生活中的風險管理精選(九篇)

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第1篇：生活中的風險管理范文

關健詞：燃氣工程建設，風險管理，分析

中圖分類號：K826.16文獻標識碼：A 文章編號：

隨著社會經濟的不斷增長以及社會各界節(jié)能減排意識的增強，天然氣等燃氣用量日益提高，已發(fā)展為當今城市生活的主要能源，與此同時燃氣工程建設也得到了高速發(fā)展。燃氣作為一種易燃，易爆物質，其泄漏嚴重影響人民的生活。為促進燃氣工程建設的健康持續(xù)發(fā)展，需要大力發(fā)展安全、可靠且經濟、實用的燃氣工程。本文主要分析了管線施工過程中的風險管理方法，以期為燃氣工程建設企業(yè)提供借鑒。

1燃氣工程風險管理的定義

所謂燃氣工程風險管理，就是識別、分析燃氣壓氣站、燃氣輸配管網等工程項目建設過程中的風險，并按照分析結果制定相應的處理辦法，科學合理的通過自留、減輕、規(guī)避、轉移或者分散等措施有效的控制面臨的風險，安全、可靠的達到工程建設目標的過程。

2燃氣管網建設風險管理方法

2.1風險評價

根據實際情況可將燃氣工程分成三個階段，及設計階段、新建成階段以及運行階段，各個階段的風險狀況和風險因素存在差異?？茖W系統(tǒng)的風險評價就是要按照各個階段的具體特點展開評價。接下來筆者主要介紹建設階段的評價。

首先，對風險來源進行識別。燃氣管線的主要風險來源為損傷管線引起的泄漏或者爆燃，大多是由長時間運行過程中的物理損傷與化學腐蝕造成。在施工建設時期，主要風險來源包括技術風險，行為責任風險以及自然風險，具體說來有管坑挖掘填復、山體滑坡與施工者健康狀況等因素造成的工程質量安全問題、機械設備安全隱患或者錯誤操作造成的項目安全問題、以及進展中出現(xiàn)的矛盾等。以施工安全為前提進行分析，管線損傷的出現(xiàn)在很大程度上與管線的種類和質量、建設情況、運行和維修狀況以及物理損傷等條件相關。其中施工質量問題，主要有管道在裝載、運輸中造成的損壞或者管節(jié)組對、焊接不當等，經過長時間的腐蝕積累，最終造成管線泄露，成為燃氣管線施工建設過程中的主要風險來源。

其次，定性評價風險。定性評價風險主要是指對已識別風險按照重要度進行排序的方法，以采取進一步行動。定性評估風險對風險發(fā)生的概率進行分析，分析風險發(fā)生后怎樣影響工程投資、質量、進度和工作人員安全，對已識別風險的優(yōu)先級進行評估。根據危險性分值主要分成四個等級，其中危險性的評分值小于2O，是安全的，沒有危險；危險性分值處于70到160范圍，說明存在顯著的危險，需要介入控制手段；危險分值處于160到320范圍，說明存在的危險性非常高，必須通過措施降低風險或回避風險；危險分值超過320，表明極度危險，需立刻停止施工，放棄施工。

再次，定量評估風險。定量風險分析就是說在定性評估中分析對項目目標具有重大影響的風險事件進行排序，將排序在先的分配一個數值。定量評估風險屬于在不確定前提下做出決策的一種量化方法。定量方法主要包括主觀概率法、區(qū)間指數法、故障樹法、模糊數學法、解析概率法等。除此之外，還包括兩種或者多種方法相組合的方法，例如模糊故障樹分析法（由故障樹分析模型與模糊數學方法結合而成），灰色-隨機風險率法（概率論結合灰色系統(tǒng)理論而成）。首先要充分收集底事件的產生概率，再將頂事件的概求得出，然后把得到的頂事件的概率與預定的目標值，也就是社會公認或建設企業(yè)可以接受的頂事件產生的概率值，展開分析以及比較。要是超過社會或建設企業(yè)可接受范圍，就需著手進行改進，然后重新實施定量評估，對改進后的效果進行驗證，最后使其降的小于目標值；要是安全質量事故的概率及其產生的損失對社會或建設企業(yè)來說能夠接受，則不需對施工方法與計劃等進行調整，可切實加強監(jiān)測的條件下推進施工進程。

2.2風險控制

通過分析海因里希事故致因理論，發(fā)現(xiàn)人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)為事故引發(fā)的直接原因，而人的缺點造成了人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)，而不良環(huán)境誘發(fā)或因為先天性遺傳因素造成了人的缺點。以該理論為基礎，細致分析工程建設各環(huán)節(jié)及存在的風險，探明關鍵環(huán)節(jié)，以建立科學完善的風險管理與預控制度的方式管理與控制其關鍵環(huán)節(jié)，有效的管理人的不安全行為，從而對事故的發(fā)生與發(fā)展進行有效預防與控制，使控制風險的目的得以實現(xiàn)。

工程建設中，將關鍵環(huán)節(jié)及風險控制融入到日常生產管理工作當中，通過培訓與考核、在實施中適當調險控制方法等措施，對風險進行控制。

首先，培訓與考核。風險管理工作中，經由培訓使廣大員工充分了解和掌握建設中的關鍵環(huán)節(jié)及存在風險，認識對關鍵環(huán)節(jié)進行控制的強制性。建設企業(yè)以考核的方式對施工人員掌握關鍵環(huán)節(jié)的程度進行了解。針對考核中發(fā)現(xiàn)實際問題，展開針對性的培訓員工，使生產者和管理者在上崗之前能夠將作業(yè)的關鍵環(huán)節(jié)、風險分析結果以及強制性要求全面掌握，為杜絕風險控制的漏洞提供保障。

其次，在實施中適當調險控制方法。經由風險管理培訓以及考核之后，施工人員就可上崗進行工作。在施工中，建設企業(yè)應對操作者錯誤做法進行制止，整頓管理者思想認識，將項目實施中具體問題進行匯總，通過風險管理者展開風險識別、分析，此外，還要根據工程進展與工作者操作狀況進行風險預識別、分析建設中可能出現(xiàn)的問題，然后根據分析結果展開相關教育培訓。保證管理者及施工者都能根據風險控制要求行事，切實做好分內之事，牢牢記住風險分析結果和項目安全的剛性要求，并能身體力行，從而構建出良性循環(huán)的風險控制系統(tǒng)。

3總結

作為燃氣行業(yè)施工建設過程中的核心內容，安全問題關系燃氣系統(tǒng)的健康運行，關乎人民群眾的身體健康安全，對社會穩(wěn)定與經濟、環(huán)境的整體發(fā)展具有重要的影響。因此確保燃氣工程的安全建設屬于一項社會責任，具有著十分廣泛的經濟效益與社會效益。鑒于這個原因，加強燃氣工程建設項目風險管理工作，切實保障燃氣管道的安全可靠運行，需要在今后的生活中常抓不懈，使燃氣工程能夠真正造福于人民群眾。

第2篇：生活中的風險管理范文

關鍵詞：金融改革 商業(yè)銀行 信用卡 風險控制 信息技術

1 個人信用卡發(fā)展概述

信用卡進入中國基本上是與中國的改革開放同時進行的，但其后信用卡在中國的發(fā)展就一直落后于中國改革開放的步伐。從1995年到2000年五年的時間里，中國真正意義上的信用卡市場開始產生，并步入市場的初步啟動階段。2000年中國加入WTO后，面對中國信用卡市場開放趨勢的加速和外資金融機構的潛在競爭，國內主要商業(yè)銀行紛紛加大了在信用卡業(yè)務上的投入，中國信用卡市場開始進入實質性啟動階段。

2002年以來，我國信用卡市場的競爭開始加劇，除了國內發(fā)卡行的增加外，中國信用卡市場也開始面對外資金融機構的間接競爭。外資銀行在耐心等待中國信用卡市場全面開放的同時，也未雨綢繆地積極與中資銀行開展信用卡業(yè)務合作。目前已有“美國系”、“歐洲系”、“澳洲系”以及“大中華系”的眾多銀行頻繁地和中國的股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行商討信用卡業(yè)務合作。一些已經獲得個人外幣金融服務執(zhí)照的外資金融機構正在收購中國國內銀行的少數股權，希望以合作方式把其在信用卡審批、結算、積分計劃等方面的經驗轉讓到中資銀行，共同發(fā)展信用卡業(yè)務，中國信用卡市場的競爭主體更加多元化起來。

2 信用卡使用中存在的問題

2.1 個人信用卡風險越來越大

根據權威調查，從全國信用卡發(fā)卡規(guī)模來看，近年來由于市場競爭的加劇，國內發(fā)卡銀行在信用卡市場紛紛“跑馬圈地”，搶占市場，無形之中忽視了業(yè)務推進過程中的風險控制。前期盲目追求發(fā)卡量，肯定會導致一些惡果，如：金融風險開始顯現(xiàn)；發(fā)卡市場惡性價格競爭，持卡人循環(huán)信用利用率過低；相關法律體系的完備性不足，信用卡產業(yè)風險形勢日趨嚴峻；信用卡營銷模式存在諸多隱患。

2.2 個人信用卡風險的隱藏性

真正的信用卡風險反而是隱藏于合法、合規(guī)行為之中，是一種對信用卡的濫發(fā)以及民眾承受風險能力的高估，從而引發(fā)社會風險。亞洲金融危機后的韓國為了刺激消費，政府主導強推信用卡消費。短短的幾年時間里韓國個人債務占GDP的比重急劇上升為73%，在世界范圍內僅次于美國。這樣激進的操作方式，爆發(fā)大量的信用卡壞賬乃至最后形成全面的負債危機并不意外。這樣的危機并非由盜刷、欺詐等犯罪行為導致，更多的還是政府、銀行、企業(yè)、個人對風險的判斷出了問題，并不存在犯罪的故意。

信用卡發(fā)卡數已達1.8億的中國信用卡市場的壞賬率開始顯著上升，截至2008年6月，中國信用卡信貸總額6931.73億元。隨著大量的卡發(fā)給“80后”的“高消費、低收入”人群，中國的信用卡不良率開始惡化，據估計2009年信用卡不良率上升至3%的水平。

3 信用卡的風險防控措施

3.1 創(chuàng)新信用卡的風險管理體系

堅持全面風險管理的理念，將信用卡授信、風險管理納入全行統(tǒng)一授信、風險管理體系，實現(xiàn)了信用卡授信審批和風險管控環(huán)節(jié)與全行風險管理體系的統(tǒng)一。貫徹風險管理前、中、后臺適度分離的原則，不斷創(chuàng)新優(yōu)化業(yè)務流程和風險控制措施。將統(tǒng)一的風險管理框架與專業(yè)的信用卡風險管理理念相結合，將集中的風險控制要求與分散的客戶需求相結合，根據信用卡客戶眾多、風險分散的特點，依托強大的風險管理系統(tǒng)，實現(xiàn)風險防控與市場發(fā)展、客戶服務的完美統(tǒng)一。

3.2 信用卡授信模式的精確化

依靠自身領先的科技力量和海量的數據基礎、專業(yè)的風險管理團隊，致力于為客戶提供更為便捷的金融支持服務。通過不斷創(chuàng)新授信管理理念和風險管理手段，實現(xiàn)了信用卡授信由被動授信向主動授信、模糊授信向精確授信的躍遷，有效解決了優(yōu)質客戶定位、“授信給誰”和差別化風險控制的三大問題。信用卡授信業(yè)務通過系統(tǒng)處理，進一步強化了系統(tǒng)對信用風險的硬控制作用。

3.3 全方位的安全防范機制

建立一套涵蓋信用卡貸前、貸中、貸后的全流程風險管理系統(tǒng)，信用卡風險管理實現(xiàn)了向信息集成化、決策智能化、管理精細化方向的轉變。貸前通過對內外部數據及信息的挖掘與分析，積極應用內部評級評分和申請反欺詐模型，提高風險客戶的識別效率，有效防范偽冒、欺詐辦卡；貸中逐步構建了監(jiān)控數據全面采集、監(jiān)控模型實時篩選、監(jiān)控大屏動態(tài)展現(xiàn)、高風險任務自動干預的全球一體化監(jiān)控模式，有效防范交易欺詐，保障客戶用卡安全。此外，工商銀行借助網站、媒體等渠道，積極向客戶宣傳安全用卡知識，聯(lián)合公安司法部門打擊銀行卡犯罪，營造安全的用卡環(huán)境。

3.4 “以人為本”的風險管理理念

依托大數據時代背景，充分挖掘應用內外部數據和信息，實現(xiàn)對持卡人用卡行為的動態(tài)跟蹤，及時對額度進行調整，有效滿足持卡人用卡需求，并開發(fā)了個性化分期還款等功能，提升個性化服務水平，充分踐行“以人為本”的風險管理理念。

4 加快信用卡業(yè)務信息化建設的基本思路

第3篇：生活中的風險管理范文

此次有幸參加了北大光華管理學院為期4天的“行為決策和風險管理”短期培訓，時間雖短，但感覺獲益良多，尤其是張志學教授和王曉田教授分別從心理學的角度對人們在各種情形下的不同行為決策和對風險的把握進行的分析和探討讓我頗有感觸。

一、做好信息收集，多角度分析問題，理性決策。人的一生總是要做出各種不同的決策，學習上的、工作上的、生活上的，很可能一個決策就改變人的未來發(fā)展道路，因此要盡可能的多采用理性決策。怎樣才能做好理性決策呢？第一要針對問題收集相關的信息，而且要盡可能的收集全面，第二要根據信息建立解決問題的可行性方案，第三要做好方案的評估，第四要選出最佳方案。在做決策的過程中，要特別注意錨定效應和框定效應，多換位思考。做好了這四步，就能更好地應對處理過程中的許多不確定性，減少決策偏差。正如課堂上學習的陳天橋創(chuàng)業(yè)案例中所寫到的那樣“在每一個轉折點，如果沒有做出正確的決策，陳天橋的創(chuàng)業(yè)故事都會重寫?！蔽覀円惨粯樱诿總€轉折點，我們都要理性的分析和判斷，慎重決策，這樣才會給未來的人生道路奠定良好的基礎，才能不偏離自身理想的發(fā)展道路。

二、避免判斷與決策偏差，做好風險管理。在工作中，由于個人知識、素養(yǎng)、成長環(huán)境、教育經歷、工作背景等因素影響，我們的思維會出現(xiàn)各種偏差，有感覺偏差、認知偏差、記憶偏差、環(huán)境偏差，可能會出現(xiàn)“一葉障目，不見泰山”、出現(xiàn)“群體思維”，而這些都有可能導致錯誤的決策及風險的產生。從巴林銀行倒閉的這個案例中，我再次感受到風險的管理是多么的重要。肇事者尼克.里森違規(guī)操作，加之嚴重的賭徒心理，過于樂觀地估計形式，然后又隱瞞重要信息，在利益驅動下，完全忽視了風險的存在，再加上巴林銀行混亂的內部管理和不得力的監(jiān)控措施，使巴林銀行失去了多次遏制風險進一步擴展的機會，最終導致百年銀行毀譽一旦。因此，我們應當不斷增強風險意識，在與市場的博奕過程中，將風險鎖定在一個可控的范圍，做好風險管理。

三、按照三參照點理論，做好底線調控與目標調控，管理好日常生活中的風險決策。我們常常會給自己制定一些奮斗目標，以此來不斷激勵自己為著既定的目標而努力，可我們可能很少考慮過自己的底線是什么，有時還可能將底線就設置為了目標，也因此無法管理好日常生活中的風險決策。例如在給客戶理財的時候，就要充分了解客戶的需求，他的底線、現(xiàn)狀和目標是什么。這樣才可能為客戶制訂出可行的理財方案，告之客戶在何種情況下可獲得高的收益，在何種情況下可保本不虧。否則如果只樂觀的設定益目標，那么在出現(xiàn)風險狀況時，客戶將很難接受和認同。

決策和風險一樣，無處不在，怎樣管理好風險，做出正確的決策，我想是仁者見仁、智者見智的，因此想用《大學》里的這句話與大家共勉“知止而后有定，定而后能靜，靜而后能安，安而后能慮，慮而后能得?！?/p>

第4篇：生活中的風險管理范文

關鍵詞:風險管理；骨科護理管理；應用價值及分析

隨著人們生活水平以及國民素質的不斷提高，人們對于護理質量的要求也越來越高，因此，醫(yī)院如何提高護理人員的護理管理質量也成為現(xiàn)在臨床中應當十分重視的一個問題。風險管理是指對患者、環(huán)境、設備、護理技術、醫(yī)務人員以及護理程序等的風險因素的管理。針對各種風險因素，護理人員如何確定正確的回應及制定相應的防治措施，使問題消滅于萌芽中。本文選取我院2015年4月～2016年4月我科收治的骨科患者100例為研究對象，探討風險管理在骨科護理管理中的應用及分析，現(xiàn)將結果報告如下。

1資料與方法

1.1一般資料

選取我院2015年4月～2016年4月我科收治的患者100例為研究對象，年齡23～70歲，將其隨機分為對照組及觀察組，各50例。對照組男30例，女20例，平均年齡（41.00±7.52）歲；觀察組男30例，女20例，平均年齡（41.67±7.65）歲。兩組間患者的年齡、性別等方面比較，差異無統(tǒng)計學意義（P＞0.05）。對照組護理人員8名，均為女性，年齡24～35歲，平均年齡（27.80±0.92）歲，工作時間1～8年，平均時間（5.5±0.8）年；觀察組護理人員8名，均為女性，年齡22～36歲，平均年齡（26.89±1.11）歲，工作時間1～8年，平均時間（5.4±0.9）年，兩組間護理人員的年齡、性別、工作時間等方面比較，差異無統(tǒng)計學意義（P＞0.05）。

1.2方法

對照組給予常規(guī)的骨科護理；觀察組在常規(guī)骨科護理的基礎上，加用風險管理的護理。具體措施有：①加強法制學習，定期組織護理人員進行學習及考核，增強護理人員的風險防范意識提高護理人員的業(yè)務水平；②推行人性化護理，并制定措施促進護理人員的工作積極性；③骨科患者因身體多有疼痛，大多有較為消極的狀態(tài)，在接受治療的過程中常會出現(xiàn)情緒激動，因此在護理的過程中應當掌握溝通的技巧，避免醫(yī)患間的糾紛導致患者延誤病情；④大多數骨科患者行動不便，或借助拐杖的支持才能行走，地面的不平坦及濕滑也是造成患者再次摔倒骨折，因此病床前要有護欄，避免患者的下床活動造成再次傷害；⑤交接班嚴格按標準執(zhí)行，對于患者的各種輸液管道是否通暢以及骨折處的變化及時做好記錄并告知醫(yī)生做進一步處理；⑥護理記錄書寫要規(guī)范，護理記錄是患者接受治療過程的一個重要文件，也是重要的法律文書，因此丙戌客觀、準確。

1.3觀察指標

觀察兩組患者意外情況的發(fā)生率，患者對于護理人員的滿意度以及護理人員對風險知識的掌握程度。

1.4統(tǒng)計學方法

采用SPSS17.0統(tǒng)計學軟件對數據進行處理，計量資料采用t檢驗；計數資料采用x2檢驗。以P＜0.05為差異有統(tǒng)計學意義。

2結果

過對護理人員的滿意度度的評價，對照組很滿意的有27例，滿意的有13例，不滿意的有10例；觀察組很滿意的有38例，滿意的有11例，不滿意的有1例.

3討論

護理安全隱患存在于護理工作中的各個環(huán)節(jié)，因此護理人員必須時時刻刻認真、小心，保證護理環(huán)節(jié)的質量。骨科的突發(fā)事件尤為多，而護理人員作為和患者接觸的第一線，因此風險管理也尤為重要，這就要求護理人員不僅能夠具備敏銳的觀察力，同時還要具有一定的預見性，將護理工作中的風險事件下降到最低[1]。護理風險是指患者在住院的過程中可能發(fā)生的風險，一般也就是指不安全事件。作為護理人員，首先要從患者的角度出發(fā)，及時給予患者醫(yī)學及生活中的幫助及關心，讓患者在平素的過程中更加的相信患者。其次，護理人員平時應當加強學習，提高自身的業(yè)務水平，定期的組織護理人員進行培訓，讓護理人員掌握一定的風險管理的知識及法律法規(guī)，在使其遇到一定的狀況時可以預知病情的發(fā)展，將風險扼殺在萌芽中[2]。其次護理工作中的護理操作貫穿于患者住院的始終，即使十分簡單的護理操作也是存在著一定的風險，特別是對于骨科這樣的手術科室[3]。再次護理人員應當加強無菌操作的意識，對于骨科患者的換藥等操作，其無菌操作能夠促進切口的愈合。綜上所述，風險管理在骨科護理管理中發(fā)揮了十分重要的作用，本實驗證實無論是在意外事件的發(fā)生情況，還是患者對于護理人員的滿意度都取得了良好的效果，值得在臨床中推廣應用。

作者:陳陶 單位:宜興市善卷骨科醫(yī)院

參考文獻:

[1]陳世云.風險管理在骨科護理灌籃中的應用[J].中國實用醫(yī)藥,2012,7(11):259-260.

第5篇：生活中的風險管理范文

電力行業(yè)所面臨的金融風險按照不同的驅動因素可以分為市場風險、信用風險、操作風險和財務風險。其中匯率、利率等金融市場變量的變化或波動而引起的指的是市場風險，在日常生活中由于電力企業(yè)涉及到的原材料和機電等產品是受到進出口業(yè)務比較多的，其要更多的關注匯率波動的變化，對此帶來的影響。由于市場利率水平的變動而引起企業(yè)未來收益的變化的不確定性是利率風險，很多電力企業(yè)都是通過銀行借貸來進行融資，由于很多用戶付款不及時造成了電力企業(yè)無法及時讓款項到賬，這就會影響電氣日常現(xiàn)金流的流動，如果這些呆賬、壞賬一旦形成就十分不李云上游電力企業(yè)的經營，進而就會使得整個行業(yè)產業(yè)鏈爆發(fā)行業(yè)信用危機，影響和危害巨大。由于內控機制不健全所產生的違規(guī)操作行為的可能性指的是電力行業(yè)的操作風險，操作風險大部分是和內部控制制度的建設聯(lián)系起來的，虛假的財務報告、不真實的會計信息、電力項目投標的商業(yè)賄賂等各種違規(guī)行為是操作風險導致的結果。這又主要是由于相關的監(jiān)管機制不到位，沒有嚴格、完善的審計監(jiān)督體制就不能有效形成相關的制度約束，自然在執(zhí)行上也會存在很多的問題。

二、我國電力行業(yè)金融風險管理的現(xiàn)狀及問題

(一)沒有在電力行業(yè)形成長期的金融風險管理觀念

由于金融類企業(yè)的其經營的產品多和金融投資息息相關，但是電力企業(yè)作為非金融企業(yè)其主要經營的產品與之有十分巨大的區(qū)別。在現(xiàn)實工作中，很對電力企業(yè)的相關上級和領導沒有足夠的意識到金融風險管理的好壞對企業(yè)的重要性，在日常的工作中對這一塊就存在一些盲區(qū)和不足。這主要表現(xiàn)在兩個方面:首先，是沒有足夠的金融風險防范觀念，對于金融風險對企業(yè)實現(xiàn)經營目標的重要影響很多電力企業(yè)管理者沒有足夠的認識。在企業(yè)風險管理的過程中沒有充分的重視金融風險管理。然后表現(xiàn)在對金融風險的認識能力上，在金融知識的積累方面很多的電力企業(yè)管理人員缺乏，從而不能讓相關的專業(yè)人士對企業(yè)實現(xiàn)有效的金融風險管理。

(二)在金融風險避險工具方面很多電力企業(yè)沒有足夠的了解

金融類企業(yè)在進行日常管理中主要追求收益，而非金融企業(yè)則并非如此，尤其在中國作為壟斷的電力行業(yè)，電力企業(yè)在金融管理過程中的主要目標是實現(xiàn)保值。目前在電力行業(yè)沒有充分的應用用于防范金融市場風險的套期保值工具。一方面電力企業(yè)的相關領導對金融風險管理的重要性認識不深刻全面，導致自己的認識盲區(qū)，從而帶動下面員工也是這種狀態(tài);另外一個方面則是，商業(yè)銀行所提供的金融衍生產品過分單一，這又主要是因為我國當前金融市場整體發(fā)展不協(xié)調造成的。

(三)信用風險控制工具的可靠性太差

在國內電力企業(yè)中目前還沒有進行有效的商賬管理，在國內剛剛形成企業(yè)資信評估的觀念，高銷售額是很多電力企業(yè)主要追求的目標，在訂單簽署之前并沒有對客戶進行信用狀況的調查，這就會造成收款時的各種問題。另外，只有有限的渠道幫助企業(yè)獲取客戶和供應商信用狀況，這主要是因為我國還沒有成熟的信用評級體制，沒有完善的評級機制，這樣就會使電力企業(yè)在對自己的客戶劃分信貸等級存在一定的困難。

(四)沒有將電力行業(yè)金融風險管理的內控體系的作用充分發(fā)揮出來

傳統(tǒng)的國有工業(yè)企業(yè)構成了我國主要的電力支柱企業(yè)，改革開放以來的股份制對于我國的制度建設有很強的促進作用，但是目前我國的電力企業(yè)在金融風險的評估、審計方面還沒有較強的能力?？偟膩碚f，電力企業(yè)的內控功能弱化以及內部審計功能弱化造成了風險管理責任的弱化，這樣就無法有效的提升風險管理能力。其中內部審計部門存在審計人員工作素質不高，能力不強，工作狀態(tài)懶散等問題，造就當前國有企業(yè)內部審計功能弱化的主要表現(xiàn)。

三、建設我國電力行業(yè)金融風險管理的主要措施

(一)通過電力企業(yè)經營管理理念的轉變增強金融風險管理意識

要加強我國電力企業(yè)金融風險管理就必須要轉變原有的傳統(tǒng)觀念，應當像重視生產經營風險一樣重視金融風險管理，應當從全局的角度長期的進行金融風險管理工作。因此企業(yè)的管理人員應做好風險管理文化的帶頭作用，通過險管理方面的培訓和溝通來逐步的增強風險意識，這樣能夠使員工不斷的從經驗中吸取教訓。同時在金融風險管理文化宣傳方面電力企業(yè)也要加強，企業(yè)文化對于員工的影響是潛移默化的，任何一個員工都會受到自身企業(yè)文化的熏陶。

(二)對電力行業(yè)金融風險管理組織機構的建設進行完善

應當對金融風險管理組織機構建設進行完善，主要包括規(guī)范相關部門的管理責任，引進和培養(yǎng)合格的風險管理專業(yè)人才等，這樣能夠使電力企業(yè)管理及時的作出風險控制決策，對企業(yè)金融風險管理的具體職責進行明確。

(三)完善電力企業(yè)金融風險管理工具

通過電力企業(yè)金融風險管理工具的完善來提高企業(yè)的風險管理人力是很重要的，電力企業(yè)應當在與金融企業(yè)合作的過程中通過對金融衍生工具的充分應用來規(guī)避相應的風險。另外，也需要電力企業(yè)相關的領導足夠重視這一塊的建設，堅持對形式的把握，不斷的改進相關的制度完善，加強電力行業(yè)金融風險管理的控制制度建設，是金融風險管理部門有效的對電力企業(yè)的金融風險進行管理。

四、總結

第6篇：生活中的風險管理范文

戰(zhàn)略風險管控。在2015-2017年的三年發(fā)展規(guī)劃中，該行前瞻性地明確了全面風險管理戰(zhàn)略。為保證戰(zhàn)略實施生根落地，董事會通過授權以及對行長室下達經營管理目標考核辦法，經營層通過轉授權以及對各單位、部室下達年度具體的目標責任制考核，實現(xiàn)經營、風險管理責任的逐層分解與考核評價傳導。在2015年度風險管理工作中，董事長、行長結合省聯(lián)社、銀監(jiān)部門年度風險管理內容，親自組織召開條線風險分析會4次，研究制訂風險管理重點、面臨的主要問題及防控措施，并針對經濟下行對本行帶來的沖擊和影響，積極調整經營思路，嚴格控制1000萬元以上公司類和300萬元以上自然人新增貸款的投放；對目前經營正常，且效益較好的企業(yè)，出臺“轉續(xù)貸”貸款品種，減輕企業(yè)的融資資金成本；對已形成的公司類不良貸款，依法保全欠款企業(yè)或擔保企業(yè)的資產，通過訴訟、拍賣等方式，提升信貸資產質量。

信用風險管控。一是轉授權授信機制，明確基層行行長僅對5萬元以下“陽光信貸”產品進行授信，其余均上收總行授信評審部與貸審會審議；二是行業(yè)限額管理，對造船、紡織、化工、冶金等七大國家嚴控行業(yè)實行限額授信，制訂年度壓降計劃；三是實行集中管理，針對公司類貸款金額大，風險集中度高的特點，專門成立企業(yè)貸款營銷中心，與陳港支行負責全行的公司類貸款的營銷拓展與管理；四是組織壓力測試。計劃財務部通過對存款結構的分析，合理設置流動性測試模型，根據測試結果，出具測試報告報經營管理層決策參考。

聲譽風險防控。該行規(guī)范工作流程，明確工作要求，制定材料模板，及時處置事件，側重規(guī)范員工自身行為，避免引發(fā)外部問題。于lO月份對歷史上假冒名貸款進行徹底清查，對涉及的員工按《響水農村商業(yè)銀行管理規(guī)定》嚴格問責，絕不手軟。把日常工作中違規(guī)問題處罰、處理情況流程銀行辦公平臺上進行公布，并對違規(guī)積分、經濟處罰前十名員工、違規(guī)問題出現(xiàn)頻次達5次以上的分別進行誡勉談話。2015年，共處罰違規(guī)責任人員642人次，違規(guī)積分882分，經濟處罰242955元，紀律處分13名員工，其中2名給予警告處分，9名給予通報批評，1名給予記大過處理，1名解除勞動合同，同時對1名違規(guī)積分超30分的員工向所在單位發(fā)出約談提示。截至2015年末，共收到件53起，均已成功辦結，沒有發(fā)生一起輿情事件，樹立了響水農商行規(guī)范發(fā)展的良好形象。

科技風險防控。該行強化科技支撐，通過互聯(lián)網全覆蓋、內外網交換安全防護、信貸無紙化、客戶風險管理系統(tǒng)、電子驗印系統(tǒng)、眼虹膜等系統(tǒng)的運行，實現(xiàn)了風險管控由“人防”向“技防”的轉變，并根據風險管理要求及時對客戶關系管理系統(tǒng)、客戶風險系統(tǒng)等系統(tǒng)進行更新維護，充分保證風險防范全方位、零遺漏、無死角。

第7篇：生活中的風險管理范文

關鍵詞:財務風險 成因 控制 防范

一、財務風險的概念以及相關研究成果

財務風險是企業(yè)在財務活動中由于各種不確定因素的影響,使企業(yè)的實際財務收益與預期的收益發(fā)生偏離,進而造成企業(yè)蒙受損失的機會和可能。

山西中醫(yī)學院中西醫(yī)結合醫(yī)院的李燕在2008年第5期的會計之友上發(fā)表《企業(yè)財務風險的成因分析及其控制》,她認為由于財務環(huán)境復雜多變,企業(yè)本身的資本結構不合理,管理者盲目擴大規(guī)模導致決策失誤使得企業(yè)產生了財務風險。企業(yè)應該從完善財務管理系統(tǒng)提高決策的科學化,建立高效的風險預警機制和分析指標,并且強化財務管理人員的財務風險意識這三個方面來控制企業(yè)的財務風險。

青島科技大學的于新花在《會計之友》2009年第二期中發(fā)表了《企業(yè)財務風險管理與控制策略》。她分析了財務風險的影響因素和控制原則,進而提出了防范和化解企業(yè)財務風險的對策并結合房地產業(yè)談了該行業(yè)應采取的措施。她認為風險的產生是由于資本結構不合理特別是債務水平高,企業(yè)資產的流動性弱,及財務決策失誤和財務環(huán)境復雜多變并提出了通過建立合理的資本結構,進行多元經營,制定合理的風險決策,建立財務預警機制等方式防范財務風險。

東北林業(yè)大學經濟管理學院的岳上植,遼寧石油化工大學經濟管理學院的張廣柱在2009年會計之友第一期下發(fā)表了《上市公司財務危機預警模型構建研究》。他們以中國滬深兩市的a股上市公司資料為基礎,利用距離判別分析法建立了一個既可以預測財務危機,又可以分析其成因的預警模型組,包括:預測企業(yè)整體危機,經營效率,財務結構是否合理的模型;預測企業(yè)是否具有成長能力以及償債能力是否存在問題的模型。這些模型可以及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務危機并查出其產生的原因,有利于將財務危機控制在萌芽狀態(tài)。他們指出在運用模型時同時運用經營效率、償債能力、盈利能力、成長能力四個預警模型。

上海第二工業(yè)大學的徐繼紅在會計之友2008年第四期中發(fā)表《知識經濟條件下的企業(yè)財務風險管理》。他指出,我國企業(yè)已經進入了高財務風險時期,應充分認識到各種風險對企業(yè)財務風險的影響,更新對財務管理思想的認識。他分析了企業(yè)財務風險產生的客觀原因和主觀原因,他指出應該從全面提高財務人員綜合素質,增強防范意識;根據相應政策,緩解企業(yè)壓力;建立健全適合市場經濟要求的約束機制;加強財務活動的風險管理這幾個方面來應對企業(yè)的財務風險。

李媛在2006年第六期的工業(yè)審計與會計中發(fā)表了《加強財務管理降低財務風險》,她指出資產狀況不佳、融資困難、投資能力差,財務管理能力薄弱都是目前企業(yè)財務管理面臨的問題,降低企業(yè)的財務風險非常重要。她認為企業(yè)可以通過加強內控制度的落實,加強資金管理,加強成本管理,加強應收賬款管理,推進財務管理信息化,提高財務人員業(yè)務素質等幾方面來降低企業(yè)的財務風險。

于富生、張敏、姜付秀、任夢杰在2008年的會計研究上發(fā)表了《公司治理影響公司財務風險嗎?》。績效和公司價值往往為學術界和實務界所重視,而風險這一反映企業(yè)行為的經濟后果以及企業(yè)質量的重要指標往往被忽視。他們認為,公司治理應該具有風險效應,即它可能影響到公司的風險。他們以2002-2005年的上市公司為研究對象,把董事會特征、高管激勵及股權結構這三個方面作為公司治理涉及的變量,主要從這三個方面對公司治理與企業(yè)財務風險之間的關系進行了考察。結果表明,我國上市公司的公司治理結構對財務風險具有一定的影響。他們的研究為人們深入認識公司治理的作用以及通過合理構建公司治理結構來有效降低企業(yè)財務風險具有一定的啟示意義。

二、對財務風險研究成果的基本評價

縱觀大多數學者對財務風險的研究,他們定義了財務風險的概念,有的提出了新的財務管理的概念,都分析了企業(yè)財務風險產生的原因和提出了防范和控制財務風險的措施。其別提到了建立財務預警機制來防范企業(yè)財務風險,如李燕就提出了建立財務預警機制來控制財務風險。從影響財務風險的因素來看,于富生、張敏、姜付秀、任夢杰從實證研究的角度提出了公司治理影響財務風險的觀點,并用模型得出了相關結論。這些研究結果大多數從理論上分析了財務風險的成因,研究了降低財務風險的對策,對實際經濟生活中的企業(yè)應對風險有一定的理論指導作用。但從實證角度研究和從集團公司研究的角度比較少,如何建立有效的財務預警機制在企業(yè)實施起來比較有難度。

三、繼續(xù)研究的價值和方向

基于大多數學者都重視財務風險的成因分析,注重如何防范和控制企業(yè)的財務風險,在當今復雜多變的經濟生活中,影響企業(yè)財務風險的原因越來越復雜和多變,如何認識清楚這些因素,如何控制好企業(yè)的財務風險是企業(yè)生存的必要條件。因此財務風險的研究還是要在企業(yè)的實際財務管理活動和復雜的經濟環(huán)境和挑戰(zhàn)的前提下,分析財務風險的成因,建立適合企業(yè)的財務風險預警機制,著重研究集團公司的財務風險問題,結合集團公司財務控制問題和內部資本市場研究。

參考文獻:

[1]李燕,企業(yè)財務風險的成因分析及其控制,會計之友,2008,5.

[2]于新花,企業(yè)財務風險管理與控制策略,會計之友,2009,2.

[3]岳上植、張廣柱,上市公司財務危機預警模型構建研究,會計之友,2009,1.

[4]李媛,加強財務管理降低財務風險,工業(yè)審計與會計,2006,6.

第8篇：生活中的風險管理范文

[關鍵詞] 行為科學 員工操作風險 風險管理

一、銀行操作風險概述

操作風險是指在金融機構內由于工作人員的行為錯誤、不完善的內部控制、系統(tǒng)錯誤,以及不可控制的事件所引起的收入或者現(xiàn)金流的波動。操作風險可以分內部操作風險和外部操作風險。內部操作風險分為員工風險、流程風險和系統(tǒng)風險。員工風險又分為操作失誤、員工內部欺詐和內外勾結、越權行為、違反用工法、關鍵人員流失。本文所研究的操作風險指的是員工操作風險。員工操作風險是我國商業(yè)銀行面臨的主要風險之一，其在商業(yè)銀行風險中的比重遠大于國際同行的水平。 近幾年我國的商業(yè)銀行員工操作損失頻發(fā)，已經引起了我國金融界高度重視。因此，員工操作風險管理的研究在我國有著重要的現(xiàn)實意義。

二、基于行為科學的商業(yè)銀行員工操作風險管理分析

1.組織價值觀在商業(yè)銀行員工操作風險管理中的應用

現(xiàn)代行為科學理論認為組織價值觀是規(guī)范和管理人員行為的核心。根據行為科學理論，人的一切行為都出自于人的心理活動，即人的動機、態(tài)度，而動機、態(tài)度又受制于人的需求和環(huán)境的刺激這兩大因素。環(huán)境是一種客觀事物，人無法選擇，而需求則是主觀的東西。因此為了控制人的行為，就要對人的需求進行調節(jié)。由于價值觀對人的需求具有巨大的作用，因此就可以成為行為的控制器，也自然成為了員工操作風險管理的核心內容。所以要對員工行為進行有效的約束，使得員工按照銀行的規(guī)章制度進行規(guī)范的業(yè)務操作，使得員工時刻保持以銀行利益最大化的自覺性，就必須從員工的職業(yè)觀、價值觀著手，努力營造全體員工團結一致、共創(chuàng)銀行業(yè)績的氛圍。同時，對員工操作風險的管理不是通過強迫命令、硬性服從來統(tǒng)一員工的行為，而是用柔性化的手段對人的心理進行改造。通過樹立正確的價值觀，使它內化為員工的意識、觀念、態(tài)度和習慣，自覺地將自己的行為與組織的目標保持一致，使員工有歸屬感和價值認同感，進而使得銀行員工始終按照銀行的規(guī)則和程序來操作，減少操作失誤。這還可以減少監(jiān)督成本，提高銀行業(yè)績。

2.行為激勵功能在商業(yè)銀行員工操作風險管理的作用

由誘因觸發(fā)動機，再由動機到達目標的過程就稱為激勵過程。根據行為科學理論，銀行員工風險的激勵功能可以從以下方面解釋。從“目標理論”看，目標是引發(fā)人的動機誘因，是一種極其有效的激勵因素，缺乏目標激勵的行為將是低效率的。應該將員工的理想追求與銀行的目標結合起來，使雙方為了共同的目標奮斗。這種共同目標的形成不能只是對員工進行價值觀培養(yǎng)，更重要的是要建立一整套的規(guī)章制度，在制度中實現(xiàn)二者目標的統(tǒng)一。在銀行內部設置完善的獎懲制度，使員工受到激勵，這樣可以使員工盡量減少操作失誤，從根本上降低員工操作風險。同時銀行良好的激勵機制，使得員工增加自我意識，使得員工更加認真工作以爭取獎勵，盡量減少操作失誤以避免懲罰，透明的獎懲制度還可以減少關鍵員工的流失風險。

三、從行為科學的角度對加強商業(yè)銀行員工操作風險管理的研究

根據行為科學理論，可以從價值觀和激勵功能角度來加強員工操作風險管理。具體可以從以下幾個方面來加強員工操作風險的管理。

1.在銀行內構建全體員工與銀行共同發(fā)展的價值觀。行為科學告訴我們，共同的價值觀能很好地團結全體員工為銀行的利潤和聲譽共同努力。首先，要構建商業(yè)銀行內部的企業(yè)文化，形成一種為抑制操作風險共同努力的氛圍。其次，要在平時的工作中加強團隊建設，員工之間形成一種分工協(xié)作的關系。再次，要把這種共同的價值觀體現(xiàn)在銀行的規(guī)章制度中。這種共同價值觀會增加員工的責任感，降低操作風險。

2.完善銀行風險管理規(guī)章制度。首先，銀行內部要建立一個全面的、系統(tǒng)的操作風險管理的規(guī)章制度，員工要按照此規(guī)章的要求有計劃、有步驟地進行金融業(yè)務操作。其次，對于一些難以規(guī)定、時效性較強的金融業(yè)務要有一個大致的應急方案。再次，要提高員工的業(yè)務素質，面對一些特殊情況能隨機應變，做出最合適的選擇。風險管理規(guī)章制度可以使員工進行金融業(yè)務時有據可依，降低操作風險。

3.加強員工風險意識。隨著金融全球化和金融衍生工具的出現(xiàn)，金融市場充滿著風險。由于一些體制上的原因我國商業(yè)銀行員工風險意識淡薄，這無疑增加了商業(yè)銀行在金融交易中風險。根據行為科學理論，行為在很大程度上是自身意識的體現(xiàn)。所以要在平時的工作生活中，注意培養(yǎng)員工的風險意識。通過對員工進行以一些金融風險的案例等為內容的培訓，使員工具有強烈的風險意識。只有具有了風險意識才能使其在行動上注重操作風險控制。

4.完善銀行激勵與約束機制。根據行為科學理論可知激勵與約束機制可以有效規(guī)范員工行為，使其在主觀上注意降低操作風險。首先，要明確操作失誤界定的范圍，把操作失誤帶來的損失與由于金融業(yè)務本身特點難以避免的操作損失區(qū)分開來。其次，要建立一整套的后評價機制對員工的操作進行評價，根據評價結果進行獎懲。再次，要把獎懲落實到實處，激勵與約束機制可以通過獎金、精神獎勵和人動等方式實現(xiàn)。合理的激勵與約束機制可以使銀行的利益與每一個員工的利益相結合，有效避免由于道德風險產生的操作風險。

參考文獻：

[1]水:管理心理學[M].復旦大學出版社,2002

[2]胡宇辰:組織行為學[M].經濟管理出版社,2002

第9篇：生活中的風險管理范文

關鍵詞：風險管理；內部控制

一、企業(yè)風險管理與內部控制的概念比較

美國COSO委員會1992年的《內部控制整體框架》是用于指導企業(yè)進行內部控制的指導文件。2004年，COSO委員會出臺了新的COSO報告———《企業(yè)風險管理整體框架》，拓寬了內部控制的含義，同時對企業(yè)風險管理進行了詳細的說明?！镀髽I(yè)風險管理整體框架》中對企業(yè)風險管理的定義為“由企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與，應用于企業(yè)戰(zhàn)略制定和企業(yè)內部各個層次和部門的，貫穿整個企業(yè)旨在識別影響組織的潛在事件，為組織目標的實現(xiàn)提供合理的保證”?！秲炔靠刂普w框架》將內部控制定義為“由企業(yè)董事會、經理階層和其他員工實施的，為營運的效率效果、財務報告的可靠性、相關法令的遵循性等目標的大成而提供合理保證的過程”。在這兩個《框架》的基礎上，可以從企業(yè)風險管理與內部控制概念的定義、主要目標以及構成要素等幾方面做如下比較：

（一）企業(yè)風險管理與內部控制的定義

比較二者的定義可以看出二者的相同點有：企業(yè)風險管理與內部控制的實施主體相同，都需要企業(yè)的決策、管理以及執(zhí)行各方階層的參與，而不是企業(yè)某一層級的特權；風險管理與內部控制的最終目的都是為企業(yè)的平穩(wěn)運行保駕護航，為企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)提供合理保障。細分之下，二者也存在一些不同之處：內部控制更強調財務方面的可靠性以及企業(yè)管理的效率提升，而風險管理除了主要財務報告的可靠性之外更一步確保企業(yè)非財務信息的準確真實；內部控制只針對企業(yè)內部，風險管理則同時兼顧內部和外部風險。

（二）企業(yè)風險管理與內部控制主要目標

《企業(yè)風險管理整體框架》中指出風險管理服務的目標為戰(zhàn)略目標，經營目標，報告目標以及合規(guī)目標；《內部控制整體框架》中則提到內部控制的主要目標為經營目標，財務報告目標，合規(guī)目標[1]。可以看出，風險管理與內部控制的最終目標基本相近，二者間最明顯的區(qū)別是風險管理比內部控制多了一個戰(zhàn)略目標。內部控制注重在經營過程中為了實現(xiàn)目標采取的一種控制的管理職能，保障日?；顒硬幻撾x目標軌跡，而風險管理更側重事前預測和發(fā)現(xiàn)，但也不忽略事后采取相應的措施，使損失降到最低；企業(yè)風險管理是包括內外風險的全面管理，既關心由于組織結構、制度變革、人員變換等導致的內部風險，又關心由于外部政治經濟、自然環(huán)境等引起的外部風險，而內部控制則是在企業(yè)內部環(huán)境的基礎上進行風險的評估和監(jiān)控，范圍相對狹窄。

（三）企業(yè)風險管理與內部控制的構成要素

內部控制包括五個組成要素：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督，而風險管理的構成要素為八個：內部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督檢查。通過以上比較可以看出，企業(yè)風險管理拓展了內部控制中的“風險評估”要素，將其演化為目標設定、事項識別、風險評估及風險應對。這四個要素是圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標而增加的內容。

（四）企業(yè)風險管理與內部控制的實現(xiàn)方法

內部控制主要對公司內部管理制度進行定性分析，設計指導性的對策，而風險管理則是側重量的分析，通過定量分析來評估風險發(fā)生的可能性是多少和對企業(yè)影響程度大小。內部控制和企業(yè)風險管理從不同的兩個方面對企業(yè)經營進行管理，相對內部控制評定的方法，企業(yè)風險管理會更加準確地判斷出風險的大小。

二、風險管理與內部控制的關系

（一）傳統(tǒng)理論觀點

從上一節(jié)的討論中可以看出，企業(yè)風險管理與內部控制的概念十分相似，二者的目標與構成要素也有很大部分的重疊，在理論應用中十分容易出現(xiàn)混淆。剖析過去對企業(yè)風險管理與內部控制關系的研究，目前對二者的關系問題有以下三種主流觀點：1．內部控制是風險管理的一部分：《企業(yè)風險管理整合框架》中明確指出：“內部控制是企業(yè)風險管理不可分割的一部分”。《框架》是定義企業(yè)風險管理的權威參考之一，因此在理論研究中，將內部控制劃入風險管理范圍內的觀點被廣泛接受；2.內部控制包括風險管理：不同于美國COSO委員會，加拿大COSO委員會在其報告中指出：“風險評估和風險管理是內部控制的關鍵要素”；3.內部控制與風險管理本質上是相同的：英國特恩布爾報告認為健全的內部控制制度必須建立在對公司所面臨風險全面、綜合分析的基礎上。

（二）風險管理與內部控制的關系

具體到在理論實踐應用中，常更傾向于實踐第三種觀點：即內部控制與風險管理本質相同，二者在指導企業(yè)管理中相輔相成，共同為實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標服務。如今以風險為導向的內部控制機制在實踐中已經得到普遍認可，有力的說明了風險管理與內部控制的可兼容性。1.風險管理體系是內部控制的前提：不同于內部控制，風險管理是管理活動，設定企業(yè)的戰(zhàn)略目標并圍繞這一目標對環(huán)境存在的風險進行評估，是其開展管理過程的前提。而內部控制框架中沒有企業(yè)戰(zhàn)略目標這一要素，風險評估的標準沒有明確與企業(yè)戰(zhàn)略目標掛鉤，其特定目標是維護企業(yè)的經營和效率、財務報告的可靠性及經營活動的合法合規(guī)性，這些目標服務于實現(xiàn)價值創(chuàng)造和企業(yè)戰(zhàn)略的終極目標。2.內部控制體系依賴于風險管理體系：內部控制體系的關注重點在財務方面，在實現(xiàn)內部控制的過程中，自身的風險需要其他管理體系加以識別和評估。風險管理體系除關注財務外，同時強調其他方面的管理，并且可以對內部控制體系自身的風險進行防范，建立完善的風險應對體系。3.內部控制與企業(yè)風險管理是有機的整體：二者的目標都是為了實現(xiàn)企業(yè)的平穩(wěn)健康發(fā)展，二者雖然側重點不同，但在實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標方面相輔相成，是一個有機的整體——內部控制與企業(yè)風險管理是公司內部環(huán)境與外部環(huán)境兩個方面管控風險的不同框架。企業(yè)所處的市場及社會環(huán)境的不斷變化，企業(yè)面對的風險是一個動態(tài)概念，經常處于變化之中，只有把握風險管理先機，才能收到實效，及時掌握盡可能真實、準確的經濟動態(tài)信息。而動態(tài)風險管理過程的順利實現(xiàn)必須依賴于內部控制，在內部控制的有效框架下對企業(yè)內部存在的風險進行治理，而對于內部控制無法掌握的外部環(huán)境，應在風險管理的框架下及時采取有效措施，內外雙管齊下，避免企業(yè)運行偏離原定目標。

三、建立基于企業(yè)風險管理整合框架的內部控制體系

建立基于企業(yè)風險管理整合框架的內部控制體系，即在風險管理的基礎上，科學設計內部控制制度，為實現(xiàn)企業(yè)目標提供合理的保障。首先，所有的經營活動必須在不觸犯相關法律法規(guī)的前提下進行，將兩者管理方法結合應用，使企業(yè)健康快速發(fā)展。其次，為了實現(xiàn)企業(yè)目標，內部控制必須確保企業(yè)內部業(yè)務流程的順利進行，有效地執(zhí)行每個業(yè)務環(huán)節(jié)。最后，內部控制通過對風險的識別、評估、找到行之有效的方法，在管理過程中將兩者進行融合。以啟明信息技術股份有限公司為例[3]，通過生產生活中經驗的積累，啟明信息技術股份有限公司建立了完備的基于企業(yè)風險管理的內部控制體系：一方面在實施風險控制時，通過將風險管理工作落實到內部控制制度上，來提高企業(yè)風險評估的水平，另一方面通過內部控制來優(yōu)化企業(yè)的管理功能，從而更好的進行風險管理，分析制定風險管理方案。通過將企業(yè)風險管理與內部控制相結合，企業(yè)最大化的實現(xiàn)了對風險的防范，提高了經營管理效率。在新的復雜的市場經濟環(huán)境下，企業(yè)面臨巨大的內外部各類風險，以風險管理為導向的內部控制管理模式會更利于企業(yè)的發(fā)展。內部控制和企業(yè)風險管理在企業(yè)管理中起著等同的重要作用，因此在企業(yè)風險管理整合框架的基礎上，建立完善的內部控制體系，從而使企業(yè)更好地實現(xiàn)企業(yè)目標，以增強企業(yè)的抗風險能力，將是未來風險管理與內部控制融合發(fā)展的方向。

參考文獻

[1]朱大華.企業(yè)風險管理與內部控制的關系與應用[J].財會通訊,2012，(26):46-48.