敏捷管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：敏捷管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈；風(fēng)險(xiǎn)管理；主體

Abstract: Supply chain risk is the hot topic of conversation now. this paper probes into three models to establish of risk management subject. One is the core enterprise as the subject; One is a spcial risk management agency set up in SC as the subject; One is the third agency out of the SC as the subject. And then analysis their strong and weak points in details. Finally， states the responsibilities of SC risk management subject and how to do.

Key words: supply chain; risk management; subject

供應(yīng)鏈管理作為一種系統(tǒng)化、集成化、敏捷化的現(xiàn)代化管理模式，在國內(nèi)外一些企業(yè)取得了巨大的成功。但隨著供應(yīng)鏈管理技術(shù)在國內(nèi)外企業(yè)的普及，許多重大負(fù)面事件的相繼發(fā)生，給供應(yīng)鏈運(yùn)作管理帶來了巨大的沖擊，引起國內(nèi)外產(chǎn)業(yè)界、學(xué)術(shù)界對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的極大關(guān)注。

從檢索文獻(xiàn)來看，目前供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)研究主要集中以下幾個(gè)方面，供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的來源、分類及其風(fēng)險(xiǎn)影響因素，供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，少數(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定量評(píng)估做了研究，另有一部分對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)中的某一具體風(fēng)險(xiǎn)做了詳細(xì)分析。而有關(guān)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理主體確立的研究較少，因此文章就這一方面進(jìn)行了探討。

供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理首先應(yīng)該是確定風(fēng)險(xiǎn)管理主體，只有風(fēng)險(xiǎn)管理主體確定以后，其他后續(xù)工作如風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)防范處理等才能展開。供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)在供應(yīng)鏈成立之時(shí)就已經(jīng)客觀存在，并且伴隨供應(yīng)鏈的整個(gè)生命周期（組建、運(yùn)行、解體），因此對(duì)其管理應(yīng)該從供應(yīng)鏈構(gòu)建開始，而不是等到供應(yīng)鏈某一風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后才引起注意，處于被動(dòng)，所以對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理主體也應(yīng)該在供應(yīng)鏈構(gòu)建之時(shí)確立。

由于供應(yīng)鏈?zhǔn)嵌鄠€(gè)相互獨(dú)立的利益體的結(jié)合體，在對(duì)整體進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)有一定的難度，簡(jiǎn)單的單個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理并不一定能保證整個(gè)供應(yīng)鏈的穩(wěn)定運(yùn)行，特別是一些節(jié)點(diǎn)企業(yè)在規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)可能會(huì)損害其他上下游相關(guān)企業(yè)的利益，給對(duì)方帶來風(fēng)險(xiǎn)，這樣不利于整個(gè)供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理。如下游分銷商為了應(yīng)對(duì)缺貨，在有退貨的情況下，可能會(huì)大量囤積產(chǎn)品來規(guī)避缺貨風(fēng)險(xiǎn)，而在期末沒有銷售出的產(chǎn)品則退還給上一級(jí)分銷商，這樣必然會(huì)損害上游企業(yè)的利益。因此從整體的角度來考慮，有必要成立一個(gè)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)整個(gè)供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理。

1供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理主體確立的三種模式

供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理工作有別于一般企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，特別是在風(fēng)險(xiǎn)管理主體方面。單一企業(yè)其風(fēng)險(xiǎn)管理的主體就是其自身，風(fēng)險(xiǎn)管理的客體（對(duì)象）即企業(yè)內(nèi)部的各種風(fēng)險(xiǎn)事件，由于是同一個(gè)經(jīng)濟(jì)利益體，在目標(biāo)協(xié)調(diào)上具有靈活性。而供應(yīng)鏈?zhǔn)怯啥鄠€(gè)相互獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體組成的一個(gè)大企業(yè)群，風(fēng)險(xiǎn)管理范圍廣泛，內(nèi)容復(fù)雜，不但要考慮整個(gè)供應(yīng)鏈的運(yùn)作，還要顧及鏈中的每一個(gè)節(jié)點(diǎn)企業(yè)的經(jīng)營，其風(fēng)險(xiǎn)管理難度也相對(duì)較大。

就風(fēng)險(xiǎn)影響面來說，供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理面向的對(duì)象應(yīng)該是整條供應(yīng)鏈而不是單獨(dú)的某個(gè)企業(yè)，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織應(yīng)該具有管理供應(yīng)鏈全局的權(quán)力和能力。一般而言，核心企業(yè)應(yīng)該首當(dāng)其沖擔(dān)起這個(gè)責(zé)任，不過這不是唯一的選擇，另外還可專門成立供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理小組或者交由供應(yīng)鏈外的第三方來管理，下面分別進(jìn)行討論。

1.1核心企業(yè)擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)管理的主體。供應(yīng)鏈?zhǔn)菄@核心企業(yè)建立而成，一般擁有人才、資金、技術(shù)、管理等諸多優(yōu)勢(shì)，在整個(gè)供應(yīng)鏈中占據(jù)主導(dǎo)地位。因此在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制中，應(yīng)充分發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)作用。核心企業(yè)一般是供應(yīng)鏈的信息、物流交換中心，上下游所有伙伴企業(yè)都圍繞其運(yùn)作，因此有能力也方便獲取各方面的信息，并進(jìn)行相關(guān)的協(xié)調(diào)。另外由于其核心地位，擁有比較優(yōu)勢(shì)，有一定的決策和控制權(quán)，因此有條件對(duì)供應(yīng)鏈中一些成員企業(yè)諸如不合作的情況采取強(qiáng)制手段。如沃爾瑪憑借其在供應(yīng)鏈中的核心地位，不斷地向供應(yīng)商施加壓力，迫使供應(yīng)商進(jìn)行流程改造，使其同沃爾瑪一樣致力于降低成本的運(yùn)作；同時(shí)沃爾瑪依靠其先進(jìn)獨(dú)特的營運(yùn)管理技能，為供應(yīng)商的人工成本、生產(chǎn)場(chǎng)所、存貨控制及管理工作提供咨詢，幫助他們降低成本，從中獲益。這種做法在通用汽車和豐田汽車等世界著名的供應(yīng)鏈管理體系中得到廣泛應(yīng)用。核心企業(yè)的影響力在降低節(jié)點(diǎn)企業(yè)運(yùn)作低效率等所帶來的風(fēng)險(xiǎn)方面有明顯的作用。 轉(zhuǎn)貼于

1.2在鏈內(nèi)成立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。供應(yīng)鏈整體風(fēng)險(xiǎn)管理也可像一般企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，在供應(yīng)鏈內(nèi)部成立一個(gè)專門的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)或小組。具體的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)人員，可由對(duì)供應(yīng)鏈的整體運(yùn)作有比較重要影響的一些成員企業(yè)各自抽調(diào)一部分人員組成，這樣風(fēng)險(xiǎn)管理人員來自不同的成員企業(yè)，因此對(duì)每一個(gè)企業(yè)的詳細(xì)運(yùn)作情況比較了解，也容易管理。

1.3鏈外第三方風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。除了上述兩種形式外，還可以把整個(gè)供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理交由鏈外的第三方機(jī)構(gòu)來管理，比如一些專門的供應(yīng)鏈管理咨詢公司或風(fēng)險(xiǎn)管理組織如保險(xiǎn)公司等。這樣鏈中的成員企業(yè)都不參與風(fēng)險(xiǎn)管理，也避免了強(qiáng)權(quán)控制的出現(xiàn)。

1.4三種模式比較分析。以上三種成立模式有各自的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)。第一種核心企業(yè)來行使風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)，可能會(huì)造成其他成員企業(yè)的不信任，由于核心企業(yè)本身處于比較優(yōu)勢(shì)的地位，有可能基于自身利益而制定一些強(qiáng)制性的標(biāo)準(zhǔn)或措施，要求其他企業(yè)必須服從；或者在行使管理權(quán)的過程中處理不公，偏袒一方導(dǎo)致另一方的不利等。第三種由鏈外的第三方來管理，雖然可以讓鏈中的各企業(yè)集中精力搞好自己的業(yè)務(wù)，但存在很大的商業(yè)信息泄露風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榈谌揭獙?duì)供應(yīng)鏈進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理必然要對(duì)鏈中每一個(gè)企業(yè)的運(yùn)行情況掌握清楚，對(duì)供應(yīng)鏈存在哪些風(fēng)險(xiǎn)或哪些薄弱環(huán)節(jié)都很了解，這樣可能造成對(duì)供應(yīng)鏈信息的泄露，并且各企業(yè)也不一定全愿意與第三方合作，也許會(huì)隱瞞一些真實(shí)情況。第二種在供應(yīng)鏈內(nèi)部成立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，這種方式相對(duì)第一種和第三種方式而言彌補(bǔ)了它們的不足，是一種比較好的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。至于究竟采用哪一種方式，要視各個(gè)供應(yīng)鏈的情況而定，并且要綜合考慮鏈中各成員企業(yè)的反映，可以讓各企業(yè)參與討論共同選定一種方式來管理。

2供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理主體的職責(zé)

不論是哪一種風(fēng)險(xiǎn)管理主體，在供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理方面都需要承擔(dān)以下職責(zé)：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息傳遞、流程分析及防范措施的采取。

2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及其影響進(jìn)行周期性預(yù)計(jì)，以便能及時(shí)采取措施進(jìn)行預(yù)防。它主要包括兩個(gè)方面內(nèi)容：一是對(duì)影響供應(yīng)鏈運(yùn)作的主要因素及其后果進(jìn)行預(yù)測(cè)，如對(duì)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和產(chǎn)業(yè)政策波動(dòng)評(píng)估，供應(yīng)商評(píng)估鑒定，自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)和突發(fā)事件發(fā)生概率進(jìn)行預(yù)測(cè)等；二是對(duì)供應(yīng)鏈本身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力進(jìn)行評(píng)估，如供應(yīng)商的供應(yīng)能力、物流企業(yè)的運(yùn)輸能力、生產(chǎn)和銷售企業(yè)的庫存能力等。需注意的是，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一個(gè)連續(xù)不斷進(jìn)行的過程，當(dāng)出現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)改進(jìn)。

2.2風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，風(fēng)險(xiǎn)管理主體應(yīng)該及時(shí)地將發(fā)生預(yù)期和影響大小等信息傳遞給供應(yīng)鏈各成員，使它們做好風(fēng)險(xiǎn)防范準(zhǔn)備。各成員也要及時(shí)地將有關(guān)準(zhǔn)備情況反饋，使得供應(yīng)鏈能夠協(xié)調(diào)一致的行動(dòng)。

2.3供應(yīng)鏈流程分析和防范措施采取。對(duì)于不同原因產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，影響范圍、環(huán)節(jié)和后果都不盡相同，采取的措施也相應(yīng)的不同。風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)必須要對(duì)供應(yīng)鏈流程進(jìn)行分析，識(shí)別出最容易遭到中斷的環(huán)節(jié)，并及時(shí)通知相應(yīng)的主體采取措施。當(dāng)某成員企業(yè)由于能力限制或其他原因不能順利執(zhí)行應(yīng)急措施時(shí)，管理機(jī)構(gòu)必須協(xié)調(diào)其他主體給予幫助。汽車行業(yè)的ContinentalTeves公司對(duì)此做出了很好的榜樣。該公司擁有一個(gè)由采購和物流經(jīng)理組成的“危機(jī)小組（Crisis Team）”。

“9. 11”發(fā)生的當(dāng)天下午，危機(jī)小組就把所有顧客、零部件供應(yīng)商的代表召集在一起，討論零部件的供應(yīng)流程，在分析出北美的海運(yùn)是易發(fā)生延遲的環(huán)節(jié)后，他們立即決定將部分部件改為陸運(yùn)。在歐洲，Teves公司啟動(dòng)了與Emery等運(yùn)輸公司的應(yīng)急關(guān)系（Contingency Relationship），讓它們幫助進(jìn)行空運(yùn)。

3供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施

供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理主體在風(fēng)險(xiǎn)管理具體實(shí)施過程中可以集中管理也可分工管理。

3.1供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)集中管理。集中管理即風(fēng)險(xiǎn)管理小組成員共同對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈中的每一個(gè)成員企業(yè)及整個(gè)供應(yīng)鏈進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，然后匯總，對(duì)于成員企業(yè)憑自身難以解決的問題可以共同來研究。

3.2供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)分工管理。分工管理，是指把風(fēng)險(xiǎn)管理小組成員分成幾個(gè)小部分，每一部分負(fù)責(zé)一個(gè)或相關(guān)的幾個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，或是負(fù)責(zé)一部分領(lǐng)域或?qū)蛹?jí)的風(fēng)險(xiǎn)具體又有以下幾種方式。

（1）按運(yùn)行環(huán)節(jié)分工管理?？梢苑譃楣?yīng)商風(fēng)險(xiǎn)管理小組、制造商風(fēng)險(xiǎn)管理小組、分銷商風(fēng)險(xiǎn)管理小組及物流服務(wù)商風(fēng)險(xiǎn)管理小組，分別負(fù)責(zé)供應(yīng)鏈運(yùn)行中的供應(yīng)環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、分銷環(huán)節(jié)及物流運(yùn)輸環(huán)節(jié)。（2）按內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)分工管理?？煞譃楣?yīng)鏈外部風(fēng)險(xiǎn)管理小組和供應(yīng)鏈內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理小組。前者主要負(fù)責(zé)監(jiān)控和預(yù)測(cè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)外部因素，如自然災(zāi)害、意外事故、經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；后者主要是協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈內(nèi)部運(yùn)作中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，如信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、合作風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)及庫存風(fēng)險(xiǎn)等。（3）按風(fēng)險(xiǎn)層級(jí)性質(zhì)分工管理。按照風(fēng)險(xiǎn)層級(jí)的高低可分為經(jīng)營決策層風(fēng)險(xiǎn)小組、管理控制層風(fēng)險(xiǎn)小組和執(zhí)行操作層風(fēng)險(xiǎn)管理小組三個(gè)層級(jí)。決策層是負(fù)責(zé)供應(yīng)鏈最高層次所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營及產(chǎn)品生產(chǎn)決策風(fēng)險(xiǎn)等；管理控制層負(fù)責(zé)供應(yīng)鏈的中間層次風(fēng)險(xiǎn)，如采購過程中供應(yīng)商的選擇風(fēng)險(xiǎn)、分銷過程中分銷商的選擇和零售商的選擇風(fēng)險(xiǎn)、組織及文化差異風(fēng)險(xiǎn)等；執(zhí)行操作層主要負(fù)責(zé)供應(yīng)鏈中諸如運(yùn)輸、配送等具體活動(dòng)所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

4結(jié)論

隨著供應(yīng)鏈管理的普及，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事件也不斷出現(xiàn)，使得供應(yīng)鏈成立一個(gè)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)迫在眉睫。文中對(duì)此探討了三種可能的管理模式，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理主體的職責(zé)及具體實(shí)施進(jìn)行了闡述，期望對(duì)供應(yīng)鏈管理人員有一定幫助。

參考文獻(xiàn)：

[1] 鄭稱德，趙曙明. 面向中斷風(fēng)險(xiǎn)防范的準(zhǔn)時(shí)制供應(yīng)鏈——后成本時(shí)期供應(yīng)鏈管理研究[J]. 生產(chǎn)力研究，2003(6):215－217.

第2篇：敏捷管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【摘要】虛擬物流管理作為一種新的先進(jìn)的物流模式，能在較短的時(shí)間內(nèi)通過外部資源的有效整合，實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)機(jī)遇的快速響應(yīng)，幫助企業(yè)獲得眾多的好處，但由此給各聯(lián)盟企業(yè)帶來的新的風(fēng)險(xiǎn)問題及其負(fù)面影響不容忽視。通過闡述虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)與虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵，指出需要進(jìn)一步深入研究的問題。

虛擬物流的概念最初是由美國的Stuart等人于1996年提出的。Stuart認(rèn)為虛擬物流是利用日益完善的通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)及手段，將分布于全球的企業(yè)倉庫虛擬整合為一個(gè)大型物流支持系統(tǒng)，以完成快速、精確、穩(wěn)定的物資保障任務(wù)，滿足物流市場(chǎng)的多頻度、小批量訂貨需求。Miles和Gregory認(rèn)為虛擬物流本質(zhì)上是“即時(shí)制”在全球范圍內(nèi)的應(yīng)用，是小批量、多頻度物資配送過程。它能使企業(yè)在世界任何地方以最低的成本跨國生產(chǎn)產(chǎn)品，以及獲得所需物資，以贏得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)速度和優(yōu)勢(shì)。其后國內(nèi)的學(xué)者也開始研究虛擬物流，GB／T18354—2001物流術(shù)語將其定義為以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行物流運(yùn)作與管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)間物流資源共享和優(yōu)化配置的物流模式。

通過對(duì)虛擬物流概念的論述，可知虛擬物流是指多個(gè)具有互補(bǔ)資源和技術(shù)的成員企業(yè)，為了實(shí)現(xiàn)資源共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)等特點(diǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)，在保持自身獨(dú)立性的條件下，建立的較為穩(wěn)定的合作伙伴關(guān)系。虛擬物流管理模式的最大好處之一就是可以在較短的時(shí)間內(nèi)，通過外部資源的有效整合，實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)機(jī)遇的快速響應(yīng)。但由于虛擬物流并沒有改變各節(jié)點(diǎn)企業(yè)在市場(chǎng)中的獨(dú)立法人屬性，也沒有消除其潛在的利益沖突。因此，虛擬物流也給各聯(lián)盟企業(yè)帶來了一些新的風(fēng)險(xiǎn)問題。

風(fēng)險(xiǎn)是損失發(fā)生的不確定性，也即人們對(duì)未來行為的決策及客觀條件的不確定性而可能引起的后果與預(yù)定目標(biāo)發(fā)生多種負(fù)偏離的綜合。虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)是指由于虛擬物流組織系統(tǒng)內(nèi)部和外部環(huán)境的不確定性因素，導(dǎo)致合作聯(lián)盟的成員企業(yè)發(fā)生損失的可能性。虛擬物流組織中的風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩大類：一類是來自于虛擬物流組織外部的風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)等；另一類是來自于虛擬物流組織內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，包括能力風(fēng)險(xiǎn)、協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)行流程風(fēng)險(xiǎn)等。

虛擬物流作為一種現(xiàn)代物流管理模式，在其醞釀、組建、運(yùn)行及解體等不同階段都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是在市場(chǎng)／法律環(huán)境還不完善的情況下，虛擬物流的聯(lián)盟成員間容易出現(xiàn)互不信任和不規(guī)范的行為，從而導(dǎo)致虛擬物流管理模式的中途失敗，給企業(yè)帶來不可挽回的損失。因此，虛擬物流的風(fēng)險(xiǎn)問題及由此帶來的負(fù)面影響不容忽視，需要加強(qiáng)對(duì)虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)管理方面的理論研究。所謂風(fēng)險(xiǎn)管理是指風(fēng)險(xiǎn)承受主體對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、識(shí)別、評(píng)估、分析，并在此基礎(chǔ)上有效處置風(fēng)險(xiǎn)，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。為此，虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)管理就是以最小的成本，在分析虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，選擇最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)，確保虛擬物流組織安全的一系列活動(dòng)。

2虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)管理研究現(xiàn)狀

物流服務(wù)業(yè)的蓬勃發(fā)展，與物流事故頻頻發(fā)生的矛盾日趨尖銳，已經(jīng)因擾和威脅著一些物流企業(yè)的生存和發(fā)展，物流風(fēng)險(xiǎn)管理已引起人們的普遍關(guān)注。近年來，物流風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主要集中在以下領(lǐng)域。

(1)物流服務(wù)商。國內(nèi)學(xué)者對(duì)物流風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，主要是站在物流服務(wù)商的角度考慮的。最近幾十年來現(xiàn)代物流業(yè)在取得突飛猛進(jìn)發(fā)展的同時(shí)，也給現(xiàn)代物流服務(wù)帶來了一系列新的風(fēng)險(xiǎn)，如投資風(fēng)險(xiǎn)、物流方案風(fēng)險(xiǎn)、金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、商品特性風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任范圍加大風(fēng)險(xiǎn)等。我國目前還沒有關(guān)于物流服務(wù)的專門法律，國際上也沒有相應(yīng)的公約，因而國內(nèi)學(xué)者從企業(yè)管理、合同管理、分包方管理、保險(xiǎn)等4個(gè)方面對(duì)物流服務(wù)商的法律責(zé)任進(jìn)行了研究，并在此基礎(chǔ)上指出通過注重物流服務(wù)質(zhì)量、實(shí)施ISO9000標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，實(shí)行相關(guān)保險(xiǎn)，以及嚴(yán)格選擇和管理使用好外協(xié)單位等措施來提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

(2)第三方物流。盡管第三方物流這種物流運(yùn)作模式具有很高的經(jīng)濟(jì)效益和廣闊的發(fā)展前景，但是第三方物流運(yùn)作具有很高的風(fēng)險(xiǎn)。如運(yùn)作系統(tǒng)的戰(zhàn)略柔性喪失、潛在的信息不對(duì)稱、企業(yè)的道德行為及不能滿足企業(yè)對(duì)物流資源的需求等，為此應(yīng)通過建立第三方物流運(yùn)作的績效評(píng)價(jià)機(jī)制、完善激勵(lì)機(jī)制、設(shè)計(jì)有效的運(yùn)行策略和實(shí)施客戶關(guān)系管理等來進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)防范。

(3)動(dòng)態(tài)聯(lián)盟。動(dòng)態(tài)聯(lián)盟實(shí)際上是一種對(duì)市場(chǎng)環(huán)境變化做出快速反應(yīng)的企業(yè)間的動(dòng)態(tài)合同，一方面可以幫助企業(yè)獲得相應(yīng)市場(chǎng)靈活性，同時(shí)也帶來了一些風(fēng)險(xiǎn)因素。目前，國內(nèi)學(xué)者通過對(duì)動(dòng)態(tài)聯(lián)盟建立過程進(jìn)行分析研究，對(duì)其存在的內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)做了具體的識(shí)別歸納，建立了動(dòng)態(tài)聯(lián)盟風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和風(fēng)險(xiǎn)防范體系框架，并制定了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控粗對(duì)策表，對(duì)動(dòng)態(tài)聯(lián)盟中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類預(yù)控。此外，國內(nèi)的學(xué)者根據(jù)動(dòng)態(tài)聯(lián)盟風(fēng)險(xiǎn)特征，給出了基于Internet／Web的企業(yè)動(dòng)態(tài)聯(lián)盟風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)設(shè)計(jì)初步方案，建立了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化模型，采用遺傳算法來求解模型，通過計(jì)算結(jié)果證明了算法的有效性和模型的實(shí)用價(jià)值。目前國際上的研究課題，都力圖提供一套完整的支撐企業(yè)動(dòng)態(tài)聯(lián)盟運(yùn)作與管理的工具系統(tǒng)，但對(duì)動(dòng)態(tài)聯(lián)盟的風(fēng)險(xiǎn)防范還要做大量開發(fā)工作。

(4)戰(zhàn)略聯(lián)盟。目前國內(nèi)學(xué)者通過分析戰(zhàn)略聯(lián)盟內(nèi)、外部環(huán)境，認(rèn)為聯(lián)盟內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)主要來源于失去核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、被收購與兼并、盟友間不可避免的矛盾和文化差異導(dǎo)致聯(lián)盟失敗等，提出通過建立AHP層次結(jié)構(gòu)模型來選擇伙伴的方法；聯(lián)盟外的風(fēng)險(xiǎn)主要由突發(fā)事件造成聯(lián)盟“猝死”，以及外部競(jìng)爭(zhēng)的挑戰(zhàn)造成聯(lián)盟失敗。采取的防范措施主要有選擇合適的聯(lián)盟伙伴、建立戰(zhàn)略聯(lián)盟的信任機(jī)制、協(xié)調(diào)戰(zhàn)略聯(lián)盟的利益分配和強(qiáng)化戰(zhàn)略聯(lián)盟的責(zé)任約束機(jī)制等。國外的研究認(rèn)為戰(zhàn)略聯(lián)盟組織中存在著兩類顯著和同等重要的風(fēng)險(xiǎn)，即協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)和績效風(fēng)險(xiǎn)，并深入分析了兩類風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理和表現(xiàn)形式。

(5)供應(yīng)鏈。供應(yīng)鏈作為各獨(dú)立企業(yè)組成的合作組織，在其組建和運(yùn)行過程中，也存在很大風(fēng)險(xiǎn)。目前，國內(nèi)學(xué)者從系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、管理模式與運(yùn)行機(jī)制等方面對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理進(jìn)行了深入的分析，指出供應(yīng)鏈聯(lián)盟中主要有7個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素。在此基礎(chǔ)上，提出運(yùn)用模糊評(píng)價(jià)方法和風(fēng)險(xiǎn)因素分析方法相結(jié)合的模糊風(fēng)險(xiǎn)因素分析法，以及SWOT風(fēng)險(xiǎn)分析法對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，指出運(yùn)用動(dòng)態(tài)合同體系和增加敏捷信任的方法來實(shí)現(xiàn)對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的防范，并進(jìn)一步建立跨國供應(yīng)鏈聯(lián)盟風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃框架。除此之外，還對(duì)供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)及分配模型做了深入的研究，提出降低供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的方法，并在此基礎(chǔ)上根據(jù)Holmstrom的團(tuán)隊(duì)理論提出了供應(yīng)鏈產(chǎn)出分配模型。國外研究認(rèn)為，網(wǎng)絡(luò)給供應(yīng)鏈上各節(jié)點(diǎn)帶來效益和費(fèi)用節(jié)省的同時(shí)，也帶來了同樣的危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上具體分析了風(fēng)險(xiǎn)的來源；通過對(duì)國際供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的形成因素進(jìn)行分析，提出處理這些風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略措施。

(6)虛擬企業(yè)。虛擬企業(yè)又稱虛擬組織、擴(kuò)展企業(yè)、網(wǎng)絡(luò)企業(yè)等，它是一些相互獨(dú)立的商業(yè)過程或企業(yè)的暫時(shí)聯(lián)合，這種管理模式的好處是可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)合理分擔(dān)，但這并不意味著虛擬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)不存在或總體風(fēng)險(xiǎn)減少，因此虛擬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)問題及由此帶來的負(fù)面影響不容忽視。目前，國內(nèi)已有人對(duì)虛擬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了比較深入細(xì)致的分析，提出了一種面向生命周期的虛擬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概念框架圖，識(shí)別并分析了虛擬企業(yè)聯(lián)盟內(nèi)、外部的風(fēng)險(xiǎn)因素，列舉了幾種虛擬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的定性與定量評(píng)估方法。在此基礎(chǔ)上，提出通過運(yùn)用預(yù)控粗對(duì)策表來實(shí)現(xiàn)對(duì)虛擬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問題的分類預(yù)控，以及設(shè)計(jì)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)核對(duì)表來實(shí)現(xiàn)對(duì)虛擬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，進(jìn)一步給出利用風(fēng)險(xiǎn)傳遞算法來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、識(shí)別、調(diào)整和優(yōu)化的模型，實(shí)現(xiàn)對(duì)虛擬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問題的控制。此外，還提出虛擬企業(yè)中的利益／風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制的基本原則及分配比例的計(jì)算方法，實(shí)現(xiàn)對(duì)虛擬企業(yè)的利益／風(fēng)險(xiǎn)合理分配／分擔(dān)。

3虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)管理需要進(jìn)一步研究的問題

目前，由于虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)管理研究屬于現(xiàn)代物流研究領(lǐng)域中的前沿課題，對(duì)該問題研究仍處于初步了解和探索階段，大量的問題需要進(jìn)行系統(tǒng)的深入研究。不僅要求虛擬物流組織風(fēng)險(xiǎn)管理者提出一系列針對(duì)現(xiàn)實(shí)虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)問題的對(duì)策，也要求經(jīng)濟(jì)管理科學(xué)工作者提出一整套于理解現(xiàn)實(shí)有補(bǔ)、對(duì)解決現(xiàn)實(shí)問題有益，且適合國情的虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)管理理論，同時(shí)還要對(duì)各種歷史和現(xiàn)實(shí)問題進(jìn)行細(xì)致的實(shí)證分析，用豐富詳實(shí)的經(jīng)驗(yàn)材料，對(duì)各種理論的科學(xué)性和各種方法的有效性做出檢驗(yàn)，并不斷地拓展應(yīng)用范圍。

借鑒已有的研究，對(duì)虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)從以下4個(gè)方面進(jìn)行重點(diǎn)研究。

(1)利用風(fēng)險(xiǎn)管理基本原理，參考第三方物流、動(dòng)態(tài)聯(lián)盟、戰(zhàn)略聯(lián)盟、供應(yīng)鏈及虛擬企業(yè)等的風(fēng)險(xiǎn)管理理論，尤其要深入研究虛擬物流組織的特點(diǎn)，找出各種風(fēng)險(xiǎn)因素，建立虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)管理理論框架模型，并依據(jù)模型從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析(風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和評(píng)價(jià))、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)控制4個(gè)方面對(duì)虛擬物流的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行詳細(xì)闡述。

(2)綜合現(xiàn)代物流理論、虛擬企業(yè)理論、運(yùn)籌學(xué)理論、模糊數(shù)學(xué)理論、灰色系統(tǒng)理論、遺傳算法理論及計(jì)算機(jī)科學(xué)等相關(guān)學(xué)科理論，提出解決虛擬物流運(yùn)行管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制，以及聯(lián)盟伙伴間的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與利益分配等問題的途徑及策略，并建立解決這些問題的數(shù)學(xué)模型，進(jìn)一步指出解決方案或措施，這是虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容，也是運(yùn)作過程中必須解決的重要問題。

(3)對(duì)虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，不但需要進(jìn)行具體理論、具體方法的研究，同時(shí)需要分析虛擬物流組織實(shí)際運(yùn)作過程中的風(fēng)險(xiǎn)問題和具體解決措施，從而科學(xué)、合理的設(shè)置虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)。

(4)針對(duì)虛擬物流合作伙伴間的投資額大小及各自承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小，確定合理的收益分配比例，形成新的利益／風(fēng)險(xiǎn)分配格局，確定分配機(jī)制的基本原則，這是決定虛擬物流組織成敗的關(guān)鍵。

對(duì)虛擬物流風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行深入、細(xì)致、系統(tǒng)的研究，無論對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究人員還是實(shí)際管理人員，都是一項(xiàng)艱巨的工作。然而，虛擬物流作為在新的全球經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)下，隨著信息技術(shù)的迅速發(fā)展而逐漸形成的一種新的物流模式，伴隨著虛擬物流理論的不斷成熟、虛擬物流應(yīng)用實(shí)踐的不斷探索和創(chuàng)新，以及現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論的不斷發(fā)展，其風(fēng)險(xiǎn)管理研究理論必將取得豐碩成果。

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第3篇：敏捷管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：往來款管理；現(xiàn)狀；對(duì)策

中圖分類號(hào)：TP311.52 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）29-0250-02

引言

中國科學(xué)院施行全面預(yù)算管理模式，重點(diǎn)考核預(yù)算資金的安全性、有效性。通過分析中國科學(xué)院山西煤炭化學(xué)研究所（簡(jiǎn)稱煤化所）歷年財(cái)務(wù)決算，發(fā)現(xiàn)往來款超期未結(jié)掛賬比例較高、擠占資金導(dǎo)致科研項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金較大等問題。由此可見，往來款的風(fēng)險(xiǎn)管理已是煤化所財(cái)務(wù)管理不容忽視的一個(gè)重點(diǎn)。往來賬款是指煤化所在執(zhí)行基本支出、項(xiàng)目支出預(yù)算過程中，以財(cái)政資金和其他資金與其他單位和個(gè)人發(fā)生的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，主要包括其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款等應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)。往來款作為一項(xiàng)債權(quán)債務(wù)，是煤化所財(cái)務(wù)信息的重要指標(biāo)，也是決策依據(jù)，如果管理不善，不僅影響單位的資金安全、周轉(zhuǎn)和使用效率，更會(huì)形成呆壞賬財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，影響國有資產(chǎn)保值增值，造成資產(chǎn)流失。

煤化所早在2005年就已實(shí)施上線ARP綜合財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了以信息為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)管理決策模式。借助先進(jìn)的財(cái)務(wù)信息化手段和全新的管理理念，加強(qiáng)和完善日常科研業(yè)務(wù)的往來款管理，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建穩(wěn)健、優(yōu)良的財(cái)務(wù)狀況，籌措并合理安全高效的使用資金，有力地促進(jìn)和保障了科研業(yè)務(wù)的良性開展。

一、煤化所往來款管理存在的問題

（一）內(nèi)控環(huán)境弱化，忽視往來款管理

科研事業(yè)單位一直重科研、輕管理，財(cái)務(wù)內(nèi)控得不到重視；領(lǐng)導(dǎo)層重收支、輕往來，疏于防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）報(bào)銷滯后，長期掛賬，占用資金，隱藏風(fēng)險(xiǎn)

科研項(xiàng)目開展過程中，預(yù)付款不能及時(shí)核銷，長期掛賬，甚至到項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)，仍有往來款項(xiàng)不能結(jié)清，擠占國家資金，尤其是財(cái)政性資金，導(dǎo)致財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)資金較大，降低資金使用效率?？蒲腥藛T對(duì)往來款認(rèn)識(shí)不足，不能積極跟蹤結(jié)清，超期掛賬，加大呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

（三）無嚴(yán)格系統(tǒng)的供應(yīng)商體系

目前，ARP綜合財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)沒有建立嚴(yán)格、唯一的外部供應(yīng)商體系，絕大多數(shù)往來款都是掛在內(nèi)部員工供應(yīng)商的名下，難以準(zhǔn)確確認(rèn)債權(quán)債務(wù)。

（四）在ARP環(huán)境下，財(cái)務(wù)人員規(guī)范化、流程化會(huì)計(jì)核算管理模式意識(shí)淡薄，人員結(jié)構(gòu)參差不齊

在ARP環(huán)境下的會(huì)計(jì)核算，重在建立信息化、共享性、前瞻性的管理資源和體系，而不是簡(jiǎn)單的歸集。日常會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中，財(cái)務(wù)人員對(duì)往來款的核算不夠規(guī)范，同一事項(xiàng)，應(yīng)收應(yīng)付雙邊掛賬，或供應(yīng)商信息混亂，造成債權(quán)債務(wù)會(huì)計(jì)信息失真。

二、煤化所完善往來款風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一） 轉(zhuǎn)變觀念，提升領(lǐng)導(dǎo)層重視力度，加強(qiáng)宣傳，營造風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境

領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵，在關(guān)注研究所資金狀況的同時(shí)，更要關(guān)注資金的安全合理使用和往來款的風(fēng)險(xiǎn)控制。通過清理、處置不良往來款，提高科研人員警惕度和責(zé)任心，營造良好的往來款風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境，保障資金安全，提升研究所會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。

（二） 在ARP系統(tǒng)建立嚴(yán)格的外部供應(yīng)商體系

供應(yīng)商體系分為員工供應(yīng)商和外部供應(yīng)商，員工供應(yīng)商主要核算員工的個(gè)人往來款事項(xiàng)，外部供應(yīng)商用于核算單位對(duì)外的往來經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。升級(jí)ARP系統(tǒng)，在“網(wǎng)上報(bào)銷”模塊中，將導(dǎo)入應(yīng)付模塊的所有發(fā)票信息項(xiàng)“賬戶名”設(shè)置為任意支付方式下的必填項(xiàng)，在導(dǎo)入ARP “應(yīng)付模塊”時(shí)，發(fā)票行依據(jù)“賬戶名”自動(dòng)增加一列 “供應(yīng)商”信息項(xiàng)，與“借款人”（員工供應(yīng)商）并列展示，徹底解決DISCOVER往來款崔報(bào)單中無法準(zhǔn)確查詢和統(tǒng)計(jì)外部供應(yīng)商往來款信息問題，保證煤化所往來款業(yè)務(wù)條理清晰，權(quán)責(zé)分明。

（三）專人負(fù)責(zé)，利用DISCOVER查詢功能，編制往來款帳齡分析動(dòng)態(tài)表，嚴(yán)格控制，及時(shí)催結(jié)，年終清理

DISCOVER往來款賬齡分析表，可以及時(shí)、準(zhǔn)確地提供從所級(jí)到部門、實(shí)驗(yàn)室、課題組、課題、供應(yīng)商的層級(jí)綜合分類查詢功能，是預(yù)警和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)督手段。財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)往來款管理，強(qiáng)化對(duì)科研人員往來款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)宣傳，克服抵觸情緒，利用賬齡分析表，研究往來款賬齡結(jié)構(gòu)，落實(shí)相關(guān)責(zé)任人，明晰權(quán)力和義務(wù)，依據(jù)往來款管理制度，及時(shí)催結(jié)、清理不良往來款，提高研究所資金安全性和使用效率，保證年終部門決算會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。表1和表2分別列舉出DISCOVER賬齡分析與DISCOVER賬齡分析明細(xì)。

（四） 加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)信息，是一切財(cái)務(wù)管理的源泉。通過培訓(xùn)，充實(shí)、更新財(cái)務(wù)人員專業(yè)知識(shí)，從實(shí)際需求出發(fā)，創(chuàng)新管理思路，做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，預(yù)警和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 吳麗佳，朱陽生.基于ERP環(huán)境下的企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的應(yīng)對(duì)策略[J].商業(yè)會(huì)計(jì)，2012，（2）：58-59.

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第4篇：敏捷管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞:IT項(xiàng)目;風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào):C93-0文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1009-9166(2009)014(c)-0050-01

目前,風(fēng)險(xiǎn)管理被認(rèn)為是IT軟件項(xiàng)目中減少失敗的一種重要手段。當(dāng)不能很確定地預(yù)測(cè)將來事情的時(shí)候,可以采用結(jié)構(gòu)化風(fēng)險(xiǎn)管理來發(fā)現(xiàn)計(jì)劃中的缺陷,并且采取行動(dòng)來減少潛在問題發(fā)生的可能性和影響。風(fēng)險(xiǎn)管理意味著危機(jī)還沒有發(fā)生之前就對(duì)它進(jìn)行處理。這就提高了項(xiàng)目成功的機(jī)會(huì)和減少了不可避免風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的后果。

一、IT項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn):IT項(xiàng)目在全球統(tǒng)計(jì)的結(jié)果并不是非常理想的,如果以按時(shí)、按質(zhì)來衡量IT項(xiàng)目是否成功,則成功率只有20%左右,如果按最后能夠使用,但在進(jìn)度和質(zhì)量上有所欠缺作為成功的衡量標(biāo)準(zhǔn),則成功率只有40%,目前這個(gè)比率據(jù)說有所提升,主要因?yàn)槟壳霸陧?xiàng)目管理方面的理論和方法已經(jīng)初步完善。中國的信息化建設(shè)起步較晚,無論是客戶還是實(shí)施單位對(duì)項(xiàng)目管理的認(rèn)識(shí)不夠充分,所以,中國在IT項(xiàng)目實(shí)施上的成功率就更低。目前國內(nèi)ERP概念炒得非常熱,電力、通信、銀行等企業(yè)實(shí)施IT項(xiàng)目,就會(huì)提到企業(yè)流程重組(BPR),提到企業(yè)資源計(jì)劃(ERP)。如果僅僅是簡(jiǎn)單的信息共享,辦公管理,財(cái)務(wù)應(yīng)用等,實(shí)施起來相對(duì)比較容易,成功的也比較多。但為何國際成熟的ERP系統(tǒng)在中國企業(yè)的實(shí)施中紛紛失敗,原因是兩方面的,一方面國際ERP供應(yīng)商對(duì)中國情況不夠了解,無法適應(yīng)本地化的要求。另一方面,中國用戶在企業(yè)信息化管理方面的理念還不夠成熟,而且會(huì)把本應(yīng)該用戶自己關(guān)心的管理問題交給軟件供應(yīng)商來解決,并認(rèn)為上了信息化系統(tǒng)就解決了管理問題,把所有管理上的問題寄希望于信息化系統(tǒng)來解決。期望越高,失望也就越大。事實(shí)上企業(yè)管理還是企業(yè)的基礎(chǔ),管理模式是由經(jīng)營方向和手段來決定的,信息化系統(tǒng)只是作為一種工具來實(shí)現(xiàn)原來手工無法實(shí)現(xiàn)或效率低下的一些工作,如信息共享、信息快速交互、信息的智能分析等等。所以,無論信息系統(tǒng)多么先進(jìn),用戶的管理思想和管理模式還是本質(zhì)的內(nèi)容。IT項(xiàng)目的成功與否很大程度上取決于用戶和供應(yīng)商對(duì)IT項(xiàng)目實(shí)施的正確認(rèn)識(shí)。

二、IT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特征:(一)需求不穩(wěn)定。IT項(xiàng)目的需求多變已經(jīng)成為了軟件業(yè)界的共識(shí),正因?yàn)樾枨蟮亩嘧?才讓瀑布模型一直遭受到軟件工程界的抨擊,因此而誕生了原形模型。在IBM的RUP和眾多的敏捷方法論中,一直將需求不確定列為軟件項(xiàng)目的最大特點(diǎn),因此而出現(xiàn)了擁抱變化一說。當(dāng)一個(gè)IT項(xiàng)目已經(jīng)開始在實(shí)施的時(shí)候,如果客戶連他需要做什么,要實(shí)現(xiàn)一些什么功能都不能確定的話,那么做軟件實(shí)施的工程師他們又如何能夠知道自己要開發(fā)一個(gè)什么樣的軟件系統(tǒng)出來呢?(二)項(xiàng)目規(guī)模估計(jì)不準(zhǔn)確。任何一個(gè)建筑工程的項(xiàng)目經(jīng)理都能夠?qū)ψ约旱捻?xiàng)目進(jìn)度掌握的很準(zhǔn),在他們的眼中,只要錢沒有問題,則進(jìn)度就完全在掌握中,可以輕易的得到保證。錢就是他們最大的風(fēng)險(xiǎn),只要錢到位了,一切工作都好開始了。而IT項(xiàng)目與之不同,在軟件項(xiàng)目開始后,很少有缺錢的。只看到過資金沒有到位的“爛尾樓”,但是從來就沒有看過由于項(xiàng)目資金沒有到位的問題而導(dǎo)致未完成的軟件項(xiàng)目,就算是缺錢也是因?yàn)楹灪贤臅r(shí)候要少了。就算是再優(yōu)秀的軟件項(xiàng)目經(jīng)理,他也無法預(yù)計(jì)好自己的項(xiàng)目什么時(shí)候能夠完成,因?yàn)樵谒M(jìn)行估算的時(shí)候,客戶的需求還沒有搞清楚呢!再一個(gè),建筑工程可以通過預(yù)算很準(zhǔn)確的計(jì)算整個(gè)建筑的工程造價(jià),而軟件項(xiàng)目卻很難,因?yàn)椴还苁谴a行估算法,還是功能點(diǎn)方法,都不能算得準(zhǔn)確。(三)人的因素對(duì)項(xiàng)目影響很大。人可以說是整個(gè)軟件項(xiàng)目的靈魂,軟件項(xiàng)目不需要鋼筋、水泥和沙石,也不需要任何的施工機(jī)械。軟件項(xiàng)目的原材料就是人的思想和智慧,而計(jì)算機(jī)和CASE軟件則是項(xiàng)目的施工工具。通過鍵盤和鼠標(biāo),無數(shù)的程序代碼在程序員的手中誕生了。如果要問軟件項(xiàng)目最大的成本在哪里,答案只有一個(gè)――人力成本。雖然軟件項(xiàng)目已經(jīng)實(shí)施角色分工和管理,但是相對(duì)于其他工程的分工來說則比較單一。軟件項(xiàng)目中,一般就分有,系統(tǒng)分析師、架構(gòu)師、設(shè)計(jì)師、程序員、測(cè)試工程是及配置管理人員和項(xiàng)目經(jīng)理等。這樣的分工并不能有效的降低他們工作內(nèi)容的復(fù)雜度。

三、對(duì)IT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管控:一是修正項(xiàng)目目標(biāo)或范圍。盡管有深入的項(xiàng)目調(diào)研和詳盡的項(xiàng)目規(guī)劃,但I(xiàn)T項(xiàng)目過程中的需求改變常常難以避免,因此為保證項(xiàng)目的實(shí)施效果,對(duì)項(xiàng)目的目標(biāo)或范圍加以必要修正,能夠有效應(yīng)對(duì)項(xiàng)目偏離需求的風(fēng)險(xiǎn)。二是加強(qiáng)培訓(xùn)。加強(qiáng)項(xiàng)目培訓(xùn)能夠提高參與項(xiàng)目的IT人員和業(yè)務(wù)人員甚至管理人員、決策者對(duì)信息化項(xiàng)目的認(rèn)知,對(duì)規(guī)避項(xiàng)目的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)有良好的效果。三是準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)保證金,適當(dāng)預(yù)留項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)間。IT項(xiàng)目實(shí)施往往周期較長,在項(xiàng)目預(yù)算中預(yù)留一定數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)保證金,時(shí)間計(jì)劃中預(yù)留一定的時(shí)間,能夠有效應(yīng)對(duì)由于項(xiàng)目需求改變或者范圍增加而造成的時(shí)間和成本風(fēng)險(xiǎn)。四是始終貫徹項(xiàng)目管理的標(biāo)準(zhǔn)流程。嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目管理中的時(shí)間、成本、質(zhì)量控制等標(biāo)準(zhǔn)流程,能夠有助于控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。五是引入第三方咨詢和監(jiān)理。IT項(xiàng)目初期尤其是剛剛開展IT項(xiàng)目的企業(yè),在IT項(xiàng)目實(shí)施中引入第三方咨詢和監(jiān)理,能夠利用第三方的專家優(yōu)勢(shì)和對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)來應(yīng)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。六是加長模擬階段的周期。IT項(xiàng)目中最重要的是信息系統(tǒng)與企業(yè)業(yè)務(wù)流程的結(jié)合,因此加長系統(tǒng)模擬業(yè)務(wù)流程的周期,使之充分適應(yīng)企業(yè)業(yè)務(wù)流程,能夠保證項(xiàng)目對(duì)企業(yè)的適應(yīng)性,從而降低項(xiàng)目的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)。七是行政強(qiáng)制手段。項(xiàng)目實(shí)施應(yīng)以培訓(xùn)和溝通為主,但并不排除采用行政手段強(qiáng)制實(shí)施,對(duì)于項(xiàng)目中的某些難點(diǎn),采用行政強(qiáng)制手段能夠起到很好的效果。八是終止項(xiàng)目。這是一種極端的做法,往往由于項(xiàng)目目標(biāo)沒有明確所致,采用這種做法雖然會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目的徹底失敗,但也是萬不得已,能夠避免企業(yè)更大的損失。

總之,風(fēng)險(xiǎn)集中的IT項(xiàng)目管理起來是極為復(fù)雜的。要盡量在第一時(shí)間把事情考慮好,不能指望風(fēng)險(xiǎn)小的一方替風(fēng)險(xiǎn)大的一方承擔(dān)責(zé)任。尤其是目前進(jìn)入中國市場(chǎng)的國外企業(yè)很多,情況復(fù)雜,IT市場(chǎng)的變化有時(shí)很難預(yù)測(cè),更應(yīng)該注意風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響。

作者單位:上海交通大學(xué)

參考文獻(xiàn):

第5篇：敏捷管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

以工程、采購、營銷、研發(fā)等經(jīng)營類業(yè)務(wù)和預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、合同管理、信息管理等管控類業(yè)務(wù)為建設(shè)突破口，著力抓好資金、采購、基建、銷售、產(chǎn)權(quán)管理等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程控制，建立健全各項(xiàng)管理制度，科學(xué)優(yōu)化各專業(yè)流程框架，制定專業(yè)化標(biāo)準(zhǔn)，逐步建立覆蓋企業(yè)全業(yè)務(wù)、全流程的內(nèi)部控制體系，使內(nèi)部控制體系真正成為保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的內(nèi)生機(jī)制。

（二）以標(biāo)準(zhǔn)流程為載體，優(yōu)化內(nèi)部控制設(shè)計(jì)

企業(yè)應(yīng)采用流程管理的思想對(duì)整個(gè)內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化安排，以業(yè)務(wù)流程為中心，設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)控管理過程，將一體化運(yùn)作由理論變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。流程梳理是流程管理的基礎(chǔ)，流程梳理應(yīng)從全局出發(fā)，注重點(diǎn)面結(jié)合。以基建、生產(chǎn)、營銷等核心業(yè)務(wù)和人財(cái)物等核心資源為重點(diǎn)，圍繞大規(guī)劃、大建設(shè)、大運(yùn)行、大檢修、大營銷（“五大”）管理體系建設(shè)，各部門協(xié)同配合，分層梳理業(yè)務(wù)流程，充分分析流程細(xì)節(jié)，通過問卷調(diào)研、高層訪談、業(yè)務(wù)專題研討會(huì)等多種形式開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估活動(dòng)，分析挖掘內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷、執(zhí)行薄弱環(huán)節(jié)、制約提高工作效率及質(zhì)量的關(guān)鍵控制點(diǎn)，強(qiáng)化跨專業(yè)流程銜接，完善專業(yè)銜接間缺失流程，修改不符合業(yè)務(wù)規(guī)律的流程，完善不符合要求的管理制度，建立標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)流程，使工作更加規(guī)范化、科學(xué)化。業(yè)務(wù)流程梳理是持續(xù)性的工作，是一個(gè)不斷優(yōu)化的過程，需要在執(zhí)行過程中不斷完善，業(yè)務(wù)流程體系完善的過程，也就是內(nèi)部控制體系建設(shè)工作提升的過程。

（三）以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向，提升內(nèi)部控制水平

在流程優(yōu)化的過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向，確保風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制有機(jī)融合，將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入流程優(yōu)化，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并落實(shí)控制措施，從而實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的落地。1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。結(jié)合供電企業(yè)管理實(shí)際，全面開展經(jīng)營診斷分析，查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。采用定性與定量相結(jié)合的方式，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)方法對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、影響程度進(jìn)行量化測(cè)評(píng)、劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，以明確各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。在對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究分析的基礎(chǔ)上，融合企業(yè)績效指標(biāo)、同業(yè)對(duì)標(biāo)考核體系，建立全面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。借助一體化信息平臺(tái)，實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)警示信號(hào)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)管理。4.持續(xù)改進(jìn)。梳理各部門各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息，收集整理風(fēng)險(xiǎn)事件案例，研究制定各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案，針對(duì)管控缺陷制定應(yīng)對(duì)措施和應(yīng)急預(yù)案，形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制庫，加以培訓(xùn)、演練和實(shí)施，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管控持續(xù)改進(jìn)，見圖1。

（四）以授權(quán)管理為約束，健全相互制衡機(jī)制

企業(yè)在完善組織機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，明確權(quán)責(zé)劃分，將內(nèi)部控制的各項(xiàng)要求融入各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程、落實(shí)到每個(gè)員工的崗位職責(zé)中，規(guī)范授權(quán)審批制度，形成有效的制衡機(jī)制。梳理整合重大事項(xiàng)特別授權(quán)信息，補(bǔ)充完善常規(guī)授權(quán)事項(xiàng)，細(xì)化業(yè)務(wù)授權(quán)規(guī)則，規(guī)范授權(quán)程序，明確授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求和不相容崗位相分離原則，規(guī)范關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位的權(quán)限配置體系，建立更為科學(xué)、清晰的授權(quán)管理關(guān)系,明確組織決策和沖突解決的規(guī)則或制度。從源頭上防止不合理行為的發(fā)生，建立事前控制。企業(yè)在辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，必須按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行授權(quán)審批。對(duì)于“三重一大”事項(xiàng)（重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金使用），企業(yè)應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或擅自改變集體決策。

（五）以內(nèi)控評(píng)價(jià)為手段，整合績效考核管理

企業(yè)應(yīng)充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能，將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)作為開展風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)的重要手段，對(duì)包括固定資產(chǎn)投資、電力營銷、物資采購、工程建設(shè)等在內(nèi)的各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)全面開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)活動(dòng)。通過持續(xù)不斷地對(duì)內(nèi)控工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，使得內(nèi)控體系日趨合理有效，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的在控和可控。同時(shí)，將內(nèi)部控制流程與內(nèi)部控制責(zé)任人對(duì)接，內(nèi)控評(píng)價(jià)與績效管理整合，深入挖掘員工在內(nèi)控工作中的潛在能力，充分發(fā)揮其才能與智慧，形成相互促進(jìn)、相互激勵(lì)的良性循環(huán)。一方面，由相關(guān)管理單位負(fù)責(zé)人兼任各業(yè)務(wù)流程責(zé)任人，使每一管理層級(jí)工作職責(zé)與內(nèi)控環(huán)節(jié)趨于一致，并把流程執(zhí)行結(jié)果與責(zé)任人的崗位考核、晉升直接掛鉤，以此強(qiáng)化管理人員的職責(zé)。另一方面，對(duì)業(yè)務(wù)流程中關(guān)鍵控制點(diǎn)的內(nèi)控執(zhí)行責(zé)任明確納入每一崗位職責(zé)進(jìn)行考核，以此落實(shí)內(nèi)控責(zé)任制，將內(nèi)控執(zhí)行責(zé)任最終落實(shí)到每個(gè)責(zé)任崗位和責(zé)任人，實(shí)現(xiàn)全過程控制。

（六）以信息系統(tǒng)為支撐，提高內(nèi)部控制效率

第6篇：敏捷管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：關(guān)鍵鏈項(xiàng)目管理；敏捷軟件開發(fā)；進(jìn)度管理

隨著軟件行業(yè)的深度發(fā)展，軟件開發(fā)項(xiàng)目的復(fù)雜性大大提高。軟件項(xiàng)目開發(fā)中的需求變化性較強(qiáng)，開發(fā)的資金、技術(shù)支持等條件不斷變化，導(dǎo)致傳統(tǒng)的軟件開發(fā)項(xiàng)目管理方法已經(jīng)不能滿足日益進(jìn)步的開發(fā)需求。基于關(guān)鍵鏈項(xiàng)目管理思想的敏捷軟件開發(fā)就是在這一大背景下產(chǎn)生的，敏捷開發(fā)能夠?qū)崟r(shí)根據(jù)需求變更改變開發(fā)進(jìn)度管理，注重人才價(jià)值與軟件價(jià)值的互通，注重團(tuán)隊(duì)合作，注重與需求方客戶合作，所以越來越多的軟件行業(yè)、企業(yè)與開發(fā)團(tuán)隊(duì)開始采用這種軟件開發(fā)模式。

1基于關(guān)鍵鏈項(xiàng)目管理的敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目現(xiàn)狀研究

1.1關(guān)鍵鏈項(xiàng)目管理綜述

關(guān)鍵鏈項(xiàng)目管理提出于1997年，是根據(jù)項(xiàng)目管理發(fā)展?fàn)顩r將項(xiàng)目管理中的約束理論與實(shí)際管理工作實(shí)踐相結(jié)合所提出的創(chuàng)新型的、適用性較強(qiáng)的管理模式，對(duì)各行業(yè)的項(xiàng)目管理工作都能起到很好的推廣和借鑒作用。[1]關(guān)鍵鏈項(xiàng)目管理法通過對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃及約束項(xiàng)目管理因素的分析，合理調(diào)度項(xiàng)目計(jì)劃中的全部資源，消除影響項(xiàng)目進(jìn)度的約束性因素，減少不合理的工作計(jì)劃對(duì)項(xiàng)目本身的影響，集中管理項(xiàng)目時(shí)間進(jìn)度，控制項(xiàng)目整體進(jìn)度。關(guān)鍵鏈項(xiàng)目管理是一種新型的管理模式，包含科學(xué)的項(xiàng)目進(jìn)度管理方法及項(xiàng)目整體資源的合理調(diào)配方法，既能滿足項(xiàng)目發(fā)開中進(jìn)度計(jì)劃的需求又能保證項(xiàng)目目標(biāo)的完成，同時(shí)又能有效的解決項(xiàng)目進(jìn)行中影響項(xiàng)目進(jìn)度的風(fēng)險(xiǎn)性因素，這些有效的項(xiàng)目進(jìn)度管理方式都給敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目提供了很好的管理參考。

1.2敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目的現(xiàn)狀

我國的敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目由于起步晚，缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，正處于探索研究階段，其過程中必然出現(xiàn)很多問題。其中，造成敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目管理出現(xiàn)問題的最重要缺陷因素就是項(xiàng)目進(jìn)度的管理，體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，忽略外界因素對(duì)項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度管理的約束性因素。[2]敏捷軟件開發(fā)是一個(gè)涉及面廣，復(fù)雜性高的項(xiàng)目工作，很多外界因素包括資金、技術(shù)、資源、人員等都會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度造成重大影響，而現(xiàn)在的敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目并沒有對(duì)其產(chǎn)生足夠重視。第二，約束因素問題得不到有效解決。制約敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)度的因素有很多，在得不到重視的情況下解決問題變得更加困難，這就大大延長了項(xiàng)目的工期，同時(shí)又帶來了新的不可預(yù)計(jì)的影響因素出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)幾率。第三，對(duì)項(xiàng)目參與人員的主觀能動(dòng)性重視不足。主觀能動(dòng)性不強(qiáng)，工作態(tài)度不積極，缺少創(chuàng)新思考，缺乏解決問題的創(chuàng)新思路，這些都會(huì)大大延緩項(xiàng)目的進(jìn)度，拖慢項(xiàng)目工期，使得敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目整體失敗。

2基于關(guān)鍵鏈的敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)度管理建議

2.1改變管理模式

敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目環(huán)節(jié)多，項(xiàng)目運(yùn)行復(fù)雜，因此要改變舊式的分散管理模式，將成本管理、資源管理、風(fēng)險(xiǎn)管理及進(jìn)度管理進(jìn)行集中控制，做到管理統(tǒng)一。這樣有利于項(xiàng)目成本的節(jié)約，項(xiàng)目資源的合理調(diào)配，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，保證項(xiàng)目的正常運(yùn)行并順利完成。[3]在做到集中管理的同時(shí)要側(cè)重項(xiàng)目進(jìn)度管理，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度管理保持高度的重視。因?yàn)轫?xiàng)目進(jìn)度管理是整個(gè)敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目的重點(diǎn)工作，各種因素都會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度產(chǎn)生嚴(yán)重甚至決定性的影響，只有側(cè)重項(xiàng)目進(jìn)度管理工作，保持高度重視才能保證項(xiàng)目進(jìn)度的順利完成，避免項(xiàng)目延期甚至項(xiàng)目失敗的情況。

2.2合理調(diào)配項(xiàng)目資源

敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)度的管理離不開項(xiàng)目資源的支持，其中最重要的就是資金、技術(shù)及人員的支持。資金支持不及時(shí)會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度的拖延；技術(shù)更新支持不及時(shí)會(huì)拖慢甚至?xí)和ｍ?xiàng)目進(jìn)度；管理人員及技術(shù)人員落實(shí)不到位會(huì)嚴(yán)重影響項(xiàng)目的整體進(jìn)度，給敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)度管理造成極大困難。所以，要合理調(diào)配項(xiàng)目資源，將整體項(xiàng)目的資金、技術(shù)、人員更多的投入到項(xiàng)目進(jìn)度管理環(huán)節(jié)，保證項(xiàng)目進(jìn)度的良好進(jìn)行進(jìn)而保障敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目的順利完成。

2.3及時(shí)處理約束因素

在敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)度管理中要及時(shí)解決制約進(jìn)度的各種因素問題，避免因項(xiàng)目資金、技術(shù)、人員、管理等項(xiàng)目資源的匱乏問題產(chǎn)生的進(jìn)度滯后現(xiàn)象。出現(xiàn)影響項(xiàng)目進(jìn)度的因素必須加大各種資源的投入，及時(shí)解決，保證項(xiàng)目進(jìn)度。同時(shí)，問題的解決方式要在盡量滿足項(xiàng)目進(jìn)度的前提下尋找針對(duì)性的或者可替代性的解決方法，杜絕因困難問題難以解決而進(jìn)行進(jìn)度計(jì)劃修改，保證項(xiàng)目進(jìn)度，更好的做好項(xiàng)目進(jìn)度管理工作。

2.4發(fā)揮人員主觀能動(dòng)性

在敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)度管理工作中要重視人的作用，激發(fā)其工作積極性與創(chuàng)造性，解決敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)程中的技術(shù)難題及工作適應(yīng)性問題，豐富項(xiàng)目的人員、技術(shù)資源，保障項(xiàng)目進(jìn)度的按期進(jìn)行甚至因技術(shù)創(chuàng)新、管理有序而提前完成項(xiàng)目工期任務(wù)。

3結(jié)束語

關(guān)鍵鏈項(xiàng)目管理是一種先進(jìn)的項(xiàng)目管理模式，能夠?yàn)轫?xiàng)目的正常運(yùn)行直至順利完成提供管理保障?；陉P(guān)鍵鏈的敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)度管理，要做到側(cè)重進(jìn)度管理，及時(shí)解決阻礙進(jìn)度管理工作的資源問題，合理調(diào)配項(xiàng)目資源，保證項(xiàng)目進(jìn)度管理工作的順利進(jìn)行，進(jìn)而保障項(xiàng)目的順利完成。同時(shí)要結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)度管理進(jìn)行科學(xué)合理的調(diào)整，保證項(xiàng)目完成的高質(zhì)、高效。

作者:黃振宇 張文雅 單位:華南理工大學(xué)

參考文獻(xiàn):

[1]胡丹.基于關(guān)鍵鏈的敏捷軟件開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)度管理研究[D].浙江工業(yè)大學(xué)，2013.

第7篇：敏捷管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】供應(yīng)鏈融資融資主體融資模式風(fēng)險(xiǎn)管理

【中圖分類號(hào)】F274

近年來，在互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展和推動(dòng)下，供應(yīng)鏈融資也如火如荼地開展，供應(yīng)鏈融資改變了過去銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)單一企業(yè)進(jìn)行授信的模式，而是圍繞一家核心企業(yè)的完整供應(yīng)鏈，將供應(yīng)商、制造商、分銷商和零售商連成一個(gè)整體，全方位地為供應(yīng)鏈上的N個(gè)企業(yè)提供融資服務(wù)，不僅有效地解決了供應(yīng)鏈上下游中小企業(yè)的融資難題而且提高了整個(gè)供應(yīng)鏈的融資效率，實(shí)現(xiàn)了供應(yīng)鏈的增值。完整的供應(yīng)鏈融資包括四個(gè)主體即資金的供給者銀行，資金的需求者上下游的中小企業(yè)，銀行的戰(zhàn)略合作者核心企業(yè)和融資服務(wù)機(jī)構(gòu)第三方物流企業(yè)。目前供應(yīng)鏈融資模式主要有三種，分別是應(yīng)收賬款融資模式、存貨融資模式和預(yù)付賬款融資模式。本文以四個(gè)主體出發(fā)，分別探討了四個(gè)主體三種融資模式下的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。

一、文獻(xiàn)綜述

（一）關(guān)于供應(yīng)鏈融資模式的研究

郭濤（2005）認(rèn)為應(yīng)收賬款融資主要分為應(yīng)收賬款抵押融資、應(yīng)收賬款讓售融資和應(yīng)收賬款證券化融資三種模式，并指出應(yīng)收賬款融資模式在解決中小企業(yè)融資難問題方面的優(yōu)勢(shì)。宋炳方（2008）認(rèn)為供應(yīng)鏈金融可分為三類：即基于核心企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的預(yù)付款類融資產(chǎn)品，基于動(dòng)產(chǎn)和貨權(quán)控制的存貨類融資產(chǎn)品和基于債權(quán)控制的應(yīng)收賬款類融資產(chǎn)品。王玉潔（2009）分析了預(yù)付賬款融資的服務(wù)對(duì)象，主要模式和流程設(shè)計(jì)，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)因素考慮在預(yù)付賬款融資模式下銀行的融資利率決策。朱曉偉（2010）通過借鑒物流金融業(yè)務(wù)存貨融資的主要模式，總結(jié)了供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)下存貨融資的主要模式，包括抵質(zhì)押授信、先票后貨授信、信用證項(xiàng)下未來貨權(quán)的質(zhì)押授信，并對(duì)兩種模式下存貨融資模式中涉及的成員關(guān)系進(jìn)行了比較。

（二）關(guān)于供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

Pater（2001）分別從企業(yè)的內(nèi)外部考慮供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)，他認(rèn)為內(nèi)部是供應(yīng)鏈缺乏敏捷性所致，外部則是由于資源和運(yùn)輸?shù)膹?fù)雜性以及需求和預(yù)測(cè)的不確定性造成。Matthew趙莉（2010）在梳理供應(yīng)鏈金融的理論研究的基礎(chǔ)上，對(duì)其三種典型模式以及每種模式下的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行介紹，并提出相對(duì)的防范策略，最后選取實(shí)務(wù)中一些典型案例進(jìn)行分析，提出有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。張爽（2013）提出現(xiàn)在供應(yīng)鏈融資中，主要存在問題為：核心企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)、銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)、物流企業(yè)質(zhì)押?jiǎn)蔚娘L(fēng)險(xiǎn)，從對(duì)核心企業(yè)的選擇、完善銀行操作環(huán)節(jié)、慎重選擇抵質(zhì)押物權(quán)三方面提出了風(fēng)險(xiǎn)控制思路。孟欣（2013）分析了供應(yīng)鏈融資的三種模式即應(yīng)收賬款、保兌倉、融通倉融資模式存在的風(fēng)險(xiǎn)，從現(xiàn)金流控制、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、外管體制完善三方面，提出了風(fēng)險(xiǎn)防范的建議。

（三）文獻(xiàn)評(píng)述

目前對(duì)供應(yīng)鏈融資的研究主要從內(nèi)外部面臨的風(fēng)險(xiǎn)研究著手，或是從三種不同融資模式角度對(duì)供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，較少站在不同主體角度解析供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)或是只對(duì)單一主體的供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行剖析，本文從四個(gè)主體出發(fā)，分別分析了不同主體在三種融資模式下的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，使得供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)分析更為完善，也更具針對(duì)性，這是本文主要的研究意義和創(chuàng)新所在。

二、供應(yīng)鏈融資的融資主體與融資模式

供應(yīng)鏈融資主要有四個(gè)參與主體，分別為核心企業(yè)、融資企業(yè)、銀行與第三方物流企業(yè)，根據(jù)融資流程和各主體參與角色和程度不同，供應(yīng)鏈融資可以分為三種融資模式，即應(yīng)收賬款融資模式、存貨融資模式和預(yù)付賬款融資模式。

（一）應(yīng)收賬款融資模式

應(yīng)收賬款模式是指處于供應(yīng)鏈上游的中小企業(yè)擁有核心企業(yè)的應(yīng)收賬款，并且將應(yīng)收賬款單據(jù)憑證作為質(zhì)押擔(dān)保物向銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，核心企業(yè)、融資企業(yè)與銀行通過簽訂三方協(xié)議，以融資企業(yè)的銷售收入作為第一還款來源，如果融資企業(yè)違約無法償還貸款，則核心企業(yè)需要替其償還所欠銀行的貸款。

（二）存貨融資模式

存貨融資模式是指存貨或動(dòng)產(chǎn)作為質(zhì)押物，向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)融資的融資模式。融資企業(yè)、銀行和第三方物流企業(yè)簽訂三方協(xié)議，銀行委托第三方物流企業(yè)對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行價(jià)值評(píng)估和監(jiān)管，融資企業(yè)根據(jù)質(zhì)押物的評(píng)估價(jià)值獲得金融機(jī)構(gòu)一定貸款額度的融資模式。

（三）預(yù)付賬款融資模式

預(yù)付賬款融資模式是指在核心企業(yè)承諾回購的前提下，下游融資企業(yè)向銀行申請(qǐng)以核心企業(yè)在銀行指定倉單為質(zhì)押的貸款，授信企業(yè)指定第三方物流企業(yè)作為發(fā)貨中心，核心企業(yè)按照約定發(fā)貨的融資模式。

三、供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）基于核心企業(yè)的供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理

在供應(yīng)鏈融資中核心企業(yè)發(fā)揮著重要作用，主要體現(xiàn)在信用提供，核心企業(yè)利用自身的信譽(yù)為上下游企業(yè)提供信用擔(dān)保，使得商業(yè)銀行能夠?yàn)槿谫Y企業(yè)提供資金。由于核心企業(yè)承擔(dān)上下游融資企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)，所以核心企業(yè)會(huì)加強(qiáng)對(duì)融資企業(yè)資金使用的控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，從而提高整個(gè)供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。同時(shí)核心企業(yè)利用其在供應(yīng)鏈的主要的主導(dǎo)作用，通過改善供應(yīng)鏈企業(yè)之間的信息交流和資源利用狀況，有助于加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)鏈的控制，提高供應(yīng)鏈的運(yùn)作效率。核心企業(yè)雖然在供應(yīng)鏈融資中起到不可或缺的作用，然而也承擔(dān)了一定的風(fēng)險(xiǎn)，核心企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要來自兩個(gè)方面，一個(gè)是信用風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)融資企業(yè)無法償還貸款，核心企業(yè)由于替其承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)因此也會(huì)受到牽連；另一個(gè)是操作風(fēng)險(xiǎn)，是由于供應(yīng)鏈融資內(nèi)部流程不完善和人員操作失誤的人為造成的風(fēng)險(xiǎn)。

供應(yīng)鏈融資有三種主要模式即應(yīng)收賬款融資模式、存貨融資模式和預(yù)付賬款融資模式。在每種融資模式下核心企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的成因和形式表現(xiàn)都有所不同。在應(yīng)收賬款融資模式下核心企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要來自自身和供應(yīng)鏈上下游融資企業(yè)還款能力，如果融資企業(yè)出現(xiàn)資金緊張發(fā)生違約問題，核心企業(yè)將承擔(dān)連帶責(zé)任替其償還貸款，彌補(bǔ)提供貸款銀行的損失。此外，由于供應(yīng)鏈應(yīng)收賬款融資管理涉及的賬戶和業(yè)務(wù)較多，清償程序和支付路徑也較為復(fù)雜，因此易發(fā)生操作層面的人為失誤，造成操作風(fēng)險(xiǎn)。在存貨融資模式下，核心企業(yè)與銀行簽訂回購協(xié)議約定若融資企業(yè)逾期無法償還銀行剩余貸款時(shí)，核心企業(yè)將回購其尚未解除質(zhì)押的剩余存貨以償還剩余貸款。當(dāng)存貨市場(chǎng)價(jià)格短期內(nèi)急劇下降時(shí)，融資企業(yè)可能由于自身風(fēng)險(xiǎn)防范不足或是抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱而放棄償還貸款，此時(shí)核心企業(yè)就要替其承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于供應(yīng)鏈融資環(huán)境較為復(fù)雜，如果供應(yīng)鏈中的運(yùn)輸和倉儲(chǔ)環(huán)節(jié)缺乏一定的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，流通中的物權(quán)難以得到保證同樣會(huì)引起風(fēng)險(xiǎn)。在預(yù)付賬款融資模式下，買方企業(yè)交納一定比例保證金從而獲得銀行授信，向賣方支付全額貨款，賣方按協(xié)議的約定發(fā)運(yùn)貨物，貨物到達(dá)后設(shè)定為抵質(zhì)押，作為銀行授信的擔(dān)保。由于核心企業(yè)在這種融資模式下同樣也承擔(dān)為融資企業(yè)提供擔(dān)保和承諾環(huán)節(jié)，因此引起風(fēng)險(xiǎn)的原因和形式和存貨融資模式下類似。

通過對(duì)核心企業(yè)供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)分析，核心企業(yè)為防范風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同融資模式風(fēng)險(xiǎn)的成因和特點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案管理，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)鏈融資上下游企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控和監(jiān)督，促進(jìn)供應(yīng)鏈融資信息交流和及時(shí)傳遞，提升供應(yīng)鏈效率的同時(shí)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)防范的目的。

（二）基于商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理

作為供應(yīng)鏈融資資金的提供方，商業(yè)銀行在整個(gè)過程中發(fā)揮著重要作用，在供應(yīng)鏈融資中，商業(yè)銀行作為資金的提供方在供應(yīng)鏈融資中，銀行通過運(yùn)用結(jié)構(gòu)性融資工具，基于供應(yīng)鏈企業(yè)貿(mào)易中的應(yīng)收賬款、存貨和預(yù)付賬款等資產(chǎn)發(fā)放融資，為供應(yīng)鏈中的企業(yè)提供資金。與傳統(tǒng)資金貸款方式相比，供應(yīng)鏈融資還處于發(fā)展階段，商業(yè)銀行在此方面的業(yè)務(wù)流程還不是很完善，所以存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。一方面來源于銀行工作人員對(duì)供應(yīng)鏈融資相關(guān)業(yè)務(wù)不熟悉而帶來操作風(fēng)險(xiǎn)和由于融資方提供虛假的交易合同和文件造成信息不對(duì)稱引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)。另一方面源于核心企業(yè)的資信和破產(chǎn)導(dǎo)致的供應(yīng)鏈的整體風(fēng)險(xiǎn)。下面具體從三種融資模式即應(yīng)收賬款、存貨和預(yù)付賬款融資來分析商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

在應(yīng)收賬款融資模式下，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要來源企業(yè)的資信風(fēng)險(xiǎn)即核心企業(yè)由于行業(yè)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等原因引發(fā)的無法償還貸款的由于供應(yīng)鏈自身原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)即銀行和企業(yè)間人員相互串通，放松審貸環(huán)節(jié)從而給銀行造成的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)融資企業(yè)可能提供不真實(shí)的交易文件和合同獲取資金后將質(zhì)押的應(yīng)收賬款匯入企業(yè)其他的賬戶之后擅自挪用的風(fēng)險(xiǎn)。此外還存在因?yàn)闃I(yè)務(wù)流程復(fù)雜，銀行和企業(yè)之間業(yè)務(wù)銜接和銀行內(nèi)部人員實(shí)務(wù)而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。在存貨融資模式下，商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)主要來源于以下幾個(gè)方面，一是融資企業(yè)和倉儲(chǔ)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。融資企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)是指融資企業(yè)由于自身的財(cái)務(wù)狀況和內(nèi)部管理問題無法還貸的風(fēng)險(xiǎn)，倉儲(chǔ)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要來源于虛假上報(bào)、監(jiān)管失誤等監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。二是內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)此類風(fēng)險(xiǎn)類似于應(yīng)收賬款融資模式下質(zhì)押融資產(chǎn)品屬于銀行內(nèi)部控制的管控風(fēng)險(xiǎn)。三是質(zhì)物類別風(fēng)險(xiǎn)，此類風(fēng)險(xiǎn)源于抵押存貨貨權(quán)不清晰或是由于市場(chǎng)價(jià)格劇烈波動(dòng)和流動(dòng)性造成的。此外，存貨融資模式下也存在由于倉儲(chǔ)企業(yè)或者銀行內(nèi)部操作失誤和倉儲(chǔ)企業(yè)與銀行之間業(yè)務(wù)銜接方面造成的風(fēng)險(xiǎn)。在預(yù)付賬款融資模式下商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為兩方面，一是第三方企業(yè)由于自身的資信狀況無法對(duì)融資企業(yè)做出擔(dān)保和及時(shí)還款的信用風(fēng)險(xiǎn)，二是源于供應(yīng)商提供貨物的質(zhì)量和真實(shí)性造成的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行作為供應(yīng)鏈融資中提供資金的一方，應(yīng)當(dāng)尤其注重風(fēng)險(xiǎn)的防范。首先應(yīng)當(dāng)對(duì)供應(yīng)鏈企業(yè)所處的行業(yè)和市場(chǎng)作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，注重防止由于牛鞭效應(yīng)造成的供應(yīng)鏈整體風(fēng)險(xiǎn)，再者要對(duì)注意對(duì)授信文件交易合同的真實(shí)性進(jìn)行核查，在存貨融資模式下還要特別關(guān)注物質(zhì)類別風(fēng)險(xiǎn)，此外也不能忽視由于內(nèi)部管理和流程規(guī)范等原因造成的內(nèi)部欺詐和操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）基于中小企業(yè)的供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理

中小企業(yè)作為供應(yīng)鏈融資的資金需求方，由于中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營業(yè)務(wù)單一，自有資金有限，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，一直以來就存在融資渠道單一，融資成本高的融資難題。通過供應(yīng)鏈融資，中小企業(yè)依托核心企業(yè)的信譽(yù)和擔(dān)保，極大降低其融資的準(zhǔn)入門檻和融資風(fēng)險(xiǎn)，使其授信不再困難，較好地解決了融資難題。但由于中小企業(yè)經(jīng)營能力有限，風(fēng)險(xiǎn)管控能力也較弱，在與大型企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中時(shí)常處于弱勢(shì)地位，在原材料采購階段、生產(chǎn)經(jīng)營階段和產(chǎn)品銷售階段存在較大的資金缺口和風(fēng)險(xiǎn)管理問題。下面根據(jù)其不同階段所對(duì)應(yīng)的融資模式具體分析其存在的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

應(yīng)收賬款融資模式下，中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r和核心企業(yè)的回款保障能力直接影響著應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的順利開展，是重要的控制點(diǎn)。此外中小企業(yè)提供商品的質(zhì)量也會(huì)影響到核心企業(yè)的銷售，對(duì)供應(yīng)鏈資金的流通造成風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)移和壞賬風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。在存貨融資模式下，中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)收賬款模式下類似，主要是來源于經(jīng)營能力有限，應(yīng)對(duì)危機(jī)的能力較弱的信用違約風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)押物的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，和一些人為失誤引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)付賬款融資模式下，中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要來源于其經(jīng)營能力和信用風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)的市場(chǎng)開拓、持續(xù)經(jīng)營能力、信譽(yù)能力和核心企業(yè)間的合作緊密度都與其違約風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。另一方面則是質(zhì)押物的質(zhì)量和受市場(chǎng)影響價(jià)格波動(dòng)和質(zhì)押物監(jiān)管失誤帶來的風(fēng)險(xiǎn)。此外，也存在一定的內(nèi)部欺詐和操作風(fēng)險(xiǎn)。

中小企業(yè)作為供應(yīng)鏈融資中的主要融資方，是風(fēng)險(xiǎn)的主要來源方和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵點(diǎn)，因此中小企業(yè)應(yīng)關(guān)注自身的經(jīng)營和發(fā)展能力，建立良好的信譽(yù)和企業(yè)形象，并選擇與資金雄厚、信用良好的核心企業(yè)進(jìn)行合作，同時(shí)要建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施以穩(wěn)固整個(gè)供應(yīng)鏈融資運(yùn)作的順利進(jìn)行。

（四）基于第三方的供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理

第三方的物流企業(yè)作為供應(yīng)鏈中物流管理外包的承接者，物流公司充分發(fā)揮其在貨物運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和貨物監(jiān)管等方面的長處，承擔(dān)著抵押物的倉儲(chǔ)、運(yùn)輸和控制職能。同時(shí)第三方物流企業(yè)通過對(duì)質(zhì)押物的嚴(yán)格監(jiān)控，有助于解決信貸關(guān)系中信息不對(duì)稱的問題，在一定程度上降低供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)，成為第三方物流綜合解決方案的完整提供者。第三方物流企業(yè)通過深入供應(yīng)鏈，提供多元化服務(wù)的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大，從與供應(yīng)鏈中各主體包括銀行、客戶和供銷商的接觸及運(yùn)輸倉儲(chǔ)各個(gè)環(huán)節(jié)都存在著風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)由于法律和經(jīng)營運(yùn)營環(huán)境復(fù)雜，對(duì)第三方物流企業(yè)而言，供應(yīng)鏈融資是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，如何有效分析和控制風(fēng)險(xiǎn)，成為第三方物流企業(yè)順利開展供應(yīng)鏈融資的關(guān)鍵。下面還是從供應(yīng)鏈融資的三種模式出發(fā)具體分析第三方物流企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

在應(yīng)收賬款融資模式下，鑒于銀行業(yè)務(wù)范圍的限制，并不能對(duì)供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)中各節(jié)點(diǎn)企業(yè)間經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查，第三方企業(yè)如若缺乏相應(yīng)的監(jiān)管舉措，容易給融資企業(yè)利用虛構(gòu)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)來欺騙銀行貸款提供機(jī)會(huì)。在存貨融資模式下，第三方物流企業(yè)在供應(yīng)鏈融資中是金融機(jī)構(gòu)的委托人和人，同時(shí)也是中小企業(yè)的監(jiān)管者，在質(zhì)押物估值及監(jiān)督管理方面發(fā)揮著重要作用，但由于第三方物流企業(yè)缺乏外部監(jiān)管和自身內(nèi)部管理的缺陷會(huì)給存貨融資帶來諸多不確定因素。此外也同樣存在內(nèi)部欺詐和一系列的法律風(fēng)險(xiǎn)。在預(yù)付賬款融資模式下，第三方物流企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要源于兩方面，一方面是貨物監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。由于供應(yīng)鏈金融參與主體眾多，各主體之間容易產(chǎn)生信息失真、滯后和信息不對(duì)稱問題，就存在質(zhì)押物決策和監(jiān)督管理的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面則是由于供應(yīng)鏈融資復(fù)雜環(huán)境產(chǎn)生的存貨倉儲(chǔ)和運(yùn)輸過程中人為原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。

第三方物流企業(yè)作為供應(yīng)鏈融資物流方案的提供者和解決著，其風(fēng)險(xiǎn)管理是供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，應(yīng)該深入整個(gè)供應(yīng)鏈的流程，參與供應(yīng)鏈內(nèi)部的監(jiān)督和控制，尤其要注意對(duì)存貨倉儲(chǔ)和運(yùn)輸過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)及質(zhì)押物風(fēng)險(xiǎn)的把控，同時(shí)也不能忽視其內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)控制。

四、結(jié)論

通過對(duì)四大主體三種融資模式下的風(fēng)險(xiǎn)分析，為了供應(yīng)鏈融資的順利開展，各個(gè)主體應(yīng)更有針對(duì)性地對(duì)自身在不同融資模式下各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分析和控制，從而有助于防范整合供應(yīng)鏈融資系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，提高供應(yīng)鏈融資的整體效應(yīng)。對(duì)內(nèi)構(gòu)建和完善供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系并加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制技巧，對(duì)外建立核心企業(yè)的準(zhǔn)入體系，選擇合理的質(zhì)押物、建立中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫、加強(qiáng)對(duì)物流企業(yè)的監(jiān)督，還可以運(yùn)用金融衍生工具對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。核心企業(yè)要注意防范信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)不同融資模式風(fēng)險(xiǎn)的成因和特點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)鏈融資上下游企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控和監(jiān)督，發(fā)揮其在供應(yīng)鏈融資中的主導(dǎo)作用；商業(yè)銀行注重防止由于牛鞭效應(yīng)造成的供應(yīng)鏈整體風(fēng)險(xiǎn)，注意對(duì)授信文件真實(shí)性的核查，同時(shí)也要防范內(nèi)部欺詐和操作風(fēng)險(xiǎn)；中小企業(yè)則應(yīng)關(guān)注自身的經(jīng)營和發(fā)展能力，并選擇與實(shí)力信譽(yù)良好的核心企業(yè)進(jìn)行合作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；第三方物流企業(yè)則應(yīng)深入整個(gè)供應(yīng)鏈的流程，尤其要注意對(duì)存貨倉儲(chǔ)和運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)防范。只有各個(gè)主體在各自的節(jié)點(diǎn)上做好風(fēng)險(xiǎn)把控，才能有助于供應(yīng)鏈融資的整體風(fēng)險(xiǎn)管理。

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第8篇：敏捷管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行；IT變更管理；信息化

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 03. 016

[中圖分類號(hào)] F830.33；TP315 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2014）03- 0030- 04

1 概 述

IT變更管理信息化是針對(duì)IT項(xiàng)目生存周期中的變更進(jìn)行管理的過程，而商業(yè)銀行IT變更管理（以下簡(jiǎn)稱“商業(yè)銀行變更管理”、“變更管理”）信息化是針對(duì)商業(yè)銀行要求系統(tǒng)穩(wěn)定性高、風(fēng)險(xiǎn)可控性高、數(shù)據(jù)安全性高以及業(yè)務(wù)影響小（“三高一小”）的特點(diǎn)，將程序和數(shù)據(jù)變更的管理過程通過信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)信息化、自動(dòng)化的過程。通過變更管理信息化建設(shè)可以有效減少因硬軟件問題造成業(yè)務(wù)中斷，降低操作風(fēng)險(xiǎn)[1]，實(shí)現(xiàn)變更管理自動(dòng)化，全程可控可回退。

目前主要針對(duì)管理信息化和變更管理兩方面的研究較多，但對(duì)變更管理信息化，尤其是商業(yè)銀行IT變更管理信息化方面的研究較少。由于商業(yè)銀行變更管理對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)穩(wěn)定性要求高，商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展各項(xiàng)規(guī)章制度調(diào)整頻繁，信息系統(tǒng)多樣，數(shù)據(jù)管理和共享要求多，信息化需求較多，我們需有針對(duì)性地研究其信息化方法，以變更操作信息化、自動(dòng)化為核心，研究其所需方法、規(guī)劃、架構(gòu)和技術(shù)。

商業(yè)銀行變更管理信息化應(yīng)覆蓋現(xiàn)有變更流程及要素，基于業(yè)務(wù)連續(xù)性及系統(tǒng)穩(wěn)定性要求，達(dá)到變更全流程可回退、可控、可驗(yàn)證，對(duì)變更后系統(tǒng)運(yùn)行情況可跟蹤、可驗(yàn)證、可評(píng)價(jià)，對(duì)系統(tǒng)變更的原因、方法、效果、問題可記錄、可搜索、可挖掘，建立專家知識(shí)庫系統(tǒng)，及時(shí)響應(yīng)變更流程及變更要素變化，建立快速響應(yīng)與持續(xù)開發(fā)運(yùn)維機(jī)制。本文結(jié)合商業(yè)銀行IT變更特點(diǎn)，對(duì)商業(yè)銀行變更管理信息化建設(shè)過程進(jìn)行了研究，對(duì)層次設(shè)計(jì)、開發(fā)模式、團(tuán)隊(duì)架構(gòu)、技術(shù)實(shí)現(xiàn)等方面進(jìn)行探討，并在大型商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)踐。

2 變更管理

2.1 組織結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行變更管理的組織結(jié)構(gòu)涉及科技管理部門、應(yīng)用開發(fā)部門、應(yīng)用保障部門、運(yùn)維部門以及業(yè)務(wù)部門等多個(gè)部門（見圖1），科技管理部門負(fù)責(zé)制定變更評(píng)審管理制度，組織協(xié)調(diào)變更評(píng)審工作開展，制定與變更評(píng)審報(bào)告；應(yīng)用開發(fā)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目研發(fā)、程序數(shù)據(jù)修改與測(cè)試、變更申請(qǐng)、變更資源準(zhǔn)備與變更文檔填寫；應(yīng)用保障部門負(fù)責(zé)安全措施等進(jìn)行評(píng)審，根據(jù)評(píng)審結(jié)果對(duì)變更進(jìn)行審批以及特護(hù)管理；運(yùn)維部門負(fù)責(zé)制訂變更實(shí)施計(jì)劃，變更實(shí)施，對(duì)變更實(shí)施結(jié)果進(jìn)行；業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施業(yè)務(wù)驗(yàn)證。

2.2 管理流程

商業(yè)銀行系統(tǒng)變更過程要進(jìn)行安全審查，采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施[2]，變更管理流程以變更評(píng)審為核心，包括變更申請(qǐng)、變更受理、變更評(píng)審、變更實(shí)施、變更驗(yàn)證、變更回顧6個(gè)環(huán)節(jié)（見圖2），應(yīng)用開發(fā)部門、應(yīng)用保障部門和運(yùn)維部門對(duì)應(yīng)用系統(tǒng)程序、數(shù)據(jù)和資源發(fā)出變更申請(qǐng)，并準(zhǔn)備程序、數(shù)據(jù)、硬件設(shè)施等變更資源以及測(cè)試報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告、投產(chǎn)變更實(shí)施方案、應(yīng)急方案等變更文檔；應(yīng)用保障部門承擔(dān)變更評(píng)審受理工作并分配變更評(píng)審任務(wù)，變更評(píng)審人員對(duì)變更進(jìn)行評(píng)審準(zhǔn)備；變更評(píng)審由評(píng)審團(tuán)隊(duì)通過召開會(huì)議的方式進(jìn)行，會(huì)議對(duì)變更合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性等方面進(jìn)行審查，評(píng)審團(tuán)隊(duì)一般由來自應(yīng)用開發(fā)部門、應(yīng)用保障部門、運(yùn)維部門的技術(shù)專家組成；變更實(shí)施一般由商業(yè)銀行運(yùn)維部門（如數(shù)據(jù)中心）承擔(dān)，通過變更評(píng)審批準(zhǔn)的變更方能授權(quán)進(jìn)行實(shí)施，實(shí)施部門根據(jù)評(píng)審意見與實(shí)施方案制訂完備的實(shí)施計(jì)劃并對(duì)變更進(jìn)行實(shí)施；變更實(shí)施完成之后，由業(yè)務(wù)部門和運(yùn)維部門按照驗(yàn)證計(jì)劃實(shí)施驗(yàn)證，對(duì)驗(yàn)證結(jié)果進(jìn)行反饋，對(duì)不符合驗(yàn)證計(jì)劃要求的變更進(jìn)行回退；科技管理部門對(duì)變更評(píng)審與實(shí)施情況進(jìn)行分析，并定期以報(bào)告的形式在相關(guān)部門進(jìn)行，使管理層和變更人員及時(shí)了解當(dāng)前變更評(píng)審、實(shí)施和運(yùn)行情況。

3.2 開發(fā)模式

商業(yè)銀行由于業(yè)務(wù)多樣性、分行特色、歷史存續(xù)問題等造成系統(tǒng)類型的多樣性，針對(duì)不同系統(tǒng)的變更方法多樣，為適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展，穩(wěn)定性要求也在不斷演變。商業(yè)銀行變更類型包括程序變更、數(shù)據(jù)變更、硬件變更、架構(gòu)變更、業(yè)務(wù)流程變更等方面，造成需求范圍邊界界定困難。鑒于此，需要對(duì)變更管理信息化系統(tǒng)進(jìn)行充分設(shè)計(jì)，采用原型化方法進(jìn)行系統(tǒng)建模，系統(tǒng)建設(shè)者與變更制度制定者、變更執(zhí)行者不斷調(diào)整原型各要素使其更貼近真實(shí)場(chǎng)景，各方試用后進(jìn)入下一步開發(fā)。

針對(duì)建設(shè)周期大于變更制度變化周期的特點(diǎn)，應(yīng)在開發(fā)模式中應(yīng)用敏捷開發(fā)的模式。規(guī)劃建設(shè)周期數(shù)、各建設(shè)周期下的建設(shè)任務(wù)及各任務(wù)的優(yōu)先級(jí)，劃分敏捷開發(fā)模式的迭代維度及頻度。變更信息化系統(tǒng)規(guī)劃的初期利用關(guān)鍵成功要素法（Critical Success Factors，CSF），通過變更失敗或成功的原因分析，識(shí)別變更信息化的關(guān)鍵要素，確定系統(tǒng)開發(fā)任務(wù)的優(yōu)先順序。再利用目標(biāo)集轉(zhuǎn)移法（Strategy Set Transformation，SST），識(shí)別變更管理的戰(zhàn)略集。首先描繪變更組織中的各類實(shí)體結(jié)構(gòu)（如變更申請(qǐng)人、柜員、一般員工、變更評(píng)審專家、變更評(píng)審責(zé)任人、變更實(shí)施人、變更驗(yàn)證經(jīng)理、變更決策人），其次識(shí)別每類變更角色的目標(biāo)，最后對(duì)于每類變更角色識(shí)別其使命及戰(zhàn)略。最終利用業(yè)務(wù)系統(tǒng)規(guī)劃法（Business System Planning ，BSP）校核兩個(gè)目標(biāo)，提出建議書與開發(fā)計(jì)劃。主要環(huán)節(jié)為調(diào)研變更需求、識(shí)別變更流程、變更流程重組、定義變更數(shù)據(jù)類、定義變更信息系統(tǒng)邏輯結(jié)構(gòu)、確定變更信息系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)中的優(yōu)先順序、變更各子系統(tǒng)按先后順序排出開發(fā)計(jì)劃、劃分敏捷開發(fā)模式的迭代維度及頻度。

3.3 團(tuán)隊(duì)架構(gòu)

團(tuán)隊(duì)架構(gòu)要確定參與系統(tǒng)建設(shè)人與角色，在商業(yè)銀行變更管理信息化的組織結(jié)構(gòu)中，強(qiáng)調(diào)以變更責(zé)任人為核心，變更制度制定者、變更管理流程執(zhí)行者、信息化系統(tǒng)建設(shè)者全程介入開發(fā)及持續(xù)運(yùn)維各階段的組織結(jié)構(gòu)模式（見圖4）。商業(yè)銀行IT變更管理信息化項(xiàng)目一般規(guī)模較大，按照項(xiàng)目規(guī)模及迭代維度，建立多團(tuán)隊(duì)敏捷開發(fā)組織框架，每個(gè)團(tuán)隊(duì)安排領(lǐng)域產(chǎn)品負(fù)責(zé)人（APO）[4] ，此外商業(yè)銀行各系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境復(fù)雜多樣，其變更自動(dòng)化，有較強(qiáng)的技術(shù)難度，往往構(gòu)成系統(tǒng)開發(fā)的關(guān)鍵路徑，所以需組成公共控件組先行研究相應(yīng)的技術(shù)解決手段。

3.4 技術(shù)實(shí)現(xiàn)

在技術(shù)實(shí)現(xiàn)時(shí)，首先研究低耦合、高內(nèi)聚功能模塊集，需劃分變更管理信息化模塊及功能最小集合，以完成信息系統(tǒng)邏輯結(jié)構(gòu)定義。因變更管理很重要一環(huán)是對(duì)變更流程管理，故需工作流程管理模塊；變更管理涉及復(fù)雜人員組織體系，故需人員機(jī)構(gòu)模塊；變更管理是針對(duì)系統(tǒng)應(yīng)用或數(shù)據(jù)作出變更，故需應(yīng)用系統(tǒng)模塊；變更管理需對(duì)變更實(shí)施后業(yè)務(wù)影響驗(yàn)證及評(píng)價(jià)，故需業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)控模塊；變更管理需對(duì)相關(guān)變更場(chǎng)景進(jìn)行比對(duì)檢索過程，故需知識(shí)專家?guī)炷K；變更管理需對(duì)應(yīng)用進(jìn)行自動(dòng)部署回退等，故需變更自動(dòng)化工具模塊。

其次針對(duì)各模塊可能遇到的技術(shù)瓶頸、所需公共控件，由公共控件組研究相應(yīng)的技術(shù)解決手段。變更管理涉及復(fù)雜的文檔管理過程，需要建立文檔解析引擎及文件傳輸控制引擎；變更操作及驗(yàn)證涉及向服務(wù)器發(fā)送及解析信令的過程，需要建立遠(yuǎn)程主機(jī)通信自動(dòng)解析調(diào)用引擎；數(shù)據(jù)變更的自動(dòng)化，需要建立數(shù)據(jù)庫規(guī)則語義檢查與調(diào)度管理引擎，以完成數(shù)據(jù)變更的安全檢查、自動(dòng)備份、執(zhí)行、回退；程序變更流程自動(dòng)化，需要建立應(yīng)用服務(wù)器自動(dòng)引擎，以完成程序變更的自動(dòng)備份、、回退；這些技術(shù)模塊與引擎共同構(gòu)成變更管理信息化的技術(shù)要素，通過不同的組合和應(yīng)用，為變更管理各組應(yīng)用場(chǎng)景提供技術(shù)支撐。

4 實(shí) 踐

A銀行是一家國有大型商業(yè)銀行，近年來隨著各項(xiàng)業(yè)務(wù)量迅猛增長，變更管理工作日益繁雜。為進(jìn)一步提高變更保障能力和變更管理工作信息化水平，規(guī)范變更管理工作流程，從變更管理實(shí)際工作出發(fā)，結(jié)合變更管理未來發(fā)展需要，特開發(fā)變更管理系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱S系統(tǒng)），整合變更管理各個(gè)環(huán)節(jié)。該系統(tǒng)累計(jì)投入人力超過187人月，建設(shè)工期近一年，采用原型法加敏捷開發(fā)模式，以變更評(píng)審人為核心，實(shí)現(xiàn)變更操作自動(dòng)化、變更管理流程信息化、變更驗(yàn)證自動(dòng)化、專家知識(shí)庫等功能模塊。

通過對(duì)變更信息化平臺(tái)應(yīng)用實(shí)踐，A銀行彌補(bǔ)了變更申請(qǐng)、變更評(píng)審、變更實(shí)施在嚴(yán)肅性、合規(guī)性和流程性上的不足，有效防控了投產(chǎn)變更風(fēng)險(xiǎn)，提高了變更執(zhí)行成功率，為A銀行在科技風(fēng)險(xiǎn)管理與防控方面作出了重要貢獻(xiàn)。以2012年為例，日均用戶1 200余人次，執(zhí)行變更2 157個(gè)，變更執(zhí)行成功率持續(xù)提高，變更異常率同比降低50%，目前A銀行在總行層面的變更管理信息化程度相對(duì)較高，后期將在一級(jí)分行逐步進(jìn)行推廣執(zhí)行。

5 總 結(jié)

本文就商業(yè)銀行IT變更管理信息化建設(shè)體系進(jìn)行了研究，提出了信息化方法，并在大型國有商業(yè)銀行進(jìn)行了初步實(shí)踐。本文所提出的方法其應(yīng)用范圍還有待進(jìn)一步擴(kuò)大，其通用性、規(guī)模性還有待加強(qiáng)。

主要參考文獻(xiàn)

[1]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì).商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引[Z].2012.

[2]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì).銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重要信息系統(tǒng)投產(chǎn)及變更管理辦法[Z].2009.

第9篇：敏捷管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

    以往的監(jiān)管方式在衍生業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的現(xiàn)實(shí)面前已面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),原因之一是金融衍生業(yè)務(wù)發(fā)展速度驚人,不僅交易品種千差萬別,操作程序也相當(dāng)復(fù)雜,統(tǒng)一的外部監(jiān)管措施難以包容現(xiàn)有的全部產(chǎn)品,更不用說將可能衍生出來的新產(chǎn)品了;原因之一是金融機(jī)構(gòu)在新市場(chǎng)條件下會(huì)利用現(xiàn)行法規(guī)體系中的漏洞,想方設(shè)法逃避監(jiān)管,以保持或提高市場(chǎng)份額,出現(xiàn)所謂“監(jiān)管套利”現(xiàn)象。在這種形勢(shì)下,國際金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及各國金融監(jiān)管當(dāng)局逐漸認(rèn)識(shí)到使市場(chǎng)參與者建立完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,實(shí)現(xiàn)自律性約束的重要性。日前,西方國家在強(qiáng)化金融監(jiān)管的同時(shí),越來越傾向于通過市場(chǎng)參與者的監(jiān)督力量對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。市場(chǎng)參與者,尤其是金融機(jī)構(gòu),直接從事衍生業(yè)務(wù)的經(jīng)營、交易,出于自身利益的考慮,時(shí)時(shí)關(guān)注銀行的行動(dòng),能對(duì)市場(chǎng)和交易頭寸的變化做出敏捷的反映,其效果要比監(jiān)管當(dāng)局獨(dú)立行動(dòng)及時(shí)、有效。只要建立科學(xué)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系,就有可能將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍,也就必然會(huì)促使國際金融市場(chǎng)更加安全穩(wěn)健的運(yùn)行。

    一、建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)機(jī)制

    對(duì)于新興市場(chǎng),優(yōu)先發(fā)展場(chǎng)內(nèi)衍生品是金融創(chuàng)新的正確政策方向。建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)機(jī)制。危機(jī)爆發(fā)后監(jiān)管機(jī)構(gòu)大力倡導(dǎo)通過交易所或清算所充當(dāng)場(chǎng)外衍生品的中央對(duì)手方來解決這一問題。可見,交易所或清算所在建立透明的市場(chǎng)環(huán)境以及降低信用風(fēng)險(xiǎn)方面的重大優(yōu)勢(shì)。由于信用風(fēng)險(xiǎn)高等原因,重點(diǎn)發(fā)展交易所市場(chǎng)更容易取得成功。因此,在我國金融衍生品市場(chǎng)發(fā)展尚處于起步階段時(shí),應(yīng)優(yōu)先發(fā)展場(chǎng)內(nèi)衍生品市場(chǎng),在監(jiān)管嚴(yán)格、信息透明、風(fēng)險(xiǎn)控制完備的環(huán)境下穩(wěn)步推進(jìn)場(chǎng)內(nèi)衍生品市場(chǎng)的發(fā)展。

    二、優(yōu)先發(fā)展簡(jiǎn)單產(chǎn)品,降低監(jiān)管難度

    在我國金融機(jī)構(gòu)和投資者還欠缺衍生品交易經(jīng)驗(yàn)的情況下,應(yīng)該優(yōu)先發(fā)展基本的、簡(jiǎn)單的場(chǎng)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)化金融衍生品,主要包括股指期貨、利率期貨、匯率期貨和相應(yīng)的期權(quán)。

    我國場(chǎng)內(nèi)金融衍生品的發(fā)展應(yīng)先從簡(jiǎn)單的、基礎(chǔ)的產(chǎn)品開始發(fā)展,如股指期貨、期權(quán)等產(chǎn)品,以便和當(dāng)前監(jiān)管能力相適應(yīng)。通過優(yōu)先發(fā)展場(chǎng)內(nèi)衍生品市場(chǎng)積累經(jīng)驗(yàn),為場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)的發(fā)展提供有益借鑒。

    通過建立交易所或清算所充當(dāng)場(chǎng)外衍生品的中央對(duì)手方已經(jīng)成為目前解決場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要政策建議,而中央對(duì)手方清算制度是場(chǎng)內(nèi)交易的重要基本制度。因此,交易所市場(chǎng)的成功運(yùn)作可以為場(chǎng)外金融衍生品交易提供豐富的風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)。

    三、建議將場(chǎng)外衍生品納入到未來期貨法的監(jiān)管范疇

    目標(biāo)在于強(qiáng)制提高場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)透明度、把對(duì)場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)的監(jiān)管由僅存在行業(yè)自律提升到政府監(jiān)管的高度。

    四、加強(qiáng)金融衍生品的會(huì)計(jì)處理和信息披露研究,建立透明的市場(chǎng)環(huán)境

    財(cái)務(wù)報(bào)告信息是提高場(chǎng)外市場(chǎng)透明度的重要措施,理想的金融衍生品的會(huì)計(jì)處理和披露可以使監(jiān)管者和投資者充分了解金融衍生品價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)水平等信息。

    五、穩(wěn)步推動(dòng)由政府主導(dǎo)型創(chuàng)新向市場(chǎng)主導(dǎo)型創(chuàng)新的轉(zhuǎn)變

    推動(dòng)政府主導(dǎo)型創(chuàng)新向市場(chǎng)主導(dǎo)型創(chuàng)新轉(zhuǎn)變,實(shí)質(zhì)是建立金融創(chuàng)新的長效機(jī)制,促進(jìn)金融創(chuàng)新的可持續(xù)性。當(dāng)務(wù)之急是通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度,轉(zhuǎn)變微觀主體的內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制,培育金融創(chuàng)新的微觀主體,解決微觀主體創(chuàng)新動(dòng)力不足等問題。

    管理部門的作用主要是營造金融創(chuàng)新的體制和制度環(huán)境,通過市場(chǎng)的手段對(duì)微觀主體的金融創(chuàng)新行為進(jìn)行合理引導(dǎo)和有效監(jiān)管,防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。在法律環(huán)境方面,需要借鑒發(fā)達(dá)市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn),對(duì)新產(chǎn)品、新服務(wù)采取靈活鼓勵(lì)的方針,避免管得過死。在創(chuàng)新活動(dòng)初期,可以由部門規(guī)章進(jìn)行初步規(guī)范,待積累一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)后,再上升為法律法規(guī)。在信用制度建設(shè)方面,促進(jìn)征信體系和征信法規(guī)建設(shè),懲戒失信行為,激勵(lì)守信行為。

    六、發(fā)展多層次金融衍生品市場(chǎng)