探討航空工業(yè)激勵(lì)政策與啟示

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［提要］近年來(lái)，隨著國(guó)有企業(yè)改革實(shí)踐逐步深化，如何吸引與保留重要核心骨干人才已成為企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)。中長(zhǎng)期激勵(lì)關(guān)注企業(yè)的長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展，是一種將激勵(lì)對(duì)象的未來(lái)薪酬福利與企業(yè)長(zhǎng)期業(yè)績(jī)目標(biāo)相關(guān)聯(lián)的激勵(lì)機(jī)制。中國(guó)航空工業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“航空工業(yè)”）作為較早推行中長(zhǎng)期激勵(lì)的國(guó)有企業(yè)，形成一套合理且優(yōu)質(zhì)的經(jīng)驗(yàn)與方法。本文回顧并梳理我國(guó)中長(zhǎng)期激勵(lì)政策，以航空工業(yè)作為案例分析，以期為國(guó)有企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)的實(shí)施提供參考。

關(guān)鍵詞：航空工業(yè)；中長(zhǎng)期激勵(lì)；國(guó)有企業(yè)；發(fā)展啟示

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的升級(jí)加劇和社會(huì)的快速發(fā)展，人才的吸引、使用和保留成為國(guó)有企業(yè)重要的課題和挑戰(zhàn)。企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制受到了世界各國(guó)的廣泛關(guān)注。發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的優(yōu)秀企業(yè)普遍推行了股權(quán)激勵(lì)機(jī)制，《財(cái)富》世界前500家大工業(yè)企業(yè)中，有89%的企業(yè)實(shí)行了股票期權(quán)制度。美國(guó)前100家企業(yè)有49家采取了股權(quán)激勵(lì)，德國(guó)具有法人資格的國(guó)有企業(yè)，其股權(quán)激勵(lì)機(jī)制和私人企業(yè)基本相同。我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革實(shí)踐持續(xù)推進(jìn)，中長(zhǎng)期激勵(lì)的發(fā)展取得了令人矚目的成效。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，國(guó)有上市公司股權(quán)激勵(lì)單月數(shù)量由2017年4月0件逐步增長(zhǎng)到2020年3月的28件，國(guó)有上市公司股權(quán)激勵(lì)數(shù)量占所有股權(quán)激勵(lì)數(shù)量的比重也逐年增長(zhǎng)。截至2018年底，已有24家央企所屬科技型企業(yè)的104個(gè)激勵(lì)方案進(jìn)入實(shí)施階段。據(jù)榮正咨詢數(shù)據(jù)表明，2019年國(guó)有控股A股上市公司公告股權(quán)激勵(lì)的數(shù)量為53例，國(guó)資央企、地方國(guó)企分別為28例和25例，分別占2019年公告總量的53%和47%。從數(shù)據(jù)上來(lái)看，我國(guó)國(guó)有企業(yè)運(yùn)用股權(quán)激勵(lì)愈發(fā)頻繁，本文以較早開(kāi)展中長(zhǎng)期激勵(lì)的國(guó)有企業(yè)———航空工業(yè)作為優(yōu)秀案例分析研究。

一、中長(zhǎng)期激勵(lì)的內(nèi)涵

伴隨國(guó)有企業(yè)的改革深化，中長(zhǎng)期激勵(lì)受到了業(yè)界與學(xué)界的廣泛關(guān)注，中長(zhǎng)期激勵(lì)一詞最早來(lái)自于美國(guó)Pfizer制藥公司推出的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，目的是為激勵(lì)高管工作興致，降低員工納稅額的需求而產(chǎn)生。我國(guó)的學(xué)者對(duì)中長(zhǎng)期激勵(lì)的概念有不同的理解。李瑩瑩認(rèn)為中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制是將激勵(lì)對(duì)象的未來(lái)薪酬福利與企業(yè)長(zhǎng)期業(yè)績(jī)目標(biāo)相關(guān)聯(lián)的激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)公司人員更多的關(guān)注企業(yè)的長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展，做出有利于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的戰(zhàn)略安排，而不僅僅將注意力集中在短期業(yè)績(jī)指標(biāo)上，從而避免短期化行為。蔣小華認(rèn)為中長(zhǎng)期激勵(lì)是企業(yè)的所有者（股東），激勵(lì)經(jīng)營(yíng)管理者與員工共同努力，使其能夠穩(wěn)定地在企業(yè)中長(zhǎng)期工作并著眼于企業(yè)的長(zhǎng)期效益，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，通過(guò)給予高級(jí)管理人員以約定的價(jià)格，購(gòu)買(mǎi)未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)公司股份（股票）的權(quán)利來(lái)約束和激勵(lì)員工和高級(jí)人員。綜上，企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)是指將經(jīng)營(yíng)者的利益與企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展相聯(lián)系，是對(duì)經(jīng)營(yíng)者較長(zhǎng)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和貢獻(xiàn)給予回報(bào)的激勵(lì)方式，同時(shí)約束激勵(lì)核心員工，降低短期化行為發(fā)生。按照國(guó)家政策的劃分，國(guó)有企業(yè)實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)的方式歸納為國(guó)有控股上市公司股權(quán)激勵(lì)、國(guó)有科技型企業(yè)分紅和股權(quán)激勵(lì)以及國(guó)有控股混合所有制企業(yè)員工持股。

二、我國(guó)中長(zhǎng)期激勵(lì)政策回顧

我國(guó)中長(zhǎng)期激勵(lì)的進(jìn)程是伴隨國(guó)有企業(yè)改革推進(jìn)的，近期國(guó)家出臺(tái)了一系列中長(zhǎng)期政策文件，釋放了積極推動(dòng)國(guó)有企業(yè)激勵(lì)機(jī)制改革的強(qiáng)烈信號(hào)，政策環(huán)境日趨完善。國(guó)有企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)發(fā)展可概括為四個(gè)階段：初步探索階段（1982～1992年），企業(yè)職工采用入股集資，但后期員工持股比例超出計(jì)劃范圍，最終制止；第二階段為初步規(guī)范階段（1993～1997年），標(biāo)志為第一部《中華人民共和國(guó)公司法》，為員工持股提供了法律依據(jù)；第三階段為無(wú)序發(fā)展及停滯階段（1998～2012年），這期間缺乏頂層規(guī)劃約束，直到2008年出臺(tái)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)職工持股、投資的意見(jiàn)》再次對(duì)員工持股行為進(jìn)行規(guī)范；第四階段為再興起階段（2013年至今），黨的十八屆三中全會(huì)之后，新一輪國(guó)有企業(yè)改革將中長(zhǎng)期激勵(lì)作為對(duì)骨干員工激勵(lì)措施再次被提出，表1梳理了我國(guó)國(guó)有企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)重要政策。（表1）航空工業(yè)作為首家出臺(tái)中長(zhǎng)期激勵(lì)總體方案的企業(yè)，同時(shí)是國(guó)資委審批通過(guò)中長(zhǎng)期激勵(lì)方案最多的企業(yè)，通過(guò)中長(zhǎng)期激勵(lì)的穩(wěn)步實(shí)施，其利潤(rùn)、EVA、“兩金”占流動(dòng)資產(chǎn)比重均超額完成國(guó)務(wù)院國(guó)資委考核指標(biāo)，人均勞動(dòng)生產(chǎn)率同比增長(zhǎng)11%，2017年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率均超過(guò)前三年平均水平，實(shí)現(xiàn)大幅增長(zhǎng)；核心團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定性增強(qiáng)，激勵(lì)對(duì)象薪酬結(jié)構(gòu)優(yōu)化，薪酬水平明顯提高，人均工資增幅達(dá)30%～40%，對(duì)核心骨干、高端人才的吸引、激勵(lì)增強(qiáng)，激發(fā)了員工的工作熱情和積極性。航空工業(yè)表示，中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施對(duì)試點(diǎn)單位業(yè)績(jī)提升、穩(wěn)定和激勵(lì)核心骨干人才等作用明顯。

三、航空工業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)分析及啟示

航空工業(yè)是由中央管理的特大型國(guó)有企業(yè)，于2008年11月6日由原中國(guó)航空工業(yè)第一集團(tuán)公司、中國(guó)航空工業(yè)第二集團(tuán)公司重組整合成立，主要從事軍用航空與防務(wù)、民用航空、工業(yè)制造和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)四大業(yè)務(wù)領(lǐng)域。航空工業(yè)作為首家推出《中國(guó)航空工業(yè)集團(tuán)公司中長(zhǎng)期激勵(lì)暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱“辦法”）的國(guó)有企業(yè)。開(kāi)展中長(zhǎng)期激勵(lì)前，航空工業(yè)收入分配體系中工資是員工主要收入來(lái)源，激勵(lì)方式單一，且存在“平均主義”傾向，隨著外部人才市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、人才就業(yè)觀念的變化，其核心骨干人才流失逐年上升。同時(shí)，工資收入主要與當(dāng)期業(yè)績(jī)考核結(jié)果相關(guān)聯(lián)，可能存在追求短期業(yè)績(jī)、損害可持續(xù)發(fā)展能力的風(fēng)險(xiǎn)。受到上述影響航空工業(yè)根據(jù)國(guó)家政策要求，結(jié)合自身企業(yè)特點(diǎn)制定頂層戰(zhàn)略，分類激勵(lì)方式，推行試點(diǎn)單位先行，有序開(kāi)展了中長(zhǎng)期激勵(lì)的工作，激發(fā)了人才創(chuàng)新創(chuàng)造活力。

（一）激勵(lì)方式分類管理，科學(xué)選擇。為了細(xì)化企業(yè)內(nèi)部激勵(lì)方式，有針對(duì)性地解決不同類型單位中長(zhǎng)期激勵(lì)問(wèn)題，航空工業(yè)將上市公司分為三大類，即上市公司股權(quán)激勵(lì)、國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)、非上市公司分紅權(quán)激勵(lì)。上市公司大力推進(jìn)限制性股票、股票期權(quán)等股權(quán)激勵(lì)，促進(jìn)業(yè)績(jī)持續(xù)增長(zhǎng)，提高股東回報(bào)率；國(guó)有科技型企業(yè)積極推進(jìn)分紅激勵(lì)，穩(wěn)妥開(kāi)展股權(quán)激勵(lì)。政策未覆蓋到的其他非上市企業(yè)、科研院所、重點(diǎn)民品企業(yè)，由航空工業(yè)拿出工資總額進(jìn)行崗位分紅權(quán)和項(xiàng)目分紅權(quán)激勵(lì)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)際，科學(xué)選擇分紅激勵(lì)方式。原則上同一企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取一種分紅方式，對(duì)同一激勵(lì)對(duì)象就同一職務(wù)科技成果或產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目給予一次激勵(lì)。

（二）激勵(lì)對(duì)象以核心骨干為主，重點(diǎn)激勵(lì)。為了激勵(lì)核心骨干人才，使人員與貢獻(xiàn)相匹配，避免將中長(zhǎng)期激勵(lì)變成全員激勵(lì)或平均激勵(lì)，促進(jìn)企業(yè)員工分層管理，航空工業(yè)將激勵(lì)對(duì)象分為三類，上市公司的對(duì)象主要為董事、高級(jí)管理人員以及對(duì)公司整體業(yè)績(jī)和持續(xù)發(fā)展有直接影響的核心技術(shù)和管理骨干。非上市公司主要為董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)骨干以及對(duì)單位整體業(yè)績(jī)、持續(xù)發(fā)展或科技創(chuàng)新有直接影響的核心技術(shù)骨干和重要經(jīng)營(yíng)管理人員，并規(guī)定原則上每次激勵(lì)人數(shù)不超過(guò)單位在崗職工總數(shù)的15%；項(xiàng)目分紅的激勵(lì)對(duì)象主要為科技成果項(xiàng)目的主要完成人、核心技術(shù)人員以及項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化的主要經(jīng)營(yíng)管理人員、推廣轉(zhuǎn)化人員等。企業(yè)激勵(lì)對(duì)象選擇應(yīng)考慮職工崗位價(jià)值、實(shí)際貢獻(xiàn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和服務(wù)年限等因素，并且激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)與本企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同。

（三）激勵(lì)單位開(kāi)展試點(diǎn)單位先行，重點(diǎn)推進(jìn)。為了能夠確保軍品單位、民品單位、科研院所等多元化的單位中長(zhǎng)期激勵(lì)順利開(kāi)展，航空工業(yè)選取合適的試點(diǎn)單位，按照優(yōu)先選擇公司治理與內(nèi)部分配較完善企業(yè)、戰(zhàn)略定位較穩(wěn)定企業(yè)，以及選擇不同背景市場(chǎng)的原則挑選合適的企業(yè)，這些試點(diǎn)單位滿足吸引和保留核心人才的發(fā)展需要，同時(shí)也具備實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)的基礎(chǔ)條件，人員與資產(chǎn)的更替變動(dòng)不頻繁，并具有多元化的適應(yīng)能力。選擇中長(zhǎng)期激勵(lì)的企業(yè)試點(diǎn)應(yīng)選取具有穩(wěn)定性、靈活性的單位，有利于激勵(lì)措施的持續(xù)發(fā)揮作用及順利推行。

（四）激勵(lì)條件要與業(yè)績(jī)掛鉤，促進(jìn)發(fā)展。為了在實(shí)施長(zhǎng)期激勵(lì)過(guò)程中對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)估，避免出現(xiàn)虛假謊報(bào)等情況，航空工業(yè)將中長(zhǎng)期激勵(lì)的兌現(xiàn)與企業(yè)的業(yè)績(jī)指標(biāo)掛鉤，把核心骨干人才的利益與企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展利益緊密聯(lián)系在一起。針對(duì)不同激勵(lì)方式，對(duì)擬實(shí)施企業(yè)的基本條件做出明確規(guī)定，如需滿足治理規(guī)范、管理制度健全、發(fā)展戰(zhàn)略明確、主業(yè)突出、全面完成年度科研生產(chǎn)任務(wù)等不同條件。對(duì)于經(jīng)營(yíng)指標(biāo)或采取會(huì)計(jì)信息出現(xiàn)虛假的，按照規(guī)定對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人嚴(yán)肅處理。單位必須達(dá)到事先約定的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)方可實(shí)現(xiàn)激勵(lì)收益兌現(xiàn)，通過(guò)與單位長(zhǎng)期業(yè)績(jī)指標(biāo)掛鉤的方式，確保中長(zhǎng)期激勵(lì)的兌現(xiàn)與企業(yè)戰(zhàn)略、長(zhǎng)期業(yè)績(jī)和運(yùn)營(yíng)質(zhì)量相匹配。企業(yè)應(yīng)制定明確發(fā)展戰(zhàn)略，健全內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)并能有效運(yùn)轉(zhuǎn)，完善管理制度，推進(jìn)人事、勞動(dòng)、分配制度的改革。

（五）激勵(lì)水平要增量導(dǎo)向，合理確定。為建立多元化的薪酬體系，合理區(qū)分員工貢獻(xiàn)，分配薪酬增量，有效吸引穩(wěn)定核心人才，促進(jìn)激勵(lì)對(duì)象長(zhǎng)期化，航空工業(yè)從經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略及自身經(jīng)濟(jì)效益狀況出發(fā)，分類分步推進(jìn)股權(quán)和分紅激勵(lì)工作。在確定激勵(lì)對(duì)象個(gè)人收益水平時(shí)，根據(jù)激勵(lì)對(duì)象的貢獻(xiàn)、重要性及績(jī)效考核結(jié)果等綜合確定，并保持激勵(lì)對(duì)象中長(zhǎng)期激勵(lì)收益與當(dāng)期薪酬水平的合理比例，確保中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施后，既提高薪酬外部競(jìng)爭(zhēng)力，又保證內(nèi)部公平性。在確定激勵(lì)總額時(shí)，企業(yè)應(yīng)以推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化、提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益為目標(biāo)，堅(jiān)持增量激勵(lì)、效益導(dǎo)向的原則，統(tǒng)籌考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)規(guī)模大小、自身效益狀況及人工成本承受能力。

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作者：閆卉 李載馳  羅欣偉 單位：中國(guó)社會(huì)科學(xué)院大學(xué)研究生院