財產(chǎn)保險的目的和意義精選(九篇)

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第1篇：財產(chǎn)保險的目的和意義范文

    論文關(guān)鍵詞 財產(chǎn)保險臺同 保險利益 完善

    隨著我國經(jīng)濟發(fā)展和社會進步,保險市場也不斷發(fā)展完善,人們的保險意識不斷增強,保險領(lǐng)域的法律問題也日益增多,其中財產(chǎn)保險利益案件不斷增長,這與我國財產(chǎn)保險利益立法的不完善密切相關(guān)。我國《保險法》對財產(chǎn)保險利益相關(guān)問題進行了相應(yīng)規(guī)定并作出了修訂,逐步適應(yīng)我國保險行業(yè)的發(fā)展,但仍存在不少的問題,引發(fā)了較多爭議,有必要深入研究我國財產(chǎn)保險利益制度,完善我國保險立法。

    一、財產(chǎn)保險利益的基本理論

    財產(chǎn)保險利益制度是財產(chǎn)保險制度的核心問題,法學(xué)界和保險學(xué)界對保險利益的探討從沒有停止過,但一直沒有形成統(tǒng)一的觀點。不同歷史時期不同國家對保險利益的規(guī)定有所差異,認(rèn)清保險利益的本質(zhì)和功能,有利于探討財產(chǎn)保險利益法律制度的作用和不足,完善財產(chǎn)保險立法規(guī)定。本文主要從大陸法系以及我國對財產(chǎn)保險利益的理論著手進行分析。

    大陸法系中關(guān)于財產(chǎn)保險利益的理論研究主要表現(xiàn)在一般性保險利益學(xué)說、技術(shù)性保險利益學(xué)說和經(jīng)濟性保險利益學(xué)說。一般性保險利益學(xué)說將保險利益局限在保險標(biāo)的的所有權(quán)上,并以保險利益為標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分保險和賭博兩種行為,這對保險法的發(fā)展有重要意義,當(dāng)然該理論將保險利益局限在所有權(quán)上是存在問題的,這是其逐漸被取代的重要原因。技術(shù)性保險利益學(xué)說將保險利益分為直接保險利益和間接保險利益,并將保險區(qū)分為定額保險和損害保險,明確保險利益僅適用于損害保險中適用。該理論從民法體系中闡述保險利益,豐富了保險利益的理論,但同時該理論將保險利益局限在民法規(guī)定中,認(rèn)為在規(guī)定之外就沒有保險利益,不利于投保人利益保護和保險損失補償。經(jīng)濟性保險利益學(xué)說突破了技術(shù)性利益的形式局限,將保險利益界定為實際的經(jīng)濟利益,受到大多數(shù)學(xué)者的認(rèn)可,其缺陷主要在于僅從經(jīng)濟性的角度考慮保險利益,而經(jīng)濟利益判斷標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一,容易被濫用。

    我國大陸地區(qū)保險業(yè)起步較晚,理論界關(guān)注保險利益也較晚,早起研究成果較少,但是今年來隨著保險行業(yè)的快速發(fā)展,學(xué)界和實務(wù)界對保險利益關(guān)注加強,相關(guān)理論研究成果也較多,就保險利益而言,主要有“適法利益說”、“利害關(guān)系說”和“折衷主義”三種學(xué)說。通常認(rèn)為,財產(chǎn)保險利益的功能體現(xiàn)在避免賭博行為的發(fā)生、防止道德風(fēng)險的發(fā)生和限制損失補償?shù)某潭热齻€方面。我國現(xiàn)行《保險法》對保險利益以適法利益說為理論基礎(chǔ),認(rèn)為保險利盞是指投保人對保險標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益,即在保險事故發(fā)生時,可能的損失或失去的利益。從我國保險法的規(guī)定來看我國財產(chǎn)保險利益主要是指被保險人對保險標(biāo)的所具有的不為法律所禁止的可確定的經(jīng)濟利益,其主體是被保險人,標(biāo)的是經(jīng)濟利益,該利益為法律所不禁止的,且該利益是可以被確定下來的。

    二、我國財產(chǎn)保險利益的法律規(guī)定的進步性表現(xiàn)

    我國現(xiàn)行的《保險法》對財產(chǎn)保險利益規(guī)定的進步性主要體現(xiàn)在以下三個方面:

    一是財產(chǎn)保險利益主體規(guī)定的進步性?，F(xiàn)行《保險法》區(qū)分開了人身保險和財產(chǎn)保險,規(guī)定了兩者各自的主體:前者的主體為投保人、后者的主體為被保險人?，F(xiàn)行保險法將財產(chǎn)保險利益的主體規(guī)定為被保險人而非投保人,這是最明顯的進步之處,這具有非常重要的意義。財產(chǎn)保險利益歸于被保險人有利于實現(xiàn)分散分先、填補損害的保險目的,被保險人是保險標(biāo)的的直接利害人,在保險標(biāo)的出現(xiàn)約定情況時,損害的是被保險人,受益的當(dāng)然也應(yīng)當(dāng)是被保險人,這能保障財產(chǎn)保險經(jīng)濟保障功能的充分發(fā)揮。確定保險利益主體為被保險人還能推動投保人和被保險人之間的互助行為,拓寬保險業(yè)務(wù)范圍,推進保險事業(yè)的發(fā)展。將保險利益歸于被保險人,可以有效防止道德風(fēng)險行為和賭博行為,促進社會穩(wěn)定。

    二是財產(chǎn)保險利益時效規(guī)定的進步性?，F(xiàn)行《保險法》對對財產(chǎn)保險利益時效作出了明確的規(guī)定,當(dāng)保險事故發(fā)生時被保險人應(yīng)對保險標(biāo)的具有保險利益才能主張賠償。強調(diào)在保險事故發(fā)生時具有保險利益而不是自保險合同簽訂時起對保險標(biāo)的具有保險利益對于拓寬財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)范圍和促進財產(chǎn)保險發(fā)展大有裨益;這一時效規(guī)定能充分發(fā)揮財產(chǎn)保險分散風(fēng)險和填補損害的保障功能,促進商事交易活動進行和社會經(jīng)濟發(fā)展。另外我國現(xiàn)行《保險法》對財產(chǎn)保險利益轉(zhuǎn)移的規(guī)定的進步性也有重要意義,保險標(biāo)的轉(zhuǎn)移后,保險合同的利益歸為受讓人,有利于維護被保險人對保險標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓權(quán)利,節(jié)約交易成本,只要被保險人或受讓人做到通知義務(wù),保險人人在一定條件下就應(yīng)當(dāng)繼續(xù)承保保險標(biāo)的,尊重契約自由,促進保險業(yè)的發(fā)展。

    三、我國財產(chǎn)保險利益現(xiàn)有法律規(guī)定的不足

    不可否認(rèn)的是我國現(xiàn)行《保險法》在財產(chǎn)保險利益規(guī)定方面仍存在較多的不足,下文將簡要進行論述。

    首先,對于財產(chǎn)保險利益的范圍規(guī)定不具有可操作性?！侗ｋU法》將財產(chǎn)保險利益規(guī)定為“投保人或者被保險人對保險標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益”,該定義具有原則性和模糊性,操作性不強。何為“法律上承認(rèn)的利益”,不同的人對此理解可能都存在差異,如果認(rèn)為是“法律明文規(guī)定的”,將使得財產(chǎn)保險利益過分狹窄,在社會保險業(yè)務(wù)不斷發(fā)展變化的今天肯定是不適應(yīng)的,經(jīng)濟發(fā)展將會不斷產(chǎn)生未被我國現(xiàn)有法律明確規(guī)定但是又不違反法律規(guī)定的新利益,此種理解將使得新產(chǎn)生的利益不受法律規(guī)定,這顯然與我國保險法的初衷違背。此外“法律上承認(rèn)的利益”,并不是所有被法律承認(rèn)的利益都是保險利益范圍的,利益有精神利益和物質(zhì)利益之分,只有物質(zhì)上的利益才可能屬于財產(chǎn)保險利益范圍而精神利益應(yīng)當(dāng)不屬于財產(chǎn)保險利益的范圍。法律具有先天的滯后性,隨著社會發(fā)展和技術(shù)的進步,總是會出現(xiàn)新的未被現(xiàn)有法律認(rèn)可的利益,按此規(guī)定,新出現(xiàn)的利益將不受保險法規(guī)定,這樣過于片面,束縛保險業(yè)的發(fā)展和保險法分散風(fēng)險的功能。

    其次,我國現(xiàn)行《保險法》對財產(chǎn)保險利益的范圍僅作了概括性規(guī)定,而未作例舉式等具體規(guī)定。當(dāng)前國外關(guān)于財產(chǎn)保險利益范圍的確定有三種立法例:利益主義原則、同意主義原則、利益主義和同意主義兼顧原則。無論何種立法例,都對財產(chǎn)保險利益作出了例舉式規(guī)定,將實際中常遇到的利益予以明確規(guī)定,并用兜底條款進行范圍周延。準(zhǔn)確、合理地明確財產(chǎn)保險利益的范圍能有效避免保險合同爭議的發(fā)生,提高保險的目的性和功能發(fā)揮。

    最后,現(xiàn)行《保險法》對財產(chǎn)保險利益消滅規(guī)定存在不合理。財產(chǎn)保險利益的消滅主要是保險利益享有者在保險合同有效期內(nèi)喪失保險利益,保險利益消滅將導(dǎo)致被保險人對保險標(biāo)的的經(jīng)濟利益歸于消滅,保險合同效力自然終止。另外如果因保險事故外的原因造成保險標(biāo)的消滅,保險人的保險利益也將消滅,保險合同效力也會終止。我國保險法對保險利益消滅沒有做出規(guī)定,存在立法缺陷,亟需完善。

    四、完善我國財產(chǎn)保險利益法律的建議

    (一)重新界定財產(chǎn)保險利益

    完善我國保險法對財產(chǎn)保險利益的規(guī)定,首先要改變財產(chǎn)保險利益概念界定過于模糊和籠統(tǒng)的問題,未被具體規(guī)定的概念在實踐中缺乏操作性。根據(jù)上文關(guān)于財產(chǎn)保險利益界定存在的問題,我們可以講財產(chǎn)保險利益界定為被保險人對保險標(biāo)的所具有的不為法律所禁止的可確定的經(jīng)濟利益。這一明確概念將財產(chǎn)保險利益的主體明確規(guī)定為被保險人,當(dāng)保險標(biāo)的發(fā)生保險事故產(chǎn)生經(jīng)濟損失時,被保險人依據(jù)其與保險人簽訂的財產(chǎn)保險合同請求其賠償損失。需要注意的是,被保險人對保險標(biāo)的具有利益請求權(quán),有可能誘發(fā)道德風(fēng)險,在確定被保險人時法律應(yīng)予以具體限制,防范道德風(fēng)險發(fā)生?！安粸榉伤埂钡睦婵梢允且呀?jīng)為法律明確認(rèn)可的利益,也可以是法律制定后隨著經(jīng)濟發(fā)展和社會進步新產(chǎn)生的符合法律精神的利益,這有利于拓寬保險保障業(yè)務(wù)的范圍?！翱纱_定的經(jīng)濟利益”是應(yīng)保險填補損害功能出現(xiàn)的,保險標(biāo)的發(fā)生保險事故時,應(yīng)對保險標(biāo)的的損失程度進行準(zhǔn)確評估,確定被保險人的損失金額。這一概念簡潔扼要,也能完整、準(zhǔn)確表達財產(chǎn)保險利益的內(nèi)涵。

    (二)增設(shè)財產(chǎn)保險利益的范圍規(guī)定

    針對我國現(xiàn)行《保險法》對財產(chǎn)保險利益規(guī)定較為籠統(tǒng)和財產(chǎn)保險利益范圍未明確劃定的問題,在明確財產(chǎn)保險利益概念的基礎(chǔ)之上,應(yīng)當(dāng)增設(shè)財產(chǎn)保險利益的范圍規(guī)定。首先必須要確認(rèn)財產(chǎn)保險利益范圍的認(rèn)定原則,一般來說,確定財產(chǎn)保險利益的范圍應(yīng)遵循合理的經(jīng)濟利益原則、兼顧公平與效率原則、意思自治原則等三原則,在這些原則下采用概括例舉式規(guī)定方式明確我國財產(chǎn)保險利益范圍。合理的經(jīng)濟利益原則是基于保險標(biāo)的安全產(chǎn)生的經(jīng)濟利益或者是由于保險標(biāo)的毀損滅失而產(chǎn)生的經(jīng)濟損失,保險的目的在于分散風(fēng)險、填補損失。公平原則要求保險實現(xiàn)保險人和被保險人之間的公平,對被保險人利益的保護不能無所限制;公平原則要求在保險合同雙方當(dāng)事人之間實現(xiàn)公平,正確認(rèn)定保險利益,兼顧公平與效率原則。意思自治原則要求認(rèn)定保險利益范圍時應(yīng)當(dāng)在具體規(guī)定上具有一定的靈活性,不違反法律的禁止規(guī)定,保險利益范圍為大眾所認(rèn)可。在財產(chǎn)保險利益范圍的分類上,為大多數(shù)學(xué)者所接受的是將財產(chǎn)保險利益分為現(xiàn)有利益、期待利益和責(zé)任利益?，F(xiàn)有利益是被保險人對保險標(biāo)的享有的現(xiàn)實利益,如所有權(quán)、用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán);期待利益是指由保險合同確定的保險標(biāo)的在合同有效期內(nèi)基于現(xiàn)有權(quán)力而獲得的未來可確定的利益,如租金、利息,期待利益產(chǎn)生可以是基于法律規(guī)定、可以是基于合同約定,也可是基于一定的事實產(chǎn)生。

第2篇：財產(chǎn)保險的目的和意義范文

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費管理

近年來，我國財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費總量不斷增加，其表面上表現(xiàn)為保險責(zé)任與交費的時間差，背面則在于保險公司的財務(wù)管理中的一系列問題。加強應(yīng)收保費的管理，對防范風(fēng)險、提高公司競爭力有重要意義。

一、我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費的現(xiàn)狀

應(yīng)收保費是指保險合同已經(jīng)生效、符合保費收入確認(rèn)條件但尚未收到資金的保費，待以后收到保戶交納的保費時，沖減應(yīng)收保費。投保人將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司，應(yīng)收保費要對應(yīng)相應(yīng)保險單承保的風(fēng)險責(zé)任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準(zhǔn)確計量的，確認(rèn)收入的同時可確定盈利；而由于保險成本的事后確定性，取得保費收入的成本是對未來的一種估計，不能準(zhǔn)確預(yù)計和計量。這與會計上的應(yīng)收賬款所對應(yīng)的已完成事項有本質(zhì)的差異。在保險期限沒有結(jié)束前，應(yīng)收保費不能按照簡單的應(yīng)收款項處理。

從性質(zhì)上看，應(yīng)收保費是保險企業(yè)對投保人的一種債權(quán)，表現(xiàn)為保險責(zé)任與交費的時間差。但是部分財產(chǎn)保險公司利用應(yīng)收保費賬戶進行相關(guān)財務(wù)處理，以達到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險合同生效需要合同成立與繳納保險費兩個條件，而財產(chǎn)保險合同的生效不需繳納保險費。只要保險合同成立，約定了保險責(zé)任起訖時間即生效。因此，應(yīng)收保費比較嚴(yán)重的主要是財產(chǎn)保險公司。目前，關(guān)于應(yīng)收保費在保費收入中的理想比重一般認(rèn)為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應(yīng)收保費比率定為5%，而保監(jiān)會下達給財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費比率的底線定為8%。

實事上，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費比率過高且各財產(chǎn)保險公司之間不平衡。中國人保、平安保險、太平洋保險等公司低于認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)8%。但中國人保是從原來的中國人民保險公司分立而來的，而一般公司分立時，會對其歷史上的財務(wù)包袱進行處理。平安保險和太平洋保險的數(shù)據(jù)是以集團公司為基準(zhǔn)的，因壽險公司的應(yīng)收保費比率低于財產(chǎn)保險公司，比率可能會被稀釋。比率遠高于8%的有中華聯(lián)合、香港民安、東京海上火災(zāi)保險等。華泰、天安等公司的指標(biāo)與8%較為接近?？傮w上看，幾家大的財產(chǎn)保險公司的指標(biāo)要遠低于中小財產(chǎn)保險公司的同項指標(biāo)，這反映出較為規(guī)范的內(nèi)控管理。

從縱向看，多數(shù)財產(chǎn)保險公司各個年份的比率有較大的波動性。以平安保險為例，從1990年到1995年，應(yīng)收保費比率較高，接近或高于9%，1994年甚至達到15.4%；而從1996年到2000年應(yīng)收保費比率迅速下降到3%以下，2002年甚至只有0.90%；而在2003年該比率又有反彈趨勢，達到6.21%。比率的不穩(wěn)定性可能與經(jīng)濟環(huán)境及控制管理水平等因素有關(guān)。

應(yīng)收保費的險種分布較集中，主要在機車險、企財產(chǎn)保險、貨運險等傳統(tǒng)險種上。由于國家規(guī)定交強險須先交保費再出單，一般不會出現(xiàn)應(yīng)收保費，而車險中的商業(yè)險應(yīng)收保費的比例就較高。另外，應(yīng)收保費還呈現(xiàn)出季節(jié)性分布特點，往往年中比率高于年末，這與應(yīng)收保費產(chǎn)生的時段及年終的大力清繳有關(guān)。

二、應(yīng)收保費的產(chǎn)生

我國財產(chǎn)保險業(yè)近年均保持兩位數(shù)以上的增長率，2007年財產(chǎn)保險業(yè)保費收入更是達到了1997.73億元人民幣，逼近2000億元大關(guān)。保險收入的增加帶動了應(yīng)收保費的增加。就應(yīng)收保費的會計意義，可按產(chǎn)生的原因?qū)⑵浞譃檎５膽?yīng)收保費和不正常的應(yīng)收保費。

1、正常的應(yīng)收保費

（1）信用政策形成的應(yīng)收保費。由于展業(yè)和市場競爭的需要，財產(chǎn)保險公司針對一些大客戶簽發(fā)的機車險、企業(yè)財產(chǎn)保險、貨運險的大額保單或招投標(biāo)業(yè)務(wù)，會在保險費率和保險交納期限上給予優(yōu)惠，從而形成部分應(yīng)收保費。

（2）正常的流轉(zhuǎn)過程中形成的應(yīng)收保費。保費在正常的流轉(zhuǎn)過程中，由于出單與結(jié)算之間的時間差以及保單在流轉(zhuǎn)過程中的正常失誤如網(wǎng)點保費結(jié)算滯后，也會形成應(yīng)收保費。有些保險業(yè)務(wù)如個人住房按揭險、貨運險、航運險等業(yè)務(wù)是通過銀行、郵政及交通運輸部門等中介網(wǎng)點代辦代收的，而財險公司與中介的結(jié)算慣例通常是月結(jié)或季結(jié)。保險中介的介入增加了保費從投保人到保險人的環(huán)節(jié)，減緩了資金流通速度，導(dǎo)致保費結(jié)算期限較長從而產(chǎn)生應(yīng)收保費。另外，一些不能在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)直接出單的保險業(yè)務(wù)，如某些業(yè)務(wù)、定額保險，要進行手工補錄，由于補錄時間緊、工作量大等原因補錄數(shù)據(jù)不到位，未能及時進行收付保費的結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)，也會產(chǎn)生應(yīng)收保費。

（3）系統(tǒng)處理方式和操作失誤產(chǎn)生的應(yīng)收保費。由于財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)實現(xiàn)了無縫對接，業(yè)務(wù)系統(tǒng)中每錄入一張保單，財務(wù)系統(tǒng)就會自動確認(rèn)保費收入。在實際操作過程中，錄單操作失誤（錄入的信息不能隨便刪除）及復(fù)核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致同一張保單重復(fù)錄入，財務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)進行多次確認(rèn)，從而虛增一部分應(yīng)收保費。

2、非正常的應(yīng)收保費

財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費中相當(dāng)部分是不正常的，根據(jù)其產(chǎn)生的原因可以分為以下幾類。

（1）惡意拖欠行為產(chǎn)生的應(yīng)收保費。部分投保人以各種借口比如經(jīng)營狀況不佳、資金周轉(zhuǎn)困難惡意拖欠保費。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費的目的，進行隱瞞欺騙，不按時向保險公司劃轉(zhuǎn)保費。因拖欠而形成的應(yīng)收保費，壞賬率往往較高。而在清收過程中財產(chǎn)保險公司又畏懼訴訟成本，一般不通過法律途徑加以解決，進一步縱容了投保人和人的拖欠行為。

（2）保險公司的違規(guī)造假行為形成應(yīng)收保費。由于各保險公司的產(chǎn)品費率和支付給人手續(xù)費的最高限額均由保監(jiān)會審批，部分財產(chǎn)保險公司為了擴大銷售額，承諾給予保費回扣或變相降低費率，即“暗返”。利用虛掛應(yīng)收保費的方式支付給人法律規(guī)定以外的高額手續(xù)費，這部分多支付的手續(xù)費以應(yīng)收保費的形式存在，實際上卻不能收回，徹底成為了壞賬。另一方面，保險機構(gòu)索要高額手續(xù)費，為躲避監(jiān)管機構(gòu)的檢查，在會計上以掛應(yīng)收保費的形式對支付的費用進行處理，但實際上已無法收回；還有一些保險公司通過出具批單反向沖減保費收入，達到“暗返”的目的?；鶎颖ｋU機構(gòu)為完成上級規(guī)定的指標(biāo)任務(wù)，達到多提費用的目的，通過“應(yīng)收保費”賬戶進行造假。以上情況產(chǎn)生的應(yīng)收保費通常被稱為“虛應(yīng)收”。這也是監(jiān)管部門對應(yīng)收保費監(jiān)管的重點部分。

（3）營銷人員變動導(dǎo)致的應(yīng)收保費。保險營銷人員的流動非常頻繁，部分財產(chǎn)保險公司對業(yè)務(wù)員缺乏有效的管理。一旦營銷人員變動，就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無法收款。

三、不良應(yīng)收保費的影響

應(yīng)收保費的數(shù)量太多，甚至發(fā)生很多不正常的應(yīng)收保費時，會對財產(chǎn)保險公司造成不良影響。

1、降低會計信息真實性

一方面，應(yīng)收保費長期掛賬，虛增了保費收入；另一方面，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置，部分財產(chǎn)保險公司由于應(yīng)付未付的批減保費會存在一部分負(fù)數(shù)的應(yīng)收保費。這實際上是財產(chǎn)保險公司的一項債務(wù)，而正數(shù)的應(yīng)收保費是一項債權(quán)，兩者對應(yīng)的債權(quán)人和債務(wù)人通常不是同一人，不能直接抵減。如財產(chǎn)保險公司直接沖減正數(shù)的應(yīng)收保費，會降低應(yīng)收保費數(shù)據(jù)的真實性。

2、加大了企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險

第一，它直接造成了現(xiàn)金流的減少。應(yīng)收保費占用了保險公司正常的現(xiàn)金流，公司可能因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)支付危機。另外應(yīng)收保費缺乏流動性和收益性，直接影響了保險公司的資產(chǎn)質(zhì)量。第二，加大了企業(yè)償付風(fēng)險，不利于正常的賠付。對于已生效但尚未收到保費的財產(chǎn)保險保單，一旦出險，保險人就需承擔(dān)響應(yīng)的賠付責(zé)任，而應(yīng)收保費造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三，保監(jiān)會的《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》對保險公司的償付能力有著嚴(yán)格的規(guī)定，大量的應(yīng)收保費直接影響公司的償付能力。再次，應(yīng)收保費作為收入雖未收到款項，但保險公司須據(jù)此預(yù)繳營業(yè)稅和所得稅，增加了經(jīng)費負(fù)擔(dān)。第四，無論是否收到款項均要進行分保（再保險），又增加了保險公司的分保成本。第五，應(yīng)收保費易誘發(fā)經(jīng)濟犯罪。應(yīng)收保費的長期大量存在，有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機，如已經(jīng)收到資金而不入賬，或未繳費出險時，用賠款沖抵應(yīng)收保費。

四、針對不良應(yīng)收保費所采取的對策

由于過多的應(yīng)收保費給財產(chǎn)保險公司造成不良影響，為了防范經(jīng)營風(fēng)險，提高企業(yè)的競爭力，應(yīng)從以下幾個方面入手加強應(yīng)收保費的管理。

1、加大保險宣傳力度和提高誠信的投入

部分客戶片面認(rèn)為投了保就有保障，繳費的時間不是決定因素。對此保險公司要加大宣傳，鼓勵主動繳費，消除產(chǎn)生應(yīng)收保費的客戶因素。另外，樹立全員防范經(jīng)營風(fēng)險的意識，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、風(fēng)險可控的發(fā)展。

2、根據(jù)投保業(yè)務(wù)的質(zhì)量進行有選擇的承保

在擴大市場份額和業(yè)務(wù)規(guī)模的同時還要考慮成本效益原則。首先，保險公司要在收入和費用、規(guī)模與效益之間找到一個平衡點。其次培養(yǎng)業(yè)務(wù)員對企業(yè)的責(zé)任感。按照保戶信譽程度、償債能力、當(dāng)前財務(wù)狀況和實際支付保費的能力制定信用政策，降低應(yīng)收保費產(chǎn)生的可能性，從而確保保費的實收率。

3、充分利用特別約定

利用特別約定可以有效提高應(yīng)收保費的實收率。比如，在特別約定中增加保單生效或失效的條件，以減少在不能按規(guī)定時間收取保費時的保險責(zé)任；在特別約定中增加繳費時間，以及未繳費合同失效條款，以減少保險責(zé)任，促進保費的及時回收。

4、建立科學(xué)的回收管理機制

應(yīng)收保費發(fā)生后，保險公司應(yīng)采取各種措施，盡量爭取按期收回保費。有效的措施包括對回收情況的監(jiān)督、提取壞賬準(zhǔn)備和制定適當(dāng)?shù)氖召~政策。在制定收賬政策時，要以應(yīng)收保費總成本最小化為原則，在收賬費用和所減少壞賬損失之間做出權(quán)衡。

5、完善公司內(nèi)部控制體系

通過開展應(yīng)收保費的審計調(diào)查工作，摸清應(yīng)收保費的底線，了解其管理現(xiàn)狀。保險公司各部門之間要積極配合，以公司利益為重，加強風(fēng)險管控，有力推動應(yīng)收保費的管理工作。

通過上述措施的結(jié)合使用，可以有效降低不良保費的比重，將其保持在合理的范圍內(nèi)，這對我國財產(chǎn)保險企業(yè)的健康發(fā)展以及進一步提高其自身的競爭力有著重要的現(xiàn)實意義。

【參考文獻】

[1]姜星明：財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費有關(guān)問題的探討[J].金融會計，2004（11）.

[2]丁少群、梁新潮：我國保費收入核算存在的問題與改革建議[J].會計研究，2005（10）.

[3]鄔潤龍：應(yīng)收保費認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)初探[J].上海保險，2005（4）.

第3篇：財產(chǎn)保險的目的和意義范文

關(guān)鍵詞：保險，財產(chǎn)保險，人身保險

何謂保險？這是研究與保險有關(guān)的各種現(xiàn)象的起點，也是進行保險立法時首先要面對的問題。我們有必要對此有個正確的認(rèn)識。這里我僅在商事保險的意義上對這個問題進行探討。

在這個問題上，各國學(xué)者歷來眾說紛紜，各國立法也采不同的學(xué)說。我國《保險法》采“擇一說”，認(rèn)為保險是指“投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。” 這種做法是否就意味著對保險已經(jīng)有了一個正確的認(rèn)識了呢？

一、有關(guān)保險的各種學(xué)說

關(guān)于保險的概念，各國學(xué)者站在不同的角度提出了不同的觀點。歸納起來，大體可以分成兩派：

（一）一元說

所謂一元說，即主張不區(qū)分保險的對象，給保險下一個統(tǒng)一定義的各種學(xué)說。它又可以分為損失說與非損失說兩個流派。

1、損失說

損失說認(rèn)為，保險與人們因風(fēng)險而可能遭受的損失密切相關(guān)。具體說來，主要有以下三種主張：

（1）損失賠償說，認(rèn)為保險即賠償合同。其代表人物之一，英國的馬歇爾（S.Marshall）就認(rèn)為：“保險是當(dāng)事人的一方收受商定的金額，對于對方所受的損失或發(fā)生的危險予以補償?shù)暮贤??！?/p>

（2）損失分擔(dān)說。其倡導(dǎo)者德國的華格納（A.Wagner）從經(jīng)濟學(xué)角度分析指出，保險的性質(zhì)是把損失分擔(dān)給多數(shù)人來賠償?shù)慕?jīng)濟補償制度，保險機制運行的結(jié)果就是將少數(shù)不幸者的損失由處于同樣危險中的多數(shù)人來攤付。

（3）危險轉(zhuǎn)嫁說。此說從危險的處理角度來闡述保險的本質(zhì)，認(rèn)為“保險是以收受等價、實現(xiàn)均攤為目的而進行危險的匯集”。

此外，臺灣學(xué)者江朝國先生認(rèn)為保險為共同團體，指出保險為受同類危險威脅的人為了滿足其成員損害補償?shù)男枰M成的雙務(wù)性的并具有獨立的法律上請求權(quán)的共同團體。 雖然其把保險定位成“共同團體”，但也是以損害補償為基礎(chǔ)的。

2、非損失說

非損失說不從損失的角度闡明保險的概念，認(rèn)為損失不能包括保險的全部內(nèi)容，從而產(chǎn)生其他學(xué)說，主要有：

（1）技術(shù)說。此說從保險基金建立的技術(shù)角度出發(fā)，指出無論財產(chǎn)保險還是人身保險，其存在的基礎(chǔ)都在于使保險費與保險金持平的特殊技術(shù)。這種特殊性區(qū)分了保險和其他現(xiàn)象。

（2）欲望滿足說。此說從經(jīng)濟學(xué)角度研究，認(rèn)為保險是以損失賠償和滿足經(jīng)濟需要為其性質(zhì)的。該學(xué)說的主要代表，德國的馬納斯（A.Manes）認(rèn)為，“保險是保障因保險事故引起金錢欲望的組織，如果發(fā)生保險事故，必須引起金錢欲望為前提條件。”

以上兩種學(xué)說影響較大，此外還有所得說、經(jīng)濟確保說、財產(chǎn)共同準(zhǔn)備說、相互金融機關(guān)說，經(jīng)濟后備說和預(yù)備貨幣說等。

（二）二元說

又稱統(tǒng)一不能說。此說區(qū)分財產(chǎn)保險與人身保險，分別看待。對于財產(chǎn)保險而言，均以損失為基礎(chǔ)，繼承了“損失說”的觀點；對人身保險，學(xué)者則有不同的觀點，以此區(qū)分為三個主要流派：

1、人格保險說。此說將人身保險的性質(zhì)定位于人格保險，即人身保險不在于能賠償由人身事故造成的經(jīng)濟損失，而在于能賠償?shù)赖路矫婧途穹矫娴膿p失，且不能用金錢來評價。

2、否認(rèn)人身保險說。此說把人身保險和財產(chǎn)保險對比，否認(rèn)人身保險的保險性質(zhì)，認(rèn)為是和財產(chǎn)保險不相同的另外一種合同，甚至為一種單純的金錢支付合同。

3、擇一說。此說不同意前兩種觀點，把保險看成保險合同，并認(rèn)為保險合同不是損失賠償?shù)暮贤?，就是以給付一定金額為目的的合同。

二、對各種學(xué)說的分析

如此眾多的學(xué)說理論，不禁讓人看得眼花繚亂，無所適從。其實仔細分析一下，不難發(fā)現(xiàn)有兩點為各個學(xué)說所公認(rèn)：

（一）保險以風(fēng)險為前提

不論哪種學(xué)說，對此都持肯定態(tài)度?！皳p失說”所說的“損失”，皆因風(fēng)險而起，只不過對損失的處理認(rèn)識不同?！胺菗p失說”的各種觀點雖然與損失無直接聯(lián)系，但均認(rèn)識到風(fēng)險是保險存在的前提：技術(shù)說的“技術(shù)”，提出的目的就是對化解風(fēng)險的一種科學(xué)設(shè)計；欲望滿足說的“欲望”由保險事故即風(fēng)險的發(fā)生而引起；等等。而“二元說”雖然把財產(chǎn)保險與人身保險分開，但終究脫離不了風(fēng)險來闡述自己的理論。

事實上，保險就是伴隨人們對風(fēng)險的認(rèn)識及減輕風(fēng)險帶來的不利后果的需要而逐步產(chǎn)生與發(fā)展起來的，其歷史可以追溯到公元前800－700年的海上貿(mào)易活動中。當(dāng)時在巴比倫、印度、希臘、羅馬等航海商人間，流行一種以船舶和貨物為抵押的借款（不少學(xué)者稱之為“冒險借貸”），如船貨在航海中滅失，則借款免還；船舶安全到達，則本利均須償還，貸款人則借所收的高額利息，彌補遭受的風(fēng)險。這種高出一般利息的部分，實際上就是最早形式的海上保險費。后來，海上保險逐步形成。從海上保險到全面的財產(chǎn)保險，再到人身保險，無一不滲透了風(fēng)險的觀念。可見，風(fēng)險為保險的內(nèi)在因素，要正確認(rèn)識保險，就不能否認(rèn)風(fēng)險對保險的重要作用。

（二）財產(chǎn)保險與損失密不可分

這點在“損失說”與“二元說”的理論中很容易發(fā)現(xiàn)：“損失說”本來就是從損失的角度來分析保險的，雖然其內(nèi)部對待“損失”的角度不同，但皆圍繞損失來構(gòu)建理論：“二元說”雖然對待人身保險的態(tài)度不同，但對財產(chǎn)保險卻有一致的意見，都把損失作為財產(chǎn)保險的基礎(chǔ)。

相比之下，“非損失說”則似乎不愿承認(rèn)損失與保險的關(guān)系，提出“技術(shù)說”、“欲望滿足說”等與損失無直接聯(lián)系的各種理論，和“損失說”爭鋒相對，格格不入，大有取代其之勢。

可是，“非損失說”真的可以不面對“損失”嗎？不可能?！凹夹g(shù)說”的“技術(shù)”怎么建立起來的？不就是通過數(shù)學(xué)方法對風(fēng)險可能造成的損失進行預(yù)測，從而使保險費與保險金相互平衡。“技術(shù)”用來干什么的？不就是想使保險費與因風(fēng)險而產(chǎn)生的損失有相稱的比例，從而不至于保險人過多承擔(dān)損失而使其破產(chǎn)，無法繼續(xù)運作下去?！坝麧M足說”的“欲望”因何而起？當(dāng)然是因保險事故而起（參見前文對其觀點的介紹）。保險事故怎么就引起金錢欲望了呢？還是因為造成了損失，需要彌補?？梢?，雖然“非損失說”試圖脫離“損失”來解釋保險，但最終還是要借助“損失”反對“損失說”。 所以，與其說“非損失說”是對“損失說”的挑戰(zhàn)，不如說是對“損失說”的回避，是對“損失”的回避。

然而，“非損失說”為什么對“損失”避而不談呢？其實，不是他們不想談“損失”，而是因為他們看到“損失說”的局限性-對人身保險不能給出圓滿的解釋，從而試圖不從“損失”的角度看待保險，讓財產(chǎn)保險與人身保險在新的框架中達到統(tǒng)一，以維護“一元說”的體系。只不過，他們的努力并沒有成功。盡管他們在“損失”之外進行了不少有益嘗試，發(fā)現(xiàn)了保險的某些特征，如其要有技術(shù)支持等，可最終還是得回到“損失”的層面上來。

總之，盡管我們從“非損失說”理論中看不到“損失”的字眼，“非損失說”的學(xué)者們也一直想回避“損失”，但是其不得不承認(rèn)損失與財產(chǎn)保險之間有密切關(guān)系。

以上我們分析了各個學(xué)說之間的共性?？墒窃诠残灾?，學(xué)說之間更多地表現(xiàn)為彼此的差異性，即使是在同一種學(xué)說之內(nèi)，也存在著不同的見解（如前文所述）。我們不禁要問：它們之間到底有什么不同？

前文說過，“一元說”與“二元說”的劃分依據(jù)就在于是否把人身保險與財產(chǎn)保險同樣對待，或者說是否把兩者看成同樣性質(zhì)的“保險”。對此“一元說”表示肯定，只不過論證角度有“損失說”和“非損失說”兩種；而“二元說”表示否定，認(rèn)為兩者性質(zhì)無論如何也不同。

這一劃分依據(jù)為我們研究學(xué)說之間的不同提供了思路：既然學(xué)說以人身保險與財產(chǎn)保險作為保險的兩大劃分，那么它們之間的不同就可以從這兩方面分析。根據(jù)前文的分析，學(xué)說之間對財產(chǎn)保險的態(tài)度是較為一致的，即都同意其與損失密切相關(guān)?？梢姡瑢W(xué)說之間的分歧就發(fā)生在人身保險上：

“損失說”認(rèn)為人身保險的性質(zhì)與財產(chǎn)保險相同，即人身保險也與損失有關(guān)：“非損失說”雖然認(rèn)為兩者的性質(zhì)相同，但不是在財產(chǎn)保險的“損失”特征方面相同，而是在其他諸多“非損失”的方面相同：“二元說”也不認(rèn)為人身保險與損失有關(guān)，但仍把財產(chǎn)保險定位于損失上，故否定兩者的性質(zhì)相同。

由此，我們看到對人身保險，各種學(xué)說的態(tài)度實際上只有兩種：一是認(rèn)為其與損失有關(guān)，故與財產(chǎn)保險相同（“損失說”）；一是認(rèn)為其與損失無關(guān)，在“損失”的層面上不可能與財產(chǎn)保險相統(tǒng)一（“二元說”），即使要統(tǒng)一也只能在“非損失”的層面上（“非損失說”）。

總之，如何對待人身保險，成為學(xué)說之間彼此區(qū)別的關(guān)鍵所在。

那么，人身保險到底是何性質(zhì)？到底可否與財產(chǎn)保險統(tǒng)一對待呢？

三、保險概念的進一步分析

人身保險與財產(chǎn)保險可否統(tǒng)一對待，表面上看只是學(xué)說之間用來攻擊對方的籌碼，但這其實是個關(guān)系重大的問題，因為如果兩者可以統(tǒng)一成“一元”，才能把人身保險真正容納到保險的體系中來，這也是有些學(xué)者堅持“一元說”的根本原因。相反，如果兩者的性質(zhì)截然不同，我們就不宜再說保險可分為人身保險與財產(chǎn)保險，而應(yīng)該給人身保險另起“門戶”，而把保險就定位于財產(chǎn)保險。“二元說”中的“否認(rèn)人身保險說”就看到了這一點，所以極力否定人身保險的保險性質(zhì)。

可是，“否認(rèn)人身保險說”下結(jié)論未免早了些。盡管“一元說”的種種理論均未能很好解決人身保險與財產(chǎn)保險的關(guān)系，但這并不意味著兩者的性質(zhì)截然不同，而是因為“一元說”并沒有真正認(rèn)識到保險的本質(zhì)?！皳p失說”片面強調(diào)了“損失”在保險中的地位，當(dāng)然要失敗；而“非損失說”又一味回避“損失”，卻不料又得回到“損失”中構(gòu)建理論。它們都被“損失”局限住了。所以，我們應(yīng)當(dāng)在各學(xué)說的基礎(chǔ)上，重新分析人身保險與財產(chǎn)保險，再下結(jié)論。

要解決這個問題，首先應(yīng)注意到各個學(xué)說的共識（見前文），它為我們分析兩者的性質(zhì)提供了很好的視角，我們應(yīng)予以肯定。

其次，我們不能把視線僅停留在“損失”上，否則又要回到老路上去，不是追隨“損失說”，就是跟從“非損失說”。其實，拋開現(xiàn)有理論的結(jié)論，從人身保險與財產(chǎn)保險本身出發(fā)，我們不難發(fā)現(xiàn)兩者有如下共同點：

其一，兩者均有“人”的因素。在現(xiàn)代保險運作過程中，無論是何者，總離不開人的因素，即總要有投保人、保險人、被保險人與受益人。他們明顯的分成兩方：保險需求方-投保人、被保險人與受益人，與提供保險方-保險人。在前者中，被保險人與受益人實際上是由投保人派生而來，因為他們均由投保人決定的。

其二，兩者均有“利益”的因素。即無論何者，保險的初衷總是因為對自己有“利”可圖。對財產(chǎn)保險而言，有財產(chǎn)上之利益：可以彌補損失；對人身保險而言，有人身上之利益：可以化解風(fēng)險給人身帶來的不利后果，盡管其也表現(xiàn)為保險金，但目的是為了化解人身風(fēng)險。例如，當(dāng)人遇意外事故而遭人身傷害時，保險金就為人進行醫(yī)療提供了保障，從而恢復(fù)人的生命安全。 在法律上，兩者統(tǒng)一稱作“保險利益”。

其三，兩者均有“財產(chǎn)”的因素。對財產(chǎn)保險，這是顯而易見的，人無財產(chǎn)便用不著去為財產(chǎn)而保險；對人身保險而言，此財產(chǎn)則具有潛在性，表現(xiàn)為當(dāng)保險事故發(fā)生時，可為當(dāng)事人提供保險金（財產(chǎn)保險也有此性質(zhì)）。另外，保險多以合同的形式存在，這樣保險需求方就享有了債權(quán)，從而具有了轉(zhuǎn)讓的可能性，其財產(chǎn)性質(zhì)更加突顯。

以上三者也構(gòu)成了現(xiàn)代保險的基本組成要素。但這僅是人身保險與財產(chǎn)保險的共同外在表征，并不能說明兩者有著共同的基礎(chǔ)。真正將這三者有機聯(lián)系起來，從而統(tǒng)一人身保險與財產(chǎn)保險的，乃在于風(fēng)險的存在。

正是人們對風(fēng)險進行了預(yù)測，出于化解風(fēng)險的需要，人們才建立了保險制度。具體說，對保險需求方而言，由于不愿自己的利益因風(fēng)險受損，而保險又可以適應(yīng)這樣的要求，某種程度上又給自己提供了一份財產(chǎn)，所以進行投保。而對保險提供方，其看到人們的這種需求，用科學(xué)地技術(shù)對風(fēng)險進行預(yù)測，使得保險費與保險金互相平衡，保險由此得以運作?？傊?，正是由于風(fēng)險，才將各種人緊密地聯(lián)系在一起，才使保險有了存在的價值。用簡單示意圖可表示成：

保險提供方______風(fēng)險______保險需求方

這種機制反映到整個社會，就會體現(xiàn)出資源配置的一種整體效果，使得社會生產(chǎn)不因風(fēng)險而畏首畏尾，而借助保險更加活躍。

這樣，從微觀到宏觀，人身保險與財產(chǎn)保險就統(tǒng)一起來了。以這樣的觀點再看“一元說”，就會看到“損失”也好，“技術(shù)”也罷，還是“欲望滿足”等，都只反映了保險的某一方面的特征，并未反映其本質(zhì)。它們之間不是根本對立的，而是相互彌補的。人身保險與財產(chǎn)保險不是不能統(tǒng)一，而是不能在“損失”上統(tǒng)一。如果要我給保險下個統(tǒng)一的定義，我會將其表達為：人們出于降低風(fēng)險的需要而對自身利益的合理配置的一種制度。其基本構(gòu)成為“三位一體式”，即在風(fēng)險聯(lián)系下的人、利益、財產(chǎn)的有機結(jié)合。

四、小結(jié)

理論界至今對保險也沒有一個統(tǒng)一的認(rèn)識，我對保險的認(rèn)識也僅為個人的淺薄之見而已。不過，理論最終要指導(dǎo)實踐才有意義?，F(xiàn)在，許多國家在立法上對保險采“擇一說”，如德國、日本及我國等，實際上是回避了這個問題，我認(rèn)為這僅是權(quán)益之計，從長遠來看是不可取的。它有可能導(dǎo)致人身保險與財產(chǎn)保險的對立。

盡管從操作角度說，人身保險與財產(chǎn)保險確有不同，而不宜統(tǒng)一到具體的操作中。但我們必須明白，這不是因為人身保險與財產(chǎn)保險性質(zhì)上的不同，而是因為兩者的風(fēng)險測算的不能統(tǒng)一而造成的：財產(chǎn)保險易于測算出固定的保險費率，而人身保險往往不固定。

可是，它們本質(zhì)上都基于風(fēng)險而生，均有“三位一體”的構(gòu)成，這是我們在討論人身保險與財產(chǎn)保險時，不能不注意的，立法時也應(yīng)充分注意到這一點，而不宜對此有意回避，這也是本文的目的所在。

參考書目：

1、[日]園乾治著，李進之譯：《保險總論》，中國金融出版社，1983年版。

2、江朝國著：《保險法基礎(chǔ)理論》，中國政法大學(xué)出版社， 2002年9月版。

3、李玉泉著：《保險法》，法律出版社，1997年6月版。

第4篇：財產(chǎn)保險的目的和意義范文

“中間性保險”與重復(fù)保險

“肯定說”的主要理由是:人身價值也有客觀評價標(biāo)準(zhǔn);人身保險的射幸性質(zhì)高于財產(chǎn)保險?，伂嫝灐罢壑姓f”認(rèn)為，是否適用復(fù)保險之規(guī)定，不應(yīng)從財產(chǎn)保險或人身保險的形式分類來決定，而是應(yīng)當(dāng)看保險的實質(zhì)是否在于填補損失來決定。傷害保險或疾病保險雖然是人身保險的一種，但是就醫(yī)療費用部分而言，實在具有財產(chǎn)保險的性質(zhì)，醫(yī)療費用的給付，目的只在填補支付醫(yī)療費的損失，不得雙重或者多重給付，以致受益人獲得不當(dāng)?shù)美，伂將炦€有學(xué)者從外國法例與學(xué)者通說、人身價值有客觀評價標(biāo)準(zhǔn)、醫(yī)療給付之性質(zhì)等方面對此加以論證?，伂崲炘谖覈侗ｋU法》中，重復(fù)保險是“財產(chǎn)保險合同”項下的一項制度，于人身保險似無適用之余地。然而筆者認(rèn)為，就“中間性保險”而言，不宜一概排除重復(fù)保險規(guī)則之適用。其一，保險法對復(fù)保險之規(guī)定，系“基于損害填補原則，為防止被保險人不當(dāng)?shù)美@致超過其財產(chǎn)上損害之保險給付，以維護保險市場交易秩序，降低交易成本與健全保險制度之發(fā)展，而對復(fù)保險行為所為之合理限制”?，仮灛幰虼?，重復(fù)保險規(guī)則所應(yīng)關(guān)注的并非某一保險的“財產(chǎn)”或“人身”屬性，而是其所填補的損害究系“具體損害”還是“抽象損害”(損害在客觀上是否能夠以金錢作精確計算)。一般而言，財產(chǎn)保險之目的在于填補具體損害(財產(chǎn)損失)，故應(yīng)有復(fù)保險之適用;人身保險之目的在于填補抽象損害(人身損害)，故不應(yīng)有復(fù)保險之適用。但人身保險中的抽象損害，應(yīng)系指死亡和殘疾而言，即人的生命和健康不能以金錢價值衡量，因此對于人壽保險及健康保險、意外傷害保險中的死亡、殘疾部分，只能實行定額給付，且無超額保險和復(fù)保險之限制;而其中的醫(yī)療費用部分，則不屬于抽象的人身損害，而是具體的財產(chǎn)損失，因此，其不應(yīng)排除損害填補原則之適用，亦即存在超額保險問題，故應(yīng)受復(fù)保險規(guī)則規(guī)制。其二，健康保險和意外傷害保險雖屬人身保險，但其中的醫(yī)療給付實為財產(chǎn)保險。在人身保險、財產(chǎn)保險的“二分法”下，人身保險即“對人保險”，其保險標(biāo)的(保險事故發(fā)生之本體)為“人的壽命和身體”;財產(chǎn)保險即“對物”保險，其保險標(biāo)的為“財產(chǎn)及其有關(guān)利益”(《保險法》第12條第3款、第4款)。健康保險和意外傷害保險既為人身保險，其保險標(biāo)的即為“人的身體”。這一判斷在邏輯上可謂完全正確，但卻未能全面準(zhǔn)確揭示健康保險和意外傷害保險之保險標(biāo)的的真實面目。實務(wù)上的健康保險和意外傷害保險，按其保險金給付模式可分為定額給付型保險和費用補償型保險。在定額給付型保險中，保險人于特定保險事故(通常指因疾病或意外傷害身故、身殘)發(fā)生時，向受益人支付預(yù)先約定數(shù)額的保險金，作為對被保險人抽象損害之補償，其保險標(biāo)的為“人的壽命和身體”，不問是否造成財產(chǎn)損失，保險人均負(fù)給付義務(wù)。例如:被保險人自意外傷害發(fā)生之日起180日內(nèi)因同一原因死亡的，本公司按保險金額給付死亡保險金。被保險人自意外傷害發(fā)生之日起180日內(nèi)因同一原因身體殘疾的，本公司根據(jù)本保險合同所附《人身保險殘疾程度與保險金給付比例表》的規(guī)定，按保險金額及該項殘疾所對應(yīng)的給付比例給付殘疾保險金。而在費用補償型保險中，保險人僅在約定限額內(nèi)對因保險事故(疾病、意外傷害)而實際發(fā)生的醫(yī)療費、住院費、手術(shù)費等費用予以補償。例如被保險人因意外傷害經(jīng)醫(yī)院診斷必須住院治療，本公司按下列公式計算的意外傷害住院日額保險金金額向受益人給付住院日額保險金。即:意外傷害住院日額保險金金額=實際住院天數(shù)×住院保險金日額?，仮灛徸鳛榇隧棻ｋU的保險標(biāo)的，前述醫(yī)療費、住院費、手術(shù)費等費用，并非抽象的人身損害，而是具體的財產(chǎn)損失，故而其雖名為對人保險，實為財產(chǎn)保險。因此，損害填補原則及復(fù)保險規(guī)則，于此自當(dāng)有其適用余地。

“中間性保險”與保險代位權(quán)

第5篇：財產(chǎn)保險的目的和意義范文

關(guān)鍵詞：行為導(dǎo)向；教學(xué)；財產(chǎn)保險；效果

中圖分類號：G642.0 文獻標(biāo)志碼：A 文章編號：1674-9324（2016）10-0168-02

行為導(dǎo)向是上世紀(jì)80年代以來，世界教育教學(xué)論中出現(xiàn)的一種新的思潮，是為適應(yīng)時展要求而提出的一種現(xiàn)代教育思想。由于行為導(dǎo)向教學(xué)對于培養(yǎng)人的全面素質(zhì)和綜合能力方面起著十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國教育界與勞動界的專家所推崇。本世紀(jì)初期，我國引入“行為導(dǎo)向教學(xué)法”，各領(lǐng)域都進行了“行為導(dǎo)向教學(xué)法”的試點工作，也取得了實質(zhì)性的成果，給我國教育教學(xué)注入了新的活力。

保險業(yè)作為我國快速發(fā)展的朝陽行業(yè)之一，對保險教育提出了較高的要求，如何培養(yǎng)出具有時代特征、滿足現(xiàn)時保險發(fā)展需要的專業(yè)人才顯得尤為重要。《財產(chǎn)保險》是保險專業(yè)教育的主干課程之一，本文力圖通過研究在財產(chǎn)保險教學(xué)中如何引進行為導(dǎo)向，加強學(xué)生對該課程的理解和掌握，提升學(xué)生的實踐運用能力，實現(xiàn)從課堂到工作的實時無縫對接。

一、《財產(chǎn)保險》教學(xué)中應(yīng)用行為導(dǎo)向的原因

行為導(dǎo)向教學(xué)模式是一種“能力本位”的教學(xué)理念，強調(diào)通過學(xué)生自己的實踐或行動來培養(yǎng)和提高專業(yè)能力。它提出了教學(xué)應(yīng)從理論培養(yǎng)向?qū)嵺`性教學(xué)轉(zhuǎn)化，從示范性教學(xué)向應(yīng)用性教學(xué)轉(zhuǎn)化的觀念。行為導(dǎo)向教學(xué)模式可簡單概括為在設(shè)計教學(xué)時充分考慮學(xué)生學(xué)習(xí)目標(biāo)的明確性、學(xué)習(xí)活動的自主性、學(xué)習(xí)過程的交互性、學(xué)習(xí)成果的建構(gòu)性。學(xué)生在完成一個既定任務(wù)的過程中，在教師的幫助下，通過自主活動和小組分工協(xié)作，構(gòu)建自身新的知識體系，獲得各種能力。教學(xué)目標(biāo)也從單一認(rèn)知轉(zhuǎn)向?qū)I(yè)和跨專業(yè)的認(rèn)知、合作的情感體驗、克服難題的意志力訓(xùn)練和動手操作訓(xùn)練并舉的教學(xué)綜合目標(biāo)，滿足了學(xué)習(xí)和教學(xué)的不同方面的要求。

《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要》明確提出高等教育要“重點擴大應(yīng)用型、復(fù)合型、技能型人才培養(yǎng)規(guī)?！?，并提出“強化實踐教學(xué)環(huán)節(jié)”是提高人才培養(yǎng)質(zhì)量的重要手段。

保險學(xué)專業(yè)是一門實踐性、應(yīng)用性極強的學(xué)科，集經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、社會學(xué)、災(zāi)害學(xué)、醫(yī)學(xué)、工程學(xué)、數(shù)學(xué)和信息科學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域為一體，體現(xiàn)出多學(xué)科相互滲透、交叉發(fā)展的邊緣性特點。這就決定了在保險學(xué)專業(yè)的教學(xué)別強調(diào)理論聯(lián)系實際，讓學(xué)生在實踐中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，通過實際問題的研究和解決來培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素養(yǎng)。事實上，保險業(yè)作為我國的朝陽產(chǎn)業(yè)，正處于快速擴張過程中?，F(xiàn)階段急需即有扎實的理論功底，同時具備業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理等較強的實踐能力的人才，特別是擅長在實踐中發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的復(fù)合型應(yīng)用人才。

《財產(chǎn)保險》是保險學(xué)專業(yè)的專業(yè)主干課程之一。通過該課程的學(xué)習(xí)，同學(xué)們需掌握財產(chǎn)保險運營的基本規(guī)律、把握財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)體系及產(chǎn)品的主要特點、設(shè)計原理及營運基礎(chǔ)，為今后從事財產(chǎn)保險的營運管理及產(chǎn)品設(shè)計打下基礎(chǔ)。因此，《財產(chǎn)保險》教學(xué)較之其他專業(yè)基礎(chǔ)課顯示出更強的實踐性特點，在教學(xué)中引入行為導(dǎo)向法具有非常重要的現(xiàn)實意義。

二、《財產(chǎn)保險》教學(xué)中行為導(dǎo)向的方式方法

行為導(dǎo)向作為一種教學(xué)方法，包括模擬教學(xué)、案例教學(xué)、項目教學(xué)和角色扮演等方法，我們在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中分別采用了以上各種方法。

1.模擬教學(xué)法。在一種人造的情境或環(huán)境里學(xué)習(xí)某職業(yè)所需的知識、技能和能力。模擬訓(xùn)練給人一種身臨其境的感覺，更重要的是提供了許多重復(fù)的機會和隨時進行過程評價的可能性，且成本較低。在教學(xué)中我們主要采用了以下兩種模擬教學(xué)法：

第一，模擬財產(chǎn)保險公司營運。將同學(xué)進行分組，分別代表不同業(yè)務(wù)部門、行政職能部門及投保人，分別以不同的標(biāo)的物模擬投保、承保、客戶服務(wù)及理賠等環(huán)節(jié)。通過保險公司模擬營運，學(xué)生基本掌握了財產(chǎn)保險公司前臺營運系統(tǒng)及后臺支持系統(tǒng)的組成，對保險公司各部門的職能有明確的認(rèn)識和了解。

第二，我校目前建有多個金融實驗室，如國泰安模擬交易所、股指期貨套利系統(tǒng)等，經(jīng)過我們的申請及到其他高?？疾旖梃b，目前已初步建成保險公司業(yè)務(wù)營運系統(tǒng)。這兩種方法在教學(xué)中相合配合交叉使用，作為學(xué)生模擬的檢驗或示范，通過這種訓(xùn)練使學(xué)生對財產(chǎn)保險公司的組成有了全面準(zhǔn)確的把握。

2.案例教學(xué)法。案例教學(xué)法即根據(jù)實際能力培養(yǎng)的需要，教師從實際工作中尋找恰當(dāng)案例，并引導(dǎo)學(xué)生通過案例分析和研究，達到為今后職業(yè)做準(zhǔn)備的目的。在分析過程中，學(xué)生自己提出問題，并自己找出解決問題的途徑和手段，從而培養(yǎng)獨立分析問題、處理問題的能力。

財產(chǎn)保險有很多具體的業(yè)務(wù)類別，在實踐中呈現(xiàn)特殊性、發(fā)展性的特點。我們積極主動與保險公司聯(lián)系，收集整理了一系列針對性強、有代表性意義的真實案例，將之穿插運用于教學(xué)中，通過學(xué)生的反饋進一步凝煉，最后形成了與教材相配套的案例集。

3.項目教學(xué)法。將一個相對獨立的項目，交由學(xué)生自己處理。信息的收集、方案的設(shè)計、項目的實施及最終的評價，都由學(xué)生自己負(fù)責(zé)。學(xué)生通過該項目的進行，了解并把握整個過程及每一環(huán)節(jié)中的基本要求。

財產(chǎn)保險中，每一張保單都可以看作是一個項目，特別是復(fù)雜的非標(biāo)準(zhǔn)體的保單。在教學(xué)中，每講授完一個單元，就讓學(xué)生自己獨立設(shè)計一款保單或者根據(jù)客戶的需求設(shè)計一個保險方案，比如在介紹完所有的業(yè)務(wù)種類，讓學(xué)生為學(xué)校設(shè)計一保險方案；學(xué)完家庭財產(chǎn)保險后，讓學(xué)生設(shè)計一款大學(xué)生宿舍保險等。然后同學(xué)們再相互討論，不斷完善產(chǎn)品或方案。

4.角色扮演法。學(xué)生通過扮演不同角色，體驗自身角色的內(nèi)涵活動，又體驗對方角色的心理，從而充分展現(xiàn)出現(xiàn)實社會中各種角色的“為”和“位”，達到培養(yǎng)社會能力和交際能力的目的。角色扮演法屬情景教學(xué)，創(chuàng)設(shè)一個“身臨其境”的感官效應(yīng)，能提高學(xué)生專業(yè)能力、方法能力與社會能力。

財產(chǎn)保險營運涉及到多方主體，讓學(xué)生分別選定不同的角色，如投保人、核保人、理賠員、客戶服務(wù)人員、事故第三方等，由其主導(dǎo)設(shè)計一保險場景并進行演練。

5.大腦風(fēng)暴教學(xué)法?！按竽X風(fēng)暴”教學(xué)法是教師引導(dǎo)學(xué)生就某一問題自由發(fā)表意見，而對其意見的正確性或準(zhǔn)確性教師不進行任何評價的方法。這種方法是一種能在最短的時間里，獲得最多的思想和觀點的方法。通過鼓勵學(xué)生發(fā)現(xiàn)并提出問題，給他們以成就感，激發(fā)其學(xué)習(xí)的強大動力。

該方法主要在前面幾種方法中同步使用，也可以在理論教學(xué)中使用，老師針對學(xué)生的案例分析、項目實施、角色演練進行即時的、隨機的、針對性的提問，啟發(fā)學(xué)生進行多維度思考，鍛煉學(xué)生快速反應(yīng)的能力。

三、行為導(dǎo)向法在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中的效果評析

財產(chǎn)保險作為保險專業(yè)課，教學(xué)重點是各種財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)及其運行的內(nèi)在規(guī)律，傳統(tǒng)的教學(xué)方法側(cè)重于通過現(xiàn)行產(chǎn)品解讀，讓學(xué)生把握財產(chǎn)保險的特點及與其他保險業(yè)務(wù)區(qū)別，由于缺乏感性認(rèn)識，學(xué)生會感覺比較枯燥，教學(xué)效果大打折扣，而行為導(dǎo)向法立足于引導(dǎo)學(xué)生、啟發(fā)學(xué)生、調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和主動性。教學(xué)效果得到了極大提升。

1.增強了學(xué)生學(xué)習(xí)積極性和主動性：這種教學(xué)方法容易激起學(xué)生的好奇心，產(chǎn)生強烈的學(xué)習(xí)愿望，積極參與教學(xué)過程。課堂上學(xué)生積極思考，與教師產(chǎn)生互動，充分調(diào)動了課堂氣氛。

2.提高了學(xué)生創(chuàng)新及應(yīng)用能力：案例式教學(xué)、項目教學(xué)等方法的引入，大大開闊了學(xué)生的視野，不再是以前保險條款的閱讀和復(fù)述，而是自由地發(fā)揮，激發(fā)了學(xué)生的潛能，其創(chuàng)新能力及應(yīng)用能力也得到大大提高。

3.有助于學(xué)生個性的發(fā)展：多樣化的教學(xué)方法，如頭腦風(fēng)暴、角色扮演、項目教學(xué)可以使學(xué)生的社交能力、應(yīng)變能力、協(xié)同工作的能力得到有效的訓(xùn)練，有利于學(xué)生的個性發(fā)展，從而為今后的學(xué)習(xí)和工作打下良好的基礎(chǔ)。

4.對教師提出了更高的要求：該法對教師的教學(xué)能力和專業(yè)素質(zhì)提出更高要求。每一種行為導(dǎo)向法，都需要在教師的引導(dǎo)下，學(xué)生參與收集信息、制訂計劃、選擇方案、實施目標(biāo)、反饋信息到成果評價的全過程，讓學(xué)生既了解總體，又清楚每一個具體環(huán)節(jié)的運作，并從中得到關(guān)鍵能力的提高。

總之，通過近兩年的嘗試，行為導(dǎo)向法在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中的運用，使學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性、主動性得到很大提高，學(xué)習(xí)熱情也高漲，理論教學(xué)再加上一系列行業(yè)導(dǎo)向教學(xué)法使學(xué)生對財產(chǎn)保險的基礎(chǔ)理論知識及應(yīng)用有了扎實的認(rèn)識和理解，也對其后續(xù)專業(yè)課的學(xué)習(xí)打下了良好的基礎(chǔ)，提升了學(xué)生在就業(yè)市場上的競爭力。

參考文獻：

[1]趙愛威，溫寶陽.行為導(dǎo)向教學(xué)法實施探究[J].教學(xué)與管理，2009，（8）：121-122.

第6篇：財產(chǎn)保險的目的和意義范文

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運用；投資匹配

一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點

由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟增長速度快，促進了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。”從保險的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔(dān)保險責(zé)任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負(fù)債性特點。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產(chǎn)的流動性

財產(chǎn)保險公司風(fēng)險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負(fù)債支出的時間的不確定性。為保證保險責(zé)任的及時承擔(dān)，保護投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風(fēng)險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應(yīng)該加強自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務(wù)按時支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負(fù)債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務(wù)控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過了解保險公司的業(yè)務(wù)特點為出發(fā)點，進而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財產(chǎn)保險風(fēng)險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司負(fù)債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風(fēng)險預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應(yīng)的保險金額。保險公司財務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應(yīng)保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構(gòu)要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構(gòu)對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務(wù)風(fēng)險的需要

財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險公司作為經(jīng)營風(fēng)險的公司，風(fēng)險存在具有普遍性，同時風(fēng)險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務(wù)風(fēng)險，保證公司的健康運行。

4.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司改善保險企業(yè)經(jīng)營成果的需要

隨著保險經(jīng)營主體的不斷增加，保險行業(yè)的競爭越來越激烈，財產(chǎn)保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司面臨的最大難題。這就要求財產(chǎn)保險公司提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運用的作用，改善公司的經(jīng)營結(jié)果，提高公司競爭實力和企業(yè)價值。

三、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的模式及原則

(一)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理模式的選擇

資產(chǎn)負(fù)債管理包括以負(fù)債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式。以負(fù)債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式，強調(diào)的是從負(fù)債的觀點看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負(fù)債的特點安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等，針對不同保險產(chǎn)品的負(fù)債要求，包括期限、風(fēng)險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債模式，強調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運用的情況調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，也就是針對不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。

由于目前我國財產(chǎn)保險行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險公司業(yè)務(wù)增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，在保險處于快速發(fā)展期的我國，保險公司應(yīng)更加關(guān)注主營保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原則上要求資金運用滿足保險發(fā)展和保險負(fù)債的要求。因此，在目前階段，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)采取負(fù)債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險產(chǎn)品或保險業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險狀況來決定資產(chǎn)配置情況。

(二)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的原則

根據(jù)保險公司資產(chǎn)的特點，充分考慮財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)、負(fù)債的實際情況，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理不僅要遵循資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則，而且要充分考慮財產(chǎn)保險行業(yè)的特點。

1.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則

財產(chǎn)保險公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循以下基本原則。

(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運用在規(guī)模上的相對平衡和對稱，保持資產(chǎn)與負(fù)債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負(fù)債總量的動態(tài)平衡。

(2)結(jié)構(gòu)對稱原則。結(jié)構(gòu)對稱是一種動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的期限差異進行布局，長期負(fù)債用于長期資產(chǎn)的投資，短期負(fù)債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負(fù)債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟條件和內(nèi)部經(jīng)營情況的變化進行動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運用應(yīng)根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對稱關(guān)系，最好是能保證資產(chǎn)和負(fù)債的期限完全一致。

(4)目標(biāo)替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負(fù)債管理要求資產(chǎn)實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的目標(biāo)，但這三個目標(biāo)之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標(biāo)替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經(jīng)營目標(biāo)或方針上進行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。

2.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理需要考慮的特殊因素

由于財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險及意外健康險業(yè)務(wù)，保險期限較短，保險事故發(fā)生較為頻繁，使財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面需要考慮如下特殊因素：

(1)財產(chǎn)保險公司負(fù)債的特點。財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債以短期負(fù)債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動性。

(2)險種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財產(chǎn)保險公司經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)。在具體險種上包括財產(chǎn)保險、車輛保險、責(zé)任險、建工險等，不同險種由于保險標(biāo)的和責(zé)任范圍不同，其風(fēng)險狀況、出險頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業(yè)務(wù)對賠付資金的要求相對其他財產(chǎn)險業(yè)務(wù)高，因為車輛屬于移動的標(biāo)的，事故發(fā)生較為頻繁，出險的頻率較高，導(dǎo)致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發(fā)生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險種類別，以保證償付責(zé)任的及時兌現(xiàn)。

(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會通過認(rèn)可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對資產(chǎn)的認(rèn)可率的要求也不同，公司對資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。

四、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性

從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來看，財產(chǎn)保險公司屬于金融服務(wù)企業(yè)，也就是說保險公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，具有固定資產(chǎn)占比相對小的特點，財產(chǎn)保險公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時，財產(chǎn)保險公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點決定了財產(chǎn)保險公司積聚了大量的保費收入，對資金運用的要求較高。

從表1可以看出，我國財產(chǎn)保險公司投資性資產(chǎn)(銀行存款投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財產(chǎn)保險公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運用的需求旺盛。資金運用已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司中與保險業(yè)務(wù)經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運用水平，加強投資資產(chǎn)的管理，關(guān)注其安全性、盈利性和流動性，為財產(chǎn)保險公司及財產(chǎn)保險行業(yè)整體實力提升做出貢獻。

五、財產(chǎn)保險公司的資金運用與資產(chǎn)負(fù)債管理

目前，我國財產(chǎn)保險公司保費規(guī)模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時，保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的公司，本身對公司實力的要求高。財產(chǎn)保險公司實力的提高，取決于保險業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金運用兩方面，且兩者是相互促進的，這也是符合國際財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財產(chǎn)保險公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費資金運用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)加強資金運用方面的研究，合理、有效地提高資金運用的效率和效益，充分發(fā)揮保險資金對公司的貢獻，提高經(jīng)濟實力。為使財產(chǎn)保險公司的資金運用滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，財產(chǎn)保險公司應(yīng)對公司負(fù)債進行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。

(一)根據(jù)負(fù)債的特點配置投資的久期

財產(chǎn)保險公司是典型的負(fù)債經(jīng)營的公司，且其保費資金大部分屬于短期負(fù)債資金。因此，財產(chǎn)保險公司在安排投資前，應(yīng)根據(jù)保費資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負(fù)債資金占比的同時，財產(chǎn)保險公司應(yīng)預(yù)測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當(dāng)預(yù)測財產(chǎn)保險公司的保險業(yè)務(wù)經(jīng)營具有盈利能力時，意味著公司在經(jīng)營過程中基本不會動用資本金，公司應(yīng)將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據(jù)預(yù)測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強的資金上，以保證公司履行保險責(zé)任的及時性。

(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)不同產(chǎn)品的風(fēng)險狀況、出險頻率配置投資

如前所述，由于財產(chǎn)保險公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險特點、出險頻率及對賠付金額的要求等特點，因此，同一收入規(guī)模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經(jīng)營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產(chǎn)險業(yè)務(wù)為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發(fā)生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強。因此，財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點配置投資，合理確定投資組合及投資期限。

財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務(wù)平均償還期，進而計算出公司險種所要求的整體保險業(yè)務(wù)負(fù)債的償還期，并根據(jù)償還期對稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限?？梢酝ㄟ^計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產(chǎn)的平均到期日和負(fù)債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產(chǎn)的運用過度，應(yīng)根據(jù)負(fù)債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產(chǎn)運用不足，應(yīng)適當(dāng)提高長期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結(jié)果的運用越合理，資產(chǎn)期限與負(fù)債期限越匹配。

(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對償付能力的要求，選擇不同認(rèn)可率的投資組合

根據(jù)中國保監(jiān)會對財產(chǎn)保險公司償付能力監(jiān)管的要求，不同資產(chǎn)的認(rèn)可比率是不一樣的，認(rèn)可比率的不同，對公司實際償付能力的影響較大。同時，由于法定的償付能力要求與公司的業(yè)務(wù)規(guī)模緊密聯(lián)系在一起，因此，財產(chǎn)保險公司在業(yè)務(wù)發(fā)展的不同階段，對公司投資資產(chǎn)的認(rèn)可率要求也是不一樣的。如在公司業(yè)務(wù)的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產(chǎn)的認(rèn)可率，可以只考慮流動性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當(dāng)公司業(yè)務(wù)規(guī)模較大，資本金處于不十分充足的時候，就必須將投資配置在認(rèn)可率高的資產(chǎn)上。因此，財產(chǎn)保險公司的投資配置需要充分考慮公司的發(fā)展階段，及不同階段對償付能力的要求。

第7篇：財產(chǎn)保險的目的和意義范文

財產(chǎn)保險利益不隨財產(chǎn)保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓而移轉(zhuǎn)

財產(chǎn)保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓之所以不導(dǎo)致財產(chǎn)保險合同被保險人的變更，究其真正原因在于財產(chǎn)保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓沒有引起財產(chǎn)保險利益的改變。具體說來，即使財產(chǎn)保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓了，即保險標(biāo)的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓了，但該財產(chǎn)保險的原被保險人對保險標(biāo)的所享有之保險利益從未改變，其仍然可以以被保險人的身份存在于保險合同之中。所以，在保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓情況下，不能僅憑誰為交易過程中所有權(quán)的受讓人而草率地認(rèn)為保險利益也歸其所有，從而得出其應(yīng)當(dāng)承繼被保險人的權(quán)利和義務(wù)的結(jié)論。這一點也得到了我國《保險法》第12條的印證，即“財產(chǎn)保險的被保險人在保險事故發(fā)生時，對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益;保險合同的被保險人應(yīng)當(dāng)是享有保險利益之人，而不是保險標(biāo)的所有權(quán)人?！?/p>

怎樣認(rèn)定財產(chǎn)保險利益的持有人?

既然財產(chǎn)保險標(biāo)的受讓人不是保險利益的持有者，那么誰才是財產(chǎn)保險利益的持有人呢?財產(chǎn)保險利益的持有人又怎么認(rèn)定呢?對此，我們應(yīng)當(dāng)首先從保利利益的概念出發(fā)。

(一)保險利益的概念

保險利益是一個學(xué)術(shù)概念，其含義在新保險法中也沒有被明確地定義。但是，學(xué)界普遍認(rèn)為，保險利益應(yīng)當(dāng)包括實際合法性、確定性和經(jīng)濟性這三個要素。所謂合法性，則是指保險利益必須符合法律的規(guī)定，符合社會公共利益的要求。因為保險合同本身就是民事法律行為的一種，應(yīng)該滿足法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。因此，被保險人對于保險標(biāo)的所具有的利益，必須是合法的、可以主張的利益，而不能是違反法律規(guī)定、通過不正當(dāng)手段獲得的利益［3］。另外，基于保險的目的是為了分散個人無法承擔(dān)的社會危險，從而維護社會利益安全，增加社會福利，所以保險的標(biāo)的還要擴大到法律沒有專門保護，而又不違背社會公共原則的利益［4］。所謂確定性，是指一種保險利益的存在必須以這種經(jīng)濟利益在事實上或客觀上存在為基礎(chǔ)，而不是投保人自己所臆想的，并且這一利益的價值數(shù)額還必須是可以確定的。所謂經(jīng)濟性，是指可以用貨幣方式計量的、能夠可靠確定的利益。它是一個相對于精神利益的概念。保險利益必須是可以用金錢計算的。只有保險利益可計算，保險合同的成立以及保險賠償才可以操作，才具有實際意義。對于一些不能被金錢衡量的利益，比如人們之間的親情、友情、愛情、婚姻等，都不能成為保險利益。

(二)被保險人才是保險利益的持有人

保險利益是一種合法的、確定的經(jīng)濟利益。保險合同只有具備了保險利益才可能生效，也就是說，合同當(dāng)事人對保險標(biāo)的必須具有合法而確定的經(jīng)濟利益關(guān)系。具體就一個財產(chǎn)保險合同而言，投保人作為保險合同的相對人，雖然負(fù)有交付保險費的義務(wù)，但其并不一定是保險事故發(fā)生受到損害之人，故不必當(dāng)然具有經(jīng)濟上的利益。而對于所謂“投保人須具有保險利益以防賭博行為”的說法也是站不住腳的，因為這種擔(dān)憂只限于投保人和被保險人為同一人的情形才會發(fā)生。而相比之下，被保險人無論在合同中處于何種法律地位，其都享有某種合法的、確定的經(jīng)濟利益。［5］這種利益的存在正如鄭玉波先生所言“保險利益存在于被保險人，始為絕對必要?！?，因為“被保險人系遭受損害而享有賠償請求權(quán)之人，倘無保險利益之存在，哪有損害之可言?同時若無保險利益，而享有賠償請求權(quán)時，又何能防止道德危險呢?所以被保險人須有保險利益，較投保人須有保險利益，尤為重要。”［6］

(三)危險負(fù)擔(dān)說才是保險利益持有人的判斷標(biāo)準(zhǔn)

由上所述，保險利益的根本特征是被保險人和標(biāo)的物的一種經(jīng)濟利害關(guān)系?；诖朔N經(jīng)濟上的本質(zhì)，如果對某一客體具有事實上的關(guān)系，雖無法律上的根據(jù)，在不違反公序良俗的前提下，若此種關(guān)系持有人因其關(guān)系而有蒙受損失的可能，則該種關(guān)系的持有人即為財產(chǎn)保險利益持有人。所以，判斷保險利益持有人的標(biāo)準(zhǔn)有兩個:其一是按照危險負(fù)擔(dān)的實際情況來進行判斷;其二是誰的損失是保險保護利益之直接損失，誰就擁有保險利益。在這兩個標(biāo)準(zhǔn)中，值得注意的是危險負(fù)擔(dān)的實際情況到底是什么?對此，危險負(fù)擔(dān)說認(rèn)為危險負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移至受讓人時，讓與人即失去保險利益;也就是說，危險負(fù)擔(dān)者就是保險利益的享有者，其因保險事故發(fā)生而蒙損害。因此，只有借由保險制度填補損失，才能達到保險制度分散損失之真諦。而實質(zhì)危險負(fù)擔(dān)說則認(rèn)為如果保險標(biāo)的因不可歸責(zé)于雙方當(dāng)事人的事由遭致毀損、滅失，買受人仍應(yīng)給付價金的，盡管其并未真正取得所有權(quán)，但是買受人在價金完全給付后，實質(zhì)地負(fù)擔(dān)了危險，此時，保險利益才移轉(zhuǎn)于其身。［7］但不管怎么說，實質(zhì)危險負(fù)擔(dān)說畢竟將原本由買賣合同規(guī)制的給付價金的行為與保險關(guān)系混為一談了，其導(dǎo)致的后果必然是法律關(guān)系復(fù)雜化，不利于商品經(jīng)濟的發(fā)展與保險制度功能的發(fā)揮，故理論界和實務(wù)界大多數(shù)學(xué)者都贊同采用危險負(fù)擔(dān)說，即危險負(fù)擔(dān)之人(承受風(fēng)險之人)才是保險利益的持有人。

結(jié)語

第8篇：財產(chǎn)保險的目的和意義范文

關(guān)鍵詞：要約邀請 理賠 告知義務(wù)

隨著市場競爭的不斷加劇，為了在保險市場中占據(jù)有利的地位，提升品牌優(yōu)勢，一些保險公司除在原有投保過程中的開展價格戰(zhàn)之外，也思考從理賠端提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，提供更人性化的客戶體驗，從而開辟更多的客戶渠道，快速理賠成為財產(chǎn)保險公司競爭的一個手段之一，比如“萬元以下，一天賠付”、“萬元以下，一小時賠付”等理賠時限的允諾，具體內(nèi)容是如果滿足萬元以下，相關(guān)資料證明都齊全的條件便可以在一天之內(nèi)、或是一小時之內(nèi)得到相關(guān)賠付；再比如人壽保險的五千元賠付，具體條件是只要是五千元以內(nèi)，相關(guān)資料證明齊全的，一個小時就可以完成相關(guān)賠付。但是這樣的理賠時限允諾行為到底在法律上如何進行認(rèn)定，保險公司需要對這個允諾行為承擔(dān)什么責(zé)任呢？

一、“理賠時限允諾”的法律定位

隨著這些理賠時限允諾的泛濫，越來越多的保險人也開始發(fā)出一些疑問，這些保證和允諾是否具有法律效力，具有什么樣的法律效力？或者財產(chǎn)保險公司在進行這項允諾的時候是否具有相應(yīng)的約定義務(wù)，并且在這個過程中這項允諾對財產(chǎn)保險公司的法律約束力如何？

依據(jù)《中華人民共和國廣告法》第二條的規(guī)定來看，本法所稱廣告，是指商品經(jīng)營者或者服務(wù)提供者承擔(dān)費用，通過一定媒介和形式直接或者間接地介紹自己所推銷的商品或者所提供的服務(wù)的商業(yè)廣告。財產(chǎn)保險公司對于理賠時限的允諾，實際上是對自身保險產(chǎn)品的理賠服務(wù)優(yōu)勢的宣傳，為了吸引顧客的廣告投放，屬于商業(yè)廣告的范疇。

依據(jù)《中華人民共和國合同法》的相關(guān)理論和條文的規(guī)定來看，商業(yè)廣告屬于要約邀請。要約邀請是當(dāng)事人訂立合同的預(yù)備行為，只是引誘他人發(fā)出要約，不能因相對人的承諾而成立合同。在發(fā)出要約邀請以后，要約邀請人撤回其邀請，只要沒給善意相對人造成信賴?yán)娴膿p失，要約邀請人一般不承擔(dān)責(zé)任。如寄送的價目表、拍賣公告、招標(biāo)公告、招股說明書、商業(yè)廣告等為要約邀請。因為要約邀請只是作出希望別人向自己發(fā)出要約的意思表示。因此，要約邀請可以向不特定的任何人發(fā)出，也不需要在要約邀請中詳細表示，無論對于發(fā)出邀請人還是接受邀請人，都沒有約束力。

對上文的相關(guān)內(nèi)容進行總結(jié)的話，我們可以明顯的看出，不管是從廣告法來說，還是根據(jù)合同法的相關(guān)內(nèi)容來對財產(chǎn)保險公司的時限允諾進行定義，都不影響我們對這一理賠實現(xiàn)允諾的法律性進行相關(guān)的判斷。既然它屬于商業(yè)廣告的范疇，從本質(zhì)上來說也只能算是要約邀請的范圍，那么在財產(chǎn)保險公司對這一允諾做出承諾的時候，并不構(gòu)成要約。換句話來說，如果不構(gòu)成法律意義的要約，那么保險公司就不需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

二、理賠時限允諾的法律風(fēng)險

通過上文的相關(guān)論述，雖然理賠時限允諾行為在法律上的定位為商業(yè)廣告行為，屬于要約邀請范疇，對于發(fā)出邀請人還是接受邀請人，都沒有直接的約束力，但這也不意味著財產(chǎn)保險公司在進行商業(yè)廣告宣傳的時候可以夸大事實，對理賠時限的允諾不承擔(dān)責(zé)任。因為如果不能完善理賠時限允諾的各種條件，理賠時限允諾對于財產(chǎn)保險公司、客戶都是存在相應(yīng)的法律風(fēng)險的，甚至?xí)l(fā)賠付糾紛。

對于客戶，由于理賠時限允諾只是財產(chǎn)保險公司向廣大客戶群發(fā)出訂立合同要約的邀請，對于保險公司和客戶雙方均不具有合同法上的約束力，因此即使客戶因?qū)Υ诵刨嚩徺I了相應(yīng)的保險產(chǎn)品，而在保險合同中并無關(guān)于理賠時限問題的約定，理賠時沒有享受到所承諾的理賠體驗，也不能據(jù)此要求保險公司承擔(dān)違約責(zé)任。因為承擔(dān)違約責(zé)任的前提和基礎(chǔ)就是雙方約定的合同，因此，客戶如果在訂立保險合同的時候，不仔細閱讀保險條款，想當(dāng)然地以廣告內(nèi)容為準(zhǔn)的話，是要面臨無法依法追責(zé)的風(fēng)險。也就是說如果在財產(chǎn)保險公司發(fā)出要約邀請時，如果沒有落實到相應(yīng)的合同上，那么理賠時限允諾就不具備相應(yīng)的法律效力。針對這樣的情況，索賠人在進行時限索賠的過程中或者在購買相關(guān)保險產(chǎn)品的過程中就應(yīng)該特別引起注意。

對于財產(chǎn)保險公司，理賠時限的允諾是展現(xiàn)自身品牌優(yōu)勢的一個重要體現(xiàn)，由于財產(chǎn)保險公司經(jīng)常選擇在商業(yè)廣告中宣傳理賠時限，作為吸引客戶的手段，即使商業(yè)廣告行為在法律上屬于要約邀請，對合同的訂立并沒有直接的約束力，但是如果不按照廣告內(nèi)容賠付的話，容易引發(fā)虛假廣告、誤導(dǎo)消費者的不利后果。即使按照廣告內(nèi)容賠付，但是在實際賠付過程中設(shè)定一些條件限制，如果沒有明確說明和告知消費者的話，也要面臨不利后果，引發(fā)賠付糾紛，在司法實踐中處于被動地位，久而久之也會引發(fā)客戶和市場的信任危機。

三、規(guī)避理賠時限允諾風(fēng)險的對策

對于上述風(fēng)險，無論是財產(chǎn)保險公司，還是客戶，都應(yīng)該引起足夠的重視，在推銷保險產(chǎn)品、引導(dǎo)客戶投保的過程中，一定要對理賠時限問題進行明確。因此筆者建議：財產(chǎn)保險公司在進行理賠時限允諾的過程中，一定要在合同正式訂立之前對于理賠時限履行明確的說明和告知義務(wù)。

首先，應(yīng)對理賠時限作出詳細的說明。理賠時限的允諾不僅是“萬元以下，1小時賠付”這樣簡單，實際上這里面包含了至少四個關(guān)鍵性指標(biāo)：事故責(zé)任、損失數(shù)額、資料收集、賠付時限。以“萬元以下，1小時賠付”為例，在交通事故當(dāng)中，所適用理賠時限允諾的前提條件是單方事故還是雙方事故？是一方全責(zé)還是雙方都有責(zé)？損失數(shù)額萬元以下，是實際定損金額，還是估損金額？資料收集齊全，在認(rèn)定相應(yīng)資料是否齊全的問題上，公司實際上是占有相關(guān)主動權(quán)的。比如資料的具體范圍或者是具體類目，都是依據(jù)保險公司的要求來進行的，因此在進行約定或者簽訂合同的過程中，一定要對資料的范圍進行明確的規(guī)定；賠付時限1小時，意味著1小時之內(nèi)賠款打到客戶指定的賬戶內(nèi)，但是如果細究，1小時的時間起算點是什么時候？如果發(fā)生銀行轉(zhuǎn)賬延遲等情況，超過了1小時的承諾，是否意味著保險公司違約呢？因此，這些進行理賠時候的關(guān)鍵影響因素和容易產(chǎn)生糾紛的內(nèi)容是必須要進行明確的說明的。要么在商業(yè)廣告中明示、要么在合同條款中說明，總之必須進行詳盡的說明。因為這種類似的允諾在司法實踐中，認(rèn)為是格式條款或是最終解釋權(quán)歸財產(chǎn)保險公司，一旦發(fā)生爭議的時候，人民法院一定會采取有利于消費者的解釋進行評判，財產(chǎn)保險公司將承擔(dān)不利后果。

其次，應(yīng)對理賠時限履行明確的告知義務(wù)。關(guān)于理賠時限的問題即使作出詳盡的說明還是不夠的，財產(chǎn)保險公司必須確?？蛻魧@些詳盡的說明明確的知曉，正確理解說明的含義，并將這種明確知曉的情況體現(xiàn)出來。通常我們會采取讓客戶在承保確認(rèn)書上簽字確認(rèn)自己知曉合同內(nèi)容，并對合同條款無異議。履行告知義務(wù)仍需注意幾個細節(jié)，比如財產(chǎn)保險公司一定要進行明確的告知，比如在電話銷售、柜臺銷售過程中，在客戶刷卡交費之前，一定進行口頭告知，并提示合同條款中準(zhǔn)確的位置，請客戶進行詳細閱讀，閱讀后一定要確保本人簽字，不應(yīng)允許業(yè)務(wù)人員代簽字。業(yè)務(wù)人員代簽字是履行告知義務(wù)的最大隱患，一旦發(fā)生糾紛，代簽字實際上就是對告知義務(wù)的否定。

綜上所述，我們可以看到，許多財產(chǎn)保險公司為了在競爭日益激烈的環(huán)境中謀求到一定的市場份額，不斷采取有效措施來聚集自身的客戶源，但是在進行競爭的過程中一定要對相應(yīng)的法律條款進行明確的了解。在面臨“理賠時限”允諾這類廣告的時候，一定要對它們背后的一些具體條件進行充分的考慮，應(yīng)盡量避免受法律效力影響而產(chǎn)生一些不必要的賠付糾紛。隨著人們生活水平的提高以及生活質(zhì)量的提高，保險也慢慢開始成為人們生活中的重要部分。在保險產(chǎn)品層出不窮的當(dāng)下，監(jiān)管部門也應(yīng)出臺相關(guān)政策規(guī)范保險市場，引導(dǎo)財產(chǎn)保險公司合規(guī)經(jīng)營，從而規(guī)范市場秩序，為保險公司創(chuàng)造一個良好的競爭環(huán)境和發(fā)展環(huán)境。

四、后記

從目前的保險市場來講，競爭壓力越來越大，隨著公司數(shù)量的增多以及保險類目的增加，保險公司開始面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。面對巨大競爭的時候，在規(guī)模以及實力上占有相應(yīng)的優(yōu)勢必然是好事，可是如果對相應(yīng)的法律條文不進行有效掌握的話，不僅不能搶占有效的市場份額，同時還有可能造成巨大的經(jīng)濟損失。財產(chǎn)保險公司在應(yīng)對市場壓力的過程中，應(yīng)盡量結(jié)合自身的實際情況，綜合考量自有的資源，制定合理的策略，充分考慮法律的有效性，先從策略與政策上取得優(yōu)勢，才有可能為將來的成功創(chuàng)造機會。

參考文獻：

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[4]李明. 中國中小財產(chǎn)保險公司盈利能力提升策略研究[D].蘭州大學(xué)，2011.

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第9篇：財產(chǎn)保險的目的和意義范文

【關(guān)鍵詞】策略 分析 競爭對手 財產(chǎn)保險

國內(nèi)產(chǎn)險市場的競爭呈現(xiàn)出多層面、全方位的激烈角逐，在部分地區(qū)甚至出現(xiàn)了競爭白熱化現(xiàn)象。如何生存下來，眾多財產(chǎn)保險公司紛紛調(diào)整自身的經(jīng)營戰(zhàn)略，提升自身的經(jīng)營效益。深入分析各財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營戰(zhàn)略后不難看到，“競爭對手策略分析”在財產(chǎn)保險公司經(jīng)營戰(zhàn)略中起到了非常重要的作用。

一、必須重視“競爭對手策略分析”

競爭戰(zhàn)略起源與發(fā)展和西方現(xiàn)代企業(yè)管理及軍事運籌應(yīng)用有著密切的聯(lián)系。公司戰(zhàn)略不僅為公司的發(fā)展指明了方向，更使公司能夠清楚地認(rèn)識到自身的競爭優(yōu)勢與劣勢及外部市場、競爭對手的發(fā)展?jié)撃?，并在今后的發(fā)展中通過得力措施來增強核心優(yōu)勢，鞏固市場主導(dǎo)地位。

財產(chǎn)保險公司由于其產(chǎn)品同質(zhì)化，競爭集中在目標(biāo)市場、營銷網(wǎng)絡(luò)、客戶服務(wù)等方面。因此，一個優(yōu)秀財險公司就不能僅以產(chǎn)品競爭作為主要競爭手段，還必須在目標(biāo)市場、客戶服務(wù)等領(lǐng)域超越競爭對手。如何實現(xiàn)超越，這就需要“競爭對手策略分析”，千萬不能過于老實而被束縛[2]。所謂“競爭對手策略分析”，它是指公司在制定經(jīng)營戰(zhàn)略及具體運營過程中，深入分析競爭對手的競爭策略，結(jié)合自身發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，將競爭對手的競爭優(yōu)勢加以分析、復(fù)制。

二、“競爭對手策略分析”包含什么

“競爭對手策略分析”之所以在公司戰(zhàn)略及經(jīng)營過程中具有如此重要的地位，主要得益于其主要內(nèi)容真正能夠為公司戰(zhàn)略的徹底、有效實施及經(jīng)營效益的穩(wěn)步提升提供保障。國內(nèi)保險市場相對來說已經(jīng)是一個比較充分競爭的領(lǐng)域了，這樣就更具有很強現(xiàn)實意義。

（一）確定競爭對手的界限

對于財產(chǎn)保險公司來說，其競爭對手也可以歸屬到四個競爭對手類別：業(yè)內(nèi)競爭對手——其它保險公司、替代品生產(chǎn)領(lǐng)域的競爭主體——比如國家保障體系等、潛在的競爭主體——比如擔(dān)保公司等、供應(yīng)商競爭主體——比如銀行等。

（二）把握競爭對手公司戰(zhàn)略的中心思想

（1）期限。由于市場形勢的多變，所以公司戰(zhàn)略的期限不宜過長。但也不應(yīng)過短，一般分為五年、十年、十五年。

（2）目標(biāo)。在不同的戰(zhàn)略階段具有不同的戰(zhàn)略目標(biāo)，一旦戰(zhàn)略目標(biāo)被鎖定，任何經(jīng)營行為都必須以此為中心。

（3）基準(zhǔn)。任何具體戰(zhàn)略措施必須有一個基準(zhǔn)，指公司在一定戰(zhàn)略期限內(nèi)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)的要求所確立的經(jīng)營風(fēng)格和經(jīng)營原則。

（三）掌握競爭對手戰(zhàn)略中的“競爭對手分析”

在“競爭對手策略分析”中，一個重要的組成部分就是掌握競爭對手如何看待他周圍的競爭對手，這就需要公司掌握競爭對手公司戰(zhàn)略中的“競爭對手分析”。通過對它的掌握，可以了解自身在競爭對手的戰(zhàn)略中處于何樣的位置，從而使公司據(jù)此進行策略分析，促進公司的發(fā)展。

（四）掌握競爭對手的戰(zhàn)略措施

在“競爭對手策略分析”中，戰(zhàn)略措施的分析占據(jù)了重要的地位。筆者認(rèn)為對競爭對手的戰(zhàn)略措施分析主要從公司組織架構(gòu)、財務(wù)控制水平、人力資源分配、客戶服務(wù)體系、決策體系及權(quán)利約束機制等幾個方面入手。

（1）對公司組織架構(gòu)的分析?？梢陨钊氲亓私庖粋€公司的運營模式、對市場發(fā)展的掌控程度、在細分市場的競爭能力。并根據(jù)自身的發(fā)展需要進行有效的復(fù)制。

（2）對公司財務(wù)控制水平的分析?？梢允棺陨砩钊肓私飧偁帉κ重攧?wù)的運作模式、資金運用能力、內(nèi)部融資能力、銀行信貸網(wǎng)絡(luò)、負(fù)債經(jīng)營狀況及財務(wù)管控能力。

（3）對人力資源分配的分析?？梢允棺陨砩钊氲亓私飧偁帉κ值娜肆Y源運用策略、人才培養(yǎng)及業(yè)務(wù)發(fā)展的重點方向、內(nèi)部人才成長模式及外部人才引進標(biāo)準(zhǔn)。

（4）對客戶服務(wù)體系的分析?？梢允棺陨砩钊氲亓私飧偁帉κ謱τ诳蛻纛悇e的細分程度、維護忠誠客戶的有效手段、開拓新客戶的服務(wù)輔助措施及客戶需求分析是否全面、客戶糾紛處理流程是否通暢。

（5）對決策體系及權(quán)利約束機制的分析?？梢允棺陨砩钊氲亓私飧偁帉κ值摹肮芾碇袠小钡脑O(shè)置是否完備，制衡體系是否健全，公司的快速發(fā)展是否能夠得到“管理中樞”完備、強勁的支持，進而了解競爭對手的管理流程是否科學(xué)、流暢、有效。

三、“競爭對手策略分析”有什么意義

綜觀通用電器、福特汽車、安聯(lián)保險等公司成功的公司戰(zhàn)略，其共同特性就是確立了在本行業(yè)內(nèi)與眾不同的經(jīng)營戰(zhàn)略，即要求公司在戰(zhàn)略實施期限內(nèi)形成強勢核心競爭力，超越競爭對手，從而使自身的利潤水平超過同業(yè)平均利潤率。

當(dāng)前，許多公司的戰(zhàn)略發(fā)展研究中心與公司的戰(zhàn)略推廣部門、人力資源、市場推廣、計劃財務(wù)等部門建立了緊密的聯(lián)系，目的就是使公司所制定的戰(zhàn)略能夠得到較為徹底的貫徹，也會根據(jù)“競爭對手策略分析”來充分應(yīng)用“比較優(yōu)勢”的原則，將競爭對手相應(yīng)的先進運營手段加以復(fù)制，從而鞏固自身的優(yōu)勢，并形成本部門的核心競爭優(yōu)勢。當(dāng)然，公司戰(zhàn)略并非是完全靜態(tài)的，它仍舊會根據(jù)“市場分析”、“競爭對手策略分析”，來確認(rèn)市場及競爭對手的策略變化類型及可能的發(fā)展趨勢，并對相應(yīng)的戰(zhàn)略措施進行調(diào)整，使公司能夠始終從容的應(yīng)對市場及競爭對手挑戰(zhàn)，保持股東利潤的穩(wěn)定增長。

參考文獻：