民生銀行論文精選(九篇)
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第1篇：民生銀行論文范文
論文摘要：如何加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險管理是近年來人們關(guān)注的熱點(diǎn)話題。本文列舉了英國巴克萊銀行與我國民生銀行風(fēng)險管理的成功案例，并對二者的風(fēng)險管理經(jīng)驗進(jìn)行分析，旨在對完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理有所啟迪。
美國花旗銀行主席及總裁沃爾特威斯頓有一句名言：“銀行家從事的是管理風(fēng)險的行業(yè)?！边@在一定程度上道出了銀行風(fēng)險管理的重要性。
隨著銀行間競爭的日趨激烈、銀行業(yè)務(wù)范圍的不斷拓寬和規(guī)模的不斷膨脹，銀行面臨的風(fēng)險也日趨多樣化與復(fù)雜化，某些高風(fēng)險業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險有可能在轉(zhuǎn)瞬間葬送整個銀行。然而作為經(jīng)濟(jì)的核心，金融大廈的坍塌會造成整個國民經(jīng)濟(jì)，乃至世界經(jīng)濟(jì)的動蕩。
當(dāng)前，如何把握風(fēng)險與利潤、風(fēng)險與發(fā)展之間的平衡，使銀行既不承受過大的風(fēng)險，又能保持適當(dāng)?shù)陌l(fā)展，是每個處在新的競爭環(huán)境中的銀行經(jīng)營者必須深思的問題。
盡管近年來由于風(fēng)險管理不善致使銀行經(jīng)營失敗的情況頻頻發(fā)生，然而也不乏在風(fēng)險管理方面表現(xiàn)出色的銀行。就讓我們走進(jìn)這些中外銀行，分享它們的成功經(jīng)驗。
一、巴克萊銀行的風(fēng)險管理
巴克萊銀行是英國的四大銀行之一，在英國設(shè)有2100多家分行，在全球60多個國家經(jīng)營業(yè)務(wù)。近十幾年以來，巴克萊銀行十分注重不斷拓展其業(yè)務(wù)的廣度和深度，資產(chǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大。在巴克萊銀行各項業(yè)務(wù)快速拓展的過程中，成功的風(fēng)險管理為其提供了有力保證。
(一)構(gòu)造風(fēng)險管理系統(tǒng)——結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確
與大多數(shù)西方國家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)。不僅如此，在這一系統(tǒng)內(nèi)，對風(fēng)險的管理分工非常明確，而且職責(zé)清晰。具體來說，董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性；業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)識別和管理業(yè)務(wù)線條的風(fēng)險；風(fēng)險總監(jiān)負(fù)責(zé)進(jìn)行風(fēng)險管理和控制；分類風(fēng)險主管及其團(tuán)隊負(fù)責(zé)風(fēng)險控制框架的建立與監(jiān)控；業(yè)務(wù)風(fēng)險團(tuán)隊負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人識別并管理其總體業(yè)務(wù)風(fēng)險；內(nèi)部審計獨(dú)立地檢查風(fēng)險管理和內(nèi)部控制環(huán)境。完善清晰的結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)明確的分工為防范風(fēng)險布下了天羅地網(wǎng)，為巴克萊銀行成功進(jìn)行風(fēng)險管理奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。
(二)運(yùn)用風(fēng)險偏好體系——保證業(yè)績，控制風(fēng)險自20世紀(jì)90年代中期以來，巴克萊銀行一直在內(nèi)部使用風(fēng)險偏好體系。風(fēng)險偏好體系的具體方法是，通過未來三年的業(yè)務(wù)規(guī)劃，估計收益波動的可能性及實(shí)現(xiàn)這些業(yè)務(wù)規(guī)劃的資本需求，將這些與目標(biāo)資本比率、紅利等因素相對比，并將這些結(jié)果轉(zhuǎn)化為每個主要業(yè)務(wù)板塊規(guī)劃的風(fēng)險容量。風(fēng)險偏好的數(shù)值要通過估計集團(tuán)對宏觀經(jīng)濟(jì)事件的敏感性來進(jìn)行驗證(這種估計是利用壓力測試和情景模擬來完成的)。巴克萊銀行集團(tuán)信用風(fēng)險總監(jiān)安德魯·布魯斯認(rèn)為，巴克萊銀行風(fēng)險管理成功的最主要原因就是最近十幾年來通過建立風(fēng)險偏好體系，加強(qiáng)限額管理，強(qiáng)化了經(jīng)濟(jì)資本在集團(tuán)內(nèi)部的運(yùn)用。而風(fēng)險偏好體系的運(yùn)用也是國際活躍的銀行風(fēng)險管理成功的普遍經(jīng)驗。
(三)加強(qiáng)信用風(fēng)險管理——手段先進(jìn)，數(shù)據(jù)充分
與其他銀行一樣，信用風(fēng)險是巴克萊銀行最大的風(fēng)險。據(jù)統(tǒng)計，巴克萊銀行大約有三分之二的經(jīng)濟(jì)資本被配置到各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險上。對于信用風(fēng)險的管理，巴克萊銀行主要利用五步風(fēng)險管理程序(即指導(dǎo)、評估、控制、報告、管理和分析)以及基于COSO的內(nèi)部控制體系來進(jìn)行。巴克萊銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數(shù)據(jù)和其他外部信息，通過銀行內(nèi)部風(fēng)險評級系統(tǒng)來對借貸者、交易對手以及零售客戶進(jìn)行評級。與此同時，巴克萊也采用一些外部開發(fā)的模型和評級工具，當(dāng)然這些外部開發(fā)的模型及評級工具必須經(jīng)過巴克萊銀行的相關(guān)驗證。
二、民生銀行的風(fēng)險管理
民生銀行是我國股份制商業(yè)銀行，成立于1996年。在我國四大商業(yè)銀行的不良貸款“野火燒不盡，春風(fēng)吹又生”的今天，民生銀行卻探索出了一條成功的風(fēng)險管理道路。下面我們就來看看民生銀行如何應(yīng)對日益多樣化的信用風(fēng)險。
(一)重視貸前調(diào)查——充分檢驗，防范風(fēng)險
民生銀行廣州分行是廣州地區(qū)唯一實(shí)行“預(yù)授信申報公示”制度的銀行。當(dāng)年廣東南海華光集團(tuán)騙貸屢屢得逞，“洗劫”了廣州數(shù)家銀行近74億元人民幣。然而該集團(tuán)存在的風(fēng)險卻無法逃過民生銀行的火眼金睛。下載論文
南海華光集團(tuán)曾向民生銀行廣州分行申請了5000萬元人民幣的授信額度，當(dāng)廣州分行收到南海華光集團(tuán)的有關(guān)資料后，立即進(jìn)入其受理貸款申請的檢測達(dá)標(biāo)通道，這第一道關(guān)卡就是大名鼎鼎的“預(yù)授信申報公示”。預(yù)授信申報公示制度是廣州分行2002年上半年剛剛推出的新制度，目的就是為化解一些常見的由于信息不對稱而導(dǎo)致的風(fēng)險。其實(shí)這套制度的原理非常簡單，就是當(dāng)銀行接到授信申請時，在銀行內(nèi)部網(wǎng)站上將南海華光集團(tuán)的有關(guān)材料進(jìn)行為期7日的“公示”，廣而告之，廣泛征求意見，聽取群眾的呼聲。預(yù)授信制度不但大大節(jié)省了支行具體經(jīng)辦人員實(shí)地貸前調(diào)查的工作量，而且使調(diào)查渠道更為廣泛、通達(dá)，使授信通道更為透明、民主、公開，很難出現(xiàn)漏網(wǎng)之魚，為自身保護(hù)提供了安全綠色屏障。南海華光集團(tuán)的申請也正是在公示期間，由于該行員工們陸續(xù)提供的華光集團(tuán)的相關(guān)信息顯示出其眾多漏洞，經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)真分析核實(shí)后，而被多票否決，實(shí)現(xiàn)了防患風(fēng)險于未然。
(二)加強(qiáng)貸后檢查——重視結(jié)果，更重過程
盡管貸前調(diào)查與貸中審查至關(guān)重要，但并不意味著款項貸出后就“一勞永逸”，貸后管理也絕對不可小覷。民生銀行杭州分行主管風(fēng)險控制的副行長趙繼臣說，在杭州分行，風(fēng)險控制高于業(yè)務(wù)發(fā)展。銀行不良資產(chǎn)反映的是結(jié)果，但產(chǎn)生卻是在過程，因此對于分行來講，過程控制重于結(jié)果控制，注重貸后管理是保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。
杭州分行曾為杭州某企業(yè)貸款400萬元人民幣，然而該企業(yè)的兩幢房產(chǎn)早在2003年9月就被法院查封，分行信貸資產(chǎn)的安全受到嚴(yán)重威脅。于是分行組織相關(guān)人員多次與借款人、保證人聯(lián)系，制訂清收措施。經(jīng)過各項艱苦努力的工作和與當(dāng)事人談判，終于在貸款到期前一天全額收回了400萬元貸款的本息。
另外，在對湖州某集團(tuán)有限公司的續(xù)授信現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，該公司在生產(chǎn)經(jīng)營、銷售渠道及財務(wù)等方面均存在問題，檢查人員隨即向分行貸審會提出了不能給予其續(xù)授信的理由，果斷退出，避免了后來其他貸款行因來不及收貸而最終采取法律補(bǔ)救手段情況的發(fā)生。檢查過程中，杭州分行還了解到安吉某經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)總公司存在的資產(chǎn)流動性風(fēng)險，分行配合支行幾次到安吉，與企業(yè)和政府聯(lián)系落實(shí)分期還款計劃，并積極爭取到了總行的支持，分三期收回了全部貸款本息?？梢娫谫J款業(yè)務(wù)中，過程控制至關(guān)重要。杭州分行正是通過貸后管理，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，將風(fēng)險“扼殺于搖籃中”。
(三)培養(yǎng)風(fēng)險意識——認(rèn)識到位，團(tuán)結(jié)一心
民生銀行的一位領(lǐng)導(dǎo)曾說過，“銀行經(jīng)營同質(zhì)化趨勢很強(qiáng)，民生銀行能夠取得比較好的成績，靠的是員工們工作拼搏、熱情、堅韌、執(zhí)著?！笔鞘裁戳α抗奈杓钪裆鷨T工?我們應(yīng)該看到，民生銀行尤為注重員工隊伍業(yè)務(wù)培訓(xùn)、案例教育和警示教育工作，通過多樣化、實(shí)用化、層次化的培訓(xùn)方式，生動活潑地為員工的實(shí)際工作注入了新鮮活力，大大強(qiáng)化了員工的風(fēng)險防范意識，規(guī)范了他們的業(yè)務(wù)操作，對真正做到按章辦事起到了積極的促進(jìn)作用。
正所謂意識決定行動，有了正確的積極的思想做后盾，才有了廣大員工在風(fēng)險防范方面更強(qiáng)的行動力。在高度風(fēng)險意識熏陶下，風(fēng)險防范觀念深入到了每一位民生銀行員工的內(nèi)心，使風(fēng)險防范成為一種自覺的意識，成為民生企業(yè)文化的重要靈魂。
三、加強(qiáng)信用風(fēng)險管理——中外銀行成功案例帶來的啟迪
(一)保證風(fēng)險管理部門的獨(dú)立性
保證風(fēng)險管理部門的獨(dú)立性是有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的前提。外資銀行大多具備獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，其內(nèi)部監(jiān)督部門直接對董事會負(fù)責(zé)并實(shí)行垂直管理。分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督部門往往與本級機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立，或者在分支機(jī)構(gòu)不設(shè)內(nèi)部監(jiān)督部門，內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)直接由總行的內(nèi)部監(jiān)督部門實(shí)施。
巴克萊銀行的風(fēng)險管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確，是外資銀行成熟風(fēng)險管理系統(tǒng)的典型。再來看民生銀行的風(fēng)險管理體系。2004年，民生銀行華北、華東和華南授信評審中心——風(fēng)險管理的核心機(jī)構(gòu)，分別在北京、上海和深圳成立。評審人員“直系”隸屬于總行，是總行的“嫡親”，而與分行沒有任何血緣——人事和經(jīng)濟(jì)利益聯(lián)系，這使得總分行之間實(shí)現(xiàn)了真正意義的“審貸分離”，從制度上避免了由基層行領(lǐng)導(dǎo)者的長官意志可能帶來的授信業(yè)務(wù)經(jīng)營性風(fēng)險。實(shí)踐表明，民生銀行的獨(dú)立評審與區(qū)域授信評審中tk,等制度非常成功。
(二)完善風(fēng)險管理規(guī)章制度
完善操作規(guī)章制度是銀行有效進(jìn)行風(fēng)險管理的保證。銀行業(yè)務(wù)人員由于受自身素質(zhì)和外界條件的影響，如果沒有相應(yīng)的制度和規(guī)范約束，在進(jìn)行風(fēng)險評價和判定時，難免會帶有個人傾向，造成判定結(jié)果有失公正。通過建立嚴(yán)格的操作規(guī)程和嚴(yán)密的規(guī)章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風(fēng)險。
巴克萊銀行作為一家擁有三百多年歷史的老牌銀行，風(fēng)險管理規(guī)章制度十分完善與周密。在民生銀行，各項內(nèi)控制度建設(shè)也緊隨業(yè)務(wù)的發(fā)展步步推進(jìn)。一筆信貸業(yè)務(wù)，從貸前調(diào)查到評審，從放款到貸后管理，直至最后的責(zé)任追究，分行都建立起了一套嚴(yán)密的制度，防患于未然。
(三)加強(qiáng)商業(yè)銀行信用評級體系建設(shè)
建立與完善信用評級體系是商業(yè)銀行防范風(fēng)險的重要舉措。信用評級體系往往獨(dú)立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負(fù)著對客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報告，是銀行的信貸決策機(jī)構(gòu)決定能否給予授信的依據(jù)之一，在授信后定期向信貸部門和風(fēng)險管理部門做出的信用監(jiān)控報告，更是銀行衡量信用風(fēng)險大小的重要指標(biāo)。
巴克萊銀行經(jīng)過長期發(fā)展，其內(nèi)部信用評級體系已經(jīng)較為成熟，并且擁有較為充分的歷史數(shù)據(jù)，為其測量與防范信用風(fēng)險提供了保障。在我國，盡管銀行信用評級體系與發(fā)達(dá)國家尚存在差距，但也在不斷發(fā)展與完善。例如民生銀行對申請授信的客戶進(jìn)行內(nèi)部信用評級，并以此作為信貸審批的重要依據(jù)。在數(shù)據(jù)集中管理方面，民生銀行也走在全國同業(yè)中的前列。該行率先采用全國數(shù)據(jù)大集中的模式，將全行所有業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理集中在總行，為業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險管理奠定了基礎(chǔ)。
(四)樹立全面的風(fēng)險管理理念
風(fēng)險是客觀存在的，銀行不能回避風(fēng)險，只能管理風(fēng)險。實(shí)踐證明，先進(jìn)的風(fēng)險管理文化是銀行風(fēng)險管理體系的靈魂，只有將風(fēng)險管理從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺意識和行為，風(fēng)險管理體系才能真正發(fā)揮作用。風(fēng)險管理意識和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業(yè)務(wù)拓展的全過程。也就是說，銀行的每位員工在做每一筆業(yè)務(wù)時都應(yīng)考慮到風(fēng)險因素，貫徹風(fēng)險與收益相匹配的基本思想，始終把控制風(fēng)險與創(chuàng)造利潤放到同等重要的位置。
經(jīng)過長時間發(fā)展，風(fēng)險管理觀念在大多數(shù)外資銀行早已深人人心。而對民生銀行來說，正是由于民生銀行上下都把風(fēng)險管理放到突出位置，各級行領(lǐng)導(dǎo)反復(fù)強(qiáng)調(diào)其重要性，使得員工達(dá)成共識，才使民生銀行在風(fēng)險管理進(jìn)程中碩果累累。
(五)培育良好的社會信用環(huán)境
第2篇：民生銀行論文范文
［關(guān)鍵詞］股份制商業(yè)銀行;不良貸款;雙降;雙升;原因;對策
［中圖分類號］F832 ［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）48-0052-04
不良貸款是我國商業(yè)銀行發(fā)展中的一大隱患,是金融體系不穩(wěn)定,銀行出現(xiàn)虧損和倒閉,誘發(fā)金融危機(jī)最主要的原因。我國股份制商業(yè)銀行自采取貸款五級分類方法以來,不良貸款的監(jiān)管要求更加嚴(yán)格,大部分上市股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率實(shí)現(xiàn)了“雙降”。但是,結(jié)合不良貸款五級分類結(jié)構(gòu)變化以及行業(yè)結(jié)構(gòu)來看,次級類、可疑類不良貸款遷徙率雙雙上升、不良貸款行業(yè)集中度較高,說明不良貸款“雙降”背后存在較大的隱憂。為了能夠清晰地闡述我國上市股份制商業(yè)銀行的現(xiàn)狀,本文選取了12家全國性的股份制商業(yè)銀行中總資產(chǎn)排名前五位的銀行的年報數(shù)據(jù)作為依托,這五家銀行分別是招商銀行、浦發(fā)銀行、中信銀行、興業(yè)銀行和民生銀行。這幾家股份制商業(yè)銀行成立時間較早,并且已經(jīng)上市,發(fā)展較為成熟,能夠突出地反映我國上市股份制商業(yè)銀行的不良貸款現(xiàn)狀。
1 五家上市股份制商業(yè)銀行的不良貸款現(xiàn)狀分析
1.1 不良貸款“雙降”
根據(jù)銀監(jiān)會年報披露,截至2010年年底,我國股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為565.7億元,比上年減少71.5億元,不良貸款率為0.7%,比上年下降0.3個百分點(diǎn),實(shí)現(xiàn)了不良貸款的“雙降”。但是,伴隨不良貸款比率“雙降”的是26.83%的股份制商業(yè)銀行貸款總量的上升和較高的核銷比率,因而不良貸款的“雙降”存在稀釋因素。
如右圖所示,2008―2010年,五家股份制商業(yè)銀行的不良貸款比率從1%以上降至0.7%以下,其中,興業(yè)銀行不良貸款比率最低已至0.42%,比率最高的民生銀行,也只有0.69%。同時,五家銀行的年報數(shù)據(jù)顯示,這三年五家銀行的不良貸款余額也在逐年下降。不良貸款的“雙降”從表面上反映了幾家銀行資產(chǎn)質(zhì)量的普遍提高。
但是,對比每年的核銷比率,可以看出不良貸款率的下降,是通過較高的核銷比率實(shí)現(xiàn)的,核銷比率最高的是民生銀行,2008―2010年都維持在10%以上,興業(yè)銀行雖然2010年核銷比率只有1.96%,但是不容忽視的是其2008年的數(shù)據(jù)高至20.9%,而招商、浦發(fā)和中信三家銀行的核銷比率保持在7%至11%之間。五家銀行維持如此高的核銷比率,縮小了不良貸款比率的分母,為不良貸款余額的降低提供了有利的條件。
由于銀行核銷比率取決于貸款撥備率以及核銷成本,從表1可以看出,五家股份制商業(yè)銀行的撥備覆蓋率2008―2010年上升了一倍,除興業(yè)銀行的撥備覆蓋率在逐年下降外,其他三家銀行的撥備覆蓋率都在迅速提升,為不良貸款的核銷做了充分的資金準(zhǔn)備。同時,2008年汶川地震后,銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行核銷因地震無法償還的債務(wù)。2009年財政部放寬了銀行類金融機(jī)構(gòu)關(guān)于中小企業(yè)和涉農(nóng)不良貸款核銷的自,單筆數(shù)額在500萬元以下的貸款,經(jīng)追索一年后可以核銷,由此大幅度簡化了核銷程序,降低了銀行貸款核銷的操作成本,提供了銀行提高核銷比率的動力。
民生銀行[]270.45[]206.04[]150.04 數(shù)據(jù)來源：五家商業(yè)銀行2008―2010年年報計算及整理得出。
1.2 不良貸款遷徙率 “雙升”
如表2所示,2008―2010年,五家股份制商業(yè)銀行的正常類貸款遷徙率都在持續(xù)下降,平均值最高的浦發(fā)銀行,也只有2.24%。這表明,五家商業(yè)銀行正常類貸款向下遷徙的速度放緩。由于正常類貸款遷徙率是不良貸款產(chǎn)生的第一道關(guān)口,且基數(shù)較大,對其他幾級不良貸款的絕對額影響較大。再看關(guān)注類貸款遷徙率,除民生銀行2010年關(guān)注類貸款遷徙率上升外,其他四家商業(yè)銀行的關(guān)注類貸款遷徙率都在逐年下降,但是,關(guān)注其三年平均值可以發(fā)現(xiàn),除中信銀行比率較低,為6.25%外,其余四家皆在10%左右。由于關(guān)注類貸款遷徙率是不良貸款反彈的誘因,其比率持續(xù)走高表明正常類貸款正以每年10%的速度轉(zhuǎn)為不良貸款,未來不良貸款的形成壓力增大。
再看次級類貸款遷徙率,五家商業(yè)銀行的次級類貸款遷徙率平均值在28%至63.28%之間,即存量不良貸款每年約以45%的速度惡化為可疑類和損失類貸款。橫向來看,招商銀行和興業(yè)銀行次級類貸款遷徙率逐年上升,興業(yè)銀行在2010年甚至達(dá)到了63.28%,浦發(fā)銀行和中信銀行則是在2009年速降后又迅速上升,民生銀行在2009年升至82.19%后下降。最后看可疑類貸款遷徙率,從縱向看,五家商業(yè)銀行可疑類貸款遷徙率平均值在10%至38%之間,說明2008―2010年,五家商業(yè)銀行損失類貸款每年約以20%的速度增長。從橫向看,招商、浦發(fā)和興業(yè)三家銀行的可疑類貸款遷徙率都有不同幅度的上升,其中,招商銀行和興業(yè)銀行分別增加了2倍和5倍,而中信和民生三年來降速最為明顯。究其原因,一方面是由于2008年金融危機(jī)對我國經(jīng)濟(jì)影響的滯后性,一些貸款客戶的財務(wù)惡化狀況在2009年才出現(xiàn)；另一方面,是由于關(guān)注類貸款可操作性比較大,逾期不超過三個月的都可以作為關(guān)注類貸款,因而一些本應(yīng)劃入次級類和可疑類貸款的項目在早期都劃入了關(guān)注類,導(dǎo)致后期次級類貸款和可疑類貸款波動性較大。
1.3 不良貸款行業(yè)集中度較高
從表3可以看出,從企業(yè)貸款行業(yè)投向看,五家商業(yè)銀行中,制造業(yè)比重都是最高的,其中,浦發(fā)銀行和中信銀行都在20%以上。這一方面是由于制造業(yè)是我國的支柱產(chǎn)業(yè),關(guān)系著各行業(yè)的發(fā)展,對其一些重點(diǎn)行業(yè)放貸得到國家宏觀調(diào)控政策的大力支持,甚至還能獲得政府貸款補(bǔ)貼。另一方面是因為銀行制造業(yè)客戶涵蓋紡織、石油、醫(yī)藥、裝備制造等30大類行業(yè),因而整體貸款比重比較大,不良貸款比率也比較高(五家商業(yè)銀行約在1%)。
再看批發(fā)零售業(yè),五家商業(yè)銀行中,批發(fā)零售業(yè)占比雖然參差不一,在5.83%至12.93%之間,但是不良貸款率都在1%以上。這是由于批發(fā)零售業(yè)客戶多為中小型企業(yè),這些企業(yè)財務(wù)制度尚不健全,銀行在貸款審核時成本較高,因而提出了更高的貸款利率,反過來卻成為企業(yè)的負(fù)擔(dān),再加上企業(yè)信用意識不強(qiáng),貸款到期時賴賬違約狀況時有發(fā)生,為不良貸款的產(chǎn)生埋下隱患。
最后看房地產(chǎn)業(yè),由于房地產(chǎn)業(yè)屬于敏感性行業(yè),各家銀行貸款給房地產(chǎn)業(yè)的客戶時,既要符合監(jiān)管當(dāng)局信貸政策的要求,又要從自身利益和資產(chǎn)安全性角度出發(fā),衡量機(jī)會成本、市場風(fēng)險和信用風(fēng)險,因而銀行資金流向房地產(chǎn)業(yè)有一定的風(fēng)險,因為各家銀行對風(fēng)險的掌控和防范的措施及實(shí)施效果不同,造成不良貸款率也有差別。如浦發(fā)銀行和興業(yè)銀行,房地產(chǎn)業(yè)貸款占比相差無幾,但是不良貸款率卻相差0.28個百分點(diǎn),招商銀行和中信銀行房地產(chǎn)行業(yè)貸款占比只有0.1%之差,不良貸款率卻相差約1個百分點(diǎn)。
2 我國股份制商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因
2.1 外部原因
中央銀行貨幣政策的調(diào)整,銀監(jiān)會監(jiān)管要求變化,都會對股份制商業(yè)銀行的貸款增減和結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響。從2007年年底至2010年年底,中央銀行再度啟用信貸規(guī)?？刂?并按季控制,每家銀行每年的信貸規(guī)模都受到一定的指標(biāo)限制。如果央行在某一季度準(zhǔn)予發(fā)放的貸款增加,一些銀行急于釋放信貸沖動,獲取利差收入盲目地增加貸款總量,忽視了資產(chǎn)的安全性,就會引起不良貸款的產(chǎn)生。而銀監(jiān)會對銀行的貸款流向以及審核程序都有一定的監(jiān)管要求,如2010年銀監(jiān)會出臺多項指導(dǎo)意見,從“加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理”引導(dǎo)到“三個辦法、一個指引”的出臺,對信貸規(guī)模進(jìn)行嚴(yán)格控制,特別是一些敏感行業(yè),如房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)。根據(jù)國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù),2010年上半年,我國房地產(chǎn)開發(fā)景氣指數(shù)在100點(diǎn)以下,監(jiān)管當(dāng)局限制銀行信貸資金流向房地產(chǎn)開發(fā)業(yè),致使一些房地產(chǎn)開發(fā)公司再融資困難,缺乏穩(wěn)定的現(xiàn)金流維持其建造,形成爛尾工程或工程延期,造成貸款逾期或者貸款損失,催生不良貸款。
2.2 來自企業(yè)的原因
由于我國市場經(jīng)濟(jì)建立的時間比較晚,社會信用制度不健全,企業(yè)信用意識不高,銀行因企業(yè)的逆向選擇和道德風(fēng)險蒙受損失。一些效益不高的企業(yè)為了能夠獲得銀行貸款支持其現(xiàn)金流,不惜通過關(guān)聯(lián)交易及偽造貸款申請書的方式瞞過銀行的審核；而貸款發(fā)放后,這些企業(yè)又通過編造或偽造財務(wù)信息,對銀行的監(jiān)督蒙混過關(guān)；貸款到期后,企業(yè)在經(jīng)營中由于遇到經(jīng)營困難,遭受損失,或者雖有償還能力,但出于自身利益考慮,不愿履行還款義務(wù),冒險違約拖延貸款,甚至賴賬不償還貸款,為銀行收回貸款造成重重阻礙。
2.3 源于銀行自身的原因
(1)銀行內(nèi)部控制管理制度不健全,信貸人員素質(zhì)不高,信貸員對貸款申請審查不嚴(yán),盲目放貸的情況時有發(fā)生。一方面,信貸人員貸款前的調(diào)查不充分。銀行給企業(yè)每筆貸款都應(yīng)該是度身定做的,如果給企業(yè)過量的貸款,企業(yè)一定會將多余的部分用于其他未經(jīng)銀行審查的項目,無形中加大了貸款的風(fēng)險。另一方面,我國銀行業(yè)在員工教育和培訓(xùn)方面存在著內(nèi)容上重知識技能輕心態(tài)與觀念教養(yǎng),培訓(xùn)結(jié)果上重短期效率輕長期效益等問題,一些銀行信貸工作人員為了在貸款業(yè)務(wù)中獲取私人利益背離了職業(yè)道德,通過虛假擔(dān)保等違規(guī)操作幫助親屬及自身貸款,到期違約拖欠貸款,給銀行帶來巨大的損失。
(2)產(chǎn)權(quán)屬性國有化使股份制商業(yè)銀行受到政府干預(yù)。由于我國的股份制商業(yè)銀行是建立在全民公有制基礎(chǔ)上的,是以政府(中央政府或地方政府)部門及其附屬的國有企業(yè)為股權(quán)結(jié)構(gòu)主體,因而必然存在著政府對于股份制商業(yè)銀行的行政干預(yù)。如中信銀行、光大銀行、招商銀行是國有大型企業(yè)作為大股東或者控股股東的股份制銀行。深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行和興業(yè)銀行都是由地方政府財政出資或者地方國有企業(yè)出資組建的,因而這些銀行的董事長和最高經(jīng)營層的人選最終都由地方政府來決定。在這種情況下,股份制商業(yè)銀行的重大經(jīng)營決策有可能受到地方政府的左右,一方面地方政府出于自身業(yè)績考慮,為了增加項目建設(shè),發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì),往往對地方性股份制商業(yè)銀行的項目調(diào)查、信貸決策等經(jīng)營活動直接干預(yù),在自身財政負(fù)債累累的情況下,違規(guī)或變相為效益低下的項目提供擔(dān)保,導(dǎo)致銀行決策失誤,資產(chǎn)質(zhì)量低下；另一方面,國有企業(yè)控股的股份制商業(yè)銀行出于國有企業(yè)改革和規(guī)模擴(kuò)張的需要,忽視經(jīng)營風(fēng)險和市場風(fēng)險,形成銀行大量不良資產(chǎn)的情況也不時發(fā)生。
3 上市股份制商業(yè)銀行防范不良貸款的對策與建議
3.1 在監(jiān)管當(dāng)局限制信貸規(guī)模的背景下,大力發(fā)展票據(jù)融資、委托貸款和擔(dān)保貸款等業(yè)務(wù)
首先,票據(jù)融資業(yè)務(wù)的操作盡量不占或少占信貸規(guī)模,如采用買入返售對賣出回購套作模式,既能提高贏利水平,又能減少不良貸款的產(chǎn)生。委托貸款和擔(dān)保貸款不占用銀行的信貸資金,銀行也能夠免予承擔(dān)貸款損失的風(fēng)險,又能夠滿足企業(yè)的融資需求,同時銀行還能夠獲得一定比例的手續(xù)費(fèi)。其次,政府鼓勵對中小企業(yè)擔(dān)保貸款,對于向中小企業(yè)擔(dān)保貸款的金融機(jī)構(gòu)給予財政補(bǔ)貼。與此同時,在擔(dān)保貸款中,銀行要注意嚴(yán)格審核保證人的資信狀況,對擔(dān)保抵押物進(jìn)行詳細(xì)地審查,防止互相擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保的現(xiàn)象出現(xiàn)。
3.2 建立企業(yè)貸款保險制度
貸款業(yè)務(wù)發(fā)生時,由貸款企業(yè)、銀行與財產(chǎn)保險公司三方共同訂立保證貸款合約,企業(yè)自己為受益人,企業(yè)每年向保險公司繳納一定比例的保費(fèi),以企業(yè)貸款對應(yīng)的抵押物為保險標(biāo)的,當(dāng)借款企業(yè)在借款期限內(nèi)暫時失去還貸能力時,由財產(chǎn)保險公司負(fù)責(zé)向銀行還本付息,而當(dāng)在保險公司可承受的期限內(nèi)借款企業(yè)收入流恢復(fù)后再向保險公司償還墊付資金。這樣銀行就成功地把一部分風(fēng)險轉(zhuǎn)給了保險公司,減少了不良貸款的發(fā)生概率。并且,在這一過程中,保險公司參與了銀行的信貸決策,對于防止銀行決策失誤起到一定的監(jiān)督作用。
3.3 建立多人貸款監(jiān)督激勵機(jī)制,改革員工管理模式,提高信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)
在進(jìn)行每一單貸款審核時,都要有三位信貸人員的簽名和蓋章,貸款責(zé)任落實(shí)到每一個人,提高員工對于防范不良貸款的風(fēng)險意識。在貸款發(fā)放后,由已經(jīng)簽字的每位信貸人員定期與客戶進(jìn)行信息溝通,并且把員工對于客戶的信息熟悉和準(zhǔn)確度作為衡量其績效工資的一部分,激勵員工實(shí)時關(guān)注客戶貸款資金流向,以便于客戶出現(xiàn)償債危機(jī)時銀行能夠迅速做出反應(yīng)。
3.4 引入股權(quán)激勵機(jī)制,進(jìn)行公私混合型股份制改造,抗衡政府的行政干預(yù)
公私混合型股份制改造,盡管股東多元化,但共同的目標(biāo)取向(贏利)則使激勵約束更加集中,力度進(jìn)一步加強(qiáng)。上市股份制商業(yè)銀行的管理層和全體員工通過購買銀行的股票,成為銀行的股東,使他們能夠以股東的身份參與企業(yè)經(jīng)營決策、分享利潤、承擔(dān)風(fēng)險。當(dāng)?shù)胤秸畯?qiáng)制銀行接受其項目融資要求時,銀行高級管理人員可能會出于私人利益考慮,傾向于排斥貸款給那些會給銀行經(jīng)營帶來較大影響,易產(chǎn)生不良資產(chǎn)的項目,對這些項目采取更有利于銀行長遠(yuǎn)發(fā)展的融資方式,如銀團(tuán)貸款、委托貸款等方式為地方政府籌集項目資金。而貸款給地方政府后,銀行工作人員出于主人翁意識,對于貸后地方政府的財務(wù)狀況和項目資金流向加強(qiáng)監(jiān)督,以及時評估政府償債能力,確保資金確實(shí)用于項目建設(shè)。
參考文獻(xiàn)：
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第3篇：民生銀行論文范文
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 資本結(jié)構(gòu) 資本充足率
一、引言
商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動、風(fēng)險管理與經(jīng)營效益都直接影響著國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的實(shí)施。作為金融中介體系的主體，其盈利性與安全性對中央銀行貨幣政策的實(shí)施起著舉足輕重的影響。由此可見，商業(yè)銀行在國家經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行過程中，具有十分重要的地位。
盡管我國商業(yè)銀行在上市后取得了長足的發(fā)展，但我們還應(yīng)看到，我國上市商業(yè)銀行仍然面臨許多挑戰(zhàn)。我國金融市場發(fā)達(dá)程度欠缺，金融體系完善程度不足，金融方面的法律法規(guī)尚未能完全適應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要；《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中規(guī)定了銀行最低的資本比率標(biāo)準(zhǔn)，即銀行資本對加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比率最低為8%，其中核心資本比率至少為4%。而我國上市銀行的各項指數(shù)則遠(yuǎn)高于此；我國上市國有銀行的不良貸款率較高、信用環(huán)境較差；激勵約束機(jī)制不夠完善，所有者功能喪失，當(dāng)面對國際金融危機(jī)和國內(nèi)嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)形勢時，我國商業(yè)銀行的盈利能力與風(fēng)險管理暴露了不少的問題。
二、數(shù)據(jù)來源及研究方法
本文數(shù)據(jù)主要來源于2010年中國金融年鑒以及中國工商銀行、中國銀行、交通銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、民生銀行和深發(fā)展7家上市銀行2009—2012年6月的金融年報，通過統(tǒng)計、對比及圖表分析，得出有關(guān)結(jié)論。
關(guān)于資本結(jié)構(gòu)，本文選取資本充足率、核心資本充足率與不良貸款率作為評價指標(biāo)，而將上市商業(yè)銀行銀行的凈利潤、總資產(chǎn)以及資產(chǎn)利潤率選為經(jīng)營能力的測量標(biāo)準(zhǔn)，從橫向與縱向兩個層次思考其內(nèi)在聯(lián)系，提出提高銀行盈利能力與經(jīng)營績效，強(qiáng)化銀行風(fēng)險管理意識的建議。
三、我國上市商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)分析
（一）銀行資本結(jié)構(gòu)指標(biāo)——資本充足率
銀行資本或凈值是累計計算的銀行總資本與總負(fù)債的賬面價值的差額，它代表持股人對銀行的所有權(quán)。商業(yè)銀行的資本構(gòu)成如圖1所示。
圖1 我國商業(yè)銀行資本的構(gòu)成
商業(yè)銀行的資本不僅是銀行注冊、經(jīng)營和上市的關(guān)鍵支柱，還可以在必要的時候成為銀行危機(jī)的“緩沖劑”。在提供良好的信用支持，保護(hù)其在公眾中的優(yōu)質(zhì)信用形象等方面有著不可忽視的作用。因此，商業(yè)銀行的資本充足率對其經(jīng)營能力有重要的保障作用。
舊協(xié)議中有關(guān)資本充足率的規(guī)定，已經(jīng)越來越不能滿足對商業(yè)銀行從事的其他表內(nèi)表外業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險進(jìn)行的資本監(jiān)管的要求。《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的誕生，就是為了設(shè)置資本充足的高指標(biāo)，減少銀行杠桿風(fēng)險，使銀行穩(wěn)步運(yùn)營。同時，避免受高額利潤的驅(qū)使而欺騙公眾的行為發(fā)生。
資本結(jié)構(gòu)不僅會直接影響商業(yè)銀行的融資方式與結(jié)構(gòu)，進(jìn)而對其經(jīng)營發(fā)展、盈利水平產(chǎn)生作用，還會間接地對存款者的信心造成暗示，多方面綜合作用于商業(yè)銀行的盈利性。下表是部分我國上市商業(yè)銀行的有關(guān)數(shù)據(jù)。
表1 2011年我國部分上市商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)比較表
從表1來看，在2011年末，工商銀行資本充足率達(dá)到了13.17%，較2010年提高了0.90個百分點(diǎn)；中國銀行資本充足率為12.90%，相比上一年增長了0.39個百分點(diǎn)；交行資本充足率為12.40%，同比只上升了0.08個百分點(diǎn)，是樣本銀行中增長最少的；而2011年末招行、興業(yè)、民生及深發(fā)展的資本充足率均未超過12%。
圖2 2011年我國部分上市商業(yè)銀行資本充足率
與資產(chǎn)利潤率比較圖
從圖2的比較圖我們可以看出，工行、招行和民生銀行的資產(chǎn)利潤率較高，分別為1.346%、1.293%和1.253%，相對來說，深發(fā)展的資產(chǎn)利潤率最低，甚至沒有達(dá)到1.0%，只有0.817%?？梢?，合適的資本充足率對銀行的盈利性有重要作用。
但是，高資本充足率并不一定代表高資產(chǎn)利潤率，例如，招行的資本充足率只有11.53%，但其資產(chǎn)利潤率卻高達(dá)1.293%，位居樣本銀行的第二位。但資本充足率相差不大的深發(fā)展，資產(chǎn)利潤率卻最低。
（二）銀行資本結(jié)構(gòu)指標(biāo)——核心資本充足率
由于我國金融市場不夠發(fā)達(dá)，金融體系不太完善，金融方面的法律法規(guī)尚未適應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此我國商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)構(gòu)成中——核心資本所占的比例是非常高的，我國現(xiàn)在的核心資本充足率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中對資本充足率的要求。相對而言，我國上市商業(yè)銀行的附屬資本質(zhì)量則差了很多，不僅在數(shù)量上無法比擬，在資金來源上也相對單一。
圖3 2011年我國部分上市商業(yè)銀行核心資本充足率
與資產(chǎn)利潤率比較圖
核心資本是奠定銀行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)因素，也是影響商業(yè)銀行盈利指標(biāo)的關(guān)鍵。從圖3中，可以發(fā)現(xiàn)：較高的核心資本充足率并不能為商業(yè)銀行產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，即銀行的核心資本充足率與其資產(chǎn)利潤率并不是成正相關(guān)的。比較典型的就是招商銀行與中國銀行。在樣本銀行中，前者的核心資本充足率在2011年雖然只有8.22%（已達(dá)到巴塞爾協(xié)議的要求）。但其資產(chǎn)利潤率卻超過了交行及中國銀行，達(dá)到了1.29%；對比明顯的是中國銀行，中國銀行在2011年的核心資本充足率是10.07%，與工商銀行相同，可是，在經(jīng)營績效方面，其盈利性指標(biāo)卻剛剛超過了1.00%。
通過對資產(chǎn)利用效率的分析發(fā)現(xiàn)，中國銀行的總資產(chǎn)報酬率較低，主要原因在于租賃比與凈貸款較低、積極性貸款組合不足、貸款的平均利率低等。另外，招商銀行表外業(yè)務(wù)的高速拓展，以及非傳統(tǒng)的費(fèi)用收入，也會有效地提高盈利性?？梢?，上市銀行要提高其經(jīng)營效率，保持一個合理比例的資本結(jié)構(gòu)是必要的。
核心資本充足率之所以與銀行盈利性不成正比，是因為商業(yè)銀行不同于常規(guī)性企業(yè)，作為特殊的社會行業(yè)，它的財務(wù)杠桿作用非常強(qiáng)。因為核心資本的籌資成本相對于附屬資本很高，因此，即使這部分資本創(chuàng)造了一定的利潤，但在高成本的影響下，就會相形見絀。核心資本帶來的利潤增長無法相抵其成本率的增長，無法為銀行的經(jīng)營成果提供幫助。
這一點(diǎn)與發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行有所不同，發(fā)達(dá)國家的金融市場經(jīng)過長時間的發(fā)展，已經(jīng)相對成熟，因而，發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行，其資本結(jié)構(gòu)中大多是債務(wù)性結(jié)構(gòu)，資本構(gòu)成的質(zhì)量并不高。在銀行盈利能力方面，因為其附屬資本充足率較高，因此財務(wù)杠桿發(fā)揮了重要作用。
（三）銀行流動性指標(biāo)——不良貸款率
貸款風(fēng)險是一種客觀存在的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。因此，對銀行貸款風(fēng)險度的評估就至關(guān)重要。高額的不良貸款會對商業(yè)銀行的貸款品質(zhì)產(chǎn)生消極作用，使得商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險提高，資產(chǎn)安全性下降，破產(chǎn)幾率提升，最重要的是降低了資本充足率，造成公眾對銀行產(chǎn)生信任威脅，而資本充足率的降低則會使銀行儲蓄成本增加，而銀行為了追求利潤的實(shí)現(xiàn)，反而不會考慮貸款企業(yè)的資產(chǎn)信用狀況，這樣就會形成更多的不良貸款。長期發(fā)展下去，商業(yè)銀行就會陷入惡性循環(huán)的怪圈。
相比西方國家的商業(yè)銀行，我國上市銀行仍然以存貸款為主要業(yè)務(wù)，成本小收益高的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)尚未充分發(fā)展，利潤主要集中在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)方面。所以，對我國上市銀行來說，如何合理解決已有不良貸款，控制不良貸款率，就尤為重要。
圖4 2011年我國部分上市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率
與資產(chǎn)充足率比較圖
不良貸款是嚴(yán)重影響銀行盈利性與安全性的重要因素。在圖4里，可以發(fā)現(xiàn)不良貸款率與資產(chǎn)利潤率是負(fù)相關(guān)關(guān)系。一個較高的不良貸款率必定會對應(yīng)一個較低的總資產(chǎn)報酬率。
一般而言，借款人的風(fēng)險大小是我國確定貸款限額的參考因素。雖然我國已有相關(guān)審批制度，但是，因為評估方法簡單化、評估因素單一化、評估依據(jù)靜態(tài)化、評估公式主觀化，再加上，我國國有商業(yè)銀行曾經(jīng)固有的政企不分，導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行的高額不良貸款。不良資產(chǎn)率較高作為我國國有商業(yè)銀行長期的一項弊病。整體社會信用觀較差，企業(yè)逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象頻發(fā)以及未能實(shí)施高標(biāo)準(zhǔn)會計準(zhǔn)則等因素都交叉存在于各個類別之中。
（四）我國商業(yè)銀行各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的走向
隨著我國逐漸放寬金融領(lǐng)域，加強(qiáng)銀行改制，我國商業(yè)銀行也在積極改革（如圖5）。
圖5 2009—2012年6月各項指標(biāo)的走向
圖5（a）—（d）分別表示工商銀行、中國銀行、交通銀行和民生銀行2009-2012.6各項指標(biāo)的走向。
可以發(fā)現(xiàn)，工行與中國銀行在2009年上市后，資產(chǎn)利潤率有所提高，不良貸款率明顯減少，凈利潤逐年上升（截止時間為2012年6月）；交行和民生銀行由于改制時間較早，近幾年資產(chǎn)利潤率與不良貸款率基本穩(wěn)定，資本充足率維持在10%以上。
同時，通過趨勢圖可以看出，我國的商業(yè)銀行依舊存在諸多問題。國有商業(yè)銀行的資本充足率依舊很高；利潤增長幅度相對股份制銀行而言并不大；不良貸款率雖然有所下降但相對國際銀行來說依舊很高?？梢哉f，我國商業(yè)銀行盈利性、安全性的提升空間很大。
四、結(jié)論與建議
（一）增加附屬資本，擴(kuò)寬資本金來源渠道
作為一種特殊的企業(yè)，商業(yè)銀行因為它的獨(dú)特性，其資本在金融杠桿方面會發(fā)揮巨大的作用。所以作為銀行的重要金融杠桿，資本起著提高盈利水平的重要作用。
我國商業(yè)銀行的核心資本占總資本的比例過高，而附屬資本的額度則相對較少。以摩根士丹利資本（N-ISCI）世界指數(shù)為例，金融類股占17%。在美國，19%的銀行也已在NASDAQ上市。所以，我國上市銀行不應(yīng)局限于某一種籌資渠道。例如，發(fā)行長期次級債券。在國際銀行界已被廣泛使用的次級債券，基于銀行資本與長期債券互換的理論，實(shí)現(xiàn)債權(quán)的資金杠桿作用。同時，作為債權(quán)人，其要求的權(quán)益介于普通債券債權(quán)人和股東之間，籌資成本較低。
在中國銀行通過內(nèi)源性融資和市場化增資的同時，還應(yīng)保證一個適合的次級債券市場。只有次級債券能夠在金融市場自由流通，債權(quán)人才會放心的進(jìn)行投資；而且債券市場需要有足夠的交易量和良好的流動性，投資者也要具備相當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)規(guī)模，以保證銀行資產(chǎn)狀況和價格信息的及時準(zhǔn)確傳遞，使投資者以低成本得到市場交易的信息，并對發(fā)債銀行進(jìn)行風(fēng)險評估的激勵，形成優(yōu)良有效的市場約束，發(fā)揮市場的基礎(chǔ)調(diào)節(jié)作用。
在自主調(diào)節(jié)的同時，一部適應(yīng)市場的金融法規(guī)、一個及時有力的監(jiān)管機(jī)構(gòu)、一個嚴(yán)謹(jǐn)分明的運(yùn)行框架都會對次級債券市場產(chǎn)生積極影響。宏觀的政府調(diào)控，保證市場價格揭示機(jī)制的完整，完善市場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
在商業(yè)銀行的其他方面，政府應(yīng)大力發(fā)展股權(quán)投資業(yè)務(wù)，出臺相關(guān)政策建議，促進(jìn)民間資本的發(fā)展、壯大，鼓勵民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域。另外，中國人民銀行放寬金融外匯管制，對境外企業(yè)、外資企業(yè)以及服務(wù)外包企業(yè)提供資金匯兌幫助，并提高QDII投資額度。
中國國有銀行要深化改革，在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時增強(qiáng)自己的市場競爭力，保持適度的經(jīng)營杠桿率、利潤率和安全的資本充足率就是一個不二的出路。中國銀行業(yè)需要放緩數(shù)年來不盡理性、穩(wěn)健、科學(xué)、可持續(xù)發(fā)展的速度，以有效內(nèi)控銀行資產(chǎn)風(fēng)險狀況。
（二）控制不良貸款率，合理處置不良貸款
不良貸款的成因復(fù)雜，不僅有主觀因素，還受客觀環(huán)境的影響。不良貸款會增加銀行的資金成本，影響資金鏈條，降低銀行資產(chǎn)質(zhì)量，是蘊(yùn)藏著巨大危險的不安定因素。因此，我們在處置不良資產(chǎn)時稍有不慎，就會釀成嚴(yán)重的銀行危機(jī)。
對不良貸款的處理主要有以下幾種方法：第一，把部分貸款轉(zhuǎn)移到金融資產(chǎn)管理公司賬目下，讓金融資產(chǎn)管理公司成為企業(yè)的投資主體，把債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，將銀行和國有企業(yè)雙向關(guān)系轉(zhuǎn)為包括金融資產(chǎn)管理公司在內(nèi)的三角關(guān)系。第二，將不良貸款集中，重新分割組合向市場出售。此方法不僅可以剝離不良資產(chǎn)，減少銀行風(fēng)險，還可通過證券化提高資本充足率。第三，出售。短時間就能直接收回資金，信息成本低，交易雙方的成本收益分?jǐn)偨Y(jié)構(gòu)相對清晰，能一次性將不良貸款剝離。第四，通過提高債權(quán)回收率，獲得相應(yīng)選擇權(quán)，減少不良貸款損失，提高資產(chǎn)安全性；同時，也可改善企業(yè)經(jīng)營，調(diào)動其還債積極性。第五，合資。運(yùn)用市場力量，同時輔以雙贏觀念來經(jīng)營。商業(yè)銀行可以同時得到股權(quán)利益和處置不良資產(chǎn)的整體利益。
（三）加強(qiáng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整和表外業(yè)務(wù)管理
盈利結(jié)構(gòu)向多元化均衡方面轉(zhuǎn)變，不斷向非信貸方向發(fā)展，積極擴(kuò)展表外業(yè)務(wù)種類，重視發(fā)展?jié)摿薮笄绎L(fēng)險小收益高的金融領(lǐng)域。為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供有力的技術(shù)支撐，加大科技投入，完善信息管理系統(tǒng)。
第4篇：民生銀行論文范文
“九五”至今，在國家的引導(dǎo)和支持下，我國基本了建立具有中國特色的農(nóng)藥創(chuàng)制體系，農(nóng)藥創(chuàng)制工作取得了顯著的成果。“十二五”期間，農(nóng)藥產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟正在組織實(shí)施的國家科技支撐計劃“綠色生態(tài)農(nóng)藥的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化”項目為今后我國農(nóng)藥創(chuàng)制水平的整體提升奠定了重要基礎(chǔ)。為進(jìn)一步加強(qiáng)聯(lián)盟內(nèi)外農(nóng)藥創(chuàng)制人員之間的交流，開拓創(chuàng)新思路和理念，互相學(xué)習(xí)，共同進(jìn)步，促進(jìn)我國新農(nóng)藥的研究開發(fā)工作，持續(xù)提高我國新農(nóng)藥創(chuàng)制的整體水平，農(nóng)藥產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟和中化化工科學(xué)技術(shù)研究總院將于5月份在濟(jì)南組織召開“第十屆全國新農(nóng)藥創(chuàng)制學(xué)術(shù)交流會”。現(xiàn)將會議具體事宜通知如下:
一、 會議內(nèi)容
1、大會專題報告：大會邀請了3位國內(nèi)著名專家做大會報告
農(nóng)藥創(chuàng)制基礎(chǔ)研究最新動態(tài)及發(fā)展趨勢
中國工程院錢旭紅院士
我國農(nóng)藥登記管理政策修改最新動態(tài)及其對農(nóng)藥創(chuàng)制的影響
農(nóng)業(yè)部農(nóng)藥檢定所季穎研究員
有機(jī)合成方法學(xué)研究最新進(jìn)展及其在農(nóng)藥創(chuàng)制中的應(yīng)用
中國科學(xué)院上海有機(jī)化學(xué)研究所呂龍研究員
2、新農(nóng)藥創(chuàng)制學(xué)術(shù)交流：學(xué)術(shù)交流分大會交流和分組交流兩部分，通過交流將評選出優(yōu)秀論文并予與獎勵。
二、 會議主辦單位：農(nóng)藥產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟
中化化工科學(xué)技術(shù)研究總院
會議協(xié)辦單位：山東省農(nóng)藥研究所
利爾化學(xué)股份有限公司
會議承辦單位：北京廣源資信精細(xì)化工科技發(fā)展中心
三、會議具體安排
1、會議時間：2013年5月25日—28日（25日全天報到）
2、會議地點(diǎn)：山東頤正大廈（山東省濟(jì)南市歷山路108號）
3、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：參會代表注冊費(fèi)為2200元/人，學(xué)生代表注冊費(fèi)為1700元/人。5月15日前（以匯款日期為準(zhǔn)）注冊的代表注冊費(fèi)優(yōu)惠200元。
會議統(tǒng)一安排食宿，費(fèi)用自理。會議代表家屬餐費(fèi)為200元/天（不含早餐）。
標(biāo)準(zhǔn)間價格：標(biāo)準(zhǔn)間390元/天（含雙人早餐）, 單間390元/天（含單人早餐）
四、聯(lián)系方式
聯(lián)系人及電話：
張 博010-64263170，13501345177
黃文耀010-64246974，13911519300
傳真： 010-64263173 E-mail：
備注：注冊費(fèi)用請電匯至
開戶銀行：中國民生銀行安定門支行
戶名：北京廣源資信精細(xì)化工科技發(fā)展中心
帳號：0108014170008743
回執(zhí)請于5月20日之前郵件（）或傳真（010-64263173）發(fā)回
農(nóng)藥產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟
第5篇：民生銀行論文范文
論文摘要：本文基于公司行為的成本收益理論，對我國銀行在短期內(nèi)開展內(nèi)部評級進(jìn)行了成本收益的理論分析與實(shí)證預(yù)測，得出以下結(jié)論：現(xiàn)階段我國個體銀行內(nèi)部評級成本大于收益，學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)效果不明顯；銀行內(nèi)部公司治理機(jī)制的發(fā)展水平將影響到內(nèi)部評級的成本收益；銀行需要積極為內(nèi)部評級創(chuàng)造良好的制度環(huán)境，縮短時間跨度使邊際收益的增長速度加快。
巴塞爾新資本協(xié)議以來，各國銀行業(yè)已經(jīng)不同程度進(jìn)行了新資本協(xié)議的準(zhǔn)備與實(shí)施。內(nèi)部評級法(IRB)作為新資本協(xié)議的核心，優(yōu)越性已得到多國銀行的檢驗。但是，受地區(qū)差異的影響，我國轉(zhuǎn)軌型經(jīng)濟(jì)體制使得銀行業(yè)在實(shí)施內(nèi)部評級中的基礎(chǔ)條件明顯差于發(fā)達(dá)國家。本文將我國銀行業(yè)短期內(nèi)部評級技術(shù)成本與收益進(jìn)行權(quán)衡與預(yù)測，使銀行內(nèi)部評級體系更有層次和效率，減少政策實(shí)施的盲目性。
一、文獻(xiàn)綜述
美國學(xué)者Hayes(1895)最先從經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上提出了風(fēng)險的定義，認(rèn)為風(fēng)險是損失發(fā)生的可能性。FrankH．knight(1921)在其著作《風(fēng)險、不確定性和利潤》中提出了風(fēng)險與不確定性的關(guān)系問題，認(rèn)為風(fēng)險是能夠用具體的概率來表示經(jīng)濟(jì)行為者所面臨的隨機(jī)性結(jié)果的，不確定性無法用概率表示。馬克維茲(1952)開創(chuàng)了風(fēng)險管理定量化的時代，在《資產(chǎn)組合選擇》的論文中提出將方差用于金融風(fēng)險計量。KMV公司(1993)利用BSM模型提出了著名的信用風(fēng)險監(jiān)測模型(CreditMonitorMode1)，基于股權(quán)理論計算出非預(yù)期損失并用于衡量信用風(fēng)險的大小。J．P摩根銀行(1994)1提出市場風(fēng)險測量和管理的新工具Var。JP摩根和KMV(1997)共同開發(fā)出信用風(fēng)險的度量技術(shù)(CreditMes)，采用二階段法度量信用風(fēng)險。十國集團(tuán)中央銀行簽訂了巴塞爾資本協(xié)議(1998)，規(guī)定了銀行信用風(fēng)險的風(fēng)險權(quán)重，并要求銀行資本比率達(dá)到8％。2004年又公布了巴塞爾新資本協(xié)議，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部評級體系是風(fēng)險管理的核心原則，建立包括客戶評級和債項評級的兩維評級體系。
國內(nèi)學(xué)者結(jié)合新資本協(xié)議展開了研究，武劍(2005)圍繞新資本協(xié)議有關(guān)規(guī)定和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，對違約損失率(LGD)的測算要求、計算方法和模型構(gòu)建進(jìn)行了較為深入的論述。尚金峰(2006)提出了內(nèi)部評級法的本土化研究，考慮將地區(qū)金融風(fēng)險作為調(diào)整系數(shù)對內(nèi)部評級法的評級結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。巴曙松(2006)從金融體系、銀行結(jié)構(gòu)方面對歐美銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議進(jìn)行了差異比較，從成本收益的視角提出歐美行為將重塑全球銀行業(yè)結(jié)構(gòu)，對實(shí)施差異化國際監(jiān)管協(xié)調(diào)提出了要求，指出受差異化影響個體銀行實(shí)施新資本協(xié)議的成本收益尚難斷言。趙錫軍(2006)從宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的角度分析了《新資本協(xié)議》對商業(yè)銀行信貸運(yùn)行的影響，提出要慎重選擇《新資本協(xié)議》的實(shí)施時機(jī)。
國外銀行業(yè)在風(fēng)險管理理念上邁步較早，國內(nèi)學(xué)者在技術(shù)層面針對風(fēng)險管理技術(shù)的創(chuàng)建，提出了獨(dú)到的見解，在成本收益方面對歐美及我國銀行業(yè)實(shí)施效應(yīng)進(jìn)行了預(yù)測。但以上研究對我國銀行在特殊環(huán)境中短期內(nèi)實(shí)施內(nèi)部評級的成本收益還沒有詳細(xì)的研究。本文運(yùn)用公司行為理論對我國銀行實(shí)施內(nèi)部評級的成本收益問題進(jìn)行分析。
二、基于公司行為的成本收益理論分析
從短期生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)長期生產(chǎn)最優(yōu)化，必然要經(jīng)歷生產(chǎn)流程的不斷更新和完善。公司作為理性的經(jīng)濟(jì)主體，在經(jīng)營中會追求利潤最大化。利潤最大化有三種可能：利潤最大、虧損最小或盈虧平衡。
(一)公司短期行為的分析
公司短期行為是在生產(chǎn)過程中受到生產(chǎn)規(guī)模、資本水平、技術(shù)水平和行業(yè)特點(diǎn)等限制，短期內(nèi)至少有一種生產(chǎn)要素的投入固定不變，其他生產(chǎn)要素的投入可變的行為。短期內(nèi)充分使用資源的前提下，產(chǎn)量取決于可變要素的投入?？偝杀厩€呈現(xiàn)上升趨勢。邊際成本曲線先降后升是一般狀態(tài)，即隨著投入要素量的增加，起初，邊際成本隨著產(chǎn)量的增加遞減，當(dāng)收益遞減規(guī)律發(fā)生作用時，隨著產(chǎn)量的增加，邊際成本遞增。實(shí)際生產(chǎn)中，有時邊際成本并不隨著產(chǎn)量發(fā)生變化。因為平均成本直到生產(chǎn)滿負(fù)荷之后才會提高，才能引起邊際成本的變化。當(dāng)邊際成本不變時，總成本曲線表現(xiàn)為一條直線?？偝杀厩€在上升過程中的陡峭或平緩是由邊際成本的增減決定，總收益曲線在上升過程中的陡峭或平緩是由邊際收益的增減決定。
當(dāng)短期內(nèi)邊際收益等于邊際成本時，公司實(shí)現(xiàn)了既定技術(shù)水平下的利潤最大化。利潤最大化僅意味著達(dá)到暫時最優(yōu)狀態(tài)，公司必須在下一階段提高技術(shù)水平，盡最大可能性提高收益降低成本，最終實(shí)現(xiàn)利潤最大化。
(二)公司長期行為的分析
公司長期行為是指在生產(chǎn)過程中擴(kuò)大產(chǎn)量，全部生產(chǎn)要素都是可變的。長期總成本(U C)曲線表示在每個產(chǎn)量水平上由最優(yōu)規(guī)模產(chǎn)出的最小成本。對長期經(jīng)營決策的成本收益分析需要考慮學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的影響。如圖l所示，在長期生產(chǎn)過程中，由于技術(shù)水平不斷提高，在制造一種產(chǎn)品中單位產(chǎn)量所要求的資源數(shù)量遞減。投入要素以及相關(guān)成本的遞減稱為學(xué)習(xí)效應(yīng)，表現(xiàn)為長期平均成本曲線LAC1下移到LAC2。規(guī)模經(jīng)濟(jì)是由于生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大導(dǎo)致平均成本下降的情況。不同行業(yè)的長期平均成本隨著規(guī)模擴(kuò)大有不同程度的變化，產(chǎn)生微弱或者是明顯的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，表現(xiàn)為生產(chǎn)從IAC1的A點(diǎn)移動到B點(diǎn)。在廠商的生產(chǎn)規(guī)模由小到大的擴(kuò)張過程中，會先后出現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。
在長期生產(chǎn)過程中，成本收益是學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)共同作用的結(jié)果，作用效果是否明顯，需要考慮到具體的行業(yè)特征。
(三)技術(shù)密集型公司相對短期行為分析
如圖2所示，技術(shù)密集型公司在相對短的時期內(nèi)，隨著技術(shù)水平的進(jìn)步不斷突破生產(chǎn)邊界，并在學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的作用下，成本收益隨產(chǎn)量增加的變動情況。橫軸Q表示產(chǎn)量，縱軸TR表示生產(chǎn)總收益，TC表示生產(chǎn)總成本。文中將生產(chǎn)技術(shù)水平逐步更新但未達(dá)到長期最優(yōu)的生產(chǎn)狀態(tài)時所經(jīng)歷的生產(chǎn)階段定義為相對短期。不同行業(yè)在生產(chǎn)過程中經(jīng)歷的時間跨度不同，對于技術(shù)密集型，當(dāng)由短期不變的技術(shù)水平實(shí)現(xiàn)長期既定產(chǎn)量水平上，由最優(yōu)生產(chǎn)規(guī)模生產(chǎn)出來的最小成本時，必然經(jīng)歷不斷的技術(shù)創(chuàng)新以及學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的作用過程。因為存在前期技術(shù)開發(fā)的成本支出C1，最初成本必定大于收益。A～B表示技術(shù)進(jìn)步的成本支出，當(dāng)既定的技術(shù)供給無法滿足市場競爭的需求時，就產(chǎn)生了技術(shù)創(chuàng)新。假設(shè)每一技術(shù)水平的邊際成本和邊際收益不變，則成本收益曲線均為直線。Q1、Q2、Q3、Q4、Q5、Q把生產(chǎn)過程劃分為若干階段。其中0一Q1、Q2一Q3、Q3一Q4、Q5一Q表示既定技術(shù)水平下的生產(chǎn)過程。Q1一Q2、Q4一Q5表示技術(shù)水平不斷進(jìn)步的過程。在0一Q2階段，MRMC。學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的作用使收益曲線上升逐漸陡峭，成本曲線上升漸緩，最終實(shí)現(xiàn)收益大于成本。
三、商業(yè)銀行內(nèi)部評級的成本收益分析
內(nèi)部評級代表了銀行風(fēng)險管理的最新發(fā)展方向，文中對內(nèi)部評級的研究即是對風(fēng)險管理一個層面的剖析。我國商業(yè)銀行作為追求利潤最大化的公司，開展內(nèi)部評級是不斷進(jìn)步技術(shù)條件下投入產(chǎn)出的過程，在這一過程中銀行必定權(quán)衡成本收益。
(一)內(nèi)部評級成本收益的區(qū)域差異
對于商業(yè)銀行而言，內(nèi)部評級初期實(shí)施成本大于收益。但內(nèi)部評級代表了國際銀行的發(fā)展方向，已經(jīng)實(shí)施內(nèi)部評級的銀行長期都獲益。不同的是，受到區(qū)域差異的影響在與時間和競爭對手賽跑的過程中，需要付出不同程度的努力，所經(jīng)歷的時間、花費(fèi)成本和獲得收益不同。這一階段成本收益表現(xiàn)出不同的特征，西方發(fā)達(dá)國家大型銀行業(yè)外部有完善的企業(yè)征信制度，內(nèi)部有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理理念以及資本金支持，實(shí)施內(nèi)部評級成本大于收益的階段相對短暫。我國轉(zhuǎn)軌型經(jīng)濟(jì)中，銀行業(yè)存在一系列制度弊端，如缺乏完善的內(nèi)外部個人和企業(yè)信貸數(shù)據(jù)庫、健全的風(fēng)險管理框架以及風(fēng)險管理文化等，要開展內(nèi)部評級必定要付出更大的努力。由于國有銀行缺乏有效的公司治理機(jī)制，當(dāng)銀行股份制改革逐漸深入時，其暴露的問題僅通過短期行為是無法克服的。因此，考慮到我國特殊的銀行業(yè)體系，在短期內(nèi)實(shí)施內(nèi)部評級，成本收益以怎樣的趨勢變動，將關(guān)系到銀行業(yè)內(nèi)部評級開展的層次性和效率。
(二)內(nèi)部評級成本收益的具體分析
從內(nèi)部評級體系特點(diǎn)對我國商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境影響的角度看，短期內(nèi)會帶來顯性收益和隱性收益，同時伴隨著顯性成本和隱性成本。
顯性收益體現(xiàn)在：1．銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量會有一定程度的改善。在內(nèi)部評級的基礎(chǔ)上開展經(jīng)濟(jì)資本、授信審批、貸款定價等信貸資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，使銀企之間信息不對稱緩解，增強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險的敏感性；2．銀行新增貸款質(zhì)量有一定程度的提高。在內(nèi)部評級的開展過程中，銀行提高了風(fēng)險經(jīng)營意識，對新放貸款進(jìn)行了嚴(yán)格的審核以及追蹤，對某些信貸企業(yè)的信用評級以及違約概率測算，增強(qiáng)了銀行資產(chǎn)運(yùn)作的安全性，新增貸款質(zhì)量改善；3．銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)會有一定程度的優(yōu)化。引入風(fēng)險調(diào)整后資產(chǎn)收益率(RAROC)績效考核機(jī)制，銀行會重點(diǎn)發(fā)展風(fēng)險低增值潛力大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，有利于銀行業(yè)務(wù)的相互激勵，促進(jìn)低風(fēng)險的個人零售貸款的增長。
隱性收益表現(xiàn)在：1．先進(jìn)管理理念的引入，使銀行內(nèi)部風(fēng)險經(jīng)營意識增強(qiáng)，從業(yè)人員在風(fēng)險管理過程中積累了豐富經(jīng)驗，有利于全行人員素質(zhì)的提高；2．國際銀行界將用新資本協(xié)議的制度規(guī)定衡量銀行實(shí)力，內(nèi)部評級體系的建立必然會增強(qiáng)銀行的國際競爭力。
顯性成本體現(xiàn)在：1．內(nèi)部評級的系統(tǒng)開發(fā)上，包括信息技術(shù)的實(shí)施費(fèi)用與集成成本，聘用專業(yè)人員設(shè)計分析模型、系統(tǒng)正常維持費(fèi)用等。風(fēng)險數(shù)據(jù)分布在整個經(jīng)濟(jì)體系，量化并跟蹤較為困難?！秮喼捭y行家》、安永等機(jī)構(gòu)的調(diào)查以及國內(nèi)幾家銀行的實(shí)踐都表明，缺乏規(guī)范的、高質(zhì)量的、充足的數(shù)據(jù)是商業(yè)銀行開發(fā)內(nèi)部評級過程中面臨的最大困難，而數(shù)據(jù)清洗、信息系統(tǒng)建設(shè)都要投入大量成本；2．克服原有體制變遷路徑依賴性的成本也很大。如構(gòu)建健全的風(fēng)險管理框架需要克服原有風(fēng)險管理制度對銀行業(yè)的影響。
隱性成本體現(xiàn)在：1．由于缺乏完善的征信體系以及技術(shù)不成熟，盲目使用內(nèi)部評級可能造成對風(fēng)險的錯誤評估或評估不完善，影響信貸業(yè)務(wù)發(fā)展；2．由于資本對風(fēng)險資產(chǎn)的敏感性提高，受到我國銀行資本充足率不足的限制，信貸業(yè)務(wù)因為沒有足夠的經(jīng)濟(jì)資本覆蓋而無法開展。
本文將我國銀行業(yè)內(nèi)部評級技術(shù)逐步成熟的過程定義為界于短期和長期間的相對短的時期，在該階段技術(shù)生產(chǎn)要素不斷變動，但業(yè)務(wù)并沒有達(dá)到最優(yōu)規(guī)模的最小成本。為便于分析有如下假設(shè)：1．由于風(fēng)險管理技術(shù)水平等軟硬件基礎(chǔ)設(shè)施的制約，內(nèi)部評級開發(fā)需要分階段進(jìn)行，每一階段技術(shù)水平不變，但整個技術(shù)水平逐漸進(jìn)步；2．風(fēng)險資產(chǎn)為該風(fēng)險管理過程的原材料，被實(shí)施內(nèi)部評級并用于基礎(chǔ)信貸業(yè)務(wù)管理的風(fēng)險資產(chǎn)為該
風(fēng)險管理過程的產(chǎn)品；3．產(chǎn)量用風(fēng)險資產(chǎn)的個數(shù)表示，體現(xiàn)了內(nèi)部評級的深度和廣度。
依照產(chǎn)量Q1、Q2、Q3、Q4、Q5…將生產(chǎn)過程劃分為代表不同技術(shù)水平的生產(chǎn)階段，在學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的作用下技術(shù)水平逐漸進(jìn)步。我國銀行在開展內(nèi)部評級前已有系統(tǒng)開發(fā)、數(shù)據(jù)庫建設(shè)和人員管理培訓(xùn)，以及風(fēng)險管理框架構(gòu)建等固定成本的投入非常巨大。同時，每一階段的技術(shù)更替都要付出開發(fā)成本。
0一Q1是第一階段，Q1表示既定技術(shù)水平下最大負(fù)荷能力時的產(chǎn)量?？紤]到內(nèi)外部環(huán)境不成熟，收益在低水平上緩慢增長。新技術(shù)投入需要克服原有效率低下的體制束縛，當(dāng)產(chǎn)量增加，成本曲線陡峭上升。因此，這一階段MR
在未來還會有第四、五…階段，學(xué)習(xí)效應(yīng)使銀行內(nèi)部評級技術(shù)水平逐漸成熟，業(yè)務(wù)增加使規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效果明顯，平均成本下降，最終實(shí)現(xiàn)收益大于成本。
(三)對我國商業(yè)銀行的啟示
內(nèi)部評級是受到學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)影響顯著的生產(chǎn)活動，我國銀行處于技術(shù)研發(fā)階段，內(nèi)部評級的環(huán)境有待完善，MR
第一，我國商業(yè)銀行必須加大力度開發(fā)內(nèi)部評級體系，盡快實(shí)現(xiàn)MR>MC。當(dāng)20o7年外資銀行全面進(jìn)入中國時，我國銀行業(yè)要學(xué)會與競爭者賽跑，改變效率的銀行風(fēng)險經(jīng)營，內(nèi)部評級為我國銀行業(yè)提供了一個契機(jī)。
第二，我國商業(yè)銀行在每個階段進(jìn)行內(nèi)部評級管理，應(yīng)該盡量縮小成本支出，使成本與收益差距縮小。差距縮小的方法是在銀行內(nèi)部盡快完善信貸數(shù)據(jù)庫建設(shè)、健全風(fēng)險管理框架、建設(shè)良好的風(fēng)險經(jīng)營文化，減少在內(nèi)部評級開展過程中因為制度不健全帶來的成本或損失。所以說，內(nèi)部評級不僅是技術(shù)開發(fā)，而是整個銀行風(fēng)險經(jīng)營體系的更新。
四、實(shí)證分析
受到現(xiàn)有條件的限制，實(shí)施內(nèi)部評級的風(fēng)險資產(chǎn)數(shù)據(jù)難以獲得，在實(shí)證中采用時間遞進(jìn)來衡量內(nèi)部評級風(fēng)險資產(chǎn)數(shù)量Q(隨著時間推移，產(chǎn)量增加)和帶來的成本收益。我國銀行業(yè)在開展內(nèi)部評級初期，顯性收益和成本可以做簡單量化，隱性收益和成本大部分難以量化。邊際收益與邊際成本難以量化，但可以預(yù)計。內(nèi)部評級每增加一個風(fēng)險資產(chǎn)的評級，都要進(jìn)行數(shù)據(jù)收集、清洗和計量，收益要在規(guī)?；A(chǔ)上體現(xiàn)。
(一)銀行內(nèi)部評級的收益
1．不良貸款。銀行業(yè)整體的資產(chǎn)質(zhì)量可以用不良貸款率衡量。表1為我國各大銀行2004年至2006年以來，不良貸款率的變動情況。
可以看出，2004年以來，我國各大銀行不良貸款率均有不同程度的下降，截至2006上半年，銀行業(yè)的平均不良貸款率總體處在較低的水平。其中幾大股份制商業(yè)銀行，如招行、交通銀行、民生銀行等不良貸款率較2004年和20o5年有小幅度下降，這幾大商業(yè)銀行不良貸款率的下降，受益于內(nèi)部評級帶來的先進(jìn)風(fēng)險管理理念以及良好的銀行業(yè)風(fēng)險經(jīng)營氛圍。央行外匯注資以及資產(chǎn)管理公司的剝離，使原國有銀行不良貸款率有大幅度下降。農(nóng)業(yè)銀行開展了經(jīng)濟(jì)資本的績效考核機(jī)制，不良貸款率雖有小幅度下降，但仍居高不下，削弱了內(nèi)部評級的效果。
2．新增不良貸款。新增不良貸款率可直觀體現(xiàn)銀行業(yè)內(nèi)部評級的實(shí)施成果。國有銀行在完成不良貸款剝離后，新增不良貸款率直接關(guān)系到經(jīng)營效應(yīng)。如果某家銀行的不良貸款率為20％，那么它的新增不良貸款率絕對不能超過0．94％，否則只要5年就將陷于困境(徐滇慶，2004)。
我國商業(yè)銀行新增不良貸款率的數(shù)據(jù)顯示，招商銀行的新增不良貸款率處于較低水平，民生銀行新增不良貸款率較低華夏銀行新增不良貸款率比較低。三者均在1％以下。但也有部分商業(yè)銀行新增不良貸款率偏高。工商銀行新增不良貸款率超過l％，200o年至2004年，中國銀行對客戶內(nèi)部評級體系進(jìn)行了兩次大規(guī)模調(diào)整，2002年和2003年不良貸款率分別為22．37％、16．3％(新增不良貸款率1．67％)，明顯超過了警戒線。
對新增不良貸款率分析可以看出，良好的風(fēng)險經(jīng)營體系對內(nèi)部評級的收益影響很大。招商銀行、民生銀行、華夏銀行等新增不良貸款率較低，受益于長期良好的風(fēng)險經(jīng)營意識，內(nèi)部評級獲得較好收益。工商銀行、光大銀行、中國銀行的新增不良貸款率偏高，收益不是很明顯。
(二)銀行內(nèi)部評級的成本
按照巴塞爾新資本協(xié)議要求，各國銀行都必須進(jìn)行數(shù)據(jù)儲存和標(biāo)準(zhǔn)化，開發(fā)足夠的風(fēng)險模型和分析框架。亞洲銀行研究發(fā)現(xiàn)，一家銀行通過內(nèi)部評級方法達(dá)到協(xié)議要求所需總費(fèi)用為50o0萬～l億美元之間；倫敦市場研究機(jī)構(gòu)Datamonitor最新權(quán)威調(diào)查表明，受到巴塞爾新資本協(xié)議等因素的影響，在歐洲，金融機(jī)構(gòu)用于風(fēng)險管理預(yù)測分析的費(fèi)用在2006年有望達(dá)到48億美元；在美國金融機(jī)構(gòu)中，用于風(fēng)險管理的費(fèi)用將占年均IT預(yù)算的9％?？梢姡瑑?nèi)部評級的開發(fā)費(fèi)用巨大。如果我國大型銀行從2003年開發(fā)內(nèi)部評級，2010年完成，假設(shè)每家銀行完成內(nèi)部評級的開發(fā)費(fèi)用為一億美元，則7年內(nèi)年均每年內(nèi)部評級的費(fèi)用約為1428萬美元?？紤]到我國銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，內(nèi)部評級的隱性成本也不小。
實(shí)證只是初步的和前瞻性的，結(jié)論正確與否有待內(nèi)部評級全面推開之后才能得到進(jìn)一步檢驗。
五、結(jié)論及建議
通過對我國銀行在相對短的時期內(nèi)開展內(nèi)部評級成本收益的理論分析與實(shí)證預(yù)測，得出以下結(jié)論。
第一，現(xiàn)階段我國銀行內(nèi)部評級成本大于收益，邊際成本大于邊際收益，學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效果不明顯。伴隨未來業(yè)務(wù)的擴(kuò)張和技術(shù)水平不斷進(jìn)步，學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)充分發(fā)揮作用，內(nèi)部評級將逐步受益。
第6篇：民生銀行論文范文
論文關(guān)鍵詞：信用卡詐騙 數(shù)款行為 金額累加
一、基本案情
被告人陳某，男，1965年10月16日，漢族，高中文化，無業(yè)。1997年6月因犯販賣物品牟利罪，被上海市黃浦區(qū)人民法院判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣三千元。被告人張某，男，1983年7月22日生，漢族，大專文化，原系浦東發(fā)展銀行上海分行信用卡中心員工。被告人俞某，男，1983年10月7日生，漢族，高中文化，原系民生銀行上海分行信用卡中心三部員工。
被告人張某、俞某、陳某結(jié)伙，于2008年9月至12月間，經(jīng)預(yù)謀，由被告人張某、俞某利用工作便利得到的客戶資料，分別冒用和某、武某、王某的名義至光大銀行申請辦理三張信用卡（卡號分別為3568390001979999、3568390001993347、4062522823 653 274），由被告人陳某謊稱申請人系其公司員工，通過銀行核卡程序。后共從上述三張信用卡內(nèi)套取現(xiàn)金人民幣48000元，其中被告人陳某得款2000元，余款由被告人張某、俞某分贓花用。案發(fā)后，被告人張某、俞某已全額退賠贓款。
被告人陳某自2008年4月起，先后在中國民生銀行股份有限公司上海分行及廣東發(fā)展銀行股份有限公司上海分行申領(lǐng)兩張信用卡（分別為4218709971050915、4063661357774368，）后透支取款、消費(fèi)，并經(jīng)銀行多次催收仍不予歸還。至案發(fā)，共計透支銀行本金人民幣56967．31元。
另查明，被告人陳某、張某、俞某在接到公安機(jī)關(guān)電話傳喚后，主動到案，并如實(shí)交待了上述犯罪事實(shí)。
二、分歧焦點(diǎn)
第一種意見認(rèn)為，“騙領(lǐng)并使用”和“惡意透支”在行為上屬于不同性質(zhì)，在手段上就不具類似性，在危害上來講也不具等價性?！膀_領(lǐng)并使用”行為危害性更大，同時在實(shí)踐中，我們也認(rèn)識到在很多“惡意透支“的行為背后，銀行的審核不力甚至個別工作人員，為了工作指標(biāo)幫助他人用虛假的材料申領(lǐng)信用卡，因此，銀行方也是具有一定的過錯的，基于這樣的現(xiàn)實(shí)，司法解釋規(guī)定了不同的量刑幅度。同時既然信用卡詐騙對四種情形均有具體的金額和量刑幅度的規(guī)定，就應(yīng)當(dāng)按照各自所涉及的款項進(jìn)行分別計算。在本案中，由于兩者都只達(dá)到數(shù)額較大的標(biāo)準(zhǔn)，因此對被告人陳慶寶只能按數(shù)額較大標(biāo)準(zhǔn)量刑。
第二種意見認(rèn)為，“騙領(lǐng)并使用”和“惡意透支”作為同一罪名的兩種犯罪行為，只是不同罪狀的表述而已，其犯罪的性質(zhì)是一致的，均是信用卡詐騙的行為，因此，犯罪數(shù)額可以累加，分別計算將因為刑格的限制而產(chǎn)生罪刑不相適應(yīng)的情況發(fā)生，但因二者社會危害性的不同，司法結(jié)束對這兩種不同的情形規(guī)定了不同的量刑標(biāo)準(zhǔn)，后者的量刑金額均是前者的2倍，因此，可以按比例打折累計計算。在本案中，應(yīng)將惡意透支的數(shù)額打?qū)φ酆笈c其他信用卡詐騙行為的數(shù)額累加計算。
第三種意見認(rèn)為，“騙領(lǐng)并使用”和“惡意透支”是同一罪名下的兩種犯罪行為，其犯罪數(shù)額雖然可以累加，但在數(shù)額認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不同的情況下，不能簡單的按比例折算后累加，而是應(yīng)當(dāng)按照刑法的謙抑原則，適用處罰較輕的惡意透支的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)予以處罰，但在合計犯罪數(shù)額后不影響量刑幅度的，應(yīng)采取從一重處的原則。
三、法理研究
（一）被告人陳某的行為觸犯信用卡詐騙的兩款行為，犯罪金額應(yīng)當(dāng)累加
我國刑法對經(jīng)濟(jì)類犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)基本采用數(shù)額制，即根據(jù)犯罪數(shù)額作為被告人是否構(gòu)成犯罪、如何量刑的主要標(biāo)準(zhǔn)。行為的數(shù)額往往直觀體現(xiàn)了行為的社會危害程度，當(dāng)多次違法行為以其累計的數(shù)額達(dá)到犯罪行為所要求的量時，事物就會發(fā)生質(zhì)變而升格，這是符合質(zhì)量互變的一般規(guī)律的。因此我們在認(rèn)定具體犯罪數(shù)額時，數(shù)額進(jìn)行累加是一項基本原則，就如非經(jīng)濟(jì)犯罪中，同時具有幾種行為，應(yīng)作為情節(jié)處理一樣。在我國刑法分則金融詐騙罪表述多為“有下列情形之一”，并具體加以列舉，盡管罪狀中規(guī)定了多種行為方式，但在具體構(gòu)成的要求上是相同的，并且它們的本質(zhì)特征一致，刑法進(jìn)行的也是等值評價，因此可以進(jìn)行累計。在本案中，雖然“騙領(lǐng)并使用”和“惡意透支”的行為有可能在社會危害性上不盡相同，但它侵犯的法益是相同的，因此將犯罪數(shù)額進(jìn)行累加也是完全符合我國刑法理論的。
罪刑相適應(yīng)原則是我國刑法的一項基本原則，要求刑罰的輕重應(yīng)當(dāng)與犯罪分子所犯罪行和應(yīng)承擔(dān)的刑事責(zé)任相適應(yīng)。如果在觸犯同一罪名下兩個不同性質(zhì)的犯罪行為情況下不對犯罪數(shù)額進(jìn)行累加，將完全有可能因刑格的限制而導(dǎo)致罪刑不相適應(yīng)，同時也會為行為人規(guī)避刑法提供了機(jī)會，在走私犯罪中“螞蟻搬家式”小額走私活動的猖獗就是最好的例證。以本案為例，如果犯罪數(shù)額不可以累加，被告人陳某冒用和惡意透支的行為均只構(gòu)成數(shù)額較大的標(biāo)準(zhǔn)，只能在有期徒刑五年以下量刑。假設(shè)被告人的行為是兩次惡意透支，且數(shù)額分別為五萬元，則被告人將會被判處五年以上有期徒刑。筆者認(rèn)為，前者的社會危害性明顯是大于后者的，至少是相同的，若是不對數(shù)額進(jìn)行累加，將會出現(xiàn)罪重而刑輕的情況。
因此，被告人陳某的犯罪行為分別觸犯《中華人民共和國刑法》第一百九十六條信用卡詐騙罪的第一款第一項“以虛假身份騙領(lǐng)信用卡并使用”及第四項“惡意透支”，這兩種犯罪情形僅是信用卡詐騙罪罪狀表述的兩種不同手法。信用卡詐騙罪作為純正的數(shù)額犯，如對其所列的四種犯罪情形分別評價后予以量刑，將會因刑格的限制而導(dǎo)致罪刑不相適應(yīng)，因此在兩款行為分別構(gòu)罪的情況下，應(yīng)當(dāng)對兩款的犯罪金額予以累加后綜合量刑。
（二）累加的科學(xué)性問題
由于信用卡犯罪的復(fù)雜性，司法解釋規(guī)定了不同的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)和量刑幅度。對騙領(lǐng)并使用信用卡實(shí)施犯罪規(guī)定了比較嚴(yán)的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，而對惡意透支犯罪的數(shù)額規(guī)定高于其他類型的信用卡犯罪，其原因在于惡意透支的社會危害輕于其他信用卡詐騙。刑法第196條和《關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》規(guī)定，對使用偽造或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的、使用作廢的信用卡的、冒用他人信用卡的，數(shù)額在5000元以上不滿5萬元的，為“數(shù)額較大”；數(shù)額在5萬元以上不滿50萬元的，為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在50萬元以上的，為“數(shù)額特別巨大”。惡意透支的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)則為上述三種情形規(guī)定數(shù)額的二倍。因此，對多種款項的金額的不同規(guī)定，引發(fā)了如何科學(xué)累加的問題。
首先，不能簡單累加。盡管“騙領(lǐng)并使用”和“惡意透支”是信用卡詐騙犯罪中的兩種不同情形，但從刑法的理論上講，屬于同種數(shù)罪。而對于同種數(shù)罪是不能簡單累加的。因為這樣處罰會導(dǎo)致罪刑不均衡。因為N次有期徒刑的同種犯罪行為，即使并罰，按照限制加重的理論，也不可能并罰出無期徒刑，但是如果簡單累加，作為一次總的犯罪行為處理，能有可能出現(xiàn)無期徒刑的量刑結(jié)果，何況，這二種行為在量刑幅度的金額規(guī)定上還存有不同，因此，簡單累加不具科學(xué)性。
其次，不能折算累加。盡管騙領(lǐng)信用卡后使用的行為的金額規(guī)定是惡意透支行為的一半，但不能簡單的按照比例進(jìn)行折算后累加。因為信用卡詐騙設(shè)置有三擋刑格，簡單折算后累加也會因刑格限制導(dǎo)致罪行不相適應(yīng)。
第7篇：民生銀行論文范文
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)危機(jī) 處理 公共管理機(jī)關(guān) 社會公眾 影響
一、引言
隨著信息化時代的到來，網(wǎng)絡(luò)的飛速發(fā)展和網(wǎng)民數(shù)量的急劇增長，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的人類社會在道德觀、價值觀、世界觀方面變得日趨復(fù)雜和多樣化，尤其是在危機(jī)發(fā)生的時候，按照傳統(tǒng)的危機(jī)處理模式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足社會各界及公眾的需求，在這種環(huán)境下，無論是政府部門、新聞媒體部門或者是普通的公民個人，隨著網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的變化，應(yīng)對危機(jī)的理念、組織、協(xié)調(diào)以及相關(guān)部門在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員調(diào)配、資源配置方面等方面，無不受到網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的影響。網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理正是在這種影響下被逐步實(shí)踐和加以應(yīng)用的。
二、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對政府公共管理機(jī)關(guān)的的影響
網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對政府公共管理機(jī)關(guān)的的影響是非常巨大的，無論是傳統(tǒng)意義上的危機(jī)處理，還是網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理，一般都是在公共管理機(jī)關(guān)的主導(dǎo)下進(jìn)行的。兩者的區(qū)別只是處理理念、機(jī)構(gòu)設(shè)置、處理模式、處理平臺方面存在差異，其主導(dǎo)方面還在于公共管理機(jī)關(guān)引導(dǎo)、指揮、溝通和協(xié)調(diào)。因此，研究網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對公共管理機(jī)關(guān)的的影響在很大程度上可以促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理相關(guān)理論的發(fā)展。
1、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對政府公共管理機(jī)關(guān)危機(jī)處理理念上的影響
首先，政府公共管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)抓住網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)高速發(fā)展發(fā)展這個奇跡契機(jī)，由精通網(wǎng)絡(luò)專業(yè)知識、社會經(jīng)驗豐富處理危機(jī)專業(yè)人員同包括法律專家、經(jīng)濟(jì)專家、會計師、經(jīng)濟(jì)師、自動化控制專家、工程師等人員在內(nèi)的專家組成專業(yè)性的危機(jī)處理團(tuán)隊，專門處理網(wǎng)絡(luò)危機(jī)，科學(xué)、合理地建立健全各類網(wǎng)絡(luò)危機(jī)處理的流程，用流程處理模式代替?zhèn)鹘y(tǒng)的處理模式，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的信息對稱。其次，是要在變官本位理念為服務(wù)理念，以為廣大網(wǎng)民提供高效、優(yōu)質(zhì)的網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)作為政府公共管理部門處理網(wǎng)絡(luò)危機(jī)的立足點(diǎn)。同廣大網(wǎng)民建立一種真實(shí)的、公開的、相互信任和理解、透明的信息共享服務(wù)。取得廣大網(wǎng)民對網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理工作人員的信任，促使網(wǎng)民的言論順應(yīng)政府公共管理部門的引導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)民的自我約束，從而將網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理引發(fā)不良影響的風(fēng)險降到最低限度。第三是注重將網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理效益性理念深入到政府公共管理機(jī)關(guān)危機(jī)處理工作人員的信念中，并且在具體的危機(jī)處理過程中予以落實(shí)。第四是政府公共管理機(jī)關(guān)在危機(jī)處理時間觀念上的影響。
2、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對政府公共管理機(jī)關(guān)處理危機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置方面的影響
首先是根據(jù)網(wǎng)絡(luò)危機(jī)的出現(xiàn)狀況，打破行政區(qū)域的限制，改變了危機(jī)處理的機(jī)構(gòu)設(shè)置。例如在四川雅安地震的處理過程中，改變了以前以中央政府為主導(dǎo)的救援。按照總理的要求，四川省委、省政府作為危機(jī)處理的主要機(jī)關(guān)，全面負(fù)責(zé)震后處理工作，國務(wù)院有關(guān)部門以及各個方面的力量按照四川省委、省政府做好幫助和支持。地震信息披露工作也由四川省委、省政府牽頭組織實(shí)施。由于四川省委、省政府指揮、協(xié)調(diào)、溝通工作做得較好，中央與地方、地方與中央各個部門、地方與其它相關(guān)方面接觸和互動到位，使整個社會對地震的狀況、以及政府相關(guān)公共管理部門的準(zhǔn)備、救援以及進(jìn)展?jié)M意度較高，得到了外界的一致認(rèn)可。其次是整合政府公共管理機(jī)關(guān)內(nèi)部關(guān)于網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，圍繞網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理的需求設(shè)置諸如突發(fā)公共事件領(lǐng)導(dǎo)組織、危機(jī)教育機(jī)構(gòu)等部門，建立起應(yīng)急預(yù)案，并按照應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，政府部門的危機(jī)應(yīng)對，特別是演練教育的嫻熟使政府公共管理部門在危機(jī)出現(xiàn)時危機(jī)處理運(yùn)行機(jī)制有效地發(fā)揮了充分的作用。
3、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對政府公共管理機(jī)關(guān)危機(jī)處理模式的影響
網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對政府公共管理機(jī)關(guān)危機(jī)處理模式的影響主要體現(xiàn)在政府公共管理機(jī)關(guān)以“行業(yè)+地理分布”的危機(jī)處理模式替代了傳統(tǒng)的“一刀切”的危機(jī)處理模式。仍以四川雅安地震的處理過程為例，在危機(jī)處理中，始終以四川省委、省政府牽頭組織，供電、供水、交通、金融機(jī)構(gòu)、保險機(jī)構(gòu)、企業(yè)行會、紅十字等慈善組織同四川省委、省政府相互協(xié)調(diào)，共同開展抗震救災(zāi)工作。4月20日，地震發(fā)生后，金融機(jī)構(gòu)啟動應(yīng)急服務(wù)機(jī)制預(yù)案，建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、興業(yè)銀行、國家開發(fā)銀行、中國銀行、華夏銀行、浦發(fā)銀行、交通銀行、民生銀行、廣發(fā)銀行、東亞銀行、渣打中國共向向四川災(zāi)區(qū)人民捐款9665萬元用于救災(zāi)工作；保險業(yè)在中國保險業(yè)監(jiān)督委員會的倡議下，不僅賠付了逾千萬的保險金，而且中國人壽保險公司、中國太平人壽、中國人民保險公司、太平洋保險、泰康人壽、新華保險、中華保險、陽光保險、華安保險、生命人壽、建信人壽、友邦保險、中意人壽四川災(zāi)區(qū)人民捐款6800萬元。國內(nèi)各大企業(yè)也紛紛捐款，支援災(zāi)區(qū)。國家能源局抗震救災(zāi)應(yīng)急指揮領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)小組按照雅安電網(wǎng)結(jié)線圖，快速部署電網(wǎng)搶修、電力恢復(fù)供應(yīng)工作，并組織840余人的應(yīng)急隊伍，調(diào)集211臺發(fā)電機(jī)、12輛發(fā)電車攜帶衛(wèi)星通訊設(shè)施等趕赴災(zāi)區(qū)，協(xié)同四川省電力公司在較短時間內(nèi)恢復(fù)了災(zāi)區(qū)大部分區(qū)域的電力供應(yīng)。水利部長江水利委員會水保局緊急抽調(diào)設(shè)備、人員、試劑，科學(xué)有序開展水質(zhì)安全應(yīng)急監(jiān)測，確保了災(zāi)區(qū)用水安全。
三、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對社會公眾的影響
1、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理使社會公眾將網(wǎng)絡(luò)作為其表達(dá)訴求的平臺
網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理使社會公眾將網(wǎng)絡(luò)作為其表達(dá)訴求的平臺是網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對社會公眾的首要的影響。社會公眾在我國社會主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中遇到的涉及自己切身利益的重大事項，需要通過一定的途徑表達(dá)自己的訴求，當(dāng)社會大眾看到網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理快速、有效的情況下，往往會采用各種手段將自己的訴求通過網(wǎng)絡(luò)這個平臺予以，并且有可能采取夸大其詞地方法，試圖引起更多民眾的支持和各方輿論的支持，從而引起政府相關(guān)部門的高度重視，以期盡快達(dá)到滿足自己經(jīng)濟(jì)利益的目的。
2、網(wǎng)絡(luò)成為公眾表達(dá)參與社會管理的意愿的平臺
網(wǎng)絡(luò)成為公眾表達(dá)參與社會管理的意愿的平臺是網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對社會公眾的第二個的影響。隨著我國物質(zhì)文化水平的不斷提高，公民受教育程度的逐步提高，使公眾參與我國社會管理的熱情空前提高，參與社會管理的能力也有了長足的進(jìn)步。這為公眾表達(dá)參與社會管理提供了可能，但是在民眾參與社會管理途徑?jīng)]有得到充分拓展的情況下，網(wǎng)絡(luò)由于其表達(dá)意愿，參與政治、經(jīng)濟(jì)、文化事務(wù)的自由行和便利性，成為廣大網(wǎng)民青睞的對象，網(wǎng)絡(luò)逐步成成為公眾表達(dá)參與社會管理的意愿的平臺。網(wǎng)絡(luò)傳播的開放性特點(diǎn)為給廣大網(wǎng)民提供了良好的表達(dá)自己思想、規(guī)劃社會生活各個方面生活的途徑，同時，網(wǎng)絡(luò)信息傳播的高速性和網(wǎng)絡(luò)覆蓋面的無限性又成為迅速控制危機(jī)的有力保證。公眾通過網(wǎng)絡(luò)表達(dá)自己參政議政意愿的最終目的是建立同政府的“共建共治”，從我國目前的狀況來看，社會公眾參與社會管理的機(jī)制沒有有效建立，社會公眾參與社會管理的途徑過于單一，社會公眾參與社會管理資源配置還很不合理。同時，政府公共管理部門對網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理的重視程度使廣大網(wǎng)民看到了眾參與社會管理可能，通過關(guān)注網(wǎng)絡(luò)信息和參與對相關(guān)危機(jī)事件的評論及出謀劃策實(shí)現(xiàn)自己參與社會管理的夢想。因此，網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對公眾的重要影響之一就是網(wǎng)絡(luò)成為了社會公眾參與社會管理、表達(dá)訴求的平臺。
參考文獻(xiàn)：
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第8篇：民生銀行論文范文
【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行績效； 資本監(jiān)管； 非利息收入； RAROC
【中圖分類號】 F832.33 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2016）17-0081-05
一、引言
1988年的《巴塞爾協(xié)議》是銀行監(jiān)管歷史上的一個重要里程碑，標(biāo)志著資本充足率成為各國銀行監(jiān)管的核心指標(biāo)和國際標(biāo)準(zhǔn)；2003年銀監(jiān)會的成立將中國銀行業(yè)資本監(jiān)管由制度建設(shè)推向了逐步實(shí)施階段。2008年，美國爆發(fā)的金融危機(jī)席卷全球，引發(fā)了各界對巴塞爾資本監(jiān)管協(xié)議的反思，并導(dǎo)致《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的迅速出臺。我國也提出了強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管等銀行業(yè)審慎監(jiān)管的措施。楊柳等[1]提出，高的資本充足率一方面為銀行的實(shí)力和支付能力提供了可靠保證，但與此同時它也是一種代價昂貴的經(jīng)營成本。過高的資本充足率監(jiān)管要求，往往會使商業(yè)銀行盈利能力和效率降低，失去發(fā)展活力以及核心競爭力降低等。以資本充足率為核心的資本監(jiān)管對商業(yè)銀行的經(jīng)營績效有何影響？有多大影響？其影響機(jī)制是什么？回答這一系列問題，對增強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平，提高經(jīng)營績效有重要的意義。
在當(dāng)局對資本充足率實(shí)施更嚴(yán)格監(jiān)管的背景下，我國的銀行業(yè)面臨著危機(jī)與挑戰(zhàn)，我國銀行應(yīng)及時調(diào)整經(jīng)營模式，走多元化發(fā)展的路徑，以謀求更好的發(fā)展前景。陸晶晶[2]提出中間業(yè)務(wù)帶來的非利息收入，因其不占用銀行資產(chǎn)、不受存貸利率影響、風(fēng)險小、服務(wù)形式多等優(yōu)勢，成為銀行收益新的增長點(diǎn)和銀行未來重點(diǎn)發(fā)展業(yè)務(wù)。目前，我國各個銀行逐漸意識到非利息收入的重要性，紛紛積極開拓非利息收入市場。李浩然和馬曉嬌[3]通過比較發(fā)現(xiàn)，一部分學(xué)者認(rèn)為發(fā)展非利息收入有利于穩(wěn)定銀行收入，降低銀行風(fēng)險，而有一部分學(xué)者則持相反觀點(diǎn)。發(fā)展非利息收入是否能夠達(dá)到風(fēng)險分散效應(yīng)，提高銀行的經(jīng)營績效，是我國商業(yè)銀行在經(jīng)營模式調(diào)整過程中需要探討的重要理論和實(shí)踐問題。
綜上所述，資本監(jiān)管和非利息收入對于銀行的績效都有一定的影響，分析研究這兩個因素，可以為我國銀行提供一定的借鑒作用，加快調(diào)整銀行的業(yè)務(wù)方向，從而有益于提高銀行的盈利能力和經(jīng)營績效。
二、文獻(xiàn)綜述
從現(xiàn)有的研究來看，國內(nèi)大部分學(xué)者分別從資本監(jiān)管或者非利息收入某個單一的角度來分析其對銀行績效的影響。
（一）資本監(jiān)管對銀行經(jīng)營績效的影響
吳瑋[4]研究發(fā)現(xiàn)在實(shí)施資本監(jiān)管后，銀行對貸款加強(qiáng)監(jiān)管，使不良貸款率降低。另外，資本監(jiān)管還有利于銀行業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型，銀行會減緩擴(kuò)張貸款業(yè)務(wù)，這使得銀行利潤主要來源大大縮水，因此銀行不得不重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，特別是非利息收入。王文佳[5]認(rèn)為近幾年我國銀行通過增加資本積累來提高資本充足率。在監(jiān)管壓力下，資本監(jiān)管對資本充足率達(dá)標(biāo)的銀行沒有形成有效約束，但對資本充足水平較低的銀行有較好的監(jiān)管效果。許友傳[6]在對57家銀行有關(guān)數(shù)據(jù)實(shí)證分析的基礎(chǔ)上就監(jiān)管壓力對我國銀行業(yè)資本調(diào)整和風(fēng)險行為的影響進(jìn)行了實(shí)證研究，發(fā)現(xiàn)盡管監(jiān)管壓力對銀行資本充足率有明顯的影響，但對核心資本率變化并沒有顯著的影響。
（二）非利息收入對銀行績效的影響
蔣莉[7]認(rèn)為手續(xù)費(fèi)和傭金收入占非利息收入的絕大部分，并且對我國16家銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)證分析，得出非利息收入和銀行績效之間呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，其中手續(xù)費(fèi)傭金收入相關(guān)性比較顯著，其他非利息收入跟銀行績效的相關(guān)性不顯著。婁迎春[8]通過實(shí)證分析法對銀行績效與非利息收入的關(guān)系進(jìn)行分析得出：我國現(xiàn)階段銀行非利息收入對銀行盈利能力的影響并不明顯，認(rèn)為主要是非利息收入在銀行收入中占比小，非利息收入每筆業(yè)務(wù)平均承擔(dān)的費(fèi)用過高所致。王珊珊[9]通過考察非利息收入與銀行績效之間的關(guān)系并進(jìn)行回歸分析得出非利息收入與銀行資產(chǎn)收益率之間呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)關(guān)系。段玉琴[10]的研究結(jié)果表明，提高非利息收入在銀行營業(yè)收入中所占的比重可以增加銀行的收益，但對國有銀行績效的影響并不如股份制銀行明顯；另外非利息收入能夠降低商業(yè)銀行的風(fēng)險，穩(wěn)定銀行收入。尹超[11]通過固定效應(yīng)模型得出銀行的非利息收入會對其經(jīng)營績效產(chǎn)生正影響。通過發(fā)展非利息業(yè)務(wù)提高銀行的資本收益率是一個合理的途徑。
綜上所述，現(xiàn)有文獻(xiàn)很少考慮外部因素即資本監(jiān)管和內(nèi)部因素即非利息收入對銀行績效的綜合影響。另外，在考慮對銀行經(jīng)營績效影響時，主要集中研究盈利水平或者風(fēng)險水平的某一方面，而較少從盈利和風(fēng)險綜合平衡的角度去考察銀行的績效。
三、實(shí)證研究設(shè)計
（一）樣本選取
本文選用的數(shù)據(jù)來自于CSMAR（國泰安）數(shù)據(jù)庫和上海證券交易所公布的各商業(yè)銀行年報。選取了其中10家上市商業(yè)銀行（包括中國銀行、工商銀行、交通銀行、民生銀行、華夏銀行、建設(shè)銀行、招商銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、中信銀行）2007―2014年度的數(shù)據(jù)，涵蓋了大型國有商業(yè)銀行和全國性股份制商業(yè)銀行這兩大主要的商業(yè)銀行類型。
（二）模型設(shè)定
本文主要考察的是樣本銀行資本監(jiān)管和非利息收入對績效的綜合影響，而不是不同銀行之間的差異比較，所以本文考慮采用變截距模型，如公式1。
（三）變量的選取
本文在研究過程中，采用銀行非利息收入占銀行整體業(yè)務(wù)收入比例作為衡量銀行非利息收益的指標(biāo)（NIR），采用資本充足率（CAR）作為資本監(jiān)管的核心指標(biāo)，而采用風(fēng)險調(diào)整的資本收益率（RAROC）作為衡量銀行經(jīng)營績效的指標(biāo)，同時，選取銀行總資產(chǎn)規(guī)模的自然對數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率及經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額的對數(shù)作為控制變量。變量解釋如表1。
其中，風(fēng)險調(diào)整的資本收益率（RAROC）作為衡量銀行績效的指標(biāo)，綜合考慮了收益和風(fēng)險兩方面的因素。同時，參考竇爾翔等[12]的計算RAROC的方法，即假設(shè)ROC等于ROE，分別取各銀行的移動標(biāo)準(zhǔn)差（3期移動平均）作為計算RAROC的分母，以權(quán)益收益率（ROE）作為分子，從而計算出各銀行在2008―2013年度各年風(fēng)險調(diào)整的資本收益率的值。本文構(gòu)建了以下指標(biāo)，以反映經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整的銀行盈利能力，見公式2。
RAROCi，t=ROEi，t/σROEi，t （2）
其中，σROEi，t表示銀行在2008年至2013年期間權(quán)益收益率的移動標(biāo)準(zhǔn)差，RAROCi，t表示風(fēng)險調(diào)整的資本收益率。計算結(jié)果如表2、表3所示。
（四）描述性統(tǒng)計分析
表4、表5是樣本銀行CAR、NIR、ROE和RAROC的描述性統(tǒng)計結(jié)果，可以看出：
1.從總體上看，我國商業(yè)銀行的資本狀況較好，樣本銀行中的資本充足率（CAR）都達(dá)到了巴塞爾協(xié)議中最低資本充足率8%的要求，平均值達(dá)到11.84%。
2.我國的商業(yè)銀行非利息收入占銀行業(yè)收入的比例（NIR）相對不高。樣本銀行非利息收入占比均值為17.20%，且呈逐年上升趨勢，但與國外大銀行相比仍存在較大差距。從均值來看，國有銀行中的中國銀行的占比最大，比值為31.58%，這是因為中國銀行從中央銀行分得了國際結(jié)算業(yè)務(wù)這一有競爭力的非利息業(yè)務(wù)的緣由。非國有控股銀行中，非利息收入占比最大的是招商銀行，達(dá)到19.90%，浦發(fā)銀行占比最小，為9.62%。說明非國有控股銀行之間非利息收入占比差距較大，非利息業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡。
3.樣本銀行經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整的資本收益率（RAROC）平均為12.90%，銀行權(quán)益收益率（ROE）相對較低。權(quán)益收益率是上市銀行重要的盈利性指標(biāo)，樣本銀行ROE均值僅為18.62%，上市銀行整體績效水平偏低。ROE的最大值和最小值均在非國有控股銀行，浦發(fā)銀行的ROE值最大，為30.03%，華夏銀行的ROE值最小，為11.20%，說明非國有控股銀行之間績效存在一定差異。進(jìn)一步分析可知，按RAROC和ROE均值排名在前五的上市商業(yè)銀存在差異。按RAROC排名，排在第一名的是興業(yè)銀行，達(dá)到22.49%；而按ROE排名，排在第一位的是招商銀行，ROE值為21.94%；都排名在前五名的只有興業(yè)銀行、建設(shè)銀行和工商銀行，這說明經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整之后的銀行績效指標(biāo)跟沒有經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整的純績收益效指標(biāo)的計算結(jié)果存在一定的差異，也說明了考慮風(fēng)險的必要性。造成這種差別的主要原因在于計算ROE時的凈利潤沒有像計算RAROC時的經(jīng)濟(jì)資本那樣考慮是否真實(shí)反映了銀行當(dāng)中存在的不同風(fēng)險。
四、實(shí)證結(jié)果及分析
（一）基于考慮風(fēng)險的RAROC模型實(shí)證分析
本文選取了風(fēng)險調(diào)整的資本收益率作為因變量，資本充足率、非利息收入占比作為解釋變量，銀行規(guī)模即銀行總資產(chǎn)的自然對數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率、經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量凈額的自然對數(shù)作為控制變量利用EViews 5.1軟件對前文公式（1）的模型進(jìn)行回歸，得到回歸結(jié)果，如表6所示。
從表6中可以看出該回歸結(jié)果通過了F檢驗的顯著性檢驗。CAR的系數(shù)通過T檢驗，并在0.05水平上顯著。說明資本充足率在一定程度上能直觀反映出對上市商業(yè)銀行的盈利能力的影響，但是同時影響的程度比較小，從上面的結(jié)果中可以看出，CAR系數(shù)為正，表明在某種程度上，資本充足率的提升，提高了上市商業(yè)銀行的經(jīng)營績效。以上回歸結(jié)果說明，隨著新巴塞爾協(xié)議對CAR要求的提高，資本監(jiān)管力度的加強(qiáng)，銀行對貸款的監(jiān)督和管理進(jìn)一步加強(qiáng)了，為信貸業(yè)務(wù)提供了正向的激勵：資本監(jiān)管制度實(shí)施之后，資本成為了上市商業(yè)銀行的稀缺資源，銀行不敢輕易放貸，從而不僅減少了不良貸款業(yè)務(wù)降低不良貸款成本，也提高了資本的使用效率。從這一點(diǎn)可以看出，資本監(jiān)管對銀行績效具有積極的作用。
回歸結(jié)果中，非利息收入占比與銀行的收益系數(shù)為正，即非利息收入占比的提高提升了我國上市商業(yè)銀行的經(jīng)營績效，增加了收益。但是，由于T檢驗的不顯著，說明非利息收入占比并不能很好地解釋其對商業(yè)銀行盈利能力的影響。該結(jié)果與蔣莉[7]的研究結(jié)論一致。當(dāng)前銀行界的非利息收入波動性比較大，我國銀行非利息收入的內(nèi)部構(gòu)成因素還不夠完善以及非利息收入對銀行績效的影響也在某種程度上受非利息業(yè)務(wù)成本因素的影響。以上原因可能致使其與銀行績效關(guān)系不顯著。
從表6中還可以發(fā)現(xiàn)，所選擇的控制變量能較好地解釋被解釋變量。資產(chǎn)總額自然對數(shù)（Y1）的系數(shù)通過了T檢驗，是顯著的，說明我國上市商業(yè)銀行的盈利能力顯著的受到資產(chǎn)規(guī)模影響。Y1的系數(shù)為正，說明上市商業(yè)銀行的盈利能力在某種程度上跟銀行的資本規(guī)模呈正相關(guān)關(guān)系。資產(chǎn)負(fù)債率（Y2）的系數(shù)也為正，對銀行績效產(chǎn)生正向影響，但T檢驗不顯著；經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量凈額自然對數(shù)（Y3）系數(shù)為負(fù)，但與銀行績效的關(guān)系不顯著。
（二）基于不考慮風(fēng)險的ROE模型實(shí)證分析
本文進(jìn)一步采用ROE作為被解釋變量，替換公式（1）中的RAROC，探討CAR、NIR等變量對其的影響。模型的回歸結(jié)果如表7所示。
表7中，回歸的結(jié)果表明該模型調(diào)整的擬合優(yōu)度只有0.124452，相比前面用RAROC的評估方法，調(diào)整的擬合優(yōu)度達(dá)到0.323832，擬合優(yōu)度相對較低，模型比較不理想。同時，回歸結(jié)果表明，沒有通過F檢驗，CAR、NIR、Y3對ROE的解釋并不顯著，沒通過t檢驗的顯著性檢驗，用ROE的模型沒有比RAROC的模型好，也表明了RAROC相比ROE是一個更好的績效指標(biāo)。
值得關(guān)注的一點(diǎn)，在此次模型檢驗中，資本充足率（CAR）的系數(shù)為負(fù)數(shù)，也就是說資本充足率（CAR）跟權(quán)益收益率（ROE）負(fù)相關(guān)，ROE的提高，并不能提高銀行績效和利潤。相反的，在上面的模型中，結(jié)果表明資本充足率的提高，可以提高風(fēng)險調(diào)整的資本收益率（RAROC），提高銀行績效。這主要是由于在計算ROE時只反映了績效當(dāng)中的收益因素，沒考慮風(fēng)險因素。相反，RAROC考慮了風(fēng)險因素，解決了ROE指標(biāo)存在的單一問題，這表明運(yùn)用RAROC績效評價方法，可以有效降低風(fēng)險，通過風(fēng)險調(diào)整測算的RAROC指標(biāo)更能準(zhǔn)確說明上市商業(yè)銀行的經(jīng)營績效情況，增強(qiáng)了其績效評估的有效性。
五、結(jié)論
本文從外部因素和內(nèi)部因素兩個角度，綜合考慮資本監(jiān)管和非利息收入對我國商業(yè)銀行經(jīng)營績效的影響，并采用風(fēng)險調(diào)整后的收益指標(biāo)RAROC綜合反映績效中的收益和風(fēng)險因素。通過實(shí)證分析，發(fā)現(xiàn)資本監(jiān)管與我國上市商業(yè)銀行風(fēng)險調(diào)整后的經(jīng)營績效存在顯著的正向相關(guān)關(guān)系，而與純收益指標(biāo)ROE不相關(guān)。隨著資本監(jiān)管制度的實(shí)施，資本充足率要求的提高不僅使得銀行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模有所下降，還降低了銀行信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)張速度，使銀行主要營業(yè)收入――利息收入縮水，但同時也促使銀行從粗獷型增長轉(zhuǎn)向集約型增長，降低了經(jīng)營風(fēng)險。因此，我國監(jiān)管部門更嚴(yán)格的資本充足率要求對銀行經(jīng)營績效具有正面影響。
另外，模型中非利息收入與風(fēng)險調(diào)整的資本收益率之間沒有顯著性的關(guān)系。從參考的文獻(xiàn)中，可以發(fā)現(xiàn)蔣莉[7]和婁迎春[8]也得出非利息收入與銀行績效沒有顯著性關(guān)系的結(jié)論。但是當(dāng)他們考慮細(xì)分不同類型非利息收入時，卻可以發(fā)現(xiàn)傭金和手續(xù)費(fèi)收入份額對銀行的績效具有顯著正效應(yīng)。這一結(jié)果表明中國上市商業(yè)銀行的非利息業(yè)務(wù)還停留在初級階段，其發(fā)展還未能夠構(gòu)成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，不能為商業(yè)銀行績效帶來顯著效應(yīng)，提高銀行績效。商業(yè)銀行管理層應(yīng)加強(qiáng)對非利息業(yè)務(wù)的拓展，加強(qiáng)銀行自身競爭能力。
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第9篇：民生銀行論文范文
論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;資本結(jié)構(gòu);債券資本結(jié)構(gòu);權(quán)益資本結(jié)構(gòu)
一、引言
資本結(jié)構(gòu)(capitalstructure)，是指企業(yè)籌措資金的各種來源、組合及其相互之間的構(gòu)成及比例關(guān)系，有廣義和狹義之分。從廣義上講，資本結(jié)構(gòu)是指構(gòu)成企業(yè)的各種資金來源及其比例關(guān)系，包括有長期資本和短期資本；從狹義上講，資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)長期資金來源及其比例關(guān)系，即長期資本?，F(xiàn)代財務(wù)理論研究表明，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)是否合理，直接關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行，關(guān)系到企業(yè)的盈利狀況以及企業(yè)長期的生存與發(fā)展。因此，確定企業(yè)合理的資本結(jié)構(gòu)，是企業(yè)財務(wù)決策的重要內(nèi)容之一。
商業(yè)銀行具有從事業(yè)務(wù)經(jīng)營所需要的自有資本，并依法經(jīng)營，照章納稅，自負(fù)盈虧，它與其他企業(yè)一樣，以利潤為目標(biāo)。商業(yè)銀行又是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)。其特殊性具體表現(xiàn)為經(jīng)營對象的差異。工商企業(yè)經(jīng)營的是具有一定使用價值的商品，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊商品——貨幣和貨幣資本。但是商業(yè)銀行與一般企業(yè)一樣，受《公司法》的約束和調(diào)整，其財務(wù)目標(biāo)同樣是追求自身價值最大化。
在金融全球化的背景下，國際金融體系正在經(jīng)歷著歷史性的變革，一個能夠適應(yīng)金融全球化發(fā)展趨勢的現(xiàn)代國際商業(yè)銀行體系正在悄然興起。這既給我國商業(yè)銀行的發(fā)展提供了契機(jī)，又形成了巨大挑戰(zhàn)。這就需要我國盡快完善現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，提升商業(yè)銀行的競爭力。
尤其當(dāng)前，我國加入世界貿(mào)易組織五年的緩沖期已結(jié)束，金融市場更加開放，國內(nèi)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模迅速擴(kuò)張，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險進(jìn)一步加劇，為迎接外資銀行對我國銀行業(yè)形成的挑戰(zhàn)，國內(nèi)的商業(yè)銀行紛紛選擇了上市，因此，研究上市商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)對于維持國內(nèi)金融秩序穩(wěn)定、提高商業(yè)銀行自身的國際競爭力和改善銀行內(nèi)部治理具有重要意義。
二、我國商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及存在問題分析
(一)銀行資本結(jié)構(gòu)的特殊性分析
銀行資本結(jié)構(gòu)與一般公司資本結(jié)構(gòu)相比具有特殊性，主要表現(xiàn)在：
1．債權(quán)資本結(jié)構(gòu)的特殊性
銀行的債權(quán)資本主要包括：銀行長期債務(wù)和分散的小額存款。二者雖然形式上不同，但本質(zhì)相同。銀行，作為從事將社會閑散資金集中起來進(jìn)行貸放的負(fù)債經(jīng)營性行業(yè)，具有資產(chǎn)負(fù)債率高和債權(quán)結(jié)構(gòu)分散的主要特征。一方面，債權(quán)資本在銀行全部資本中占很高的比率，銀行債權(quán)人與銀行內(nèi)部經(jīng)理人員之間的成本不容忽視；另一方面，銀行的債權(quán)結(jié)構(gòu)較一般企業(yè)來說較為分散，難以發(fā)揮大債權(quán)人治理結(jié)構(gòu)下的監(jiān)督與控制作用，這在一定程度上增加了降低銀行債權(quán)成本的難度。
2．銀行資本的高杠桿性
銀行的自有資本相對于其負(fù)債和資產(chǎn)是微不足道的，其凈值很低，銀行主要是利用負(fù)債來形成資產(chǎn)并進(jìn)行經(jīng)營，即銀行用較低低的凈值撬動較高的負(fù)債，可以說銀行資本具有高杠桿性。正因為銀行的杠桿作用巨大，銀行能否籌集到資金，在很大程度上取決于銀行的安全性、業(yè)務(wù)種類、管理質(zhì)量、與資本水平等，而不是其負(fù)債與權(quán)益的比率。
(二)我國上市商業(yè)銀行債權(quán)資本結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀分析
1．資產(chǎn)負(fù)債率高，債務(wù)規(guī)模大
銀行是負(fù)債經(jīng)營性企業(yè)，負(fù)債是銀行經(jīng)營資金的重要來源，因此我國上市商業(yè)銀行的債務(wù)規(guī)模龐大?？梢钥闯?008年中國工商銀行的負(fù)債總額是91505．16億元，占銀行總資本的93．78％，中國建設(shè)銀行的負(fù)債總額是70878．9億元，占銀行總資本的93．81％；從股份制銀行來看，招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、民生銀行和華夏銀行的負(fù)債總額分別為14920．16、12677．24、4580．39、9996．78和7042．16億元，負(fù)債占資本總額的比重分別達(dá)到94．92％、96．82％、96．54％、94．81％和96．25％。雖然高負(fù)債比率能夠獲得很高的財務(wù)杠杠利益，但是它也會帶來很高的財務(wù)風(fēng)險。
2．各項存款構(gòu)成銀行債務(wù)資本的重要組成部分
無論是國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行，各項存款都在負(fù)債資本中均占有很大比重。從表1可以看出2008年中國銀行各項存款占負(fù)債資本的比重是8O．02％，工商銀行是80．65％，建設(shè)銀行89．96％；而股份制商業(yè)銀行各項存款占負(fù)債資本的比重中，中信銀行最高，達(dá)86．58％，興業(yè)銀行最低也達(dá)65．07％。這說明目前我國上市商業(yè)銀行的負(fù)債資本結(jié)構(gòu)比較單一。
(二)我國上市商業(yè)銀行權(quán)益資本結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀分析
權(quán)益資本是商業(yè)銀行的自有資金，代表著商業(yè)銀行的所有權(quán)。權(quán)益資本來源渠道有兩個：一是通過內(nèi)部融資，即銀行通過自身經(jīng)營所獲利潤積累的資金，主要體現(xiàn)在盈余公積和未分配利潤兩項上；二是外部權(quán)益資本融資，即外部投資者投入的權(quán)益性資金。根據(jù)投資主體身份不同，權(quán)益資本又劃分為國家資本金、法人資本金、個人資本金及外商資本金。
目前，我國上市商業(yè)銀行的權(quán)益資本表現(xiàn)出以下弊端：
1．資本金不足
資本充足率是保證銀行安全，穩(wěn)健經(jīng)營的重要制度。它規(guī)定了商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的限度。資本充足率指標(biāo)現(xiàn)已作為衡量單個銀行甚至整個銀行體系穩(wěn)健經(jīng)營的重要指標(biāo)，從整體來看，我國上市商業(yè)銀行的資本金充足率水平均有了很大幅度的提高，大體達(dá)到或超過了8％的監(jiān)管要求，招商銀行、興業(yè)銀行、深發(fā)展達(dá)到了1O％的穩(wěn)健水平，但距國際活躍銀行12％的資本金充足率還有差距。
2．不良貸款依然存在
雖然不良貸款的比重，2008年相比較2007、2006年下降了很多，但是它的存在依然，這在很大程度上消耗了銀行資本，造成銀行資本結(jié)構(gòu)的不合理。
三、優(yōu)化我國上市商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)的對策及建議
通過對我國上市商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀的分析，可以發(fā)現(xiàn)資本金不足和不良貸款率高已成為制約我國上市商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙。針對此類缺陷，提出以下幾點(diǎn)意見：
(一)拓寬資本金補(bǔ)充渠道
一般意義上講，銀行補(bǔ)充資本金的渠道有三個途徑：一是利潤留成，依靠自身的積累；二是通過資本金市場來補(bǔ)充資本金，發(fā)行股票或債券融資；三是私募擴(kuò)股，通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者或原有股東增加投資來達(dá)到增加資本金的目的。上市銀行除了一般商業(yè)銀行資本金的補(bǔ)充渠道外，應(yīng)充分利用上市這一籌資的渠道，可以采用發(fā)行股票等方式，并且嚴(yán)密控制這種方式運(yùn)用中可能存在的各種風(fēng)險。
(二)降低不良貸款的比率
提高資產(chǎn)的質(zhì)量，降低風(fēng)險資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例，可以通過以下途徑：
1．調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險布局
調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險布局，可以從兩方面來人手：第一，控制貸款的增長速度；第二，擴(kuò)大資產(chǎn)證券化的份額。
2．降低不良資產(chǎn)的比例
要實(shí)現(xiàn)這一方案，需要從兩個方面努力：第一，減少高風(fēng)險資產(chǎn)的份額，例如，可以采用出售高風(fēng)險資產(chǎn)的方法，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去；第二，提高發(fā)放貸款的質(zhì)量，不能單純強(qiáng)調(diào)數(shù)量，應(yīng)從源頭上控制貸款質(zhì)量，例如，了解貸款客戶的資信、貸款的投向等等。
(三)加強(qiáng)監(jiān)管力度
