住房公積金調(diào)整政策精選(九篇)

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第1篇：住房公積金調(diào)整政策范文

【關(guān)鍵詞】住房公積金 問題 改革方向

我國住房公積金制度已經(jīng)執(zhí)行多年，為穩(wěn)定我國房地產(chǎn)市場起到了非常重要的作用，對當(dāng)前住房公積金制度的推行方案進行分析，能夠很大程度上提升住房公積金制度的執(zhí)行質(zhì)量。

一、住房公積金制度存在的問題

（一）住房公積金政策支持不足

起初，住房公積金制度的推行依賴國家房地產(chǎn)政策的調(diào)整，但是，隨著公共住房體系的不斷完善，住房公積金體系受到了市場化因素的影響，因此，現(xiàn)有的住房公積金領(lǐng)導(dǎo)政策已經(jīng)較難適應(yīng)新時期的住房公積金改革目標(biāo)[1]。另外，隨著我國房產(chǎn)價格的快速上漲，原有的住房公積金管理政策已經(jīng)迫切需要進行轉(zhuǎn)變，我國政府現(xiàn)有的調(diào)控政策，更多的傾向于社會領(lǐng)域的住房困難群體，因此，傳統(tǒng)的住房公積金政策已經(jīng)很難和住房保障制度進行完整的對接。

（二）住房公積金風(fēng)險防控機制不夠完善

目前，我國住房公積金政策由于推行的時間并不一致，很大程度上影響了住房公積金的管理質(zhì)量，另外，現(xiàn)行的公積金管理制度，對不同區(qū)域和不同管理范圍的管理制度缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)，使得一致的風(fēng)險防控政策不能得到全面的構(gòu)建，而分散管理的模式，也使得住房公積金很難在同等高度的行政機制能得到必要的延展[2]。還有些住房公積金制度在實施初期，缺乏對風(fēng)控機制的必要關(guān)注，使得出現(xiàn)風(fēng)險的過程中，住房公積金管理單位難以及時獲得必要的補救性資金。

（三）住房公積金監(jiān)管機制不夠完善

目前，我國住房公積金管理機制依然受到行政性體制的影響，使得住房公積金從決策到使用，完全需要在住房公積金現(xiàn)有體系內(nèi)進行運作，不能更好的實現(xiàn)監(jiān)管原則的確立[3]。另外，住房公積金的主要管理團隊，為事業(yè)單位性質(zhì)，這使得住房公積金的管理比較容易受到行政性體制的影響。住房公積金現(xiàn)有管理單位難以保證具備金融機構(gòu)的性質(zhì)，使得住房公積金不能提升監(jiān)管機制的實效性。

二、住房公積金制度的改革方向

（一）完善住房公積金改革政策

首先，住房公積金政策的調(diào)整需要結(jié)合住有所居的政策進行執(zhí)行，使公積金政策的調(diào)整不會危害到我國社會居民的正常生活。另外，要將中低收入社會群體的住房公積金問題作為關(guān)注的重點，調(diào)整住房公積金政策，需要結(jié)合政策目標(biāo)的執(zhí)行情況進行收入群體的設(shè)計，使當(dāng)前的收入目標(biāo)能夠更好的結(jié)合與之相關(guān)的政策進行政策導(dǎo)向的明確[4]。另外，如果當(dāng)前推行的正常與財政政策存在矛盾，則要以財政政策的調(diào)整作為提升經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量的重要因素，要根據(jù)現(xiàn)階段國家金融政策的特點，對金融政策執(zhí)行過程中的管控方案進行完善，使金融政策能夠更好的結(jié)合住房政策的需要進行管控機制的完善。在政策的改良過程中，要根據(jù)政策性住房的設(shè)計方案，對提升住房金融體系的因素進行完整的管理，使現(xiàn)階段的住房體系能夠同金融體系實現(xiàn)良好的對接，另外，要根據(jù)居民住房的實際需求，對已有的政策進行固定基礎(chǔ)上的發(fā)展，使現(xiàn)有的金融政策能夠更好的作為房地產(chǎn)領(lǐng)域的發(fā)展戰(zhàn)略進行推行，使現(xiàn)有的政策能夠結(jié)合金融政策的發(fā)展局面得到完善。住房公積金政策的調(diào)整要結(jié)合公共住房的建設(shè)需要進行完善，因此，要根據(jù)收入較低的社會群體的購房需求，對群體性購房的公積金政策進行優(yōu)先處置，使住房公積金的調(diào)整能夠更大程度上提升住房公積金的社會價值。

（二）完善住房公積金風(fēng)險管控機制

風(fēng)險管控機制是提升住房公積金制度穩(wěn)定性的重要機制，因此，住房公積金制度的改革要從房產(chǎn)信貸的角度入手，對公積金的風(fēng)險管控機制進行完善，使公積金制度能夠從政策的角度加以完善。另外，要從政策管理的角度，對風(fēng)險管控機制的運行成本進行估測，使風(fēng)險因素能夠得到較為有效的控制。要結(jié)合現(xiàn)階段我國房地產(chǎn)市場的發(fā)展需要，對房地產(chǎn)領(lǐng)域存在的資金缺陷進行政策領(lǐng)域的研究，并將多余的資金使用于存在資金缺口的領(lǐng)域，使風(fēng)險管控機制的成本能夠在運行初期得到有效的控制。另外，要根據(jù)現(xiàn)階段住房試產(chǎn)的運行模式，對風(fēng)險防控機制的靈活性進行設(shè)計，要結(jié)合當(dāng)前公積金制度的運行需要，對公積金體系的獨立運作需求進行滿足，使更多的資金運作工作能夠同金融領(lǐng)域的運行需要共同進行資金使用方案的改良[5]。另外，要從風(fēng)險防控體系的管理模式入手，對公積金制度的運行情況進行研究，使公積金能夠在保持獨立運行的情況下進行資金流動特點的有效管理，使資金的使用效率能夠得到大幅度的提升。

（三）完善住房公積金管理監(jiān)督機制

良好的監(jiān)督機制是保證公積金制度運行公平性的基礎(chǔ)，因此，要積極轉(zhuǎn)變當(dāng)前以行政性機制引導(dǎo)的公積金制度，通過監(jiān)管機制的構(gòu)建，提升公積金費用結(jié)算機制的質(zhì)量，使公積金能夠?qū)崿F(xiàn)管控機制的完善。要對當(dāng)前的公積金資金運行途徑進行分析，使現(xiàn)有的內(nèi)部控制管控機制能夠根據(jù)風(fēng)險防控工作的要求進行內(nèi)控機制的完善。要在進行防控機制應(yīng)用之前，對費用的轉(zhuǎn)移機制進行設(shè)計，以便風(fēng)險防控工作能夠從制度上對資金進行合理的管控，避免大量資金在使用的過程中出現(xiàn)非法挪用的問題。公積金管控單位要加強同司法部門的協(xié)調(diào)合作，提升住房公積金的管控質(zhì)量，使公積金能夠加快使用效率，提升監(jiān)管機制的改革質(zhì)量。要盡快完善監(jiān)管機構(gòu)的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，通過監(jiān)管隊伍的正規(guī)化處理，提升質(zhì)量監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)的完善質(zhì)量，使現(xiàn)有的管理工作能夠在較高水平的管理制度影響下實現(xiàn)公積金質(zhì)量問題的應(yīng)對。

三、結(jié)論

雖然我國住房公積金制度保證了房地產(chǎn)市場的健康發(fā)展，在特定的歷史時期起到了積極的社會作用，但是，住房公積金制度存在的一些問題，依然是社會各界高度關(guān)注的問題，對住房公積金制度存在的問題進行改革方案的制定，對提升我國房地產(chǎn)市場發(fā)展質(zhì)量十分重要。

參考文獻

[1]張璞.住房公積金視角下的牡丹江市農(nóng)民工住房保障問題研究[D].吉林大學(xué)，2014.

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[3]陳.我國住房公積金管理問題研究[D].東北師范大學(xué)，2009.

[4]陳丹.中國住房公積金制度的有效性研究[D].山西財經(jīng)大學(xué)，2010.

第2篇：住房公積金調(diào)整政策范文

（中國人民大學(xué)公共管理學(xué)院，北京 100872）

摘　要：住房公積金制度，兼有住房保障和社會福利的雙重意味，在人民的生活中日益發(fā)揮其關(guān)鍵性的作用。哈爾濱市作為全國較早試點開展住房公積金制度的城市，在二十余年住房公積金發(fā)展完善的過程中，的確取得了一些成績。然而，仔細(xì)觀察，仍然可以透過現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)其中存在的隱患，大致來看，主要涉及繳費標(biāo)準(zhǔn)、貸款規(guī)則和信息披露等制度。本文重點即在針對這些隱患進行分析論述，提出可能的改進思路。希望能夠進一步保證哈爾濱、乃至全國的住房公積金制度健康穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞 ：住房公積金；哈爾濱市；問題討論

中圖分類號：F293.31文獻標(biāo)志碼：A文章編號：1000-8772（2014）10-0252-02

住房公積金，指在職職工及職工所在單位按照規(guī)定比例繳存的長期住房儲金，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式。住房公積金制度，是國家法律規(guī)定的重要的住房社會保障制度，具有強制性、互和保障性的特點。住房公積金制度于1991年在上海首創(chuàng)，1994年國務(wù)院頒布《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》，將公積金制度全面推廣，1999年國務(wù)院通過《住房公積金管理條例》，將住房公積金制度規(guī)范化、法制化。住房公積金制度作為福利分房制度的繼承者，經(jīng)過20多年的運行，取得了相當(dāng)不錯的效果。截止2011年年底，全國住房公積金繳存職工達到1.33億人，覆蓋率高達80%，累計繳存3.9萬億元，繳存余額2.1萬億元。i

哈爾濱市是較早推行公積金制度的城市之一，早在1992年11月20日，就有《哈爾濱市住房公積金管理辦法》頒布出臺，提前進入住房公積金時代。截止2011年中旬，哈爾濱市住房公積金繳存覆蓋率已達77.14%，累計歸集公積金216.07億元。全市（不含鐵路分中心、中省直、電力和農(nóng)墾系統(tǒng)）公積金已開戶 9611個單位，職工81.54萬人。累計發(fā)放個人貸款7.06萬戶，計118.14億元，貸款余額65.07億元。個人貸款率為61.98%，高于全國平均水平3個百分點。個人公積金貸款逾期率0.045%，低于全國0.356%的平均逾期率水平。ii在這樣一些可喜的成績面前，居安思危，也應(yīng)該發(fā)現(xiàn)，在哈爾濱市住房公積金政策中，仍然存在著一些值得商榷的問題。

一、繳存標(biāo)準(zhǔn)

哈爾濱市規(guī)定：單位和職工按照不低于職工本人上一年度月平均工資的8%比例繳存住房公積金，最高可以達到12%。2001年1月1日實行住房分配貨幣化以后參加工作的職工，單位按照職工本人上一年度月平均工資的25%比例繳存，職工按照本人上一年度月平均工資的15%比例繳存。iii初看，政策的出發(fā)點無可厚非。2001年之前參加工作的職工，由于福利分房制度的影響，提取公積金的可能性將明顯降低，繳納意愿不足，這一部分公積金有較大可能性留存在個人賬戶中用以互助流動；2001年之后參加工作的職工，由于沒有能夠享受福利分房制度，按照住房分配貨幣化的要求，以貨幣的形式對他們進行補償，同時，這部分人購置住房的可能性偏大，對住房公積金的需要程度明顯提高。于是，就形成了這樣一種分級的住房公積金繳納政策。

然而，在這里，有以下幾點必須要重新加以考慮。第一，應(yīng)該明確，2001年之前參加工作的職工，仍有一定比例沒有參與福利分房。根據(jù)以上政策，按照最低標(biāo)準(zhǔn)，他們的個人賬戶中每月只能獲得上一年度月平均工資16%的住房公積金，按照最高標(biāo)準(zhǔn)，這一比例也不過提高至24%，相比2001年之后40%的比例有著天壤之別。對于這一部分人，這種近乎于歧視的待遇，無疑是不公平的。第二，即使是2001年之前參加工作，在福利分房中收益的職工，在政策出臺時的2010年，住宅也要有十年以上的房齡，況且，用作福利分房的住宅，房屋情況一般較差，與目前市場中銷售的房屋不能同日而語。對于這一部分人，將存在住宅的改善性需求，按照目前的繳費方案，單純提取公積金進行改善性住房投資將存在較大困難。第三，對于2001年之后參加工作的職工，尤其是新參加工作的職工，15%的繳費比例負(fù)擔(dān)過重。粗略計算，如果按照新參加工作職工平均2000元/月的工資標(biāo)準(zhǔn)，住房公積金將達到300元，扣除后僅余1700元，不可避免地，單純住房公積金一項，就將給他們的生活帶來較大壓力。這樣一來，他們繳納住房公積金的積極性將大打折扣。

針對上述不合理之處，可以考慮以下解決方案。首先，將該政策中單純通過參加工作的時間進行分級調(diào)整為通過是否參與福利分房進行分級。其次，提高第一部分人群（即參與福利分房的職工）的單位繳存比例，可以考慮在原比例上上調(diào)100%，即16%~24%，同時維持個人繳存比例8%~12%不變。再次，提高第二部分人群（即未參與福利分房的職工）個人繳存的靈活性，可以考慮采用浮動機制，將繳存比例調(diào)整至8%~20%。以上調(diào)整，充分按照個人需求，考慮個人實際情況，使得住房公積金的繳納不再有失公允，不再成為職工的負(fù)擔(dān)。

二、貸款規(guī)則

哈爾濱市規(guī)定：一、住房公積金個人貸款最長年限為30年。二、住房公積金個人貸款最高額度為40萬元，組合貸款最高額度為75萬元（其中：住房公積金貸款為40萬元，商業(yè)性銀行住房貸款為35萬元）。三、購買首套建筑面積在90平方米（含）以下的普通自住房，首付款比例不低于全部購房款的20%；購買首套建筑面積在90平方米以上的普通自住房，首付款比例不低于全部購房款的30%。四、購買第二套普通自住房，住房公積金個人貸款首付款比例不低于全部購房款的50%，貸款利率為同期首套住房公積金個人貸款利率的1.1倍。五、停止向購買第三套及以上住房的繳存住房公積金職工發(fā)放住房公積金貸款。iv初看，這一貸款規(guī)則考慮了公積金的貸款福利，明確了限購制度，兼顧了房地產(chǎn)市場的需求（居住性需求與改善性需求），預(yù)防了需求過熱的風(fēng)險，的確可見其用心良苦。

然而，仔細(xì)分析，這一貸款規(guī)則仍有值得推敲之處。首先，在個人貸款的上限額度方面，40萬元的住房公積金貸款上限似乎估計不足。據(jù)粗略統(tǒng)計，2010年8月，哈爾濱市房屋銷售均價即突破7500元/平方米，這一政策則在2010年12月1日正式施行。如果考慮首付款20%，按照7500元/平方米的價格，單純通過公積金貸款，可購得建筑面積為67平方米的住宅；考慮首付款30%，按照7500元/平方米的價格，通過組合貸款，可購得建筑面積為143平方米的住宅。這一設(shè)計似乎恰到好處。不過，要知道，2008年末，哈爾濱的住宅價格僅為4300元/平方米，短短一年半時間內(nèi)漲幅高達75%。幸而，哈爾濱的住宅市場自2010年開始突然保持穩(wěn)定，在長達三年的時間內(nèi)沒有太大變化，始終在7500~8000元/平方米之間徘徊。如果這三年內(nèi)哈爾濱的住宅市場同全國其他大城市相似，哪怕維持2008~2010年的增長速率，必然將造成公積金貸款的失靈。所以，防微杜漸，勢在必行，對于這種風(fēng)險的不確定性，不妨采用浮動的貸款上限制度，即將公積金的貸款上限與住宅價格掛鉤，每年年初對公積金貸款上限予以調(diào)整，調(diào)整幅度與上一年住宅市場的價格波動相一致，以保持原設(shè)定中投資者的可購面積相對穩(wěn)定。

其次，在二套住房的限購力度方面，這一政策明顯缺乏約束力。假設(shè)40萬元的住房公積金貸款、30年的貸款期限、以等額還款方式還款，按照現(xiàn)行4.5%的住房公積金貸款利率計算，月還款額為2027元；按照1.1倍之后的貸款利率（4.95%）計算，月還款額為2135元。這一變動后，每月還款額僅僅增加了108元，全部30年下來也僅僅不過3.9萬元，不足以對二套住房進行有效限制。至于50%的首付款，購房者可以考慮通過其他形式貸款的方式進行籌集，間接演化成組合貸款。針對這一問題，不妨可以考慮限制貸款年限來進行抑制，上例中，仍然按照4.5%的利率水平，如果將貸款期限縮短為20年，則月還款額將驟增到2531元，效果無疑非常明顯。

三、信息披露

哈爾濱市的住房公積金制度存在著一定程度上的信息披露混亂問題，詳細(xì)來講，似乎有以下方面需要加以改進。

首先，歷史信息公開不足。不難看出，哈爾濱市住房公積金管理中心網(wǎng)站于2012年3月14日建成，所以，在建成之前的一切有關(guān)住房公積金的內(nèi)容全部沒有包括在內(nèi)，造成大量珍貴信息的缺失，甚至缺乏對于歷史變遷沿革的必要說明。對于一個政府機關(guān)來說，這些歷史信息的缺失，無疑是不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范、不合理的。

其次，政策法規(guī)公布混亂。在哈爾濱市住房公積金管理中心的網(wǎng)站上，僅僅區(qū)分了政策法規(guī)的機構(gòu)（國家、省、市、部門），卻沒有按照時間的先后順序、使用或廢止情況對各項政策法規(guī)進行排列，相反，則是全部堆積在一起，統(tǒng)一注明2012年3月14日，不知哪個政策在先，哪個政策在后，哪個政策已被廢止，哪個政策仍在使用。這一混亂的做法，導(dǎo)致非專業(yè)人員了解哈爾濱市住房公積金制度難上加難。對于政策法規(guī)的公布，應(yīng)該本著公開化、明確化、透徹化的原則，而不應(yīng)給讀者制造困難，使得讀者一頭霧水，無所適從。這樣的政策法規(guī)的公布，無疑是失敗的、不負(fù)責(zé)任的。

再次，政務(wù)工作披露遲緩。在哈爾濱市住房公積金管理中心的網(wǎng)站上，幾乎沒有關(guān)于住房公積金執(zhí)行情況的有效統(tǒng)計信息，如繳存覆蓋率、個人貸款率、公積金貸款逾期率等硬性指標(biāo)，在政務(wù)公開方面，財政信息的記錄數(shù)甚至為0。應(yīng)該認(rèn)識到，除了住房公積金管理中心，沒有渠道能夠獲知有關(guān)住房公積金的詳細(xì)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，最新的一條消息還是上述遠(yuǎn)在2011年8月19日在哈爾濱日報上刊登的統(tǒng)計資料，迄今已有兩年有余。這一不透明的信息披露體系，使得群眾不能有效知悉哈爾濱市住房公積金工作的進展情況，知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)受到嚴(yán)重破壞，對于政府公信力的建設(shè)、群眾繳納住房公積金的積極性將形成沖擊。

還有，基層意見缺乏反饋。在哈爾濱市住房公積金管理中心的網(wǎng)站上，政民互動一欄的記錄數(shù)同樣為0。這說明兩個問題，第一，群眾對于公積金制度的關(guān)注程度不高。第二，政府機關(guān)對群眾的反饋披露不及時。缺乏與群眾的交流，缺乏對基層的了解，對于政策的制定和改良來說，將是非常不利的。

對于消息披露中存在的諸多問題，哈爾濱市住房公積金管理中心應(yīng)該引起重視。這里，不妨借鑒一下北京市住房公積金管理中心的經(jīng)驗，參考北京住房公積金網(wǎng)的思路，切實完善信息披露機制。

四、小結(jié)

哈爾濱作為一個北方邊陲上的城市，盡管面積位居全國第二位，人口已突破1000萬大關(guān)，城市化率也已突破50%。但是，就中國而言，學(xué)界對于這個城市的重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。許多應(yīng)有的建設(shè)、規(guī)劃、調(diào)查、統(tǒng)計都沒有施行。古語云：見微知著。作為較早推行住房公積金制度的城市之一，哈爾濱市住房公積金制度所面臨的問題，可能不止在這個城市中發(fā)生。其中所表現(xiàn)出來的共性缺陷，應(yīng)該可以為全國所參考和借鑒。相信，在全社會的共同努力下，哈爾濱，以至全國的住房公積金制度，能夠進一步有序規(guī)范地發(fā)展。

參考文獻：

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第3篇：住房公積金調(diào)整政策范文

關(guān)鍵詞：天津；上海；住房公積金；繳存；比較分析

近日，一則“住房公積金最高9000元最低240元‘隱利’凸顯行業(yè)差距”的新聞報道引起公眾關(guān)注。該報道稱，我國各行業(yè)職工住房公積金的繳存數(shù)額存在很大差別，最高與最低之間的比例超過30倍，銀行、電力、煙草等壟斷行業(yè)繳存數(shù)額最高。有銀行職員稱，在一些銀行，住房公積金繳存數(shù)額超過萬元。下面對2012年天津與上海公積金繳存進行比較分析，以期使區(qū)域、行業(yè)之間正常工資水平基礎(chǔ)上的住房公積金的繳存和貸款額度差距處于合理范疇。

一、天津與上海住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)

2012年7月1日，天津市住房公積金調(diào)整，單位和職工住房公積金繳存比例保持不變，仍為各11%，單位可根據(jù)自身經(jīng)濟狀況，申請?zhí)岣咦》抗e金繳存比例，最高為單位和職工各15%，2012年7月1日起住房公積金繳存額例行調(diào)整，繳存比例仍為11%，繳存基數(shù)例行調(diào)整。繳存基數(shù)不得低于本市現(xiàn)行最低月工資標(biāo)準(zhǔn)（1310元），不得超過本市上一年度在崗職工月平均工資的3倍（14508元）。繳存比例繼續(xù)保持11%不變。單位和職工住房公積金繳存比例保持不變，仍為各11%。單位可根據(jù)自身經(jīng)濟狀況，申請?zhí)岣咦》抗e金繳存比例，最高為單位和職工各15%。或申請降低繳存比例，單位和職工最低不得低于各5%。

2012年上海市住房公積金管理委員會調(diào)整了住房公積金繳存比例。職工本人和單位住房公積金繳存比例為各7%；補充住房公積金繳存比例仍為各1%至8%，具體比例由各單位根據(jù)實際情況確定。住房公積金月繳存額=職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例+職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例。補充住房公積金月繳存額計算方法同上。2012年度住房公積金月繳存額上限為1820元，城鎮(zhèn)個體工商戶及其雇用人員、自由職業(yè)者的住房公積金月繳存額上限為3118元。2012年度住房公積金月繳存額下限為180元。城鎮(zhèn)個體工商戶及其雇用人員、自由職業(yè)者的住房公積金月繳存額下限參照此標(biāo)準(zhǔn)。

二、天津與上海住房公積金繳存及貸款比較分析

從兩城市看，天津與上海公積金繳存月存額相差不大，尤其是對于單位效益不好的按月繳存（按照下限）的低收入家庭來說，天津市繳納的公積金繳存月存額高于上海公積金繳存月存額，但是天津貸款額度為公積金賬戶余額的10至20倍，最高貸款額度70萬，上海貸款額度為住房公積金余額的40倍，補充住房公積金余額，20倍，最高貸款額度80萬，天津明顯低于上海，最大相差40倍-10倍=30倍。最高貸款額度最大相差80萬-70萬=10萬。

為了便于直觀對比，請參看《2012年天津與上海公積金繳存及貸款比較分析表》

2012年天津與上海公積金繳存及貸款比較分析表

貸款最大相差額度，直接影響著職工的購買力，同時也影響著職工購房支出。從對比情況看，同樣使用公積金繳存和貸款，在公積金繳存相等的情況下，在上海購房要比在天津購房更合算。同時，也可以看出，上海公積金繳存基礎(chǔ)個人、基礎(chǔ)單位7%+補充（1%至8%）及基礎(chǔ)上（下）限+補充（1%至8%）更富有彈性，更趨于合理。

中國社科院經(jīng)濟所研究員汪麗娜表示，為強化公積金的住房保障功能，應(yīng)實行差別化貸款利率，縮小收入較低與較富裕者之間的收入分配不公。適當(dāng)提高公積金存款利率，公積金增值收益歸繳存人所有。中原地產(chǎn)市場研究部總監(jiān)張大偉張大偉也認(rèn)為，公積金一定程度上應(yīng)照顧到低收入者的貸款需求，不應(yīng)單純按照繳納額考慮貸款額?？蓜討B(tài)調(diào)整貸款額度，對中低收入人群提高繳存住房公積金的比例或貸款額度，讓他們有能力用公積金買房。

當(dāng)然，事情總是有兩個方面的，有利就有弊，如何使區(qū)域、行業(yè)之間正常工資水平基礎(chǔ)上的住房公積金的繳存和貸款額度差距處于更加科學(xué)、合理的范疇，是值得我們今后長期認(rèn)真思考和研究的重要課題。

參考文獻：

第4篇：住房公積金調(diào)整政策范文

關(guān)鍵詞：住房公積金；制度；問題；對策

中圖分類號：F293 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）04-00-01

住房公積金制度作為城鎮(zhèn)住房保障體系的重要組成部分，是國家為解決城鎮(zhèn)職工住房困難，改善職工住房條件而建立的一項制度。

近年來，隨著住房公積金繳存使用業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原有的住房公積金制度在實施過程中顯現(xiàn)出許多不足和缺陷。而現(xiàn)行的《住房公積金條例》于1999年4月頒布，2002年進行過一次修訂，是國務(wù)院根據(jù)當(dāng)時的住房公積金發(fā)展情況制定頒布實施的，在此期間為規(guī)范住房公積金的發(fā)展發(fā)揮了巨大作用。但隨著住房公積金業(yè)務(wù)量的增加、服務(wù)類型的增多，現(xiàn)有的制度已無法適應(yīng)現(xiàn)實的需要，本文就當(dāng)前制度中所存在的問題結(jié)合工作實踐提出一些自己的看法。

一、住房公積金制度目前所存在的問題

1.住房公積金覆蓋率低

目前，仍有大量民營企業(yè)職工、進城務(wù)工者、城鎮(zhèn)個體工商戶尚未建立住房公積金制度，需要進一步增強制度強制性和吸引力，調(diào)動單位和職工繳存積極性，擴大制度覆蓋范圍。由于這部分人員流動性大，收入不穩(wěn)定，影響到貸款的還款能力，貸款的風(fēng)險較大。因此，僅有少數(shù)城市將這部分人群納入繳存對象中。而民營企業(yè)職工、進城務(wù)工者、城鎮(zhèn)個體工商戶收入水平較低，如不建立住房公積金制度，會繼續(xù)拉大與繳存職工收入差距。擴大住房公積金制度覆蓋范圍，不僅有利于加快職工住房資金積累，更重要的是能調(diào)整收入分配結(jié)構(gòu)，促進收入分配公平。

2.住房公積金繳存額差距較大

住房公積金作為社會保障制度的重要組成部分，對收入起著調(diào)節(jié)作用。但在現(xiàn)有的制度下，不同的行業(yè)、地區(qū)、部門和單位通過提高繳存比例和擴大繳存基數(shù)人為的拉大了職工收入分配差距，這樣既逃避了國家稅收，也背離了國家最初建立住房公積金制度的目的。

3.住房公積金使用效率較低

從全國實際情況來看，雖然近年來住房公積金貸款與提取業(yè)務(wù)在支持職工改變現(xiàn)有住房中，發(fā)揮了巨大的作用。但總體資金運用情況不容樂觀，沉淀資金的規(guī)模呈逐年上升趨勢。大量資金沉淀閑置在銀行，有悖于住房公積金作為我國政策性住房業(yè)務(wù)的初衷，究其原因有以下兩點：

第一，大部分有強烈改變住房需求的城鎮(zhèn)職工如非國有企業(yè)職工、進城務(wù)工農(nóng)民、效益差的國企職工，因為沒有建立住房公積金或者是單位不能按時、足額繳存住房公積金的職工，由于住房公積金貸款額度限制政策和與繳存余額掛鉤政策，使改善居住條件最為迫切的這部分人群無法獲得住房公積金個人貸款或是從住房公積金制度中獲取更大的支持。而已經(jīng)建立住房公積金的行政事業(yè)單位和效益好的國有企業(yè)職工，卻因為住房條件相對較好而缺乏貸款購房的內(nèi)在需求或者即使購房自身也有部分積蓄，僅需少量的貸款資金。

第二，現(xiàn)有的住房公積金制度在提取范圍上進行了嚴(yán)格的限制，不能滿足住房多樣化的需求，對于一些住房裝修、小范圍的維修等都不在提取范圍之內(nèi)，對于職工來說，只能看著賬戶余額數(shù)字，采取別的籌措資金的途徑。

現(xiàn)行的制度在當(dāng)初設(shè)計時，由于資金積累較少，在當(dāng)時的客觀條件下，可能比較合理，但經(jīng)過這么多年經(jīng)濟的發(fā)展表明，公積金提取制度嚴(yán)格，用途比較單一，作用發(fā)揮不充分。如與住房消費相關(guān)的裝修、維修等都無法使用。

以上原因造成公積金沉淀資金逐年上升。導(dǎo)致需要公積金支持的卻因條件限制無法完全享受到資助，使公積金作用不能完全發(fā)揮。

4.住房公積金使用上的不公平性

由于不同的行業(yè)、地區(qū)、部門和單位通過提高繳存比例和擴大繳存基數(shù)人為的拉大了公積金的繳存差額，而大多數(shù)住房公積金中心執(zhí)行貸款額度限制政策和與繳存余額掛鉤政策，像民營企業(yè)職工、進城務(wù)工者、城鎮(zhèn)個體工商戶由于這部分人員流動性大，收入不穩(wěn)定，影響到貸款的還款能力，貸款的風(fēng)險較大。這就使改善居住條件最為迫切的這些中低收入人群無法獲得住房公積金個人貸款或是從住房公積金制度中獲取所需要的支持很小。而對于收入較高的行業(yè)單位或者是行政事業(yè)單位和效益好的國有企業(yè)職工來說，卻因為收入較高，則被認(rèn)定為信譽度較高，反而能取得較高的公積金貸款。這樣在當(dāng)期情況下出現(xiàn)了一個怪圈，形成利用大多數(shù)中低收入職工的低息住房儲蓄來貼補少數(shù)職工獲得低息購房貸款的這種所謂的“劫貧濟富”的現(xiàn)象。

二、應(yīng)對現(xiàn)有政策的一些建議

1.擴大公積金的覆蓋面

加大非公有制經(jīng)濟組織建立住房公積金制度的力度，積極實施非公經(jīng)濟組織建立住房公積金的有效措施。要統(tǒng)一認(rèn)識，加強宣傳，降低門檻，合理各項配套措施。積極推進公積金制度向非公有制經(jīng)濟領(lǐng)域延伸，把公積金制度的覆蓋面擴大到外資、民營、私營企業(yè)和組織。將他們納入城市住房社會保障體系。嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于住房公積金的歸集比例規(guī)定，對于高收入者公積金的繳存額實行限高封頂政策，防止不同階層公積金繳存差距擴大化。

2.擴大提取范圍

為了能讓更多職工享受到住房公積金的優(yōu)惠政策，應(yīng)在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上進一步擴大住房公積金提取范圍：允許享受城鎮(zhèn)居民最低生活保障；因職工本人、配偶或直系親屬患重大疾病或遇突發(fā)事件造成家庭生活嚴(yán)重困難、裝修或維修和因參軍、上學(xué)、失業(yè)與單位終止勞動關(guān)系的職工提取其住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額。

3.加強貸款風(fēng)險意識

第5篇：住房公積金調(diào)整政策范文

20xx年公積金調(diào)高細(xì)則：多地調(diào)高公積金繳存上限近日，深圳、廣州、天津、太原等多地密集宣布自7月1日起調(diào)整住房公積金繳存基數(shù)。

據(jù)不完全統(tǒng)計，今年6月以來，已有北京、上海、溫州、南京、重慶、成都、中山、青島、石家莊、西安、泉州、烏魯木齊、昆明、合肥、南昌等多個城市，包括湖南省、福建省等省份陸續(xù)通知，調(diào)高住房公積金繳存基數(shù)，進而帶動住房公積金繳存上限的提高。

公積金也是一項重要收入

住房公積金，是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體(統(tǒng)稱單位)及其在職職工繳存的長期住房儲金。

職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。

職工住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例。單位為職工繳存的住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例。

各地調(diào)高住房公積金繳存基數(shù)，進而帶動住房公積金繳存上限的提高。隨著個人繳費基數(shù)的調(diào)整，職工個人繳存的住房公積金可能增加，個人到手工資可能因此會降低。

同時，隨著個人繳費基數(shù)的調(diào)整，單位為職工繳存的住房公積金也會增加。雖然這筆錢不是直接打到工資卡上，但也是一項收入，終歸是職工個人所有，可以用于購買、建造、翻建、大修自住住房，也能提取出來支付房租。

從7月1日起，20xx住房公積金年度北京繳存基數(shù)上限定為23118元，其中，月繳存額上限將由上一年度的5102元變?yōu)?548元，上漲446元。

天津市住房公積金繳存基數(shù)由20xx年職工個人月均工資總額，調(diào)整為20xx年職工個人月均工資總額。繳存基數(shù)不得低于2050元，最高不得超過22605元，相比20xx年的1950元、21048元均有提高。

上海市20xx年度住房公積金月繳存額上限定為2732元，而20xx年度上海住房公積金月繳存額上限為2494元。

除京津滬外，已宣布調(diào)整公積金繳存基數(shù)的各地?zé)o一例外均是調(diào)高數(shù)額，而從過去數(shù)年情況來看，各地住房公積金繳存基數(shù)的調(diào)整也都是調(diào)高，尚沒有發(fā)現(xiàn)調(diào)低的地區(qū)。

廣州、深圳職工月繳可超8000元

7月3日至8月31日期間，廣州將開展20xx-20xx年度住房公積金繳存調(diào)整。繳存基數(shù)，原則上不高于本市20xx年城鎮(zhèn)非私營單位在崗職工月平均工資的3倍，即22275元。經(jīng)濟效益好的繳存單位，職工月平均工資高于22275元的，暫可據(jù)實申報職工的繳存基數(shù)，但最高不得超過37125元。

深圳市住建局公積金中心表示，20xx年度深圳全市在崗職工月平均工資為7480元，因此20xx年公積金最高繳存基數(shù)調(diào)整為7480元的3倍，即22440元，經(jīng)濟效益好的單位，繳存基數(shù)最高不得超過37400元。

今年7月調(diào)整后，上海市城鎮(zhèn)個體工商戶及其雇用人員、自由職業(yè)者的住房公積金月繳存額上限為4682元，下限亦為306元。補充住房公積金月繳存額上限為1952元，不設(shè)下限。

從京滬廣深四大城市住房公積金月繳存額上限來看，廣深超過了8000元。目前北京超過5000元，而上海尚不足5000元。

20xx年公積金調(diào)高細(xì)則：公積金異地轉(zhuǎn)移接續(xù)業(yè)務(wù)提高公積金使用效率

有網(wǎng)民指出，此次住建部限期建立起住房公積金全國聯(lián)網(wǎng)制度后，最大意義莫過于使異地勞動者平等享受到了住房公積金的福利，能夠自由支配公積金，提高了公積金的使用效率。

據(jù)報道，根據(jù)住建部規(guī)劃，今年7月1日起，全國所有住房公積金管理中心將通過平臺辦理住房公積金異地轉(zhuǎn)移接續(xù)業(yè)務(wù)。目前相關(guān)部門正加快推進全國住房公積金異地轉(zhuǎn)移接續(xù)平臺建設(shè)，在今年6月底前上線，以后將實現(xiàn)賬隨人走、錢隨賬走，預(yù)計這一舉措的受益群體將超過1.3億人。

從切實對接并兌現(xiàn)居民住房需求的本質(zhì)屬性出發(fā)，有必要盡早實現(xiàn)住房公積金全國聯(lián)通。網(wǎng)民童彤說。

網(wǎng)民董登新也指出，隨著城鎮(zhèn)化加速，部分勞動力開始向三四線城市流動，住房公積金異地轉(zhuǎn)移接續(xù)平臺一旦開啟，就可以方便北上廣深的住房公積金劃轉(zhuǎn)到其他地區(qū)，加上當(dāng)?shù)刭彿空吆头績r優(yōu)勢，有利于增強繳存者購房能力，同時提高住房公積金的使用效率。這一政策對于那些在一線城市工作，卻要在其他二三四線城市購房的人群有很大的幫助。

以改革打破利益藩籬

一些網(wǎng)民指出，此項改革仍需做好相關(guān)配套工作。

網(wǎng)民朱昌俊表示，公積金開始異地轉(zhuǎn)移接續(xù)，走向全國漫游，并不意味著實現(xiàn)了異地貸款，下一步還應(yīng)盡快放開公積金異地貸款，進一步提高公積金的使用效率與公積金制度的含金量。改革沒有終點，公積金的地域壁壘被打破后，還應(yīng)該繼續(xù)完善和優(yōu)化相關(guān)制度，更好地滿足購房需求，增進人們的獲得感。

一位網(wǎng)民指出，公積金異地轉(zhuǎn)移如果解決的好，公積金異地貸款在技術(shù)上看似乎不會存在什么問題，關(guān)鍵在于以改革打破利益壁壘，讓繳納者盡量都能享受公積金貸款制度。

20xx年公積金調(diào)高細(xì)則：提取條件住房公積金的提取必須符合一定的條件，在以下情形之一的可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額：

(1) 購買、建造、翻建、大修具有所有權(quán)的自住住房的;

(2) 離休、退休的;

(3)完全喪失勞動能力、并且與所在單位終止勞動關(guān)系的;

(4) 出境定居的;

第6篇：住房公積金調(diào)整政策范文

一、住房公積金制度基本運作過程與功能簡述

住房公積金制度的設(shè)計是依據(jù)公平、互助原則，實現(xiàn)資金積累，以幫助繳存住房公積金的職工購買自住住房。繳存住房公積金，是指職工按工資收入的一定比例，匯繳資金到其在住房公積金管理機構(gòu)開設(shè)的個人賬戶中，同時單位也匯繳同等金額的資金到該職工的個人賬戶。

由此可見，繳存職工匯繳的資金權(quán)益（包含資金收益權(quán)），歸于繳存職工本人。通過這種匯繳的形式，住房公積金管理機構(gòu)實現(xiàn)了資金的積累，便可以向有購買自住住房要求的繳存職工提供資金幫助。住房公積金管理機構(gòu)向繳存職工提供資金幫助是有成本的，是需要繳存職工支付一定貸款利息的。通常情況下，繳存住房公積金的職工到退休時，就可將自己個人賬戶的匯繳資金以及歷年的收益一并提走。這就形成了一個完整的住房公積金使用周期。

二、在住房制度改革期間住房公積金制度發(fā)揮的作用

截止到上個世紀(jì)九十年代，我國職工的住房都是由單位或國家，以實體住房的形式分配的。這種分配形式的弊端是顯而易見的，其公平性、合理性受到普遍質(zhì)疑，在當(dāng)時已經(jīng)到了不得不改革的地步。于是國家推出了住房分配貨幣化的改革方案，這項改革方案的實施過程是非常艱巨的，難點主要表現(xiàn)在兩個方面：一是要將原來已經(jīng)分配的實體住房，實現(xiàn)貨幣化轉(zhuǎn)換；二是要拿出資金給應(yīng)分配住房的職工，讓他們自主購房。當(dāng)時的設(shè)想是：改革完成之后，今后的住房問題就基本通過市場化解決。單位向職工支付工作報酬，職工利用薪酬提供一定的資金積累，再向銀行貸款，便可通過在房地產(chǎn)市場購房，解決住房問題。

但在當(dāng)時那個狀況下，人們還沒有自主積累資金購買住房的習(xí)慣意識。于是強制性規(guī)定繳存住房公積金有了必要性和可存在性，這樣既可以幫助職工存儲一定的薪資收入作為購房儲備資金，又為繳存職工貸款的資金蓄水池中注入了活水。

以南京住房公積金管理中心為例，截至2000年末，累計為繳存職工發(fā)放1.2萬筆共計7.27億元貸款，用于幫助購買自住房；截至2013年末，累計為繳存職工發(fā)放34.62萬筆共計759.46億元貸款，用于幫助購買自住房。十余年來，僅從南京一個地區(qū)，就可以看出住房公積金制度為繳存職工購買自住房，提供資金支持力度的增長是非常驚人的。

如果沒有住房公積金制度做保障，住房分配制度貨幣化改革，就不能夠順利實現(xiàn)。當(dāng)然有人會說，商業(yè)銀行也是可以提供貸款資金支持的?？墒牵粍t商業(yè)銀行的貸款利率相對較高，會加重職工購房負(fù)擔(dān)；二則商業(yè)銀行的住房貸款是挑選客戶的，不可能做到凡是符合購買自住住房條件的職工都必定可以貸到款。所以說，在住房分配制度貨幣化改革的過程中，住房公積金制度功不可沒。

三、目前對住房公積金制度存在的爭議和原因解析

（一）認(rèn)為造成收入分配不公平

實際案例：內(nèi)蒙某旗地屬貧困縣，繳存公積金最低的職工為50元，而繳存高者（某石油系職工）竟達到萬元以上。這樣住房公積金高額繳存者既逃避了個人收入調(diào)節(jié)稅，又增加了隱性收入。

其實，這種現(xiàn)象的出現(xiàn)，應(yīng)該是當(dāng)?shù)刈》抗e金管理者或是相關(guān)管理部門的違規(guī)操作造成的。因為對超額繳納住房公積金的部分，國家稅務(wù)總局是有明文規(guī)定必須要交稅的。住建部對住房公積金繳存也是有上限規(guī)定的。

（二）認(rèn)為住房公積金制度造成了房價過快上漲

有一種觀點認(rèn)為，是住房公積金制度為購房者提供了大量的低息資金支持，所以造成炒房者不斷增多，引起房價過快上漲。

其實，住房公積金制度保障的是繳存職工購買自住住房的基本需求。對于購買什么樣的住房，第幾次購房都有嚴(yán)格的規(guī)定，只有符合這些規(guī)定的繳存職工才能享受到這樣大額的低息貸款。雖然，現(xiàn)實中全國各地房價都出現(xiàn)了過快上漲，但將原因歸結(jié)為住房公積金制度，未免太過牽強。

（三）認(rèn)為造成了“劫貧濟富”的收入分配局面

大部分收入偏低的小額住房公積金繳存者自身沒有能力買房，其資金都支持了富人購房。

這個問題的原因，顯而易見不是住房公積金制度造成的：一是整個社會財富分配偏離度不斷加大，從基尼系數(shù)早已顯現(xiàn)端倪；二是當(dāng)前房價絕對值的確高得嚇人。

（四）認(rèn)為住房公積金運作收益應(yīng)全部分配給繳存者

既然住房公積金資金權(quán)益屬于繳存者，為什么資金收益不可以完全分配給繳存者呢？

其實，住房公積金資金是一項政策性基金，不會像個人投資購買了某種收益性的基金。這種政策性資金的投放，是不做收益與風(fēng)險比測算的，凡是符合政策規(guī)定的使用者就有權(quán)申請和使用。所以，即便住房公積金資金運作有了收益，也必須計提一定的風(fēng)險準(zhǔn)備。而且住房公積金資金運作后的收益也都上繳財政，由政府用于另一項住房保障制度――廉租房建設(shè)。

四、住房公積金制度實際問題的剖析

從對以上爭議的解析，可能會認(rèn)為筆者是在為住房公積金制度歌功頌德和對其弊端做辯解。其實不然。

一種制度的優(yōu)劣，不能簡單地從眼前的效果來評判，制度設(shè)計是有其功能體現(xiàn)和價值追求的，這是一種長遠(yuǎn)的訴求。當(dāng)然，為這個長遠(yuǎn)的目標(biāo)實現(xiàn)，中途必須依據(jù)實際情況的變化不斷修訂方案、調(diào)整方法，但始終不能改變的是其最終的訴求。

就當(dāng)前的情況來看，住房公積金制度仍然是住房剛性需求資金支持的主體。雖然商業(yè)銀行也是可以提供購房資金支持的，但商業(yè)銀行是市場化的盈利機構(gòu)，不可能成為住房保障政策的主體。如果取消住房公積金制度，就必須再有一個不以盈利為目的的政策性住房銀行來執(zhí)行這個住房保障專項融資功能。而住房銀行對于單位與個人的強制性匯繳，是否有足夠的管理力度呢？如果將匯繳工作交給社保統(tǒng)一征收，是不是可能會節(jié)約資金歸集的成本呢？

如果設(shè)立專項住房銀行，然后由社保機構(gòu)代為征收住房公積金這個方案從業(yè)務(wù)操作角度看是可行的，但因為管理機構(gòu)隸屬關(guān)系不同，所以這個思路還有待于進一步探討。

以我國目前的政治經(jīng)濟和社會發(fā)展?fàn)顩r來看，住房公積金制度在住房保障體系中的作用是重要的，有著不可替代的地位。不能因為在住房公積金制度發(fā)展的過程中，被一些人利用成為創(chuàng)造隱性收入的工具等，就“因噎廢食”取消住房公積金制度。其實，即便在發(fā)達國家（美國、新加坡等）也是必須設(shè)置一個住房政策性金融制度，來確保其住房保障體系正常運轉(zhuǎn)的。

我們要實事求是看到住房公積金制度所提供的作用，同時也要看到住房公積金制度在實際運作中出現(xiàn)的問題。作為住房公積金資金的管理者決不能認(rèn)為，只要問題不是出在住房公積金制度上，就與自己沒有關(guān)系。如果住房公積金制度提供了“助紂為虐”的可能和機會，依然是管理者應(yīng)該思考如何應(yīng)對的問題，這樣才是有價值和負(fù)責(zé)任的管理者。

從上文可以看出，住房公積金制度的設(shè)計至今還是一個相對簡單的運作體系，其管理體系始終沒有真正理順。住房公積金管理機構(gòu)歸屬于住建部管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，其政策性存貸款利率由人民銀行制定標(biāo)準(zhǔn)，資金運作管理體系接受財政部的規(guī)范約束。完全實現(xiàn)屬地化管理的住房公積金管理機構(gòu)在很多城市都沒有做到。所以，理順管理關(guān)系和層級也是住房公積金制度改革的一個要點。

住房公積金制度的設(shè)計者和管理者，應(yīng)該以住房公積金制度的自身價值為出發(fā)點，思考制度改革和管理方式改革。任何時候都要明白住房公積金制度是為住房保障體系提供金融服務(wù)的，只有這樣，住房公積金制度改革的方向才不會錯。

比如有些人假想通過調(diào)控住房公積金匯繳的政策，來實現(xiàn)社會資源的公平分配，這是不可能做到的，因為住房公積金制度沒有資金統(tǒng)籌分配的功能，只是資金統(tǒng)籌運作。但住房公積金制度可以通過調(diào)控匯繳政策，防范被利用成為擴大收入分配不公的工具，在這一方面住房公積金管理機構(gòu)是有能力做到的。

再比如由于目前房價仍然居高不下，一些低收入者（達不到可以分配廉租房的標(biāo)準(zhǔn)或購經(jīng)適房標(biāo)準(zhǔn)的），雖然符合政策可以使用住房公積金貸款，但仍然無法買得起自住住房。還有一些曾經(jīng)使用過住房公積金貸款買過住房，但由于家庭人口變化等原因，確需重新購房的。這些情況，都應(yīng)是住房公積金制度可以幫助的范疇，但目前還不能保障到位。

第7篇：住房公積金調(diào)整政策范文

關(guān)鍵詞：公積金管理 問題 對策

隨著這些年經(jīng)濟的快速發(fā)展，房子問題一步步地成為人們的焦點。從而帶動了住房公積金的業(yè)務(wù)發(fā)展，因此公積金管理工作也面臨著很大的變化。為了更好地了解現(xiàn)在公積金管理上存在的一些問題，我走訪相關(guān)部門和服務(wù)單位，開展深入的調(diào)查研究，廣泛地征求意見和建議，我們堅持以人為鏡，以社會為鏡，收集各方面的資料，并相應(yīng)地進行整理分類。

一、面臨主要問題

1、住房公積金覆蓋面不高，非公有制經(jīng)濟組織住房公積金制度難于建立。一是大部分國有企業(yè)因改制、破產(chǎn)、解散等原因造成大量職工下崗、離崗，使繳交住房公積金的人數(shù)出現(xiàn)銳減；二是住房公積金執(zhí)法人力不足、執(zhí)法難、執(zhí)法力度不夠，造成部分單位存在僥幸心理不建不繳住房公積金；三是宣傳不到位、不夠深入，部分單位和職工不了解住房公積金制度。四是有部分中省屬單位繳交額與市、縣單位差距較大。五是部分單位住房公積金繳存基數(shù)偏低、各縣（市）住房公積金繳交比例執(zhí)行不一（5%-12%）。

2、住房公積金管理部門服務(wù)意識、服務(wù)質(zhì)量有待進一步提高完善。一是查詢住房公積金渠道較單一，主要方式為打印住房公積金存折查詢及電信聲訊臺查詢，由于數(shù)據(jù)相對滯后，職工使用聲訊臺查詢意愿不強；二是由于管理中心、貸款承辦銀行、歸集承辦銀行、繳存單位分處不同地點，職工辦理住房公積金業(yè)務(wù)費時費力，給職工帶來不便；三是隨著貸款利率的調(diào)增，職工還貸壓力增大，職工要求按月提取住房公積金還貸意愿增強，但由于我省住房公積金管理系統(tǒng)中按月提取還貸功能尚在測試，未全面推廣，還無法滿足職工這方面要求，導(dǎo)致職工意見較大；四是貸款辦理流程尚未理順，程序還比較煩瑣，時效性較差，特別是2008 年7 月新的《 房屋登記辦法》 實施后，房屋所有權(quán)人和抵押權(quán)人的權(quán)利得到了更有效的保護，但抵押登記流程卻變得更加煩瑣，給借款人造成了諸多不便。

3、貸款風(fēng)險防范意識有待提高。一是對預(yù)購商品房項目貸前調(diào)查不夠充分，對房地產(chǎn)開發(fā)公司開發(fā)的商品房項目潛在的風(fēng)險未予以高度重視，隨著國家房地產(chǎn)政策的調(diào)整和房地產(chǎn)市場變化，商品房項目潛在的風(fēng)險將數(shù)倍放大并逐漸暴露出來，將有可能危及住房公積金貸款的安全；二是對逾期貸款催收力度不夠，住房公積金管理部門當(dāng)前的貸款逾期率雖處于較低的水平，但貸后催收嚴(yán)重依賴貸款受托銀行，催收工作較為被動，隨著房地產(chǎn)市場進入調(diào)整周期，部分借款人的還款意愿或還款能力有可能降低，貸款逾期率有上升的趨勢。

4、住房公積金管理部門內(nèi)部管理水平有待進一步提高。一是業(yè)務(wù)程序的規(guī)范化、統(tǒng)一化管理等方面還存在欠缺。住房公積金管理中心點多面廣，有些管理部分散于縣（市），但在住房公積金歸集、支取、貸款、財務(wù)會計核算等方面尚未制訂全面的規(guī)范化操作規(guī)程，在統(tǒng)一、規(guī)范、高效方面存在一定差距；二是住房公積金管理中心內(nèi)部審計的制度化、規(guī)范化建設(shè)程度不夠，對內(nèi)部審計職能的認(rèn)識不足。由于住房公積金管理中心內(nèi)部審計實務(wù)工作起步較晚，有關(guān)內(nèi)部審計工作的制度建設(shè)不盡完善，人員少，進而直接影響內(nèi)部審計職能的充分發(fā)揮。

二、加強住房公積金管理應(yīng)當(dāng)采取的對策措施

（一）加大執(zhí)法力度，強化歸集，努力擴大覆蓋面

1、認(rèn)真貫徹落實國家、省住房公積金政策，擬定自由職業(yè)者、個體工商戶繳存、使用住房公積金辦法。支持自由職業(yè)者、個體工商戶等個人改善家庭居住條件，強化住房公積金的住房社會保障功能，擴大住房公積金制度的受益面。

2、加大宣傳力度，印制通俗易懂的宣傳手冊。將職工和單位所關(guān)心的住房公積金提取、貸款問題，及與其關(guān)系密切的法規(guī)、文件印制成便于攜帶、針對性較強的宣傳手冊；擬以《 住房公積金管理條例》 日（3 月24 日）定為宣傳日，到單位、職工中宣傳住房公積金制度的優(yōu)越性，讓單位和職工意識到繳存住房公積金的必要性、重要性、保障性。

3、目前關(guān)于住房公積金執(zhí)法方面的法規(guī)只有《 條例》 的第三十七條、第三十八條，而且沒有執(zhí)法方面操作手冊。針對這一情況，擬制定三明市住房公積金行政執(zhí)法辦法和住房公積金催建、催繳辦法，加大執(zhí)法力度，確實按《 條例》 規(guī)定執(zhí)法，也讓住房公積金執(zhí)法做到有章可循。對不建不繳的單位寄送催建催繳函，限期辦理繳存手續(xù)；對逾期不建不繳的單位采取行政處罰，及至申請法院強制執(zhí)行。

（二）實行“限高保低”政策，規(guī)范繳存行為

針對我市違規(guī)超標(biāo)繳存住房公積金情況，市管委會己于2008 年7 月及時出臺“限高保低”政策，即繳存工資基數(shù)最低不得低于上一年度勞動部門規(guī)定的職工月最低工資標(biāo)準(zhǔn)，最高繳存工資基數(shù)不得高于三明市統(tǒng)計部門公布的上一年度在職職工月平均工資的3倍。政策出臺后住房公積金管理中心馬上組織歸集承辦銀行落實這一政策，要求承辦行嚴(yán)格按“限高保低”政策規(guī)定受理繳存業(yè)務(wù)，通過業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)自動控制最高、最低繳存基數(shù)；對暫時無法實行系統(tǒng)控制的承辦行，先行人工控制，并要盡快完善業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)以滿足業(yè)務(wù)要求；不得受理不符合“限高保低”政策的繳存業(yè)務(wù)。

（三）逐步統(tǒng)一住房公積金繳存基數(shù)及繳交比例

針對各縣（市）住房公積金繳存基數(shù)及繳交比例比例執(zhí)行不一的情況，建議政府部門要求和縣（市）政府按《住房公積金管理條例》規(guī)定以職工上一年平均工資作為住房公積金繳存基數(shù)，同時根據(jù)縣（市）財力情況分階段逐步統(tǒng)一縣（市）住房公積金繳交比例。

（四）檢查工作作風(fēng)、簡化辦事程序、提高服務(wù)質(zhì)量

1、拓寬、規(guī)范住房公積金查詢渠道：每年七月向職工寄送上一年度住房公積金對賬單；開通住房公積金網(wǎng)上查詢方式，時時更新數(shù)據(jù)，讓職工隨時隨地上網(wǎng)查詢住房公積金；及時向電信部門發(fā)送更新數(shù)據(jù)，盡量使電信部門數(shù)據(jù)與管理中心數(shù)據(jù)保持同步。

2、要求住房公積金管理中心積極與省住房公積金管理系統(tǒng)項目組溝通，實時了解“沖還貸業(yè)務(wù)”項目開發(fā)、測試進度，待該項目開發(fā)成熟，爭取盡早開辦住房公積金按月沖還貸業(yè)務(wù)。

3、簡化辦事程序，提高辦事效率。規(guī)范貸款操作流程，住房公積金管理中心對貸款的審批、抵押、發(fā)放等環(huán)節(jié)作了嚴(yán)格的規(guī)定，保證了限時辦結(jié)制度和服務(wù)承諾制度的實施，有效地提高了辦事效率。同時住房公積金管理中心多次與房地產(chǎn)管理部門協(xié)商、溝通，雙方共同研究、探討新的《 房屋登記辦法》 關(guān)于抵押有關(guān)規(guī)定，共同制訂一個既符合規(guī)定又安全便利的抵押操作規(guī)程，既保證貸款安全又為借款人提供了方便。

（五）加強貸前項目審查，防范貸款風(fēng)險。

建議住房公積金管理部門和其縣（市）管理部門成立項目審貸小組，規(guī)范貸款操作流程，對房地產(chǎn)公司開發(fā)的商品房項目進行充分地評估，在收集相關(guān)文件資料的基礎(chǔ)上，通過問卷調(diào)查、現(xiàn)場勘察、上網(wǎng)（房地產(chǎn)管理網(wǎng)）查證等手段確定項目進展情況及項目開發(fā)前景，形成可行性報告，提出貸款意見。

（六）加強貸后催收工作，建立積極的貸款催收機制

住房公積金管理部門要利用住房公積金管理系統(tǒng)適時查詢貸款逾期情況，并積極與貸款受托銀行聯(lián)系，了解逾期貸款催收進度，針對個人貸款逾期的不同情況，通過電話、短信、發(fā)函、上門、發(fā)律師函、向法院等方式催收職工按時償還貸款；同時，在內(nèi)部制訂考核指標(biāo)，責(zé)任分解到個人，層層抓落實，有效地促進了貸款催收工作，將貸款逾期率控制在較低的水平。

（七）建立健全各項內(nèi)部控制制度，防范資金風(fēng)險

住房公積金管理中心全面匯總、整理了近年來制定的內(nèi)部規(guī)章制度，組織業(yè)務(wù)骨干進行修訂，目前，已經(jīng)修訂完成《財產(chǎn)物資管理辦法》、《貨幣資金管理辦法》、《經(jīng)費管理辦法》、《會計報表報送考核評比辦法》、《會計、貸款檔案管理辦法》等內(nèi)部管理制度；開通網(wǎng)上銀行，實時監(jiān)控市中心及各縣（市）管理部銀行賬戶每日資金流動情況，并要求各受托銀行市分行每月向市中心報送各縣（市）管理部在其支行開設(shè)賬戶的月未余額，加強資金動態(tài)監(jiān)管，防范風(fēng)險。

（八）規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，完善落實工作制度

由住房公積金管理中心各業(yè)務(wù)科室牽頭，成立專門小組，著手制定了全市統(tǒng)一的歸集、提取、貸款、財務(wù)管理和會計核算等業(yè)務(wù)操作流程和操作手冊，做到員工人手一冊，9 月底即可完成該項工作，確保全市住房公積金工作按規(guī)范化操作流程進行；同時住房公積金管理中心針對管理部辦公地點分散，不便于管理的實際，實施了以下措施：一是副主任實行分縣包干制，每人負(fù)責(zé)5個縣的督導(dǎo)工作，每季度至少下縣一次檢查縣（市）管理部工作落實情況，提出督導(dǎo)意見。二是市中心職能科室負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)縣（市）管理部的對口業(yè)務(wù)工作。三是在住房公積金簡報上定期通報各縣（市）管理部各項工作完成情況。四是制定完善職能科室職責(zé)，建立并實行科室崗位考核制度。

（九）加強監(jiān)督管理及審計隊伍建設(shè)，確保資金的運作安全

住房公積金管理中心調(diào)整業(yè)務(wù)科室部分職能和人員，充實內(nèi)部審計稽核人員，明確內(nèi)部審計人員的責(zé)任；建立住房公積金日常性稽核審計制度，每季度對縣（市）管理部和職能科室歸集、提取、貸款業(yè)務(wù)和會計核算等進行全面檢查，及時通報檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，把審計監(jiān)督作為一項經(jīng)常性、持久性的工作來抓。

參考文獻

[1] 住房公積金98問.法律出版社. 第1版.2006年12月.

[2] 城鎮(zhèn)住房制度改革政策法規(guī) 房改?房補?公積金；北京；2001-2-1.

[3] 政府非稅收入管理知識讀本.齊魯書社.2007-5-14.

第8篇：住房公積金調(diào)整政策范文

住房公積金按月繳存，繳存額計算公式如下：

住房公積金繳存金額=職工本人繳存的住房公積金+單位為職工繳存的住房公積金

職工本人繳存的住房公積金=職工上一年度的月平均工資×職工住房公積金繳存比例

單位為職工繳存的住房公積金=職工上一年度的月平均工資×單位住房公積金繳存比例

由此可見，住房公積金繳存比例直接影響著繳存金額的多少，影響著制度保障水平。按照《住房公積金管理條例》規(guī)定，職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%，有條件的城市，可以適當(dāng)提高繳存比例。2005年，建設(shè)部、財政部、中國人民銀行聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》規(guī)定，設(shè)區(qū)城市（地、州、盟）應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟、社會發(fā)展情況，統(tǒng)籌各方面承受能力，合理確定住房公積金繳存比例，單位和職工繳存比例不應(yīng)低于5%，原則上不高于12%。

在實際工作中，由于相關(guān)國家政策沒有規(guī)定繳存比例的設(shè)定規(guī)則，且各地經(jīng)濟發(fā)展水平、住房保障狀況不同，繳存比例均有不同。筆者統(tǒng)計了2012年全國若干大中城市的住房公積金繳存比例，繳存比例分布于5%～20%之間（見表1）。

二、住房公積金繳存比例的影響因素分析

1.房地產(chǎn)市場狀況

1998年國務(wù)院出臺《關(guān)于進一步深化城鎮(zhèn)住房制度改革加快住房建設(shè)的通知》，決定停止住房實物分配，實行住房貨幣分配。房地產(chǎn)市場開始蓬勃發(fā)展，成為國民經(jīng)濟的重要支柱產(chǎn)業(yè)。與此同時，各大中城市房價逐年攀升，從房價收入比、租售比等指標(biāo)來看，房價逐漸超出了絕大多數(shù)職工的承受能力，通過購房貸款提高即期支付能力已經(jīng)成為大多數(shù)中低收入家庭的選擇。在這種情況下，為增加職工住房資金積累，解決即期支付能力和長期還款能力，政府及職工均希望提高住房公積金繳存比例，即房屋價格影響住房公積金繳存比例。

2.職工收入狀況

住房公積金繳存比例與職工收入的關(guān)系類似于稅收理論中的“拉弗曲線”，一般情況下，收入越高，住房公積金繳存比例可以越高，但收入超過一定程度時，職工住房問題易于解決，住房公積金繳存比例可以適當(dāng)降低。

3.住房保障政策

目前，住房公積金在住房保障方面主要發(fā)揮兩方面作用：在住房供給方面，貸款支持經(jīng)適房、公租房、安置房等保障性住房建設(shè)，住房公積金增值收益用于廉租住房建設(shè)補充資金；在住房消費方面，通過資金積累、低息貸款為職工融通購房資金，讓職工提前獲得住房。如果住房保障政策要求提高保障水平，加大保障房建設(shè)力度，政府將傾向于提高住房公積金繳存比例，增加住房保障資金來源。

4.其他因素

除以上因素外，城市經(jīng)濟發(fā)展水平、地方政府財政收入、宏觀經(jīng)濟狀況等對住房公積金繳存比例也有一定的影響。從歷史來看，自1992年住房公積金制度建立以來，住房公積金繳存比例隨著經(jīng)濟發(fā)展水平的提高穩(wěn)步提高，比如，天津市住房公積金繳存比例從1992年的5%逐步提高到2010年的11%。從財政角度出發(fā)，由于目前住房公積金繳存職工大部分為政府機關(guān)、事業(yè)單位、國有企業(yè)職工，部分中小城市由于財政壓力較大，也影響了其提高住房公積金繳存比例。另外，宏觀經(jīng)濟狀況不佳時，企業(yè)生存壓力較大，政府從穩(wěn)經(jīng)濟、保增長的角度出發(fā)，也往往不愿意提高住房公積金繳存比例，避免給予企業(yè)較大生存壓力。

三、住房公積金繳存比例的設(shè)定方法

結(jié)合以上影響因素，為具體測算各地住房公積金繳存比例是否合理，確定住房公積金繳存比例的設(shè)定規(guī)則，初步建立以下分析模型。

1.模型一

其中：w為職工工資收入；x為住房公積金繳存比例；t為職工累計住房公積金繳存年限；p為房屋價格；s為基本住房需求所對應(yīng)的住房面積。

模型的前提假設(shè)。本模型為靜態(tài)模型，假定職工累計繳存的住房公積金總額應(yīng)當(dāng)能夠購買一套基本住房。為簡化模型，假設(shè)職工工資收入、繳存比例、房屋價格、住房面積等因素為固定值，不考慮各指標(biāo)隨時間的變化情況。

模型的應(yīng)用。本模型可以根據(jù)某城市當(dāng)年職工平均工資收入、平均住房面積、平均住房價格、預(yù)計職工平均工作年限等數(shù)據(jù)測算城市住房住房公積金繳存比例。如2011年天津市住宅均價為10188元/平方米，家庭人均住房面積為25.5平方米，職工年平均工資42240元，假定職工從入職到退休平均工作年限30年，則計算單位加職工繳存比例合計為20.5%。

模型的不足。本模型適用于經(jīng)濟發(fā)展水平較高、社會較為成熟的階段，未考慮職工工作期內(nèi)工資收入的變動情況、職工間收入分配差異、房地產(chǎn)市場變動情況、基本住房保障變動情況等，與中國目前高速發(fā)展的情況相比還有一定的局限性。

2.模型二

假設(shè)職工收入、房屋價格均按照一固定比率變動，基本住房面積達到一定面積后趨于穩(wěn)定，我們可以借助貨幣的時間價值概念（設(shè)定貼現(xiàn)率r），可將模型1優(yōu)化如下：

假設(shè)w以rw的平均速度變動，則wn=w（1+r）n-1。假設(shè)p以rp的平均速度變動，pn=p（1+r）n-1。模型可

繼續(xù)調(diào)整為：

模型的應(yīng)用。該模型的基本原理與模型一相同，主要增加了職工收入、房屋價格、貨幣價值的變動因素。如果系統(tǒng)整理近年來職工收入、房屋價格、貨幣價值的變化，可構(gòu)建時間序列模型，采用計量經(jīng)濟學(xué)的基本方法確定r、rw、rp，利用統(tǒng)計部門公布的當(dāng)年度職工平均工資收入、房屋平均價格為基礎(chǔ)，計算當(dāng)年度住房公積金繳存比例。

模型的不足。本模型適用于當(dāng)前中國經(jīng)濟高速發(fā)展、職工收入穩(wěn)步增加、房地產(chǎn)市場日漸繁榮的實際情況，但依然以平均值所代表的典型職工為計算依據(jù)，忽視了職工間收入分配差異。模型的進一步細(xì)化可按照職工收入進行分類，按照不同收入群體分別計算繳存比例。

3.模型三

其中：NI為當(dāng)年該城市國民收入；x為住房公積金繳存比例；TE為當(dāng)年該城市房屋銷售總金額；y為總房屋銷售金額中基本住房保障金額的比例，即應(yīng)當(dāng)除去別墅、商業(yè)物業(yè)等高端消費，一般商品住房、保障住房也應(yīng)當(dāng)去除投機性因素、改善性因素。

該模型主要從國民宏觀經(jīng)濟角度來考慮，假設(shè)城市當(dāng)年繳存的住房公積金與用于基本住房消費的資金量相等，該資金量應(yīng)當(dāng)與國民收入保持一定比例，該比例可以作為設(shè)定住房公積金繳存比例的參考。在具體應(yīng)用時應(yīng)注意從房屋銷售總量中刨除非基本住房消費的金額，可以采取抽樣統(tǒng)計方法確定刨除比例。該模型化繁為簡，從宏觀經(jīng)濟角度出發(fā)，便于操作，但是同樣存在忽視職工個體間收入分配差異的缺點。

以上三個模型的分析為確定住房公積金繳存比例提供了一個初步參考方法，但在目前我國經(jīng)濟市場化改革不徹底、住房保障政策、收入分配政策變化較大的情況下可能具有一定的局限，這也是需要進一步深入研究和完善的地方。

四、對住房公積金管理政策的若干建議

1.建立住房公積金繳存比例的管理政策

住房公積金監(jiān)管部門要制定住房公積金繳存比例的管理政策，對繳存比例的設(shè)定、調(diào)整予以規(guī)范。目前，各地繳存比例設(shè)定的隨意性較強，不同城市之間、甚至同一城市不同單位之間比例均不相同，繳存比例的高低只是依賴于財政資金的多寡、企業(yè)效益的高低，完全忽視了住房公積金作為基本住房保障資金應(yīng)當(dāng)具有長期性、固定性的基本原則。制定管理政策，可以明確各地最低的保障標(biāo)準(zhǔn)，明確繳存比例與職工收入、房地產(chǎn)市場的關(guān)系，使住房公積金能夠發(fā)揮有效的作用，而不是成為職工“食之無味、棄之可惜”的一項福利。

2.繳存比例設(shè)定與不同群體住房支付能力掛鉤

從模型一、模型二來看，職工收入水平對住房公積金繳存比例影響較大，為提高住房公積金的保障功能，針對不同群體確定相應(yīng)的繳存比例更為適宜。針對低收入群體，可設(shè)定較低的職工繳存比例和適中的單位繳存比例，避免繳存比例過高影響職工生活。同時，由于該部分群體主要依靠保障性住房解決住房問題，降低繳存比例可以提高其參繳率，便于其利用住房公積金租賃、購買保障房。針對中等收入群體，可設(shè)定較高的職工繳存比例和單位繳存比例，該群體是利用住房公積金解決住房問題的主要群體，也是所謂的“夾心層”，較高的繳存比例將更有利于積累資金，獲取和償還住房貸款。針對高收入群體，可設(shè)定適中的職工繳存比例和單位繳存比例，由于該部分群體收入較高，對住房公積金的需求不大，設(shè)定較高的繳存比例反而導(dǎo)致該部分人群規(guī)避個人所得稅，引發(fā)社會不公。

另外，在職工整個生命周期內(nèi)，盡管通過長期低息貸款可以熨平其不同年度資金支出狀況，但從實際情況來看，生命周期各階段住房需求及住房資金支出是不一致的，也可以考慮不同年齡段職工設(shè)定不同的繳存比例。

第9篇：住房公積金調(diào)整政策范文

關(guān)鍵詞：住房公積金；政策評價；職工收益；公平；統(tǒng)計分析

0引言

住房公積金制度自建立以來發(fā)展快速。在快速發(fā)展的過程中，有關(guān)住房公積金“劫貧濟富”的批評時有出現(xiàn)，政策公平性不斷受到質(zhì)疑[1]。在深化住房制度改革的背景下，住房公積金政策正在進行一系列改革，提升政策公平性成為重要目標(biāo)之一。一直以來，學(xué)術(shù)界都有關(guān)于住房公積金政策公平性的探討。張達梅[2]分析了住房公積金政策及執(zhí)行過程造成的各種利益差別，提出了調(diào)整措施。殷俊等[3]基于公平視角，對住房公積金制度的定位、資金屬性及功能作了進一步的界定與擴展。耿杰中[4]從制度自信、準(zhǔn)確定位、效率優(yōu)先、兼顧公平等方面對公積金改革進行了思考，認(rèn)為互是公積金政策的內(nèi)在要求，“劫貧濟富”是亟待解決的重大問題。黃靜等[5]基于抽樣統(tǒng)計數(shù)據(jù)研究發(fā)現(xiàn)，在已經(jīng)提取公積金或使用公積金貸款的職工群體中，公積金政策體現(xiàn)了“互助”原則；但這項研究僅采用了間接指標(biāo)，沒有對職工收益進行直接分析。綜合而言，現(xiàn)有研究主要采用的是定性分析方法，沒有揭示不同繳存職工從公積金政策中所得收益的差距，因而難以對政策公平性進行直接且深入的分析；對政策效果進行量化評估是我國政策研究領(lǐng)域應(yīng)該努力的方向[6]，而針對住房公積金政策公平性的定量研究仍較少?；诖?，本文在現(xiàn)實背景和已有研究的基礎(chǔ)上，利用微觀數(shù)據(jù)對公積金繳存職工所得收益進行統(tǒng)計分析，以此為依據(jù)對住房公積金政策效果及公平性進行評價。

1理論分析

1.1繳存職工所得收益

對住房公積金政策效果進行分析屬于公共政策分析的范疇。“前后對比法”是公共政策量化分析的基本方法，即通過政策實施前后各項指標(biāo)的定量對比來揭示政策效果[7]。貨幣化補貼是指住房公積金繳存額（個人繳存額和單位繳存額）中的單位繳存額。單位繳存額實質(zhì)上屬于單位按月向職工支付的一種貨幣化補貼，定向用于支持職工住房消費。對比住房公積金政策實施前后的狀態(tài)，單位繳存額不能算作繳存職工從政策中獲得的收益。因為從單位雇傭勞動力的角度看，單位繳存額是單位支付的勞動力成本的一部分，而單位的支付意愿不會受到住房公積金政策的影響；換言之，在未實施住房公積金政策的情況下，職工應(yīng)該會以工資形式獲得單位繳存額。稅收激勵是指個人所得稅減免。相關(guān)政策規(guī)定，個人繳存比例不超過特定上限時，住房公積金個人繳存額部分免征個人所得稅。對比住房公積金政策實施前后的狀態(tài)，個人所得稅減免是繳存職工從政策中獲得的收益。需要注意的是，由于在未實施住房公積金政策的情況下，單位繳存額會以工資形式由職工獲得，這部分工資同樣需要繳納個人所得稅。所以，繳存職工從公積金政策中獲得的個人所得稅減免的基數(shù)同時包括個人繳存額和單位繳存額。互助收益是指公積金貸款優(yōu)惠扣除賬戶余額機會成本的剩余部分。互助收益源自公積金“低存款利率、低貸款利率”（“低存低貸”）的收益分配機制?！暗痛妗笔侵福汗e金存款利率相比同期限的市場投資收益率較低，而且職工無法隨意提取公積金，所以當(dāng)公積金賬戶余額大于0時，繳存職工就要承擔(dān)機會成本。“低貸”是指：公積金貸款利率相比商業(yè)銀行貸款利率較低，“在購買、建造、翻建、大修自住住房時”，使用了公積金貸款的職工能夠享受公積金貸款優(yōu)惠。對比住房公積金政策實施前后的狀態(tài)，互助收益是繳存職工從政策中獲得的收益。根據(jù)對各項政策工具的前后對比分析，繳存職工從住房公積金政策中獲得的總收益包括稅收激勵和互助收益兩類，如式（1）所示?？偸找?稅收激勵+互助收益=所得稅減免+（貸款優(yōu)惠-機會成本）（1）

1.2“低存低貸”機制的公平性

“低存低貸”的收益分配機制是住房公積金政策所特有的互助機制，互助收益也是公積金政策所特有的政策工具，本文進一步對其公平性展開分析。在“低存低貸”的收益分配機制中，使用了公積金貸款的職工能夠獲得貸款優(yōu)惠，顯著提高住房支付能力；而未使用公積金貸款的職工無法享受貸款優(yōu)惠，卻仍要承擔(dān)機會成本。通過此機制，未使用貸款的職工承擔(dān)的機會成本，實際上轉(zhuǎn)變成了使用了貸款的職工所獲得的貸款優(yōu)惠，此過程充分反映了住房公積金政策的互助屬性。“低存低貸”的收益分配機制在實際操作中可能存在兩種利益沖突，進而引發(fā)公平性質(zhì)疑。一種是繳存職工與公積金中心之間的利益沖突，如果全體繳存職工承擔(dān)的機會成本總額高于獲得的貸款優(yōu)惠總額，即繳存職工平均獲得的互助收益為負(fù)值時，說明公積金的收益分配機制偏向于公積金中心，公積金中心獲得了額外的增值收益；這在一定程度上有損繳存職工的利益，可能導(dǎo)致繳存職工與公積金中心之間的分配不公平問題。另一種是繳存職工之間的利益沖突，繳存職工不使用公積金貸款可能出于兩種原因：自主選擇不使用或被迫無法使用。如果繳存職工是自主選擇不使用公積金貸款，表明其主動幫助其他貸款職工，這種情況體現(xiàn)了公積金的互助屬性，不存在公平性問題；而如果繳存職工是因為收入較低無力購房而被迫無法使用公積金貸款，從而被迫承擔(dān)機會成本，則可能出現(xiàn)所謂的“劫貧濟富”問題。

2繳存職工收益的計算

2.1數(shù)據(jù)說明

本文使用的職工微觀數(shù)據(jù)來自某城市住房公積金管理中心，共約44.6萬個樣本，時間點為2015年6月。對數(shù)據(jù)進行整理，刪除下列樣本：（1）年齡大于70歲；（2）開戶年份早于1990年；（3）個人月繳存額與單位月繳存額不同，剩余約42.9萬個樣本。

2.2計算方法

在上述數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，可以定量計算各繳存職工在抽樣時點每月從住房公積金政策中獲得的收益。

3統(tǒng)計結(jié)果及分析

3.1繳存職工與公積金中心之間的利益公平問題

對全體繳存職工所得收益進行統(tǒng)計分析（見表2）。平均而言，繳存職工每月從公積金政策中獲得的總收益為255.6元，公積金政策有效提升了繳存職工的住房支付能力。從總收益的構(gòu)成來看，稅收激勵為256.1元，互助收益為-0.6元，稅收激勵是職工收益的主要部分；在互助收益中，職工獲得的公積金貸款優(yōu)惠為43.5元，承擔(dān)的機會成本為44.1元。

3.2不同特征職工之間的利益公平問題

3.2.1不同貸款選擇的職工

按照是否使用了公積金貸款，將全體繳存職工分為貸款職工和未貸款職工。表3列示了貸款職工和未貸款職工所得互助收益的差距。貸款職工每月平均獲得的貸款優(yōu)惠為497.9元，而且由于貸款職工通常也會提取絕大部分公積金繳存額，所以承擔(dān)的機會成本較低為21.1元，綜合而言獲得的互助收益為476.9元，占工資的比重達到5.0%；所有貸款職工每月獲得的互助收益總額為1788.4萬元。未貸款職工無法獲得貸款優(yōu)惠，每月承擔(dān)的機會成本為46.3元，即互助收益為-46.3元；所有未貸款職工每月獲得的互助收益總額為-1810.8萬元。

3.2.2不同收入水平的職工

按照工資水平由低到高將繳存職工按人數(shù)平均分為10組。為了從期望收益的角度進行分析，即考察處于特定收入水平的職工加入住房公積金體系所能獲得的期望互助收益，并引入“貸款概率”的概念。

3.3統(tǒng)計結(jié)果的穩(wěn)健性

由于采用的是2015年6月的截面數(shù)據(jù)，各職工的繳存時間并不相同，這可能導(dǎo)致貸款概率的不同，從而對圖2期望互助收益的統(tǒng)計結(jié)果造成影響。為了檢驗統(tǒng)計結(jié)果的穩(wěn)健性，本文進一步按照繳存時間對職工樣本進行了分組統(tǒng)計。

4結(jié)論

本文基于微觀數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析，得到以下結(jié)論：（1）住房公積金政策的互助屬性顯著提升了繳存職工的住房支付能力。貸款職工每月平均獲得的互助收益為470.6元，占工資的比重達到5.0%。未貸款職工承擔(dān)的機會成本轉(zhuǎn)變?yōu)榱速J款職工享受的貸款優(yōu)惠。（2）目前“低存低貸”機制在一定程度上有損繳存職工利益，機制有待微調(diào)。整體而言，繳存職工承擔(dān)的機會成本總額高于獲得的貸款優(yōu)惠總額，繳存職工平均獲得的互助收益為負(fù)值；公積金中心從存貸款業(yè)務(wù)中獲得了高于市場水平的收益。公積金存款收益由1.10%上調(diào)為1.50%后，繳存職工的收益水平有所改善。（3）低收入職工被迫承擔(dān)機會成本，所得預(yù)期互助收益小于0，在公積金體系中受到了一定程度的不公平待遇。公積金政策在收入維度表現(xiàn)出“兩端補貼中間”的特征。對于高收入職工而言，其擁有自由選擇的機會，主動承擔(dān)機會成本，所得預(yù)期互助收益為負(fù)值，體現(xiàn)了公積金政策的互助屬性；而對于低收入職工而言，由于住房支付能力不足，被迫承擔(dān)機會成本，導(dǎo)致所得預(yù)期互助收益為負(fù)值，在收益分配中處于弱勢地位。

參考文獻：

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