再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理探究
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摘要：再擔(dān)保是指為擔(dān)保人設(shè)立的擔(dān)保，是再擔(dān)保人對原擔(dān)保人信用的增級或信用損失的彌補，也為維護與實現(xiàn)債權(quán)人利益起到保障作用。防范再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險，是維護再擔(dān)保體系穩(wěn)定運行的必然要求。再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險主要來自于政府、銀行、企業(yè)、擔(dān)保公司、再擔(dān)保公司等各個方面。因此，再擔(dān)保公司要認(rèn)真分析風(fēng)險來源，采取相應(yīng)措施加強風(fēng)險管控，促進再擔(dān)保體系良性發(fā)展。
關(guān)鍵詞：企業(yè)信用；再擔(dān)保；風(fēng)險管理
1再擔(dān)保的定義、業(yè)務(wù)分類與職能作用
再擔(dān)保是為擔(dān)保人設(shè)立的擔(dān)保，其基本運作模式是原擔(dān)保人以繳付再擔(dān)保費為代價將部分擔(dān)保風(fēng)險責(zé)任轉(zhuǎn)移給再擔(dān)保人，實質(zhì)是再擔(dān)保人對原擔(dān)保人信用的增級或信用損失的彌補，也為維護與實現(xiàn)債權(quán)人利益起到保障作用。它是社會信用體系建設(shè)的一種制度設(shè)計，是用再擔(dān)保這一新興金融工具來完善擔(dān)保體系和防范金融風(fēng)險的探索創(chuàng)新。再擔(dān)保業(yè)務(wù)包括增信型再擔(dān)保、分險型再擔(dān)保和流動性支持再擔(dān)保三種類型。增信型再擔(dān)保是擔(dān)保機構(gòu)在銀行等資金方不能獲得足夠的授信而借用再擔(dān)保公司信用的再擔(dān)保形式，再擔(dān)保公司代償后有權(quán)向主債務(wù)人和擔(dān)保機構(gòu)追償。包括一般再擔(dān)保、附條件連帶責(zé)任再擔(dān)保、代開保函、溢額再擔(dān)保等業(yè)務(wù)產(chǎn)品。分險型再擔(dān)保是擔(dān)保機構(gòu)將擔(dān)保業(yè)務(wù)的一部分風(fēng)險實質(zhì)性轉(zhuǎn)嫁給再擔(dān)保公司，再擔(dān)保公司代償后只能向主債務(wù)人追償。當(dāng)主債務(wù)人破產(chǎn)后，再擔(dān)保公司承擔(dān)協(xié)議約定的代償損失，包括比例再擔(dān)保、聯(lián)保、分保等業(yè)務(wù)產(chǎn)品。流動性支持再擔(dān)保是擔(dān)保機構(gòu)流動性不足時，再擔(dān)保公司直接向擔(dān)保機構(gòu)提供資金，或者引入第三方機構(gòu)向擔(dān)保機構(gòu)提供資金的再擔(dān)保形式，包括債權(quán)轉(zhuǎn)讓、委托代償?shù)葮I(yè)務(wù)產(chǎn)品。再擔(dān)保對擔(dān)保行業(yè)起著穩(wěn)定器和放大器的作用。第一，為促進擔(dān)保行業(yè)發(fā)展，積極向國家融資擔(dān)保基金、各級政府及其職能部門爭取各種政策和資金支持；第二，為維護擔(dān)保行業(yè)利益，積極向銀行等資金提供方爭取最優(yōu)合作條件；第三，以再擔(dān)保業(yè)務(wù)為紐帶為擔(dān)保機構(gòu)提供增信、分險服務(wù)，對擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)進行規(guī)范和引領(lǐng)。以降低擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險，提高擔(dān)保行業(yè)融資擔(dān)保能力，促進小微企業(yè)和三農(nóng)高質(zhì)量發(fā)展。
2加強再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的必要性
2.1財政資金有限性的必然要求
再擔(dān)保模式是政府有效解決小微企業(yè)融資難、融資貴的有力抓手，政府作為再擔(dān)保公司的出資人和管理者，在資本金和代償補償方面給予了再擔(dān)保公司很大的支持。但是，財政資金畢竟是有限的，各方面的支出壓力都很大，每年對再擔(dān)保的資金支持均經(jīng)過相關(guān)審批程序后下達預(yù)算指標(biāo)，不可能無限制地對再擔(dān)保公司的風(fēng)險進行兜底。再擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)財政資金的支持?jǐn)?shù)額，科學(xué)設(shè)計再擔(dān)保方式，有效控制代償總額。
2.2市場化運作、公司化管理的必然要求
為克服財政資金有限性缺陷，服務(wù)真正干事創(chuàng)業(yè)的市場主體，再擔(dān)保運作模式確定為市場化運作、公司化管理模式，并明確了保本微利的基本原則。在這一模式和原則下，再擔(dān)保公司必須加強再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，按照互惠互利和安全性原則開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)，切實保障資本金安全，實現(xiàn)國有資本保值增值。
2.3再擔(dān)保體系穩(wěn)定運行的必然要求
風(fēng)險管理的好壞，直接影響資本金的安全。管控得好，就能確保國有資本保值增值；管理失控，就會侵蝕國有資本，甚至引發(fā)破產(chǎn)事件，危及再擔(dān)保體系安全。
2.4正向激勵的必然要求
實行嚴(yán)格的風(fēng)險責(zé)任追究制度，就能增強利益各方的工作責(zé)任心，減少風(fēng)險的發(fā)生。放松或者放棄風(fēng)險管理，就會削弱利益各方的工作責(zé)任心，甚至出現(xiàn)道德風(fēng)險，導(dǎo)致事故頻發(fā)。
3再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險來源分析
3.1政府行政干預(yù)及支持乏力
一是實施行政干預(yù)。政府出于急切發(fā)展地方經(jīng)濟的目的，強行要求再擔(dān)保公司為擔(dān)保機構(gòu)的不良項目提供再擔(dān)保，人為增大再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險。或者隨意抽走再擔(dān)保公司資金，導(dǎo)致再擔(dān)保公司流動性缺乏和資本收益率低，抵御風(fēng)險能力弱。二是再擔(dān)保公司董、監(jiān)、高班子存在管理能力低下，內(nèi)耗嚴(yán)重，違紀(jì)違法等問題，地方政府未認(rèn)真履行管理職能，及時對班子作出調(diào)整，導(dǎo)致管理風(fēng)險發(fā)生。三是未認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé)。地方政府未定期進行監(jiān)督檢查，再擔(dān)保公司問題頻發(fā)，導(dǎo)致操作風(fēng)險發(fā)生。出現(xiàn)風(fēng)險后，又未組織相關(guān)部門及時化解，造成資金損失。四是未在資金上給予大力支持。再擔(dān)保公司是政策性機構(gòu)，具有高風(fēng)險、低收益的特征，出現(xiàn)擔(dān)保代償和資金損失是大概率的事，且單靠自身是不能解決流動性缺乏和損失彌補問題，需要地方政府建立資本金持續(xù)補充機制和擔(dān)保代償補償機制，不斷給予資金支持。否則，再擔(dān)保的職能作用就難以得到有效發(fā)揮。
3.2銀行支持力度不夠
一是銀行給予擔(dān)保行業(yè)的合作條件不夠優(yōu)惠。在銀再擔(dān)合作關(guān)系中，銀行不承擔(dān)項目風(fēng)險，不給予利率優(yōu)惠，不適度放大擔(dān)保倍數(shù)，要求擔(dān)保機構(gòu)交存較高比例保證金，這必然會削弱銀行工作人員責(zé)任心，增加企業(yè)融資成本，增大擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險。二是銀行推介的項目質(zhì)量較差。好的項目，銀行直接發(fā)放信用貸款、抵押貸款，不尋求擔(dān)保機構(gòu)提供信用擔(dān)保。只有不滿足銀行直接貸款條件的項目、質(zhì)量較差的項目，銀行才向擔(dān)保機構(gòu)推介。這就決定了擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營的是次級項目，從事的是低收益、高風(fēng)險業(yè)務(wù)。三是銀行對擔(dān)保項目抽貸、斷貸。企業(yè)出現(xiàn)暫時性的資金周轉(zhuǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營困難，銀行出于自身原因考慮，對企業(yè)抽貸、斷貸，成了壓死駱駝的最后一根稻草，最終將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給了擔(dān)保機構(gòu)和再擔(dān)保公司。
3.3企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險和違法風(fēng)險
從風(fēng)險成因看，包括受宏觀經(jīng)濟環(huán)境、微觀經(jīng)濟環(huán)境、市場環(huán)境和企業(yè)自身經(jīng)營能力影響出現(xiàn)的經(jīng)營風(fēng)險，以及企業(yè)違法經(jīng)營、騙貸騙保形成的違法風(fēng)險；從涉及面看，包括融資項目的局部風(fēng)險和企業(yè)的整體經(jīng)營風(fēng)險；從時間看，包括保前風(fēng)險、保中風(fēng)險和保后風(fēng)險。
3.4擔(dān)保公司代償能力不足
擔(dān)保公司資本實力不強，外部支持較少，風(fēng)險管理能力差，擔(dān)保項目質(zhì)量不高，代償率居高不下，自有資金投資失誤造成資金損失，都會影響代償能力，嚴(yán)重者會造成代償能力喪失。
3.5再擔(dān)保公司風(fēng)險管理能力不強
一是風(fēng)控制度不健全、風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)體系未形成、風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)未建立、風(fēng)險處置機制不完善，存在重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險管理的思想。二是未在盡職調(diào)查、項目評審、風(fēng)控決議、保后管理等環(huán)節(jié)積極、主動、充分地識別項目、企業(yè)、擔(dān)保公司的各類潛在風(fēng)險。三是對發(fā)現(xiàn)的潛在風(fēng)險，未采取恰當(dāng)?shù)脑贀?dān)保方式和反擔(dān)保措施。風(fēng)險發(fā)生后，未及時進行應(yīng)急處置，造成資金損失。履行再擔(dān)保責(zé)任后，未切實加強追償工作，造成債權(quán)懸空。四是未有效防止各層級人員的道德風(fēng)險。
4再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施
4.1理順政府、企業(yè)關(guān)系
政府作為出資人和管理者，要有所為有所不為。一是加強再擔(dān)保公司業(yè)務(wù)管理，既不強行要求其做什么項目，又要及時制止其開展不良項目，即只行使否決權(quán)和方向性引導(dǎo)權(quán)。同時定期對其業(yè)務(wù)進行合規(guī)監(jiān)管、風(fēng)險監(jiān)管，并積極化解各類風(fēng)險；二是尊重再擔(dān)保公司自有資金支配權(quán)，按市場化原則動用其資金，不能無償占有或隨意抽走；三是強化再擔(dān)保公司班子管理，建設(shè)一支講團結(jié)、懂業(yè)務(wù)、善管理、廉潔、高效的干部隊伍；四是建立完善資本金持續(xù)補充機制和擔(dān)保代償補償機制，給予更多資金支持，不斷壯大再擔(dān)保公司資本實力和再擔(dān)保能力。
4.2爭取銀行最大支持
一是在政府主導(dǎo)下優(yōu)化銀再擔(dān)合作條件；銀行要在風(fēng)險分擔(dān)、利率優(yōu)惠、擔(dān)保放大倍數(shù)、減免保證金等方面給予擔(dān)保行業(yè)更多優(yōu)惠，以增強銀行工作責(zé)任心，降低擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險；二是積極向擔(dān)保行業(yè)推介好項目，將一部分銀行抵押貸款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為信用擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，把抵押物的處置權(quán)交給擔(dān)保公司，提高銀行貸款歸還的及時性；三是對產(chǎn)品有銷路，企業(yè)有利潤的項目給予大力支持，即使企業(yè)出現(xiàn)暫時性的資金困難或經(jīng)營困難，也不斷貸不抽貸，不將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保公司。
4.3建立再擔(dān)保風(fēng)控管理體制和標(biāo)準(zhǔn)體系
一是完善風(fēng)控制度。建立項目受理、項目盡調(diào)、風(fēng)控評審、風(fēng)控決議、反擔(dān)保措施落實、收費管理、合同審批與簽署、放款管理、保后管理、代償審批與資金撥付、追償管理等各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程和管理制度，將風(fēng)險管理貫穿于業(yè)務(wù)流程之中，明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的具體審批權(quán)限和相互制約關(guān)系，從制度上防范操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。二是健全管理體制。設(shè)立風(fēng)控委、風(fēng)險管理部、審計委、審計部等內(nèi)設(shè)機構(gòu)，讓其全程參與再擔(dān)保業(yè)務(wù)，及時發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險。在項目盡調(diào)、項目評審、反擔(dān)保措施落實、收費管理、合同審批與簽署等環(huán)節(jié)堅持雙人經(jīng)辦制度，形成相互制約關(guān)系。所有再擔(dān)保項目均堅持集體決策制度，并賦予風(fēng)控委主任一票否決權(quán)。三是明確準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險敞口標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定哪些行業(yè)、機構(gòu)、項目可以做、做多少，哪些不能做，哪些可以做純信用，哪些必須提供足值抵押物，哪些可以留一部分風(fēng)險敞口。四是建立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和處置機制。根據(jù)嚴(yán)重程度將風(fēng)險分為不同等級，每個等級均設(shè)置許多數(shù)據(jù)閾值，并明確相應(yīng)的風(fēng)險處置方案。當(dāng)再擔(dān)保對象相關(guān)數(shù)據(jù)達到規(guī)定的閾值，即表示發(fā)生了相應(yīng)等級的風(fēng)險，應(yīng)及時啟動應(yīng)急處置工作。
4.4充分識別企業(yè)和擔(dān)保公司風(fēng)險
結(jié)合宏觀經(jīng)濟環(huán)境、微觀經(jīng)濟環(huán)境、市場環(huán)境、企業(yè)自身經(jīng)濟實力及經(jīng)營能力，分析企業(yè)項目風(fēng)險和整體風(fēng)險，判斷風(fēng)險類型和大小。同時認(rèn)真分析擔(dān)保公司資產(chǎn)質(zhì)量、擔(dān)保項目質(zhì)量、流動性狀況，判斷擔(dān)保公司代償能力。綜合兩方面情況，根據(jù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，決定是否給予再擔(dān)保支持，以及給予多大的支持。
4.5及時進行風(fēng)險管理和處置
一是對決定給予再擔(dān)保支持的項目，根據(jù)識別的風(fēng)險狀況和再擔(dān)保對象的要求，確定再擔(dān)保方式、再擔(dān)保責(zé)任和收費標(biāo)準(zhǔn)。再擔(dān)保方式包括增信型再擔(dān)保、分險型再擔(dān)保、流動性支持再擔(dān)保。再擔(dān)保責(zé)任重點考慮分險型再擔(dān)保中承擔(dān)風(fēng)險的比例，一般在20%～80%之間選擇。收費標(biāo)準(zhǔn)遵循保本微利原則，即收取費用加上政府補償與風(fēng)險發(fā)生所造成的代償（損失）基本持平。二是對給予再擔(dān)保支持的項目，根據(jù)風(fēng)險敞口標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計反擔(dān)保措施，簽訂反擔(dān)保合同，進行反擔(dān)保抵質(zhì)押登記。三是加強保后管理。定期不定期對企業(yè)、擔(dān)保公司進行保后檢查，收集相關(guān)數(shù)據(jù)，結(jié)合風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進行分析判斷，一旦出現(xiàn)風(fēng)險狀況，采取切實有效措施進行處置。四是對再擔(dān)保代償?shù)捻椖?，積極開展追償工作，盡量減少代償損失。必要時也可實行債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債轉(zhuǎn)股等靈活方式，支持企業(yè)兼并重組，以實際行動支持實體經(jīng)濟發(fā)展。
5結(jié)語
再擔(dān)保公司對擔(dān)保機構(gòu)起著增信、分險、規(guī)范、引領(lǐng)的職能作用，對擔(dān)保行業(yè)起著穩(wěn)定器和放大器作用。要維護再擔(dān)保體系穩(wěn)定運行，必須對再擔(dān)保業(yè)務(wù)進行風(fēng)險管理。因此，再擔(dān)保公司要深入分析業(yè)務(wù)風(fēng)險，進行合理的規(guī)劃與管控，以降低風(fēng)險的發(fā)生概率。
參考文獻
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作者:謝加志 單位:重慶市再擔(dān)保有限責(zé)任公司