論存款保險(xiǎn)制度的方案設(shè)計(jì)

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從存款體制來(lái)看，德國(guó)的存款保險(xiǎn)體制屬于分散體制。德國(guó)的存款保險(xiǎn)制度由非官方自愿存款保險(xiǎn)體系和政府強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)體系兩部分構(gòu)成。為了避免政府干預(yù)的發(fā)生，德國(guó)商業(yè)銀行各自制訂了存款保險(xiǎn)方案，自行經(jīng)營(yíng)和管理各自的存款保險(xiǎn)體系，不同銀行實(shí)行不同的存款保險(xiǎn)制度。在投保方式方面，在德國(guó)參加商業(yè)銀行保護(hù)系統(tǒng)是自愿的，要求加入者必須具備一定條件，對(duì)外國(guó)銀行在德國(guó)的分支機(jī)構(gòu)則要求更嚴(yán)。從保險(xiǎn)范圍和基金來(lái)源看，德國(guó)存款保險(xiǎn)的對(duì)象不僅是本幣存款，也包括外幣存款。在保險(xiǎn)費(fèi)率和受保限額上，官方的保險(xiǎn)費(fèi)率為0．03％，但是可以加倍。賠償方式為全額保險(xiǎn)，但是每個(gè)存款人最多只能得到相當(dāng)于其開(kāi)戶銀行自有資本30％的賠償額。

日本存款保險(xiǎn)體制屬于集中體制，日本存款保險(xiǎn)公司對(duì)國(guó)家大部分銀行和金融機(jī)構(gòu)都進(jìn)行保險(xiǎn)。日本的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是由政府和私人合資建立的，即由官方和民間共同建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。日本對(duì)存貸機(jī)構(gòu)的存款實(shí)行的是強(qiáng)制保險(xiǎn)，所有的私人銀行都必須參加保險(xiǎn)。而從保險(xiǎn)范圍和基金來(lái)源看，其保險(xiǎn)對(duì)象只限于本幣存款，不包括外幣存款。從保險(xiǎn)費(fèi)率和受保限額上看，日本在之前很長(zhǎng)一段時(shí)間的保險(xiǎn)費(fèi)率都按統(tǒng)一費(fèi)率收取，直到2000－2005年的第三次改革，多次適時(shí)調(diào)整了存款保險(xiǎn)費(fèi)率。在2000年之前，賠償一直實(shí)行限額賠償，2000年，日本完成了由限額保險(xiǎn)制向全額保險(xiǎn)制的轉(zhuǎn)化。

中國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度可能存在的問(wèn)題和難點(diǎn)

鑒于中國(guó)的具體國(guó)情，中國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度可能存在一些特殊的問(wèn)題和難點(diǎn)。

首先，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制以及我國(guó)的金融市場(chǎng)都對(duì)存款保險(xiǎn)制度的建立有一定的阻礙作用。地方政府與中央政府的利益關(guān)系存在很多模糊不清的地方，這在金融領(lǐng)域表現(xiàn)得異常突出，而且構(gòu)成了建立中國(guó)存款保險(xiǎn)體系的一個(gè)關(guān)鍵的體制性障礙。另外，目前中國(guó)的金融市場(chǎng)欠發(fā)達(dá)，金融產(chǎn)品單一，流動(dòng)性差，金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不合理，人們的金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)也不強(qiáng)，此時(shí)在中國(guó)實(shí)行存款保險(xiǎn)制度，很可能無(wú)法對(duì)投保銀行實(shí)施有力的監(jiān)督，且由于金融工具的缺乏致使其獲得利潤(rùn)的途徑減少，從而導(dǎo)致違規(guī)經(jīng)營(yíng)或者國(guó)內(nèi)資金外流的情況發(fā)生。

其次，存款保險(xiǎn)制度的覆蓋面存在問(wèn)題。中國(guó)若實(shí)行存款保險(xiǎn)制度，為了規(guī)避逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)選擇強(qiáng)制保險(xiǎn)方式，因此所有符合條件的銀行類(lèi)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都要加入存款保險(xiǎn)體系。但是中國(guó)有許多中小金融機(jī)構(gòu)銀行性質(zhì)不明確，或者資本充足率不達(dá)標(biāo)，甚至存在許多不良資產(chǎn)，例如農(nóng)村信用合作社，難以自主經(jīng)營(yíng)和自負(fù)盈虧，受政府的干預(yù)較大，其是否是銀行性質(zhì)就很難界定。將這些中小金融機(jī)構(gòu)納入存款保險(xiǎn)體系會(huì)使存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)背上沉重的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)。但是如果不吸納這些機(jī)構(gòu)進(jìn)來(lái)，又會(huì)在一定程度上違背強(qiáng)制保險(xiǎn)的意義，違背公平，因此這是我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度必須考慮的一個(gè)問(wèn)題。

最后，中國(guó)相應(yīng)的法律體系不健全。從以上幾個(gè)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，一個(gè)國(guó)家建立存款保險(xiǎn)制度，一定要有完善的立法體系來(lái)保障。建立存款保險(xiǎn)制度必須有一定的法律基礎(chǔ)，應(yīng)先通過(guò)立法來(lái)確定投保方式、保險(xiǎn)范圍、存款保險(xiǎn)限額、保險(xiǎn)費(fèi)率等。中國(guó)的法律建設(shè)總是滯后于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，總是在重復(fù)“先發(fā)展，后規(guī)范”的道路，并且存在很多缺陷，法律建設(shè)不全面，因此一定要先打好法律基礎(chǔ)，建立關(guān)于存款保險(xiǎn)制度的法律體系，以此來(lái)保障制度的合理運(yùn)行。

中國(guó)存款保險(xiǎn)制度的方案設(shè)計(jì)思考

本文結(jié)合以上幾個(gè)國(guó)家建立存款保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)存款保險(xiǎn)制度自身缺陷及在中國(guó)實(shí)施所存在的問(wèn)題與難點(diǎn)，根據(jù)中國(guó)的具體國(guó)情，運(yùn)用理論聯(lián)系實(shí)際的方法，設(shè)計(jì)我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的方案。中國(guó)應(yīng)建立一家“中國(guó)存款保險(xiǎn)公司”，并從各個(gè)方面加以完善。

1中國(guó)存款保險(xiǎn)的體制

結(jié)合中國(guó)社會(huì)主義初級(jí)階段的國(guó)情，中國(guó)存款保險(xiǎn)應(yīng)該實(shí)行集中體制，也就是建立統(tǒng)一的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，即建立“中國(guó)存款保險(xiǎn)公司”，存款保險(xiǎn)權(quán)高度集中在這一家機(jī)構(gòu)，面對(duì)所有保險(xiǎn)對(duì)象進(jìn)行保險(xiǎn)。這種體制不僅有利于管理和監(jiān)督，也可以最大限度地集中力量對(duì)投保人進(jìn)行保險(xiǎn)，在遇到金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以更好地應(yīng)對(duì)，從而維護(hù)金融的穩(wěn)定以及社會(huì)的安定。

2中國(guó)存款保險(xiǎn)的組織形式

存款保險(xiǎn)的組織形式可以分為3類(lèi)，分別為由政府設(shè)立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、由政府當(dāng)局與金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合組成存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及金融機(jī)構(gòu)自己組織的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。上述3個(gè)國(guó)家就分別實(shí)行不同的組織形式。結(jié)合中國(guó)國(guó)情，我國(guó)應(yīng)實(shí)行第二種形式，即政府當(dāng)局和金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合組成存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。中國(guó)如果單純靠政府建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，勢(shì)必給中國(guó)的政府支出帶來(lái)較大的壓力，中國(guó)的財(cái)政資金也并不富裕，如果單純靠金融機(jī)構(gòu)自己出資建立，由于缺乏集中性和強(qiáng)制性，往往會(huì)削弱保險(xiǎn)的力量。所以選擇由政府和金融機(jī)構(gòu)共同組成是比較適合的選擇。其性質(zhì)屬于非營(yíng)利性法人。

3中國(guó)存款保險(xiǎn)的投保方式

存款保險(xiǎn)的投保方式分為強(qiáng)制投保和自愿投保。大多數(shù)國(guó)家都實(shí)行強(qiáng)制投保，因?yàn)樽栽竿侗Ｒ桩a(chǎn)生逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)也應(yīng)實(shí)行強(qiáng)制投保。即用法律的形式規(guī)定所有符合規(guī)定的投保對(duì)象包括外資銀行都必須參加保險(xiǎn)。而對(duì)于本身存在大量不良資產(chǎn)的中小金融企業(yè)，應(yīng)該進(jìn)行相應(yīng)的處理與整合，再納入投保對(duì)象的范圍。這樣既有利于保險(xiǎn)工作的順利運(yùn)行，也可以最大范圍、最大限度地應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)，保證存款保險(xiǎn)制度的效果，全面維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

4中國(guó)存款保險(xiǎn)的保險(xiǎn)范圍和對(duì)象

中國(guó)存款保險(xiǎn)的保險(xiǎn)范圍暫時(shí)應(yīng)該只包括本幣存款，不包括外幣存款以及銀行同業(yè)存款。本幣存款包括個(gè)人存款和企業(yè)存款。外幣存款數(shù)量較少，管理困難，而銀行同業(yè)存款易發(fā)生重復(fù)保險(xiǎn)，所以應(yīng)不予保險(xiǎn)。居民個(gè)人存款在中國(guó)金融機(jī)構(gòu)存款中占有很大比例，代表了我國(guó)絕大部分存款人的利益，由于獲取信息的不對(duì)稱性，易發(fā)生擠兌現(xiàn)象，所以對(duì)個(gè)人存款應(yīng)予重點(diǎn)保護(hù)。中國(guó)存款保險(xiǎn)的保險(xiǎn)對(duì)象應(yīng)該基本上包括所有在中國(guó)并依中國(guó)法律設(shè)立的在中國(guó)吸收存款的金融機(jī)構(gòu)。四大國(guó)有商業(yè)銀行、全國(guó)性及區(qū)域性商業(yè)銀行、城市及農(nóng)村信用社，以及在中國(guó)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行都應(yīng)該納入存款保險(xiǎn)的范圍。雖然一部分中小金融企業(yè)本身存在很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，但是其仍是中國(guó)銀行體系中不可忽視的一個(gè)組成部分，所以不能排除在保護(hù)之外，對(duì)于這些金融機(jī)構(gòu)，可以先通過(guò)整合、并購(gòu)等多種方式來(lái)解決其自身問(wèn)題，再納入存款保險(xiǎn)體系。

5中國(guó)存款保險(xiǎn)的資金來(lái)源與管理

中國(guó)存款保險(xiǎn)的資金來(lái)源于4個(gè)部分：資本金、保費(fèi)收入、保險(xiǎn)基金投資收益以及特別融資。資本金就是指建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)時(shí)所擁有的資金。保費(fèi)收入是指存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)提供保險(xiǎn)而收取的保險(xiǎn)費(fèi)用。保險(xiǎn)基金投資收益是指運(yùn)用保險(xiǎn)基金進(jìn)行投資活動(dòng)而獲得的收益。特別融資是指在特定情況下，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以向央行再貸款或者向國(guó)家財(cái)政借款。而這些資金應(yīng)該存放在中央銀行或是有擔(dān)保的金融機(jī)構(gòu)，以保證其安全性。

6中國(guó)存款保險(xiǎn)制度保險(xiǎn)限額和保險(xiǎn)費(fèi)率的確定

在建立存款保險(xiǎn)制度的初期，確定保險(xiǎn)賠付限額仍然應(yīng)當(dāng)將提高銀行系統(tǒng)的社會(huì)信心、維護(hù)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定作為首要目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)盡可能地?cái)U(kuò)大存款保險(xiǎn)的覆蓋面，所以保險(xiǎn)限額可以適當(dāng)高一點(diǎn)，然后隨著存款保險(xiǎn)制度在中國(guó)的進(jìn)一步發(fā)展，再適度調(diào)整保險(xiǎn)限額。至于存款保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率，鑒于我國(guó)金融機(jī)構(gòu)普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在建立的初期可以先選擇統(tǒng)一費(fèi)率，經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)整，再逐步過(guò)渡為以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的差別費(fèi)率。

7中國(guó)存款保險(xiǎn)制度法律體系的建設(shè)

針對(duì)中國(guó)法律體系不健全這一問(wèn)題，中國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度應(yīng)該走先立法后成立機(jī)構(gòu)的道路，打好法律基礎(chǔ)。先立法明確存款保險(xiǎn)公司、銀行以及存款人之間的責(zé)任義務(wù)關(guān)系，再通過(guò)法律來(lái)保障和落實(shí)此項(xiàng)制度的順利實(shí)施。中國(guó)應(yīng)盡快出臺(tái)以《存款保險(xiǎn)條例》為核心的一系列法律法規(guī)，并修改商業(yè)銀行法及其他法律法規(guī)中與之相抵觸的條款，加快相關(guān)金融法律環(huán)境的建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管，以立法的方式全方位服務(wù)于存款保險(xiǎn)制度。（本文作者：苗靜 單位：內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院）