農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)論文

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一、簡要分析農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避水平低下

農(nóng)村商業(yè)銀行也是在近幾年逐漸改制形成的，所以它們身上帶有不成熟、起步晚、經(jīng)驗(yàn)少的標(biāo)簽，對于市場的把握能力較為低下，自身規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的水平也比較低下，因此也容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的問題。而這種規(guī)避水平低下的原因主要有兩個(gè)方面：其一，農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款過程中，過分注重放貸速度，反而忽略了貸款質(zhì)量，易產(chǎn)生某些不良資產(chǎn)；其二，農(nóng)村商業(yè)銀行資本失衡，從而導(dǎo)致籌資的負(fù)債規(guī)模較大，進(jìn)而影響了產(chǎn)權(quán)比率，為銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題也添難不少。

（二）農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)本身的不穩(wěn)定

明白我國產(chǎn)業(yè)發(fā)展歷史的話，就知道我國最初是以第一產(chǎn)業(yè)――農(nóng)業(yè)為國家發(fā)展基礎(chǔ)，是在改革開放之后才逐漸重視工業(yè)、旅游業(yè)的發(fā)展，至今也取得了較大的發(fā)展成效，但是就目前農(nóng)村的情狀，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主要還是以農(nóng)業(yè)為發(fā)展基礎(chǔ)，沿襲著傳統(tǒng)的“靠天吃飯”情景，農(nóng)民過著“面朝黃土背朝天”的日子，經(jīng)濟(jì)收入極為受到自然條件的影響。所以，這種現(xiàn)實(shí)情況展現(xiàn)了農(nóng)民收入的不穩(wěn)定性，一環(huán)傳一環(huán)，這種不穩(wěn)定性自然也影響到了農(nóng)村商業(yè)銀行的生存，為銀行帶來了較大的不可控風(fēng)險(xiǎn)。

（三）地方政府過分行政干涉

從國民整體素質(zhì)水平分類來說，農(nóng)村群眾團(tuán)體素質(zhì)還是較為偏低，包括農(nóng)村政府官員的素質(zhì)也不高，所以容易產(chǎn)生這樣一種現(xiàn)象，地方政府為了在短期內(nèi)提高政府功績，大力建設(shè)某些短期工程，忽略了金融風(fēng)險(xiǎn)的問題，或者他們根本就不了解金融風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性，只顧盲目發(fā)展所謂的經(jīng)濟(jì)，殊不知他們已經(jīng)給銀行帶來了巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而且，政府干預(yù)的這種經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目，大多是直接強(qiáng)行命令銀行發(fā)放貸款，就造成了老百姓常說的“政府點(diǎn)菜，銀行買單”的有趣俗語。

二、做好農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的具體策略

（一）改變財(cái)務(wù)管理觀念

觀念是指導(dǎo)銀行進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的準(zhǔn)則，它就如中學(xué)生的日常行為規(guī)則一般，觸犯了就會受到老師的批評，則銀行一旦違反了管理觀念，則會直接受到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重壓。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷深入和金融體制的新近改革，農(nóng)村商業(yè)銀行需要以財(cái)務(wù)管理為中心，則首先要樹立的就是正確的財(cái)務(wù)管理觀念，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理觀念不適合市場經(jīng)濟(jì)體制的面貌，并且存在粗放、滯后的問題，因此新的財(cái)務(wù)管理觀念必須從根本上摒除傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的弊端和缺失，切實(shí)從銀行普通人員、管理階層員工兩個(gè)層次進(jìn)行改進(jìn)，樹立全員的管理理念，注重每一位銀行人員的專業(yè)技能培養(yǎng)，樹立市場經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意識，從而促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)更加科學(xué)、謹(jǐn)慎、有效。

（二）實(shí)行全面預(yù)算管理

全面預(yù)算管理是一項(xiàng)多內(nèi)容的管理制度，包括計(jì)劃、調(diào)控和激勵(lì)等多種功效為一體，力求為農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、體現(xiàn)存在價(jià)值、發(fā)展戰(zhàn)略思想而服務(wù)，也是銀行強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的有效工具。全面預(yù)算管理是在對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)情況的調(diào)查基礎(chǔ)上，進(jìn)而經(jīng)過預(yù)算編定、執(zhí)行、調(diào)控、評價(jià)和鼓勵(lì)等一系列環(huán)節(jié)，堅(jiān)持以人為本的管理理念，積極鼓勵(lì)全體員工參與、配合的一項(xiàng)活動(dòng)，但應(yīng)該注意的是，進(jìn)行全面預(yù)算的管理，必須建立相應(yīng)的全面預(yù)算管理制度，加之建立相應(yīng)的全面預(yù)算管理體系，將銀行的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)納入其中，將活動(dòng)各項(xiàng)消費(fèi)預(yù)算進(jìn)行詳細(xì)列舉，為銀行在實(shí)際活動(dòng)中提供參考數(shù)據(jù)，為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行一定量的調(diào)控。

（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

農(nóng)村商業(yè)銀行處于一個(gè)比較尷尬的境地，受農(nóng)村實(shí)際經(jīng)濟(jì)條件限制較大，使得其在投資、經(jīng)營和集資等各項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，常常處于收支失衡的狀態(tài)，面臨著巨大的預(yù)期收入少于實(shí)際收入的問題，從而造成一些難以預(yù)見的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對此，農(nóng)村商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理過程中，需要重視銀行存貸款額的變化率和收貸款情況的具體指數(shù)，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)問題的規(guī)避與調(diào)控，根據(jù)自身運(yùn)營情況和戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，建立健全必要的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。同時(shí)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的產(chǎn)生范疇并非在某一具體環(huán)節(jié)，而是可能產(chǎn)生在任何財(cái)務(wù)活動(dòng)中，所以也應(yīng)該加強(qiáng)每一步驟的管理，切實(shí)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。

（四）注重財(cái)務(wù)管理信息化

當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)幾乎已經(jīng)蔓延到各行各業(yè)，并且?guī)ьI(lǐng)著各行業(yè)迎合信息化時(shí)代的步伐，而且取得了一定的成效，因此農(nóng)村商業(yè)銀行也可以利用現(xiàn)代化的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，為財(cái)務(wù)管理信息化做好鋪墊。比如，銀行可以請專門的互聯(lián)網(wǎng)信息人才為財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行信息培訓(xùn)，讓他們能夠進(jìn)行信息化財(cái)務(wù)管理操作；再者，銀行可以利用一些專門的財(cái)務(wù)管理軟件，盡量減少人員在工作上的手頭失誤；同時(shí)，銀行也可以建立高度集中的財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)，巧妙地借助現(xiàn)代化的信息手段，為銀行規(guī)整財(cái)務(wù)信息。

作者：毛寧 單位：侯馬農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司