腐敗的經濟學分析精選(九篇)

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第1篇：腐敗的經濟學分析范文

關鍵詞：尋租性腐敗 科斯定理 交易成本 產權

腐敗是權力的孿生兄弟，從權力產生時起，腐敗就如影隨形。腐敗與反腐敗也成為一個糾纏不清的永恒話題，引起人們無休止的探索和論爭。特別是20世紀90年代以來，腐敗問題持續(xù)升溫，成為全世界關注的焦點。關于腐敗的研究也廣泛的涉及政治學、社會學、心理學、經濟學等諸多領域。本文擬從產權角度，應用現(xiàn)代產權理論的核心——科斯定理對腐敗特別是尋租性腐敗作出新的解讀

一、腐敗與尋租性腐敗

很難給腐敗下一個通用的定義?！案瘮　钡膬群屯庋佣季哂胁淮_定性。幾乎任何對腐敗的研究都會給出自己的定義。在此我們列舉一些被廣泛援引的“腐敗”定義。

蘇珊·阿克曼：第三方(相對于委托人和人而言) 試圖以額外支付來影響人決策， 而且這筆支付人及第三方均未上報委托人?！?】

亨廷頓：公職人員為實現(xiàn)其私利而違反公認規(guī)范的行為。【2】

納伊：由于私人相關（個人、近親、派系關系）的金錢或地位獲益而偏離某個公共角色的正當職責的行為。【3】

不論任何定義都要解決一個問題，即判定一項交易是否為腐敗的標準是什么？我們所能引以為標準的無外乎三個方面：公共利益、公共意見及法律規(guī)范。但此三點當中的任何一方要想予以清晰界定都幾乎是不可能的。這也正是腐敗難于定義的根源所在。但是從腐敗防控的角度出發(fā)，我們就沒有必要過于細致的探究腐敗的邊界所在，因為腐敗難于界定的部分必然是腐敗這一矛盾統(tǒng)一體中的次要矛盾或矛盾的次要方面。

一般而言，在經濟學領域，腐敗被定義為一種尋租活動。經濟學意義上的尋租是指維護既得的經濟利益或是對既得利益進行再分配的非生產性活動。因此它是一個中性的概念。但是當尋租活動與政府權力相聯(lián)系時，就成了通常意義上的具有否定意味的“尋租”了。從圖洛克對尋租的經典定義我們就能看出來。他認為尋租是“利用資源通過政治過程獲得特權從而構成對他人利益的損害大于租金獲得者收益的行為?！薄?】圖洛克定義的尋租已經很明顯的與腐敗相聯(lián)系了。因此尋租不能等同于腐敗，尋租不必然與政治權力相關，而腐敗也不只產生于尋租。但是二者確實有交集在，即是尋租性腐敗。尋租性腐敗的概念于我國目前的腐敗問題研究有著尤為重要的意義。我國目前處于經濟政治的轉型時期，腐敗的起因、表現(xiàn)形式、防控機制等都有別于一般意義上的腐敗。而轉型時期腐敗的主要表現(xiàn)，即是尋租性腐敗。

二、科斯定理

科斯定理是現(xiàn)代產權理論的核心?！翱扑苟ɡ怼边@一概念并非由科斯本人提出，而是由施蒂格勒發(fā)明?？扑苟ɡ碛腥N不同的版本。根據(jù)張五常的總結，第一種是標準意義上的科斯定理，是科斯于1959年在“關于聯(lián)邦通訊委員會”的論文中提出的，表述為：產權的界定是市場交易的必要前提。第二種版本也稱為無相關性定理。是從科斯的《社會成本》中引申出來的。它表述為：如果產權被明晰地界定，且所有的交易成本為零，那么資源的利用效率與誰擁有產權無關。這是最流行的有關科斯定理的一種說法。第三種版本表述為：如果權利能被清晰地界定且交易成本為零，那么，帕累托條件將能夠實現(xiàn)?！?】

大多數(shù)的研究者都以第二種版本為科斯定理的原型。它包括兩個核心概念。一為交易成本。交易成本是指除了價格之外影響交易的成本的總稱。它是分散的所有權、私人財產和交易的產物。【6】交易成本不只存在于經濟領域，而是存在于現(xiàn)實世界的方方面面。所有人與人之間的活動都可以界定為交易活動，而任何交往活動都是要耗費成本的?？扑苟ɡ淼牧硪粋€核心概念是產權。產權可以界定為“在一系列可選擇的排他性行為中作出選擇的權利”。對于產權究竟包含哪些內容，說法不一。我們以新制度主義學派代表性著作的解釋為準，將產權概括為三個方面：第一是使用一項財產的權利，即規(guī)定某個人對資產的潛在使用是合法的。第二是從資產中獲得收入以及與其他人訂立契約的權利。第三是轉讓有關資產所有權的權利?！?】

從科斯的無相關性定理中可以看到，在零交易成本的條件下，無論產權屬于博弈的哪一方，結果都將是有效率的。但是正如張五常所言：“明晰界定產權和零交易成本的雙重規(guī)定是多余的。如果交易成本確實為零，權利的界定可被忽略?！薄?】在現(xiàn)實社會中，交易成本是不可能為零的，因此科斯對零交易成本的限定也成了許多學者批評的口實。但是，科斯本人不可能認識不到交易成本是不可能為零的。他所想要強調的，恰恰是我們需要對交易成本給予足夠的重視：“我傾向于把科斯定理當做對交易成本大于零的經濟進行分析的道路上的墊腳石”【9】。科斯正是試圖通過引入交易成本這一分析工具，對古典經濟學進行矯正，使其能夠解釋交易成本不為零的世界。

在交易成本為正的現(xiàn)實世界，如何才能使得資源的配置達到帕累托改進呢，科斯已經給出了答案，“如果我們從交易成本為零的世界轉向交易成本大于零的世界，那么，立刻變得清楚的是，在這個新天地里，法律制度至關重要。”【10】由此可見，科斯定理的真正目的或者引申的科斯定理應該是：法定權利的最初分配對資源配置效率將產生重要影響，只要交易成本大于零。【11】這樣，我們就可以對科斯定理作出更宏觀的解讀：“如果在政治與經濟領域的交易成本都為零，那么一國的經濟發(fā)展并不受政府類型的影響，但是如果存在正的交易成本，那么一國的政治權力的分配和制定規(guī)則的制度結構就成為決定經濟發(fā)展的關鍵因素?！薄?2】這種對科斯定理的宏觀解讀，也正是本文將科斯定理與腐敗分析相結合的紐帶。

三、尋租性腐敗的解讀

從以上對科斯定理的解讀我們可以理出一個清晰的邏輯過程。社會資源的優(yōu)化配置以交易成本的有效控制為前提，交易成本的水平又決定于產權歸屬的清晰程度，而產權的清晰度在最終意義上受制于權力結構和制度規(guī)則。下面即以此邏輯來分析尋租性腐敗。

1.

尋租性腐敗的成本層面

尋租中的“租”亦稱“經濟租”，它是一種生產要素的所有者獲得的收入中，超過這種要素的機會成本的剩余。市場經濟中某些領域存在著高于其它領域的經濟租是一種常態(tài)，市場機制的自發(fā)調節(jié)作用會使得各個部門的經濟租水平逐漸振蕩至平均狀態(tài)，在此間的經濟主體對經濟租的追尋是一種生產性行為。而對由于政府對經濟的管制而產生的經濟租則不可能由自發(fā)的市場調節(jié)來完成，于是各種經濟主體就會以非生產性的方式，通過合法的或非法的途徑來“尋租”。

在尋租過程中，政府官員一方并不是一種被動的接受狀態(tài)，而是往往會主動的設租，謀求各種利益。因此尋租性腐敗實際上是政府官員和政府外的經濟主體利用制度的漏洞雙向尋租的過程。這一過程首先造成了經濟資源配置的扭曲，阻止了更有效的生產方式的實施；其次，它們本身白白耗費了社會的經濟資源，使本來可以用于生產性活動的資源浪費在這些于社會無益的活動上；第三，這些活動還會導致其他層次的尋租活動或“避租”活動?！?3】布坎南將尋租活動分為三個層次。首先是社會經濟主體對相關官員的行賄尋租。由于主管官員從第一層次的尋租中獲益，接下來便會吸引人力物力為爭奪主管官員的肥缺而發(fā)生第二層次的尋租競爭，最后由于第一層次尋租收入往往不是由一個人獨占，因此又會引起相關利益群體對這些收入的進一步尋租?！?4】另一方面，對于沒能及時尋租或者是在尋租中失敗的其他經濟主體而言，他們也不會停止尋租，而且會繼續(xù)加大對尋租的投入。這是一個無休止的過程，交易成本也在這一過程中趨于最大化。正是由此，尋租行為被稱為人類的“負和游戲”。

2.

尋租性腐敗的產權層面

本森把尋租看作是個人或團體對既有產權的一種重新分配方式。人們可以通過正常的市場交換來處理產權，也可通過政府來重新定義或分配產權?！?5】當政府以公正超然的社會管理者的角色通過制度或法律途徑來重新分配產權時，就是一種積極的作為，不存在尋租，但是當政府官員通過人為操作來重新分配產權時，就產生了尋租的空間，造成了交易成本的增加。

科斯定理對產權的強調，最初是為了解決經濟活動中的外部性問題。任何經濟活動都會存在正的或負的外部性。從產權的角度來理解，即是產權本身是不可能完全清晰界定的。例如一塊由農民私有的土地，他擁有對這塊土地的處置權，收益權以及讓渡權。但是這并不是土地產權含義的全部。一方面這塊土地上不能用來種植大麻等違禁作物，另一方面，旁人有欣賞這里風景的權力，航空公司有從土地上空飛過的權利有拍照的權利。因此擁有一件物品的產權，遠遠不意味著擁有所有與這件物品有關的行為的選擇權?！?6】因此科斯定理中的產權不應狹隘的理解為財產權，而是包含了法律規(guī)定的所有權利。這種產權的有限性正是造成經濟外部性的重要原因。

對于尋租活動，正如本森所言，是對產權的一種重新分配方式。這種產權的重新分配并沒有在公開競爭的環(huán)境下進行，某個經濟主體通過行賄尋租獲得了此項產權，但是同時其它人參與公平競爭此項產權的權利便被剝奪了。而且行賄者得到此項產權后勢必會在競爭中處于優(yōu)勢地位，這種非法得來的優(yōu)勢地位必然會進一步危及市場上的公平競爭。

3.

尋租性腐敗的制度層面

薩德霍爾茨和科特澤爾通過對五十多個國家腐敗程度的實證研究得出了制度與腐敗程度的兩點相關性。其一，個體經濟的自由度和腐敗程度成反比，國家對經濟的控制程度和腐敗程度成正比；其二，民主制度和價值的強度和腐敗程度成反比。【17】除了印度、新加坡等少數(shù)例外，大多數(shù)國家的腐敗現(xiàn)狀都支持此結論。其中原因何在呢？從產權理論的角度看，正如我們前面分析的，產權是一種限制性的權利，可以說產權在價值層面上是和自由相關的。二者都是在一系列的可能行為中作出選擇的權利?！?8】因此產權的清晰勢必要求個體經濟的自由。個體經濟的自由又以市場對資源的配置為前提。尋租性腐敗的實質是權力對資源的強行配置，權力擠占了本應由市場機制發(fā)揮作用的空間。正如我們所熟知的“諾斯悖論”指出的“國家的存在是經濟增長的關鍵，但是，國家也是人為經濟衰退的根源?！薄?9】民主制度和價值存在的意義就是對政府權力這種“必要的惡”進行制衡，限制其對經濟管制的空間，保護市場配置資源的優(yōu)先地位。

四、啟示

在將科斯定理與尋租性腐敗進行結合分析之后，我們可以得出結論。對于腐敗特別是尋租性腐敗，固然應從機制層面對其防控進行設置，但更根本的應是設定以產權的明晰和保護為核心的制度安排。但是就現(xiàn)實操作而言，既有制度是我們不能重新選擇的。因此我們不妨將科斯定理作進一步的引申：在交易成本不為零的情況下，制度設計對資源配置效率的影響不僅體現(xiàn)在法定權利的最初分配上，而且體現(xiàn)在以產權保護為核心的法定權利的二次分配上。

應該看到，作為權力的伴生物，只要公共權力存在，腐敗就不可能斷絕。產權由于其復雜性也不是單純的制度設計所能完全限定的。因此我們的制度改進不僅不能達到帕累托最優(yōu)，而且也很難一直是帕累托改進，而更應以卡爾多改進作為一種常態(tài)。

【1】 蘇珊·阿克曼：《腐敗與政府》，第3頁，新華出版社，2000

【2】 塞繆爾·亨廷頓：《變革社會中的政治秩序》，第58頁，華夏出版社，1988

【3】 張軍：《特權與優(yōu)惠的經濟學分析》，第92頁，立信會計出版社，1992

【4】 戈登·圖洛克：《尋租——對尋租活動的經濟學分析》，第27頁，西南財經大學出版社，1999

【5】 約翰·伊特韋爾，默里·米爾蓋特等編：《新帕爾格雷夫經濟學大辭典：第一卷》，第499頁，經濟科學出版社，1992

【6】 楊春榮主編：《當代西方經濟學新詞典》，第162頁，吉林人民出版社，2001

【7】 思拉恩·埃格特森：《經濟行為與制度》，第36頁，商務印書館，2004

【8】 同【5】

【9】 科斯：《生產的制度結構》，轉引自趙守國：《科斯定理的實質及其學術紛爭》，《經濟學家》，2004.4

【10】 科斯《企業(yè)、市場與法律》，第217頁，上海三聯(lián)書店出版社，1990

【11】 趙守國：《科斯定理的實質及其學術紛爭》，《經濟學家》，2004.4

【12】 同【7】，217-218頁

【13】 陸?。骸秾ぷ饫碚摗?，湯敏、茅于軾主編：《現(xiàn)代經濟學前沿問題》（第二集），143-144頁，商務印書館，1993

【14】 布坎南：《關于尋租社會的理論》，《經濟社會體制比較》，1988年第6期

【15】 同【13】

【16】 薛兆豐：《淺說產權》，stevenxue.com/st_03.htm，Thu Oct 9 22:49:38 1997

【17】 韋尼·薩德霍爾茨，Win·科特澤爾：《解釋腐?。航洕Y構、民主制度和貿易》，胡鞍鋼編著：《中國：挑戰(zhàn)腐敗》，255-257頁，浙江人民出版社，2001

第2篇：腐敗的經濟學分析范文

論文關鍵詞：政府采購，尋租支付矩陣，演化穩(wěn)定策略

 

一．引言

我國政府采購自1996年試點運行至今，采購制度不斷健全，采購規(guī)模不斷擴大，社會影響力不斷增強。與此同時，我國學術界對政府采購也做了一定的研究，但筆者認為，目前國內文獻大多都是定性研究而且深度不夠，僅少數(shù)學者運用博弈理論對政府采購作經濟學分析，如張雷寶(2002)對政府采購監(jiān)管作了完全信息靜態(tài)博弈分析；彭文兵等(2003)通過收益矩陣博弈分析了政府采購中尋租的形成過程及其外溢效應；王宏（2006）通過雙層次互動進化博弈模型研究政府采購制度的變遷，王宏（2007）還用靜態(tài)博弈模型研究了政府采購監(jiān)督制度優(yōu)化；后小仙（2007）對監(jiān)管部門、采購方、供應商三方進行博弈分析，構建了反尋租目標體系。但這些論證只是從靜態(tài)的角度，在完全理性人的假設下進行博弈

分析。本文嘗試在有限理性的假設下，在相關研究的基礎上采用動態(tài)演化博弈方法分析政府采購中監(jiān)管部門和采購方的行為選擇，強調動態(tài)性，找出影響博弈雙方行為策略選擇的變量，并據(jù)分析結論提出相應對策。

二．政府采購尋租監(jiān)管的三方模型

我國《政府采購法》規(guī)定，政府采購是指各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。政府采購本是政府利用公共權力管理社會經濟的一種方式，但由于委托機制、監(jiān)督體制、經濟體制等多方面的原因，我國存在權利干預經濟、監(jiān)管缺失等情形經濟論文，這些將會產生權力尋租。政府采購中的尋租包括設租與尋租，實際上是一個過程的兩個方面[1]。政府采購中的設租是指采購方利用權力對采購全過程進行控制，人為設置障礙，進而營造獲得非生產性利潤的環(huán)境與條件；政府采購中的尋租是指供應商利用合法或非法手段獲得供應特權以占有租金的活動[2]。政府采購的尋租行為導致政府開支擴大，納稅人負擔加重；導致行業(yè)壟斷，阻礙技術創(chuàng)新；影響供應商之間的公平競爭，導致尋租供應商與非尋租供應商之間的利益失衡，導致市場競爭秩序的紊亂；滋生集體腐敗乃至行業(yè)腐敗[2]論文下載。

政府采購在具體實施中會涉及多方行為主體，下面以監(jiān)管部門、供應商、采購方這三方設立博弈模型，模型的假設如下：

1．假設監(jiān)管部門不與采購方和供應商尋租，供應商和采購方可以選擇尋租和不尋租兩種行為策略。

2．假設采購方接受委托購買一批商品A，A的市場價值為V；實際的采購價格為Y；供應商行賄金額為R；監(jiān)管部門的稽查成本為C；監(jiān)管部門證實違規(guī)成功的概率為p，證實違規(guī)失敗的概率：（1-p），其中證實違規(guī)成功情況下監(jiān)管部門對采購方的處罰為KR，對供應商的處罰為L(Y-V)，其中K、L為懲罰系數(shù)；一般情況下Y-V-R>0。

3．各博弈主體的收益分別是[3]：

(1)采購方和供應商進行尋租活動，監(jiān)管部門不稽查，則采購方、供應商、監(jiān)管部門的支付分別為： R，Y-V-R，-(Y-V)，供應商的行賄成本或采購人員收益R和尋租者收益（Y-V）獨立于模型之外,本文假設R,（Y-V）為固定值。

(2)采購方和供應商進行尋租活動，監(jiān)管部門稽查，但不成功，則采購方、供應商、監(jiān)管部門的支付分別為： R，Y-V-R，-(Y-V)-C。

(3)采購方和供應商進行尋租活動，監(jiān)管部門稽查，且成功，對采購方收益R處以K倍罰款，對尋租者收益Y-V處以L倍罰款，則三者支付分別為：-(K-1)R，-(L-1)(Y-V)-R，KR+L(Y-V)-C。

(4)采購方和供應商不進行尋租活動，監(jiān)管部門不稽查，三者支付分別為0，0，0。

(5)采購方和供應商不進行尋租活動，監(jiān)管部門稽查，三者支付分別為0，0經濟論文，-C。

在上述假設之下，采購方、供應商、監(jiān)管部門三方的支付矩陣如表1所示：

表1 采購方、供應商、監(jiān)管部門三方的支付矩陣

 

 

 

監(jiān)管部門稽查

監(jiān)管部門不稽查

 

 

證實違規(guī)成功p

證實違規(guī)失敗 1-p

尋租

采購方

-(K-1)R

R

R

供應商

-(L-1)(Y-V)-R

Y-V-R

Y-V-R

監(jiān)管部門

KR+L(Y-V)-C

-(Y-V)-C

-(Y-V)

不尋租

采購方

供應商

監(jiān)管部門

第3篇：腐敗的經濟學分析范文

關鍵詞：政府采購；采購成本；采購效益

中圖分類號：F253.2 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）06-00-01

政府采購是指各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織使用財政性資金，采購依法制定的集中采購目錄以內的或者采購限額標準以內的貨物、工程和服務行為。 我國從1998年開始實行政府采購制度，并規(guī)定財政部為政府采購的主管部門。政府采購制度實行以來，取得了明顯的經濟效益和社會效益。

一、政府采購成本分析

衡量政府采購效益的標準是采購成本與采購效益之間的平衡度。如果政府采購的效用與成本之間出現(xiàn)了大的不平衡，那么政府采購就需要進行調整。

政府采購工作的成本主要包括政府采購機構的人員經費、公務費、業(yè)務費等等。政府采購的成本大致可劃分兩個層次：

一是直接的、有形的成本，主要包括政府采購部門在政府采購過程中各環(huán)節(jié)所產生的直接且可用貨幣計量的各項費用，如政府采購機構及人員經費、政府采購活動中流通費用、政府采購的價格成本等。這些采購成本采購活動本身直接產生的，并且可以用貨幣來衡量，我們稱之為微觀成本。

二是間接的、無形的成本。因為政府采購可以起到宏觀調控的作用，所以在政府采購過程中會產生許多間接的成本，不能夠用貨幣進行衡量。比如，政府采購制度在建立過程中產生的費用，在政府采購改革過程中產生的費用，與政府采購有關的供應商和消費者為適應政府采購而進行相應調整所發(fā)生的費用，以及政府采購不規(guī)范造成的浪費、腐敗等成本，均應歸為政府采購成本范圍內。這些采購成本與采購的宏觀調控作用有關，同時無法準確地用貨幣形式進行衡量，所以我們稱之為宏觀成本。政府采購成本，尤其是在宏觀成本方面的復雜性，使得在成本管理和控制方面面臨一定的困難，同時采購成本的控制又具有重要的意義。

二、政府采購效益分析

政府采購效用是指財政資金節(jié)約額。節(jié)約資金額指政府采購預算金額與政府采購實際金額之差額。一般用節(jié)資率來衡量政府采購的效益，節(jié)資率是指某項政府采購的節(jié)約資金額與該項政府采購預算金額的比。節(jié)資率與政府采購預算金額成同向變化，而與政府采購實際金額成反向變化。因此，在實際政府采購工作中，往往用節(jié)資率的高低說明政府采購的優(yōu)越性及政府采購工作的成績。節(jié)資率是對政府采購的經濟效益的評價。而在政府采購效益中，不僅具有經濟效益，政治效益、社會效益等也是重要組成部分。

政府采購所產生的廣泛而長遠的社會效益、政治效益和經濟效益更能全面、客觀地反映其成效大小。而節(jié)資率作為衡量政府采購效益的指標具有片面性和階段性。它只反映政府采購的直接微觀經濟效益部分；同時，根據(jù)節(jié)資率的影響因素，在開始實行政府采購和擴大政府采購范圍等變動時期，通過對比分析節(jié)資率高低，可反映其實施成效，而隨著政府采購極其配套制度改革趨于成熟穩(wěn)定，節(jié)資率會逐步降低且相對穩(wěn)定。否則，說明政府采購及其相關改革還不到位。因此，在實際工作中，要辨證看待節(jié)資率，而不能一味追求高的節(jié)資率。

三、提高政府采購的成本效益

雖然節(jié)資率在政府采購效益評價中具有片面性，但是節(jié)資率作為政府采購評價的指標之一，還具有一定的有效性，尤其是在評價政府采購微觀成本效益的時候。所以如何平衡政府采購成本與效用在政府采購效益評價中具有一定的作用和現(xiàn)實意義。

1.加強政府采購機構設置和人員隊伍建設。政府采購機構設置和人員隊伍建設是政府采購活動有效展開的基礎，也是政府采購的主體，對平衡政府采購成本與效用具有重要作用。在機構設置中，我們要借鑒別國的先進經驗，根據(jù)實際情況進行合理設置。此外，要對政府采購從業(yè)人員進行科學的建設。從人員招聘開始，提高對從業(yè)人員的要求。在工作中，要對工作人員進行科學培訓，提高從業(yè)人員的專業(yè)素質和綜合素質，建設一支高水平的隊伍。

2.實行法制化管理。政府采購工作是一項復雜的工作，要求工作人員要耐心和細心第工作。但對政府采購實施法制化管理是政府采購工作有效開展的保證。法制化管理是政府采購最主要的、最高級的管理方式。用法制化管理手段確保政府采購活動以公開、公平、透明、公正的原則使用財政資金，從而實現(xiàn)政府采購“物有所值”和“廉潔高效”的目標。政府采購實施法制化管理促進采購工作的客觀性，減少人為的干預，提高政府采購的科學性。

3.充分引入競爭機制 。政府采購管理機構應建立嚴格的采購信息披露制度，按照規(guī)定在媒體上采購信息，讓有資格參與的供應商及時了解政府采購信息，參與政府采購的招投標競爭。政府采購引進競爭機制，可以使政府平衡采購成本與效用，同時發(fā)揮供應商的積極性，擴大社會的參與面，使政府采購工作更加公開，促使政府采購工作向“公開、公平、公正”方向發(fā)展。

四、結語

政府采購是利用納稅人的錢進行的，所以在政府采購中要做到“公平、公正、公開”。平衡政府采購成本與效用是政府采購工作的一個目標，所以在政府采購工作中，要努力實現(xiàn)采購成本和采購效用的平衡，實現(xiàn)政府采購效益的最大化。

參考文獻：

[1]劉小川.政府采購腐敗的機理分析及其防范措施[J].中國流通經濟,2008(08).

[2]朱小光.政府采購存在的主要問題及對策——加強政府采購工作的科學管理[J].企業(yè)家天地,2007(03).

[3]歐忠依.論我國政府采購的現(xiàn)狀及對策——對我國政府采購監(jiān)督機制初探[J].經營管理者,2010(02).

[4]劉栩暢.淺議我國政府采購[J].黑龍江對外經貿,2010(66).

[5]劉清恩,趙樹寬,李冰.網絡技術在電子政府采購中的應用[J].現(xiàn)代情報,2006(04).

第4篇：腐敗的經濟學分析范文

稅務征管/尋租/需求/供給

一、稅務征管中尋租的需求分析

（一）稅務征收主體部門接受尋租方式

我國正在大力支持推進社會主義核心價值觀，希望通過這種方式，培養(yǎng)公民的正確的價值取向，然而，稅務征管部門由于多年的陋習養(yǎng)成了征管尋租的習慣，有的稅務人員懷有不好的征稅動機，甚至是接受納稅人的賄賂，在稅收過程中，很難發(fā)揮應有的作用，這些尋租的部門一級一級往下支配，然后再在其中尋找自己的利益。因為他們的利益取向不同，所以會存在信息不對稱或者相互不合作等問題，從而制約了稅務的發(fā)展。

（二）稅務部門的薪酬水平偏低

這主要是因為掌握稅收支配權的管理者，不能自己占有稅收收入，他們本身與稅權的所有者就是一種受托關系。受委托的一方不享有稅收收益的剩余索取權，必須按照合同的規(guī)定領取報酬和福利，所以他們的福利待遇并不像想象中的那么好，因此，就會選擇通過尋租來獲取更多的回報。當稅權產生的收益遠遠大于上級部門給予的報酬，同時又不會承擔任何風險責任時，被尋租的部門為了彌補自己的薪酬待遇，就會繼續(xù)選擇尋租活動，尋找下一級的征管機構。

（三）沒有完善的制約機制

我國現(xiàn)在的征管機制相對不健全，傳統(tǒng)的財稅機制結構已經跟不上市場經濟的發(fā)展，同時，稅務征管又缺少激勵和約束機制，使得征管人缺乏進取心，此外，稅收信息的不對稱也是一個重要原因[1]。

二、稅務征管中尋租的供給分析

一個事物的存在必定有它的道理，稅務征管尋租之所以會有市場，就是因為它的成本非常小，這是一個至關重要的因素。

（一）委托相對困難

目前對稅務征管進行監(jiān)督相對困難，稅務監(jiān)督機關很難對征管者進行有效的監(jiān)督，要么就是監(jiān)督的成本太高，不得不放棄監(jiān)督，最終使得稅務征管處于無人管的狀態(tài)。同時，稅收征管工作也有其自身的專業(yè)性和技術性，人擁有更多的私人信息，這些信息是委托人不具有的，要想獲得這些信息，就要付出很高的成本，信息不對稱是委托和雙方都知道的“秘密”，為了獲得利益，他們都默認了這種方式。

（二）稅法彈性過大

我國的稅法存在很多的不確定性，征管者在其中的操作空間非常大，這也使得尋租供給的成本變小。由于稅法的不確定性，當?shù)卣块T或者征稅人就有很大的自主裁量權，這種行為是一個法治國家所不允許的。而且，這種行為容易滋生腐敗，使稅務征管工作陷入混亂[2]。

三、遏制稅務征管尋租的對策

（一）改變納稅人和征稅主體的偏好

要想讓納稅人和征稅主體養(yǎng)成良好的習慣，就必須加強這兩者的道德教育，改變他們心中的稅務征管思維。靠法律法規(guī)來約束人的行為固然有效，但是如果讓人們加強自律，自覺依法納稅和征收，就比法治來的更加高效，達成自律就要改變納稅人和征稅主體的意識形態(tài)，循序漸進的達到自律的效果，讓他們知道自己以前的做法是不對的，對稅收尋租、創(chuàng)租要排斥和鄙視，最終主動放棄稅收尋租行為。

（二）提高經濟人的收入和福利水平

有些稅務機關或人員因為自己的薪酬待遇過少，才會創(chuàng)租活動，這也是不得已的辦法，但是，如過我國的政府部門給予稅務人員更加豐厚的報酬，讓他們的生活更加有保障，那么他們就不會去做創(chuàng)租等活動，這相當于解決了他們的后顧之憂。在實際工作中，稅務部門要創(chuàng)新自己的工資分配方案，減少冗員，增加員工的薪酬，全面提高所有稅務人員的工資標準，同時也要擴大崗位之間、員工之間的工資差距，讓員工有奮斗的動力。

（三）建立健全相關的制度

我國稅收制度的不完善、不健全是產生尋租的最重要的原因，因為缺少明確的法律條文，尋租和創(chuàng)租有很大的可操作空間，同時，還不違反法律。為了減少稅收優(yōu)惠、減免稅的行為，就要把這種可隨意發(fā)揮的空間減小，讓征收者的行為完全在法律的監(jiān)管之下。首先，就是要規(guī)范稅收優(yōu)惠和減免稅政策，防止地方政府偷換概念，把不屬于減免的項目，也當做減免內容來做，減小隨意性空間，讓他們的自由裁量權得到制約，同時，也能為我國的法治建設做出貢獻，健全我國的法律制度。

（四）增強執(zhí)法力度，加大懲罰措施

如果我們提高了尋租者的尋租成本，他們會考慮尋租的后果，就會收斂自己的尋租行為。加大懲罰力度，就能查處更多的非法尋租行為，使監(jiān)督行為更加有效。隨著越來越多的信息化手段應用到司法領域中，尋租行為被查處的機率就會大大增加，對尋租行為有強大的警示作用。同時，還能加大被揭發(fā)尋租者的成本，讓他們不敢貿然行事。另外，要把已查處案件處理情況進行公開，加大非法尋租活動的精神成本。這樣尋租者將理性放棄尋租行為，從而使非法尋租行為得到有效的控制。

參考文獻：

第5篇：腐敗的經濟學分析范文

關鍵詞：職業(yè)經理人；關系疏密度；無差異曲線；關系文化；邊際替代率

中圖分類號：C931.3文獻標志碼：A文章編號：1673－291X（2008）05－0123－03

職業(yè)經理是把經濟資源從生產效率低和產量較少的領域轉移到生產率較高和產量較大的領域的人。因此，職業(yè)經理人的選擇是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一個關鍵變量，然而，在不同的文化背景下，企業(yè)所有者對職業(yè)經理人選擇的偏好是有差異的。本文基于不同文化背景下的關系疏密度偏好，就企業(yè)所有者對職業(yè)經理人的選擇做一個分析。

一、基本假設與模型構建

1.基本假設

第一，所有者將關系疏密度作為其選擇經理人的一個重要考慮因素；第二，不同的社會文化影響所有者對關系疏密度的偏好程度；第三，所有者對一切經理人的因素關系疏密度、經營能力所產生的效用都是可以比較的；第四，隨著關系疏密度的變化，所有者對關系疏密度或者經營能力的偏好是變化的。

2.模型的構建

二、經營能力信息充分情況下的職業(yè)經理人的選擇

由于經營能力這一信息，所有者雖然不能充分的清楚，但是通過某些媒介可以做出一個相對清晰的判斷，因此，可以假定關于職業(yè)經理人的經營能力信息是充分的，即經營能力不光是職業(yè)經理人的私人信息，所有者對這一信息也是充分了解的。

在f1中經營能力對關系疏密度的邊際替代率遞減，當關系疏密度較小的時候，經營能力對關系疏密度的邊際替代率很大，且大于1，表明所有者對關系疏密度的偏好很強，對經營能力的偏好較弱。隨著關系疏密度的增加，邊際替代率跟隨著下降，于是所有者對關系疏密度的偏好減弱，對經營能力的偏好相對增強。當邊際替代率等于1時，所有者對關系疏密度和經營能力的偏好恰好相等。隨著邊際替代率的進一步下降，所有者對經營能力的偏好超過了對關系疏密度的偏好。

無差異曲線為f1形狀的所有者是處于關系文化的社會背景下的個人。在關系文化的社會背景中，個人天然的對關系疏密度產生強烈的偏好，在關系疏密度較小的時候，個人會積極地追逐關系疏密度，單位關系疏密度的增加對個人的效用的增加很高，反映在圖形上，在R較小的時候，ORS很大。只有當關系疏密度很大的情況下，個人才將注意力轉向到經營能力這一要素上。于是經營能力這一對所有者選擇經理人的一個至關重要的因素退居其次，出現(xiàn)了關系疏密度驅逐經營能力的現(xiàn)象。且f1越是凹向坐標軸，所有者所受的關系文化的影響越大。我們用在效用一定的情況下，經營能力對關系疏密度的二價導數(shù) 來表示f1的凹向度。凹向度越大表示所有者所受的關系文化影響越大?，F(xiàn)實中所有者無差異曲線的凹向度，取決于兩個方面，一是所有者所處的關系文化濃度，另方面來自于所有者自身的個人偏好、價值觀、決策方式、知識體系等。

在關系文化下，所有者根據(jù)職業(yè)經理人的關系疏密度和經營能力的組合對他所產生的效用來選擇職業(yè)經理人。由于所有者總體上偏好于關系疏密度，因此他可能選擇了一個關系疏密度很高而經營能力很差的職業(yè)經理人，而放棄了那些雖然關系疏密度很低但是經營能力相對很高的職業(yè)經理人。全能的職業(yè)經理人在所有文化中都是受歡迎的，而這種全能的職業(yè)經理人在現(xiàn)實中畢竟很少。所有者選擇經營能力較差的職業(yè)經理人必然會降低企業(yè)自身的經營效率，所有者會產生效用損失，但是卻從較高的關系疏密度中獲得了效用的增加。

在個人主義文化下，所有者也是根據(jù)職業(yè)經理人的關系疏密度和經營能力的組合對他所產生的效用來選擇職業(yè)經理人。由于所有者總體上偏好于經營能力，因此他可能選擇了一個經營能力很高而關系疏密度很低的職業(yè)經理人，而放棄了那些經營能力很低但是關系疏密度相對很高的職業(yè)經理人。這有利于提高企業(yè)自身的經營效率。

對f3的分析。f3是一條線段，dO/dR是一個定值，等于1。即經營能力對關系疏密度的替代率是不變的。這表明隨著關系疏密度的增大，每增加一單位的關系疏密度所需要的經營能力的數(shù)量也是不變的。這種情況在現(xiàn)實中幾乎是不存在的，介于本文的一個假設是隨著關系疏密度的變化，所有者對關系疏密度和經營能力的偏好是變化的，本文僅將f3作為分析f1與的參考因素。

三 經營能力信息不充分情況下的職業(yè)經理人的選擇

經營能力是職業(yè)經理人的私人信息，職業(yè)經理人會通過各種方式讓所有者相信他所具有的經營能力，所有者也想清楚地知道經理人的經營能力。但是信息傳遞的途徑是較少的，而且在信息傳遞的過程中可能失真。因為經營能力較低的經理人有積極性向所有者傳遞他經營能力較高的信息，而不愿承認自己經營能力較低，事實上經理人自身也會高估自己的經營能力。所有者由于自己的個人偏好、價值觀、思維方式、知識體系等差異，對經理人傳遞的信息的評價也會產生許多主觀性，并不能真正知道經理人的真實的經營能力。兩者之間信息的交流需要一個媒介，這就是經理人市場。

如果沒有一個充分有效的經理人市場，所有者對職業(yè)經理人的經營能力就存在一個判斷，我們用P表示，P=kO，k>0k, ,這里的k是一個修正系數(shù)，表示所有者在給定職業(yè)經理人傳遞的信息的情況下，對經理人的實際經營能力的判斷偏差。k>1，表示所有者對經理人的經營能力做出了過高的評估，k

四 結論與建議

在關系文化中，所有者天然的對關系疏密度產生偏好，而從企業(yè)經營效率和所有者個人利益的角度考慮，所有者真正應該考慮的因素是職業(yè)經理人的經營能力。關系疏密度對企業(yè)經營效率并不能產生任何影響，兩者本來應該是不相關的。但是在關系文化中，所有者卻對關系疏密度這一因素特別偏好。基于以上分析，在關系文化下，解決問題的根本途徑可以從以下方面著手：第一，建立一個充分有效的職業(yè)經理人市場。在公平、公正、公開、競爭有序的職業(yè)經理人市場中，職業(yè)經理人的經營能力信息是相對充分的。所有者可以取得一個方便快捷的渠道來獲得有關職業(yè)經理人的經營能力的信息。這使得所有者對職業(yè)經理人的經營能力做出一個相對準確的判斷，因此，所有者就能對職業(yè)經理人的經營能力充分了解，第二，建立職業(yè)經理人的信譽機制。職業(yè)經理人的經營能力固然是重要的，而職業(yè)道德更重要。信譽機制應該能促使職業(yè)經理人重視自己的信譽，喪失信譽的職業(yè)經理人會產生很大的機會成本，否則經理人沒有積極性保持自己的信譽。當所有的職業(yè)經理人都保持自己良好的信譽的情況下，職業(yè)道德將不成為所有者選擇職業(yè)經理人的關鍵要素，經營能力會變得至關重要。即使處在關系文化下的所有者也會對關系疏密度的偏好有所下降，而對經營能力的偏好會上升。第三，建立有效的激勵和監(jiān)督職業(yè)經理人的機制。所有者應該創(chuàng)造一個促使職業(yè)經理人保持良好的職業(yè)道德的環(huán)境，建立有效的激勵和監(jiān)督職業(yè)經理人的機制可以使得所有者與職業(yè)經理人在很大程度上達成利益的一致性。這樣可以降低職業(yè)經理人的道德風險，減少職業(yè)經理人逆向選擇的可能性。

參考文獻：

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[4] 張維迎.博弈論與信息經濟學[M].上海:上海人民出版社，2002：2.

第6篇：腐敗的經濟學分析范文

【關鍵詞】效率 公共選擇 原因 對策

人類社會中，集體行動無處不在，開展集體行動不僅要考量其合法性，也要考量集體行動的效率。公共選擇理論認為，集體行動效率的制度含義是達成對集體行動的一致同意，這種一致同意是可以在對集體行動的討論過程中形成的。通過對集體效率的闡釋可以提供更全面的視角，系統(tǒng)地分析中國行政低效的產生原因與解決措施，從而為把握效率實質、提高行政效率提供借鑒。

一、效率與集體行動效率含義

第一，“效率”是經濟學中最為重要的關鍵詞，經濟學的基礎性命題“斯密定理”，揭示了每個經濟行為主體在市場里的自由選擇會帶來一個無意識的后果――“市場效率”。在這里，“效率”是經濟學以及經濟活動的價值準則，也是唯一的價值準則。由此，對“效率”最常見的使用是，一項經濟活動如果能產生“效率”，則就是值得追求的，否則不應該開展此項經濟行為。

第二，能夠利用既定資源生產出盡可能多的產品，就被認為是“有效率”的。這是對“效率”的通常性理解，即“多比少好”。這種理解與規(guī)范意義上的“效率”是有很大區(qū)別的。事實上經濟學對“效率”定義為“帕累托最優(yōu)狀態(tài)”，即經過自由的市場生產、交換之后，市場主體的福利狀況達到了這樣一種狀態(tài)，在這種狀態(tài)下，沒有人可以在不損害他人的情況下改善自己的福利。

第三，根據(jù)對效率的這一定義，效率實質上首先是一個“個體性”的而非“整體性”的概念，它表述的是所有個體均實現(xiàn)了既定條件下的福利最大化；進而在此基礎上，從“社會”的角度來看也就實現(xiàn)了“整體效率”。前者是后者的基礎，“個體效率”與“整體效率”并不是并列的概念，“整體性”效率無非只是每個個體都獲得效率這種狀態(tài)的整體性表述?；诖耍靶省比绻f是一種“價值評判”準則，它所依附的價值判斷主體是每個個體，比如，所謂“效率最大化”所指的是每個個體的效率都實現(xiàn)了最大化，離開了“個體”這一價值評判主體，“效率”就毫無意義，沒有價值評價主體則無所謂“效率”。

第四，依照“效率”只能依附個體而存在的本來含義，那么定義集體行動效率首先就必須厘清“集體”與“個體”之間的關系。二者之間存在兩種通約的可能：一是將個體視為無差異。集體是個體的無差異加總或集合，如此個體效率也就是集體效率，通過個體效率就可定義集體效率；二是強調每個個體的差異性，則集體效率只能是在每個個體都達到“效率”狀態(tài)下才有定義，在規(guī)范層面上，集體效率只能定義為集體中的每個個體都實現(xiàn)了“效率”，無論“集體”的規(guī)模有多大，只要有一個個體還沒有達到效率狀態(tài)，集體效率就無從談起。

事實上，將集體視為無差異個體的加總仍是一種根深蒂固的思維習慣。其實集體行動效率只能以組成集體的每一個個體效率的實現(xiàn)為前提。基于此，集體行動效率只能定義為，實施某項集體活動使得每個個體都同時達到個人福利最大化狀態(tài)。

二、一致同意――集體行動效率的公共選擇解釋

第一，所謂“自由市場原理” 無非就是“自愿主義的原則”，“自由市場”的本質在于可自愿交易，而自愿交易的本質是“一致同意”原則，“一致同意”意味著沒有人受損，而這才是市場效率的實質所在，是所謂經濟效率的源泉，由此經濟效率只能被定義為自愿交易所產生的一種狀態(tài)。

第二，形成經濟學中的帕累托最優(yōu)狀態(tài)的微觀基礎是兩兩交易，如果一個買主和賣主就交易事項達成協(xié)議，交易就會發(fā)生，市場中除此之外的任何人都會對這筆交易予以認同（默認），也就是說，這一筆交易固然只是發(fā)生在兩者之間，其實也是一致同意的結果，由此產生了“效率”。

第三，“一致同意原則”成為判斷一項公共選擇是否有效率的標準原則，而求解集體行動的效率就轉變?yōu)槿绾卧趨⑴c集體行動的主體之間達成一致同意。達成一致同意有兩種可能的機制。其一，市場機制。即一種以分散的方式一致同意地集結個體意愿的機制，但其發(fā)揮作用的領域受到限制。其二，在市場自發(fā)起作用之外的領域，可以通過投票方式來集結個體意愿。如果投票能夠一致同意某項集體行動，則這種集體行動就是有效率的，即一致同意的投票原則是帕累托最優(yōu)的“政治對應物”。

第四，社會選擇應該是一個“過程”。無論是少數(shù)服從多數(shù)的民主決策規(guī)則，還是市場選擇，本質上都是一個自由選擇的過程，有意義的問題是“過程”研究的核心應該是“投票過程” 或“市場交易過程”，分析交易過程中的人的行為。在交易過程中，人與人之間會相互妥協(xié)，人的偏好在這一過程中會發(fā)生改變，經過反反復復的討價還價，人與人之間會達成事實上的一致同意。

第五，核心看法是，一致同意是可以在一個“過程”中實現(xiàn)的。這是一個怎樣的過程呢?公共選擇理論構建了一個實現(xiàn)一致同意的理想形式。與社會選擇直接在不同偏好、既定規(guī)則之中求解一致同意不同，公共選擇在形式邏輯上首先區(qū)分了兩類行為選擇：對規(guī)則的選擇和規(guī)則之下的行為選擇。首先確認一個規(guī)則（立憲原則），這個規(guī)則規(guī)定了采取集體行動必須滿足的條件和程序，如果這個規(guī)則得到了一致同意，那么執(zhí)行這個規(guī)則而形成的任何決議邏輯上也都是一致同意的結果。首先是確認規(guī)則，而后是在規(guī)則之下采取行動，公共選擇理論認為這是兩類不同的行為邏輯。

第六，有待進一步討論的問題。熟悉一般均衡體系的論者或許會指出，遵循這一原則進行集體行動僅僅在邏輯上具有一致同意的性質，這與帕累托最優(yōu)表征的效率狀態(tài)事實上相距甚遠，而后者方具有“實質性” 效率的含義。帕累托效率在表達形式上非常優(yōu)美，在“實質內容”上消費者和生產者都獲得了福利最優(yōu)狀態(tài)。但是，在公共選擇所構建的邏輯上的一致同意狀態(tài)中，當事人似乎不得不在兩種成本上做出一個權衡，與帕累托效率相比，當事人其實上并沒有達到最優(yōu)狀態(tài)。

第七，公共選擇學派的解釋。布坎南也曾指出，當把“效率”簡單地理解為帕累托最優(yōu)狀態(tài)時，往往會陷入一種認識上的誤區(qū)，即將“效率”或“帕累托最優(yōu)狀態(tài)”理解為一種獨立存在的最優(yōu)結果或最優(yōu)目的狀態(tài)，完全競爭所產生的“效率”是獨立存在的，市場只是達成“效率”的手段。在布坎南看來，這種對效率的理解，是將市場簡單化地理解為一種“手段”，而將“效率”理解為一種“目的”，進而為了達成“效率”這一目的，采用何種手段是不重要的。這顯然是不妥當?shù)?。理解布坎南的這一思想，須把握兩個要點：第一，效率體現(xiàn)的是市場主體的主觀滿足；第二，市場主體的評價是在既定約束條件下的交易過程中形成的。固然在新古典理論對交易過程的形式邏輯理解中，交易者的行為被刻畫為既定約束條件下的效用函數(shù)的最大化，但效用函數(shù)不能脫離于“人”而獨立存在，“人們行動的目的并不是使獨立存在的函數(shù)中描繪的效用極大化。他們面對真正的選擇，而決策所產生的結果可以在事后按照‘假定’的極大化效用函數(shù)使之概念化，但是，這些‘假定’的函數(shù)本身是在選擇過程中產生的，不是存在于這種過程之外的潛在的參與者們只有當他們進入過程時才知道他們自己的選擇會是什么?！倍袌鼍褪恰耙粋€人們彼此相互作用、不管他們是誰都一樣追逐自己目標的制度過程，市場中追求個人利益的個人行為產生出一種自然秩序，這種秩序反映了市場參與人的評價的極大化。這些評價究竟是什么，唯有在過程中才能被規(guī)定；因此，個人評價不存在它們在其中被規(guī)定的過程之外。在這種意義上，并且唯有在這種意義上，在市場過程中產生的秩序可以稱為或劃分為是‘有效率’的?！睋?jù)此，效率只能是“過程”的產物，無論是以二人交易為微觀基礎的帕累托效率，還是集體行動的效率，在公共選擇理論家看來，均是交易過程的產物。固然經濟學家總是在強調，經濟行為的目的是實現(xiàn)資源最有效率的配置，但是，公共選擇要反復澄清的是，無論如何強調“效率”的“重要意義”，效率仍然不過是自愿交易過程的產物。

第八，所謂效率，其實就是行為主體對經濟行為的過程以及形成的結果狀態(tài)均表示同意，而這種“同意” 是在行為主體的相互交易、相互溝通過程中形成的，其最終表現(xiàn)形式是所有經濟主體在經濟行為中其主觀意愿均得到了滿足。相對于市場交易中的兩兩交易而言，公共選擇將集體行動理解為一種復雜交易。與市場兩兩交易中的“效率”來自于交易協(xié)議自然得到全體一致默認一樣，集體行動效率與之并無本質的不同，也同樣是有關集體行動的協(xié)議須得到所有人的認同，而集體行動效率的核心含義就在于在集體之中達成了“自愿協(xié)定”。同樣，這種“自愿協(xié)定”也是在關于集體行動的商談過程中形成的。”

三、中國行政低效的原因分析

布坎南在分析政府干預市場為什么會失敗的原因時明確指出：各種經濟政策之所以失敗，并不在政策本身，而在于實行這些政策所需要的政府行為假設與現(xiàn)實政治過程不一致。但是，在市場經濟條件下，中國的行政低效有其特殊性，可以概括為以下六個方面。

第一，公共部門的壟斷性特征。盡管公共部門主體已經向多元化發(fā)展，但政府部門依然是公共經濟的最大壟斷者。其結果正如公共選擇理論所言，壟斷免除了公共部門的外部競爭壓力，同時也就免除了提高效率和服務質量的內在動力。

第二，產出評估的困難性。私人部門的一個明顯優(yōu)勢在于，其產出很容易用一套明確的評估標準加以測定。以促進其效率的提升。而在很多情況下。公共部門產出的是無形的服務，具有非市場性質，其質和量缺乏確定性和可度量性，因此很難用量化的標準加以測定。

第三，公眾監(jiān)督的乏力。在公共部門活動中，公共部門作為公共管理主體，出于自身的考慮，不僅會壟斷大部分的公共管理資源，而且會壟斷關于公共管理活動的信息，容易導致其管理活動的非透明化，信息的稀缺和非對稱尤為明顯。在信息缺乏的情況下，也就談不上公眾對公共管理活動的監(jiān)督了。

第四，目標取代現(xiàn)象突出。目標取代是指，在一個組織中，組織成員對組織規(guī)章制度的遵守本來是實現(xiàn)組織目標的手段，但是逐漸成為了目標本身，導致組織成員行為的僵化和形式主義泛濫。

第五，資源的浪費較嚴重。在公共管理學者尼斯坎寧看來，官僚追求的個人目標有：薪金、職務津貼、社會名望、權力、人事權、較大的影響力、輕松的工作負擔等。尼斯坎寧的研究證明，除后兩項外，其余目標的實現(xiàn)都與官僚所在機構的預算規(guī)模呈單調正相關關系。因此，官僚及其機構追求自我利益的必然結果是政府預算規(guī)模的最大化，政府預算的膨脹必然導致政府機構和開支的膨脹。一方面政府人員和行政管理費用急劇增長；另一方面。政府預算的最大化導致政府提供的公共產品過剩，并與社會實際需求相脫節(jié)，造成社會資源的極大浪費。

第六，民主過程的成本。與私人部門經濟過程不同的是，一項公共部門經濟活動除了是一個經濟過程之外，還是一個民主過程。一項公共經濟活動需要社會公眾廣泛的參與和表達，聽取各種社會群體的意見。從本質上看這是一個包括公共經濟主體、各種社會群體在內的博弈過程。這個過程可能包括諸多的民主程序，包括曠日持久的討論等等。因此，一項公共部門經濟活動很可能伴隨著效率的低下，這就是民主過程的成本。

四、公共選擇理論的借鑒意義

第一，政府決策達不到帕累托最優(yōu)。一是法制的不完善弱化了對行政權利的約束。相關法律只涉及了政府的決策規(guī)則，政治家很難確定官員在行政中的政策是否符合帕累托最優(yōu)。二是官員決策受到部門利益的影響，追求機構規(guī)模的最大化和預算的最大化，結果使政府開支擴大，只有利于部門，公共福利卻因此而受損。政府壟斷了公共產品或公共服務的供給，政府機構之間缺乏競爭，政府官員無利潤最大和成本最小的動機，使得政府生產公共物品的成本常常高踞不下。這些都是政府不適當干預經濟所付的代價。

第二，無法評價市場機制與政府干預哪個的作用更大，或者說市場失靈與行政低效比較，哪個更糟。問題的關鍵不在于要不要市場或要不要政府的問題，而在于尋找市場與政府的最佳結合點，在發(fā)揮市場效率的同時，發(fā)揮政府在市場不能起作用和市場調節(jié)不到的領域所起的作用，以提高政府干預經濟的有效性，盡量減輕或避免政府干預經濟的失效。

第三，在市場經濟條件下，應當盡可能地縮小政府的職能，凡是市場能解決的問題，政府就盡量不要去干預，因為政府職能的任意擴大，一方面會加大制度運行的交易成本，降低整體資源利用的效率，另一方面又會給政府的官員提供更多的的土壤和條件；在經濟體制改革的過程中，應當使政治體制改革與經濟體制改革的要求和步伐相適應；過去我們片面地夸大了政治思想教育和道德教化的作用，而忽視了通過制度的創(chuàng)新建立起有效的監(jiān)督、制約機制以及合理的激勵機制。

第四，將集體行動效率理解為集體中的所有人對集體事務的一致同意，則在探討實現(xiàn)集體行動效率中有意義的問題是尋求達致一致同意的途徑，這是集體行動效率的制度意義所在。規(guī)范層面上公共選擇訴求對一致同意的規(guī)則的選擇是規(guī)則之下的選擇，在實踐層面上公共選擇構建的理想型制度建構是立治體制。但在具體的場景中， 比如就某一基層政府提供公共物品而言，則應該通過更直接的機制來表達民意，

第五，提高中國行政效率的措施。在轉型時期，由于市場經濟條件下中國行政低效有著特殊的產生原因，因此解決的措施也應有著本國的特點。具體體現(xiàn)如下：一是在各級政府內部引入競爭機制。只有打破公共物品生產的壟斷，在政府機構內建立起競爭機制，才能克服導致政府低效率的最大障礙。比如，可以設置兩個或兩個以上的機構來提供相同的公共產品和服務，使這些機構之間展開競爭從而提高效率。又如，可以把某些公共物品的生產承包給私人生產者（如美國的高速公路是由政府投資生產的公共物品，卻承包給私人建筑公司）。二是對政府進行成本一收益分析。政府活動的支出依賴于賦稅。因此，對政府的收益和成本加以約束，就從根本上限制了政府的行為，抑制了政府的自我擴張。這種約束可以從政府預算的程序和數(shù)量兩個方面人手：前者要求在批準程序上注意保持收支平衡；后者要求政府收支增長直接與國民經濟的增長掛鉤，并保持在一定的比例。三是加強監(jiān)督。要從根本上消除尋租和腐敗現(xiàn)象，必須從制度上著手，加強法制，完善權力的監(jiān)督和制約體系和政務公開機制，以抑制權力的濫用和尋租的產生。對權力的監(jiān)督不僅包括政府內部各部門之間、上下級之間的監(jiān)督與制約機制，還要充分發(fā)揚民主，增加決策的透明度，加強社會的監(jiān)督，才能有效防止政府官員濫用權力，維持政府干預經濟的有效性。四是集結民意。事實上目前我國的一些地方政府在如何有效集結民意方面已經進行了一些有價值的探索。其中最引人注目的是協(xié)商民主理論，它所關注的是在集體中達成一致同意以賦予民主實質性的含義，實際上其思想實質在公共選擇理論中已被反復強調了。而且，民眾的同意不僅是政治合法性的唯一來源，而且一致同意之下的集體行動，也是構成經濟效率的來源。由此反觀政府的公共管理行為，從追求效率的角度出發(fā)，應該是以尊重民意為根本宗旨。

目前常見的對政府管理效果的分析采用的是實證主義的分析方法。這種評價方式不夠全面，其原因之一是沒有考慮到這筆投資的“機會成本”；二是“理想水平”是無法確定的，而事實上這筆投資在機會成本最小時所能產生的效果幾乎無法計量，因為潛在的均衡狀態(tài)永遠是不可觀測的。因此對類似問題的效率評價，在實證分析之外還應該附之以制度評價，即評估此類決定在多大程度上和層次上契合了相關利益主體的一致同意。

【參考文獻】

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第7篇：腐敗的經濟學分析范文

關鍵詞：企業(yè)集團；會計集中核算；問題；措施；探討

中圖分類號：F23文獻標識碼：A 文章編號：1672-3198（2012）12-0116-02

1 前言

企業(yè)集團的生存環(huán)境已經發(fā)生了很大變化，因此其經營模式和經濟管理模式也應該做出一定的調整，以適應更加激烈的競爭。會計集中核算又稱為一級核算。會計集中核算的基本特征是本單位的所有會計工作都集中在會計部門進行，而不會出現(xiàn)其他部門的參與，在當前，這是一種被廣大行政事業(yè)單位以及企業(yè)所采取的一種會計核算方式。會計集中核算是對于傳統(tǒng)會計工作方式的改善與發(fā)展，具有一定的積極意義，但是不容忽視的是同樣存在著一些問題。會計集中核算的人員參與、工作方法和模式等各個方面的變化對于單位內部的會計工作所產生的明顯影響便是可以更加高效、更加科學的實現(xiàn)對各下屬單位會計核算業(yè)務、融會計核算、監(jiān)督、管理、服務等各方面工作內容的統(tǒng)一管理與控制。

會計集中核算是我國會計管理制度與工作方法的一個重大轉變，會計集中核算在企業(yè)集團中的應用正在逐漸推廣，取得了一定的成效，但是我們還應該看到也存在很多問題。因此，我國的企業(yè)集團應該更加深入探索會計集中核算的有效策略和方法。

2 企業(yè)集團會計集中核算的重要性和必要性

會計集中核算正在改變著傳統(tǒng)的會計工作的內容，使得會計工作的質量更加高效，使得會計信息更加具有參考價值。作為一種嶄新的會計工作模式，會計集中核算的出現(xiàn)使得企業(yè)集團形成了新的會計工作趨勢和工作模式，這是一種企業(yè)集團大型化、國家化的重要體現(xiàn)。也是現(xiàn)代財務管理管理與企業(yè)經營管理的重要體現(xiàn)。企業(yè)集團擁有獨特的經營模式與管理模式，會計集中核算是集團企業(yè)發(fā)生較大變化的應對之策。在這種情況下，企業(yè)集團的會計管理方式更加充分考慮自身的實際情況，并且在科學分析的基礎上選擇具有一定可行性和針對性的會計核算辦法。在此基礎上進行統(tǒng)一的財務報告流程、統(tǒng)一的財務編碼體系和統(tǒng)一的報表體系，以保證各子公司財務信息的可比高度以及會計報表的匯總和合并。

在企業(yè)集團進行經營管理與財務管理的過程中，已經對資金結算、會計集中核算等財務工作的新模式進行了一定的探索與檢驗。會計集中核算區(qū)別于一般會計核算的顯著優(yōu)點便是使得各種資金的收支活動得到強化執(zhí)行，其在各級各類的企事業(yè)單位應用中體現(xiàn)出了優(yōu)越性。從很大程度上提高了財政資金的會計信息質量和效率，并且實現(xiàn)了普通會計核算模式無法實現(xiàn)的財政資金使用的全程監(jiān)督，這便更好的抑制了腐敗的發(fā)生，促進了財政綜合改革。

伴隨著新的企業(yè)會計準則在企事業(yè)單位的逐漸推進實施，各個相關方面都對會計信息的真實性與可靠性提出了新的更高要求，都迫切需要對會計集中核算的方式進行改變。會計信息的可靠性、相關性、及時性以及真實性等都要滿足各方面新的使用需求，因此都要對會計集中核算的方式做出一定的調整與改善。很多企業(yè)集團總部或者下屬子公司先后上市,這意味著集團企業(yè)發(fā)展的各項審計工作會更加嚴格，也應該遵循更高的標準，要接受更加嚴格的外部審計,這就要求會計集中核算盡可能做到自上而下的統(tǒng)一化、規(guī)范化。此外,中期報告以及年度報告所要求報送的報表資料大量增加,而且時間要求更加嚴格。

各種先進的工作手段與工具的出現(xiàn)，開發(fā)與廣泛使用也改變了財務人員的工作模式，極大的提高了財務工作人員的工作效率,各種操作軟件的使用也從客觀上為會計集中核算提供了客觀條件。

3 企業(yè)集團會計核算的現(xiàn)狀

3.1 會計集中核算使得會計監(jiān)督的難度進一步增大

實行會計集中核算后，二級或基層單位領導認為上級會計核算機構起著重要的會計監(jiān)督職能，因此便降低了工作的質量，放松了對于會計監(jiān)督的要求。單位報賬員認為自己只是現(xiàn)金收付的出納員和會計憑證接收、報賬的“票據(jù)傳遞員”；而核算中心認為自在單位，其職責在核算，監(jiān)督有難度。這樣便導致了會計集中核算模式下的責任模糊，某些資金來源與使用都沒有清晰的說明。因此,我們認為單純從會計監(jiān)督角度的質量與力度來看,會計集中核算加大了進行會計監(jiān)督的難度。

3.2 單位內部的制約機制作用發(fā)揮具有更大的難度

企業(yè)集團在實行會計集中核算后，會計工作的模式和人員設立都發(fā)生了一定變化。原來的各二級、三級單位取消了會計、出納員。報賬員對單位日常經費收支進行負責，主要進行日常的記賬、報賬工作、另外，各下屬單位的財務印章保管，領購各種票據(jù)，負責單位收款收據(jù)的開具、收款和結報工作也都是由報賬員一手操作的。這與原來會計工作模式的顯著不同便是原來分別由會計、出納、票據(jù)管理員承擔的不相容職務變?yōu)橐蝗素撠煟@對于個人的道德素養(yǎng)提出了嚴峻考驗，也使得部門內部的相互監(jiān)督、相互制約機制嚴重失效。

3.3 嚴重降低了會計信息的真實性和完整性

我們應該清醒認識到在會計集中核算的模式下，并不存在一個集團性質的會計核算主體。集團整體的財務信息只是經過合并生成的3張報表，但是整個集團的明細賬與總分類賬并不會有完整的記錄與體現(xiàn)，在這3張報表之外、對集團企業(yè)更有價值的經營信息卻不能清楚地得到。以報表作為生產單位的經營信息載體存在嚴重的弊端，以合并報表方式得到集團整體經營情況也缺少科學性，其所顯示與提供的信息便參考性不足。

4 做好企業(yè)集團會計核算的重要措施

4.1 加強對于報賬員的培養(yǎng)、考核與監(jiān)督

報賬員是企業(yè)集團會計集中核算的直接參與者，其專業(yè)素質和道德素質是關系到會計集中核算質量的重要因素。因此，我們應該把報賬員的培養(yǎng)、考核與監(jiān)督作為一項重要工作內容。第一,制定核算單位報賬員適應崗位的基本標準，進行考核上崗與競爭上崗。只有符合一定條件的人員才可以競爭這一職位，做到報賬員質量有所保證。第二,會計核算中心要注意報賬員的專業(yè)素質培養(yǎng)，定期對其進行培訓，更要進行定期考核，對于考核不合規(guī)格的人員要調離崗位，實行競爭上崗。還要加強他們的職業(yè)道德培養(yǎng)。第三,適當提高報賬員的待遇,保證他們工作的積極性和自覺性。

4.2 完善各種控制制度，建立各種監(jiān)督機制，接受來自各個方面的監(jiān)督

一方面會計核算中心要認識到自我約束與自我管理的重要性，在日常的工作中相關部門要建立嚴格的監(jiān)督機制與制約機制，對工作人員進行嚴格監(jiān)督與管理，保證資金管理的科學性與規(guī)范性，在各種制約和監(jiān)督機制相互配合的情況下最大限度的防范風險和懲處違規(guī)行為。另一方面，會計核算中心還要主動接受外界監(jiān)督，在接受外界監(jiān)督時，集團企業(yè)應該做到向相關的執(zhí)法部門以及監(jiān)督和監(jiān)察部門提供真實的數(shù)據(jù)與材料。

4.3 提高相關人員的認識高度，充分認識會計集中核算的重要性

相關人員應該充分認識到實行會計集中核算是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的必由之路和必然選擇，有利于提高企業(yè)資金的運作效率，同時，會計集中核算也是企業(yè)資金財務管理改革的趨勢和要求。

5 結語

企業(yè)集團的會計集中核算是對于傳統(tǒng)的會計核算模式的創(chuàng)新與發(fā)展，其顯著的優(yōu)點便是使得核算標準更加統(tǒng)一。從更大程度上保證了會計核算效率與質量的提高，使得會計核算行為更加規(guī)范與有效，我們應該全面認識與充分分析企業(yè)集團會計集中核算過程中存在的問題，充分的發(fā)揮加強財務管理工作的質量，使集團企業(yè)的財務管理理念更加的現(xiàn)代化、科學化，使會計集中核算模式更加有利于企業(yè)發(fā)展。

參考文獻

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第8篇：腐敗的經濟學分析范文

目前，關于流通創(chuàng)新的內涵和外延都在探索之中，并無共識性的界定。在本報告中，嘗試作如下理解和表述：流通，是指由實體經濟運行引起的商流、物流、信息流和資金流的總和或總稱；流通創(chuàng)新，也可以理解為流通現(xiàn)代化，它是指：在實體經濟以信息化帶動工業(yè)化的進程中，憑借先進理論、思維方法、經營管理方式和科學技術手段，對傳統(tǒng)流通格局中的商流、物流、資金流和信息流所進行的全面改造和提升，以便全面、系統(tǒng)、大幅度地提高流通的效能。主要包括十個方面，即流通體制創(chuàng)新、管理機構創(chuàng)新、流通結構創(chuàng)新、企業(yè)制度創(chuàng)新、流通秩序創(chuàng)新、信用體系創(chuàng)新、中介組織創(chuàng)新、基礎設施創(chuàng)新、技術手段創(chuàng)新、產業(yè)政策創(chuàng)新等等。

流通創(chuàng)新的關鍵是首先從流通的本源問題、終極目的問題來思考才能理出頭緒。否則，不知根源和終極緣由，有關創(chuàng)新的所有問題，特別是創(chuàng)新的評價標準問題便無從談起，甚至會誤入歧途。目前，關于流通創(chuàng)新、特別是現(xiàn)代物流的討論越來越“熱”，甚至有些神秘化嫌疑，其實大都是轉述、抄襲、照搬國外文獻，并無原創(chuàng)性。面對某些故作高深、不知所云的浮躁炒作，只有正本清源，才能理出頭緒，澄清真知，抓住要害。

流通效能的本質就是“減少耽擱或停頓”和“優(yōu)化經濟結構”，這是從時間繼起和空間并存兩個視角所作出的最高概括。

一、從時間繼起角度看流通效能的本質及其政策含義

經濟發(fā)展史顯示，分工導致了效率的提高，但分工不斷細化加深了社會化生產、特別是社會化現(xiàn)代大生產自身無法克服的內在矛盾，極大增加了不同生產部門、行業(yè)和企業(yè)之間，以及生產和消費之間聯(lián)系、協(xié)調方面的困難，例如搜尋、信用、談判、購買和銷售上的困難等等，從而增加了交易成本，耗費了大量時間，造成形式多樣的耽擱或停頓，導致資源配置的不合理和低效率。這種日益脆弱的關系，時時刻刻成為各種“耽擱”的緣由。

流通過程之所以有存在的理由，并不在于這一過程能夠增加物質產品、物質財富的數(shù)量，那是生產過程的功能。流通過程之所以不可避免、之所以重要、之所以不可替代，就是因為它必須彌合化解社會和產業(yè)分工導致的生產與消費之間的時空矛盾。考察生產的效能，是看其以盡可能最低的資源、人力耗費（生產成本），提供出物美價廉、滿足消費的有效產品；考察流通的效能則要看其以盡可能最低的資源、人力耗費（流通成本），以最短的時間將產品送入消費領域或再生產領域。因此，減少耽擱或停頓是對流通效能的天然的本質要求。在生產和消費之間盡可能減少一切耽擱和停頓，使盡可能多的稀缺資源處于實際發(fā)揮作用的最佳狀態(tài)，從而減少直至消滅處于實際上的閑置狀態(tài)，是古往今來人們不懈努力追求的最高境界。

當今世界無論工業(yè)化國家還是發(fā)展中國家，都在向現(xiàn)代流通這一脆弱的動態(tài)過程“輸入智慧”，向這個“難以廓清邊界”的獨特產業(yè)領域投入著大量資金、先進技術和專門人才，都在攪盡腦汁挖掘著沒有止境的流通效能。而經濟學的結論卻是如此簡單：不經過流通過程，社會財富只不過是觀念的、想象中的存在，并不會帶來任何效用和效益；社會財富總量既定以后，貨暢其流，減少耽擱或停頓，就是財富實際效用的真實增長，反之則是財富實際效用的虛假增長。如此簡單的結論卻可視作流通研究的經濟哲學基礎。

在人們熟知的沃爾瑪公司，憑借先進的信息、補貨系統(tǒng)，可將一件商品從出廠到擺上貨架的時間平均控制在5－7天，而一般公司需要30天。這就是沃爾瑪領先于所有對手的核心競爭力，其真諦并不高深莫測，而剛好抓住了流通的本質，深得商業(yè)經營的要領。

常常被忽視的流通業(yè)的重要性只有在“出事”的場合才會引人矚目。2002年9月27－10月9日，美國發(fā)生了罕見的碼頭工人封港事件?；趪乐氐膭谫Y沖突，南起洛杉磯、北至西雅圖，美國太平洋沿岸29個主要港口全部“停擺”，所有進出口貨物“耽擱或停頓”下來，全美進出口貿易頃刻“半身癱瘓”，美國多年來打造的精美的“全球供應鏈”遭到了人為“破壞”，造成直接經濟損失每天就達20億美元之巨。

這場美國20多年來最激烈的勞資沖突事件雖然由于布什總統(tǒng)出面干預而暫告結束，但所造成的后果和教訓都是極為嚴重的。其中，僅僅為消除罷工導致的大量積壓，就需要4－5個月?！胺飧邸笔录K于使人們領教了經濟全球化的另一面。有分析家認為，這次事件充分展示了在經濟全球化大背景下美國經濟的一個“精美”的薄弱環(huán)節(jié)，即全球供應鏈是何等的脆弱；而在全球化經濟背景下政府如何加強對港口、貨站等維系國計民生的最重要物流環(huán)節(jié)的管理和控制，“零庫存”生產、貿易方式的局限性如何彌補等等，都將是緊迫的全新課題。

美國也有正面的樣板?！?.11”事件之前美國曾有過近10年的經濟繁榮，同其經濟節(jié)奏的加快和流通效能的提高密切相關。憑借率先崛起的互聯(lián)網技術優(yōu)勢，美國的庫存控制和資本周轉狀況得到了明顯改善，“停頓和耽擱”的時間與次數(shù)大為減少。經濟分析家認為，“美國企業(yè)界在控制商品庫存量方面所取得的進展，已經大大有助于減少經濟起伏不定的現(xiàn)象”；“更充分地利用技術，更好地預測消費者的需求和行為，已經使許多公司能夠避免庫存失當和劇烈波動”；“美國英特爾公司、克萊斯勒公司、強生公司和波音公司等紛紛發(fā)現(xiàn)，減少商品庫存量是今天迅速變化的經濟中一項可行的戰(zhàn)略。各公司希望從這種做法中得到新的競爭優(yōu)勢”。美國奧本大學教授保羅.斯瓦米達斯的調查報告顯示，美國71％的制造商利用這一可行的戰(zhàn)略，已經使商品庫存時間從1990年的2個月、1993年的1.5個月明顯下降到1997年的1.2個月。而汽車、電子產品和零售企業(yè)的周轉時間已經從1987年的27天，縮短為1998年的12天。

資料表明，1990－1998年，美國、德國和日本制造業(yè)庫存總額平均只占銷售總額的1.3-1.5％；非制造業(yè)（含批發(fā)和零售業(yè)）庫存總額平均只占銷售總的1.14-1.29％。這個指標表示，由于經濟運行的節(jié)奏加快，同量流動資本處于沉淀狀態(tài)的份額極小，周轉速度普遍較快。

種種跡象顯示，依靠互聯(lián)網技術，更加注重從流通效能、從經濟節(jié)奏和停頓與耽擱之中挖掘競爭優(yōu)勢和開發(fā)利潤源泉，有可能成為新世紀的突出特點。

流通效能高低或耽擱和停頓程度的評價標準多種多樣，且可互相印證。主要包括：流動資本年周轉次數(shù)或周轉一次所經歷的時間（天數(shù)）；庫存率即庫存總額占銷售總額的比重；流通費用率即流通費用總額占銷售總額的比重（含物流費用）；員工人均銷售額；營業(yè)場所單位面積銷售額；利潤率；固定資本折舊率；等等。根據(jù)所要解決問題的具體內容，分析評價的指標可以有更多的細化和變換。

尋求解決方案，修復加速復雜化的經濟體系，是流通創(chuàng)新的真正由來，也是發(fā)達國家對流通創(chuàng)新備加珍視、不斷努力探索的原因。電子商務既是產生于此，也是迄今為止最有效的解決方案。換句話說，科學技術、人類智慧和市場體制等等發(fā)展到今天，已經具備了“將耽擱消滅為零”、用時間消滅空間、將空間距離極大縮短，令時空同時趨向為零的強大手段和創(chuàng)新思路。零距離、零時間的“零時空”已經成為可能。19世紀“用時間消滅空間”與21世紀的電子商務是改變人們經濟思維的“兩張牌”的融合。新世紀新主題是經濟社會在總體上，向加快節(jié)奏、減少耽擱的流通領域“投錢和找錢”、“投小錢、找大錢”。

相比之下，中國的問題有些尷尬。至今尚未完全意識到21世紀這一全新的重大主題，在體制、政策、機構、技術和企業(yè)這五大層面上，有意無意“增加耽擱”的現(xiàn)象隨處可見。換句話說，在即將尖銳化的“減少耽擱和停頓的節(jié)奏較量”面前，中國似乎還缺乏準備，在體制和政策上還在有意無意地漠視這一經濟節(jié)奏較量、流通效能競爭的時代潮流，還在時時“增加耽擱”、處處“制造停頓”，對國民經濟造成了巨大傷害。因此，認真去搜尋和研究中國的這些表現(xiàn)、證據(jù)、指標和原因，是流通創(chuàng)新的起點。

中國長期、巨額的庫存就是最大的耽擱、最大的資源閑置和浪費，占壓了巨額的流動資金，致使數(shù)萬億元的流動資本被節(jié)奏放慢悄然吞蝕掉了。例如，由于忽視、輕視對經濟節(jié)奏和企業(yè)流通效能的統(tǒng)計、監(jiān)測，對周轉速度放慢和庫存增長缺少警覺，致使在“八五一九五”期間，國民經濟至少累計蒙受了本可避免的上萬億元的隱型損失。1中國所取得的巨大經濟成就當然有目共睹，但這是以過去所無法比擬的巨大的資源--資本投入和消耗占用才換來的，同中央所期待的經濟增長方式轉變目標差距較大。

總之，馬克思所說的“用時間消滅空間”，當代經濟學所說的降低交易成本，這些理論都很重要，都是進一步探討促進流通效能的本質，“減少耽擱”，減少、乃至消滅資源配置停頓時間的兩把鑰匙。而目前人們關注的一切相關問題，所付出的一切努力，諸如提高競爭力，理順流程、降低成本和交易費用，減少庫存、加快周轉、增加利潤，適銷對路、大進大出、快進快出，重建誠信，發(fā)展物流配送，推行電子商務等等，都無一例外地與流通效能的本質要求有關，并受其支配。

評價流通體制和政策是否合理、效率高低的首要標準就是最大限度地減少了“耽擱”而不是增加和制造了“耽擱”。流通創(chuàng)新的本質就是在“減少耽擱”這一要害問題上取得重大突破，提出全新的思路和政策主張。即通過體制的、政策的、管理機構的、科技手段的和企業(yè)管理的全面提升，將流通過程中的一切“耽擱”和“停頓”盡可能地“消滅”，全面加快經濟運行的節(jié)奏、效率和質量。

因此，認真去搜尋和研究這些表現(xiàn)、證據(jù)、指標和原因，是中國推進流通現(xiàn)代化的起點，而要作好這篇日益緊迫的大文章，迫切需要社會各界通力合作、急起直追，付出多方面的艱苦努力。

二、從空間并存角度看流通效能的本質及其政策含義。

流通效能的本質從時間上看是“減少耽擱和停頓”，從空間上看則是“優(yōu)化資源配置”。

流通業(yè)在優(yōu)化資源配置、調整經濟結構中具有不可替代的重要作用，中外大量案例都充分說明了這一點。

1、沃爾瑪和P&G的產銷聯(lián)盟

美國長期以來推行寬松的流通業(yè)政策，鼓勵零售企業(yè)與生產企業(yè)之間的合作，鼓勵推行電子信息化的服務。在20世紀80年代，整個流通領域中的主導權逐步由生產企業(yè)轉向商業(yè)零售企業(yè)，生產商和零售商之間的矛盾日益加劇。面對這一對峙現(xiàn)象，在80年代中期零售商沃爾瑪和大型生產商寶潔公司（P&G）結成了戰(zhàn)略聯(lián)盟，“通過聯(lián)盟的形式，借助于計算機開始實現(xiàn)信息的共享”。這一產銷聯(lián)盟迄今為止仍然被稱為供應鏈管理中的典范。

按照這種模式，沃爾瑪公司的全球采購，同全世界大大小小的制造商建立了廣泛而密切的伙伴關系。用沃爾瑪公司自己的觀點來解釋：零售業(yè)能夠不斷降低交易成本，為生產商創(chuàng)造訂單、尋求銷路、減少庫存、加快周轉，為居民戶帶來實惠，能夠促進經濟的增長。而所有這一切，剛好是流通企業(yè)在全社會、乃至全世界優(yōu)化資源配置和產業(yè)結構的過程。所以，政府支持流通業(yè)的發(fā)展，就等于支持了經濟發(fā)展和結構調整。

2、伊藤洋華堂的創(chuàng)新和發(fā)展

日本早在20世紀60年代中期就了“自愿加盟連鎖業(yè)者計劃”，隨后又積極推進現(xiàn)代化電腦管理技術，在稅收、貸款等方面對連鎖超市公司給予各種優(yōu)惠，并從60年代起連續(xù)推出三個流通現(xiàn)代化的五年計劃，意在配套和促進工業(yè)化的進一步發(fā)展。近期日本政府針對流通領域又實施了緩和限制、禁止壟斷、促進競爭和改善基礎設施、完善貿易規(guī)則等政策，這些政策極大地推動了日本流通業(yè)的發(fā)展，進而推動了日本經濟的結構調整。

伊藤洋華堂就是得益于這些政策而發(fā)展起來的著名超市型零售企業(yè)，其2000年的營業(yè)額和利潤都排名日本第一。在日本經濟，特別是零售業(yè)普遍不景氣的大環(huán)境下，伊藤洋華堂2000年的營業(yè)收入在較之上一年下降了7%的情況下，代表企業(yè)生命力指標的企業(yè)現(xiàn)金流量卻比上一年度增長了5.3%，顯示出了強大的經濟實力。伊藤洋華堂之所以能取得良好的經營業(yè)績，也是與其在20世紀80年代導入先進的信息管理系統(tǒng)和利用共同配送體制，充分與生產企業(yè)和批發(fā)企業(yè)合作，促進產銷雙方互惠互利、共同發(fā)展分不開的。可見，零售企業(yè)的發(fā)展同時帶動了上游的生產企業(yè)和批發(fā)企業(yè)的發(fā)展，起到了配置資源、調整結構、繁榮經濟的重要作用。

3、上海聯(lián)華等的成功發(fā)展

在中國，一些大型連鎖式商業(yè)企業(yè)異軍突起，也開始走大進大出的經營路子。例如上海聯(lián)華超市股份有限公司以111.4億的銷售總額成為2000年全國最大的零售商，2001年上海聯(lián)華再次以140.6億的銷售額、1225家店鋪的業(yè)績，名列榜首。上海聯(lián)華在確定了流通現(xiàn)代化發(fā)展方向后，由累計虧損560萬元轉變成為目前擁有大型超市、藥業(yè)連鎖等五大業(yè)態(tài)的大型商業(yè)企業(yè)，其2001年凈資產回報率為18%。再如江蘇蘇果超市股份有限公司由一家果品食雜公司演變而來，6年間大力發(fā)展農村連鎖，開拓農村市場，2001年網點總數(shù)達到670家，實現(xiàn)銷售額52.4億元。

上海市還對幾萬個商業(yè)零售小門店實行連鎖便利店式的改造，采取入股的辦法，每個店配一臺電腦、一部電話，需要什么就把信息發(fā)給配送中心，配送中心按他們的要求和時間送貨。這樣既可以培育出幾個大的配送中心，而且這種傳統(tǒng)的小流通企業(yè)很快就能與現(xiàn)代流通接軌，商品品種增加，采購成本下降，社區(qū)服務功能增強。上海市的這些做法與上海聯(lián)華等的成功發(fā)展，同樣展示了連鎖商業(yè)對制造業(yè)資源配置和結構調整當中的重要作用。

通過以上這些具體案例可以看出，流通業(yè)在整個國民經濟中發(fā)揮著承上（生產）啟下（消費）的重要功能，對整個社會的資源配置、結構調整都起著不可替代的重要角色。1各種流通企業(yè)依據(jù)市場供求狀況，以大額訂單的方式，對商品及其制造商實行優(yōu)勝劣汰，從而決定生產企業(yè)的命運。商業(yè)企業(yè)或銷售商的訂單給誰，誰就能夠發(fā)展；反之，拿不到訂單的生產企業(yè)或制造商就必定要被淘汰出局。在這種場合，如果商業(yè)流通領域的發(fā)展長期滯后，必然加劇整個國民經濟中的產品淤塞、流通不暢，最終導致第一、第二產業(yè)的銷售困難，隨之出現(xiàn)庫存積壓、成本上升和資金拖欠、銀行呆壞賬增加，而由于企業(yè)之間出現(xiàn)信用危機，必定使得生產企業(yè)競爭能力大打折扣。

應當說，改革開放20多年來，經濟結構調整始終是各項經濟政策安排的要點，也取得了相當大的成效。但是，同人們期待的基本目標，特別是同加入世界貿易組織新時期的總體要求相比，中國經濟結構調整的力度和成效還遠遠不夠。究其原因，除了某些政策中的缺憾以外，輕視、忽視流通業(yè)在結構調整中的作用，也是無法回避的重要因素。

我們認為，流通業(yè)天然具有調整結構所無可替代的重要功能，中國結構調整效果不夠理想，同流通業(yè)受到輕視、忽視和發(fā)展滯后有極大的關系。

此外，人們對外商進入中國流通業(yè)的后果也缺乏應有的警覺，認為這不過是流通業(yè)內部的事情，最多不過失去一部分流通業(yè)的市場份額，倒閉一批經營不善的商業(yè)企業(yè)，無傷大局。其實不然。外資進入流通業(yè)，受影響最大、最深的并非國內流通業(yè)，而是中國制造業(yè)。外資企業(yè)擁有的巨額訂單、大規(guī)模采購，雖有促進中國產業(yè)結構調整和外貿出口的近期作用，但也存在憑借流通業(yè)優(yōu)勢和定價優(yōu)勢向制造業(yè)終端、乃至向中上游產業(yè)鏈實施縱深控制的戰(zhàn)略考慮。外商所給出的批量和價格“訂單”，事關眾多制造商的銷路和生死。因此，壯大國內流通業(yè)十分迫切，意義深遠。外商果真大規(guī)模進入，決不僅僅是中國流通業(yè)的命運問題，還將主要牽涉到和控制到中國大大小小制造商們的產供銷命脈，直至向產業(yè)鏈的上游延伸。中國在對外開放、世界經濟一體化過程中，也應在世貿組織框架下就國內流通業(yè)和制造業(yè)的后續(xù)發(fā)展，作出獨立自主的某些政策安排。

鑒于現(xiàn)行政策的某些局限性，結構調整迫切需要發(fā)揮流通業(yè)的作用。盡管在產業(yè)政策方面，國家把重點更多地放在第一產業(yè)和第二產業(yè)，但是由于產業(yè)主體技術與固定資產的大規(guī)模更新通常不可能在一兩年或者更短的時期內完成，因此產業(yè)政策歷來是屬于中長期政策。同時，這些旨在鼓勵什么、限制什么的各項產業(yè)政策，通常是要“花錢的”，為了推行這些政策，政府往往要拿出相當?shù)娜肆?、物力和財力，如果力度不夠，或者某個中間環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問題，都對產業(yè)政策的最終效果產生巨大影響，而這些影響在初期又往往很難看得出來。

另外，為更好發(fā)揮流通業(yè)的作用，流通業(yè)本身也應當?shù)玫酵谝弧⒌诙a業(yè)同樣的政策支持。誠如著名經濟學家劉國光教授所說，在市場經濟的內在要求下，流通業(yè)應盡快從末端產業(yè)向先導產業(yè)轉變。但長期以來，中國流通業(yè)的政策欠帳頗多，遠遠落后于制造業(yè)。而流通業(yè)政策的欠缺，特別在買方市場條件下，至少制約了流通業(yè)在擴大內需、帶動民間投資、加快社會經濟節(jié)奏方面的作用，同時也限制了財政、貨幣、產業(yè)等政策的實施，進而影響到整個經濟結構的調整。

因此，要強化對流通創(chuàng)新，發(fā)展流通產業(yè)的政策支持。這里所說的政策，不是以往主觀隨意性很強的“政出多門、自亂其制”之策，而是有反壟斷、反不正當競爭等法律依據(jù)，相互協(xié)調(而不是相互掣肘)、透明度很高、一視同仁的經濟政策。例如，設計適應加入世貿組織之后中國產業(yè)政策當中的流通產業(yè)政策；在流通產業(yè)政策當中制定規(guī)模不等的大中小商業(yè)企業(yè)政策，批發(fā)業(yè)和零售業(yè)政策，工業(yè)企業(yè)發(fā)展分銷體系的政策，物流產業(yè)政策，進出口業(yè)務政策，高效統(tǒng)一的流通主管機構的設置政策；等等。

為加快中國流通業(yè)與國際接軌的步伐，在所有的政策調整當中，最要緊的政策是“放權政策”。一是政府最大限度地放棄以往事無巨細的審批制度。這種缺乏市場經濟依據(jù)的權力獨攬，不僅是的溫床，而且是對國內批發(fā)、零售業(yè)的巨大束縛。二是配合機構改革，最大限度將原有政府職能交由各種民間商業(yè)協(xié)會承擔，推動民間商會組織名副其實地盡快成長，以便在“入世”過渡期，使已經同政府完全脫鉤的大量批發(fā)、零售企業(yè)找到合法、可靠的社會依托，實現(xiàn)平穩(wěn)過渡。

重復建設屢禁不止的局面只有流通業(yè)強有力的介入才能夠被打破。由于計劃經濟時期造就的放大的自然經濟格局遠未改變，大而全、小而全、地方保護、自以為是、自成體系，產業(yè)結構調整繼續(xù)排斥市場化的區(qū)域分工和市場機制的調節(jié)作用。在這種背景下，中西部地區(qū)新興的經濟增長點不明朗，低水平重復建設，地區(qū)之間經濟結構嚴重雷同。

目前，中西部地區(qū)在結構調整過程中出現(xiàn)的兩種重復建設跡象值得高度警覺。一是相鄰地區(qū)之間搞“相互模仿式的重復建設”。例如，高估自身的優(yōu)勢而低估劣勢，不顧資源、資金、交通、通訊狀況和市場需求，紛紛爭打旅游牌，不惜加重生態(tài)環(huán)境破壞，盲目大上旅游項目；個別地方政府為追求政績，曲解“大開發(fā)”的含義，不計后果，盲目招商引資，對外來投資項目來者不拒。二是重走東部沿海發(fā)達地區(qū)曾經走過的高能耗、高污染、低效益而不問銷路前景的彎路，在產業(yè)發(fā)展上搞“尾隨式的重復建設”。

導致以上問題的最直接原因，就是長期以來受歷史、文化等因素的影響和制約，中國“重生產、輕流通”的傳統(tǒng)思想根深蒂固。目前，在不少地區(qū)、部門，包括政府政策機構還沒有完全轉變輕商思想，在結構調整中只求速度、政績，不求質量、效益，對制造業(yè)百般呵護，而不肯在改善流通業(yè)環(huán)境方面下功夫。在中西部地區(qū)，有一種觀念十分普遍，即認為“上經濟就是上工業(yè)”，“上工業(yè)就是上（傳統(tǒng)）項目”。顯然，這種“重生產、輕流通”的傳統(tǒng)思想極大地阻礙了流通業(yè)的發(fā)展，阻礙了流通業(yè)在結構調整中應有的導向作用。從這個意義上說，中西部地區(qū)更加迫切需要發(fā)展商貿帶動式的新型經濟。

這種局面僅僅靠現(xiàn)行的各項政策是不可能根本改變的，必須要有流通業(yè)的支持與配合，要依靠流通業(yè)天然所具有的調整結構的功能來改變這些不合理的狀況。

三、促進流通創(chuàng)新、提高流通效能的政策建議

簡要考察流通效能的兩大本質之后，全部問題可以歸結為積極促進流通創(chuàng)新，使得中國流通業(yè)快速發(fā)展到足夠強大。為此，政策建議的核心是：為提高流通效能，優(yōu)化結構、減少耽擱與停頓，必須加快用新理念、新技術率先改造流通領域、壯大流通業(yè)和實現(xiàn)流通創(chuàng)新的步伐，切實托互聯(lián)網等現(xiàn)代科技手段，在“十五”期間，為中國流通領域的思路創(chuàng)新、體制創(chuàng)新和組織體系創(chuàng)新探好路、開好頭，并切實取得突破性進展。

1、在新時期要突出強調減少耽擱與停頓的重要性，切實完成“第三個轉變”，從提高運行效率和流通效能全局的高度，充分認識流通和流通創(chuàng)新在市場經濟當中的應有地位和作用。

要充分認識流通業(yè)在三大產業(yè)中的地位。根據(jù)國家統(tǒng)計局的統(tǒng)計資料，中國與世界大部分國家相比，第三產業(yè)增加值在GDP中所占的比重偏低。目前，絕大部分發(fā)達國家的這一比重在60-80%，大部分發(fā)展中國家在40%左右，而中國2000年這一比重僅為33.6%。而其中流通業(yè)在國民經濟中所占比重更低，除個別年份，流通業(yè)占國民經濟的產值份額均不足10%，而世界各國這一份額一般都在12%-16%。

流通業(yè)水平滯后于生產制造業(yè)的升級和結構調整已經成為制約中國工業(yè)競爭力提高的一個主要因素，也影響著整個國民經濟的持續(xù)、協(xié)調發(fā)展。以物流成本為例，據(jù)有關資料統(tǒng)計，美國的物流成本占GDP的比重低于10%，歐洲占到10%左右，而中國在20%左右。這在很大程度上影響了制造業(yè)的競爭實力。因此僅僅看到發(fā)展第三產業(yè)的重要性還不夠，更應該注意到流通業(yè)在整個產業(yè)結構中的重要地位。基于這樣一個認識，首先要改變流通企業(yè)“小”、“散”、“亂”、“低”（水平）的現(xiàn)狀，由此形成連鎖反應，以促進其他產業(yè)的結構優(yōu)化。如前所述，在西部開發(fā)過程中，流通業(yè)結構優(yōu)化也可以有效地防止重復建設，那些失去競爭優(yōu)勢的“重復建設項目”自然會被市場淘汰。

要強調國民經濟中的流通業(yè)功能，出臺流通業(yè)政策，確立其先導產業(yè)的地位。流通業(yè)政策要納入國家宏觀經濟政策，確立流通業(yè)的先導產業(yè)地位。中國承諾在加入世貿組織之后向外資全面開放零售業(yè)，具體內容是加入WTO后一年內允許外商控股；三年內取消合營公司的數(shù)量、地域、股權等方面的限制；五年后除少數(shù)重要商品和倉儲式超市外，取消一切限制。實際上，隨著市場競爭機制的形成和國際經濟環(huán)境的改變，中國一些城市近年來已著手進行國有資本退出流通業(yè)領域的試點工作，并已取得初步成效。

迄今為止，中國共設立外商投資商業(yè)企業(yè)356家，實際吸收外資30多億美元，分別占全國所有外商投資項目數(shù)和吸收外資金額的0.1%和1%?！胞溈襄a”甚至做出了這樣的預言：在未來3至5年，中國零售市場的60%將由3至5家世界級零售巨頭控制，30%將由國家級零售“大腕”控制，剩下不到10%的市場零頭則掌握在區(qū)域性零售商手中。盡管很多人對這個預言不以為然，但隨著流通業(yè)對外開放步伐的加快，隨著加入世貿的承諾逐條兌現(xiàn)，國有資本將逐步退出流通業(yè)卻是大勢所趨。但是，這并不意味著流通業(yè)在國民經濟中不再重要，相反，外商的進入，市場的逐步成熟，更加促進了中國流通業(yè)的整體向上的水平提高，而本來流通業(yè)在結構調整中的作用也更加有效地呈現(xiàn)出來，因此應出臺相應的流通業(yè)政策，使之成為國家宏觀經濟政策的重要組成部分。

在新時期要強調完成“第三個轉變”。流通領域的作用是多方面的，除了增加就業(yè)機會、提供利稅、在GDP當中所占比重，為經濟增長指數(shù)“貢獻”百分點之外，更在于從整體上促進經濟循環(huán)，加快資本周轉和運行節(jié)奏。如果流通領域長期滯后，流通效能始終低下，必然加劇流通不暢、周轉緩慢的局面，導致第一、第二產業(yè)銷售困難、資金拖欠、銀行壞帳和企業(yè)之間的信任、信用危機，降低國民經濟整體效率和效益。為此，需要從中國流通效能不高、資本周轉緩慢，商品流通不暢的實際情況出發(fā)，有針對性地提出“第三個轉變”的歷史性任務。這就是：中國不僅面臨經濟體制和經濟增長方式的“兩個轉變”，而且迫切需要借助流通創(chuàng)新，提高流通效能，完成以加快經濟節(jié)奏、加快資本周轉和流通速度為核心，促進國民經濟從靜態(tài)化、慢節(jié)奏、高成本、低效率向動態(tài)化、快節(jié)奏、低成本、高效率的“第三個轉變”。

借助流通創(chuàng)新，提高流通效能，突出強調“第三個轉變”，是從中國的實際和面臨的歷史任務提出來的，有很強的針對性和現(xiàn)實性，絕非畫蛇添足，也不是對“兩個轉變”的簡單重復。時至今日，各行各業(yè)、各部門、各地區(qū)無不叫喊“資本不足”、“資金短缺”，但同時又放任經濟節(jié)奏的緩慢、遲滯，任憑已經投入的巨額資本沉淀、休眠、凝固或隱性閑置?，F(xiàn)在看來，中國的主要問題不是表面上的“到處缺錢”，而是循環(huán)太慢，缺少“動感”，幾個錢不頂一個錢。

因此，在新時期，宏觀經濟政策要點中補充一個思路，就是突出強調“第三個轉變”，政策設計要有利于工商企業(yè)從周轉、流通效能“找錢”，“向節(jié)奏要效益”，喚醒、激活已經投入的固定資本和流動資本，而不是繼續(xù)無節(jié)制地增加投入；即使需要投入，也必須首先選擇有希望“四兩撥千斤”、激活原有資本、令其加快周轉的商業(yè)領域和環(huán)節(jié)。否則，再充裕的資本也填不滿節(jié)奏放慢帶來的無底洞。1

2、將減少耽擱與停頓、提高流通效能和流通現(xiàn)代化的進程精確化、數(shù)量化，以全社會流動資本周轉速度、全社會流通費用率和全社會產品庫存率為核心，建立“第三個轉變”和流通現(xiàn)代化的評價指標體系，定期分析、。

為此，理論界和政策研究機構要系統(tǒng)跟蹤分析這些指標的變化，并將分析結果納入國民經濟運行質量評價體系；要提出并細化加快周轉的分階段目標，為工商企業(yè)加快周轉提供督促指導和政策援助；評價企業(yè)經營是否改善，要突出其資本周轉速度、庫存狀態(tài)、流通費用率是否有所改進；要恢復、細化全社會工商企業(yè)(而不止是國有企業(yè))動態(tài)性統(tǒng)計指標。確認上述理論觀點具有很強的政策含義。即在產業(yè)結構、區(qū)域結構調整的過程中，政府僅僅出臺財政、貨幣、產業(yè)等相關政策是不夠的，還應該更多地出臺有利于發(fā)揮流通業(yè)調整產業(yè)結構作用的政策。而這樣的政策成本極低，可以不花錢或少花錢。

加快建立流通現(xiàn)代化評價指標體系。目前，以產權改革、電子商務、連鎖經營和物流配送等為主要內容的流通現(xiàn)代化進程已經全面啟動。流通現(xiàn)代化的普遍實施，標志著中國進入了憑借流通創(chuàng)新來全面提升國民經濟運行速度、質量、效率和綜合競爭力的新階段。針對這一最新動向，有關流通現(xiàn)代化的研究活動也已經全面展開，但大都局限于一般化的定性分析。因此，進行流通現(xiàn)代化評價指標體系研究，屬于彌補缺陷、填補空白的定量式、精確化、動態(tài)化的跟蹤分析。這項研究將建立分析框架，篩選出一組或多組評價指標，對中國流通現(xiàn)代化的狀態(tài)、程度和水平以及存在的問題、同國外的差距等等，進行準確的量化比較和分析監(jiān)測，并提出相應的對策建議。這項研究的最大特點將是精確、可靠、實用，在推進流通現(xiàn)代化的過程中，可以少走彎路，避免以往的各種盲目性和種種失誤。因而，對于宏觀決策和微觀咨詢都將具有重要價值。1

3、第一、第二產業(yè)要積極參與流通創(chuàng)新。

促進流通創(chuàng)新不應當僅僅限于第三產業(yè)，第一產業(yè)和第二產業(yè)更要積極參與。目前，許多人把流通創(chuàng)新和流通現(xiàn)代化僅僅看作是流通主管部門和流通企業(yè)的事情，這個誤解亟待加以澄清和糾正。因為，以生產者為中心，以短缺和賣方市場為基礎，中國曾經實行過計劃經濟縱向切割的行政管理體制。這種縱向管理體制如今已經同市場經濟條件下協(xié)調發(fā)展一、二、三大產業(yè)和強化產供銷橫向聯(lián)系的要求南轅北轍，特別是從計劃經濟縱向歸口管理角度所形成的“農口”、“工口”和“商口”的界限已經不復存在，“農口”、“工口”埋頭生產不問銷路，產供銷相互脫節(jié)，“工業(yè)報喜、商業(yè)報憂，產品積壓、財政虛收”的時代已經成為歷史。

因此，在促進流通創(chuàng)新、提高流通效能過程中，要避免割裂其內在的橫向聯(lián)系，要從更為廣闊的宏觀范圍和視角考慮問題，應當引導第一、第二產業(yè)的廣泛參與，否則不利于從根本上排除由部門分割造成的流通阻隔，特別是不利于解決第一、第二產業(yè)銷售困難、庫存積壓、周轉緩慢的問題。

與此相類似，要正視中國二元經濟結構的現(xiàn)狀，促進流通創(chuàng)新、提高流通效能不可只重視城市而忽視農村，只重視東部而忽視中西部。目前中國農村人口占消費人口的67％，城鄉(xiāng)居民消費總量中一半左右是農民消費，因而是一支不可忽視的消費群體。而迄今為止，促進流通創(chuàng)新，很少考慮“三農”（農業(yè)、農村、農民）的利益和要求。

為此，要重視對農村市場的開發(fā)，培育和建立適合農民消費水平和需求層次的零售業(yè)態(tài)，強化信息技術的利用，打破城鄉(xiāng)阻隔，逐步構建全國的商品暢銷體系，形成中心地帶與邊緣地帶、城市與農村一體化的流通網絡。其中，尤其要注重培育真正屬于農民自己的產品購銷組織，發(fā)揮“三農”合作經濟組織的基礎作用。

4、流通企業(yè)產權制度改革應當是流通創(chuàng)新或流通現(xiàn)代化的動力和基礎，不應被遺忘或淡化。

流通創(chuàng)新或流通現(xiàn)代化的內容十分豐富，但流通企業(yè)產權制度改革始終是動力和基礎。道理很簡單，這些企業(yè)是流通創(chuàng)新的主體，同這一進程有著最為密切、不容含糊的經濟利益關系。只有產權制度清晰、經濟利益前景明確，才可能調動這些企業(yè)在流通創(chuàng)新進程中的積極性，而流通現(xiàn)代化也才有切實可靠的動力和后勁。

目前，社會各界在談論流通現(xiàn)代化時，大多限于電子商務、連鎖經營和物流配送等等具體問題，明顯存在忽視流通企業(yè)產權制度改革這一要害問題的傾向。而在產權改革被擱置的場合，流通現(xiàn)代化實際上將被釜底抽薪。

5、要積極培育有利于產業(yè)結構調整的大型商業(yè)集團，以資本為紐帶，實行流通領域資源重組，多元化培育現(xiàn)代大制造商、大批發(fā)商和大零售商，為依托互聯(lián)網技術，實現(xiàn)流通創(chuàng)新，提高流通效能，優(yōu)化經濟結構奠定可靠的微觀基礎。

商業(yè)資本在市場經濟競爭中歷來是最活躍的資本，天然具有伸縮、擴張和轉移快捷的靈活特性。在新時期，商業(yè)資本（含批發(fā)商、零售商和制造商的銷售機構）擴張有許多事情可做，但有兩件大事最為重要。

一是大舉進入、大力發(fā)展現(xiàn)代批發(fā)商業(yè)，在商業(yè)資本當中要抓住“入世”前后的最后機會，注重資本市場運作，實行資產重組，盡快推出中國自己的大批發(fā)商、大經銷商。外國商業(yè)集團之所以規(guī)模巨大，訣竅在于一手抓連鎖，一手抓批發(fā)。因為，誰都看得明白，孤立地吊在傳統(tǒng)零售業(yè)上，永遠也不可能壯大。中國遺漏的批發(fā)商空白，十分“耀眼”，如果自己還不“亡羊補牢”，那么按照“入世”承諾的時間表，用不了多久，只能恭手讓給精明的外國商人了(準確地講，外商在l992年中國有限開放零售業(yè)以來，早已打著“零售”的旗號，大做批發(fā)生意，填補這一“空白”了)。

二是進一步改革條塊分割管理體制，加快結構調整和資本重組，推出重量級大零售商，開創(chuàng)零售業(yè)內含化發(fā)展的新階段。

20多年來，中國零售業(yè)的快速發(fā)展和巨大成就始終是主流。目前的突出問題是，傳統(tǒng)百貨業(yè)資源過剩，新型業(yè)態(tài)發(fā)展雖快但規(guī)模過小，大型零售商業(yè)資本集團過少，國際化、超大型資本集團空缺。面對零售業(yè)商業(yè)資本過于擁擠、低水平過度競爭和外國商業(yè)資本的壓力，中國零售商們片面追求外延、粗放、數(shù)量擴張的增長勢頭已經難以為繼，亟待開創(chuàng)大型化、集約化、內含化發(fā)展的新階段。在新時期，零售業(yè)的繁榮決不可再指望“從一棵白菜到十棵白菜”的平面擴張，商業(yè)發(fā)展的新階段具有豐富的內涵，中國工業(yè)曾經走過的彎路，商業(yè)不可再走。

“十五”期間，零售業(yè)的出路在于結構調整、資本重組，“做大、做實、做強”，借助市場力量，在中國推出舉足輕重的大零售商。發(fā)展模式和思路應不失時機地進行戰(zhàn)略調整。成敗的關鍵不在于各種細節(jié)，而在于“對內開放”這一要害。多年以來，零售商們期待著以資本為紐帶，對商業(yè)資源實行“三跨”重組(即跨所有制、跨部門、跨地區(qū))，盡快形成規(guī)模巨大、實力強大、連鎖型的重量級商業(yè)資本集團。但“三跨”口號喊了多年，成效極小。究其緣由，不是眾多小有成績的零售商們不愿為之，而是無法為之。因為，大大小小的零售商，至今受制于延續(xù)了幾十年的“條條塊塊”管理體制及其潛移默化的神秘影響。由于條塊體制的掣肘，導致了目前商戰(zhàn)中“內戰(zhàn)內行、外戰(zhàn)外行”的被動局面，即商業(yè)領域內耗加劇、合作困難、糾紛不斷，而向外發(fā)展、應對外商則又顯得缺少經驗和底氣不足。

條塊分割、地方保護和隱型限制，違背了資本重組、連鎖經營、物流配送等客觀要求，阻礙了中國零售商們加快市場化、提高資本集中度的步伐，致使本該在現(xiàn)有基礎上做大、做實、做強的巨型零售商業(yè)資本集團，始終沒能及時長大。從這個意義上說，面向“入世”以后的新形勢最大的威脅不是來自國外，而是來自我們自己；不是來自對外開放程度的大小，而是來自“對內開放”的不足。主管部門權力過大，地區(qū)之間相互封鎖，束縛了零售商們的發(fā)展。經驗教訓是，在現(xiàn)行管理體制下，在不同地區(qū)、部門、所有制零售商之間尋求合作的場合，惟恐吃虧導致合作失敗的先例數(shù)不勝數(shù)，而聯(lián)手成功的先例卻非常罕見。中國迫切需要國內規(guī)模普遍過小的零售商，按照自愿、平等、互利、雙贏(多贏)目標，進行強強聯(lián)合、資本重組，盡快提高零售商的集中度(資本領、市場份額、貨源份額、利潤率等等)。在最為關鍵的“十五”期間，所有的政策設計，都應緊緊圍繞積極鼓勵而不再有意無意、情不自禁地限制零售商們實行“三跨”合作。

6、加快反壟斷立法，改變礙流通的條塊分割體制和政策，為促進流通創(chuàng)新、提高流通效能、優(yōu)化經濟結構提供法制保障。

目前形勢下，在所有法律法規(guī)當中，反壟斷法的重要性應當位居第一，而絕不可以同其他法律法規(guī)平起平坐，任何淡化反壟斷法在市場經濟立法中頭等地位的觀點都是錯誤的。1這是因為，昔日國家、政府壟斷型經濟，在今天要出臺自己的反壟斷法，其難度和重要性都不可低估。從這個意義上說，面對“入世”’最大的挑戰(zhàn)不是來自國外，而是來自國內；不是來自競爭對手，而是來自曾經拒絕市場競爭的我們自己。

正是由于這一深刻背景，中國國內迄今為止的不公平競爭、限制公平競爭的現(xiàn)象隨處可見，許多國內商家，特別是個體、私營商業(yè)，并未充分享受到國際條款中規(guī)定的“國民待遇”。這首先又是因為國內普遍存在著行政化壟斷所造成的。因此，中國以往久拖不決、如今最為迫切的是要亡羊補牢，依法反壟斷、反歧視，剔除各種習慣成自然的保護主義，加快“對內開放”的步伐；大幅度剔除行政管制，加快改變迄今為止大政府、小社會、小市場局面。要盡快出臺反壟斷法，反壟斷法中要將行政性壟斷、行業(yè)壟斷作為重點調整的對象。出臺反壟斷法不僅對國內有利，對促進大中小商家成長有利，而且對開放和維權有利。否則，中國很難依法防范、制裁外商或內商可能發(fā)生的壟斷行為。

7、進一步提倡講誠信、守契約、反欺詐、規(guī)范市場秩序，維護合法權益，強化“誠信促銷”，為促進流通創(chuàng)新、提高流通效能、優(yōu)化經濟結構排除信用障礙。

反欺詐在“入世”過渡期顯得尤其迫切。隨處可見的商業(yè)欺詐，偽劣假冒屢禁不止，工商企業(yè)信譽度下降，已經對正常的購買行為和正常的企業(yè)交往構成極大的威脅。在許多場合，城鄉(xiāng)居民就是因為擔心上當受騙而拒絕購買的；企業(yè)之間也由于防不勝防的欺詐行為而放棄了許多商業(yè)機會，正常的商務往來和資金流動受到傷害。因此，在促進流通創(chuàng)新、提高流通效能的近期對策中，要依法嚴厲打擊偽劣假冒，嚴厲制裁商業(yè)欺詐，提倡、鼓勵“誠信促銷”，信守合同，切實保障消費者的“購物安全”和企業(yè)的交易安全，樹立中國工商界在國內外的良好聲譽和形象。

為此，要切實改變違法犯罪“成本過低”，打擊、追究違法犯罪“成本過高”，“事前規(guī)范不足，事后懲處不力”的被動局面。在經濟轉型的特殊時期、“入世”過渡期和突出“第三個轉變”的過程中，必須講求市場經濟迫切需要的信譽競爭，必須強化事前自律的守法意識，提高對違法犯罪事后懲處的震懾力，必須依法令商業(yè)欺詐者付出傾家蕩產的沉重代價。反欺詐的要害在于打擊職務犯罪、暗中保護和官員腐敗，針對商業(yè)欺詐集團化、系列化、跨地區(qū)等特點，反欺詐必須依法嚴厲打擊幕后的腐敗勢力。為此，應當進一步鼓勵公眾參與，完善舉報制度，降低索賠成本，抓堵欺詐源頭，從嚴細化法規(guī)，確保效果顯著。

8、“十五”期間，對流通產業(yè)實施以互聯(lián)網、連鎖經營、物流配送為基礎的現(xiàn)代化改造和流通創(chuàng)新，為提高流通效能，優(yōu)化經濟結構提供現(xiàn)代科技支持。

按照“四兩撥千斤”的投資思路，為了盤活資本存量、控制投資增量，新增投資的重要領域并非制造業(yè)，而是現(xiàn)代流通業(yè)。如前所述，結構調整困難、資本周轉緩慢，主要是因為流通環(huán)節(jié)不順，商品銷售不暢，經濟循環(huán)受阻，經濟機體被流通瓶頸給“憋住”了。因此，“十五”期間重點解決流通瓶頸問題，有可能實現(xiàn)“四兩撥千斤”，從流通創(chuàng)新、提高流通效能、加快資本存量周轉當中“挖錢”的目標。向流通領域投入“一份錢”有可能產生幾份錢的直接、間接的回報。

最為重要的是，為在“十五”期間加流通產業(yè)體系的現(xiàn)代化建設和流通創(chuàng)新，要進行產業(yè)鏈的整合，促進上游產業(yè)和下游產業(yè)的聯(lián)動、組合，促進物流、配送體系的發(fā)展，加快互聯(lián)網這一新商務手段的引入。其中，充分注意互聯(lián)網技術在企業(yè)之間交易的成功經驗。美國《商業(yè)周刊》認為1999年企業(yè)對企業(yè)的交易金額為430億美元，大約是企業(yè)對消費者交易的5倍，根據(jù)Forrseter的研究報告，到2003年企業(yè)對企業(yè)的交易將達到13000億美元，是企業(yè)對消費者交易的10倍，相對于美國貿易總額的9％，甚至超過了英國或者意大利的國民生產總值。1998年美國汽車銷量為3500億美元，互聯(lián)網相關產品的銷量達到3014億美元，只用了17年時間走過了汽車業(yè)半個世紀的歷程。以上數(shù)據(jù)，充分說明企業(yè)交易網絡化在未來幾年中的發(fā)展趨勢和重要意義。中國理應為普及互聯(lián)網技術手段創(chuàng)造體制、政策和法制條件，否則，將構成網絡時代的最大障礙。

自2001年以來，從中央到地方，以連鎖經營、電子商務和物流配送為主要內容的流通創(chuàng)新進程明顯加快，這些進展對于提高流通領域的現(xiàn)代化水平，強化技術手段的應用，調整產業(yè)結構，加快產品流通速度，提高流通效率和流通業(yè)競爭力具有深遠的積極影響。為此，在促進流通創(chuàng)新的中近期，迫切需要研究一些新情況、新問題。

（1）要充分發(fā)揮政府的宏觀規(guī)劃和指導作用，加強政府有關部門之間的相互協(xié)調，保障電子商務有關政策、法規(guī)和標準的連續(xù)性和一致性，引導電子商務的健康發(fā)展。

要制定政策鼓勵企業(yè)加快信息化進程，積極開展以企業(yè)對企業(yè)為重點的電子商務應用，采取多樣化、多層次和多模式電子商務的發(fā)展戰(zhàn)略，改造傳統(tǒng)的業(yè)務流程，減少交易環(huán)節(jié)，提高運作效率和經濟效益，增強企業(yè)的競爭力。同時要實現(xiàn)傳統(tǒng)產業(yè)改造和升級，改善電子商務的外部發(fā)展環(huán)境，拓展電信網絡，實現(xiàn)電信普遍化服務，建立和完善現(xiàn)代金融支付系統(tǒng)、物流配送系統(tǒng)，解決支付和交貨手段問題，建立和加強信息安全保障體系、認證體系、信用體系，提高電子商務的可靠性和安全性。

（2）要鼓勵生產企業(yè)和商業(yè)企業(yè)在供應鏈上的合作與相互滲透，合理規(guī)劃工業(yè)企業(yè)的分銷體系，為加快制造業(yè)的運行節(jié)奏和提高流通效能，提供政策指導。

多年來，國內一直存在兩種流通模式的爭論。制造業(yè)強調要借鑒歐、美企業(yè)集團產銷合一為主導的銷售模式；商業(yè)界則強調要借鑒日本產銷分離為主導的銷售模式。其實，脫離具體產業(yè)和產品生產、消費特點，搞“模式爭論”沒有意義，且容易絕對化、片面性。政策研究和制定要避免簡單化、“一刀切”，要遵循規(guī)模效益和交易成本原則，推動工商企業(yè)所選擇的銷售模式，能夠在競爭中達到規(guī)模效益，從而有助于降低社會總交易成本；產銷合一與產銷分離應當以總交易成本最低為依歸、保持均衡。面對買方市場，工商之間相互擠壓不是出路，必須探索新型的利益關系或利益共同體。鑒于中國工業(yè)企業(yè)眾多而規(guī)模過小，信息化水平低、資本實力有限，建議除少數(shù)實力較強的大企業(yè)自設分銷機構以外，其他大多數(shù)企業(yè)應當以社會化的“第三方物流”為基礎，實行產銷分離、工商關系協(xié)調的產銷模式。多年來，理論界一直在探討產銷分離和產銷合一這兩種經營模式。

實際上，無論是產銷分離還是產銷合一，都具有其現(xiàn)實的存在意義。英國著名經濟學家馬丁·克里斯多夫有句名言，“市場上只有供應鏈而沒有企業(yè)”，“真正的競爭不是企業(yè)與企業(yè)之間的競爭，而是供應鏈與供應鏈之間的競爭”。通常所說的產銷都是存在于供應鏈上的生產和分銷，因此，鼓勵供應鏈上的生產企業(yè)和商業(yè)企業(yè)合作，正是在結構調整中充分發(fā)揮流通業(yè)作用的最佳途徑。

產銷合一也有理由被一些大型生產企業(yè)所采用。如海爾、伊利集團，量身定制了企業(yè)內部完善的分銷管理系統(tǒng)，大力推行現(xiàn)代物流與供應鏈管理，使企業(yè)產品的售前、售中、售后管理一體化。當然，這些企業(yè)的產品的最終銷售場所仍然設置在商場、超市中，畢竟距離消費者最近的就是這些商場、超市。因此，產銷合一也不是絕對的合一，而是企業(yè)內部管理以及基于整個供應鏈的“產銷合一”。目前國際跨國公司采用的重要競爭策略之一，就是通過提供銷售過程中的各種服務來擴大市場份額，提高產品競爭力。由此看來，在未來的產業(yè)競爭中，商品流通領域的分銷服務是一個至關重要的環(huán)節(jié)，無論生產企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)，誰掌握了分銷渠道的控制權，誰就占有了競爭中的主動權。

另外，大型商業(yè)企業(yè)自有品牌的發(fā)展已經成為當今世界流通趨勢，它不僅是企業(yè)的一種經營戰(zhàn)略，從整個社會經濟的角度看，則體現(xiàn)了流通業(yè)在生產和流通中主導作用的增強。商業(yè)企業(yè)兼營生產或生產企業(yè)兼營流通業(yè)這種相互滲透，在發(fā)達國家已很普遍。如大型零售企業(yè)設立加工廠，生產面包、糖果；商業(yè)企業(yè)建立自己的農產品生產基地，并同大農場和農業(yè)合作社訂立供銷合同等，其中最具有代表性的是商業(yè)企業(yè)實施自有品牌（PrivateBrand）戰(zhàn)略。例如英國超市銷售的商品30%以上為PB，最高達54%，美國超市40%以上的商品為PB。

近年來，在中國也出現(xiàn)了“訂單農業(yè)”新概念，即大型超市、大賣場集中采購生鮮農產品，同優(yōu)質農產品基地簽訂長期供貨合同，從而直接淘汰那些沒有市場的或沒有效益的產品，促使農業(yè)由傳統(tǒng)型向現(xiàn)代型、由數(shù)量型向效益型轉化。而且，這種“訂單農業(yè)”并不僅僅局限于大超市的生鮮農產品，也可以將這種做法推廣到各類農產品的采購上，從而進一步理順農產品的流通體制，如前面提到的糧棉問題也可迎刃而解。

（3）中國信息網絡化建設，必須堅決突破條塊體制的束縛，建立“大網絡”的概念，走綜合化、社會化的新路子。

目前，國內的主要注意力放在互聯(lián)網的技層面上，忽視發(fā)展網絡系統(tǒng)的體制、政策和法律條件，結果導致斥巨資“大辦”信息中心成為新時髦。但仔細觀察，絕大多數(shù)都是在本部門、本行業(yè)、本系統(tǒng)、本地區(qū)各行其是，互不搭界，無序競爭，重復建設，條塊分割封鎖體制使得“誰也辦不大，誰也辦不象”?！爸行摹边^多、過濫等于失去“中心”，商品信息不全、不準、不及時、不方便、費用高的現(xiàn)象十分普遍。這種同商品信息網絡化發(fā)展的本質南轅北轍的做法必須盡快改變。中國信息網絡化建設，必須堅決突破條塊體制的束縛，建立“大網絡”的概念，走綜合化、社會化的新路子，對現(xiàn)有“一家一戶”封閉運行的所謂“信息中心”，通過聯(lián)網的方式，進行跨部門、跨行業(yè)、跨系統(tǒng)、跨地區(qū)的資源重組，按照效能、齊全、方便、快捷、低價的原則，真正實現(xiàn)信息資源共享。因此，要進一步突破各種行政化體制障礙，走“電子商業(yè)”的創(chuàng)新之路，充分運用現(xiàn)代電子技術、信息技術、網絡技術及遠程傳輸技術等先進的科技手段，率先在全國各大中城市和交通發(fā)達地區(qū)，建立起以“第三方物流”為基礎的信息網絡，使全國各地工商企業(yè)都能方便快捷地同時上網，隨時查詢、隨時輸入供求信息，進行網上交易，并進一步與國際互聯(lián)網絡相聯(lián)通，形成開放式、通達全球的信息網絡。發(fā)展這一網絡的關鍵，是收費低廉、服務周到、切實保障市場化調節(jié)，防止商業(yè)欺詐和假冒偽劣產品入網。果真如此，這個網絡的吸引力、參加者就會與日俱增，進入高效快捷的良性循環(huán)。

（4）針對物流業(yè)發(fā)展滯后、格局散亂、家底不清的情況，要對中國目前的物流資源進行全面的普查摸底。

重點是各地區(qū)、各部門、各行業(yè)倉儲設施和運輸能力的種類、結構、分布、水平、閑置狀況以及現(xiàn)代化升級改造、存量重組的可能性等等，以便為制定宏觀決策和發(fā)展戰(zhàn)略提供可靠依據(jù)；同時，要采取快速折舊的經濟政策，加快物流設備的更新?lián)Q代步伐，提高物流業(yè)的技術水平；要深入研究物流理論，借鑒國外先進經驗，指導中國的物流實踐，推動物流理論與實踐的進一步融合。

在積極穩(wěn)妥發(fā)展的前提下，也要防止把“物流”作為泡沫來“炒作”，避免新一輪的重復建設。對配送中心和物流園區(qū)等物流領域的投資行為，應當通過制定相應的政策來加強指導和規(guī)劃，注重存量重組、升級改造，避免鋪新攤子。要按照市場規(guī)律辦事，防止政府“拉郎配”，即按照現(xiàn)代物流的要求，整合物流組織，強化市場調節(jié)，促使物流企業(yè)改變經營觀念和進行制度創(chuàng)新。其中，要對全社會的物流成本和企業(yè)的物流成本進行科學分析，特別是對目前絕大多數(shù)行業(yè)和企業(yè)自辦的傳統(tǒng)物流的成本，與現(xiàn)代社會化的“第三方物流”的成本，進行深入的比較分析。只有這樣，才能揭示后者的成本優(yōu)勢和服務優(yōu)勢，尋求轉折點，開發(fā)物流新需求，從而促使企業(yè)自愿放棄傳統(tǒng)物流，轉而大規(guī)模接受現(xiàn)代物流。假如缺少企業(yè)需求這個微觀基礎，任何與“第三方物流”有關的設想和規(guī)劃，例如建立配送中心、興建物流園區(qū)等等，都將導致慘重失敗和嚴重浪費。

（2002年10月）

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1本報告系中國社會科學院2001年度重大課題《“十五”期間中國流通創(chuàng)新理論與政策研究》的階段成果

課題組顧問：劉國光、王洛林、黃海