執(zhí)行的，由司法所會同*派出所提出意見，經(jīng)市社區(qū)矯正工作委員會辦公室審查后，送市*局審核。其中保外就醫(yī)的，由市*局通知其原收押監(jiān)獄、看守所收監(jiān)(所)執(zhí)行；因其他原因被暫予監(jiān)外執(zhí)行的，由市*局提請該社區(qū)矯正對象戶籍地的人民法院決定收監(jiān)執(zhí)行。同時，將有關(guān)的審查、審核意見和該社區(qū)矯正對象的考核表等有關(guān)材料分別抄送對其作出暫予監(jiān)外執(zhí)行決定的人民法院、人民檢察院、監(jiān)獄管理機關(guān)、*機關(guān)和原收押監(jiān)獄、看守所。

4、依照法律和有關(guān)規(guī)定，被收監(jiān)執(zhí)行或在社區(qū)矯正期間重新犯罪的社區(qū)矯正對象，自羈押之日起自然解除社區(qū)矯正。

四、社區(qū)矯正工作制度

(一)例會制度

市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)社區(qū)矯正組織應(yīng)當(dāng)至少每半年召開一次例會，傳達上級社區(qū)矯正工作的指示精神，研究、制定本地區(qū)社區(qū)矯正工作的規(guī)劃和實施方案，聽取有關(guān)部門的工作匯報，交流工作情況和工作信息，協(xié)調(diào)相關(guān)部門開展工作，研究解決工作中遇到的重大問題。

(二)請示報告制度

市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)社區(qū)矯正組織要建立請示報告制度，加強組織觀念，對工作中出現(xiàn)的重大問題應(yīng)及時逐級上報，不得隱瞞不報，緊急情況要邊處置邊報告。同時，對本地區(qū)社區(qū)矯正工作的經(jīng)驗、做法、重要活動及典型案例等各種社區(qū)矯正工作信息，也應(yīng)及時逐級報送。

(三)建檔統(tǒng)計制度

司法所對社區(qū)矯正對象要逐人建檔。社區(qū)矯正對象的犯罪情況、改造表現(xiàn)、家庭成員、社會關(guān)系、接受教育、參加公益勞動、考察鑒定等情況要記入檔案。市司法局和各司法所要建立起社區(qū)矯正工作情況統(tǒng)計報表制度。統(tǒng)計報表和統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析，要保證真實、準確，不得拒報、錯報、漏報、虛報和瞞報。

(四)培訓(xùn)工作制度

市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)社區(qū)矯正組織，要建立社區(qū)矯正工作者的學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度，采取多種形式對專業(yè)社區(qū)矯正工作者和社會志愿者進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，市司法局每年組織一次鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社區(qū)矯正工作者業(yè)務(wù)培訓(xùn)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）每年也要組織一次社區(qū)矯正志愿者隊伍業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保社區(qū)矯正工作的質(zhì)量。

(五)監(jiān)督檢查制度

人民檢察院對司法行政機關(guān)、*機關(guān)的社區(qū)矯正執(zhí)行情況實行監(jiān)督。人民檢察院可以向上述機關(guān)調(diào)閱社區(qū)矯正工作的檔案、資料，可以向上述機關(guān)了解社區(qū)矯正工作情況，可以找社區(qū)矯正對象談話。司法行政機關(guān)、*機關(guān)對人民檢察院的監(jiān)督工作應(yīng)予以配合。人民檢察院發(fā)現(xiàn)社區(qū)矯正對象需要收監(jiān)執(zhí)行的，可以向市*機關(guān)提出檢察建議，也可以向原收押監(jiān)獄、看守所、社區(qū)矯正對象戶籍地人民法

院提出檢察建議。在人民檢察院依法對社區(qū)矯正工作實施監(jiān)督的同時，社區(qū)矯正組織要進一步加強自身建設(shè)，建立和完善內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，要積極接受紀檢監(jiān)察部門的監(jiān)督和上級社區(qū)矯正組織的監(jiān)督檢查，要通過設(shè)立舉報箱、投訴電話等多種形式認真接受群眾和社會的監(jiān)督，及時糾正社區(qū)矯正工作中出現(xiàn)的問題，及時查處社區(qū)矯正過程中發(fā)生的違法違紀案件，確保公平、公正執(zhí)法。

第4篇：述法工作情況報告范文

一、資產(chǎn)評估對象的法律權(quán)屬的重要意義

《指導(dǎo)意見》的制訂目的主要是規(guī)范評估師的執(zhí)業(yè)行為，明確評估各方當(dāng)事人在評估對象法律權(quán)屬方面的權(quán)利義務(wù)，切實維護公共利益以及資產(chǎn)評估各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，并引導(dǎo)評估行業(yè)、委托方、評估報告使用者、包括新聞媒體和社會公眾正確認識評估師、關(guān)注評估對象法律權(quán)屬行為，以正確認識資產(chǎn)評估的作用。

評估目的與其權(quán)屬狀況有密切的關(guān)系，尤其是以投資、出售、抵押等資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓為目的的評估中，資產(chǎn)權(quán)屬狀況對評估報告使用者以及評估目的的實現(xiàn)更是有較大的影響，因此，評估師在執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)當(dāng)對評估對象的權(quán)屬狀況進行關(guān)注。

法律權(quán)屬應(yīng)是資產(chǎn)評估工作的客觀性原則的要求，但是我們國家以往無論是在理論上還是在實務(wù)中，都傾向于對評估方法及評估原則的討論，對評估對象的法律權(quán)屬問題則有所忽略。究其原因，一方面我們認為研討評估對象的法律權(quán)屬似乎不是評估師的“份內(nèi)之事”，另一方面很多評估師法律知識的欠缺使其不知如何關(guān)注資產(chǎn)權(quán)屬問題、不清楚關(guān)注的程度應(yīng)如何把握。而且，從我們國家的實際情況來看，對評估對象法律權(quán)屬的規(guī)定非常多，政出多門的現(xiàn)象比較普遍，客觀上也給評估師的工作帶來很多不便。并且，委托方為一己私利，在評估對象的法律權(quán)屬上弄虛作假、干擾評估師的工作獨立性等等情況層出不窮，使評估結(jié)果與實際情況相背離，導(dǎo)致法庭上作為被告的評估師身影屢次出現(xiàn)。由于我們“圈內(nèi)人”自身對評估師是否應(yīng)關(guān)注評估對象法律權(quán)屬、應(yīng)如何關(guān)注認識不統(tǒng)一，作為“圈外人”的社會公眾、媒體乃至司法界人士對此產(chǎn)生種種看法和“誤解”也就不足為奇了。

二、評估師應(yīng)對資產(chǎn)評估對象的法律權(quán)屬進行關(guān)注并恰當(dāng)披露

評估師如何關(guān)注評估對象的權(quán)屬，以及關(guān)注后所承擔(dān)的責(zé)任等問題長期以來在我國并不明確。由于特殊的歷史背景和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，產(chǎn)權(quán)不明晰的現(xiàn)象在我國普遍存在。近年來，資產(chǎn)評估行業(yè)中出現(xiàn)的糾紛、訴訟，與評估對象的權(quán)屬問題有著直接的關(guān)系，而行業(yè)本身、行業(yè)監(jiān)管部門、委托方、媒體、司法界等對評估師是否應(yīng)當(dāng)對評估對象的權(quán)屬問題承擔(dān)責(zé)任也存在不同的認識，有人認為評估師就是評估資產(chǎn)價值，對資產(chǎn)權(quán)屬不承擔(dān)責(zé)任，因此無須關(guān)注；有人認為權(quán)屬不清則評估沒有意義，所以評估師應(yīng)對資產(chǎn)權(quán)屬真實、合法性承擔(dān)責(zé)任，這無疑又夸大了評估師的作用。由于對這個問題的模糊認識，一旦發(fā)生法律糾紛，當(dāng)事人大多要求評估師不僅對評估結(jié)果的合理性承擔(dān)責(zé)任，而且對評估對象權(quán)屬問題承擔(dān)責(zé)任，而司法部門、社會公眾也有這種傾向，甚至連涉案的評估師自己對此也認識不清?！吨笇?dǎo)意見》對這個問題進行了明確：

第一，明確委托方及相關(guān)當(dāng)事方和評估師的責(zé)任。委托方和相關(guān)當(dāng)事方委托資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)提供評估對象法律權(quán)屬等資料，并對所提供評估對象法律權(quán)屬資料的真實性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。評估師執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注評估對象法律權(quán)屬并予以恰當(dāng)披露。

第二，明確了評估的作用。規(guī)定評估師應(yīng)當(dāng)明確告知委托方和相關(guān)當(dāng)事方，評估師執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的目的是對評估對象價值進行估算并發(fā)表專業(yè)意見，對評估對象法律權(quán)屬確認或發(fā)表意見超出評估師執(zhí)業(yè)范圍。并且規(guī)定評估師不得明示或暗示具有對評估對象法律權(quán)屬確認或發(fā)表意見的能力，不得對評估對象的法律權(quán)屬提供保證。

第三，明確了評估師如何關(guān)注、如何恰當(dāng)披露評估對象法律權(quán)屬及其責(zé)任限制。《指導(dǎo)意見》規(guī)定，評估師在執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)對委托方和相關(guān)當(dāng)事方提供的評估對象法律權(quán)屬資料和資料來源進行必要的查驗，并對查驗情況予以披露，但不應(yīng)超越執(zhí)業(yè)范圍明示或暗示承擔(dān)驗證評估對象法律權(quán)屬資料真實性、合法性和完整性的責(zé)任。評估師以設(shè)定產(chǎn)權(quán)為前提對委托方不具有所有權(quán)的資產(chǎn)進行評估，應(yīng)當(dāng)對評估對象法律權(quán)屬和設(shè)定產(chǎn)權(quán)前提予以充分披露，并明確說明設(shè)定產(chǎn)權(quán)狀況與實際法律權(quán)屬狀況存在重大差別。

按照《指導(dǎo)意見》的規(guī)定和我們對評估業(yè)務(wù)的理解，評估師雖然不對評估對象法律權(quán)屬確認或發(fā)表意見，不承擔(dān)評估對象法律權(quán)屬資料驗證的責(zé)任，但是應(yīng)當(dāng)關(guān)注權(quán)屬資料的真實，而且如果發(fā)現(xiàn)評估對象的法律權(quán)屬確有瑕疵還應(yīng)當(dāng)恰當(dāng)披露。這實際上是說評估師雖然不對評估對象法律權(quán)屬進行確認或發(fā)表意見，但是評估師還是要對各種評估對象法律權(quán)屬有個基本正確的認識，只有這樣，在對評估對象的法律權(quán)屬進行關(guān)注時，評估師才能發(fā)現(xiàn)并判斷評估對象的法律權(quán)屬是否有瑕疵；也只有這樣，一旦發(fā)現(xiàn)評估對象的法律權(quán)屬確有瑕疵，才能進行恰當(dāng)?shù)呐叮ㄉ踔量梢哉f是藝術(shù)的披露，因為評估師一邊面對的是委托的客戶，一邊面對的是公眾和法律）。盡管，恰當(dāng)?shù)呐稕Q不是確認或發(fā)表意見，但是評估師只有掌握了充足的法律權(quán)屬知識，才能夠“關(guān)注并恰當(dāng)披露”。這就對評估師在各種資產(chǎn)的法律權(quán)屬方面的知識水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)提了一個比較高的要求。

三、評估師對資產(chǎn)評估對象的法律權(quán)屬的過錯及認定

評估師的法律責(zé)任包括民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任三種。評估師的民事責(zé)任主要是指評估師的專家民事責(zé)任，即評估師作為具有專門知識和技能的專業(yè)人員在為委托人提供專業(yè)服務(wù)的過程中，給委托人或第三人造成利益損害，而由責(zé)任主體——評估師依法承擔(dān)的民事責(zé)任。在民法或者侵權(quán)行為法領(lǐng)域所說的專家，是指具有專業(yè)知識或技能，得到執(zhí)業(yè)許可或資格證書，并向顧客或者當(dāng)事人提供專門服務(wù)的人。專家責(zé)任是指具有特別知識和技能的專業(yè)人員在履行專業(yè)職能的過程（執(zhí)業(yè)）中給他人造成損害所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。這種民事責(zé)任應(yīng)是侵權(quán)民事責(zé)任，而且是一種過錯責(zé)任。

侵權(quán)的過錯責(zé)任一般應(yīng)當(dāng)有以下四個構(gòu)成要件，即： 損害事實、致害行為、行為人的主觀過錯、致害行為與損害事實之間存在因果關(guān)系。其中的過錯是致害行為的心理基礎(chǔ)和驅(qū)動力，致害行為是過錯的外在表現(xiàn)。在過錯責(zé)任的認定中，行為人是否有主觀過錯又是非常關(guān)鍵的一環(huán)。

過錯，是指行為人通過其實施致害行為所表現(xiàn)出來的在法律和道德上應(yīng)受非難的故意和過失狀態(tài)。需要注意的是，過錯雖然就其本質(zhì)而言是行為人的一種主觀態(tài)度，但對過錯的認定卻主要應(yīng)運用客觀標準，如行為人所從事的業(yè)務(wù)性質(zhì)、客觀環(huán)境等，在法律上通常使用“誠信善意之人”的標準。

在一般情況下，對于他人之權(quán)利和利益負有一般義務(wù)的人，應(yīng)當(dāng)盡到一個“誠信善意之人”的注意程度。“誠信善意之人”是指一個受過一般教育，具有一般的知識水平和技能、具有一般道德水準的人，這個“人”是法律上擬制出的一個標準人，“誠信善意之人”的注意程度，就是法律對于一般的人所要求的注意程度。用“誠信善意之人”的注意程度作為判斷加害人有無過錯的標準，具體做法是將一個“誠信善意之人”在當(dāng)時當(dāng)?shù)丶捌渌瑯訔l件下所達到的注意程度與行為人的注意程度相比較：如果行為人的注意程度達到或者超過了“誠信善意之人”的注意程度，也就達到或超過了一般的注意程度，在法律上不認為加害人存在過錯；反之，如果行為人未能達到“誠信善意之人”的注意程度，也就沒有達到一般的注意程度，在法律上就認為行為人存在過錯。

有些法律、法規(guī)和一些行業(yè)的操作規(guī)程對于有關(guān)人員的注意義務(wù)予以特殊的規(guī)定，要求行為人應(yīng)當(dāng)達到特別的注意程度。這些負有特別注意義務(wù)的行為人，如醫(yī)生、律師、注冊會計師和注冊資產(chǎn)評估師等，不僅要達到一般的注意程度，而且還要達到特別的注意程度。只有在心理上達到了法律、法規(guī)、操作規(guī)程等規(guī)定的特別注意程度，才不具備“可歸責(zé)的”心理狀態(tài)，即沒有過錯，進而不承擔(dān)民事責(zé)任。

過錯具體表現(xiàn)為故意和過失兩種形式。故意，是指行為人已經(jīng)預(yù)見到自己行為的損害后果，仍然積極地追求或者聽任該后果的發(fā)生。過失，是指行為人因未盡合理的注意義務(wù)而未能預(yù)見損害后果，并致?lián)p害后果發(fā)生。未盡一般人的注意義務(wù)，為重大過失；未盡處于行為人地位的合理人的注意義務(wù)，為輕過失。

如果評估師在為委托人提供專業(yè)服務(wù)的過程中，給委托人或第三人造成利益損害，評估師是否要依法承擔(dān)民事責(zé)任就要看評估師的主觀是否有過錯了。當(dāng)然，由于委托方及相關(guān)當(dāng)事方?jīng)]有提供真實、合法、完整評估對象法律權(quán)屬等資料甚至是故意偽造、隱匿、銷毀有關(guān)資料的，評估師的法律責(zé)任也應(yīng)當(dāng)減輕或免除。

過錯是評估師侵權(quán)的構(gòu)成要件之一，對評估師的過錯認定也要運用客觀標準，也要有一個“誠信善意之人”的標準，不妨稱為“誠信善意之評估師”，這個法律擬制出的標準人的注意程度應(yīng)達到專家標準，即在有關(guān)符合評估師執(zhí)業(yè)的具體法律法規(guī)和行業(yè)的執(zhí)業(yè)準則和規(guī)則的規(guī)定下，具有評估師專業(yè)知識或技能，獲得評估師執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人員所應(yīng)達到的標準，在對資產(chǎn)評估對象的法律權(quán)屬關(guān)注方面，由于不是對評估對象法律權(quán)屬及其資料進行確認或發(fā)表意見甚至于司法鑒定，所以不能以過高的標準來要求評估師。

按照“誠信善意之評估師”的標準，評估師沒有按照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的規(guī)定工作程序從事執(zhí)業(yè)活動，或在主觀上“明知”評估對象法律權(quán)屬存在瑕疵，而沒有充分披露造成侵權(quán)的，應(yīng)當(dāng)認定評估師存在故意或者重大過失的過錯。

按照“誠信善意之評估師”的標準，評估師沒有嚴格按照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的規(guī)定從事執(zhí)業(yè)活動，未能恪盡職守，缺少了應(yīng)有的合理的職業(yè)謹慎，應(yīng)當(dāng)知道而不知道或者出于疏忽，而產(chǎn)生侵權(quán)行為的，應(yīng)當(dāng)認定評估師存在重大過失或輕過失的過錯。

評估師嚴格按照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的規(guī)定從事執(zhí)業(yè)活動，在主觀上不存在過錯，即使其評估結(jié)果有違客觀性，出具了與事實不符或者內(nèi)容有疏漏的評估報告，我們認為也不應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任。

下面我們按照《指導(dǎo)意見》的要求并聯(lián)系評估工作的特點，來分析一下評估師在進行評估工作過程中關(guān)注評估對象法律權(quán)屬可能出現(xiàn)的無過錯、故意、重大過失、輕過失的各種情況：

（一）、接受業(yè)務(wù)委托前

1.評估師在接受業(yè)務(wù)委托前，有明確告知委托方及相關(guān)當(dāng)事方提供真實、合法、完整評估對象法律權(quán)屬等資料的義務(wù)。明確告知行為無過錯；如果評估師沒有明確告知行為輕過失（因為即使是評估師沒有明確告知，委托方及相關(guān)當(dāng)事方在市場經(jīng)濟活動中從守法的要求來講也應(yīng)提供真實、合法評估對象法律權(quán)屬等資料，即便資料不是絕對的完整）。

2.評估師應(yīng)當(dāng)對委托方和相關(guān)當(dāng)事方所提供評估對象法律權(quán)屬資料是否存在瑕疵進行初步查驗。發(fā)現(xiàn)權(quán)屬資料存在瑕疵時，或當(dāng)委托方委托評估師對其不具有所有權(quán)的資產(chǎn)進行評估時，應(yīng)當(dāng)對評估對象法律權(quán)屬予以特別關(guān)注，要求委托方和相關(guān)當(dāng)事方提供承諾函或說明函予以充分說明。如這項工作沒有做，在法律上尚不構(gòu)成過錯，因為這樣只是增大了評估工作對于評估師的風(fēng)險性，還不能對評估結(jié)果產(chǎn)生直接影響。

評估師應(yīng)當(dāng)根據(jù)前述法律權(quán)屬狀況可能對資產(chǎn)評估結(jié)論和資產(chǎn)評估目的所對應(yīng)經(jīng)濟行為造成的影響，考慮是否承接評估業(yè)務(wù)。如果發(fā)現(xiàn)存在瑕疵，且該瑕疵與評估目的存在重大矛盾，或委托方委托評估師對其不具有所有權(quán)的資產(chǎn)進行評估，或且委托方和相關(guān)當(dāng)事方不能提供承諾函或說明函予以充分說明，評估師仍要堅持承接該項評估業(yè)務(wù)，則接合后期工作情況就可能推斷評估師有重大過失的過錯。

（二）、執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)工作過程中

1.評估師執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對委托方和相關(guān)當(dāng)事方提供的評估對象法律權(quán)屬資料和資料來源進行必要的查驗，這時的查驗應(yīng)比較詳細、具體，這是評估師關(guān)注評估對象法律權(quán)屬的工作中最主要的內(nèi)容。當(dāng)然評估師也沒有必要按照對評估對象法律權(quán)屬確認或發(fā)表意見的程度進行查驗，否則就超出了評估師的執(zhí)業(yè)能力。評估師只能是按照“誠信善意之評估師”的標準進行必要查驗，如果評估師沒有進行必要的查驗則存在故意的過錯或重大過失的過錯。

2.如果評估對象法律權(quán)屬資料有明顯重大的瑕疵，而評估師沒有發(fā)現(xiàn)則可能存在重大過失的過錯；發(fā)現(xiàn)了而沒有披露，則可能存在故意的過錯；評估師發(fā)現(xiàn)并進行了披露，但披露不充分、不恰當(dāng)則可能存在重大過失的過錯或輕過失的過錯。

第5篇：述法工作情況報告范文

內(nèi)容提要: 如何適用新制定的我國《企業(yè)破產(chǎn)法》審理公司重整案件，是審判實務(wù)較為關(guān)注的焦點之一。結(jié)合縱橫集團“1+5”公司合并重整案件的審判實踐，對重整制度的適用范圍、重整程序啟動的原因、關(guān)聯(lián)公司合并重整的程序等問題進行總結(jié)反思，可以對我國破產(chǎn)重整制度之完善提供參考。

 

 

    市場經(jīng)濟下的破產(chǎn)法律制度，在早期是以清算型為主，它將對債權(quán)人的保護作為首要目的，破產(chǎn)對債務(wù)人來說即意味著倒閉清算[1]。從二十世紀六十年代起，出現(xiàn)了因技術(shù)革新促使企業(yè)逐漸邁向大型化的現(xiàn)象，當(dāng)這些大型化的企業(yè)陷入破產(chǎn)狀態(tài)的時候，如果仍然采用傳統(tǒng)的破產(chǎn)清算方法進行處理，勢必使那些投入了大量資金，通過巨額資產(chǎn)的有機組合向社會提供有價值的商品及服務(wù)的企業(yè)解體并消滅。其社會影響較經(jīng)濟關(guān)系相對簡單的市場下企業(yè)破產(chǎn)清算相比，后果更加嚴重。隨后，推行市場經(jīng)濟的發(fā)達國家相繼修改并制定新的破產(chǎn)法，把設(shè)計建設(shè)以企業(yè)重整為目的的破產(chǎn)程序作為核心。重整制度的產(chǎn)生和發(fā)展是經(jīng)濟大型化條件下對陷入債務(wù)困境企業(yè)的處理方法，它并非游離于破產(chǎn)程序之外，而是現(xiàn)代破產(chǎn)法的組成部分。重整制度的使命是為了實現(xiàn)公平清償債務(wù)和拯救有挽救希望企業(yè)的雙重目的。例如，法國《困境企業(yè)司法重整和司法清算法》[2]第620-1 條規(guī)定：“為使企業(yè)得以保護，企業(yè)的活動及就業(yè)得以維持，企業(yè)的債務(wù)得以清償，設(shè)立司法重整程序?！盵3]重整制度的建立，為困境企業(yè)的重建提供了新的處理模式，同破產(chǎn)清算、和解等制度相比，它具有不可替代的優(yōu)勢。2006年10月27日通過的《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》在我國第一次建立了重整制度，是我國破產(chǎn)立法的一大創(chuàng)新。2009年，浙江省紹興市中級人民法院受理并審結(jié)了迄今涉案標的最大的大型民營企業(yè)縱橫集團“1+5”公司[4]的破產(chǎn)重整案件。在審理中，管理人以“縱橫集團1+5公司系同一家族投資設(shè)立的數(shù)公司，實際由同一控制人控制，各關(guān)聯(lián)公司人格高度混同”為由，提出合并重整的申請。法院在審理過程中遇到了許多程序、實體方面的法律問題，反映出新制定的我國《企業(yè)破產(chǎn)法》在重整制度設(shè)計方面仍有諸多缺憾。

    一、縱橫集團“1+5”公司合并重整概述

    浙江縱橫集團有限公司成立于1999年12月，注冊資金7.1888億元。隨后其又陸續(xù)投資或合資設(shè)立紹興縱橫聚酯有限公司、浙江倍斯特化纖有限公司、浙江星河新合纖有限公司、紹興縱橫高仿真化纖有限公司、紹興市涌金紡織有限公司等五家生產(chǎn)型核心子公司。受國際金融危機影響，以石油制品為原料的化纖企業(yè)縱橫集團等六公司發(fā)生重大財務(wù)危機。2009年6月12日，紹興市中級人民法院分別裁定受理縱橫集團等六公司提出的破產(chǎn)重整申請，并指定三家律師事務(wù)所擔(dān)任管理人。2009年7月28日第一次債權(quán)人會議表決通過了重整期間繼續(xù)營業(yè)的決定，9月23日第二次債權(quán)人會議表決通過了六公司合并重整的決議，11月30日第三次債權(quán)人會議對重整計劃草案進行表決，除普通債權(quán)組未通過外，其他表決組均通過了重整計劃草案。第三次債權(quán)人會議休會后，普通債權(quán)組于12月11日再次進行了表決，最終以85%的比例通過重整計劃草案。12月16日，紹興市中級人民法院裁定批準重整計劃草案。 2010年5月31日重整計劃執(zhí)行完畢。這標志著新制定的《企業(yè)破產(chǎn)法》實施后國內(nèi)最大的民營企業(yè)合并重整案成功審結(jié)[5]。

    二、合并重整中相關(guān)法律問題的反思

    （一）公司重整制度的適用范圍

    公司重整制度的適用范圍，即何人適用重整程序的問題，是公司重整制度立法必須首要解決的問題，其意義在于確定重整申請人的資格或自我申請的有效性問題。各國在公司重整制度立法中關(guān)于適用范圍的規(guī)定不盡相同，綜合起來，可概況為三種類型[6]。一是限制型，即對公司重整制度的適用范圍有所限制，僅適用于股份有限公司，例如英國，我國臺灣地區(qū)以及日本。其目的在于防止惡意債務(wù)人以重整為手段規(guī)避破產(chǎn)或拖延債務(wù)履行等流弊。二是廣泛型，即公司重整制度不僅適用于股份有限公司，也同樣適用于其他形式的公司、合伙以及個人。美國的《聯(lián)邦破產(chǎn)法》就規(guī)定了各種類型的主體對于破產(chǎn)重整的適用。三是中間型，即雖然法律規(guī)定各種主體都

適用重整制度，但也對各種主體的適用資格加以限制。例如法國的《困境企業(yè)司法重整和司法清算法》規(guī)定，重整程序適用于所有的商人、手工業(yè)者、農(nóng)業(yè)經(jīng)營者及私法人；但同時對其適用資格均加以限制。

    根據(jù)我國《企業(yè)破產(chǎn)法》第二條的規(guī)定，我國的破產(chǎn)重整制度僅適用于企業(yè)法人。《企業(yè)破產(chǎn)法》起草組認為，重整歷時較長，程序比較復(fù)雜，如適用于所有企業(yè)，社會成本過高，難免被濫用，損害債權(quán)人利益。[7]在司法實踐中，有人認為我國公司重整制度的適用對象雖以企業(yè)法人為主，但沒有對企業(yè)法人分類或區(qū)分規(guī)模，過于寬泛，這樣規(guī)定難免有些過于籠統(tǒng)，因而進一步認為有必要對重整制度的適用范圍進行限制，應(yīng)限制在大型公司之內(nèi)，而并非適用于較廣泛的市場主體。理由是重整制度畢竟是一種特殊的法律制度，重整制度的經(jīng)濟價值和社會價值以及其本身的特殊性和要求，決定了其適用對象多為大型公司，尤其是股份公司。還有一些人認為，應(yīng)將中小企業(yè)排除在重整程序之外。

    法院在審查受理縱橫集團“1+5”公司破產(chǎn)重整案件時，對于其是否適用破產(chǎn)重整程序，也存在著一定的爭議，但經(jīng)過分析論證，法院認為重整程序只適用于“大型公司”而不適用于“中小企業(yè)”的觀點，太絕對化，有失偏頗。首先，將“大型企業(yè)”簡單界定為“股份有限公司”的構(gòu)想，不符合我國的國情。我國現(xiàn)代企業(yè)制度尚未完全成熟，國家正處于社會轉(zhuǎn)型時期，國有、集體所有、私有等多種所有制并存，公司制、非公司制等組織形態(tài)各異，特別是國有獨資公司的組織形式是有限責(zé)任公司而非股份有限公司，因此，無法以“股份有限公司”囊括我國“大型企業(yè)“的情形。其次，我國約有90%屬于中小企業(yè)，在國民經(jīng)濟中占有十分重要的地位，是推動國民經(jīng)濟發(fā)展、構(gòu)造市場經(jīng)濟主體、促進社會穩(wěn)定和諧的基礎(chǔ)。將眾多中小企業(yè)排除在破產(chǎn)重整適用范圍之外，在一定程度上影響市場經(jīng)濟的健康有序發(fā)展。再次，破產(chǎn)重整本身并不排斥對債務(wù)人、債權(quán)人個體利益的保護，是要在私權(quán)保護的基礎(chǔ)上盡可能實現(xiàn)社會價值。實踐中也不乏企業(yè)規(guī)模雖小，但有再建及發(fā)展?jié)摿?，只是因一時資金鏈斷裂陷于財務(wù)困境的情況，對其實施重整，所費不多但效益良好。更重要的是，破產(chǎn)重整法并非“大型企業(yè)”的特惠法，若僅因主體的不同產(chǎn)生法律適用上的不平等，將有違立法原則。[8]

    筆者認為，適用重整程序的企業(yè)資格，不能以該企業(yè)是“大企業(yè)”還是“中小企業(yè)”為標準，而應(yīng)該從投入和產(chǎn)出的比例、是否值得花大力氣拯救這個企業(yè)來判斷。也就是說，在企業(yè)重整前必須要從經(jīng)濟上的價值比較進行考量，客觀謹慎地衡量企業(yè)是否具有再建希望或在經(jīng)濟上是否具有再建價值，只有當(dāng)營運價值大于清算價值時才能啟動重整程序。所謂營運價值，是指公司作為營運實體的財產(chǎn)價值，或說是公司在持續(xù)營業(yè)狀態(tài)下的價值。王衛(wèi)國教授對營運價值理論做了一個形象的比喻：困境企業(yè)就好比一匹病馬，對這匹馬如何處理有兩種選擇：殺馬分肉得到馬肉的價值、把馬醫(yī)好得到活馬的價值。如果馬肉的價值與活馬的價值存在很大的區(qū)別，大家就會毫不猶豫選擇活馬而不是馬肉，這就是困境企業(yè)重整的理論依據(jù)。[9]因此，公司重整的前提必須是資本的整體運作價值遠高于同樣的資產(chǎn)零散出售時的價值。從經(jīng)濟價值角度對重整企業(yè)提出再建價值和再建希望要求，國外也有成熟的經(jīng)驗。日本法院審查公司更生的條件就是以有“重建希望”為前提的。韓國對《公司整理法》進行修訂時，將公司重建的適用對象從“有再建希望的股份有限公司”改為“經(jīng)濟上有再建價值的股份有限公司”，只要公司經(jīng)濟上具有再建價值，法院應(yīng)許可重整。[10]我國臺灣地區(qū)“公司法”第288條規(guī)定，重整對象須滿足“公司必須仍有經(jīng)營價值”的條件。[11]最高人民法院民二庭負責(zé)人就《最高人民法院關(guān)于正確審理企業(yè)破產(chǎn)案件為維護市場經(jīng)濟秩序提供司法保障若干問題的意見》（法發(fā)[2009]36號）答記者提問時指出：“對于雖然已出現(xiàn)破產(chǎn)原因或有明顯喪失清償能力可能，但符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策、仍具發(fā)展前景的企業(yè)，人民法院要充分發(fā)揮破產(chǎn)重整和破產(chǎn)和解程序的作用，對其進行積極有效的挽救?！逼浞浅Ｃ鞔_了企業(yè)重整的經(jīng)濟價值條件問題，這項司法政策為我們掌握受理破產(chǎn)重整案件的條件提供了依據(jù)。

    （二）重整程序啟動的原因界定

/p>     《企業(yè)破產(chǎn)法》第二條規(guī)定，企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力或者有明顯喪失清償能力可能的可以依法進行重整。該法第七條規(guī)定，債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，債權(quán)人可以向人民法院提出對債務(wù)人進行重整的申請。上述法條沒有就重整程序啟動的“門檻”作出特別限制規(guī)定，表述比較含糊，以致于在審判實踐中掌握啟動程序的“門檻”標準不一。在司法實踐中，并非所有瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)都存在重整的可行性，也并非所有的重整都能夠獲得成功。重整程序的錯誤啟動，有可能造成債務(wù)人資產(chǎn)的進一步流失，損害債權(quán)人的利益。因此，破產(chǎn)法其實賦予法院對企業(yè)重整申請進行審查的充分裁量權(quán)。 [12]筆者認為，在我國市場機制尚不健全的情況下，為防止權(quán)利濫用，啟動破產(chǎn)重整程序應(yīng)當(dāng)慎之又慎，適當(dāng)提高啟動門檻。

    首先，要厘清不同申請主體的破產(chǎn)界限。破產(chǎn)界限即破產(chǎn)原因，是企業(yè)適用破產(chǎn)程序的必要條件，是法律規(guī)定的特別法律事實。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，債務(wù)人申請破產(chǎn)重整的原因是“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”?！安荒芮鍍?shù)狡趥鶆?wù)”是指債務(wù)人所欠債權(quán)人債務(wù)的期限已經(jīng)屆滿，并未實際履行該債務(wù)的情形。這是債務(wù)人的客觀財產(chǎn)狀況，不依債務(wù)人的主觀認識而定，而是由法院依據(jù)法律和事實認定。對于這一標準，依通說，其必須同時滿足以下條件：債務(wù)人喪失清償能力，即不能以財產(chǎn)、信用或者能力等任何方式清償債務(wù)；債務(wù)人不能清償?shù)氖且训絻斶€期限、提出清償要求、無爭議或已確定名義的債務(wù)；債務(wù)不限于以貨幣支付為標的，但必須是能夠折合為貨幣的債務(wù)；債務(wù)人在較長的時間內(nèi)持續(xù)不能清償而非暫時中止支付。[13]“資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”，即“資不抵債”，主要是指債務(wù)人的資產(chǎn)負債表上全部資產(chǎn)之和小于其對外的全部債務(wù)。也就是資產(chǎn)負債表上的凈資產(chǎn)為負值。之所以將“資不抵債”與“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)” 并列作為債務(wù)人申請破產(chǎn)的破產(chǎn)原因，主要目的是限制破產(chǎn)重整程序的啟動和適用。

    債權(quán)人申請的原因應(yīng)界定為：不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且明顯缺乏清償能力或者有明顯喪失清償能力的可能?！懊黠@缺乏清償能力”是指債務(wù)人的資產(chǎn)狀況表明其明顯不具有清償全部債務(wù)的能力，具體表現(xiàn)為多次拖欠他人債務(wù)長期不予歸還，資產(chǎn)多體現(xiàn)為積壓產(chǎn)品以及只能以某種實物物品償付債務(wù)等?！懊黠@缺乏清償能力可能” 主要有兩種判斷標準。一是企業(yè)停止支付。債務(wù)人缺乏清償能力時，其外部特征表現(xiàn)為停止支付。但停止支付并不必然表明債務(wù)人無清償能力，辨別的標準是債務(wù)人的停止支付是主觀不能還是客觀不能。停止支付被各國破產(chǎn)法規(guī)定為推定原因。債務(wù)人欲主張自己無重整原因而擺脫受破產(chǎn)重整的厄運，就必須對自己有清償能力加以舉證，證明自己未喪失清償能力。二是資不抵債，即債務(wù)人的資產(chǎn)遠遠少于負債。當(dāng)企業(yè)法人的資產(chǎn)遠低于全部債務(wù)時，其對所有債權(quán)人的利益構(gòu)成不能足額清償?shù)臐撛谖ｋU。不能清償?shù)脑颍瓤赡苁琴Y不抵債，也可能是債務(wù)人資產(chǎn)大于負債，但因資金周轉(zhuǎn)不靈而陷入無力清償或停止支付的財務(wù)境地。因此，“明顯缺乏清償能力”、“明顯缺乏清償能力可能”與債務(wù)人“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”相結(jié)合作為申請債務(wù)人破產(chǎn)重整的依據(jù)，是為了限制一時不能支付但仍有償付能力的債務(wù)人進入破產(chǎn)程序。

    其次，要適當(dāng)限制債權(quán)人的申請權(quán)利。盡管企業(yè)重整對債權(quán)人是有利的，但債權(quán)人與債務(wù)人畢竟存在著一定的利益沖突，債權(quán)人可能會利用重整申請權(quán)來干擾債務(wù)人的正常經(jīng)營活動。我國《企業(yè)破產(chǎn)法》對債權(quán)人申請破產(chǎn)沒有作出任何限制，這就是說，只要有一個債權(quán)人，無論其債權(quán)額是多少，都可向法院申請債務(wù)人破產(chǎn)重整。這不能不說是立法的一大缺陷。筆者認為，有必要對提起重整申請的債權(quán)人人數(shù)及債權(quán)額度作出限制規(guī)定。

    破產(chǎn)程序是一種集體的債務(wù)清償程序，消耗的司法資源較多，成本高，無論從理論上還是實踐上，債權(quán)人申請破產(chǎn)都應(yīng)以多數(shù)債權(quán)人的存在為條件。但是，如果多數(shù)債權(quán)人中只有一人申請債務(wù)人破產(chǎn)，其余債權(quán)人與債務(wù)人已達成私下和解協(xié)議，或者雖未與債務(wù)人達成私下和解協(xié)議，但認為債務(wù)人有償債能力而不必要提出破產(chǎn)申請，在此情形下，為避免因債權(quán)人申請破產(chǎn)給債務(wù)人或其

他債權(quán)人帶來損害或不必要的麻煩，法律應(yīng)對單個債權(quán)人申請破產(chǎn)予以限制。如美國《聯(lián)邦破產(chǎn)法》規(guī)定，債權(quán)人申請重整程序的一般條件為“債務(wù)人已經(jīng)停止清償?shù)狡趥鶆?wù)，且在有12個以上債權(quán)人時，有3名以上債權(quán)人提出申請；債權(quán)人必須持有5000美元以上的無擔(dān)保債權(quán)”。日本《公司更生法》第30條規(guī)定，只有相當(dāng)于資本十分之一以上債權(quán)的債權(quán)人方可提出重整申請。我國臺灣地區(qū)“公司法”第282條第1款規(guī)定，相當(dāng)于公司已發(fā)行股份總數(shù)金額10%以上的公司債權(quán)人可以提出重整申請。[14]雖然，2002年最高人民法院《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》第8條規(guī)定，債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)，人民法院可以通知債務(wù)人核對債權(quán)在債務(wù)人不能償還的到期債務(wù)中所占的比例。但這里沒有明確規(guī)定具體的比例，且該規(guī)定并非受理破產(chǎn)案件的必要條件。為避免出現(xiàn)“一只駱駝被最后的一根稻草壓垮”的局面，我國可以借鑒國外立法經(jīng)驗，規(guī)定債權(quán)人提出破產(chǎn)重整申請應(yīng)持有的最低債權(quán)額和代表人數(shù)，具體可規(guī)定如下：債權(quán)人的債權(quán)數(shù)額占債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的比例超過30%或者申請破產(chǎn)重整的債權(quán)人數(shù)超過債務(wù)人的債權(quán)人總?cè)藬?shù)的 40%。

    合理限制債權(quán)人申請破產(chǎn)，一方面是為了防止債權(quán)人濫用權(quán)利，減少因債權(quán)人提出破產(chǎn)申請給債務(wù)人正常經(jīng)營帶來的震蕩和負面效應(yīng)；另一方面也體現(xiàn)了債權(quán)人的團體意識。如果允許單個債權(quán)人提出破產(chǎn)申請，就有可能損害其他債權(quán)人的利益。

    （三）關(guān)聯(lián)公司合并重整的程序

    關(guān)聯(lián)企業(yè)是指具有獨立法人人格的企業(yè)之間為達到特定經(jīng)濟目的通過特定手段而形成的多元化和多層次結(jié)構(gòu)的企業(yè)聯(lián)合體。在各關(guān)聯(lián)公司中必有指揮、操作、控制地位的公司即控制公司存在。實踐中，控制公司常常利用關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，損害關(guān)聯(lián)公司外部債權(quán)人利益；利用關(guān)聯(lián)擔(dān)保，獲取不當(dāng)利益；利用關(guān)聯(lián)交易避稅，損害國家利益等?？刂乒緡乐負p害債權(quán)人的情形屢見不鮮。因此，在關(guān)聯(lián)企業(yè)通過破產(chǎn)程序退出市場競爭時，應(yīng)當(dāng)對關(guān)聯(lián)企業(yè)進行實質(zhì)合并，以充分維護債權(quán)人的利益。

    法院在審理浙江縱橫集團有限公司等六公司重整案件時，發(fā)現(xiàn)上述六家公司實際由同一公司控制，各關(guān)聯(lián)公司人格高度混同。這主要表現(xiàn)在：（1）財務(wù)混同?？v橫集團“1+5”公司從表面上看，財務(wù)均獨立核算，但實際由控制公司浙江縱橫集團有限公司[15]支配。集團公司設(shè)立融資部門，專司資金的調(diào)配，各關(guān)聯(lián)公司只設(shè)會計，不設(shè)銀行出納，全部的結(jié)算活動由集團融資部操作。六公司之間的財務(wù)賬簿、銀行帳號也混合使用。（2）高管人員、內(nèi)部機構(gòu)和經(jīng)營場所混同。集團公司的高管人員又是各關(guān)聯(lián)公司的法定代表人或總經(jīng)理，身份相互交織。同時，同一經(jīng)營場所存在二個以上的關(guān)聯(lián)公司，生產(chǎn)線為二個關(guān)聯(lián)公司所有。（3）經(jīng)營決策受制于集團公司，各關(guān)聯(lián)公司無自主決策權(quán)和管理自由。各關(guān)聯(lián)公司的原材料和產(chǎn)成品的采購和銷售以及產(chǎn)品的定價權(quán)均控制在集團公司。（4）資產(chǎn)混同，難以區(qū)分單個公司的財產(chǎn)和負債。不僅集團公司與關(guān)聯(lián)公司之間財產(chǎn)難以分清，各關(guān)聯(lián)公司之間的財產(chǎn)邊界也不清晰。如浙江倍斯特化纖有限公司、紹興縱橫聚酯有限公司、浙江星河新合纖有限公司共同擁有生產(chǎn)線。普遍存在一個公司對外融資，資金卻由另一公司使用的情況。（5）浙江縱橫集團有限公司的關(guān)聯(lián)公司資本顯著不足。各關(guān)聯(lián)公司的注冊資本均是由集團公司通過借款的方式給各出資人，驗資后，該部分資本金全部予以抽回。各關(guān)聯(lián)公司不能獨立承擔(dān)民事責(zé)任。（6）集團公司、關(guān)聯(lián)公司之間存在貸款擔(dān)保關(guān)系。主要是集團公司借款，由關(guān)聯(lián)公司擔(dān)保；關(guān)聯(lián)公司借款，由其他關(guān)聯(lián)公司或集團公司擔(dān)保；集團公司借款并使用，借款人被確定為關(guān)聯(lián)公司等?；诳v橫集團“1+5”公司法人人格高度混同，為公平清理債權(quán)債務(wù)、保護債權(quán)人的合法利益，經(jīng)管理人的申請，法院決定實施合并重整。

    由于關(guān)聯(lián)企業(yè)實體合并破產(chǎn)重整缺乏相應(yīng)的法律依據(jù)，在實踐中遇到不少障礙。程序公正是實體公正的前提，因此，為保障實體公正的實現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)有合適的關(guān)聯(lián)企業(yè)合并破產(chǎn)重整的法律程序。筆者總結(jié)縱橫集團“1+5”公司合并重整案件的審理經(jīng)驗，提出以下程序設(shè)想。

第一，實體合并破產(chǎn)重整的模式選擇。實踐中，對于關(guān)聯(lián)公司的實體合并的模式，主要有三種[16]：（1）

股公司申請注銷關(guān)聯(lián)子公司模式?？毓晒痉掀飘a(chǎn)法規(guī)定的破產(chǎn)條件，向法院申請破產(chǎn)重整，但出于剝離不良資產(chǎn)或整體出售資產(chǎn)需要，在破產(chǎn)申請前工商登記機關(guān)注銷所有或部分關(guān)聯(lián)公司。（2）直接將關(guān)聯(lián)公司納入控股公司的破產(chǎn)模式。法院受理控股公司的破產(chǎn)申請后，依控股公司的申請或依職權(quán)將所有或部分的關(guān)聯(lián)子公司一并納入控股公司的破產(chǎn)重整。（3）控股公司、關(guān)聯(lián)公司破產(chǎn)分別受理，集中清償模式。控股公司、關(guān)聯(lián)公司均已達到破產(chǎn)條件并已經(jīng)申請立案，為保證母公司、子公司的債權(quán)人平等受償，受理法院將母子公司的債權(quán)債務(wù)一并處理?？v橫集團“1+5”公司是以分別獨立重整申請的形式向法院申請破產(chǎn)重整，法院經(jīng)審查分別受理。在審理中，管理人發(fā)現(xiàn)集團公司與其關(guān)聯(lián)公司存在高度混同的情形，經(jīng)債權(quán)人會議表決，實行合并重整。

    第二，實體合并破產(chǎn)重整的提起主體。筆者認為，提出實體破產(chǎn)重整合并的申請應(yīng)以申請人申請啟動為原則，法院以職權(quán)啟動為例外。有權(quán)提起合并破產(chǎn)重整的主體主要包括：（1）債權(quán)人。實體合并的最終目的是為了公平清償，因此，債權(quán)人具有申請權(quán)。債權(quán)人可以在申請破產(chǎn)重整時一并提出，也可以在法院受理破產(chǎn)案件后提出；既可以由作為申請人的債權(quán)人提出，也可以是其他關(guān)聯(lián)公司的債權(quán)人提出。[17]（2）債務(wù)人。破產(chǎn)重整既可以由債權(quán)人啟動，也可以由債務(wù)人啟動，因此，債務(wù)人具有申請權(quán)是題中之義。關(guān)聯(lián)公司債務(wù)人可以與控股公司共同申請，也可以在控股公司申請破產(chǎn)被法院受理后提出。另外，在債權(quán)人提出破產(chǎn)申請被法院裁定受理后，關(guān)聯(lián)公司債務(wù)人也可以以債務(wù)人的身份提出并加入破產(chǎn)重整程序中。（3）管理人。根據(jù)破產(chǎn)法的規(guī)定，管理人享有接管債務(wù)人財產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料，調(diào)查并制作債務(wù)人財產(chǎn)狀況報告等職責(zé)。因此，管理人在行使上述職責(zé)時，更容易發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)債務(wù)人的混同因素或控制與從屬程度以及資產(chǎn)和利益的范圍及其轉(zhuǎn)移過程。因此，管理人應(yīng)具有向受理案件的法院提出啟動實體合并的建議的權(quán)利。在縱橫“1+5”公司合并重整案件中，管理人通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)集團公司利用控制地位，支配各關(guān)聯(lián)公司的資金、財產(chǎn)，利用關(guān)聯(lián)關(guān)系隨意提供擔(dān)保等，認為集團公司與關(guān)聯(lián)公司人格混同，遂向法院申請合并重整。法院經(jīng)審查認為管理人的申請理由充分，經(jīng)過債權(quán)人會議表決程序，裁定集團公司及關(guān)聯(lián)公司合并重整。（4）受理破產(chǎn)案件的人民法院。為保護債權(quán)人的整體利益，受理破產(chǎn)案件的法院可以依職權(quán)啟動關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)實體合并程序。

    第三，實體合并破產(chǎn)重整的舉證責(zé)任。無論是債權(quán)人申請關(guān)聯(lián)公司合并破產(chǎn)，還是關(guān)聯(lián)債務(wù)人自己申請破產(chǎn)，抑或是管理人建議合并破產(chǎn)，均涉及舉證問題。如果是關(guān)聯(lián)公司申請合并破產(chǎn)，由其承擔(dān)舉證責(zé)任毋庸置疑。當(dāng)債權(quán)人申請合并破產(chǎn)，舉證責(zé)任如何分配，存在爭議。對此問題，美國法院采取減輕原告舉證責(zé)任的做法，又稱為兩階段方法：首先，由有異議一方承擔(dān)初步舉證責(zé)任，只需提出某些實質(zhì)上的事實基礎(chǔ)以駁斥母公司債權(quán)之表面效力；然后舉證責(zé)任移至母公司，由母公司證明其系善意且行為符合“公平”原則。[18]在德國，考慮到在復(fù)雜的關(guān)聯(lián)企業(yè)的業(yè)務(wù)往來中要求原告證明控制公司是否對從屬公司施加不利的影響，成本太高，殊非易事。德國聯(lián)邦法院為彌補這一缺陷，以法官造法的方式，創(chuàng)設(shè)了“推定的關(guān)聯(lián)企業(yè)”學(xué)說。簡言之，就是讓關(guān)聯(lián)企業(yè)去證明其對成員控制的正當(dāng)性和合法性。 [19]從前述相關(guān)規(guī)定可以看出，美國、德國均規(guī)定了“舉證責(zé)任倒置”原則，即在債權(quán)人提出初步證據(jù)的基礎(chǔ)上，由關(guān)聯(lián)公司反證自己的“清白”。這樣規(guī)定，主要是基于關(guān)聯(lián)公司成員間的緊密關(guān)系往往被掩蓋甚至成為秘密的考量。筆者認為，為了減輕債權(quán)人的訴訟負擔(dān)，保證關(guān)聯(lián)公司責(zé)任得以執(zhí)行，采取舉證責(zé)任倒置是合理的，值得借鑒。

    第四，實體合并的審查范圍。因法律沒有就關(guān)聯(lián)公司破產(chǎn)實體合并作出明確的規(guī)定，為避免濫用，法院應(yīng)當(dāng)嚴格把握，審慎審查，并作出獨立的判斷。法院主要可從三個方面作出判斷。一是關(guān)聯(lián)公司的主要財產(chǎn)是否可以區(qū)分予以復(fù)核。實踐中，關(guān)于財產(chǎn)是否可以區(qū)分的判斷應(yīng)當(dāng)交由具有專業(yè)知識的會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)，由其作出關(guān)聯(lián)公司之間的財產(chǎn)是否難以準確區(qū)分的意見。實體合并只有在關(guān)聯(lián)企業(yè)的財產(chǎn)確實已無法區(qū)分時方可適用；如果進入破產(chǎn)程

序的公司雖然為關(guān)聯(lián)公司，但其財產(chǎn)可以有效區(qū)分，則不應(yīng)采取實體合并。這樣做，既可避免法官在財產(chǎn)清算中的專斷，也可以減少債權(quán)人對實體合并的質(zhì)疑。二是審查財產(chǎn)以外的關(guān)聯(lián)情況。主要是審查各關(guān)聯(lián)公司是否具有充足的資本，能否獨立承擔(dān)民事責(zé)任；控制公司對關(guān)聯(lián)公司的控制是否過度，如關(guān)聯(lián)公司是否實際上為控制公司的一個部門等。三是對債權(quán)人會議表決的有效性進行審查。在關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件中，破產(chǎn)財產(chǎn)的總量是確定的，債權(quán)人的破產(chǎn)債權(quán)總數(shù)也是確定的，唯一需要決定的是獨立破產(chǎn)還是合并破產(chǎn)。采取不同的破產(chǎn)模式所影響到的僅僅是破產(chǎn)債權(quán)人的利益，與社會公眾無涉，甚至對破產(chǎn)的關(guān)聯(lián)企業(yè)本身也不產(chǎn)生任何實質(zhì)的影響。 [20]在這種情況下，債權(quán)人的意思自治理應(yīng)受到尊重。

    審議表決關(guān)聯(lián)公司是否實體合并重整，是重整程序中的一項程序性事項，其作為制定重整計劃的基礎(chǔ)，與重整計劃草案雖有聯(lián)系，但并非重整計劃草案的組成部分。關(guān)聯(lián)公司的債權(quán)人會議應(yīng)當(dāng)分別就是否實體合并重整予以表決，但衡量通過的標準是“二分之一”還是“三分之二”，存在一定的爭議。筆者認為，《企業(yè)破產(chǎn)法》第八十四條規(guī)定的“人數(shù)過半，債權(quán)額為三分之二以上”條件，僅是對通過重整計劃草案作出的嚴格要求，而對于重整程序性事項，《企業(yè)破產(chǎn)法》第六十一條第一款第（十一）項所規(guī)定的兜底條款可被視為相應(yīng)的法律依據(jù)。因此，關(guān)于各關(guān)聯(lián)公司表決的有效性，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第六十四條第一款予以判斷。在各關(guān)聯(lián)公司分別表決后，法院應(yīng)當(dāng)對表決情況進行匯總。在法律尚未作出明確規(guī)定的情況下，實體合并的進行應(yīng)當(dāng)以各關(guān)聯(lián)公司的債權(quán)人會議均表決通過為前提條件。

    第五，實體合并后管理人的指定。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，人民法院裁定受理破產(chǎn)案件的同時，應(yīng)當(dāng)指定管理人。法院在受理縱橫集團“1+5”公司破產(chǎn)重整案件時，以分別獨立重整的形式立案受理六個破產(chǎn)案件。然后，綜合在冊的紹興市破產(chǎn)管理人數(shù)量、業(yè)務(wù)能力等因素，指定三家律師事務(wù)所擔(dān)任管理人，其中一家律師事務(wù)所擔(dān)任三個公司的管理人，一家律師事務(wù)所擔(dān)任兩個公司的管理人，一家律師事務(wù)所擔(dān)任一個公司的管理人。債權(quán)人會議表決通過合并重整決議后，諸債務(wù)人基于共同責(zé)任被合并成一體，有必要對原先指定的管理人進行整合，否則，其他管理人缺乏存在的基礎(chǔ)。對管理人的調(diào)整方案，一種是“另起爐灶”式，即原先的管理人全部退出，重新指定合并重整公司的管理人；另一種是“部分保留”式，即保留一家管理人，另兩家退出。筆者認為，這兩種方案均存在明顯的弊端?！傲砥馉t灶”式看似簡單，但由于破產(chǎn)管理人工作具有連續(xù)性和一定的預(yù)判性，重新指定的管理人在短時間內(nèi)既要熟悉先前的工作情況，又要履行管理人職務(wù)，容易發(fā)生矛盾難以協(xié)調(diào)的情況?！安糠直Ａ簟笔?，在一定程度上可以避免管理人履行職務(wù)上發(fā)生的矛盾，但誰離開、誰保留沒有衡量的標準，容易滋生不當(dāng)交易。從有助于管理事務(wù)的統(tǒng)一進行和節(jié)約社會資源，避免管理人的惡性競爭，確保管理人市場的健康發(fā)展角度出發(fā)，法院重新對管理人作出安排，采用“1+2”模式，即“一家為主、二家配合”的團隊模式。也就是說，原指定的三個管理人不變，由擔(dān)任控制公司即集團公司管理人的一家律師事務(wù)所為主，擔(dān)任各關(guān)聯(lián)公司管理人的兩家律師事務(wù)所予以配合。

    三、結(jié)語

    我國新制定的《企業(yè)破產(chǎn)法》確立的重整制度不僅順應(yīng)了國際立法的潮流，而且適應(yīng)了我國市場經(jīng)濟的發(fā)展。重整制度在我國屬新創(chuàng)立的制度，其雖然借鑒了國外的先進立法經(jīng)驗，但與我國的國情結(jié)合看，尚需不斷探索，不斷完善。尤其是合并重整，如何審查公司有否“再建希望”或公司在經(jīng)濟上具有“再建價值”，如何完善合并重整程序，法律規(guī)定都不明確，亟需出臺具有較強可操作性的實施細則。

 

 

 

 

注釋:

[1]劉桂菊：《論法院在重整制度中的角色定位》，http：//info.congzong.com/infomation/cache/20050525/cef4beb5acd9458dbedcdd60c1333fda.html，2010年6月27日訪問。

[2]法國于1985年制定《困境企業(yè)司法重整和司法請算法》。2001年5月，該法經(jīng)修改、完善后被納入商法典第六卷。參見李飛主編：《當(dāng)代外國破產(chǎn)法》，中國法制出版社，2006年版第351頁。

[3]李飛主編：《當(dāng)代外國破產(chǎn)法》，中國法制出版社2006年版，第358頁。

[4]縱橫集團“1+5”公司是指：浙江縱橫集團有限公司、紹興縱橫高仿真化纖有限公司、浙江倍斯特化纖有限公司、紹興縱橫聚酯有限公司、浙江星河新合纖有限公司、紹興市涌金紡織有限公司等六公司。

[5]縱橫集團“1+5“公司債務(wù)情況：申報的債權(quán)人人數(shù)為293（未包括職工債權(quán)人），合并重整前申報的債權(quán)為277.19億元。合并重整后，經(jīng)管理人審查確定的債權(quán)額為98.47億元。

[6]王遠明、羅攀：《論公司重整制度的價值取向和適用范圍》，《南方金融》2002年第10期。

[7]吳坤：《企業(yè)破產(chǎn)法草案首次提請審議統(tǒng)一適用于各類企業(yè)組織》，《法制日報》2004年6月22日。

[8]謝唯成、陸曉燕：《淺析破產(chǎn)重整的啟動要件》，載《破產(chǎn)法論壇（第四輯）》，法律出版社2010年版，第316頁。

[9]晏芳：《論破產(chǎn)重整程序中的司法職能》，載《第二屆中國破產(chǎn)法論壇論文集》，第317頁。

[10]鞠海亭：《企業(yè)破產(chǎn)重整制度適用問題研究》，載《第三屆中國破產(chǎn)法論壇論文集》，第281頁。

[11]吳新平：《臺灣公司法》，中國對外經(jīng)濟貿(mào)易出版社2004年版，第132頁。

[12]李少波：《試析對企業(yè)重整申請的審查》，《人民法院報》2007年6月13日。

[13]王欣新：《破產(chǎn)法》，中國人民大學(xué)出版社2007年版，第47-49頁。

[14]劉源：《論我國企業(yè)破產(chǎn)重整制度的完善》，《西南科技大學(xué)學(xué)報（哲學(xué)社會科學(xué)版）》2007年第5期。

[15]本文所稱的集團公司即為浙江縱橫集團有限公司。

[16]彭歸：《關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)實體合并中的法律問題及對策》，載《破產(chǎn)法論壇（第五輯）》，法律出版社2010年版，第316頁。

[17

沈陽市中級人民法院課題組：《關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)實體合并法律適用問題研究》，載《破產(chǎn)法論壇（第五輯）》，法律出版社2010年版，第113頁。

[18]劉連煜：《公司法修正案關(guān)系企業(yè)專章中深石原則相關(guān)問題研究》，《法學(xué)叢刊》第157期。