區(qū)塊鏈與資產(chǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：區(qū)塊鏈與資產(chǎn)管理范文

2018年3月29日，區(qū)塊鏈藍海發(fā)起的區(qū)塊鏈科普百校行活動創(chuàng)業(yè)講座，武漢市是本次活動的首站。作為人工智能學院的學生，我很榮幸能來參加這次講座，讓我了解了認識了區(qū)塊鏈這個領域的專業(yè)知識，了解了未來區(qū)塊鏈的發(fā)展趨勢，給我今后的就業(yè)和發(fā)展帶來了很多的啟發(fā)。

最先上臺演講的是張金霞老師，給我們講述了區(qū)塊鏈的產(chǎn)生背景。自從比特幣的出現(xiàn)，區(qū)塊鏈就像我們常說的“網(wǎng)紅”一樣，短時間內(nèi)爆火！因此有些人就認為區(qū)塊鏈火了是因為比特幣的出現(xiàn)。但張老師卻說區(qū)塊鏈并不是像大眾所說的那樣，說是在如今這個時代，人與人之間的交易越來越頻繁，但人們之間的信任度卻越來越低，我們急切的渴望信任！在這樣的一個背景下，我們的區(qū)塊鏈產(chǎn)生了！區(qū)塊鏈就是純數(shù)學方法建立信任關系，去中心化結(jié)構—高運作效率、低運營成本的一個信任機器。說明了區(qū)塊鏈具有的特點：數(shù)據(jù)信息完整透明符合法律和便于追蹤，分布式記賬與存儲高容錯性，全球一個數(shù)據(jù)庫高包容性業(yè)務模式，透明世界背后的匿名保護隱私。她還講了對當下和未來的意義，區(qū)塊鏈不單只是技術也是一種思維。區(qū)塊鏈影響到我們生活中的方方面面，小到平時在菜場買菜、逛淘寶等。張老師表示互聯(lián)網(wǎng)的下一個風口就會是區(qū)塊鏈。

隨后是北京郵電大學的于斌教授，為在座師生們講解了什么是區(qū)塊鏈。區(qū)塊鏈就是一種存儲數(shù)據(jù)方式。它分為非加密的數(shù)據(jù)：為區(qū)塊鏈中的每一個參與者，提供充分的透明度，并在爭議出現(xiàn)時，提供即時解決辦法；加密數(shù)據(jù)：這種數(shù)據(jù)只能由參與者通過密匙進行讀取。在發(fā)生爭議時，任何人都可以持有密匙，向某一類受信任的機構（如法院）提出仲裁，來證明某個組織在某個時間點向區(qū)塊鏈中添加的原始記錄；哈希數(shù)據(jù)：用哈希數(shù)組代表一個特定的數(shù)據(jù)塊的存儲地址，同時保持數(shù)據(jù)隱藏。公開的數(shù)據(jù)，任何一方可以很容易地通過哈希數(shù)組確認其真實性，但是如果只知道哈希數(shù)組，卻不能推算出真實的數(shù)據(jù)。并說明了區(qū)塊鏈顛覆式的應用，幾乎遍及互聯(lián)網(wǎng)的所有領域。例如區(qū)塊鏈搜索引擎、區(qū)塊鏈瀏覽器、區(qū)塊鏈社交、區(qū)塊鏈電子商務、區(qū)塊鏈教育社區(qū)、區(qū)塊鏈智能媒體、區(qū)塊鏈數(shù)字身份管理、區(qū)塊鏈數(shù)字IP資產(chǎn)管理等方面。

第2篇：區(qū)塊鏈與資產(chǎn)管理范文

關鍵詞：博物館；區(qū)塊鏈技術；檔案管理；創(chuàng)新思考

前言：在新時期，博物館想要實現(xiàn)良好的建設和發(fā)展，便需要有一個有效的檔案信息管理來支撐。博物館檔案信息管理工作質(zhì)量高低與否，能夠?qū)v史文化遺產(chǎn)的傳承以及保護產(chǎn)生重要影響。伴隨著信息技術的快速發(fā)展，雖然目前我國博物館在檔案信息 管理方面已經(jīng)逐漸實現(xiàn)數(shù)字化，而且在建設發(fā)展過程中取得了優(yōu)異的成績，但是博物館檔案信息泄露、檔案信息過渡使用以及認證繁瑣等不足之處依然明顯，這些問題值得博物館自身展開深思和探索。

博物館檔案管理工作中運用區(qū)塊鏈技術的重要價值

在信息時代背景下，博物館檔案管理工作開始走入數(shù)字化時代，這對于傳統(tǒng)紙質(zhì)版的博物館檔案信息管理來說，屬于一種跨越式的進步[1]。但是在博物館檔案信息實現(xiàn)數(shù)字化管理的同時，一系列不足之處以及問題也在日益 凸顯。博物館中的檔案信息屬于文物的重要載體，其具備著強烈的私密性，但是隨著數(shù)字化時代的到來，使得博物館檔案信息呈現(xiàn)出一種過渡分享的狀態(tài)，這致使博物館檔案信息不斷發(fā)生泄漏問題，其安全性和隱秘性難以得到有效保障，同時由于博物館檔案信息的收集 渠道相對復雜，導致很多信息的收集并不夠完整，再加上共識機制的缺乏使得這些龐雜的信息不斷交織混雜，導致其認證方面極為困難，而目前博物館檔案信息的認證方式較為繁瑣，使得用戶無法獲得良好體驗，嚴重限制了博物館社交功能的充分發(fā)揮。而將區(qū)塊鏈技術 應用到博物館檔案管理工作中便能夠有效解決這些問題和不足之處。

隨著區(qū)塊鏈技術的不斷發(fā)展更新，現(xiàn)如今的區(qū)塊鏈技術已經(jīng)能夠滿足博物館數(shù)字化建設現(xiàn)狀，其具備的可追溯性以及信息不可篡改等特點，不但能夠“追蹤”由于博物館檔案信息過渡分享而產(chǎn)生的侵權行為，同時還能夠在加密功能的基礎上實現(xiàn)博物館檔案信息 不被擅自篡改[2]。此外，區(qū)塊鏈技術中的去中心化、自治性以及分布式記賬等特點，能夠有效解決傳統(tǒng)博物館檔案信息鑒定困難以及信息認證與篩選流程復雜的問題，可以構建出一個基于“地址”而不是“個人身份”的共識機制。 利用設置Time Stamp固化模塊，可以打造一個智能化的認證服務程序，這個程序能夠?qū)⒄J證材料給出的一段信息編輯到區(qū)塊鏈中，同時設置Time Stamp使得這段信息能夠被確認公開，實現(xiàn)可公開化查詢，如此能夠有效提升博物館檔案存儲信息的智能化認證效率。除此之 外，區(qū)塊鏈還具備去信任化以及智能合約等特點，這些特點能夠使得博物館檔案信息實現(xiàn)有效的同步互驗，從而保證各種不同信息能夠自動化以及程序化地進行安全流轉(zhuǎn)，同時還能夠極為便捷輕松地查驗一些不可篡改的博物館檔案信息。

區(qū)塊鏈技術的博物館檔案管理創(chuàng)新思考分析

積極打造分布式博物館檔案信息存儲模式

從博物館當管理現(xiàn)狀來看，多數(shù)數(shù)字化檔案管理系統(tǒng)都依托于中心化網(wǎng)絡，利用中心路由器等方式將檔案信息展開有效儲存[3]。而中心路由器主要是指具有兩個以及多個網(wǎng)絡位置的鏈路，我國博物館檔案管理系統(tǒng)一般都具 有多個網(wǎng)絡位置鏈路，這些鏈路的主要特點便是一榮俱榮一損俱損，所以在某個鏈路收到外來攻擊時，博物館整個檔案管理系統(tǒng)中儲存的檔案信息都會受到攻擊和破壞。而區(qū)塊鏈技術自身具備去中心化的特點，這個特點能夠使得博物館檔案管理系統(tǒng)擺脫對中心化網(wǎng)絡的 依賴，讓所有的檔案信息能夠以分布式的形態(tài)存儲到各個不同的節(jié)點之中，而且每個節(jié)點都能夠完整地將數(shù)據(jù)信息進行記錄。由于節(jié)點數(shù)量多，并且彼此之間沒有聯(lián)系，所以當系統(tǒng)遭受黑客攻擊時，只有被攻擊節(jié)點中的信息能夠丟失，而其他節(jié)點中的檔案信息依然可以 完整無損的被保留下來，如此便可以有效改善傳統(tǒng)一榮俱榮一損俱損的不足之處。

利用區(qū)塊鏈技術加強博物館檔案信息管理的安全性以及保密性

在博物館檔案管理工作中運用區(qū)塊鏈技術能夠加強檔案信息的保密性以及安全性[4]。雖然區(qū)塊鏈平臺上所存儲的交易信息具有公開性和透明性，不過賬戶身份信息卻以非對稱的形式展開了有效加密處理。在對稱加密過程當 中，解密以及加密時所用到的密碼屬于同一套，因此，黑客如果攻克了加密密碼隨之解密密碼也便可以輕易獲取。而區(qū)塊鏈中的非對稱加密則為博物館檔案數(shù)據(jù)信息提供了一個更為安全可靠的加密方法，非對稱加密利用的密鑰呈現(xiàn)出一種不對稱性，可以分為“私鑰”和 “公鑰”兩種。私鑰屬于一種核心保密措施只能交給一方進行保密管理，堅決不能向外泄露，而公鑰則能夠發(fā)送給任何一個請求人。公鑰和私鑰兩者之間如果有一個展開了加密，在解密的時候便需要另外一個鑰匙才能夠解開，從而為博物館檔案信息管理提供了可靠的安 全保障。

積極構建交易和認定的智能合約

博物館在不斷發(fā)展進步的過程中，博物館中的研究人員將會面臨更為繁瑣的檔案信息管理問題，而如何保證在博物館發(fā)展建設過程中各項博物館檔案信息不再被過度的使用并且產(chǎn)權不受到侵犯，屬于目前急需進行解決的重要問題。在博物館檔案信息管理工作中 運用區(qū)塊鏈智能合約便可以有效解決這一問題。區(qū)塊鏈智能合約屬于一種比較特殊的協(xié)議，其存在的價值是能夠提供、執(zhí)行以及驗證合約，能夠明顯體現(xiàn)出區(qū)塊鏈“去中心化”的特征。智能合約相對傳統(tǒng)合約來說其優(yōu)勢在于能夠在不依靠第三方存在的前提下，利用計算 機程序代碼自動生成并且執(zhí)行一種具有可追溯性、安全自動化以及不可逆轉(zhuǎn)性的交易過程。

例如：在對不同國家館際檔案信息進行翻譯時，在其中一方提出請求之后，另一方應在具體規(guī)定時間之內(nèi)將任務完成。這個過程中，兩方之間只需要構建一份智能合約即可，同時在合約當中要設定好各種服務事項以及要求明細等內(nèi)容，當智能合約啟動之后，便 會自動根據(jù)合約內(nèi)容展開執(zhí)行，這個過程中并不需要雙反構建任何信任關系，而一旦出現(xiàn)違約問題時，智能合約可以自主規(guī)避違約方對另外一方所造成的損失。

結(jié)語：綜上所述，伴隨著信息技術的迅猛發(fā)展，我國博物館檔案信息實現(xiàn)數(shù)字化管理的腳步也在不斷加快，在數(shù)字化建設過程中，相關部門以及工作人員應對其中存在的問題和不足之處給予足夠重視，積極運用區(qū)塊鏈技術來解決甚至消除這些問題，從而 不斷優(yōu)化和加強博物館檔案管理的工作效率以及工作質(zhì)量，使得博物館檔案信息能夠發(fā)揮應有的價值和作用，不斷推動我國博物館向著健康良好的方向發(fā)展。

參考文獻

[1]熊鵑.基于區(qū)塊鏈技術的博物館檔案管理創(chuàng)新研究[J].檔案與建設，2019，(8):54-55，64.

[2]周子杰.區(qū)塊鏈技術在博物館中的應用場景探究[J].通訊世界，2020，27(4):103-104.

第3篇：區(qū)塊鏈與資產(chǎn)管理范文

一、 國內(nèi)外金融科技發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢

1. 金融科技的定義和發(fā)展現(xiàn)狀。

（1）金融科技的定義。Fintech（金融科技） 是 Fi- nancial Tech-nology 的縮寫，可以簡單理解成為Fi-nance（金融）+Technology（科技），但是又不是兩者的簡單組合，指通過利用各類科技手段創(chuàng)新傳統(tǒng)金融行業(yè)所提供的產(chǎn)品和服務，提升效率并有效降低運營成本。金融科技服務當前在國內(nèi)外的應用，可以看成是傳統(tǒng)金融服務和信息科技的結(jié)合，覆蓋了儲蓄、支付、投資、融資等業(yè)務場景和領域，在近些年來成為工程界和學術界的應用熱點，根據(jù)谷歌趨勢的數(shù)據(jù)顯示，全球當前對于金融科技的關注度是3年前的10倍。

（2）金融科技的應用方向。從應用層面來看，金融科技覆蓋了目前幾乎所有的行業(yè)領域，包括銀行、證券、保險、基金、消費金融，以及圍繞滿足監(jiān)管層面的需求專門衍生出了監(jiān)管科技。具體對這些行業(yè)和場景的滲透體現(xiàn)在以下方面，在銀行領域主要體現(xiàn)在零售業(yè)務、網(wǎng)絡借貸與融資、風控和電子支付，在證券領域主要體現(xiàn)在資產(chǎn)管理、智能投顧，保險領域主要體現(xiàn)在風控和線上業(yè)務，基金領域包括資產(chǎn)管理、量化交易等，比如大家常見的量化XX號基金，實際上就是程序化交易，消費金融領域更是和金融科技密不可分，由于其小額分散的特點，從獲客到風控、催收，都離不開金融科技的支持。對于監(jiān)管部門，金融科技手段也成為常規(guī)化手段，衍生出了監(jiān)管科技，除此之外，包括現(xiàn)在央行在研究的數(shù)字貨幣，還有大家日常息息相關的電子支付，都是金融科技的具體應用?？偠灾?，隨著現(xiàn)階段金融科技的不斷發(fā)展，金融和實際生活結(jié)合得更加緊密;金融科技實現(xiàn)對金融行業(yè)的影響體現(xiàn)在：對現(xiàn)有金融業(yè)態(tài)進行重構、對金融場景豐富度的提升、對金融業(yè)務覆蓋對象的擴充。

（3）金融科技的支撐技術。金融科技應用場景背后的支撐，是日益成熟的前沿信息技術。目前這些技術在業(yè)界通常被稱為ABCD或BASIC。其中，A代表Artificial Intelligence（人工智能），B代表Block Chain（區(qū)塊鏈），C代表Cloud Computing（云計算），D代表Big Data（大數(shù)據(jù)），Basic和其類似，B代表big data，A代表AI，S代表Social Network，I代表Internet，C代表Cloud Computing。這些技術其實構成了目前金融科技的主要技術框架。比如，云計算提供了硬件的載體，很多模型、算法和應用是部署在云計算平臺上的，大數(shù)據(jù)則提供了數(shù)據(jù)層的能力支持，對金融活動中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進行收集、整理，便于被其他應用調(diào)用，移動互聯(lián)網(wǎng)則是產(chǎn)生數(shù)據(jù)的主要途徑，也是應用部署的基礎設施，比如支付寶、手機銀行等都是在移動互聯(lián)網(wǎng)上部署的金融科技應用。因為我們?nèi)粘Ｉ钪幸苿踊ヂ?lián)網(wǎng)的事件是每時每刻都在發(fā)生的，人工智能和區(qū)塊鏈則是針對風控、支付清算、數(shù)字貨幣等場景下具體的應用技術。

在以上應用技術的支持下，目前在國際上涌現(xiàn)出了很多金融科技公司，有的是新興的金融科技公司，有的是傳統(tǒng)的金融機構朝著金融科技方向的轉(zhuǎn)型。全球金融科技業(yè)務應用領域涵蓋：支付清算、借貸融資、零售銀行、財富管理、保險、交易結(jié)算（數(shù)字貨幣）六大金融領域，全面融入傳統(tǒng)金融各板塊。

總結(jié)起來，當前全球金融科技發(fā)展呈現(xiàn)出以下特點：

一是在國際上，歐美等老牌發(fā)達國家無論是技術上，還是應用場景上都領先于發(fā)展中國家。由于開展金融產(chǎn)業(yè)時間長，產(chǎn)業(yè)鏈相對完善，在金融產(chǎn)業(yè)和信息科技的碰撞、交叉過程中更容易發(fā)現(xiàn)新的業(yè)務機會和場景，北美、歐洲整體發(fā)展水平穩(wěn)健且相對均衡，老牌金融強國-英國的金融科技生態(tài)圈被積極扶植，有著良好的運營策略，也有業(yè)界領先的金融科技政治環(huán)境。

二是北美、歐洲的金融科技公司涉及業(yè)務種類多樣;中國主要涉及支付、借貸、保險、財富管理領域，擁有新興的金融科技支付及電商交易系統(tǒng)，市場潛力巨大。2016年全球金融科技前100強中，前十名有五家來自中國，而這一百家企業(yè)中，上榜企業(yè)主要分布在借貸、支付、監(jiān)管科技、數(shù)字貨幣、數(shù)據(jù)分析、保險、資本市場、財富管理、眾籌、區(qū)塊鏈和會計核算。

2. 中國金融科技的演進。與國外相比，我國金融科技發(fā)展演進的過程起步較晚，最早是在2014年之前，以有效提高工作效率為目的，傳統(tǒng)金融機構開始構建自身的信息系統(tǒng)，比較有代表性的是工商銀行，從20世紀80年代開始購買當時最先進的IBM中大型機。2014年開始，支付領域開始逐漸發(fā)力，金融科技的應用從傳統(tǒng)的金融后臺支持轉(zhuǎn)移到了前端，電子銀行等開始普及，2007年拍拍貸的成立成為國內(nèi)金融科技發(fā)展的標志性事件，拍拍貸開始利用數(shù)據(jù)驅(qū)動的方式，構建個人信貸業(yè)務的信貸工廠，機器學習模型開始真正參與金融的信貸審批決策，2013年余額寶的出現(xiàn)對銀行零售業(yè)務產(chǎn)生了沖擊，令傳統(tǒng)金融倍感壓力，同時，也是各大傳統(tǒng)金融機構開始發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)戰(zhàn)略的開端。但是在這個階段，前期有一定技術積累的金融科技企業(yè)，無論是技術上還是在經(jīng)驗上，優(yōu)勢都較為明顯。2016年后，金融科技的發(fā)展已經(jīng)滲透到國計民生的各個領域，隨著前沿信息科技手段的不斷發(fā)展、成熟，金融領域開始了利用技術手段“脫媒”的浪潮，有專家認為，在這種趨勢下，未來將會發(fā)展成為無金融社會。

整個演進過程，按照目前金融科技界的劃分，可以分為三個階段，第一階段為金融科技1.0階段，也是金融信息化建設的階段，這一階段的主要特征是政策主導、資本扶持。政策層面該階段的標志是于1993年的科學技術進步法，明確指出要發(fā)展科技在金融領域中的應用。第二階段金融科技2.0階段，也是互聯(lián)網(wǎng)金融蓬勃發(fā)展的階段，金融業(yè)搭建在線業(yè)務平臺，實現(xiàn)金融業(yè)務中的資產(chǎn)端、交易端、支付端和資金端的互聯(lián)互通，通過對傳統(tǒng)金融渠道的變革，實現(xiàn)了信息共享和業(yè)務融合。該階段的特點是科技推動了金融創(chuàng)新，驅(qū)動各項監(jiān)管政策完善。第三階段是金融科技快速發(fā)展的階段，通過大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等新技術來改變傳統(tǒng)的金融信息采集來源，風險定價、投資決策過程，代替金融機構信用中介的角色，大幅提高了傳統(tǒng)金融的效率，因此實現(xiàn)了科技與金融的深度融合，釋放產(chǎn)能。目前我國金融科技發(fā)展演進過程非常迅速，在某些方面實現(xiàn)了跨越式的發(fā)展，主要得益于國內(nèi)龐大的客戶群體產(chǎn)生的海量數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)監(jiān)管，尤其是信息安全目前還存在一定的盲區(qū)。在技術上，與發(fā)達國家仍存在一定的差距，但是這種差距正在逐步縮小。例如互聯(lián)網(wǎng)支付，美國的貝寶公司在1998年已經(jīng)開展業(yè)務，而國內(nèi)最早的支付寶則是在6年后才出現(xiàn)，微信支付更是2016年后才開始。而基于大數(shù)據(jù)風控的網(wǎng)絡借貸，我們只比英國和美國晚了2年。因此，目前我國金融科技的發(fā)展正處于一個快速追趕的過程。

從監(jiān)管和市場規(guī)模層面也可以看出當前我國金融科技發(fā)展的演進程度。其中2015年是金融科技市場規(guī)模井噴的一年，以現(xiàn)有增長速度預測，2020年金融科技市場規(guī)模有望達到萬億。與此同時，監(jiān)管部門也越來越重視金融科技的發(fā)展，2017年5月，中國人民銀行專門成立金融科技委員會，加強金融科技工作的研究規(guī)劃和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，金融科技的快速發(fā)展倒逼監(jiān)管部門的創(chuàng)新，金融科技的監(jiān)管也從原來的無序監(jiān)管，走向規(guī)范化。

二、 同業(yè)金融科技發(fā)展現(xiàn)狀

在以上大背景下，為了找準金融科技研發(fā)的方向和發(fā)展模式，本文對同業(yè)金融機構，主要是國有AMCs還有眾多銀保監(jiān)會直屬金融企業(yè)進行了調(diào)研。銀行業(yè)金融機構的金融科技研發(fā)工作起步較早，非銀機構對于金融科技的創(chuàng)新還處于起步階段，信托、證券、消費金融等走在了前列。大部分同業(yè)開展金融科技的研發(fā)是從2015年開始，原因是2014年銀保監(jiān)會了39號文，指出2015年起，銀行業(yè)金融機構應安排不低于5%的年度信息化預算，專門用于支持本機構圍繞安全可控信息系統(tǒng)開展前瞻性、創(chuàng)新性和規(guī)劃性研究。并且隨著社會環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境以及政策環(huán)境的變革，外部環(huán)境在近些年有力推進了這些金融機構的金融科技研發(fā)工作。

雖然金融機構開展金融科技研發(fā)的工作較晚，但是涉足技術領域比較前沿。新的前沿信息科技技術在金融領域的轉(zhuǎn)化速度加快，追蹤前沿科技并利用其資金、人才優(yōu)勢快速落地，已逐漸成為各大金融機構在金融科技領域中的常規(guī)操作，如知識圖譜、復雜網(wǎng)絡等在其他領域中尚未得到廣泛應用的技術，在金融領域中已有部分銀行和金融機構開始用于反欺詐、風險識別等垂直業(yè)務場景，前沿技術在金融領域中的滲透速度明顯加快。通過統(tǒng)計今年銀保監(jiān)會風險應用課題的申報情況，目前最熱的仍是金融大數(shù)據(jù)應用相關課題，信托、互聯(lián)網(wǎng)金融的入圍課題數(shù)量領先于其他公司，不良資產(chǎn)經(jīng)營領域的課題入圍數(shù)量僅有2個。對于銀行來說，由于起步較早，在金融科技領域已經(jīng)有了比較系統(tǒng)的積累，本文統(tǒng)計了近三十年來各大銀行獲得的專利數(shù)量，其中中國工商銀行、建設銀行專利數(shù)量均超過了900件，并且有超過一半的專利是2011年以后獲得的。

總而言之，金融科技的研發(fā)工作在國內(nèi)的金融領域目前還處于起步階段，雖然從技術上已經(jīng)達到了金融科技3.0的要求，但是在普及程度上以及應用場景的覆蓋上，還存在不均衡發(fā)展的現(xiàn)象，尤其是包括AMCs在內(nèi)的非銀機構，金融科技的研發(fā)和應用還處于非常初級的階段。

三、 AMCs金融科技研發(fā)模式建議

通過在作者工作單位調(diào)研，AMCs金融科技的發(fā)展目前還處于金融科技2.0到3.0的過渡階段，主要致力于傳統(tǒng)金融IT系統(tǒng)建設、運維，數(shù)據(jù)治理正在逐步完善，大數(shù)據(jù)平臺等金融科技的基礎設施建設還在進行當中，金融科技的應用尚處于起步階段。為提升AMCs精細化管理水平，更好服務不良資產(chǎn)經(jīng)營主業(yè)，由“業(yè)務引導技術應用”轉(zhuǎn)變?yōu)椤凹夹g驅(qū)動業(yè)務”，使金融科技成為AMCs做強主業(yè)、服務實體經(jīng)濟的強勁引擎，當前AMCs金融科技開展亟需解決以下問題：

第一，信息科技基礎設施建設亟待加強，尤其是數(shù)據(jù)基礎設施。金融企業(yè)作為傳統(tǒng)的資本、人力密集型企業(yè)，發(fā)展到現(xiàn)在，已經(jīng)成為數(shù)據(jù)密集型企業(yè)。每天的經(jīng)營活動中都會產(chǎn)生大量的數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)關系到企業(yè)各項業(yè)務的正常開展，更是企業(yè)發(fā)展的脈搏，能夠?qū)崟r反映出企業(yè)的經(jīng)營、風險狀況。如何利用好這些數(shù)據(jù)，是防化風險、提升精細化管理水平的關鍵所在。大數(shù)據(jù)技術發(fā)展至今，已經(jīng)成為各行各業(yè)都在關注并應用的“傳統(tǒng)新興技術”，能夠為企業(yè)帶來管理水平的提升、經(jīng)營決策的輔助和業(yè)務市場的拓展，而開展大數(shù)據(jù)應用的土壤就是完備、安全的信息科技基礎設施。具體來說，應該包括兩方面的內(nèi)容：一是需要建立完善的物理設施，包括服務器集群、災備等系統(tǒng)，從物理條件上滿足數(shù)據(jù)應用的需求;二是需要建立完備的數(shù)據(jù)治理體系，保證產(chǎn)生的數(shù)據(jù)真實、可信、可用，滿足各項數(shù)據(jù)應用的需求。

第二，大數(shù)據(jù)智能應用能力亟待提升。當前階段，隨著機器學習、人工智能等技術的發(fā)展，大數(shù)據(jù)應用已經(jīng)蛻變?yōu)榇髷?shù)據(jù)智能應用技術。從傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲、分析過渡到了利用數(shù)據(jù)中抽象出的信息輔助決策、防化風險、挖掘客戶。不良資產(chǎn)經(jīng)營是AMCs的主業(yè)，在不良資產(chǎn)經(jīng)營活動中，盡調(diào)、定價、風控、客戶管理等各個關鍵環(huán)節(jié)目前仍然依賴于業(yè)務人員的行業(yè)經(jīng)驗。隨著業(yè)務的增長，單純靠人工經(jīng)驗不僅為業(yè)務人員帶來過多的重復性工作，降低了工作效率，而且容易產(chǎn)生操作性風險。而大數(shù)據(jù)應用技術則可以通過分析、自學習過往的業(yè)務案例，結(jié)合人工經(jīng)驗的介入，解決效率和操作性風險問題，為決策提供更為有力的支持。同時在數(shù)據(jù)層面，所有操作是透明的，也有助于降低操作性風險，幫助管理層實時了解公司各項業(yè)務的經(jīng)營狀況，從數(shù)據(jù)應用層面實現(xiàn)扁平化的高效管理。

第三，金融科技自主前沿探索勢在必行。從趨勢分析可以看出，金融科技的發(fā)展、更新頻率已經(jīng)逐漸站在了信息技術領域前沿，在某些方面甚至引領了新興信息技術的發(fā)展。在這種情況下，金融科技的發(fā)展水平構成了大公司和小公司之間的“數(shù)字鴻溝”和“智能鴻溝”。如不能及時掌握前沿金融科技的應用，在科技催生新業(yè)務場景時迎頭趕上，勢必會喪失先手優(yōu)勢，技術的更新迭代速度日新月異，在金融科技領域，要跨越“鴻溝”所要付出的時間和資源成本，會隨著技術代差的擴大而呈指數(shù)級增長。傳統(tǒng)金融機構在這一波金融科技浪潮中的沉浮也揭示了這一規(guī)律，在金融科技逐漸占據(jù)金融領域業(yè)務比重的過程中，所有的金融企業(yè)都處于“黑森林法則”下，快速產(chǎn)生的科技力量會在短時間內(nèi)從不同維度對傳統(tǒng)金融行業(yè)造成巨大的沖擊，甚至對某一行業(yè)的經(jīng)營模式造成顛覆性的影響，而當金融科技成為一家金融企業(yè)“護城河”時，將極大加強企業(yè)在“黑森林法則”體系中的生存能力。因此，為了鞏固行業(yè)地位，加大金融科技研發(fā)投入，促進自主掌握前沿金融科技并形成生產(chǎn)力，構建“技術護城河”，是AMCs未來健康蓬勃發(fā)展的助力條件之一。

第4篇：區(qū)塊鏈與資產(chǎn)管理范文

硅谷人的說法有些夸張。但毫無疑問，金融業(yè)也終于被“擾亂”。金融業(yè)由于監(jiān)管嚴格，且與政治緊密相連，一度看似不會受到新進入者的威脅。在舊金山、倫敦、斯德哥爾摩以及上海，一些金融科技領域的新星企業(yè)，其業(yè)務規(guī)模過去只有百年企業(yè)才可能達到。大約有50家企業(yè)估值超過10億美元，享有“獨角獸”的神圣地位。

然而，2016年，就連10億美元也將感覺過時了。在借貸、支付和資產(chǎn)管理等領域，那些最大的金融科技企業(yè)，其業(yè)務規(guī)模將達到百億美元級別，只要其指數(shù)式增長能持續(xù)。毫無懸念，2016年將有人給此類公司取一個滑稽的綽號。

Lending Club公司將成為百億美元俱樂部的早期成員之一，該公司是一個“市場借貸”平臺，將借方與貸方配對。Lending Club之于銀行，就好比Airbnb之于酒店：一個難以捉摸的對手，因為它是一個配對平臺，而非服務提供商。2012年時，銀行可以對這家位于舊金山的企業(yè)嗤之以鼻，當時其每月促成的貸款總額僅6000萬美元，主要是回收來自個人儲戶的資金。但如今，其放貸的資金大都來自對沖基金等大型機構。到2016年底，Lending Club每月促成的貸款總額將大大超過10億美元。

如果是就替客戶管理的資產(chǎn)規(guī)模而言，旨在取代人工投資建議（比如如何為退休儲蓄資金）的自動化財富顧問公司也可能躋身百億美元俱樂部?？偛课挥谂谅灏柾械腤ealthfront以及總部設在紐約的Betterment，2016年伊始管理的資金規(guī)模都將超過30億美元。其管理的資產(chǎn)規(guī)模一度半年翻一番，但隨著嘉信理財和先鋒等大企業(yè)推出競爭性產(chǎn)品，Wealthfront和Betterment的增速有所下降。如果Wealthfront和Betterment能重現(xiàn)此前的增速，兩者都將于2016年底達到百億美元的業(yè)務規(guī)模。如若不然，它們將為金融科技明星企業(yè)的命運轉(zhuǎn)變提供寶貴教訓。

Venmo主要被美國青少年用來快速匯款，該公司也將躋身百億美元俱樂部。Venmo是貝寶旗下企業(yè)，提供免費、便捷的小額匯款服務，有時候就轉(zhuǎn)幾美分，相比之下，銀行自身的應用程序顯得十分拙劣，這令銀行十分煩惱。Venmo面臨來自Facebook和蘋果的全新競爭，F(xiàn)acebook和蘋果都在2014年前后推出了支付服務。

第5篇：區(qū)塊鏈與資產(chǎn)管理范文

數(shù)字銀行的最初形態(tài)是直銷銀行。直銷銀行不依賴于傳統(tǒng)零售銀行的物理網(wǎng)點和柜臺渠道，主要通過自助渠道和電子渠道為客戶遠程提供銀行產(chǎn)品和服務。直銷銀行一般具有獨立法人資格或較強的獨立性，超越了電子銀行的渠道范疇，成為單獨的業(yè)務運營主體，實現(xiàn)了零售銀行從網(wǎng)點分銷到線上直銷的渠道變革。對于金融消費者來說，直銷銀行比傳統(tǒng)零售銀行的產(chǎn)品更簡單，服務更便捷，價格更優(yōu)惠，因此有更好的客戶服務體驗。

直銷銀行的發(fā)展方向是數(shù)字銀行，數(shù)字銀行將運用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、區(qū)塊鏈等金融科技手段再造銀行業(yè)的運營體系，從根本上實現(xiàn)商業(yè)銀行從部門銀行到流程銀行的轉(zhuǎn)型。目前，數(shù)字銀行處于發(fā)展的初期階段，其經(jīng)營環(huán)境、金融功能、商業(yè)模式和發(fā)展路徑還沒有成熟或定型，和理想的數(shù)字銀行還有一定的距離。因此，根據(jù)金融科技和經(jīng)濟社會的發(fā)展趨勢，研究數(shù)字銀行未來的發(fā)展方向，具有重要的理論和現(xiàn)實意義。

數(shù)字銀行的經(jīng)營環(huán)境

數(shù)字銀行是在新經(jīng)濟和新金融環(huán)境下運營的新型銀行。新經(jīng)濟條件下，互聯(lián)網(wǎng)成為基礎設施，個人數(shù)據(jù)成為生產(chǎn)資料，數(shù)據(jù)資產(chǎn)在資產(chǎn)結(jié)構中占據(jù)主導地位。新經(jīng)濟催生新金融為之服務，綜合交易賬戶和法定數(shù)字貨幣是新金融最終形成的主要標志。

個人數(shù)據(jù)驅(qū)動的“新經(jīng)濟”正式確立

“新經(jīng)濟”理論在美國誕生20多年來，一直伴隨著質(zhì)疑和批判。在當今的在線社會，由于使用成本大幅降低，便利性大幅提高，互聯(lián)網(wǎng)在全球大規(guī)模使用并普及，成為經(jīng)濟發(fā)展新的基礎設施。互聯(lián)網(wǎng)基礎設施上，留下了大數(shù)據(jù)沉淀，自然沉淀的數(shù)據(jù)成為生產(chǎn)資料。以公共服務的形式在云端對大數(shù)據(jù)進行計算，數(shù)據(jù)變得有價值、可利用。有了互聯(lián)網(wǎng)這項基礎設施，數(shù)據(jù)這項生產(chǎn)資料，計算這項公共服務，“新經(jīng)濟”才名副其實地得以確立。

“新經(jīng)濟”在數(shù)理環(huán)境下運行，依托于網(wǎng)絡平臺及其賬戶體系，邊際交易成本趨近于零，交易效率有超過生產(chǎn)效率的趨勢。相應地，經(jīng)濟活動的中心逐漸從生產(chǎn)轉(zhuǎn)向交易，經(jīng)濟主體也從生產(chǎn)主體（企業(yè)）轉(zhuǎn)向交易主體（個人或家庭）?！靶陆?jīng)濟”是以數(shù)據(jù)為核心生產(chǎn)要素的濟形態(tài)，在微觀上則表現(xiàn)為數(shù)據(jù)驅(qū)動的企業(yè)業(yè)務流程。比如，阿里、騰訊和百度等互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)便是以平臺上沉淀下來的個人數(shù)據(jù)為核心，開展相應的電商、社交網(wǎng)絡、搜索以及衍生場景金融服務。2011年，世界經(jīng)濟論壇《個人數(shù)據(jù)――一種新資產(chǎn)的崛起》報告，將個人數(shù)據(jù)作為“最新的經(jīng)濟資源”，列為“新的資產(chǎn)類別”。專利、文藝品等人類高智力成果都已實現(xiàn)資產(chǎn)化，在新經(jīng)濟時代，個人大數(shù)據(jù)等低智力成果也會實現(xiàn)資產(chǎn)化。包括個人數(shù)據(jù)在內(nèi)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)規(guī)模呈指數(shù)級膨脹，在資產(chǎn)結(jié)構中逐步超越了權益性資產(chǎn)和實體性資產(chǎn)，資源稀缺性在新經(jīng)濟中將不再是中心議題。

賬戶與貨幣革命推動形成新金融

新經(jīng)濟必然有新金融為之服務，金融根植于貨幣，新的賬戶和貨幣形態(tài)是新金融的標志。新經(jīng)濟時代，網(wǎng)絡賬戶是用戶連接互聯(lián)網(wǎng)的通行證，是包含用戶信息價值和貨幣價值等個人數(shù)據(jù)的綜合載體。網(wǎng)絡賬戶集成了用戶貨幣資產(chǎn)和金融資產(chǎn)，不僅能夠集成資金流、物流和信息流，還能提供內(nèi)生于網(wǎng)絡交易的一站式集成金融服務，成為用戶貨幣活動的大本營。中國的網(wǎng)絡賬戶服務于網(wǎng)絡交易，并衍生出支付結(jié)算和理財?shù)冉鹑诠δ堋Ｔ谖鞣桨l(fā)達國家，網(wǎng)絡交易的支付結(jié)算主要由信用卡承擔，并未衍生出大規(guī)模的銀行賬戶之外的網(wǎng)絡支付賬戶。目前，我國的銀行賬戶依托于銀行柜臺開立，沒有網(wǎng)絡交易的基因或場景。銀行賬戶與網(wǎng)絡支付賬戶一樣，都有向綜合交易賬戶發(fā)展的趨勢。

賬戶與貨幣具有天然的聯(lián)系，賬戶革命必然伴隨著貨幣革命。貨幣形態(tài)由紙幣演化到電子貨幣之后，不同層次的貨幣實現(xiàn)了快速、低成本相互轉(zhuǎn)化，現(xiàn)金、活期存款等預防性貨幣需求大幅減少。諾貝爾獎獲得者西姆斯認為，隨著技術進步，各種類型的資產(chǎn)都將有可能用來結(jié)賬，成為貨幣。貨幣與金融資產(chǎn)之間的邊界日益模糊，金融產(chǎn)品（或投資品）逐漸具有類似傳統(tǒng)貨幣的交易媒介功能，即金融產(chǎn)品貨幣化。比如，在中國引發(fā)互聯(lián)網(wǎng)金融熱潮的余額寶等“寶寶類”貨幣市場基金，實際上就是基金貨幣化的一種表現(xiàn)形式。隨著互聯(lián)網(wǎng)支付和數(shù)字加密貨幣的發(fā)展，分布式記賬技術解決了交易中的信任問題，實現(xiàn)了價值的點對點傳輸，進一步弱化了貨幣的交易媒介職能，強化了其價值尺度職能。數(shù)字貨幣是新經(jīng)濟中的賬戶貨幣，未來的數(shù)字貨幣就是一種價值符號、一個精密的記賬系統(tǒng)。我國法定數(shù)字貨幣將基于“中央銀行―商業(yè)銀行”二元體系，商業(yè)銀行從中央銀行申請到數(shù)字貨幣后，提供貨幣流通與應用生態(tài)體系構建服務。

數(shù)字銀行的金融功能

現(xiàn)代金融功能理論認為，金融系統(tǒng)具有六項基本功能，即資源配置、支付結(jié)算、風險管理、提供價格信息，以及儲備資源和所有權分割，創(chuàng)造激勵機制。數(shù)字銀行不僅發(fā)揮信用中介功能，還將以市場信用和信息中介功能為主，朝綜合化方向發(fā)展。

從信用中介到信息中介

信用是一種債權債務關系，商業(yè)銀行憑借長期積累的信用優(yōu)勢、信息優(yōu)勢和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換能力，承擔著信用中介、支付中介、風險管理和貨幣創(chuàng)造等金融中介功能。其中，信用中介最能反映其經(jīng)營活動特征，是最基本、最核心的職能。這是因為銀行經(jīng)營具有規(guī)模經(jīng)濟效益，顯著降低了資金融通的交易成本，緩解了信息不對稱及其帶來的逆向選擇和道德風險問題，大幅提升了交易的可能性。但是，以互聯(lián)網(wǎng)為基礎設施的新經(jīng)濟確立后，數(shù)字技術削弱了銀行信用中介職能賴以生存的基礎，擁有豐富賬戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡平臺已經(jīng)在一些領域替代了這一職能。銀行的存款資金被大量分流，支付中介和融資中介職能受到?jīng)_擊和挑戰(zhàn)，而這些沖擊的實質(zhì)是信息和數(shù)據(jù)的沖擊。在這個過程中，銀行的信用中介職能逐步弱化，而信息中介職能逐步強化。商業(yè)銀行要鞏固和發(fā)展中介功能，需要從信用中介向信息中介升級。最終的理想狀態(tài)是，數(shù)字銀行提供交易撮合和風險管理等信息服務，不再需要資本來充當風險緩沖，從而，基于信用中介的利差收入下降，基于信息中介的服務收入在主營業(yè)務收入中占絕對主導地位。在數(shù)字銀行發(fā)展的過程中，商業(yè)銀行由信用中介轉(zhuǎn)型為信息中介要經(jīng)歷三個階段。第一階段，隨著信息技術的發(fā)展，出現(xiàn)了主要依靠電子渠道和自助渠道提供投資理財服務的直銷銀行。直銷銀行是數(shù)字銀行的初期形態(tài)，銀行的資金端實現(xiàn)了從線下向線上的遷移，更加安全便捷地滿足了長尾客戶長期被壓抑的投資需求。第二階段，在大數(shù)據(jù)、云計算和人工智能等技術的推動下，基于數(shù)據(jù)獲取資產(chǎn)的數(shù)字銀行產(chǎn)生了，銀行的資產(chǎn)端實現(xiàn)了移動化、數(shù)字化轉(zhuǎn)型，為客戶提供消費金融、供應鏈金融等嵌入式場景金融服務，融資的成本降低了，流程簡化了，風險透明了，如中國的微眾銀行、美國的Simple定位為平臺中介，連接借貸雙方，提供風險管理和貸款管理服務，就是信息中介的雛形。第三階段，當遠程開戶得以實現(xiàn)，區(qū)塊鏈技術在金融領域廣泛應用，法定數(shù)字貨幣在全社會普遍推廣，社會征信體系發(fā)展完善，數(shù)字銀行也會進入成熟發(fā)展階段。這時，銀行將突破信用中介模式下風險偏好、資本約束和運營模式等約束，主要作為信息中介連接資金端和資產(chǎn)端，雙方的法律關系主要表現(xiàn)為直接借貸和收益權轉(zhuǎn)讓兩種模式。數(shù)字銀行將通過融合了各類金融賬戶和生活場景賬戶的統(tǒng)一綜合賬戶，為客戶提供資源配置、支付結(jié)算、風險管理（財富管理）和價格信息。

從銀行信用到市場信用

在發(fā)達國家的金融體系中，商業(yè)信用、銀行信用和市場信用相繼出現(xiàn)，至今仍發(fā)揮著各自的作用。銀行信用通過存貸款機制延伸出貨幣創(chuàng)造功能，在我國的金融體系中幾乎成為唯一的信用機制。新金融在我國的迅猛發(fā)展突破了銀行信用，展現(xiàn)了市場信用的巨大魅力。這是因為，互聯(lián)網(wǎng)顯著降低了交易成本和信息不對稱程度，提高了風險定價和風險管理效率，拓展了交易可能性邊界，改變了金融交易和組織形式，本身就可以定義為“金融市場”，并趨向于瓦爾拉斯一般均衡對應的無中介或市場情形。所以，新金融是資本市場對銀行信用“脫媒”以來的第二次“脫媒”，第一次脫媒主要在傳統(tǒng)銀行的資源配置即融資功能方面，第二次脫媒則在支付結(jié)算、風險管理和價格信息提供職能方面。數(shù)字銀行作為新金融的一種組織形式，同時承擔了中介和市場職能。一方面，突破了傳統(tǒng)銀行信用對財務報表的依賴，側(cè)重于觀測和計算在線交易行為數(shù)據(jù)，更加依賴于數(shù)據(jù)驅(qū)動的“市場”信用。另一方面，數(shù)字銀行通過貨幣市場基金、資產(chǎn)證券化等傳統(tǒng)影子銀行模式開展貨幣轉(zhuǎn)移型信用活動，通過交易資產(chǎn)、同業(yè)資產(chǎn)、投資資產(chǎn)等資產(chǎn)負債表中的“銀行影子”模式開展貨幣創(chuàng)造型信用活動，這些在本質(zhì)上都是市場信用。數(shù)字銀行的市場信用功能主要體現(xiàn)在，為客戶提供個人數(shù)據(jù)資產(chǎn)（含數(shù)字貨幣）和債權類資產(chǎn)交易，為交易雙方提供交易價格信息。一是個人數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易。如前所述，新經(jīng)濟的資產(chǎn)結(jié)構中，數(shù)據(jù)資產(chǎn)將超越權益性資產(chǎn)。當前，個人數(shù)據(jù)產(chǎn)權不清，誰采集誰擁有，數(shù)據(jù)管理分散、混亂，數(shù)據(jù)開放、流通困難。個人數(shù)據(jù)資產(chǎn)與貨幣資產(chǎn)都是個人財產(chǎn)，當法律明確個人數(shù)據(jù)的所有權歸屬于個人后，底忠行便能解決交易規(guī)則和定價等問題，通過建立個人大數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理與運營系統(tǒng)，提供數(shù)據(jù)確權、匯聚、管理、交易與增值服務。二是債權類資產(chǎn)交易。在我國金融改革的過程中，公司和企業(yè)債券、地方政府債券等將發(fā)揮直接融資工具的作用，直接向企業(yè)和居民銷售。數(shù)字銀行的發(fā)展方向則是進行債券的發(fā)行銷售、信息披露、市場詢價和債券交易等。同時，在銀行間市場和證券交易所市場以外的場外債權資本市場，大量信用評級在2A以下的企業(yè)有融資需求，數(shù)字銀行將承擔這類非標準債權資產(chǎn)及其證券化工具（含理財業(yè)務）的發(fā)行、交易和流轉(zhuǎn)，成為多層級資本市場體系的重要環(huán)節(jié)。三是提供價格信息。這是一項重要的金融功能，展現(xiàn)了信息中介和市場信用的交易中介職能。數(shù)字銀行提供資金價格和資產(chǎn)價格，并為交易雙方提供最優(yōu)的基于完全競爭的競價機制。這種價格形成機制解決了傳統(tǒng)市場上存在的信息不對稱和成本約束問題，豐富和完善了傳統(tǒng)金融的“價格信息提供”功能。

結(jié)語

數(shù)字銀行隨著以互聯(lián)網(wǎng)為基礎設施的新經(jīng)濟而興起，是直銷銀行新的發(fā)展階段，不僅實現(xiàn)了零售銀行從網(wǎng)點分銷到線上直銷的渠道變革，而且應用金融科技手段再造銀行業(yè)的運營體系。新經(jīng)濟條件下，經(jīng)濟主體從企業(yè)這個生產(chǎn)主體轉(zhuǎn)向個人或家庭這個交易主體，個人數(shù)據(jù)實現(xiàn)資產(chǎn)化，數(shù)據(jù)資產(chǎn)超越權益性資產(chǎn)，在資產(chǎn)結(jié)構中占據(jù)主導地位，從而數(shù)據(jù)成為生產(chǎn)資料。當前，承載個人大數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡綜合交易賬戶逐漸孕育成熟，當法定數(shù)字貨幣在全社會普遍發(fā)行、推廣的時候，新金融格局便最終成型。

數(shù)字銀行是在新經(jīng)濟、新金融環(huán)境下運營的新型銀行形態(tài)，將從信用中介向信息中介轉(zhuǎn)型，從銀行信用向市場信用發(fā)展。一方面，數(shù)字銀行將承擔信息中介功能，主要提供交易撮合和風險管理等信息服務，基于信息中介的服務收入將貢獻大部分利潤。向信息中介轉(zhuǎn)型將經(jīng)歷三個階段，包括資金端線上化的直銷銀行階段、資產(chǎn)端線上化的數(shù)字銀行初期以及完全成為信用中介的數(shù)字銀行成熟期。另一方面，數(shù)字銀行將發(fā)揮市場信用功能，依賴于互聯(lián)網(wǎng)上沉淀的個人大數(shù)據(jù)進行信用評估，并通過資產(chǎn)證券化、同業(yè)和投資資產(chǎn)等模式開展市場信用活動，為客戶提供個人數(shù)據(jù)資產(chǎn)和債權類資產(chǎn)交易，為交易雙方提供交易價格信息。

第6篇：區(qū)塊鏈與資產(chǎn)管理范文

一、醫(yī)院會計信息化發(fā)展的現(xiàn)狀及趨勢

醫(yī)院會計隨著計算機的普及，首先是簡單地為了提高工作效率，提高準確率，提高核算精細化而進行的。網(wǎng)絡的出現(xiàn)與普及，進一步提高了這些方面的進化程度。但由于對網(wǎng)絡認識的局限，目前既沒有很好地對系統(tǒng)處理工作進行監(jiān)控，也沒有發(fā)揮網(wǎng)絡在內(nèi)部控制方面的作用，沒有有效地對工作流程進行梳理和再造。1996年頒布的《會計基礎工作規(guī)范》至今沒有修訂，在計算機應用和網(wǎng)絡環(huán)境下的會計操作沒有規(guī)范依據(jù)。如網(wǎng)絡環(huán)境下的內(nèi)部審核報銷流程、數(shù)據(jù)檔案的管理、系統(tǒng)管理員的不相容崗位等。

如今大數(shù)據(jù)的開發(fā)挖掘，辦公自動化等科技革命促進醫(yī)院各方面都在發(fā)生巨大的變革，會計工作也將隨之發(fā)生巨變。醫(yī)院收費人員極度減少，都由自助設備、系統(tǒng)進行處理完成，僅剩處理一些意外事件的維護窗口；財務核算人員減少并集中工作，大量工作通過軟件系統(tǒng)處理，標準化水平提高；財務審核人員工作要求進一步提高，對會計控制的相關知識的掌握要求進一步提高，如國家和單位的政策、法律法規(guī)的熟悉程度；財務高級分析人員將大量增加，要求熟悉醫(yī)院工作業(yè)務和經(jīng)濟運行知識，并對影響醫(yī)院經(jīng)濟的相關事項進行跟蹤分析，發(fā)現(xiàn)當前的一些問題并提出改進建議，輔助醫(yī)院領導層制定相關政策及規(guī)章制度；部門財務管理人員大量增加，對部門經(jīng)濟進行核算、分析與管理，提高部門運行效益，將醫(yī)生科主任的時間盡可能給病人和科研工作；而所有這些工作都將基于財務制度進行規(guī)范、統(tǒng)籌。

二、網(wǎng)絡及大數(shù)據(jù)帶來的風險防控變革

（一）優(yōu)化了工作流程

許多工作由計算機代替了人工，導致諸多崗位工作內(nèi)容發(fā)生了變化，內(nèi)部管理風險降低，有些風險環(huán)節(jié)甚至都不存在了，如手工記賬差錯等。未來應該連憑證的編制也可能由機器處理（現(xiàn)在許多醫(yī)院的收入憑證已經(jīng)實現(xiàn)了系統(tǒng)自動編制），這將進一步減少人為出錯的風險。再如收費，通過現(xiàn)在的APP網(wǎng)上支付、自助機等收費，實現(xiàn)了無人操作、系統(tǒng)自動監(jiān)控，從就診到收費入賬這一流程中內(nèi)部風險控制也發(fā)生了革命性變革，無須多人經(jīng)手，既提高了效率，也降低了風險。此外，由于整個數(shù)據(jù)流都在系統(tǒng)中完成，實現(xiàn)了全面監(jiān)控，比先前更到位。

（二）實現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)勾稽與對賬

人與人、部門與部門、單位與單位之間的對賬變得更加便捷，減少了信息傳遞過程中的變化風險和差錯風險，如醫(yī)院與銀行之間的資金對賬、醫(yī)院內(nèi)部成本數(shù)據(jù)的核對、醫(yī)院與供貨商的往來賬務核對等。會計勾稽與對賬的目的是防弊糾錯，隨著網(wǎng)絡和信息系統(tǒng)的自動處理，只要程序編制不出現(xiàn)錯誤，將進一步解放財務人員的機械勞動，提高勞動效率。

（三）提高了會計內(nèi)部控制風險的管理水平

隨著網(wǎng)絡及大數(shù)據(jù)存儲調(diào)用的實現(xiàn)及普及，新增了許多管理要求，如對預算的編制、控制，合同的監(jiān)管，政府采購的監(jiān)管等，提高了會計內(nèi)部控制風險管理的效率，更使原來無法實現(xiàn)的風險管理成為可能。如未來區(qū)塊鏈技術的應用，將進一步提高數(shù)據(jù)的安全性，提升數(shù)據(jù)的共享水平。

（四）從“人控”到“機控”

通過在軟件系統(tǒng)中固化相關制度要求，使制度執(zhí)行力得到極大增強，例如會計報銷審批流程，就可以通過軟件開發(fā)，把管理制度固化進去，形成軟件操作流程控制報銷審批流程。每一個節(jié)點的審批控制，不再由人為控制，只能是系統(tǒng)完成后才可以進入下一節(jié)點的工作。并在每個節(jié)點記錄操作人員、操作時間等信息，為今后的審計工作提供更好的便利，從而保證流程完整到位，而不會造成制度與實際執(zhí)行脫節(jié)。

三、網(wǎng)絡及大數(shù)據(jù)帶來的挑戰(zhàn)

（一）形成了新的風險點

需求分析及設計不完善、系統(tǒng)開發(fā)漏洞、運行、維護、數(shù)據(jù)安全、網(wǎng)絡以及黑客等風險。具體如軟件的編寫過程、系統(tǒng)的維護過程等，都存在需求分析不完善等造成的差錯風險。在程序開發(fā)中，由于開發(fā)人員的失誤，或者對于設計的理解偏差，都有可能造成開發(fā)的系統(tǒng)存在風險，導致對賬不平等問題。再如需求分析及設計不完善，系統(tǒng)開發(fā)存在漏洞，甚至于程序員留有后門等管理問題也可能存在。這些風險點，在傳統(tǒng)的會計管理中都不曾出現(xiàn)，也不易發(fā)現(xiàn)。在后期的系統(tǒng)維護中，經(jīng)常會涉及到軟件的更新，系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份，也是原來手工模式下不會出現(xiàn)的，如數(shù)據(jù)備份丟失，在線數(shù)據(jù)被覆蓋等新問題，甚至被黑客攻擊的情況也是有可能發(fā)生的。

（二）風險點更隱蔽，不易被察覺和監(jiān)控

手工時代存在許多差錯風險和作弊風險，隨著計算機安全技術的成熟完善，如醫(yī)院收費人員的收費過程的差錯作弊風險等已經(jīng)大幅降低，而編程人員、維護人員的差錯作弊風險逐漸增大。在網(wǎng)絡時代，系統(tǒng)后臺的操作、維護等工作的差錯作弊風險都明顯加大，原來可以憑借手工肉眼完成的審核，在計算機上難以實現(xiàn)。綜上，后臺程序的不可見性大大加大了會計內(nèi)部控制的難度。

（三）制度及工作流程規(guī)范化滯后于風險的變化

隨著會計各崗位工作內(nèi)容的變化，崗位責任及重要程度的變化，內(nèi)部控制風險的重要性程度的等級也在發(fā)生變化，如記賬、對賬的差錯風險降為極小，而系統(tǒng)編程、維護工作的差錯作弊風險提升為重大，但目前許多單位相應的工作制度及流程的規(guī)范化等工作都未跟上。如上文所述兩個方面都需要新的會計管理內(nèi)部控制的規(guī)范落實，把軟件開發(fā)的審計工作或者說監(jiān)督機制建立起來，把后期系統(tǒng)的維護管理規(guī)范制定出來。

四、網(wǎng)絡信息時代有效防控內(nèi)控風險的建議

（一）及時加強制度建設

醫(yī)院財務部門應重點關注單位重要經(jīng)濟活動的特點及可能存在的風險，利用風險管理理論知識進行分析、評價、處理、監(jiān)控，對單位內(nèi)部控制制度進行相應的修訂與完善。如網(wǎng)銀收付的開通，不同人員密鑰的管理，現(xiàn)代網(wǎng)絡環(huán)境下利用支付寶、微信等第三方平臺收費的對賬管理等，都應建立相應的內(nèi)部控制管理制度。此外，對資金審批、設備采購、固定資產(chǎn)管理等工作的內(nèi)控制度，也應進一步修訂完善。

（二）及時調(diào)整崗位職責

隨著信息技術在會計工作中的應用，會計崗位設置也已經(jīng)發(fā)生變化，崗位的工作內(nèi)容、重要程度也在發(fā)生變化。如系統(tǒng)維護員責任越來越重大，同時又與多個崗位不相兼容；出納崗位也已經(jīng)不再是原來的現(xiàn)金支付，還要承擔起一定的審核工作；報表編制、憑證編制、?Y產(chǎn)對賬等崗位在強大的網(wǎng)絡功能面前，工作的內(nèi)容也已經(jīng)發(fā)生了巨大變化，等等。這些都要求財務部門認真討論，加強崗位的梳理，并具體情況具體分析，制定出與單位內(nèi)部經(jīng)濟管理制度相配套的詳細的崗位責任制度，以明確職責，防控風險。

（三）加強會計內(nèi)控制度的落實

央視2016年曾報道貴州黔南都勻市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)建設局財務主管兼出納楊某因誤信犯罪分子的虛假信息，造成該局賬上資金1.17億元被轉(zhuǎn)走，是目前單筆涉案金額最大的電信詐騙案，全國震驚！同時也敲響了財務管理人員的警鐘！這其實就是現(xiàn)代網(wǎng)絡環(huán)境下會計內(nèi)部控制制度及崗位責任制的落實與監(jiān)管沒有到位所致。不論國家的法規(guī)，還是單位內(nèi)部的財務管理制度、崗位責任制，在這方面都有明確的規(guī)定，但有些人就是不去重視、執(zhí)行、抽檢，最終就必然給一些利益熏心之人以可乘之機，造成無法挽回的損失。因此，在數(shù)字化時代，要更加注重內(nèi)控制度的落實，建立相應的監(jiān)督檢查制度，進行相應的考核，才能降低相應的風險。

（四）充分利用現(xiàn)代信息工具，加強系統(tǒng)設計開發(fā)階段控制

《事業(yè)單位內(nèi)部控制指引》第十八條明確指出，“單位應當充分運用現(xiàn)代科學技術手段加強內(nèi)部控制。對信息系統(tǒng)建設實施歸口管理，將經(jīng)濟活動及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護信息安全”。任何事物都是機會與風險、優(yōu)勢與不足并存，現(xiàn)代科技也一樣。它一方面帶來了不同的工作風險，另一方面也帶來了控制和降低各種風險的多樣化的手段。如程序編寫的時候，應按照軟件項目管理的思路，分塊分步完成，每步形成核對機制，加強過程管理；數(shù)據(jù)分塊形成管理制度，匯總形成整體報表，多表平衡，有助于系統(tǒng)內(nèi)部相互監(jiān)督、彼此呼應；投入運行前要進行嚴格的系統(tǒng)測試和數(shù)據(jù)測試；在系統(tǒng)維護的過程中，利用數(shù)據(jù)庫多做備份的機制，可有效防止誤操作和修改；完善日志管理，可實現(xiàn)對于數(shù)據(jù)操作的事后審計。

（五）加強軟硬件安全防護控制

在軟件開發(fā)過程中，應該形成完整的需求分析文檔，開發(fā)中形成的開發(fā)技術文檔完整交付醫(yī)院，形成事后審計的條件，必要時還應該移交源代碼等。保證在軟件開發(fā)過程中，對開發(fā)者的監(jiān)督和規(guī)范。在硬件防護上，財務網(wǎng)應該獨立成網(wǎng)，如有與業(yè)務網(wǎng)交互的應該按照公安部信息安全等級保護制度的要求，增加防火墻等邊界管理設備。