欠條樣本精選(九篇)
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第1篇：欠條樣本范文
借條、欠條、收條的作用和區(qū)別的案例介紹
案情回放：借條和收條是“死對頭”
張某因家庭經(jīng)濟(jì)困難，于20xx年2月25日向崔燕借款3萬元并寫借條1張，約定于20xx年12月31日前還清，如還不清再續(xù)1年。后張某拒不償還。崔燕起訴到法院，張某稱已經(jīng)還清，并拿出了有崔燕名字的收條，該收條寫明崔燕于20xx年4月11日收到張某3萬元本金及10%利息，共計3.3萬元，但經(jīng)鑒定該收條上的簽名并非崔燕所寫。法院判決張某償還崔燕借款3萬元。
案例解析：根據(jù)《中華人民共和國合同法》第一百九十六條規(guī)定，借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。借條是借款憑證，證明雙方的借款合同關(guān)系。本案中張某寫的借條證明了雙方的借款關(guān)系。
收條是指接收人在收到財物時開具的證明收到財務(wù)這一事實的憑證，一般在債務(wù)人清償欠條或者借條后，由債權(quán)人書寫，證明雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系終結(jié)。收條沒有到期通過給付來贖回的意思表示，一般不會產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系，單憑收條向法院起訴，一般不會得到法院的支持。本案中如果崔燕在收條上的簽名屬實，則可以免除張某的還款義務(wù)。
案情回放：欠條遠(yuǎn)比借條復(fù)雜
劉某持欠條一張要求李濤償還800萬元及利息。該欠條寫明，今欠劉某和田玉、壽山雕件、凍石、劉海戲蟾、觀音佛像等物品，共計價款800萬元。對此，李濤說是幫劉某暫存一些物品，待銷售后作為雙方合作的資金，在項目停止后，劉某寫了欠條，李濤簽了字，因此雙方屬于保管關(guān)系。且這些物品僅值40多萬元，劉某利行為涉嫌詐騙，公安機(jī)關(guān)已受理。經(jīng)法院審理，劉某雖持有李濤簽名的欠條，但其不能陳述雙方買賣物品的名稱和數(shù)量，相反，李濤能提供欠條中主要物品的數(shù)量、位置和鑒定價格。鑒于劉某不能證明欠條背后的法律事實，法院駁回了劉某的訴訟請求。
案例解析：欠條證明的是欠款關(guān)系，借條證明的是借款關(guān)系，借款肯定是欠款，但欠款則不一定是借款。欠條是交易過后產(chǎn)生應(yīng)付賬款的一方(債務(wù)人)向債權(quán)人開具的證明其欠款事實和到期還款義務(wù)的憑證，是對以往雙方經(jīng)濟(jì)往來的一種結(jié)算，買賣關(guān)系、勞務(wù)關(guān)系、企業(yè)承包關(guān)系、損害賠償關(guān)系等都可能產(chǎn)生欠條，而借條只有借款時使用。劉某持有的欠條僅證明雙方有過財產(chǎn)的交接，不能證明雙方的欠款事實。
當(dāng)借條持有人憑借條向法院起訴后，一般只需向法官簡單地陳述借款的事實經(jīng)過即可，對方要抗辯或抵賴一般都很困難。但是欠條持有人必須向法官陳述欠條形成的事實，如果對方對此事實進(jìn)行否認(rèn)、抗辯，欠條持有人必須進(jìn)一步舉證證明存在欠條形成事實，否則要承擔(dān)敗訴的風(fēng)險。本案中劉某未能向法院陳述具體的欠條形成的事實，自然要敗訴。
此外借條和欠條在訴訟時效計算上也有差別。
總之，欠條是證明因為一切經(jīng)濟(jì)關(guān)系而產(chǎn)生欠款這一事實的法律憑證，范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于借條，借條僅是證明借款關(guān)系的憑證。收條是收到對方財物的憑證，不能證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系，但可以證明債務(wù)的清償，可以對抗欠條和借條。
借條、欠條、收條的作用和區(qū)別的案例介紹 相關(guān)內(nèi)容:預(yù)支工資借條_向公司預(yù)支工資怎么寫 有時候因為突發(fā)事急需用錢，想跟公司預(yù)支工資，那么你知道預(yù)支工資借條怎么寫嗎?下面第一小編就在這里整理了一些預(yù)支工資借條范本，歡迎大家閱讀。
有關(guān)于最規(guī)范的借條范本 在實際運(yùn)用中,人們往往隨意地把借條寫成欠條,有時也會把欠條寫成借條。下面小編整理了有關(guān)于最新正規(guī)的借條范本,希望大家喜歡!有關(guān)于最規(guī)范的借條范本1本人(借款人)_________今借到(出借人)________人民幣(大寫)_____________元整，小寫_...
借款申請書范文3篇 借款指企業(yè)向銀行等金融機(jī)構(gòu)以及其他單位借入的資金，包括信用貸款、抵押貸款和信托貸款等。借款也可以指某人向銀行等金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個人借入的資金，包括信用貸款、抵押貸款和信托貸款等。
寫借條要注意事項 有些人在對借入和借出沒有寫清楚，同樣會導(dǎo)致債權(quán)人和債務(wù)人主體身份產(chǎn)生顛倒而混淆，從而引起爭議。下面是小編為大家整理的aa，希望對大家有幫助。
有效借條樣本 隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展人民的生活水平日益提高民眾之間的相互借款越來越普遍借貸的數(shù)額也越來越高。下面是小編為大家整理的有效借條樣本，希望對大家有幫助。
寫借條的例文 法院審查借貸案件時，應(yīng)要求原告提供書面借條，無書面借條的，應(yīng)提供必要的事實根據(jù)，沒有證據(jù)的請求，將承擔(dān)敗訴的風(fēng)險。下面是小編為大家整理的寫借條的例文，希望對大家有幫助。
第2篇：欠條樣本范文
【關(guān)鍵詞】文書鑒定 民事案件 困局 知識普及
在審判工作中，文書鑒定是經(jīng)常遇到的，不論是刑事、民事案件都經(jīng)常會涉及有關(guān)的文書鑒定問題。文書鑒定是指運(yùn)用文件檢驗學(xué)的原理和技術(shù)，對文書的筆跡、印文的書寫、印制工具及形成時間等問題進(jìn)行鑒定；對油墨、紙張成分及打印或復(fù)印設(shè)備進(jìn)行鑒定；對有價證券及證件的真?zhèn)芜M(jìn)行鑒定等。文書鑒定不僅在分析案情、縮小調(diào)查范圍、明確案件的調(diào)查方向、認(rèn)定犯罪嫌疑人等方面可以提供證據(jù)，文書鑒定的結(jié)論還直接關(guān)系到案件的審理和裁決，是訴訟中的重要證據(jù)之一。
文書鑒定在民事、刑事案件中的作用
民事案件與刑事案件的區(qū)別。首先，民事案件屬于觸犯民事法律所產(chǎn)生的案件，刑事案件觸犯的是刑事法律。民事案件主要指有關(guān)財產(chǎn)權(quán)益方面的案件，如合同糾紛、物權(quán)糾紛以及侵權(quán)行為而發(fā)生的糾紛（比如毆打他人致輕微傷害），也包括婚姻、家庭等方面的案件；刑事案件是指犯罪嫌疑人或被告人被控涉嫌侵犯了刑法所保護(hù)的社會關(guān)系。其次，民事案件的雙方當(dāng)事人是平等的主體；而刑事案件的雙方當(dāng)事人一方一般是國家公訴機(jī)關(guān)，另一方是加害人。民事案件是發(fā)生在法律地位平等的民事主體之間的爭議，當(dāng)事人無法協(xié)商解決；刑事案件中國家為了追究犯罪嫌疑人或被告人的刑事責(zé)任需進(jìn)行立案偵查、審判并給予刑事制裁。第三，民事案件主要是關(guān)于民事權(quán)利、義務(wù)性質(zhì)的糾紛，屬于人民內(nèi)部矛盾性質(zhì)，民事案件所適用的實體法是民法、婚姻法、經(jīng)濟(jì)法等；而刑事案件則是危害社會、觸犯刑律應(yīng)當(dāng)受到刑罰處罰的犯罪，刑事案件所適用的法律是刑法。民事案件當(dāng)事人可以自由處分自己的權(quán)利，如放棄賠償請求等，但是在刑事案件當(dāng)中，不允許被害人放棄對加害人刑事責(zé)任的追究，但可以放棄對民事賠償?shù)淖肪俊?/p>
文書鑒定對民事案件的審理判決結(jié)果有著舉足輕重的影響。從近幾年受理的鑒定案件來看，民事案件中的文書鑒定居絕對多數(shù)。由于社會的快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)往來增多，合同、借據(jù)、欠條等成為解決經(jīng)濟(jì)案件糾紛的決定性證據(jù)，如合同中對文字、印章、書寫時間的鑒定等。民事案件的審理中，為鑒別文件物證的真實性，一般要求法定鑒定機(jī)構(gòu)對文書上的筆跡（含簽名）、文書的制成時間或形成的時序以及文書的變造事實等作出鑒定結(jié)論，以澄清案件事實。因為在民事案件的審理中，鑒定結(jié)論能夠決定當(dāng)事人的合法權(quán)益能否得到法律的公平保護(hù)，甚至能夠決定一個公司或企業(yè)的存續(xù)，直接影響到社會穩(wěn)定大局。在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)條件下，人民法院對各種社會矛盾調(diào)節(jié)的范圍越來越廣，對科學(xué)鑒定的依賴程度越來越高，案件當(dāng)事人也都希望案件的判決結(jié)果建立在科學(xué)公正的基礎(chǔ)上，因此，文書鑒定工作在審判實踐中越來越重要。
文書鑒定對刑事案件的立案、量刑起重要作用。刑事案件中，文書鑒定對偵查破案和案件的審理、量刑有著十分重要的作用。文書鑒定可以發(fā)現(xiàn)違法犯罪事件，澄清案件性質(zhì)。運(yùn)用文書鑒定技術(shù)可以發(fā)現(xiàn)、收集和鑒別具有證據(jù)意義的書證、物證，從而證明發(fā)生了違法犯罪事件，為立案提供依據(jù)。根據(jù)刑法第一百七十七條之規(guī)定：“偽造、變造金融票證的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金”；第二百二十七條：“偽造或者倒賣偽造的車票、船票、郵票或者其他有價票證，數(shù)額較大的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處票證價額一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額巨大的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處票證價額一倍以上五倍以下罰金”；第二百八十條：“偽造、變造、買賣或者盜竊、搶奪、毀滅國家機(jī)關(guān)的公文、證件、印章的，處三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權(quán)利；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上十年以下有期徒刑。”由此可見，文書鑒定成為刑事案件中定罪量刑的重要證據(jù)，所以在鑒定實踐中，正確把握鑒定的標(biāo)準(zhǔn)，出具準(zhǔn)確的鑒定結(jié)論，對刑事案件的立案量刑是十分重要的。
當(dāng)前民事案件文書鑒定工作中存在的問題
近年來民事案件所涉及到的文書鑒定大都是日常經(jīng)濟(jì)交往中的借條、借據(jù)、印章、簽名糾紛，婚姻家庭財產(chǎn)糾紛和經(jīng)濟(jì)合同糾紛等，案件材料多是欠條、收據(jù)、協(xié)議、合同上的簽名、金額、日期等，以少量字居多。字少、筆畫簡單、書寫人書寫習(xí)慣暴露不充分，使文書鑒定工作難度大大增加。再加上法官對文書鑒定方面的知識了解不多，與鑒定工作的配合不到位或?qū)ξ臅b定工作不夠重視，更加大了文書鑒定工作的難度。因此，民事案件中文書鑒定工作亟待解決以下問題。
對所受理案件鑒定材料的收集積極主動性不夠。在刑事案件中偵查員會不遺余力搜集嫌疑人的筆跡樣本，偵查員大都接受過文書鑒定方面的系統(tǒng)學(xué)習(xí)。而在民事案件中，辦案人員對所受理案件的積極主動性不夠，加上對文書鑒定知識了解不是很多，而提取嫌疑人的筆跡樣本又是一項專業(yè)性較強(qiáng)的工作，所以往往導(dǎo)致提取到的嫌疑人的筆跡樣本質(zhì)量較差，如所收集的樣本相同字較少、數(shù)量不夠或書寫條件差別較大，給文書鑒定工作帶來不必要的麻煩。
對提取筆跡樣本的重視程度不夠。民事案件中，文書鑒定的案件材料大都是簽名等少量字，字少、筆畫簡單，暴露書寫人的書寫習(xí)慣很有限，鑒定條件差。而辦案人員對提取筆跡樣本不夠重視，在提取樣本時常常忽視一些對鑒定工作有很好作用的字跡樣本，如簽名后日期的字跡樣本，在少量字案件中很少有人會提取。
對筆跡樣本知識的了解不夠。筆跡樣本中最好的是自由樣本，即嫌疑人在平時工作生活中書寫的各種筆跡材料，因為這種筆跡樣本能充分暴露嫌疑人固有的書寫習(xí)慣。在無法提取到嫌疑人的平時筆跡材料時，只能提取實驗樣本，即模擬案件材料的形成條件，由嫌疑人或嫌疑物專門制作的樣本。在民事案件中，由于辦案人員對筆跡樣本知識了解不夠，提取的筆跡樣本大都是實驗樣本，實驗樣本中的筆跡往往會受書寫人生理、心理和各種環(huán)境因素的影響而產(chǎn)生一定程度的偽裝和變化。那些能充分反映嫌疑人平時書寫習(xí)慣的《送達(dá)回證》或案件中《訊問筆錄》上的筆跡則很少被提取。
對鑒定要求的理解和認(rèn)識不夠。有的送檢法官不懂鑒定，加之一些司法鑒定中心均由專人負(fù)責(zé)受理案件，與鑒定人不同，他們并不懂也不參與鑒定工作。由于對鑒定要求的理解和認(rèn)識不夠，在委托書的鑒定要求上往往造成歧義，以致混亂，使鑒定工作難以正常開展。
基于以上情況可以看出，民事案件的文書鑒定工作常常處于被動局面?！吨腥A人民共和國民事訴訟法》第六十四條規(guī)定，當(dāng)事人對自己提出的主張有責(zé)任提供證據(jù)，當(dāng)事人要堅持自己提出的主張就必須收集有效、合法的證據(jù)來支持自己的主張，而鑒定結(jié)論就是其中之一。為了使文書工作能夠順利開展，為了收集到能夠滿足鑒定需要的樣本材料，案件審理階段的辦案人員應(yīng)對民事案件中的文書工作予以足夠重視，并了解熟悉司法鑒定程序及文書司法鑒定的相關(guān)知識，以確保文書鑒定工作和整個案件審理工作的順利進(jìn)行。
應(yīng)對民事案件文書鑒定工作困局的對策
當(dāng)前文書鑒定工作之所以出現(xiàn)上述困境，很大程度上是由于辦案法官司法鑒定知識的匱乏造成的。為了扭轉(zhuǎn)這種被動局面，法院系統(tǒng)的管理部門應(yīng)當(dāng)重視和加大對辦案法官司法鑒定知識的培訓(xùn)和知識普及力度。
注意對文書證據(jù)在相關(guān)案件審理中重要意義方面知識的普及。這可以使辦案法官深刻認(rèn)識到文書證據(jù)在審理案件中的重要作用。在各種民事糾紛中，文書證據(jù)鑒定結(jié)論直接影響著判決的結(jié)果，決定著判決的公正與否，關(guān)系到各方當(dāng)事人的切身利益。如果由于鑒定結(jié)論出現(xiàn)偏差，將直接影響到當(dāng)事人對法院判決的公信度。
注意對文書證據(jù)鑒定原理知識的普及。這可以使辦案法官明確收集文書樣本的要求。如收集樣本字跡時，要盡量收集案件發(fā)生以前嫌疑人親筆書寫的筆跡樣本；如確無條件，案后嫌疑人書寫的樣本經(jīng)證實不存在偽裝變化的情況，也是很好的樣本。
第3篇：欠條樣本范文
2009年3月14日,我國啟動創(chuàng)業(yè)型城市建設(shè),包括深圳、南寧、太原等城市被國家人力資源和社會保障部列為首批82個創(chuàng)建國家級創(chuàng)業(yè)型城市。此次評選的82個城市將在創(chuàng)業(yè)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)“未禁即開”的市場準(zhǔn)入,那么,這些城市將給創(chuàng)業(yè)者帶來哪些利好?
2、毛衣編織店真訣:個性商機(jī)帶來大財富
包括毛衣編織店利弊分析、怎樣才能學(xué)到好的編織技術(shù)、設(shè)備選購、經(jīng)營定位、成本利潤分析、開店細(xì)節(jié)、經(jīng)營策略、成功案例等。
3、美食冒菜賺錢絕技年利潤20萬
冒菜是火鍋與麻辣燙的變種,既繼承了火鍋的“麻辣鮮香”,又打上了“快餐”的標(biāo)簽。冒菜投入小、門檻低、收效快,適合大中專畢業(yè)生、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、下崗工人等小本創(chuàng)業(yè)者操作。開一家冒菜店,保守推算,年利潤可達(dá)20萬元。
在寫字樓旁、居民小區(qū)附近、街邊小店里,我們常常會看到這樣的情景:一口大湯鍋咕嘟咕嘟地冒著熱氣,幾個裝滿了蔬菜、底尖口大的長把竹簍浸在鍋里,一股濃郁的香味飄散開。攤主將裝滿各種菜的竹簍放進(jìn)沸鍋里浸煮,其間還不時地提著竹簍在湯汁里一提一放,一直到菜“冒”熟時,才提起竹簍把菜和一些湯汁倒進(jìn)碗里,再拌以佐料,食客可當(dāng)場食用或打包。這就是四川最常見的市井美食冒菜。
許海濤初出茅廬,既沒有任何餐飲從業(yè)經(jīng)驗,也沒有社會工作的經(jīng)驗,卻在短短半年內(nèi)經(jīng)營起兩家冒菜店,能為投資小、經(jīng)驗少的普通創(chuàng)業(yè)者提供借鑒。
4、小企業(yè)年終回款實戰(zhàn)技巧
到了年終歲尾,也到了企業(yè)盤點(diǎn)一年得失的時候。但很多企業(yè)面對一堆欠條發(fā)愁,因此,回款對于所有企業(yè)來說是一場戰(zhàn)斗,而小企業(yè)尤為激烈。賒欠容易要賬難,希望本期的年終回款實戰(zhàn)能給讀者以幫助。如今做生意,不在于你賣出去了多少貨,而在于收回了多少款。
5、羊肉湯鍋真經(jīng)秘傳
羊肉湯鍋店市場巨大,全國各地均可經(jīng)營。本資料選擇曾其林夫婦作為案例,是為創(chuàng)業(yè)者提供一個資金、勞力均受限制的創(chuàng)業(yè)成功樣本,因為這些限制,曾其林夫婦無論在店面布置還是菜品配置等多個方面,都選擇了最簡單的方法。而簡單的方法最具有可復(fù)制性和可操作性,由于老曾夫婦已經(jīng)打算明年退休,所以他們愿意將秘方與創(chuàng)業(yè)者分享。
6、致富秘籍:破譯果蔬化妝品開店密碼
對于愛美的女性來說,化妝品是她們最好的朋友。以天然果蔬為原料的化妝品,已是各大化妝品牌喜歡打出的概念牌。但是,市面上針對女性并全家適用的果蔬化妝品店仍是一項空白,創(chuàng)業(yè)者如果破譯了這其中的財富密碼,也許會為自己的創(chuàng)業(yè)之路開啟一道全新的大門。
7、特色農(nóng)家樂必殺技
據(jù)初步統(tǒng)計,創(chuàng)辦特色農(nóng)家樂的投入在5到10萬元左右,一般在半年內(nèi)即可實現(xiàn)成本回收,而在北京、上海等發(fā)達(dá)城市的周邊,年收入100萬到500萬元的比比皆是,很多地方農(nóng)家樂已成為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè),年收入已達(dá)數(shù)10億元。
8、2010年十大創(chuàng)業(yè)熱點(diǎn)
新年新氣象,新年新機(jī)會。對于創(chuàng)業(yè)者來說,2010年將有哪些創(chuàng)業(yè)機(jī)會呢?創(chuàng)業(yè)者們又該如何把握這些創(chuàng)業(yè)機(jī)會呢?包括低碳經(jīng)濟(jì)、世博經(jīng)濟(jì)、生態(tài)綠色餐飲經(jīng)濟(jì)、大學(xué)城經(jīng)濟(jì)、全民娛樂、男性化妝品、城鄉(xiāng)結(jié)合帶投資熱持續(xù)升溫、婚前培訓(xùn)、保健品專賣、汽車產(chǎn)業(yè)附帶經(jīng)濟(jì)等大趨勢及具體項目的介紹分析。
9、致富秘籍:鹵菜店開店精要
鮮香美味的鹵菜屬于快速消費(fèi)品,有投資小、回報快的特點(diǎn)。因而很多生意人利用此菜,以小本起家,短短的幾年時間就賺了不少錢,甚至成為千萬、億萬富翁。廖記棒棒雞、久久丫、紫燕百味雞、四川皇蓉夫妻肺片、武漢精武鴨脖等都是鹵味制品中的佼佼者。
10、校園淘金攻略小生意大財富
創(chuàng)業(yè),越來越成為大學(xué)生們追求的一種生活狀態(tài)。但怎么實現(xiàn)這種自由的生活狀態(tài),怎么成就自己的獨(dú)立夢想,許多人在畢業(yè)后才積極地制定著各種創(chuàng)業(yè)計劃,但他們其實忽略了,校園正是一個提前演練的絕佳舞臺。會想不如會干,想創(chuàng)業(yè)先從校園小生意開始吧!
11、生財有道:空手套“攤位”
張文彬回家的路經(jīng)過華山大廈,這棟大廈前面有一塊大約200平方米的空地,很多附近小區(qū)的居民在那里乘涼。還在琢磨擺攤的張文彬突然想,如果能把這塊地租下來,再分租給別人擺攤。
12、假貨真金:“假貨”賣出真貨十倍價
明明是假貨,卻賣出比真貨貴十倍的價格。從市場空白到競爭激烈,避開鋒芒另辟蹊徑,于卉泉把假貨變成了真金白銀。專做“假貨”的于卉泉就憑著這些無比逼真的食品模型,賺取上千萬元,完成了自己的財富夢想。
13、200元創(chuàng)業(yè)方案
某海洋生物科技開發(fā)有限公司生產(chǎn)的新一代營養(yǎng)調(diào)味品上市了,這是一個具有很大市場空間的商機(jī),這個生意可以從很小做起,也能做得很大,因為千家萬戶都要用調(diào)味品。啟動資金設(shè)定為200元,這樣一筆微不足道的費(fèi)用,在有心人面前,可以成為撬動財富的杠桿。
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第4篇：欠條樣本范文
關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社;非正式制度;非正式金融;習(xí)俗
Abstract:Nowadays,the development of China’s rural economy is facing lots of bottlenecks where in the rural finance is especially highlighted. The rural credit cooperatives(RCCs)play an important role in the rural financial market and determine the success or failure of development of rural financial reform. However,China’s RCCs not only are not normative in the formal institutions,but also has been affected by informal institutions. For one thing,RCCs are lack of good enterprise cultural and thus directly affect their operation. For the other thing,the intrinsic customs and habits,that is, informal finance derived from informal institutions,indirectly bring about some effect. Therefore,it is necessary that informal institutions of China’s RCCs should be Speed up the reform, and be coordinated or cooperated with formal institutions.
Key Words:rural credit cooperatives,informal institution,informal finance,custom
中圖分類號:F830.61 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1674-2265(2009)12-0069-07
一、引言
我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展目前尚面臨諸多難題,其中農(nóng)村金融問題倍受關(guān)注。這是因為:一方面,國有商業(yè)銀行為了節(jié)約成本逐漸退出了農(nóng)村金融市場。據(jù)統(tǒng)計,從1999年開始,四大國有銀行大規(guī)模撤并了31,000多家縣以下基層機(jī)構(gòu)。另一方面,雖然外資銀行己經(jīng)進(jìn)軍我國農(nóng)村金融市場,但這在很大程度上歸因于外資銀行對激烈的城市金融市場的規(guī)避而轉(zhuǎn)向缺乏競爭的農(nóng)村市場,而且目前在我國農(nóng)村金融市場的發(fā)展只是處于起步階段,各項業(yè)務(wù)尚未完全滿足農(nóng)村金融發(fā)展的需求。
在此背景下,我國農(nóng)村金融發(fā)展的重任就落在了農(nóng)村信用社的肩上。然而,農(nóng)村信用社在發(fā)展過程中仍然存在一些問題:首先,在經(jīng)營效率與績效方面,農(nóng)村信用社曾連續(xù)多年處于虧損狀態(tài)。據(jù)統(tǒng)計,1994―2003年,全國農(nóng)村信用社連續(xù)10年處于虧損狀態(tài)。直到2004年才扭虧為盈,并在2006年實現(xiàn)軋差盈余281億元。不僅如此,其貸款質(zhì)量也差強(qiáng)人意。2006年,農(nóng)村信用社的不良貸款比率為11.6%,較之國有商業(yè)銀行(9.22%)、股份制商業(yè)銀行(2.81%)與城市商業(yè)銀行(4.78%)高出很多。其不良貸款金額高達(dá)2,399.1億元,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行(分別為1,168.1億元和654.7億元)。其次,在經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率方面,雖然我國農(nóng)村信用社的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中最多的,占網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)的40%,其在數(shù)量上占據(jù)絕對優(yōu)勢,但縣以及縣以下農(nóng)村地區(qū)平均每萬人擁有的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)只有1.26個,而城市則達(dá)到了2個。換言之,如果以城市2個機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)/萬人作為標(biāo)準(zhǔn)來衡量,那么農(nóng)村人均金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。最后,在農(nóng)村貸款的服務(wù)對象方面,農(nóng)村個體工商戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款比例近年來一直處于下降趨勢。
從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)來說,造成這些問題的原因是多重的,既有制度的原因,也有非制度的原因。農(nóng)村信用社不僅受到產(chǎn)權(quán)制度和監(jiān)管制度等正式制度的影響,而且受到農(nóng)村非正式制度,如習(xí)俗、社會關(guān)系抵押、企業(yè)文化等的制約。其中,非正式制度對農(nóng)村信用社的經(jīng)營發(fā)展既有直接影響,又有間接影響;相比之下,間接影響的力度更大,即由非正式制度衍生而來的非正式金融對農(nóng)村信用社的發(fā)展產(chǎn)生了一定的沖擊作用。從1986年開始,農(nóng)村非正式金融信貸規(guī)模已經(jīng)超過了正式金融信貸規(guī)模,而且以每年19%的速度增長。由于非正式金融組織結(jié)構(gòu)簡單、運(yùn)行成本低廉及具有信息優(yōu)勢,因而受到鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)戶的歡迎,尤其是在經(jīng)濟(jì)落后地區(qū),農(nóng)戶通過非正式金融進(jìn)行借貸的比重較高。在制度背景下,農(nóng)村信用社如何提高經(jīng)營效率和競爭力,如何面對非正式制度的制約,成為擺在農(nóng)村信用社面前的首要問題。
因此,本文在制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的框架下,對農(nóng)村信用社的非正式制度方面進(jìn)行了探討:首先,從理論上分析影響我國農(nóng)村信用社的非正式制度因素;其次,通過路徑分析找出非正式制度對農(nóng)村信用社的影響;然后,利用某市的調(diào)查數(shù)據(jù),對非正式制度對農(nóng)村信用社的影響進(jìn)行實證檢驗;最后,是本文研究的結(jié)論與政策建議。
二、影響我國農(nóng)村信用社的非正式制度
影響我國農(nóng)村信用社的非正式制度是農(nóng)業(yè)文明和歷史在長期演進(jìn)發(fā)展過程中積淀而成的。主要包括習(xí)俗、社會關(guān)系抵押、農(nóng)村信用社的企業(yè)文化等方面。
(一)習(xí)俗與農(nóng)村信用社的發(fā)展
所謂習(xí)俗,是指雖然沒有正式約束和規(guī)定、但在無形中通過規(guī)范著人們行為活動而發(fā)生作用的“慣例”或者“行為準(zhǔn)則”。在農(nóng)村信用社的發(fā)展過程中,由于農(nóng)村存在一系列習(xí)俗,使得農(nóng)村信用社的發(fā)展面臨諸多的困難和障礙。
1. 習(xí)俗一:輕不言債。正如費(fèi)正清所指出的,中國的家庭是自成一體的小天地,是個微型的邦國,而不是由契約關(guān)系決定的個人獨(dú)立制。正是由于這種小農(nóng)家庭制度獨(dú)立性的廣泛存在,使得即使在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的今天,我國的許多農(nóng)戶仍然保持著原來的自給自足、輕不言債等習(xí)俗。現(xiàn)代意義上的農(nóng)村信用社支農(nóng)信貸之所以一時難以實行,與這種家庭主義傾向有很大的關(guān)聯(lián)性。
2. 習(xí)俗二:友情借貸。在我國,農(nóng)業(yè)的脆弱性導(dǎo)致單個農(nóng)民抵御風(fēng)險能力明顯不足,因此便會自然地尋求某個集體的庇護(hù),因而家庭和家族成為他們的選擇,由此形成了中國社會所特有的以家庭為核心的“圈層結(jié)構(gòu)”。中國農(nóng)民與自己關(guān)系比較親密的親屬和朋友感情非常好,彼此之間非常信任,但是對與自己關(guān)系比較疏遠(yuǎn)的親屬和朋友的信任度就下降得非?？臁＿@與的“差異格局”理論具有相似之處,即從個人角度考慮,社會關(guān)系的親密程度是按照以“已”為中心水波紋式往外推分布的,最中心的部分是個人所在的家庭,再往外推則是他所在的家族等。因此,家庭乃至更大圈層的家族成為農(nóng)民日?；顒拥暮诵暮妥钪匾囊揽苛α俊＾r(nóng)民在需要進(jìn)行借貸時,對家庭的依賴使其形成一種“惰性”,偏重于在家族內(nèi)部融資。
3. 習(xí)俗三:特殊貸款。對于中國的許多農(nóng)村家庭來說,會面臨突發(fā)性、特殊性貸款的情況,例如喪葬、婚嫁、修繕房產(chǎn)、祠堂等支出,但此類消費(fèi)一般都是突發(fā)的、大額的、特殊的。在這種情況下,農(nóng)民短時間內(nèi)很難籌集到足夠的資金。與此同時,農(nóng)村信用社對此類貸款通常不太感興趣,即使放貸,其條件也非?？量?。因為這需要農(nóng)村信用社把握貸款用途,或者付出過高的成本甄別優(yōu)劣。因此,農(nóng)民便會尋找親朋好友并不計息的融資。
4. 習(xí)俗四:人情貸款。農(nóng)村信用社與農(nóng)民之間還存在著雙重不對稱問題:一是農(nóng)村信用社不了解農(nóng)民的信用情況;二是農(nóng)民也不了解農(nóng)村信用社的貸款程序。在這種情況下,信貸員與貸款戶的人情關(guān)系反而成為能否進(jìn)行貸款的一個重要因素,依靠二者間的人情關(guān)系進(jìn)行借貸成為農(nóng)民從農(nóng)村信用社貸款的習(xí)俗?？梢?我國農(nóng)村有著其獨(dú)特的借貸習(xí)俗,農(nóng)民不習(xí)慣借貸行為,他們滿足于自給自足。即使發(fā)生借貸行為,尤其是面對突發(fā)、大額以及明顯的特殊消費(fèi)等事件時,農(nóng)民還是習(xí)慣于友情借貸,通常發(fā)生在熟人或家族之間,很少想到向農(nóng)村信用社借貸,或者由于關(guān)系貸款的習(xí)俗而放棄從農(nóng)村信用社貸款。
(二)社會關(guān)系抵押與農(nóng)村信用社的發(fā)展
在經(jīng)濟(jì)交易中,社會關(guān)系可以起到抵押的作用,使得經(jīng)濟(jì)交易按照交易各方達(dá)成的協(xié)議來實現(xiàn)。在他們看來,社會關(guān)系雖然可能是自由交換的障礙,但也可以是經(jīng)濟(jì)活動的媒介和催化劑。通常,經(jīng)濟(jì)行為人在制定經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略時,會有意識地、主動地利用社會關(guān)系來取得經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢。因此他們把社會關(guān)系在風(fēng)險管理中的作用稱之為“抵押品化的社會關(guān)系”,突出了其作為經(jīng)濟(jì)擔(dān)保形式的角色。
張杰(2003)也發(fā)現(xiàn),正如物質(zhì)資產(chǎn)可以作為確保經(jīng)濟(jì)成果的抵押品一樣,抵押品化的社會關(guān)系也可以作為保證。事實上,解決經(jīng)濟(jì)問題除了貨幣化和市場化的手段之外,抵押品化的社會關(guān)系也可以解決。社會關(guān)系雖然是經(jīng)濟(jì)交換的累贅,但是它也可以促進(jìn)交換的發(fā)展,例如若某人對其交換方的道德有信心,或者相信社會輿論和制度壓力的有效性,那么社會關(guān)系就會使交換的可能性大為增加,并減少監(jiān)督成本。
在我國,農(nóng)村信用社發(fā)放貸款時必須有嚴(yán)格的抵押品。農(nóng)戶在申請貸款時,被金融機(jī)構(gòu)認(rèn)可的擔(dān)保方式有三種:抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保和小組聯(lián)保。對農(nóng)戶而言,抵押擔(dān)?；旧闲胁煌?。因為農(nóng)民承包的土地是集體所有,不能抵押;房屋是生活資料,變現(xiàn)有困難,同樣難以抵押;農(nóng)具、牲畜等雖能夠抵押,但是農(nóng)村缺乏抵押物變現(xiàn)機(jī)制,執(zhí)行成本太高;存款質(zhì)押受制于有限的貨幣化財富積累;小組聯(lián)保受困于聯(lián)保組織的不穩(wěn)定性。聯(lián)保制的實施必須要求農(nóng)戶找到合適的擔(dān)保人,如果農(nóng)戶找不到擔(dān)保人,農(nóng)戶利用聯(lián)保制獲得農(nóng)村信用社貸款的可能性就會降低。聯(lián)保貸款額度相對較大,但存在系統(tǒng)性的行業(yè)風(fēng)險。此外,因為農(nóng)村信用社與農(nóng)戶之間存在著信息不對稱現(xiàn)象,因此如果貸款人向農(nóng)村信用社提供虛假信息,容易造成貸款風(fēng)險?？傊?出于信貸資產(chǎn)的安全性考慮,農(nóng)村信用社必然要求執(zhí)行嚴(yán)格的擔(dān)保機(jī)制,以防止道德風(fēng)險和逆向選擇問題,進(jìn)而使農(nóng)村信用社的市場難以有效拓展。
在三類保證性貸款均無拓展空間的情況下,作為非正式制度之一的社會關(guān)系,同樣可以發(fā)揮其作為抵押品的作用。因為在我國廣大的農(nóng)村地區(qū),純粹的信用關(guān)系尚未建立,廣泛存在的是建立在血緣、親緣、業(yè)緣和地緣關(guān)系之上的社會關(guān)系。因此,社會關(guān)系就成為人們在經(jīng)濟(jì)交往中可以利用的重要資源。
(三)企業(yè)文化與農(nóng)村信用社的發(fā)展
良好的企業(yè)文化是企業(yè)的巨大無形資產(chǎn),主要體現(xiàn)了四種功能:激勵功能、凝聚功能、約束功能、宣傳功能。對于我國農(nóng)村信用社來說,良好的銀行信用、安全穩(wěn)健的經(jīng)營、優(yōu)良的服務(wù)技術(shù)、高效的辦事作風(fēng)等企業(yè)文化,均可以更好地樹立形象、提高聲譽(yù)、擴(kuò)大影響。但農(nóng)村信用社沒有形成良好的企業(yè)文化。這主要表現(xiàn)在:一是由于許多基層農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)還存在忽視良好內(nèi)控文化建設(shè),缺少競爭和風(fēng)險意識,缺乏相應(yīng)的責(zé)任感和使命感。二是農(nóng)村信用社多年來形成的“子承父業(yè)”的供職傳統(tǒng),難以擺脫悠然自在、簡單樸素的農(nóng)村文化的束縛,缺乏優(yōu)勝劣汰機(jī)制和科學(xué)的人力資源管理機(jī)制。三是缺乏崗前培訓(xùn)和繼續(xù)教育,使員工素質(zhì)無法有效提升,以至無法接受現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營理念。四是內(nèi)部法人治理并不完善,其經(jīng)營和管理決策在很大程度上取決于員工的道德修養(yǎng),以至經(jīng)常發(fā)生盲目違規(guī)、習(xí)慣性違規(guī)等現(xiàn)象。
三、非正式制度對我國農(nóng)村信用杜的影響路徑
(一)非正式制度衍生非正式金融
我國農(nóng)村非正式制度主要基于以下兩方面衍生出非正式金融:
1. 基于信息不對稱的原因。信息不對稱是現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)中的普遍現(xiàn)象,由此產(chǎn)生的逆向選擇和道德風(fēng)險問題是影響金融資源配置的重要因素。同樣,在農(nóng)村借貸市場上,信息不對稱會對非正式制度衍生非正式金融起到一定的推動作用。
正如前文所分析的,農(nóng)戶與農(nóng)村信用社存在信息不對稱問題,在農(nóng)戶無法提供有效抵押品的情況下,迫使農(nóng)村信用社不得不通過提高利率區(qū)分借款者的優(yōu)劣,但這又進(jìn)一步加劇逆向選擇效應(yīng),誘使高風(fēng)險偏好的借款人滯留下來,進(jìn)而從總體上提高了貸款的風(fēng)險水平。
如圖1所示,農(nóng)村信用社的預(yù)期收益率不是利率的單調(diào)遞增函數(shù),而是倒U型函數(shù)。當(dāng)利率較低時,農(nóng)村信用社的收益會隨利率的上升而上升,因為在此階段,信息不對稱造成的逆向選擇和道德風(fēng)險對農(nóng)村信用社預(yù)期收益的影響較小。但是,當(dāng)利率上升到一定比率時,擠出了有貸款需求且信譽(yù)良好的農(nóng)戶,吸引了從事高風(fēng)險項目的農(nóng)戶,因此農(nóng)戶還貸的風(fēng)險就會加大,農(nóng)村信用社的預(yù)期收益就會轉(zhuǎn)為下降趨勢。與之相反,非正式金融在信息方面更具優(yōu)勢,從而可以更好地滿足農(nóng)戶的貸款需求。他們對借款者提供的農(nóng)村特有抵押物品有較好的接受度,通常情況下,對抵押物品的要求比農(nóng)村信用社要靈活得多,有利于其開展信貸業(yè)務(wù)。由此,從信息不對稱的角度來看,非正式金融產(chǎn)生的路徑是:信息不對稱農(nóng)戶與農(nóng)村信用社相互不了解農(nóng)戶得不到貸款、農(nóng)村信用社喪失貸款業(yè)務(wù)非正式金融可以克服信息不對稱非正式金融出現(xiàn)。
2. 基于供給需求的原因。從需求的角度來看,農(nóng)村非正式金融的興起,主要是由于農(nóng)村的金融需求不能得到滿足所致。目前農(nóng)村地區(qū)金融需求主要包括農(nóng)戶需求和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)需求兩部分。但農(nóng)戶金融需求金額小,自償性差,其消費(fèi)性需求主要集中在醫(yī)療和子女上學(xué)等重大消費(fèi)上。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)金融需求量在不斷增大,但由于農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)單一、門檻較高,正常需求難以滿足,形成巨大的資金缺口。
從供給的角度來看,農(nóng)村信用社雖然比較正規(guī)、正式,但是在支農(nóng)信貸方面則過于呆滯、死板,服務(wù)對象主要是大客戶、企業(yè),經(jīng)營時間、貸款審批、貸款程序等方面無法同農(nóng)村實際需求全面對接。相比而言,非正式金融的貸款管理費(fèi)用很低,把握農(nóng)時準(zhǔn)、利率水平適中,風(fēng)險責(zé)任明確,經(jīng)營機(jī)制靈活,與農(nóng)村實際需求較吻合。因此,從供給需求的角度來看,非正式金融產(chǎn)生的路徑是:農(nóng)戶和農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)存在資金需求農(nóng)村信用社的支農(nóng)信貸不能滿足非正式制度因素的要求農(nóng)村信用社不能彌補(bǔ)資金缺口非正式金融出現(xiàn)。
(二)非正式金融影響農(nóng)村信用社的發(fā)展
據(jù)中央財經(jīng)大學(xué)課題組對全國20個省份的實地抽查顯示,2003年全國非正式金融的地下信貸絕對規(guī)模在7,450―8,300億元之間;在全國農(nóng)村地區(qū),有15個省份的農(nóng)戶通過非正式金融取得的借款占55.78%;越是經(jīng)濟(jì)落后的地區(qū),農(nóng)戶從非正式金融借貸的比重就越高;并且17個省份的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)有超過30%的融資來自非正式金融,有的省份鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)通過非正式金融貸款的比例甚至接近70%。無獨(dú)有偶,2003年農(nóng)業(yè)部農(nóng)村固定觀察點(diǎn)調(diào)查數(shù)據(jù)表明,20,842家被調(diào)查農(nóng)戶平均每戶借款l,414.25元,有71.84%屬于非正式金融的民間借款(私人借款)。其中,東、中、西部地區(qū)平均每戶非正式金融借款占戶均借款總額比重分別達(dá)71.2%、75.4%和57.6%。另據(jù)央行調(diào)查統(tǒng)計司2007年對我國非正式金融融資的調(diào)查推算,其融資規(guī)模己經(jīng)超過了1萬億元,占GDP的7%還多。
1. 非正式金融對農(nóng)村信用社的負(fù)面效應(yīng)。主要體現(xiàn)在:一是非正式金融對農(nóng)村信用社儲戶的影響。高于正規(guī)金融組織的存款利率,使非正式金融在競爭中占有價格優(yōu)勢,快速聚集了大量的農(nóng)村金融資源,對正規(guī)金融組織構(gòu)成了威脅。并且由于非正式金融機(jī)構(gòu)的大量吸儲,致使當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村信用社因儲蓄來源受到影響。二是非正式金融對農(nóng)村信用社貸款數(shù)量的影響。非正式金融對抵押品要求靈活、手續(xù)簡單、交易時間較短,競爭優(yōu)勢同樣在發(fā)揮作用。在從農(nóng)村信用社獲得貸款面臨著諸多困難的情況下,非正式金融機(jī)構(gòu)的貸款受到農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的歡迎,造成了農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)的流失。三是非正式金融對農(nóng)村信用社改革的影響。非正式金融的高額利潤使很多有能力的投資主體對入股農(nóng)村信用社不感興趣,進(jìn)而使農(nóng)信社喪失了多元股份改革的參與者。四是非正式金融對農(nóng)村信用社金融信號的影響。正是由于非正式金融對農(nóng)村信用社存款、貸款、改革等一系列活動的負(fù)面效應(yīng),使得農(nóng)村信用社在農(nóng)村地區(qū)的金融地位受到了很大影響,其金融信號的功能也大打折扣,減弱了農(nóng)村信用社等正式金融機(jī)構(gòu)的支付能力和支農(nóng)功能,不利于國家對農(nóng)村金融市場的調(diào)節(jié)。
2. 非正式金融對農(nóng)村信用社的正面效應(yīng)。主要體現(xiàn)在:一是非正式金融是農(nóng)村信用社支農(nóng)的補(bǔ)充。非正式金融機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)彌補(bǔ)了信貸供需的缺口,提高了供需對接的實際效率。二是非正式金融對農(nóng)村信用社資金配置效率的影響。通過非正式金融渠道,在擁有資金和擁有高收益投資機(jī)會的經(jīng)濟(jì)體間進(jìn)而合理組合,對農(nóng)村信用社產(chǎn)生示范效應(yīng),提高了整個社會的資金配置效率。
四、實證分析:以某市為例
由于非正式制度是通過非正式金融來制約農(nóng)村信用社發(fā)展的,因此在考察我國農(nóng)村非正式制度對農(nóng)村信用社發(fā)展的影響時,可以將研究重點(diǎn)放在非正式金融對農(nóng)村信用社的影響方面。以此為出發(fā)點(diǎn),我們對2002年第1季度―2005年第2季度某市11個縣(區(qū))87個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的150個鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè),90戶個體工商戶和50戶農(nóng)戶的非正式金融情況進(jìn)行了抽樣調(diào)查,來研究非正式金融的融資規(guī)模、利率、貸款期限等方面對農(nóng)村信用社的影響。
(一)某農(nóng)村非正式金融的特點(diǎn)
1. 融資渠道多樣化,非正式金融嶄露頭角。某市農(nóng)村民間融資方式既有初級形式的融資渠道,包括私人借貸、集資和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)間借貸等,俗稱“民間借貸”;也有高級形式的融資渠道,包括互助資金會、基金會、地下錢莊等各種民間金融中介機(jī)構(gòu)的信用活動,融資方式多樣化。民間借貸,主要包括個人在親戚、朋友或其他社會關(guān)系范圍內(nèi)所進(jìn)行的借貸、個人與企業(yè)之間的資金借貸等。其中以個人相互借貸為主(企業(yè)借款也是以企業(yè)主個人的名義借入的)。這種直接借貸有些不收利息,有些按合理的市場利率收取利息,而有些則純粹是“高利貸”。而互助資金會、基金會、地下錢莊等各種民間金融中介機(jī)構(gòu)則是由個人所有或者由一個家庭、幾個朋友所合伙擁有,專門從事吸納存款、發(fā)放貸款等活動的組織,起初是為借貸雙方牽線搭橋的中介人,后來逐漸發(fā)展為經(jīng)營存貸業(yè)務(wù)的職業(yè)貨幣經(jīng)營者。2005年在某市的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)之間,還出現(xiàn)了股東集資、員工集資、民間票據(jù)融資等融資方式。
2. 憑借信息優(yōu)勢與擔(dān)保優(yōu)勢,償還情況良好。與信用社的貸款相比,某市的農(nóng)村非正式金融活動具有信息成本優(yōu)勢和較強(qiáng)的道德約束力,這對信用風(fēng)險的控制非常有效。某市農(nóng)村非正式融資一般沒有抵押或擔(dān)保,多采用口頭協(xié)議、打欠條和第三方保證的方式。就2005年的情況而言,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)非正式金融的融資金額為12,321.06萬元,其中以打欠條形式借入的金額為8,686.5萬元,占總額的70.5%,而口頭協(xié)議和第三方保證分別占總額的14.2%和15.3%,幾乎沒有鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)采用抵押或質(zhì)押的方式借款。與此同時,農(nóng)村個體工商戶和農(nóng)戶的貸款幾乎全部采用口頭協(xié)議和打欠條的方式。
3. 融資屬于小額信貸,利率、期限靈活。首先,某市農(nóng)村民間融資的單筆金額少則幾百元,多則幾萬元至十幾萬元,但超過20萬元的并不多見。因此,非正式金融基本上是一種小額信貸,采取小額信貸的方式固然與其性質(zhì)、活動隱蔽、資金來源的范圍較小有密切關(guān)系,但更重要的是小額、零散的貸款,有利于分散信貸風(fēng)險,這也正是小額信貸的優(yōu)勢。其次,民間金融的借貸利率隨行就市,具有明顯的市場化特征。利率根據(jù)資金用途的不同、借款人信用度的不同而變化,其中家用消費(fèi)借貸的平均利率最高,生產(chǎn)經(jīng)營性借貸的利率較低。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn),某市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)村個體工商戶和農(nóng)戶通過非正式金融貸款的加權(quán)平均利率從2002年第1季度的9.56%上升到2005年第3季度的11.42%,提高了1.86個百分點(diǎn),各季度加權(quán)平均利率為10.28%。其中,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)非正式融資利率最高,達(dá)到10.98%,農(nóng)戶次之(9.65%),各體工商戶最低(8.23%)。這種利率的差異,體現(xiàn)了民間借貸風(fēng)險與收益的有機(jī)組合,同時也反映了利率的調(diào)節(jié)功能。
通過問卷調(diào)查還發(fā)現(xiàn),農(nóng)村民間貸款期限分布比較均衡,沒有出現(xiàn)貸款過度集中的現(xiàn)象:對于農(nóng)戶來說,其通過非正式金融貸款的期限多集中在6個月―1年,2005年在這個期限內(nèi)的貸款更是占到了貸款總額的75.1%,進(jìn)一步說明農(nóng)戶之所以進(jìn)行非正式金融借貸,是為了滿足短期內(nèi)資金需求,這與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期是基本一致的。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)來說,貸款則多分布在6個月以內(nèi)和6個月―1年,分別占總貸款額的21.2%和63.9%,兩項合計占比達(dá)到85.1%。這說明,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款多為了滿足短期資金周轉(zhuǎn)。
4. 機(jī)制靈活。某市農(nóng)村非正規(guī)金融是出于民間自發(fā)的行動,多以個人名義開展業(yè)務(wù),形式隱蔽,但產(chǎn)權(quán)清晰。經(jīng)營者負(fù)責(zé)存款的吸收和貸款的發(fā)放全部工作,直接面向客戶,業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)少,信息反饋迅速。
(二)數(shù)據(jù)說明及模型建立
由某市11個縣(區(qū))的農(nóng)村非正式金融情況來看,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)村個體工商戶和農(nóng)戶通過非正式金融進(jìn)行融資時,其選擇的融資渠道、借貸形式、貸款期限、利率水平都與農(nóng)村信用社有著較大的區(qū)別,而且逐年變化較為明顯。因此,利用我們抽樣調(diào)查的數(shù)據(jù),通過面板回歸方法分析非正式金融是否會對農(nóng)村信用社的資金效率和發(fā)展產(chǎn)生影響,建立模型如下:
公式中,代表所考察的某市第個縣、區(qū)第個季度(從2002年第1季度―2005年第2季度)的相關(guān)情況。被解釋變量 表示樣本農(nóng)村信用社每個季度的利潤收入(萬元),代表農(nóng)村信用社的資金利用效率和總體發(fā)展情況。解釋變量中:A表示鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個體工商戶和農(nóng)戶通過非正式金融獲得貸款的金額(萬元),代表非正式金融的規(guī)模;T表示非正式金融貸款中6個月以內(nèi)的貸款額占總貸款額的比例(%),代表非正式金融的交易者對貸款期限的選擇情況;I表示鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個體工商戶和農(nóng)戶非正式金融貸款的綜合加權(quán)利率(%),代表非正式金融的貸款利率;R表示在非正式金融貸款中按期償還貸款額占總貸款(按期償還、延期償還、拖欠未還)的比例(%),代表非正式金融的資金償還情況;M表示非正式金融貸款中采用抵押、質(zhì)押、第三方保證方式的貸款金額占總貸款額的比例(%),代表了交易者對借貸形式的偏好;是變化的常數(shù);是隨機(jī)擾動項,包括影響農(nóng)村信用社發(fā)展的其他因素。
(三)結(jié)果分析
本文采用計量軟件Eviews6.0,利用面板分析方法進(jìn)行回歸,通過Hausman檢驗發(fā)現(xiàn),固定效應(yīng)模型優(yōu)于隨機(jī)效應(yīng)模型,因而本文主要采用固定效應(yīng)模型進(jìn)行回歸分析,其結(jié)果見表1。
從表1可以看出,R2達(dá)到0.8986,調(diào)整后的R2為0.8998,DW值接近2,表明擬合優(yōu)度較好。解釋變量中,非正式金融的貸款期限(T)、資金償還情況(R)及借貸形式(M)都通過10%水平的顯著性檢驗,而貸款規(guī)模(A)和貸款利率(I)沒有通過顯著性檢驗,說明非正式金融的貸款規(guī)模和利率對農(nóng)村信用社利潤的增加、資金效率的提高沒有太大的影響。
為了更加充分地驗證上述幾個解釋變量對農(nóng)村信用社發(fā)展的影響,我們剔除了非正式金融利率和金額兩個解釋變量,而對剩下的變量再進(jìn)行回歸,結(jié)果如表2所示。
從表2可以看出,R2及調(diào)整后的R2更接近于1,而DW值更接近2,模型的擬合程度更高。具體到各個變量:
1. 交易者對非正式金融貸款期限的選擇(T)與農(nóng)村信用社利潤增長呈正相關(guān)關(guān)系,其相關(guān)系數(shù)為1.6239。說明期限在6個月以下的貸款額占總貸款額的比例每增加1%,農(nóng)村信用社利潤增加1.6239%。究其原因,短期資金需求多通過非正式金融渠道獲得,而長期資金需求則集中在農(nóng)村信用社。
2. 非正式金融資金償還情況(R)與農(nóng)村信用社利潤額呈負(fù)相關(guān)關(guān)系,其相關(guān)系數(shù)為-1.4012。即非正式金融貸款按期償還的比例每增加1%,農(nóng)村信用社利潤就會減少1.4012%。究其原因:一方面,非正式金融借貸資金按期償還情況越好,越會吸引更多的借款者通過非正式金融的渠道進(jìn)行融資,另一方面,非正式金融部門的貸款利率高于農(nóng)村信用社利率,而且其明確的風(fēng)險責(zé)任制度使供款人往往優(yōu)先償還非正式金融貸款。
3. 非正式金融中交易者對融資方式的偏好(M)與農(nóng)村信用社利潤增長呈正相關(guān)關(guān)系,其相關(guān)系數(shù)為0.8012。即非正式金融采用抵押、質(zhì)押和第三方保證方式的貸款占總貸款額的比例每增加l%,則農(nóng)村信用社的利潤就會增加0.8012%。原因在于:許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)村個體工商戶或者農(nóng)戶之所以選擇非正式融資的形式,主要是基于其手續(xù)簡便,借貸方式靈活多變。如果非正式金融的放貸方也要求借款者必須采用抵押等正式借貸方式,那么這部分客戶就會轉(zhuǎn)向農(nóng)村信用社。
4. 非正式金融的貸款規(guī)模(A)和借貸利率額(I)并沒有對農(nóng)村信用社的利潤增長產(chǎn)生顯著影響。這主要是由于選擇非正式金融進(jìn)行借貸的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或農(nóng)戶,并不關(guān)心非正式金融總體規(guī)模的大小和利率的高低,而是看中了非正式金融借貸手續(xù)簡便,借款額度、期限比較靈活,不需要提供質(zhì)押、抵押、擔(dān)保等優(yōu)點(diǎn)。
總之,通過對某市非正式金融各種經(jīng)營方式對該地區(qū)農(nóng)村信用社利潤影響的實證分析,發(fā)現(xiàn)非正式金融中交易者對貸款期限、融資方式的偏好和其資金償還情況等都與農(nóng)村信用社有著很大的不同,而且對農(nóng)村信用社的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生了顯著的影響。也就是說,非正式金融的確對農(nóng)村信用社的發(fā)展帶來了一定程度的制約作用。
五、結(jié)論
通過對非正式制度與我國農(nóng)村信用社發(fā)展的理論與實證分析,得出如下結(jié)論:
第一,制約我國農(nóng)村信用社發(fā)展的非正式制度,如農(nóng)民特有的習(xí)俗,如輕不言債、友情借貸等,導(dǎo)致農(nóng)村信用社在農(nóng)村地區(qū)開展業(yè)務(wù)面臨很多的困難;農(nóng)村信用社企業(yè)文化的缺失也影響了其健康發(fā)展,而社會關(guān)系抵押在一定程度上為非正式金融提供了發(fā)展的空間。第二,非正式制度對農(nóng)村信用社的作用路徑,即首先基于信息不對稱、供給需求不匹配的原因衍生了非正式金融,進(jìn)而通過非正式金融對農(nóng)村信用社產(chǎn)生了正面和負(fù)面效應(yīng)。其中,非正式金融中的交易者對融資方式的偏好、期限的選擇與農(nóng)村信用社的經(jīng)營有正向關(guān)系;而非正式金融借貸資金的償還情況對農(nóng)村信用社的經(jīng)營則產(chǎn)生了負(fù)面影響;同時,非正式金融的規(guī)模及其利率則不會對農(nóng)村信用社產(chǎn)生顯著的影響。
本文研究的政策含義是:第一,必須在注重產(chǎn)權(quán)與監(jiān)管等正式制度改革時,加快農(nóng)村信用社的非正式制度改革,通過完善農(nóng)村信用社的擔(dān)保機(jī)制、建設(shè)農(nóng)村信用社的企業(yè)文化來改造非正式制度。然后,對非正式制度衍生的非正式金融加以引導(dǎo)、完善。即承認(rèn)非正式金融存在的合法性;為其建立相關(guān)的規(guī)則框架,由此來輔助其良好運(yùn)作;促使非正式金融轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐓^(qū)銀行。第二,要促使正式制度與非正式制度的協(xié)調(diào)合作,對于二者衍生的正式金融和非正式金融,要促使他們的垂直合作與共同發(fā)展。
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