財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的作用精選(九篇)

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第1篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的作用范文

關(guān)鍵詞：自然災(zāi)害；反思；家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；作用

中圖分類號：F842 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）005-000-01

自汶川地震以來，自然災(zāi)害在我國的版圖上發(fā)生的頻率幾乎就沒有中斷過，南方暴雪、汶川玉樹的地震、西南的干旱、吉林的洪水等，每次災(zāi)害的發(fā)生都給人民群眾的財(cái)產(chǎn)帶來了致命的毀壞。根據(jù)我國有關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)，僅南方冰雪災(zāi)害，就給我國帶來了將近1500億元的直接經(jīng)濟(jì)損失，而在這次自然災(zāi)害中能夠獲得保險(xiǎn)賠償?shù)谋壤€不足3%。2009年我國因自然災(zāi)害而產(chǎn)生的直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)2000多億元人民幣，如此龐大的數(shù)據(jù)緊靠國家有關(guān)部門進(jìn)行救援，顯然是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作為我國人民群眾財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的重要產(chǎn)品，理應(yīng)發(fā)揮更大的作用。

一、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在我國發(fā)展的現(xiàn)狀

我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)期初引進(jìn)于西方國家，相比較于其他保險(xiǎn)產(chǎn)品而言，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展的時(shí)間較長，甚至可以說我國保險(xiǎn)業(yè)的演變歷史就是一部家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的演變歷史。但由于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)較低的業(yè)務(wù)提成率，較為欠缺的營銷手段以及國人較為淡薄的財(cái)產(chǎn)投保意識，使得我國家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展較為緩慢，甚至有些年份還出現(xiàn)了負(fù)增長的現(xiàn)象，即使有些年份出現(xiàn)增長，但這些增長從份額上來講也表現(xiàn)較小。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的這一現(xiàn)狀，同我國快速增長的人均收入水平，呈現(xiàn)出較大的落差。

二、我國家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展過程中存在的主要問題

1.家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)同需求脫節(jié)

從家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)上來講，家財(cái)險(xiǎn)的產(chǎn)品種類可謂繁多，產(chǎn)品種類從傳統(tǒng)型到綜合型，種類較為齊全。然而，在家財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品較為豐富的情況下，家財(cái)險(xiǎn)卻發(fā)展較為緩慢，究其原因，主要是產(chǎn)品種類的設(shè)計(jì)不能有效的同需求相匹配。一直以來我國保險(xiǎn)主要依靠集體銷售的模式，后來依靠銀行按揭式半推半銷模式，而在這些產(chǎn)品的開發(fā)中，并沒有考慮消費(fèi)者的需求。

2.家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營銷力度較弱

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)較弱的營銷力度主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。第一，保險(xiǎn)公司對銷售渠道的依賴。早期的保險(xiǎn)公司主要從事單位集體投保的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，后來，隨著銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展，保險(xiǎn)公司開始同銀行開展合作，除此之外，保險(xiǎn)公司在其他渠道建設(shè)方面一直處于停滯狀態(tài)，加之銀行對保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的非專業(yè)性，不僅使得保險(xiǎn)企業(yè)因手續(xù)費(fèi)產(chǎn)生了額外的負(fù)擔(dān)，而且業(yè)務(wù)拓展進(jìn)展也較為緩慢。另一方面，由于過低的業(yè)務(wù)提成率，家財(cái)險(xiǎn)在發(fā)展的過程中缺乏必要的激勵(lì)性，許多業(yè)務(wù)員不愿意將有限的精力投資于家財(cái)險(xiǎn)的推銷中去。

3.公眾對于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的參保意識較為淡薄

由于我國民眾長期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代思維的影響，加之我國特殊的消費(fèi)文化觀念，使得人民群眾的風(fēng)險(xiǎn)僥幸心理較為根深蒂固。在災(zāi)害發(fā)生之后，他們往往寄希望于國家和單位的支持與幫助。另一方面，由于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)較低的業(yè)務(wù)提成率，使得許多保險(xiǎn)公司不愿意花大力氣去做該產(chǎn)品的營銷推廣工作，致使人民群眾對家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)缺乏足夠的認(rèn)識，從而無法刺激他們的需求。

三、有效推動(dòng)我國家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展的有效策略

1.推動(dòng)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品多元化，關(guān)注與需求的匹配

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在我國實(shí)現(xiàn)發(fā)展的首要問題是解決需求的匹配問題，也就是明確消費(fèi)者的核心需要和基本需求以及如何有效的滿足這些需求?，F(xiàn)階段，多數(shù)家財(cái)險(xiǎn)主要針對對象多為各種自然災(zāi)害。然而，隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以及人民生活水平的提高，人們住房條件極大改善，傳統(tǒng)形式下，針對自然災(zāi)害的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品已經(jīng)無法滿足現(xiàn)階段人們的需求，因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)與時(shí)俱進(jìn)，跟上時(shí)展的需求，盡快改變家財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)的范圍。另一方面，絕大多數(shù)家財(cái)險(xiǎn)是將地震排除在外的，而地震恰恰是我國民眾參保關(guān)注的重點(diǎn)，因此保險(xiǎn)公司不應(yīng)固守在過去的條條框框里，應(yīng)當(dāng)根據(jù)時(shí)間、地點(diǎn)、地區(qū)的特殊性，制定靈活多變的家財(cái)險(xiǎn)政策，以期同需求相匹配。

2.將家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)同國家政策相結(jié)合

上文講，為了滿足與需求相匹配的要求，保險(xiǎn)公司需要根據(jù)地區(qū)，時(shí)間等因素的不同，開發(fā)不同的家財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品品種，如此以來就會(huì)不斷放大保險(xiǎn)的標(biāo)的范圍，而使得風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不斷放大。特別是將地震加入保險(xiǎn)的范圍，更會(huì)無限地?cái)U(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，這會(huì)造成企業(yè)的巨大負(fù)擔(dān)，因此，保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)無法有效承受的情況下，應(yīng)當(dāng)同國家的需求和政策相結(jié)合起來。一方面，國家為了更好的應(yīng)對地震風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)將地震風(fēng)險(xiǎn)歸類為政策保險(xiǎn)，給投保地震的消費(fèi)者一定的保費(fèi)支持，同時(shí)給保險(xiǎn)公司地震險(xiǎn)一定的補(bǔ)貼，另外可以通過構(gòu)建地震險(xiǎn)保險(xiǎn)基金，為地震災(zāi)害增加牢固的保險(xiǎn)支持。另一方面，有效將家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)同地震風(fēng)險(xiǎn)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相結(jié)合。當(dāng)國家對地震險(xiǎn)銷售給予補(bǔ)助時(shí)，保險(xiǎn)公司會(huì)獲得足量的激勵(lì)，會(huì)在該領(lǐng)域投入大量的銷售精力，同時(shí)，保險(xiǎn)公司可以借地震險(xiǎn)的激勵(lì)，將家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)結(jié)合銷售出去。

3.構(gòu)建重災(zāi)保險(xiǎn)基金及再保險(xiǎn)的債券化組合

正因?yàn)橹貫?zāi)的巨大破壞性，使得重災(zāi)賠償工作成為了各國政府關(guān)注的重點(diǎn)。隨著重災(zāi)事件的不斷發(fā)生，盡快出臺(tái)有效的災(zāi)害管理辦法刻不容緩。正如前文所講，作者認(rèn)為可以將地震險(xiǎn)作為政策險(xiǎn)，將國家，企業(yè)，個(gè)人家庭的力量集中起來，共同抵御災(zāi)害帶來的創(chuàng)傷。但僅僅依靠上述方法還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，還需要構(gòu)建巨災(zāi)基金制度，把適當(dāng)業(yè)務(wù)進(jìn)行再保險(xiǎn)，并在資本市場發(fā)行巨災(zāi)債券，使風(fēng)險(xiǎn)更好的在國際上分散。因?yàn)殡m然直接保險(xiǎn)與國家撥款每年預(yù)計(jì)可以集聚的資金很可觀，但我們應(yīng)該使風(fēng)險(xiǎn)在更大范圍、更徹底的分散。建立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金與巨災(zāi)再保險(xiǎn)、產(chǎn)品債券化相結(jié)合，這樣不僅可以使風(fēng)險(xiǎn)更好分散，而且不至于把太多的分保費(fèi)分給再保險(xiǎn)公司。充分發(fā)揮我國家財(cái)險(xiǎn)的作用。

四、結(jié)語

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是關(guān)系到國計(jì)民生的保險(xiǎn)產(chǎn)品，推動(dòng)家財(cái)險(xiǎn)在我國的發(fā)展，有利于推動(dòng)我國保險(xiǎn)制度完善，增強(qiáng)國家抵御重大風(fēng)險(xiǎn)的能力，充分保障人民群眾的利益。

第2篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的作用范文

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；產(chǎn)業(yè)集中度；動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)模型；SYS-GMM

中圖分類號：F842.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： 文章編號：1003-9031（2013）04-0066-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.04.14

隨著改革開放的深入和國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)也迅速壯大。自1980年恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了質(zhì)和量的突破。2012年財(cái)產(chǎn)保費(fèi)收入為5330億元，較2011年增長15.4%。但我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)總保費(fèi)收入比重偏低、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)失衡、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)集中幾家大型保險(xiǎn)公司等問題一直存在。這促使我們?nèi)ニ伎贾袊?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的市場類型、產(chǎn)業(yè)集中度與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求之間的關(guān)系。

一、文獻(xiàn)綜述

（一）保險(xiǎn)需求研究的相關(guān)文獻(xiàn)

國外學(xué)者對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求進(jìn)行了大量研究。Outreville（1990）、Esho（2004）等的研究結(jié)果表明財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間存在著顯著的正相關(guān)關(guān)系，同時(shí)也發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求與損失可能性、收入水平和風(fēng)險(xiǎn)厭惡度的關(guān)系顯著為正[1-2]。國內(nèi)學(xué)者對中國的保險(xiǎn)市場也進(jìn)行了相關(guān)的研究。粟芳（2004）、趙桂芹（2006）的研究結(jié)果表明財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求與國內(nèi)生產(chǎn)總值和收入水平呈顯著的正相關(guān)關(guān)系[3-4]。夏益國（2007）的研究結(jié)果表明經(jīng)濟(jì)增長、消費(fèi)者的保險(xiǎn)意識、風(fēng)險(xiǎn)水平對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求有顯著的影響，而價(jià)格和市場供給等因素對其影響并不顯著[5]。謝云（2008）通過對1985—2008年中國保費(fèi)收入數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，結(jié)果顯示通貨膨脹和利率對保險(xiǎn)需求產(chǎn)生負(fù)面的影響，并且在不同的保費(fèi)收入水平下，這種影響是存在差異的[6]。李毅（2008）的研究結(jié)果表明對于地區(qū)性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求而言，GDP 的增長是重要源泉，固定資產(chǎn)投資的增加是外在動(dòng)力[7]。

（二）產(chǎn)業(yè)集中和產(chǎn)業(yè)增長的相關(guān)文獻(xiàn)

20世紀(jì)90年代末，產(chǎn)業(yè)集中與產(chǎn)業(yè)增長開始成為新地理動(dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究重點(diǎn)。產(chǎn)業(yè)集中程度對產(chǎn)業(yè)增長具有促進(jìn)作用還是抑制作用這一問題背后的政策含義是，政策制定者在制定產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策時(shí)必須充分考慮產(chǎn)業(yè)的空間布局問題。因此研究產(chǎn)業(yè)集中程度與產(chǎn)業(yè)增長的關(guān)系可以為產(chǎn)業(yè)布局與地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供理論支持。對于產(chǎn)業(yè)集中程度是否會(huì)促進(jìn)該產(chǎn)業(yè)增長的問題，不同學(xué)者持有不同的觀點(diǎn)。Martin（1999）、Fujita（2002）等認(rèn)為產(chǎn)業(yè)集中程度的增加能促進(jìn)產(chǎn)業(yè)增長[8-9]。而Sbergami（2002）、Bautista（2006）則認(rèn)為產(chǎn)業(yè)集中程度的增加對產(chǎn)業(yè)增長的作用不顯著，甚至有的學(xué)者認(rèn)為是負(fù)作用[10-11]。

總之，首先國內(nèi)研究財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)集中程度與保險(xiǎn)需求之間關(guān)系的文獻(xiàn)較少，且文獻(xiàn)中較少對國內(nèi)財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)集中度進(jìn)行詳細(xì)闡述和研究。其次，大多數(shù)文獻(xiàn)都是從時(shí)間序列角度出發(fā)，通常忽視我國不同地區(qū)之間的內(nèi)在差異。最后，國內(nèi)現(xiàn)有的面板研究中，計(jì)量模型的內(nèi)生性問題沒有得到足夠的重視。因此，本文將按以下思路進(jìn)行：一是選取影響財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求的指標(biāo)；二是選擇合適的模型來考察保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)集中度對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求的影響，并利用系統(tǒng)廣義矩估計(jì)方法克服面板模型的內(nèi)生性問題；三是根據(jù)相關(guān)結(jié)論提出合理建議。

二、變量說明、數(shù)據(jù)來源和模型設(shè)定

（一）變量數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)說明

結(jié)合本文研究的特點(diǎn)、已有文獻(xiàn)的研究程度和數(shù)據(jù)的獲取情況，本文選取了6大類、8個(gè)變量作為控制變量。

（1）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)集中程度（hhi）。市場集中度是市場結(jié)構(gòu)的重要特征之一。一般來講，該指標(biāo)數(shù)值越大，表示財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)集中程度較高，意味著行業(yè)壟斷程度較高。（2）人均財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠款。財(cái)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償功能的實(shí)現(xiàn)有助于經(jīng)濟(jì)的增長，同樣有助于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求的擴(kuò)大。但大多數(shù)財(cái)險(xiǎn)需求實(shí)證研究忽視經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償功能與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求間的關(guān)系。我們采用財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠款（claim）和滯后一期賠款（claim_1）來考察對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求的影響。（3）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。國內(nèi)生產(chǎn)總值（gdp）和固定資產(chǎn)投資（fi）往往是衡量經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的最重要標(biāo)志之一，我們用國內(nèi)生產(chǎn)總值（gdp）和固定資產(chǎn)投資來考察對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求的影響。（4）教育支出（edu）。消費(fèi)者是否購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)，在很大程度上還是取決于其自身的保險(xiǎn)意識的高低。因此本文嘗試用一個(gè)省市自治區(qū)的教育經(jīng)費(fèi)支出來代替消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)防范意識水平。（5）儲(chǔ)蓄（save）。儲(chǔ)蓄作為信貸資金的來源可以使社會(huì)再生產(chǎn)過程加速和規(guī)模擴(kuò)大，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，儲(chǔ)蓄金額的多少也代表居民購買保險(xiǎn)能力的強(qiáng)弱。（6）交通里程（tra）。交通等基礎(chǔ)設(shè)施的投入能極大地改善經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境、降低企業(yè)與外部的交易成本，從而促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長，也能在一定程度上增加對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需求。

本文預(yù)期財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求與市場集中度呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠款、固定資產(chǎn)投資、教育支出、儲(chǔ)蓄和交通里程有利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求的增長。其中，保費(fèi)收入（pre）、賠款（claim、claim_1）和市場集中度（hhi）等數(shù)據(jù)來源于2007—2012年的《中國保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)年鑒》，國內(nèi)生產(chǎn)總值（gdp）、固定資產(chǎn)投資（fi）、教育支出（edu）、儲(chǔ)蓄（save）和交通里程（tra）等數(shù)據(jù)來源于2007-2012年的《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》。為了克服異方差和多重共線性的影響，本文對數(shù)據(jù)做取對數(shù)的處理，使用軟件為STATA12。

第3篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的作用范文

論文關(guān)鍵詞 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)臺(tái)同 保險(xiǎn)利益 完善

隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步，保險(xiǎn)市場也不斷發(fā)展完善，人們的保險(xiǎn)意識不斷增強(qiáng)，保險(xiǎn)領(lǐng)域的法律問題也日益增多，其中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益案件不斷增長，這與我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益立法的不完善密切相關(guān)。我國《保險(xiǎn)法》對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益相關(guān)問題進(jìn)行了相應(yīng)規(guī)定并作出了修訂，逐步適應(yīng)我國保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，但仍存在不少的問題，引發(fā)了較多爭議，有必要深入研究我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益制度，完善我國保險(xiǎn)立法。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的基本理論

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益制度是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)制度的核心問題，法學(xué)界和保險(xiǎn)學(xué)界對保險(xiǎn)利益的探討從沒有停止過，但一直沒有形成統(tǒng)一的觀點(diǎn)。不同歷史時(shí)期不同國家對保險(xiǎn)利益的規(guī)定有所差異，認(rèn)清保險(xiǎn)利益的本質(zhì)和功能，有利于探討財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益法律制度的作用和不足，完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)立法規(guī)定。本文主要從大陸法系以及我國對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的理論著手進(jìn)行分析。

大陸法系中關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的理論研究主要表現(xiàn)在一般性保險(xiǎn)利益學(xué)說、技術(shù)性保險(xiǎn)利益學(xué)說和經(jīng)濟(jì)性保險(xiǎn)利益學(xué)說。一般性保險(xiǎn)利益學(xué)說將保險(xiǎn)利益局限在保險(xiǎn)標(biāo)的的所有權(quán)上，并以保險(xiǎn)利益為標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分保險(xiǎn)和賭博兩種行為，這對保險(xiǎn)法的發(fā)展有重要意義，當(dāng)然該理論將保險(xiǎn)利益局限在所有權(quán)上是存在問題的，這是其逐漸被取代的重要原因。技術(shù)性保險(xiǎn)利益學(xué)說將保險(xiǎn)利益分為直接保險(xiǎn)利益和間接保險(xiǎn)利益，并將保險(xiǎn)區(qū)分為定額保險(xiǎn)和損害保險(xiǎn)，明確保險(xiǎn)利益僅適用于損害保險(xiǎn)中適用。該理論從民法體系中闡述保險(xiǎn)利益，豐富了保險(xiǎn)利益的理論，但同時(shí)該理論將保險(xiǎn)利益局限在民法規(guī)定中，認(rèn)為在規(guī)定之外就沒有保險(xiǎn)利益，不利于投保人利益保護(hù)和保險(xiǎn)損失補(bǔ)償。經(jīng)濟(jì)性保險(xiǎn)利益學(xué)說突破了技術(shù)性利益的形式局限，將保險(xiǎn)利益界定為實(shí)際的經(jīng)濟(jì)利益，受到大多數(shù)學(xué)者的認(rèn)可，其缺陷主要在于僅從經(jīng)濟(jì)性的角度考慮保險(xiǎn)利益，而經(jīng)濟(jì)利益判斷標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，容易被濫用。

我國大陸地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)起步較晚，理論界關(guān)注保險(xiǎn)利益也較晚，早起研究成果較少，但是今年來隨著保險(xiǎn)行業(yè)的快速發(fā)展，學(xué)界和實(shí)務(wù)界對保險(xiǎn)利益關(guān)注加強(qiáng)，相關(guān)理論研究成果也較多，就保險(xiǎn)利益而言，主要有“適法利益說”、“利害關(guān)系說”和“折衷主義”三種學(xué)說。通常認(rèn)為，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的功能體現(xiàn)在避免賭博行為的發(fā)生、防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和限制損失補(bǔ)償?shù)某潭热齻€(gè)方面。我國現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》對保險(xiǎn)利益以適法利益說為理論基礎(chǔ)，認(rèn)為保險(xiǎn)利盞是指投保人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益，即在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，可能的損失或失去的利益。從我國保險(xiǎn)法的規(guī)定來看我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益主要是指被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的不為法律所禁止的可確定的經(jīng)濟(jì)利益，其主體是被保險(xiǎn)人，標(biāo)的是經(jīng)濟(jì)利益，該利益為法律所不禁止的，且該利益是可以被確定下來的。

二、我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的法律規(guī)定的進(jìn)步性表現(xiàn)

我國現(xiàn)行的《保險(xiǎn)法》對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益規(guī)定的進(jìn)步性主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

一是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益主體規(guī)定的進(jìn)步性。現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》區(qū)分開了人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，規(guī)定了兩者各自的主體：前者的主體為投保人、后者的主體為被保險(xiǎn)人?，F(xiàn)行保險(xiǎn)法將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的主體規(guī)定為被保險(xiǎn)人而非投保人，這是最明顯的進(jìn)步之處，這具有非常重要的意義。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益歸于被保險(xiǎn)人有利于實(shí)現(xiàn)分散分先、填補(bǔ)損害的保險(xiǎn)目的，被保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)標(biāo)的的直接利害人，在保險(xiǎn)標(biāo)的出現(xiàn)約定情況時(shí)，損害的是被保險(xiǎn)人，受益的當(dāng)然也應(yīng)當(dāng)是被保險(xiǎn)人，這能保障財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)保障功能的充分發(fā)揮。確定保險(xiǎn)利益主體為被保險(xiǎn)人還能推動(dòng)投保人和被保險(xiǎn)人之間的互助行為，拓寬保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍，推進(jìn)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。將保險(xiǎn)利益歸于被保險(xiǎn)人，可以有效防止道德風(fēng)險(xiǎn)行為和賭博行為，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。

二是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益時(shí)效規(guī)定的進(jìn)步性?，F(xiàn)行《保險(xiǎn)法》對對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益時(shí)效作出了明確的規(guī)定，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)被保險(xiǎn)人應(yīng)對保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益才能主張賠償。強(qiáng)調(diào)在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)具有保險(xiǎn)利益而不是自保險(xiǎn)合同簽訂時(shí)起對保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益對于拓寬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍和促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展大有裨益；這一時(shí)效規(guī)定能充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)和填補(bǔ)損害的保障功能，促進(jìn)商事交易活動(dòng)進(jìn)行和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。另外我國現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移的規(guī)定的進(jìn)步性也有重要意義，保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)移后，保險(xiǎn)合同的利益歸為受讓人，有利于維護(hù)被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓權(quán)利，節(jié)約交易成本，只要被保險(xiǎn)人或受讓人做到通知義務(wù)，保險(xiǎn)人人在一定條件下就應(yīng)當(dāng)繼續(xù)承保保險(xiǎn)標(biāo)的，尊重契約自由，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

三、我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益現(xiàn)有法律規(guī)定的不足

不可否認(rèn)的是我國現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益規(guī)定方面仍存在較多的不足，下文將簡要進(jìn)行論述。

首先，對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍規(guī)定不具有可操作性。《保險(xiǎn)法》將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益規(guī)定為“投保人或者被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益”，該定義具有原則性和模糊性，操作性不強(qiáng)。何為“法律上承認(rèn)的利益”，不同的人對此理解可能都存在差異，如果認(rèn)為是“法律明文規(guī)定的”，將使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益過分狹窄，在社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不斷發(fā)展變化的今天肯定是不適應(yīng)的，經(jīng)濟(jì)發(fā)展將會(huì)不斷產(chǎn)生未被我國現(xiàn)有法律明確規(guī)定但是又不違反法律規(guī)定的新利益，此種理解將使得新產(chǎn)生的利益不受法律規(guī)定，這顯然與我國保險(xiǎn)法的初衷違背。此外“法律上承認(rèn)的利益”，并不是所有被法律承認(rèn)的利益都是保險(xiǎn)利益范圍的，利益有精神利益和物質(zhì)利益之分，只有物質(zhì)上的利益才可能屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍而精神利益應(yīng)當(dāng)不屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍。法律具有先天的滯后性，隨著社會(huì)發(fā)展和技術(shù)的進(jìn)步，總是會(huì)出現(xiàn)新的未被現(xiàn)有法律認(rèn)可的利益，按此規(guī)定，新出現(xiàn)的利益將不受保險(xiǎn)法規(guī)定，這樣過于片面，束縛保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和保險(xiǎn)法分散風(fēng)險(xiǎn)的功能。

其次，我國現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍僅作了概括性規(guī)定，而未作例舉式等具體規(guī)定。當(dāng)前國外關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍的確定有三種立法例：利益主義原則、同意主義原則、利益主義和同意主義兼顧原則。無論何種立法例，都對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益作出了例舉式規(guī)定，將實(shí)際中常遇到的利益予以明確規(guī)定，并用兜底條款進(jìn)行范圍周延。準(zhǔn)確、合理地明確財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍能有效避免保險(xiǎn)合同爭議的發(fā)生，提高保險(xiǎn)的目的性和功能發(fā)揮。

最后，現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益消滅規(guī)定存在不合理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的消滅主要是保險(xiǎn)利益享有者在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)喪失保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)利益消滅將導(dǎo)致被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的的經(jīng)濟(jì)利益歸于消滅，保險(xiǎn)合同效力自然終止。另外如果因保險(xiǎn)事故外的原因造成保險(xiǎn)標(biāo)的消滅，保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益也將消滅，保險(xiǎn)合同效力也會(huì)終止。我國保險(xiǎn)法對保險(xiǎn)利益消滅沒有做出規(guī)定，存在立法缺陷，亟需完善。

四、完善我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益法律的建議

（一）重新界定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益

完善我國保險(xiǎn)法對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的規(guī)定，首先要改變財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益概念界定過于模糊和籠統(tǒng)的問題，未被具體規(guī)定的概念在實(shí)踐中缺乏操作性。根據(jù)上文關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益界定存在的問題，我們可以講財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益界定為被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的不為法律所禁止的可確定的經(jīng)濟(jì)利益。這一明確概念將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的主體明確規(guī)定為被保險(xiǎn)人，當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，被保險(xiǎn)人依據(jù)其與保險(xiǎn)人簽訂的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同請求其賠償損失。需要注意的是，被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有利益請求權(quán)，有可能誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，在確定被保險(xiǎn)人時(shí)法律應(yīng)予以具體限制，防范道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生?！安粸榉伤埂钡睦婵梢允且呀?jīng)為法律明確認(rèn)可的利益，也可以是法律制定后隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步新產(chǎn)生的符合法律精神的利益，這有利于拓寬保險(xiǎn)保障業(yè)務(wù)的范圍?！翱纱_定的經(jīng)濟(jì)利益”是應(yīng)保險(xiǎn)填補(bǔ)損害功能出現(xiàn)的，保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，應(yīng)對保險(xiǎn)標(biāo)的的損失程度進(jìn)行準(zhǔn)確評估，確定被保險(xiǎn)人的損失金額。這一概念簡潔扼要，也能完整、準(zhǔn)確表達(dá)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的內(nèi)涵。

（二）增設(shè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍規(guī)定

針對我國現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益規(guī)定較為籠統(tǒng)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍未明確劃定的問題，在明確財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益概念的基礎(chǔ)之上，應(yīng)當(dāng)增設(shè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍規(guī)定。首先必須要確認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍的認(rèn)定原則，一般來說，確定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍應(yīng)遵循合理的經(jīng)濟(jì)利益原則、兼顧公平與效率原則、意思自治原則等三原則，在這些原則下采用概括例舉式規(guī)定方式明確我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍。合理的經(jīng)濟(jì)利益原則是基于保險(xiǎn)標(biāo)的安全產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益或者是由于保險(xiǎn)標(biāo)的毀損滅失而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失，保險(xiǎn)的目的在于分散風(fēng)險(xiǎn)、填補(bǔ)損失。公平原則要求保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人之間的公平，對被保險(xiǎn)人利益的保護(hù)不能無所限制；公平原則要求在保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人之間實(shí)現(xiàn)公平，正確認(rèn)定保險(xiǎn)利益，兼顧公平與效率原則。意思自治原則要求認(rèn)定保險(xiǎn)利益范圍時(shí)應(yīng)當(dāng)在具體規(guī)定上具有一定的靈活性，不違反法律的禁止規(guī)定，保險(xiǎn)利益范圍為大眾所認(rèn)可。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍的分類上，為大多數(shù)學(xué)者所接受的是將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益分為現(xiàn)有利益、期待利益和責(zé)任利益。現(xiàn)有利益是被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的享有的現(xiàn)實(shí)利益，如所有權(quán)、用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)；期待利益是指由保險(xiǎn)合同確定的保險(xiǎn)標(biāo)的在合同有效期內(nèi)基于現(xiàn)有權(quán)力而獲得的未來可確定的利益，如租金、利息，期待利益產(chǎn)生可以是基于法律規(guī)定、可以是基于合同約定，也可是基于一定的事實(shí)產(chǎn)生。

第4篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的作用范文

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運(yùn)用；投資匹配

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)

由于我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司只允許經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險(xiǎn)的特性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點(diǎn)：

(一)資金來源的廣泛性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金主要來源于保費(fèi)和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟(jì)增長速度快，促進(jìn)了我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險(xiǎn)資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會(huì)的各個(gè)層面。保險(xiǎn)資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險(xiǎn)資金來自于個(gè)人；從產(chǎn)業(yè)來說，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險(xiǎn)資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)儲(chǔ)金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國保險(xiǎn)法》將保險(xiǎn)定義為：“保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)保險(xiǎn)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為?！睆谋ｋU(xiǎn)的定義可以看出，保險(xiǎn)公司的資金主要是來自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任在后。即保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同生效后，根據(jù)未來保險(xiǎn)事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費(fèi)資金具有明顯的負(fù)債性特點(diǎn)。從保險(xiǎn)資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司除工程險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種有可能保險(xiǎn)期限較長之外，其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)期限都不超過一年；與此同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可能的支出將在保險(xiǎn)期限內(nèi)完全明確。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的險(xiǎn)種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險(xiǎn)資產(chǎn)的流動(dòng)性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性、成本支出時(shí)間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債支出的時(shí)間的不確定性。為保證保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須保持資產(chǎn)的高流動(dòng)性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)不僅來自于經(jīng)營的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身，同時(shí)與保險(xiǎn)公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動(dòng)性，保證各項(xiàng)債務(wù)按時(shí)支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負(fù)債產(chǎn)品的特點(diǎn)形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，它從整個(gè)企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動(dòng)性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動(dòng)態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值匹配問題以及企業(yè)層面的財(cái)務(wù)控制，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全性、盈利性及流動(dòng)性的實(shí)現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過了解保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動(dòng)性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債發(fā)生的時(shí)間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險(xiǎn)。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來看，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會(huì)的穩(wěn)定。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對公司、行業(yè)、社會(huì)均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)利益的需要

保險(xiǎn)，是一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，一旦發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的意外損失或約定事件，保險(xiǎn)人按約定補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的損失或給付相應(yīng)的保險(xiǎn)金額。保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險(xiǎn)人)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要想充分發(fā)揮保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主動(dòng)適應(yīng)保險(xiǎn)監(jiān)管的需要

近年來，我國保險(xiǎn)監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險(xiǎn)公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力高于保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力，而實(shí)際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會(huì)的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險(xiǎn)公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實(shí)際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實(shí)際償付能力，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的需要

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司為保證被保險(xiǎn)人的利益，保證未來能夠及時(shí)償付，而從保費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險(xiǎn)公司作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的公司，風(fēng)險(xiǎn)存在具有普遍性，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生具有不確定性，這決定了保險(xiǎn)公司賠付時(shí)間具有較大的不確定性，為保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有必要通過改造管理流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險(xiǎn)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司的健康運(yùn)行。

4.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司改善保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營成果的需要

隨著保險(xiǎn)經(jīng)營主體的不斷增加，保險(xiǎn)行業(yè)的競爭越來越激烈，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險(xiǎn)種出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的最大難題。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運(yùn)用的作用，改善公司的經(jīng)營結(jié)果，提高公司競爭實(shí)力和企業(yè)價(jià)值。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的模式及原則

(一)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理模式的選擇

資產(chǎn)負(fù)債管理包括以負(fù)債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式。以負(fù)債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式，強(qiáng)調(diào)的是從負(fù)債的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等，針對不同保險(xiǎn)產(chǎn)品的負(fù)債要求，包括期限、風(fēng)險(xiǎn)、出險(xiǎn)頻率、流動(dòng)性等的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債模式，強(qiáng)調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運(yùn)用的情況調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，也就是針對不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。

由于目前我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)增長速度較快，保險(xiǎn)的特性決定了保險(xiǎn)公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用提供了可能。同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司主要是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，在保險(xiǎn)處于快速發(fā)展期的我國，保險(xiǎn)公司應(yīng)更加關(guān)注主營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原則上要求資金運(yùn)用滿足保險(xiǎn)發(fā)展和保險(xiǎn)負(fù)債的要求。因此，在目前階段，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)采取負(fù)債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險(xiǎn)產(chǎn)品或保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況來決定資產(chǎn)配置情況。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的原則

根據(jù)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的特點(diǎn)，充分考慮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)、負(fù)債的實(shí)際情況，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理不僅要遵循資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則，而且要充分考慮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn)。

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循以下基本原則。

(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運(yùn)用在規(guī)模上的相對平衡和對稱，保持資產(chǎn)與負(fù)債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負(fù)債總量的動(dòng)態(tài)平衡。

(2)結(jié)構(gòu)對稱原則。結(jié)構(gòu)對稱是一種動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的期限差異進(jìn)行布局，長期負(fù)債用于長期資產(chǎn)的投資，短期負(fù)債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負(fù)債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)條件和內(nèi)部經(jīng)營情況的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運(yùn)用應(yīng)根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對稱關(guān)系，最好是能保證資產(chǎn)和負(fù)債的期限完全一致。

(4)目標(biāo)替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負(fù)債管理要求資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的目標(biāo)，但這三個(gè)目標(biāo)之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動(dòng)性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標(biāo)替代原則是指在安全性、流動(dòng)性、盈利性三個(gè)經(jīng)營目標(biāo)或方針上進(jìn)行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實(shí)現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動(dòng)性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理需要考慮的特殊因素

由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營范圍為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及意外健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)期限較短，保險(xiǎn)事故發(fā)生較為頻繁，使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面需要考慮如下特殊因素：

(1)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債的特點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營范圍決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債以短期負(fù)債為主，為保證投保人(被保險(xiǎn)人)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動(dòng)性。

(2)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營范圍為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在具體險(xiǎn)種上包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、車輛保險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、建工險(xiǎn)等，不同險(xiǎn)種由于保險(xiǎn)標(biāo)的和責(zé)任范圍不同，其風(fēng)險(xiǎn)狀況、出險(xiǎn)頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險(xiǎn)業(yè)務(wù)對賠付資金的要求相對其他財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)高，因?yàn)檐囕v屬于移動(dòng)的標(biāo)的，事故發(fā)生較為頻繁，出險(xiǎn)的頻率較高，導(dǎo)致賠付的頻率也高，對資金的流動(dòng)性要求高。而普通的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的出險(xiǎn)頻率低，但由于保險(xiǎn)金額大，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，要求的賠償金額大。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險(xiǎn)種類別，以保證償付責(zé)任的及時(shí)兌現(xiàn)。

(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會(huì)通過認(rèn)可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果，來判斷保險(xiǎn)公司償付能力是否充足。由于保險(xiǎn)公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對資產(chǎn)的認(rèn)可率的要求也不同，公司對資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性

從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司屬于金融服務(wù)企業(yè)，也就是說保險(xiǎn)公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時(shí)屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，具有固定資產(chǎn)占比相對小的特點(diǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點(diǎn)決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積聚了大量的保費(fèi)收入，對資金運(yùn)用的要求較高。

從表1可以看出，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資性資產(chǎn)(銀行存款 投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋 77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運(yùn)用的需求旺盛。資金運(yùn)用已經(jīng)成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動(dòng)，客觀要求保險(xiǎn)公司不斷提高資金運(yùn)用水平，加強(qiáng)投資資產(chǎn)的管理，關(guān)注其安全性、盈利性和流動(dòng)性，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)整體實(shí)力提升做出貢獻(xiàn)。

五、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用與資產(chǎn)負(fù)債管理

目前，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保費(fèi)規(guī)模增長快，但由于保險(xiǎn)主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時(shí)，保險(xiǎn)公司是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的公司，本身對公司實(shí)力的要求高。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)力的提高，取決于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金運(yùn)用兩方面，且兩者是相互促進(jìn)的，這也是符合國際財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費(fèi)資金運(yùn)用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)資金運(yùn)用方面的研究，合理、有效地提高資金運(yùn)用的效率和效益，充分發(fā)揮保險(xiǎn)資金對公司的貢獻(xiàn)，提高經(jīng)濟(jì)實(shí)力。為使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對公司負(fù)債進(jìn)行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。

(一)根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)配置投資的久期

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是典型的負(fù)債經(jīng)營的公司，且其保費(fèi)資金大部分屬于短期負(fù)債資金。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在安排投資前，應(yīng)根據(jù)保費(fèi)資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負(fù)債資金占比的同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)預(yù)測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當(dāng)預(yù)測財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營具有盈利能力時(shí)，意味著公司在經(jīng)營過程中基本不會(huì)動(dòng)用資本金，公司應(yīng)將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時(shí)根據(jù)預(yù)測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的資金上，以保證公司履行保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)性。

(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)不同產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況、出險(xiǎn)頻率配置投資

如前所述，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險(xiǎn)產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)、出險(xiǎn)頻率及對賠付金額的要求等特點(diǎn)，因此，同一收入規(guī)模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險(xiǎn)經(jīng)營為主的公司，要求投資的流動(dòng)性高；以財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主的公司，對資金的流動(dòng)性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險(xiǎn)事故發(fā)生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強(qiáng)。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點(diǎn)配置投資，合理確定投資組合及投資期限。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險(xiǎn)種的出險(xiǎn)概率和平均償付金額，合理分析單一險(xiǎn)種債務(wù)平均償還期，進(jìn)而計(jì)算出公司險(xiǎn)種所要求的整體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債的償還期，并根據(jù)償還期對稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限?？梢酝ㄟ^計(jì)算平均流動(dòng)率來判斷投資配置是否合理，平均流動(dòng)率等于資產(chǎn)的平均到期日和負(fù)債的平均到期日的比值，如果平均流動(dòng)率大于1，則表示資產(chǎn)的運(yùn)用過度，應(yīng)根據(jù)負(fù)債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產(chǎn)運(yùn)用不足，應(yīng)適當(dāng)提高長期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動(dòng)率維持在1的水平。但在使用平均流動(dòng)率時(shí)，最好對時(shí)間進(jìn)行分段處理，如將期限分為3個(gè)月、6個(gè)月、1年等，分段越多，計(jì)算結(jié)果的運(yùn)用越合理，資產(chǎn)期限與負(fù)債期限越匹配。

(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對償付能力的要求，選擇不同認(rèn)可率的投資組合

根據(jù)中國保監(jiān)會(huì)對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的要求，不同資產(chǎn)的認(rèn)可比率是不一樣的，認(rèn)可比率的不同，對公司實(shí)際償付能力的影響較大。同時(shí)，由于法定的償付能力要求與公司的業(yè)務(wù)規(guī)模緊密聯(lián)系在一起，因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)發(fā)展的不同階段，對公司投資資產(chǎn)的認(rèn)可率要求也是不一樣的。如在公司業(yè)務(wù)的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產(chǎn)的認(rèn)可率，可以只考慮流動(dòng)性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當(dāng)公司業(yè)務(wù)規(guī)模較大，資本金處于不十分充足的時(shí)候，就必須將投資配置在認(rèn)可率高的資產(chǎn)上。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資配置需要充分考慮公司的發(fā)展階段，及不同階段對償付能力的要求。

第5篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的作用范文

1.1有利于保障受災(zāi)企業(yè)的正常生產(chǎn)

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程當(dāng)中，不可避免地會(huì)受到自然災(zāi)害的影響，或者是發(fā)生某些難以預(yù)料的意外事故，而這些現(xiàn)象的特點(diǎn)就是不可確定性。倘若，企業(yè)能夠?qū)l(fā)生的事故進(jìn)行投保，那么一旦事故發(fā)生，就可以獲得相應(yīng)的保險(xiǎn)賠償，這就保障了企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的及時(shí)恢復(fù)，將企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失降到最低。

1.2有利于保障社會(huì)再生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行

社會(huì)生產(chǎn)持續(xù)運(yùn)作的總體規(guī)律是，社會(huì)總產(chǎn)品的生產(chǎn)系統(tǒng)以及價(jià)值系統(tǒng)是社會(huì)再生產(chǎn)過程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在時(shí)間上具有連續(xù)性，在空間上則處于均衡分布狀態(tài)。倘若遇到意外或者是事故，打破了這種持續(xù)性和均衡性，那么將對整個(gè)社會(huì)的持續(xù)生產(chǎn)造成嚴(yán)重影響。因此，建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，在失衡時(shí)及時(shí)補(bǔ)充相應(yīng)資源，才能夠保障社會(huì)再生產(chǎn)的持續(xù)進(jìn)行。

1.3有利于資金的積累和分配

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，一方面給國家積累了大量的資金，另一方面，將它注入資本市場，將能夠給資本市場的持續(xù)發(fā)展提供不斷的動(dòng)力源泉。一旦有企業(yè)單位發(fā)生保險(xiǎn)事故，受到經(jīng)濟(jì)損失，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司能夠給予一定的經(jīng)濟(jì)賠償，這又從某種意義上而言，實(shí)現(xiàn)了社會(huì)資金的再分配。因此，可以說財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)能夠在資金金融上面發(fā)揮重要作用，有利于資金的積累和分配。

2財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的惡性競爭

目前，我國財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場基本形成了以股份制為主體，多種所有制成分并存、多元化并舉的市場體系?？傮w而言，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場有經(jīng)營機(jī)構(gòu)59家，按法人性質(zhì)將其分為中資法人經(jīng)營主體(38家)、外資公司(21家)；按經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍將其分為綜合性保險(xiǎn)公司(53家)，專業(yè)保險(xiǎn)公司(6家，其中農(nóng)險(xiǎn)公司4家，汽車保險(xiǎn)公司1家，責(zé)任險(xiǎn)公司1家)。注冊資本排名前五位的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分別是：平安財(cái)險(xiǎn)(170億元)，安邦財(cái)險(xiǎn)(120億元)，人保財(cái)險(xiǎn)(111億元)，國壽財(cái)險(xiǎn)(80億元)，太保財(cái)險(xiǎn)(73億元)。以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司數(shù)量眾多，伴隨著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的迅速發(fā)展，財(cái)險(xiǎn)公司的競爭也日趨激烈，尤其表現(xiàn)在價(jià)格競爭上。具體而言，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的價(jià)格競爭主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：直接降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的費(fèi)率；提高財(cái)產(chǎn)保費(fèi)的返還比例；提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的手續(xù)費(fèi)；擴(kuò)大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任；承諾給予財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同規(guī)定以外的其它利益等方式以間接或者是變相地降低保險(xiǎn)費(fèi)率。然而，無論是以上哪一種方式，無論它如何變換，實(shí)質(zhì)上都是降低了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格?，F(xiàn)今，在我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場上，價(jià)格競爭已經(jīng)達(dá)到了白熱化狀態(tài)，尤其是某些競爭更為激烈的地區(qū)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司之間的競爭甚至是出現(xiàn)了不計(jì)后果、不計(jì)底線的非理性價(jià)格戰(zhàn)：(1)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)用居高不下，甚至是高至20%。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司若是接受如此之高的保險(xiǎn)費(fèi)用，則有可能會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營虧損，可若是不接受，則會(huì)失去相應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的市場份額。(2)隨著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的發(fā)展，營銷員的展業(yè)傭金也隨之大幅度提高，某些營銷人員甚至是同時(shí)期兼職多家保險(xiǎn)公司，哪家的展業(yè)傭金高，則做哪家的業(yè)務(wù)，如此，營銷人員的業(yè)務(wù)活動(dòng)沒有受到約束。(3)保險(xiǎn)公司自身的直銷人員，采取不正當(dāng)?shù)姆绞剑瑢⒇?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)接到和間接營銷渠道，以獲取更高的個(gè)人收入，對保險(xiǎn)公司經(jīng)營利潤造成了不良的后果。(4)保險(xiǎn)費(fèi)率也出現(xiàn)了惡性競爭狀況，有的保費(fèi)僅收取萬分之幾，而所需要經(jīng)受的風(fēng)險(xiǎn)卻遠(yuǎn)不止如此，保費(fèi)與風(fēng)險(xiǎn)之間不匹配，更是無法進(jìn)行再保險(xiǎn)的分保，這也就埋下了巨大的安全隱患。(5)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場上，還出現(xiàn)了不按照保險(xiǎn)監(jiān)管以及保險(xiǎn)條款規(guī)定的違法作保行為，如擴(kuò)大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的責(zé)任、做出不能見光的私下交易承諾等。(6)某些個(gè)別的產(chǎn)險(xiǎn)公司做出承諾，提出當(dāng)保戶沒有出險(xiǎn)或者是只發(fā)生小事故的時(shí)候，產(chǎn)險(xiǎn)公司會(huì)給予保戶所謂的保險(xiǎn)費(fèi)返還，或者是將小案大做后給予更多的賠款。

3財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場上惡性競爭的成因

經(jīng)濟(jì)學(xué)家指出：惡性競爭是多次反復(fù)交易以及博弈的結(jié)果[2]。多次博弈則導(dǎo)致市場行為的學(xué)習(xí)和模仿。多次反復(fù)的交易和博弈，有可能會(huì)導(dǎo)致市場上欺騙的一般化和普遍化。由此，筆者就產(chǎn)險(xiǎn)市場上惡性競爭的形成原因分析如下。

3.1產(chǎn)權(quán)制度安排還存在著缺陷

經(jīng)濟(jì)學(xué)表明，產(chǎn)權(quán)是交易的基礎(chǔ)，市場交易行為的信用問題也是基于產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)之上的[3]。目前，占據(jù)我國保險(xiǎn)市場份額大頭(60%左右)的國有保險(xiǎn)公司已基本實(shí)現(xiàn)股份制改造，并且在海內(nèi)外上市。然而，上市并不代表改制，要實(shí)現(xiàn)規(guī)范的股份制改造仍需要一段艱難的努力過程。首先，保險(xiǎn)公司直屬直銷人員、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)個(gè)人、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)組成的保險(xiǎn)展業(yè)人員已經(jīng)初具規(guī)模，這就給部分經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期的地方保險(xiǎn)市場提供了惡性競爭的基礎(chǔ)；其次，就目前而言，大部分的保險(xiǎn)公司都是采用的單向權(quán)力架構(gòu)，因而“，股東單邊治理”成為公司治理結(jié)構(gòu)一大特點(diǎn)，然而，這種結(jié)構(gòu)存在著根本性的缺陷，即它缺失對經(jīng)理層的監(jiān)督機(jī)制，使得公司難以實(shí)現(xiàn)對經(jīng)理層的內(nèi)部以及市場制衡，這就導(dǎo)致嚴(yán)重的人治現(xiàn)象或者是關(guān)鍵人模式，最終抑制了公司創(chuàng)新能力的成長以及核心競爭能力的提高；最后，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部管理存在著上下級和負(fù)責(zé)人之間的博弈問題，有的甚至是出現(xiàn)了有令不行、有禁不止的情況，造成上有政策下有對策的現(xiàn)象普遍存在。而最終，博弈的后果就是導(dǎo)致了保險(xiǎn)市場上的“二高一低一擴(kuò)大”(高手續(xù)費(fèi)、高返還、低費(fèi)率、擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任)，嚴(yán)重抑制了部分產(chǎn)險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展，使之陷入利潤虧損的困境。

3.2部分市場規(guī)則缺失

保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和政府有關(guān)部門作為監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，已經(jīng)在監(jiān)管以及預(yù)警系統(tǒng)的建立等工作上做出了較為明顯的成效，然而，卻仍然存在著某些市場規(guī)則方面的缺失。博弈論表明，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及相關(guān)政府部門同樣屬于構(gòu)成博弈系統(tǒng)的一方，他們也有可能因?yàn)樾畔⒉粚ΨQ或者是個(gè)別政府工作人員的失誤，導(dǎo)致許多保險(xiǎn)市場的違法違規(guī)行為難以鑒別。保險(xiǎn)市場的部分規(guī)則缺失主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：(1)目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在手續(xù)費(fèi)以及傭金等方面缺少市場規(guī)制的制約。是完全放開產(chǎn)險(xiǎn)展業(yè)手續(xù)費(fèi)以及傭金標(biāo)準(zhǔn)，還是有條件的部分放開，是按照政府規(guī)定辦事，還是依照行業(yè)自律，或者是市場的運(yùn)行規(guī)律來運(yùn)作，尚不明確；(2)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)尚未制定出對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)尤其是企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的覆蓋全保險(xiǎn)行業(yè)的純風(fēng)險(xiǎn)損失率和危險(xiǎn)單位劃分方法指引，因此，在當(dāng)前這種不成熟的環(huán)境中，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以實(shí)現(xiàn)對保險(xiǎn)費(fèi)率的有效監(jiān)管；(3)目前，產(chǎn)險(xiǎn)公司所實(shí)行的統(tǒng)一法人制度，缺乏對保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)的償付能力監(jiān)管的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。且保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)與政府相關(guān)部門在監(jiān)督和治理惡性競爭工作上的銜接，導(dǎo)致部分保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)有恃無恐，這就致使保險(xiǎn)市場的惡性競爭更為激烈。

4治理惡性競爭的對策和建議

當(dāng)前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場上的惡性競爭行為是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期的產(chǎn)物，對此，既不能一味指責(zé)，也不能任其隨意泛濫，應(yīng)當(dāng)從多個(gè)角度，對其進(jìn)行理性的分析和判斷[4]。

4.1保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變職能

其一，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該轉(zhuǎn)變監(jiān)管保險(xiǎn)公司償付能力的核心指標(biāo)，將監(jiān)管指標(biāo)從市場行為轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力等指標(biāo)，以便能夠定期地向社會(huì)大眾披露各個(gè)保險(xiǎn)公司的償付能力指標(biāo)，預(yù)警可能出現(xiàn)償付風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司；其二，逐步放開對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的費(fèi)用和傭金標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，并依法對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場上出現(xiàn)的違法違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)厲查處；其三，保險(xiǎn)監(jiān)管公司以及行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)該從維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的目的出發(fā)，區(qū)別對待保險(xiǎn)費(fèi)率中純風(fēng)險(xiǎn)損失費(fèi)率和成本費(fèi)用附加費(fèi)率，按照不同的行業(yè)純風(fēng)險(xiǎn)損失率以及危險(xiǎn)單位來確定最低的費(fèi)率，只允許公司根據(jù)競爭需要在合理的范圍內(nèi)進(jìn)行浮動(dòng)。

4.2保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，樹立誠實(shí)守信的文化理念

保險(xiǎn)公司一方面應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變企業(yè)的經(jīng)營理念，以市場化為依托，以償付能力強(qiáng)、社會(huì)責(zé)任性為發(fā)展目標(biāo)，以業(yè)務(wù)發(fā)展速度和質(zhì)量并舉為增長方式，以內(nèi)含價(jià)值評價(jià)為依托，建立行之有效的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、考評機(jī)制和內(nèi)控機(jī)制；另一方面，保險(xiǎn)公司應(yīng)該建立誠實(shí)守信的文化理念，樹立良好的信念和誠信品牌，使得保險(xiǎn)取信于民眾，最終成功走進(jìn)千家萬戶。

4.3老牌保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)范化的運(yùn)作規(guī)律

總體而言，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮“四位一體”即“企業(yè)內(nèi)控、行業(yè)自律、政府監(jiān)管、社會(huì)監(jiān)督”的防范風(fēng)險(xiǎn)體系的作用，堅(jiān)決打擊各種惡性競爭的違法違規(guī)行為。老牌保險(xiǎn)公司各個(gè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變理念，提高對中國目前保險(xiǎn)市場的理性認(rèn)識，切不能認(rèn)為現(xiàn)有業(yè)務(wù)市場份額的正常降低是經(jīng)辦人的不努力造成的，而對其進(jìn)行嚴(yán)厲的處罰以致造成其跳槽的嚴(yán)重后果；老牌保險(xiǎn)公司還應(yīng)當(dāng)整合公司的客戶資源，將原先分散在各個(gè)業(yè)務(wù)人員手中的客戶資源轉(zhuǎn)化為公司自己的資源，實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)機(jī)制，全面集中管理，綜合開發(fā)和利用。

5結(jié)語

第6篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的作用范文

【關(guān)鍵詞】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn);現(xiàn)狀;問題;對策

一、我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展現(xiàn)狀

1949年中國人民保險(xiǎn)公司建立起來，后來因?yàn)樗员ｋU(xiǎn)公司的工作全部停止，然后經(jīng)過國務(wù)院的審查通過，從1980年開始中國人民保險(xiǎn)公司才慢慢開始辦理停止了二十年的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)工作，這樣才能順應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展的步伐。自從我國開始改革開放，保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展突飛猛進(jìn)。有關(guān)不完整的統(tǒng)計(jì)我國今年一季度實(shí)現(xiàn)了4617.2億元的保險(xiǎn)收入金額。一直到三月份，總投資就達(dá)到了5萬億元之多，和年初相比增長了7.0%，不得不承認(rèn)的是保險(xiǎn)行業(yè)會(huì)依托經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展，保證人民生活質(zhì)量提高的前提下，保險(xiǎn)行業(yè)才能充分的發(fā)展。

二、我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司存在的問題

改革開放的開展，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)現(xiàn)了很多新的機(jī)遇，但同樣的面臨著巨大的困難，還存在很多問題：

第一，我國的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場幾乎是壟斷全局的，我們找到了往年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司原保險(xiǎn)保費(fèi)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)情況，中國人保財(cái)險(xiǎn)、平安財(cái)險(xiǎn)、太平財(cái)險(xiǎn)、中華聯(lián)合、中國大地這五家加起來所占有的市場就達(dá)到了70%，而且還有19家外資財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，但是和2010年最新的原保險(xiǎn)保費(fèi)收入情況（圖1）做一個(gè)比較，市場卻只占有了1%，對于保險(xiǎn)行業(yè)先進(jìn)的國家來說我國的五大保險(xiǎn)公司所占的市場份額較高（圖2）。

圖2

第二，保險(xiǎn)公司對于風(fēng)險(xiǎn)的處理技術(shù)并不成熟?，F(xiàn)在所有保險(xiǎn)公司面臨同樣的問題，那就是經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜多樣，所以風(fēng)險(xiǎn)管理就變得很重要了，但是我們不得不承認(rèn)的是我國現(xiàn)存的保險(xiǎn)公司沒有技術(shù)人員，風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后。

第三，保險(xiǎn)人制度漏洞百出。人和保險(xiǎn)公司是的關(guān)系，但是人的權(quán)益沒有得到保證，并且人的入門考試過于簡單，所以人的素質(zhì)很差，人的素質(zhì)差就會(huì)嚴(yán)重影響公司的形象。

第四，雖然經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的數(shù)量很多，但是不管從深度和密度來說都無法同發(fā)達(dá)國家作比較。同時(shí)我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司需要不斷的創(chuàng)新，這樣才能立足腳跟。

三、我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展對策

考慮到國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方向，我國的保險(xiǎn)都處在一個(gè)大好發(fā)展的時(shí)期，對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，一定要把握好這個(gè)大好的機(jī)會(huì)和難得的機(jī)遇。

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的改革不斷加強(qiáng)

我國的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)正在一個(gè)關(guān)鍵的時(shí)期，這是有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展所決定的，是必須要經(jīng)歷的?，F(xiàn)在我們要一直加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的制度改革，市場的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、增強(qiáng)承保能力供給和價(jià)格問題都需要重視，并且一定要處理好保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)中介的關(guān)系，逐步的建立起有中國特色的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理理念深化人心

風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)在已經(jīng)是保險(xiǎn)公司建立最基本的內(nèi)容。保險(xiǎn)公司應(yīng)該把風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深入人心，而且高校會(huì)培養(yǎng)一大批有技術(shù)有素質(zhì)的人才，而且我們可以學(xué)習(xí)到發(fā)達(dá)國家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在風(fēng)向管理上的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)。

3.保險(xiǎn)人制度不斷改革

人從保險(xiǎn)公司分離成為了我國保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展方向，和多得歐洲國家有專業(yè)的公司，主要負(fù)責(zé)廣告產(chǎn)品的銷售。所以保險(xiǎn)公司要不斷改變?nèi)说墓芾頇C(jī)制，保險(xiǎn)人的準(zhǔn)入門檻和整體素質(zhì)都要進(jìn)行不斷的提高，并要定期讓保險(xiǎn)人參加培育以及對他們加強(qiáng)監(jiān)管的力度，時(shí)刻監(jiān)督保險(xiǎn)人的行為，找到方法解決人來回流動(dòng)的問題并且要努力提高人在社會(huì)上的地位，這些都會(huì)給保險(xiǎn)公司的發(fā)展帶來正能量。

4.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司自己的產(chǎn)品優(yōu)勢不斷提升以及創(chuàng)新

保險(xiǎn)公司對風(fēng)險(xiǎn)的管理工作已經(jīng)提上了日程，保險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理最為重要的方法，可以為企業(yè)提高自身的管理水平和業(yè)務(wù)能力有著很大的幫助作用。所以現(xiàn)在市場上的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司就應(yīng)該充分展示自身的產(chǎn)品優(yōu)勢，價(jià)格服務(wù)也要樣樣完美。

四、結(jié)束語

我國現(xiàn)在的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場機(jī)制并不完整，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場也出現(xiàn)了不少問題。但是經(jīng)濟(jì)在持續(xù)發(fā)展科學(xué)技術(shù)也有很大的進(jìn)步，所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)正在向著規(guī)范化、法制化發(fā)展著，公司之間的競爭變得越來越激烈、同時(shí)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的人制度需要進(jìn)一步的完善到位，所有的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)過共同努力財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場才可以站穩(wěn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]任昊.《中國人保財(cái)險(xiǎn)公司的人力資源管理研究》，2012.

[2]李煥群.《中國太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司深圳分公司市場營銷策略研究》，2011.

第7篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的作用范文

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)；成本管理；對策探討

在新的社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景下，保險(xiǎn)行業(yè)面臨的市場環(huán)境發(fā)生了很大變化。應(yīng)當(dāng)看到，當(dāng)前，對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)而言，市場發(fā)展既有挑戰(zhàn)，也有機(jī)遇。如何把握機(jī)遇，應(yīng)對挑戰(zhàn)成為當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)考慮的重點(diǎn)問題。近年來，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展在一定程度上受到限制，由于長期以來對業(yè)務(wù)擴(kuò)張的追求，忽視了內(nèi)部經(jīng)營成本的管理問題，造成今日財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展受限。從這個(gè)意義上來說，在保險(xiǎn)市場面臨的競爭日益激烈的情況下，如果財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)可以優(yōu)化經(jīng)營管理成本，那么就能夠在市場環(huán)境中確立自己的競爭優(yōu)勢，這對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的長期發(fā)展具有重要意義。

一、我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)費(fèi)用成本概述

（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用成本的定義關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用成本的定義，廣義的保險(xiǎn)費(fèi)用成本包括了理賠款、手續(xù)費(fèi)、營業(yè)稅金及附加、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、攤回分保費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失等。據(jù)此，可以看到廣義保險(xiǎn)費(fèi)用成本主要是從保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的視角，因此凡是與保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有直接關(guān)系的，均被列入財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用成本的范疇。而狹義的保險(xiǎn)費(fèi)用成本指的僅僅是業(yè)務(wù)管理費(fèi)，就是指財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)日常經(jīng)營過程中所承擔(dān)的各種費(fèi)用支出，如職工工資、業(yè)務(wù)招待費(fèi)以及會(huì)議費(fèi)等。

（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)成本費(fèi)用管理概念關(guān)于成本費(fèi)用管理，其實(shí)就是指企業(yè)按照一定的標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)或者規(guī)劃，將企業(yè)運(yùn)行所需要的成本支出限定在合理的范圍之內(nèi)，從而減少企業(yè)不必要的費(fèi)用支出，實(shí)現(xiàn)成本精細(xì)化管理。具體到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)，其成本管理就是要控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)在開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及日常工作中所支出的費(fèi)用成本，使得費(fèi)用成本在企業(yè)成本預(yù)算之內(nèi)，利用預(yù)算內(nèi)的成本創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益。由于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特殊性，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的成本費(fèi)用管理要復(fù)雜的多。

二、我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)成本管理工作存在的弊端

（一）缺乏成本管理意識，忽視成本管理工作從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展情況來看，一直以來，保險(xiǎn)企業(yè)不但缺乏成本管理意識，成本管理工作更被邊緣化。大部分的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)過于看重保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的增量，對于成本管理工作往往停留在形式層面，導(dǎo)致成本管理對于企業(yè)的作用長期受到抑制。保險(xiǎn)企業(yè)對成本管理的忽視，不僅僅體現(xiàn)在企業(yè)管理層，企業(yè)一般人員對此問題近乎漠視。大部分人員把精力集中在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)拓展以及市場份額爭奪方面，企業(yè)內(nèi)部沒有形成關(guān)于成本管理的具體規(guī)章制度。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)一味追求盈利結(jié)果的做法，看上去似乎能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，實(shí)則不然，一些不必要成本的支出所造成損失并不是通過業(yè)務(wù)拓展可以挽回的。然而從實(shí)踐情況來看，大部分的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)尚未意識到這一問題的嚴(yán)重性。

（二）成本核算方法不嚴(yán)謹(jǐn)從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)當(dāng)前使用的成本核算方法來看，其使用的成本核算方法存在很大的弊端，由此導(dǎo)致無法有效的控制企業(yè)內(nèi)部對外支出成本?？偟膩砜?，成本核算方法的弊端主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：其一是對分險(xiǎn)種的成本費(fèi)用；其二是損益的核算方法。目前，大部分的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)在進(jìn)行成本核算的時(shí)候，只是考慮了直接變動(dòng)費(fèi)用而忽略了間接費(fèi)用的核算，可想而知，在這種情況下計(jì)算出來的結(jié)果精準(zhǔn)性就難以保證。此外，目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)對于營業(yè)費(fèi)用的分類管理工作還存在很大不足，對于一些賬務(wù)處理規(guī)則還尚未制定明確的實(shí)施方案，這些都給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的成本核算工作帶來阻礙。

（三）缺乏先進(jìn)科學(xué)的成本管理制度從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部的成本管理制度建構(gòu)的情況來看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的成本管理制度建構(gòu)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)地落后于企業(yè)的發(fā)展，表現(xiàn)出來了嚴(yán)重的滯后性。第一，從成本管理的基礎(chǔ)來看，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)由于長期忽視成本管理工作，導(dǎo)致成本管理基礎(chǔ)比較薄弱，無論是在規(guī)范化的成本預(yù)測分析還是制定成本計(jì)劃方面，都存在很大的困難；第二，長期以來，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的成核算系以財(cái)務(wù)核算為核心，因此在核算問題上，缺少對業(yè)務(wù)成本核算和管理成本核算；最后，成本管理工作的信息化程度低，管理手段相對落后，這直接導(dǎo)致了信息反饋不及時(shí)、反饋片面化等情況的出現(xiàn)。

三、我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)成本管理工作優(yōu)化路徑分析

（一）加強(qiáng)成本管理意識，重視成本管理工作任何管理工作的完善首要在于思想觀念的轉(zhuǎn)變，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的成本管理工作流于形式的原因就在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)并未形成科學(xué)的成本管理意識，成本管理工作自然無法達(dá)標(biāo)。鑒于此，對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)來說，當(dāng)前最重要的就是要樹立科學(xué)的成本管控意識，無論是企業(yè)的管理層還是企業(yè)一般人員，都必須在腦海中緊繃“成本管控這一根弦”。企業(yè)的管理層應(yīng)盡快的結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展的實(shí)際，研究本企業(yè)成本管理的策略，制定費(fèi)用成本預(yù)算計(jì)劃，確保企業(yè)各項(xiàng)支出有一定的標(biāo)準(zhǔn)可循；對于企業(yè)一般人員來說，一方面其要在日常的工作開展中，減少企業(yè)不必要的支出；另一方面，對于企業(yè)制定的成本管理戰(zhàn)略要嚴(yán)格的落實(shí)。只有企業(yè)所有工作人員共同努力，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的成本管理工作才能實(shí)現(xiàn)質(zhì)量提升。

（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)控力度，明確各項(xiàng)費(fèi)用支出從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的支出情況來看，占據(jù)較大比重的是業(yè)務(wù)費(fèi)用中的手續(xù)費(fèi)以及營業(yè)費(fèi)。問題在于：對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)開展而言，各項(xiàng)費(fèi)用的支出實(shí)際上存在很多的不確定因素。鑒于此，如果要實(shí)現(xiàn)對企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用支出的嚴(yán)格控制，有效控制企業(yè)成本，就必須在規(guī)范化意義上完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)控力度。為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)至少要努力做好以下幾個(gè)方面的工作。首先，構(gòu)建制度。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)必須建立健全財(cái)務(wù)管理制度，對于企業(yè)各條線業(yè)務(wù)，都應(yīng)該制定明確的成本支出計(jì)劃，同時(shí)要規(guī)范化費(fèi)用支出的標(biāo)準(zhǔn)以及范圍，確保財(cái)務(wù)管理制度的可實(shí)施性；其次，鑒于目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的成本費(fèi)用支出比較混亂的情況，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)還當(dāng)?shù)某杀绢A(yù)算管理與控制問題上進(jìn)行調(diào)整，財(cái)務(wù)人員要不斷加強(qiáng)對成本預(yù)算管理工作的重視程度，有效監(jiān)督預(yù)算計(jì)劃的制定和落實(shí)，對于任何成本費(fèi)用支出均應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的審批流程，確保各項(xiàng)成本費(fèi)用支出“有跡可循”最后，由于營業(yè)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)占據(jù)了較大的支出比重，為了進(jìn)行合理控制，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)可以根據(jù)不同業(yè)務(wù)險(xiǎn)種之間的特點(diǎn)，結(jié)合操作難易程度等因素制定手續(xù)費(fèi)提取的比例，同時(shí)加強(qiáng)對營業(yè)費(fèi)用支出的監(jiān)督，以此實(shí)現(xiàn)對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)成本支出的全控制。

第8篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的作用范文

【關(guān)鍵詞】 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn);資產(chǎn)規(guī)模;有形資產(chǎn)密度;供求

一、引言

雖然規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)毫無疑問是個(gè)人保險(xiǎn)需求的主要原因,但當(dāng)把適用于個(gè)人保險(xiǎn)需求的投資組合方法運(yùn)用于公司時(shí),就會(huì)出現(xiàn)悖論。股東掌握著投資組合方法,有能力在投資選擇組合中把風(fēng)險(xiǎn)分散化。如果意外事故和火災(zāi)之類的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)中可以被分散化,那么公司就沒有必要為這些風(fēng)險(xiǎn)再額外負(fù)擔(dān)保費(fèi)成本。也就是說它們可以通過保持未保險(xiǎn)而不是支付附加保險(xiǎn)費(fèi)從而使股東的財(cái)富增加(Mayers and Smith,1982)。這個(gè)悖論可以通過把公司金融理論引入保險(xiǎn)學(xué)來解決。根據(jù)現(xiàn)代公司金融理論,公司是各種利益相關(guān)者(包括經(jīng)理、雇員、供應(yīng)商、證券商、銀行、股東、消費(fèi)者等)之間契約關(guān)系的結(jié)合。盡管是否參加保險(xiǎn),股東對于保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)而言無差異,但風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)購買對整個(gè)契約集合卻是重要的。

已有的理論研究(Mayers and Smith,1982; Main,1982; Main,1983; Mayers,1987; Skogh,1989等)根據(jù)現(xiàn)代金融理論對企業(yè)購買保險(xiǎn)的一系列動(dòng)機(jī)進(jìn)行了分析:一是利用保險(xiǎn)合同的監(jiān)控和約束功能的動(dòng)機(jī)。保險(xiǎn)合同能夠起到監(jiān)控企業(yè)管理者,降低所有者與管理者之間利益沖突的作用。保險(xiǎn)合同還能約束企業(yè)股東(和經(jīng)理)通過投資不足和資產(chǎn)替代兩種方式轉(zhuǎn)移財(cái)富的行為,降低所有者與債權(quán)人之間的利益沖突。二是利用保險(xiǎn)公司比較優(yōu)勢的動(dòng)機(jī)。相對于一般企業(yè)而言,保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、破產(chǎn)處理成本、真實(shí)服務(wù)(如索賠處理或損失預(yù)防)等方面都具有比較優(yōu)勢,從而成為企業(yè)購買保險(xiǎn)的重要?jiǎng)訖C(jī)。三是降低公司的預(yù)期納稅義務(wù)動(dòng)機(jī)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)可以在一定條件下提早稅盾和降低有效邊際稅率。四是行業(yè)監(jiān)管的影響。某些特定行業(yè)中的企業(yè)購買保險(xiǎn)的行為會(huì)受到監(jiān)管的影響。

已有的實(shí)證研究(如Mayers and Smith,1990; Yamori,1999; Hoyt and Khang,2000)分別引用不同方面的數(shù)據(jù)對上述理論進(jìn)行了驗(yàn)證。Mayers and Smith(1990)研究了美國財(cái)損險(xiǎn)(P/C)保險(xiǎn)公司的再保險(xiǎn)行為。他們發(fā)現(xiàn)企業(yè)的規(guī)模、違約風(fēng)險(xiǎn)、所有權(quán)和地理等因素是財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)使用量的主要影響因素。由于其研究范圍是保險(xiǎn)業(yè),所以某些變量(如地理集中度)不容易推廣到工業(yè)企業(yè)。Yamori(1999)研究了504家日本工業(yè)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購買情況。他的研究結(jié)果說明只有企業(yè)規(guī)模和行業(yè)監(jiān)管才是企業(yè)購買保險(xiǎn)的重要因素。但一些可能影響企業(yè)購買保險(xiǎn)的重要決定因素(如增長機(jī)會(huì)和管理權(quán))并沒進(jìn)入他的研究范圍。Hoyt and Khang(2000)以美國187個(gè)工業(yè)企業(yè)1989年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),第一次較全面地測試了影響企業(yè)購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的因素。他們的研究結(jié)果表明,財(cái)務(wù)杠桿、企業(yè)規(guī)模、增長機(jī)會(huì)、管理權(quán)和監(jiān)管狀況等對企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的購買量有重大影響。

對我國企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行為的研究一直沒有受到國內(nèi)外學(xué)者的足夠重視,這可能是由于我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平低造成的 ①。僅有Hong Zou, Mike B. Adams(2006)首次引用了我國國內(nèi)235家上市公司1997-1999年的面板數(shù)據(jù),對我國上市公司購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性和實(shí)際購買保險(xiǎn)數(shù)量的影響因素進(jìn)行了分析驗(yàn)證,他們的結(jié)果表明我國上市公司購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性與財(cái)務(wù)杠桿和有形資產(chǎn)密度呈正相關(guān)關(guān)系,而與國有資本持股量和實(shí)際所得稅率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系;而上市公司購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的數(shù)量與管理者持股量、外資持股量和公司增長機(jī)會(huì)等呈正相關(guān)關(guān)系,但與公司規(guī)模和有形資產(chǎn)密度呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。

為什么我國上市公司購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性(投保事前決策)與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度有正相關(guān)性,但實(shí)際購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的數(shù)量(投保事后決策)與資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度存在顯著負(fù)相關(guān)性呢?這成為作者為后來的研究者預(yù)先提出的一個(gè)問題。為此,本文引用新的數(shù)據(jù)進(jìn)一步繼續(xù)研究。

二、研究假設(shè)和研究設(shè)計(jì)

(一)研究假設(shè)

在保險(xiǎn)市場上,企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購買行為的影響并沒受到應(yīng)有關(guān)注,已有研究也主要把其作為控制變量來處理。我們預(yù)計(jì)規(guī)模小的公司,不僅有更大的可能性購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),而且購買比大公司更多的保險(xiǎn)。首先,財(cái)務(wù)困境的預(yù)計(jì)直接成本通常與公司大小不成正比(Warner, 1977)。第二,小企業(yè)往往從保險(xiǎn)公司獲得更多的(例如,避免損失)真正服務(wù)于大型企業(yè)(Hoyt and Khang, 2000)。第三,小企業(yè)通常不會(huì)是多元化的,所以他們特別容易受到下行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響。一些以前的研究結(jié)果(Hoyt and Khang, 2000;Hong Zou, Mike B. Adams,2006)也支持企業(yè)規(guī)模的大小與購買保險(xiǎn)的數(shù)量負(fù)相關(guān)。第四,由于有形資產(chǎn)密度(即有形資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例)大的企業(yè)購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)和數(shù)量會(huì)比有形資產(chǎn)密度小的企業(yè)更多,因此,預(yù)計(jì)有形資產(chǎn)密度越大的企業(yè),購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性更大,購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的數(shù)量也會(huì)更多。為此,本文提出如下假設(shè):企業(yè)購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性和購買數(shù)量與其資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度正相關(guān)。

(二)變量選擇

1.本文設(shè)兩個(gè)被解釋變量(INSDUM和INSU)。 INSDUM是一個(gè)虛擬變量,其取值1或0分別表示企業(yè)是或否購買了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。企業(yè)保險(xiǎn)購買比率(INSU),用來計(jì)量企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)使用程度,是指企業(yè)當(dāng)年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)支出與當(dāng)年有形資產(chǎn)賬面價(jià)值(例如建筑物、工廠、設(shè)備、辦公配件和庫存)的比值。

2.本研究的解釋變量包括企業(yè)規(guī)模(SIZE)和有形資產(chǎn)密度(STRU)。其中企業(yè)規(guī)模用企業(yè)資產(chǎn)總額取對數(shù)來計(jì)量,有形資產(chǎn)密度用企業(yè)存貨與固定資產(chǎn)的合計(jì)除以資產(chǎn)總額來計(jì)量。

3.根據(jù)已有研究本文使用以下控制變量:財(cái)務(wù)杠桿(資產(chǎn)負(fù)債率DA)、利息成本(COST)、債務(wù)期限(DM)、實(shí)際稅率(TAXR)和地理分布(GEOGE)。

4.工具變量。為了控制模型的被解釋變量(INSU)和解釋變量(DE)的內(nèi)生性問題,本文引入工具變量利息保障倍數(shù)(COV),是指企業(yè)息稅前營業(yè)利潤與利息支出的比值。(COV)與財(cái)務(wù)杠桿(DE)高度相關(guān),而與企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購買比率(INSU)之間不存在直接相關(guān)性。

表1列出了研究變量的定義及理論預(yù)期。

(三)樣本、數(shù)據(jù)與模型

1.數(shù)據(jù)來源和樣本選擇

本研究采用CCER經(jīng)濟(jì)金融數(shù)據(jù)庫非上市公司數(shù)據(jù),選取了2001年和2002年新設(shè)立企業(yè)2003-2007年五年相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究。數(shù)據(jù)篩選的條件是:(1)是制造業(yè)企業(yè);(2)企業(yè)2003年到2007年與研究變量相關(guān)數(shù)據(jù)完整;(3)刪除其中資產(chǎn)總額和固定資產(chǎn)凈值小于或等于零的企業(yè)。符合條件的樣本企業(yè)共4 275家,樣本數(shù)據(jù)總量共21 375個(gè)。

2.模型

本研究的多元分析中采用Hong Zou and Mike B. Adams(2006)的兩階段分析法:首先,運(yùn)用線性概率模型對企業(yè)購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性進(jìn)行分析。其次,我們引用面板數(shù)據(jù)和Heckman’s (1979) two-step sample selection(兩步法樣本選擇)模型分析企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)數(shù)量的決策。模型(1)和(2)分別是企業(yè)是否購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的線性概率模型和企業(yè)購買保險(xiǎn)的數(shù)量決策模型。

Y*it= β0+β1DAit+β2COSTit+β3DMit+β4LNSIZEit+β5STRUit +β6TAXRit+β7GEOGE +εit (1)

INSUit = α0+αi+γt+β1DAit+β2COSTit+β3DMit+β4LNSIZEit

+β5STRUit+β6TAXRit+β7GEOGE + εit (2)

在(1)中Y*it是不可觀測變量,與之對應(yīng)的可觀測變量是Yit(INSDUM),當(dāng)Y*it >0時(shí),INSDUM=1,表示企業(yè)購買了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn);當(dāng)Y*it≤0時(shí),INSDUM=0,表示企業(yè)沒有購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。在(2)中需要引入面板數(shù)據(jù),分別加入了表示不可觀測到不隨時(shí)間變化的公司特有因素的擾動(dòng)項(xiàng)αi,不隨公司變化的時(shí)間擾動(dòng)項(xiàng)γt。

三、經(jīng)驗(yàn)研究結(jié)果與說明

(一)基本結(jié)果

企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模(SIZE)在兩個(gè)模型中的系數(shù)都為正且具有統(tǒng)計(jì)顯著性,結(jié)果表明小規(guī)模企業(yè)購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)越少,這與理論預(yù)期不一致。同樣的現(xiàn)象也出現(xiàn)在有形資產(chǎn)密度(STRU)這個(gè)控制變量上,其在兩個(gè)模型中的系數(shù)符號相反且在購買數(shù)量決策模型中結(jié)果與理論預(yù)期存在矛盾。類似的情況在之前的研究(Hong Zou and Mike B. Adams,2006)中也出現(xiàn)過,只是未受到重視。

本文分析認(rèn)為造成這種矛盾的原因是由于事前決策的不可觀察性,人們只能從事后結(jié)果中看到企業(yè)是否購買了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),對于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購買決策來說,無論是哪種結(jié)果都取決于兩個(gè)因素:一方面是企業(yè)要有投保的意愿;另一方面是保險(xiǎn)公司要提供企業(yè)所需要的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品。如果企業(yè)沒有購買的意愿,由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)屬于非強(qiáng)制保險(xiǎn),則結(jié)果是企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為零;當(dāng)然也可能是企業(yè)非常想獲得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同,而保險(xiǎn)公司沒有提供符合需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品。結(jié)合之前的分析,首先,由于財(cái)務(wù)危機(jī)的預(yù)期直接成本與企業(yè)規(guī)模不成比例(Warner,1977),小企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)成本和風(fēng)險(xiǎn)更大;第二,小企業(yè)能從保險(xiǎn)公司獲得比大型企業(yè)更多的真正服務(wù)(Mayers and Smithm,1982; Hoyt and Khang,2000);第三,小企業(yè)也特別容易受到不利業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響(Hong Zou and Mike B. Adams,2006)。也就是說,小企業(yè)不大可能沒有購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的意愿。因此,本文認(rèn)為資產(chǎn)規(guī)模(SIZE)和有形資產(chǎn)密度(STRU)在概率決策模型中的系數(shù)為正且統(tǒng)計(jì)顯著,說明在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場中,大小規(guī)模不同的公司受到了不公平待遇,規(guī)模小的公司不容易獲得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)。有形資產(chǎn)密度(STRU)在購買量決策模型中的系數(shù)為負(fù)且具統(tǒng)計(jì)顯著性,則說明資產(chǎn)規(guī)模越大且有形資產(chǎn)密度越高的企業(yè),選擇了購買相對更少的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),換言之,大規(guī)模企業(yè)在更容易獲得投保機(jī)會(huì)的前提下卻選擇了不足額投保。也就是說我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場上存在著“供求錯(cuò)位”現(xiàn)象,即保險(xiǎn)公司對小規(guī)模企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品供應(yīng)不足和大企業(yè)對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品需求不足。這一發(fā)現(xiàn)為探求我國企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場發(fā)展長期落后于發(fā)達(dá)國家的原因提供了新的視角。

(二)敏感性與穩(wěn)定性檢驗(yàn)

首先,以上檢驗(yàn)分別使用了線性概率模型和樣本選擇模型(Heckman’s),考慮到本文數(shù)據(jù)特點(diǎn)(橫截面和時(shí)間序列的混合),我們分別使用了橫截面數(shù)據(jù)、截面與時(shí)間序列混合數(shù)據(jù)和面板數(shù)據(jù)對本文的模型進(jìn)行了估計(jì)。表3的估計(jì)結(jié)果顯示,幾個(gè)模型結(jié)果基本一致:企業(yè)購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的數(shù)量與財(cái)務(wù)杠桿、債務(wù)期限和利息成本正相關(guān),仍然支持假設(shè)的結(jié)論。

其次,購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)還可以幫助擴(kuò)大企業(yè)的債務(wù)能力,從而提高了財(cái)務(wù)杠桿(DE)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購買量(INSU)之間互為因果聯(lián)系的可能性。這種情況使本研究中財(cái)務(wù)杠桿的估計(jì)成為有偏的估計(jì)。因此,本研究根據(jù)異方差條件下的2SLS做如下測試:首先,我們引入一個(gè)工具變量,利息保障倍數(shù)COV(第t年?duì)I業(yè)利潤與利息支出合計(jì)數(shù)除以第t年利息支出),它與財(cái)務(wù)杠桿呈顯著相關(guān)性,但與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購買量沒有直接關(guān)系,也就是說COV滿足作為工具變量的要求;模型整體檢驗(yàn)F(3993,11075) = 1.69且具有統(tǒng)計(jì)顯著性(P > F= 0.0000)。因此,可以認(rèn)為財(cái)務(wù)杠桿不存在嚴(yán)重的內(nèi)生性問題。

四、本文的研究結(jié)論

我們的研究有以下三個(gè)主要結(jié)論。第一,本研究用大樣本數(shù)據(jù)對企業(yè)購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)決策的檢驗(yàn)結(jié)果為保險(xiǎn)供應(yīng)商的產(chǎn)品創(chuàng)新策略和營銷策略提供了有益方向。資產(chǎn)規(guī)模(SIZE)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)(STRU)的檢驗(yàn)結(jié)果說明我國企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場中存在著“供求錯(cuò)位”(即保險(xiǎn)公司對小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品供應(yīng)不足和大企業(yè)對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品需求不足),這為探求我國企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場發(fā)展長期落后于發(fā)達(dá)國家的原因提供了新的視角。根據(jù)地區(qū)性虛擬變量(GEOGE)檢驗(yàn)結(jié)果,企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購買決策存在明顯的地區(qū)性差異。這些都提示我國保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)產(chǎn)品開發(fā)創(chuàng)新和營銷策略創(chuàng)新,以解決保險(xiǎn)產(chǎn)品對小企業(yè)供應(yīng)不足和大企業(yè)對保險(xiǎn)產(chǎn)品需求不足的“雙重不足”現(xiàn)狀,并且應(yīng)加大對中西部地區(qū)的保險(xiǎn)市場開發(fā)力度。

第二,本研究控制變量的參數(shù)估計(jì)結(jié)果間接證明了理論概念框架可以為解釋我國非上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)決策提供重要的見解。具體來說,財(cái)務(wù)杠桿、債務(wù)期限和利息成本對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購買數(shù)量的正效應(yīng)可能反映 “我先作為”的規(guī)則,即債務(wù)人主動(dòng)要求為抵押資產(chǎn)投保,以使貸款人潛在的事后損失得到事前的保護(hù)。

第三,關(guān)于購買保險(xiǎn)的稅務(wù)動(dòng)機(jī)的結(jié)論提示我國:目前我國稅收制度安排使企業(yè)很難準(zhǔn)確估算相關(guān)的稅收優(yōu)惠利益,沒能給企業(yè)提供明確的引導(dǎo)信息,因而稅制對保險(xiǎn)的誘導(dǎo)作用沒有得到充分發(fā)揮。這可以為我國今后的稅制改革提供有益的參考。

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第9篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的作用范文

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司逐漸興起，但是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不同于一般的企業(yè)，它有著自己獨(dú)特的特性，因而在經(jīng)營過程中表現(xiàn)出極強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性，而且風(fēng)險(xiǎn)不易控制。本文對目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了探究，并在此基礎(chǔ)上提出了有針對性的解決措施，旨在全面推進(jìn)我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；防范；化解

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有著較高的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，經(jīng)營的主體業(yè)務(wù)是商業(yè)性質(zhì)的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)入21世紀(jì)以來，社會(huì)經(jīng)濟(jì)取得了較快發(fā)展，人們對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需求逐漸增多，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司因此應(yīng)運(yùn)而生，對維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序有著顯著作用。但是，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨著較高的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，而且隨著競爭的日趨激烈，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨著更大的經(jīng)營難題。所以，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展過程中要加強(qiáng)對不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。此外，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)顯著增加，公司在發(fā)展過程中無法有效處理這些風(fēng)險(xiǎn)因素，將會(huì)對企業(yè)發(fā)展造成不利影響。所以，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，對企業(yè)的經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展有著至關(guān)重要的意義。

1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)類型

1.1管理缺陷所造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

我們對保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了細(xì)致分析和探討，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因是部分人唯利是圖，出于自身利益考慮做出的不法行為，而造成這種現(xiàn)象的直接原因就是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司缺乏有效的管理。正是由于內(nèi)部管理和監(jiān)管體系的不健全，導(dǎo)致謀取私利的行為屢見不鮮。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于管理缺陷導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾方面：

第一，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中定價(jià)不準(zhǔn)確，加劇了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在計(jì)算方面存在誤差以及越來越激烈的行業(yè)競爭，所以最終導(dǎo)致定價(jià)不準(zhǔn)，加劇了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)定價(jià)明顯低于正常水平是定價(jià)不足造成的主要經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，公司的實(shí)際收益難以對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)償，從而導(dǎo)致支出大于收入，不利于經(jīng)濟(jì)效益的提升。

第二，分保加劇了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了切實(shí)降低風(fēng)險(xiǎn)，往往采取分保的形式，即加強(qiáng)與再保險(xiǎn)公司的合作，擴(kuò)展風(fēng)險(xiǎn)承受力。盡管這種方式能在一定程度上降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，但是正因?yàn)橛辛诉@道屏障，部分保險(xiǎn)公司得過且過，在風(fēng)險(xiǎn)劃定過程中不遵守基本準(zhǔn)則，制定分保措施時(shí)也消極怠工，承保時(shí)未對項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審查。這些都是風(fēng)險(xiǎn)隱患的直接來源，一旦發(fā)生意外，保險(xiǎn)公司將面臨滅頂之災(zāi)。而且，在保險(xiǎn)公司經(jīng)營過程中，嚴(yán)重的地質(zhì)災(zāi)害也會(huì)造成巨大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，包括嚴(yán)重人為事故、重大疾病災(zāi)害以及地質(zhì)災(zāi)害等。最近幾年，重大災(zāi)情在我國頻繁發(fā)生，玉樹地震、汶川地震等地質(zhì)災(zāi)害的發(fā)生都是對保險(xiǎn)公司的考驗(yàn)。人類對于自然災(zāi)害所引起的風(fēng)險(xiǎn)是無能為力的，無法消除或者改變，保險(xiǎn)公司要應(yīng)對這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，只能進(jìn)一步建立健全災(zāi)害防范體系，加大對重大災(zāi)害的重視力度。

1.2信息不對稱所導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司在日常經(jīng)營過程中會(huì)存在經(jīng)營方式上面的差異，這些差異就是造成信息不對稱的直接原因，而這就會(huì)加劇財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中，與客戶溝通的責(zé)任主要由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)，客戶的風(fēng)險(xiǎn)信息由業(yè)務(wù)員直接獲取，公司管理人員將業(yè)務(wù)重點(diǎn)放在對業(yè)務(wù)員的效率和績效考核上，管理人員與業(yè)務(wù)員所處的角度存在本質(zhì)上的區(qū)別，所以他們對于信息的著眼點(diǎn)及理解也不盡相同，這就導(dǎo)致信息不對稱。由信息不對稱而造成的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：

首先，承保質(zhì)量低下。承保環(huán)節(jié)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營過程中起著至關(guān)重要的作用，它直接決定著企業(yè)的實(shí)際效益。但是，保險(xiǎn)公司及其業(yè)務(wù)人員獲取風(fēng)險(xiǎn)信息的手段有限，承保環(huán)境日趨復(fù)雜，業(yè)務(wù)人員要完成規(guī)定的工作任務(wù)，就不得不改變策略，被迫承保質(zhì)量較差的標(biāo)底。承保質(zhì)量降低，企業(yè)所面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)自然就會(huì)加大，阻礙了其經(jīng)濟(jì)效益的提升。

其次，缺乏規(guī)范有序的理賠手續(xù)和環(huán)節(jié)。目前，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)尚缺乏健全的財(cái)產(chǎn)理賠體系，在對財(cái)產(chǎn)損失進(jìn)行評估時(shí)缺乏科學(xué)依據(jù)，人為因素仍占據(jù)著主導(dǎo)地位。而且，理賠過程中缺乏專業(yè)人士的專業(yè)指導(dǎo)和意見，保險(xiǎn)公司在理賠過程中常常處于劣勢地位。此外，保險(xiǎn)公司缺乏健全的人才引進(jìn)機(jī)制，骨干人員極其缺乏，嚴(yán)重限制了企業(yè)的健康發(fā)展。假若不嚴(yán)格控制理賠環(huán)節(jié)，那么將給不法分子可乘之機(jī)，造成違規(guī)操作行為的頻繁發(fā)生，最終限制了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。

再次，道德意識差而造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在實(shí)際的經(jīng)營過程中，投標(biāo)人員在投保過程中由于自身的道德意識及行為欠缺，也會(huì)給公司造成巨大的損失。投保人在簽署具體的合同時(shí)，刻意隱瞞或者虛報(bào)關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)因素，將會(huì)在無形中加大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，主要包括逆選擇和欺詐兩種形式。

1.3資產(chǎn)結(jié)構(gòu)所造成的風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)過了經(jīng)營體制方面的改革，經(jīng)理人不再是保險(xiǎn)公司的所有者而只是單純的經(jīng)營者，有些經(jīng)營者為了追求自身利益的最大化，往往忽視企業(yè)效益的提升，使得企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大。而且，保險(xiǎn)行業(yè)的競爭日趨激烈，價(jià)格戰(zhàn)爭愈演愈烈，這為保險(xiǎn)公司經(jīng)營埋下了巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。有些保險(xiǎn)公司為了占據(jù)較大的市場份額，無限制的增加投保量，降低投保門檻，擾亂了正常的市場競爭秩序，也為自身的經(jīng)營發(fā)展埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的有效措施

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營發(fā)展過程中面臨著一系列的風(fēng)險(xiǎn)因素和隱患，為了有效控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，現(xiàn)提出以下幾點(diǎn)措施和建議：

2.1建立健全核保和承保機(jī)制

第一，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中要嚴(yán)格遵守行業(yè)規(guī)范，建立起系統(tǒng)完善的核保制度。在對投保產(chǎn)品進(jìn)行核保時(shí)要實(shí)事求是，從投保產(chǎn)品的基本特征和公司實(shí)際情況著手，選擇切實(shí)可行的核保方式。第二，投保產(chǎn)品的生效時(shí)間、合同規(guī)范、保險(xiǎn)費(fèi)用以及適用人群等都是核保過程中必須考慮的因素。要想切實(shí)防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，就要進(jìn)一步建立健全核保制度。可見，保險(xiǎn)公司要堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，以自身特點(diǎn)為根本出發(fā)點(diǎn)，提高核保人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，健全核保制度。

2.2保證保險(xiǎn)產(chǎn)品的合理定價(jià)

加強(qiáng)產(chǎn)品定價(jià)管理主要包括兩方面的內(nèi)容：第一，對產(chǎn)品生命周期進(jìn)行有效管理；第二，政府相關(guān)部門要積極履行職責(zé)，對產(chǎn)品定價(jià)進(jìn)行有效監(jiān)管。就一般情況而言，保險(xiǎn)公司在對保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行定價(jià)時(shí)，要綜合考慮預(yù)計(jì)損失以及經(jīng)營成本等，以以往經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)為根本出發(fā)點(diǎn)，盡可能實(shí)現(xiàn)投保人和保險(xiǎn)公司雙方利益的最大化，做到公平、合理、充分。所謂公平，就是指保險(xiǎn)公司要為風(fēng)險(xiǎn)高的投保人提供較高的保單費(fèi)率，相應(yīng)的，風(fēng)險(xiǎn)小的投保人也只能獲取較低的費(fèi)率；所謂合理，就是指投保人的費(fèi)率必須合理；所謂充分，就是指保險(xiǎn)公司在制定具體的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，要使保費(fèi)高于支出和賠款，滿足保險(xiǎn)公司的盈利需求。費(fèi)率市場化在未來將是時(shí)展的大趨勢，但是我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)起步晚，發(fā)展慢，市場競爭激烈，相關(guān)部門要切實(shí)加強(qiáng)對費(fèi)率的監(jiān)管。

2.3優(yōu)化保險(xiǎn)投資組

就目前實(shí)際情況而言，我國保險(xiǎn)公司的主要工作即保險(xiǎn)投資，保險(xiǎn)公司要獲得長遠(yuǎn)發(fā)展就要加強(qiáng)對投資風(fēng)險(xiǎn)的防范。保險(xiǎn)公司要有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，就要做到對風(fēng)險(xiǎn)分門別類，有的放矢。保險(xiǎn)公司要獲取高額的經(jīng)濟(jì)利潤，就要對投資組合進(jìn)行優(yōu)化配置。最近幾年，我國保險(xiǎn)業(yè)取得了飛速發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)融集了大量資金，實(shí)現(xiàn)資金的良好運(yùn)轉(zhuǎn)，將會(huì)為保險(xiǎn)業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)收益。保險(xiǎn)資金要增加投資機(jī)會(huì)、優(yōu)化投資組合，就要不斷拓寬融資渠道，加大資金運(yùn)作空間，只有這樣，才能從根本上實(shí)現(xiàn)資金投資的收益性、流動(dòng)性以及安全性。要有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，其中最主要的途徑就是加強(qiáng)比例控制和結(jié)構(gòu)管理，對保險(xiǎn)投資進(jìn)行有效監(jiān)管。目前，世界上絕大多數(shù)國家都對保險(xiǎn)行業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的管控，而保險(xiǎn)業(yè)管理中一個(gè)重要的內(nèi)容就是加強(qiáng)對保險(xiǎn)投資的管理。隨著保險(xiǎn)投資渠道的拓展，保險(xiǎn)業(yè)要獲得長遠(yuǎn)發(fā)展，就要進(jìn)一步加大保險(xiǎn)監(jiān)管和控制范圍，不斷優(yōu)化保險(xiǎn)投資組合，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性降到最低。

2.4維護(hù)正常的市場競爭秩序，保證保險(xiǎn)價(jià)格的公平、合理

目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨著激烈的市場競爭環(huán)境，保險(xiǎn)公司要順應(yīng)形勢，審時(shí)度勢，充分認(rèn)識到價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)對其經(jīng)營所產(chǎn)生的影響。保險(xiǎn)公司要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，不斷改進(jìn)經(jīng)營策略和發(fā)展理念，制定出公平、合理的保險(xiǎn)價(jià)格，切實(shí)降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高保險(xiǎn)公司的市場份額，推動(dòng)我國保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

2.5加強(qiáng)對道德風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范，有效降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)管理，從各方面著手有效預(yù)防各類道德風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)各類制度建設(shè)，提高員工的制度意識和職業(yè)道德，嚴(yán)格按規(guī)章制度行事，盡可能減少人為失誤，將人為風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi)，從而實(shí)現(xiàn)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2.6進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論建設(shè)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要有效預(yù)防各類風(fēng)險(xiǎn)，就要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論建設(shè)。我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要不斷更新經(jīng)營理念，借鑒并引進(jìn)外國風(fēng)險(xiǎn)管理的有益經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國實(shí)際，制定出適合我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理理論。同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加大人力資源培訓(xùn)的費(fèi)用支出，定期對保險(xiǎn)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)意識教育，提高保險(xiǎn)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識。此外，保險(xiǎn)管理人員上崗前必須取得專門的風(fēng)險(xiǎn)管理資格證，從而幫助企業(yè)建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，推動(dòng)我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的穩(wěn)步健康發(fā)展。

3 結(jié)語

在目前的形勢下，保險(xiǎn)公司只有有效預(yù)防和控制各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，制定出切實(shí)可行的經(jīng)營發(fā)展策略，才能不斷降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，切實(shí)提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，也才能在激烈的市場競爭中始終保持主動(dòng)地位，從而推動(dòng)我國保險(xiǎn)事業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

[1]劉芳.保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究――以展業(yè)部門為例[J].中國證券期貨. 2012（10）.