財產(chǎn)保險的特點精選(九篇)

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第1篇：財產(chǎn)保險的特點范文

關鍵詞：資產(chǎn)負債管理；資金運用；投資匹配

一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點

由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務、短期意外險和短期健康險業(yè)務，業(yè)務范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟增長速度快，促進了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金(包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構成。

(二)資金性質的負債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔賠付責任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構成來看，除資本金和總準備金外，其他都屬于負債。

(三)對外負債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負債大部分在一年內，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產(chǎn)的流動性

財產(chǎn)保險公司風險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責任的及時承擔，保護投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務產(chǎn)生的財務“黑洞”導致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的重要性

從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關。在當前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應該加強自身資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務按時支付。

(一)資產(chǎn)負債管理的概念

資產(chǎn)負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結構，實行業(yè)務條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負債管理屬于風險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負債管理是通過了解保險公司的業(yè)務特點為出發(fā)點，進而合理分析其資產(chǎn)、負債，并合理安排資產(chǎn)負債的匹配關系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負債管理的重要意義

財產(chǎn)保險風險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導致了財產(chǎn)保險公司負債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負債管理，加強自身資產(chǎn)負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風險。從資產(chǎn)負債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負債管理的好壞。只有資產(chǎn)負債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠的意義。

1.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風險預防和轉移的工具，它將投保人或被保險人的風險轉移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應的保險金額。保險公司財務狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風險轉移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風險轉嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產(chǎn)，認可凈資產(chǎn)等于認可資產(chǎn)減認可負債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負債全部為認可負債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風險狀況和變現(xiàn)能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負債管理，通過將資產(chǎn)配置到認可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務風險的需要

財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責任準備金。責任準備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準備金。由于保險公司作為經(jīng)營風險的公司，風險存在具有普遍性，同時風險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務風險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產(chǎn)負債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務風險，保證公司的健康運行。

第2篇：財產(chǎn)保險的特點范文

1.1基于電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險管理特點的要求

廣東省的地理結構是臺風、洪水、暴雨、雷電、冰災等自然災害頻發(fā)省份，區(qū)域內各電網(wǎng)企業(yè)都具有資產(chǎn)龐大、技術復雜等特點，財產(chǎn)保險管理上的主要特點要求建立索償機制。

1.1.1電網(wǎng)財產(chǎn)具有規(guī)模大、風險大的特點以廣東電網(wǎng)公司為例，近年來每年的財產(chǎn)保險金額在3500億元左右，范圍覆蓋其轄下的19個地市級供電局、51個縣級子公司及6家中心機構，年保險費支出約2.4億元；電力設施基本露天生產(chǎn)運行，年發(fā)生報案財產(chǎn)保險案件超過5000宗，年獲取的保險賠款約1.7億元。

1.1.2電網(wǎng)財產(chǎn)保險管理具有涉及面廣的特點電網(wǎng)企業(yè)的財產(chǎn)保險標的包括其除土地以外的所有固定資產(chǎn)、部分流動資產(chǎn)及特定供電責任；保險標的遍布省內轄下各市、區(qū)、縣供電局地區(qū)的供電區(qū)域；財產(chǎn)保險管理對內涉及財務、運行、技術、工程等部門及保險協(xié)調人（是集團內部設立的專業(yè)管理機構，負責管理、監(jiān)督、協(xié)調集團所轄各單位的財產(chǎn)保險工作），對外涉及保險人、公估公司、賠償責任第三方、供電責任險引起的公眾、團體及政府機構等。

1.1.3財產(chǎn)保險險種及責任結合電網(wǎng)運行風險的特點電網(wǎng)企業(yè)的財產(chǎn)保險險種主要有電網(wǎng)財產(chǎn)一切險、電網(wǎng)機器設備損壞險和供電責任險，保險人就保險標的因特定自然災害、意外事故、機器設備損壞以及事故傷及第三者造成的損失進行補償保障，此外，基于電網(wǎng)安全運行規(guī)則要求，增加了預防、搶險、復電措施費用及設備“污閃”、導線“舞動”損失等二十幾條額外保障條款。

1.2基于改善電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險管理的要求

電網(wǎng)企業(yè)的財產(chǎn)保險是經(jīng)濟和技術的跨專業(yè)管理，目前這兩個專業(yè)領域尚存在一定程度的脫節(jié)，這與各單位的財產(chǎn)保險管理制度建設及索償過程存在問題現(xiàn)象有極大關系。

1.2.1財產(chǎn)保險管理制度建設狀況

（1）部分單位系統(tǒng)性建立了財產(chǎn)保險管理制度，能在保險協(xié)調人的索償流程指引基礎上進行細化，有比較完整的出險報案索償流程，結合實際因地制宜地實施。例如在發(fā)生大面積災害或重大機損案件時，根據(jù)制度要求，由單位分管領導組織，協(xié)調各部門通力合作。這些單位通常報案較多，得到的補償較為合理，對保險人、公估公司、保險協(xié)調人的依賴性較小，能獨立快速完成索償資料收集工作，年結案率較高。

（2）部分單位雖建立了財產(chǎn)保險管理制度，但未系統(tǒng)化形成機制，各相關職能部門的分工不夠清晰，未對保險協(xié)調人的索償流程指引進行細化，未形成完整的出險報案索償流程。這些單位通常報案較多，但對保險人、公估公司、保險協(xié)調人的依賴性較大，索償資料的收集較為緩慢，年結案率較低。

（3）部分單位未建立財產(chǎn)保險管理制度，索償意識較差，保險責任混淆不清，認為保險管理只是財務的工作，生產(chǎn)技術管理及運行責任部門沒有參與到保險管理中去，財產(chǎn)受損后缺乏行之有效的溝通機制。這些單位通常報案較少，甚至放棄一些小案件的索償，在厘清保險責任上較為依賴保險協(xié)調人和保險人，在收集索償資料上較為依賴公估公司。

1.2.2索償過程存在主要問題現(xiàn)象

（1）出險后未能及時報案，影響保險人立案查勘。

（2）未能及時提供索償資料，拖延結案時間。

（3）提供的索償資料不符合要求，影響索償結果。

（4）對保障條款的理解不充分，喪失索償權利，或與保險人產(chǎn)生分歧。

2電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險建立索償機制的目的、原則及框架

結合電網(wǎng)企業(yè)的財產(chǎn)保險管理情況，明確財產(chǎn)保險索償機制的目的、原則及建立基本框架，實現(xiàn)企業(yè)內生產(chǎn)運行管理和財務管理的有機結合。

2.1索償機制建立的目的

結合電網(wǎng)企業(yè)的財產(chǎn)保險管理目的、特點及索償過程中存在問題現(xiàn)象，其建立索償機制的目的是：在財產(chǎn)保險索償業(yè)務上明確職責、規(guī)范流程、表單落地，以提高財產(chǎn)保險報案積極性，確保索償效果的準確和真實，有效轉移資產(chǎn)風險及協(xié)助保障電網(wǎng)安全運行。

2.2索償機制建立的原則

2.2.1遵循保險四大原則

（1）保險利益原則：指投保人或者被保險人對保險標的具有的法律上承認的利益。它體現(xiàn)了投保人或被保險人與保險標的之間經(jīng)濟上的利害關系。

（2）最大誠信原則：是指保險雙方在簽訂和履行保險合同時，必須以最大的誠意，履行自己應盡的義務，互不欺騙與隱瞞，恪守合同的認定與承諾，否則保險合同無效。

（3）近因原則：是指判斷風險事故與保險標的損害之間的因果關系，從而確定保險賠償或給付責任的一項基本原則。近因是指在風險和損害之間，導致?lián)p害發(fā)生的最直接、最有效、起決定作用的原因，而不是指時間上或空間上最近的原因。

（4）損失補償原則：是指當保險標的發(fā)生保險責任范圍內的損失時，通過保險賠償，使被保險人財產(chǎn)恢復到受災前的經(jīng)濟原狀，但不能因損失而獲得額外收益。損失補償以實際損失、保險金額、保險利益孰低者為限。這四大原則在保險利益關系、保險雙方合作基礎、保險責任判定依據(jù)、補償限度上作了最基本的界定，是一切保險事務應當遵循的原則，也應當作為電網(wǎng)企業(yè)建立財產(chǎn)保險索償機制的法律基礎。

2.2.2優(yōu)先保障電網(wǎng)安全運行原則區(qū)別于其他行業(yè)，電網(wǎng)企業(yè)的財產(chǎn)是電力生產(chǎn)運行和電力供應的載體，具有承擔社會責任屬性，其保險索償機制應突出優(yōu)先保障電網(wǎng)安全運行的功能，在事故查勘上須以保障搶修、復電為前提，并銜接好由此導致保險人對受損財產(chǎn)查勘定損工作滯后的問題。

2.2.3統(tǒng)一與實際相結合原則電網(wǎng)企業(yè)基于其資產(chǎn)、技術特點，財產(chǎn)保險采取統(tǒng)一管理模式，建立專業(yè)機構作為保險協(xié)調人，負責管理、監(jiān)督、協(xié)調集團所轄各單位的財產(chǎn)保險工作。保險協(xié)調人應統(tǒng)一制定財產(chǎn)保險管理規(guī)程、索償指引等，各單位結合實際據(jù)以細化制定本單位的相關制度流程，各單位的索償機制也應體現(xiàn)保險協(xié)調人的作用關系，充分利用系統(tǒng)內保險管理資源。

2.2.4強化跨部門協(xié)作關系原則電網(wǎng)企業(yè)的資產(chǎn)管理涉及多個層面，財務部門是資產(chǎn)價值管理部門，生技部門是資產(chǎn)實物管理部門，輸、配、變、供電所等生產(chǎn)運行部門是資產(chǎn)的使用部門，具體到財產(chǎn)保險管理，財務部門是歸口管理部門，并由其負責向保險人進行索償，但與索償相關的報案、預防、勘查、事故原因分析、搶修及其原始資料收集等工作是由相應的安監(jiān)、生技、運行、工程等部門完成，索償機制需要在流程、責任上強化跨部門協(xié)作關系，體現(xiàn)一個以技術為基礎，經(jīng)濟為表現(xiàn)的管理體系。

2.3索償機制的基本框架

索償機制的基本框架包括統(tǒng)一管理制度流程及各單位的制度流程兩個方面：

（1）統(tǒng)一管理制度流程主要內容①財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理規(guī)程；②財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理索償工作指引；③大面積災害財產(chǎn)保險應急預案；④財產(chǎn)保險勘查、理算委托公估公司的管理辦法。

（2）各單位制度流程主要內容①各單位財產(chǎn)保險管理辦法；②各單位財產(chǎn)保險索償工作指引；③各單位大面積災害財產(chǎn)保險應急預案。

3建立電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險索償機制的方法及基本要求

借鑒廣東電網(wǎng)公司財產(chǎn)保險的統(tǒng)一管理模式，其索償機制的建立應包括兩個層面：①財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理制度流程的建立，這一部分主要由保險協(xié)調人完成；②各單位的財產(chǎn)保險制度流程建立，這一部分由各單位依據(jù)統(tǒng)一管理制度流程結合實際細化而成。

3.1統(tǒng)一管理方面制度流程

3.1.1財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理規(guī)程財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理規(guī)程（以下簡稱“統(tǒng)一管理規(guī)程”）主要是界定電網(wǎng)母公司、保險協(xié)調人、各單位在財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理中的職責關系，規(guī)范基本工作流程，其要點如下：

（1）電網(wǎng)企業(yè)的財產(chǎn)保險實施統(tǒng)一管理模式，即采取統(tǒng)一選取保險人、統(tǒng)一保險合同條款、統(tǒng)一投保方式、統(tǒng)一理賠方式，將所轄各單位財產(chǎn)保險業(yè)務進行統(tǒng)一規(guī)范管理，并由電網(wǎng)公司全權委托保險協(xié)調人負責管理、監(jiān)督、協(xié)調公司所屬各單位的財產(chǎn)保險工作。

（2）保險協(xié)調人，亦是電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險內部管理、咨詢機構，受托組織財產(chǎn)保險方案及管理制度流程的制定、落實，培養(yǎng)建設財產(chǎn)保險管理隊伍，監(jiān)督、協(xié)調各單位、保險人、公估公司在財產(chǎn)保險事務中履行職責。

（3）各單位落實經(jīng)電網(wǎng)公司批準的財產(chǎn)保險方案，接受保險協(xié)調人的業(yè)務指導和協(xié)助，結合實際建立財產(chǎn)保險管理制度流程，加強索償機制建設。

（4）統(tǒng)一管理規(guī)程明確保險協(xié)調人在財產(chǎn)保險管理、監(jiān)督、協(xié)調工作上的具體內容及職責。

（5）統(tǒng)一管理規(guī)程分別按投（續(xù)）保、出險、查勘定損、索償、保險資金流轉明確基本規(guī)范流程。

3.1.2財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理索償工作指引財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理索償工作指引以及據(jù)其形成的各單位索償工作指引是整個財產(chǎn)保險索償機制的關鍵部分，主要包括出險報告、查勘定損、收集索賠資料、提出索賠及保險結案五個階段的工作流程，如圖1所示。

（1）出險報告一旦發(fā)生保險責任范圍內的保險事故，被保險人應在出險后24h內通知服務本區(qū)域的保險人。如果災害事故直接影響電力生產(chǎn)營運，被保險人可以在保險人未到現(xiàn)場查勘的情況下，按照有關電力規(guī)程先行組織搶修，但應該進行現(xiàn)場拍照，同時盡可能保留修復現(xiàn)場以供查勘。

（2）查勘定損保險人在收到出險通知后，根據(jù)保險服務承諾，若損失金額超過20萬元的，保險人負責組織有被保險人參與現(xiàn)場的查勘及定損，若損失金額低于20萬元，則可以由被保險人在保險人的指導下自行查勘核實損失，根據(jù)出險案情的需要可聘請公估公司參與現(xiàn)場查勘及定損，但必須征得保險協(xié)調人的同意。同時，被保險人應按照以下流程做好工作：①應立即組織各部門進行搶險救災、復產(chǎn)送電工作，盡可能降低損失和避免損失的進一步擴大；②應當立即組織輸、變電部、配電部及各供電所對線路及設備進行巡視（巡線），查找事故點；③根據(jù)保險合同規(guī)定，對于因抗災搶險需要快速搶修完畢導致保險人未能及時進行現(xiàn)場查勘的受損保險標的，被保險人應做好記錄和拍照工作，并盡量保存好受損財產(chǎn)，以備查驗；④須對事故點進行拍照或錄像。拍照要求有桿塔號或設備臺號，照片要能反映損失全貌及損失程度，并填寫好查勘記錄表；⑤生技或安監(jiān)部門應當對查找出的事故點及損失狀況制定修復方案，安排搶修和臨時恢復，所有搶修恢復的施工記錄應由上述所有部門完成；⑥生技部門負責會同設備運行管理部門共同核實保險財產(chǎn)的損失情況，根據(jù)實際對原始查勘資料進行匯總分析，確定索償方案；⑦財務部門應牽頭及時將損失情況通知保險人，并組織相關部門收集好有關的損失清單和運行記錄，盡可能準確地統(tǒng)計出保險標的初步損失情況，報送投資公司和保險人，做好財產(chǎn)保險索償定損工作。圖2、圖3、圖4為查勘與定損階段主要工作表單。

（3）收集索償資料財產(chǎn)一切險、機器損壞險基本索償資料：①出險通知書；②索賠申請書；③損失清單、修復方案；④領料單、工程預算書或結算書、發(fā)票；⑤固定資產(chǎn)卡片；⑥損失現(xiàn)場照片；⑦相關證明文件：屬暴風雨等自然災害的，應有當?shù)貧庀蟛块T的證明；屬火災事故的，應有當?shù)叵啦块T的證明；屬機器設備損壞事故的，應有相關的事故分析報告；屬盜竊責任的應有當?shù)毓膊块T的報警回執(zhí)；雷電災害造成保險標的受損的，應有氣象證明或由電力部門雷電定位系統(tǒng)的記錄為證明。如果被保險人無法提供有關部門出具的以上證明文件，應提交法律認可的政府職能部門出具可證明以上事件的材料；⑧保險人認為必要的資料。供電責任險基本索償資料：①出險通知書；②索賠申請書；③事故證明書：屬暴風雨等自然災害的，應有當?shù)貧庀蟛块T的證明；屬火災事故，應有當?shù)叵啦块T的證明；屬機器設備損壞事故，應有相關的事故分析報告；屬盜竊責任的應有當?shù)毓膊块T的證明；雷電災害造成保險標的受損的，應有氣象證明或由電力部門雷電定位系統(tǒng)的記錄為證明；因責任事故導致第三者傷殘的，需提供第三者病歷、用藥清單、醫(yī)生診斷證明、住院證明、發(fā)票；殘疾的需提供傷殘鑒定報告；因責任事故導致第三者死亡的，需提供死亡證明或戶口注銷證明或火葬證明、法院判決書或調解協(xié)議書。如果被保險人無法提供有關部門出具的以上證明文件，應提交法律認可的政府職能部門出具可證明以上事件的材料；④損失清單；⑤裁決書或調解協(xié)議、賠償協(xié)議；⑥由保險人認可的縣級以上（含縣級）醫(yī)療機構出具的醫(yī)療證明；⑦保險人認為必要的資料。

（4）提出索償保險事故發(fā)生后，被保險人請求保險人賠償時，應當向保險人提供所能確認保險事故的性質、原因、損失程度等有關的證明文件和資料；保險人認為證明文件和資料不完整的，應當及時通知被保險人予以補充，然后按電力行業(yè)有關規(guī)定、取費標準對出險單位提供的索賠資料（包括索賠原則、依據(jù)、計算過程等）進行審核，初步確定損失金額，同時保險人應及時解釋和說明事故賠償、理賠定損的原則、依據(jù)、計算過程等有關問題；如有異議，應通過友好協(xié)商解決。

（5）保險結案保險人及時核對索賠資料，雙方協(xié)商確定賠償金額后，被保險人簽署《賠款確認書》送達保險人和保險協(xié)調人；當雙方對賠款金額不能達成一致時，由保險協(xié)調人負責組織協(xié)調，經(jīng)協(xié)商達成一致后，保險人按規(guī)定將賠款匯至保險協(xié)調人，經(jīng)復核后再由保險協(xié)調人匯至被保險人。按財產(chǎn)一切險、機器損壞險、盜竊險和供電責任險列示其索償工作流程指引，其中，盜竊險雖屬財產(chǎn)一切險，但因其索償處理上的特殊性，單獨列示。

3.1.3大面積災害財產(chǎn)保險應急預案大面積災害財產(chǎn)保險應急預案（以下簡稱應急預案）是在索償基本工作指引的基礎上，為應對臺風、洪水、重大機損險等所制訂的應急預案，旨在高效、及時完成各類大面積災害理賠案件的處理和電網(wǎng)設備的搶修恢復工作，其要點如下：

（1）應急預案主要以成立協(xié)調小組、現(xiàn)場查勘小組協(xié)作應對大面積災害為形式，這兩類小組由保險人、被保險人、保險協(xié)調人、公估公司共同參與。

（2）應急預案規(guī)定了各方在當中的職責。

（3）應急預案提出了各方在災害事故前的準備工作要點，旨在加強防損抗災、緊急待命處理災后理賠事務。

（4）應急預案提出了災害事故后的工作要點，規(guī)范各方在查勘定損階段的職責、程序，以盡快共同確認損失情況、收集索償資料。

（5）應急預案提出了實事求是、公平公正、友好協(xié)商等理賠處理原則。

（6）應急預案進一步明確大面積災害理賠處理實施細則，就報損索償資料的要求、現(xiàn)場勘查安排及方法、損失的核定及理算、理算結果的溝通及確認作出詳細要求。

3.1.4財產(chǎn)保險勘查、理算委托公估公司管理辦法財產(chǎn)保險勘查、理算委托公估公司管理辦法是為規(guī)范財產(chǎn)保險公估管理工作，正當、合理、有效使用公估公司介入賠案處理，保障被保險人和保險人的合法權益，經(jīng)保險當事人各方洽商同意所制定的管理辦法，其要點如下：

（1）約定何種情況下實施委托公估公司介入賠案處理。

（2）規(guī)定公估公司的準入條件。

（3）規(guī)定委托公估公司的基本程序。

（4）明確公估工作的范圍、任務和要求。

3.2各單位制度流程

各單位財產(chǎn)保險管理制度流程主要包括財產(chǎn)保險管理辦法、財產(chǎn)保險索償工作指引、大面積災害財產(chǎn)保險應急預案，均可依據(jù)財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理制度流程結合實際制定，并強調以下兩點加以細化：

（1）需結合實際明確各財產(chǎn)保險管理相關部門的職責及協(xié)作程序，強化跨部門協(xié)作關系，輔以考核手段，以確實提高報案積極性和工作效率。

第3篇：財產(chǎn)保險的特點范文

關鍵詞：中小企業(yè)；財產(chǎn)保險；問題對策

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）003-000-01

引言

現(xiàn)階段財產(chǎn)保險市場的競爭已經(jīng)愈來愈激烈，保險公司的不斷增加以及險種結構的高度同質化是其競爭激烈的主要因素。目前很多保險公司都在努力對財產(chǎn)保險新產(chǎn)品進行開發(fā)，從而來達到調整業(yè)務結構的效果。目前我國大部分保險公司在中小企業(yè)財產(chǎn)保險方面的拓展還處在初級階段，不可避免的存在一些問題，而加強對這些問題的解決就成了當務之急。

一、中小企業(yè)財產(chǎn)保險的需求及發(fā)展意義

1.中小企業(yè)財產(chǎn)保險的需求分析

隨著我國的經(jīng)濟不斷發(fā)展，中小企業(yè)在這一過程中所起到的作用愈來愈重要，對財產(chǎn)保險的需求方面也愈來愈強，主要體現(xiàn)在對企業(yè)融資能力提升的需求和保障投資及資產(chǎn)安全的需求，另外就是對企業(yè)信譽度提升的需求。其中在融資能力提高需求方面主要就是由于中小企業(yè)的規(guī)模相對較小，而在當前的銀行申貸模式上很難充分的申請到充足貸款，其中的信用保證保險是中小企業(yè)順利獲取銀行貸款提供的重要保障，投保財產(chǎn)保險就是銀行向企業(yè)放貸的前提條件[1]。

另外在企業(yè)保障投資及資產(chǎn)安全的需求方面主要體現(xiàn)在，基于中小企業(yè)在各方面的發(fā)展條件相對比較弱，和大企業(yè)的資金充沛還有著很大的差距，所以在風險轉移上的需求就更加迫切，故此要能夠對產(chǎn)品進行創(chuàng)新，這樣一來就增加了諸多的風險。所以對中小企業(yè)來說，參加財產(chǎn)保險就有著實質性的需求。

2.中小企業(yè)財產(chǎn)保險的發(fā)展意義分析

中小企業(yè)在實際經(jīng)營過程中，對一些自然災害及意外事故所帶來的風險是不能夠避免的，但可以通過有效的方式降低風險所帶來的損失。有些風險是不可預測的，而這些不可預測的風險對中小企業(yè)而言有著很大的殺傷力。財產(chǎn)保險正是對這一層面風險解決的重要渠道。中小企業(yè)能夠通過低資金投入來換取更多的精力集中在主要業(yè)務上，并將企業(yè)所遇到的保險責任范圍內的損失進行有效轉嫁。所以從這一方面來看，財產(chǎn)保險也是社會分工的重要體現(xiàn)[2]。

二、中小企業(yè)財產(chǎn)保險發(fā)展中的問題及解決策略

1.中小企業(yè)財產(chǎn)保險發(fā)展中的問題分析

從實際情況來看，我國中小企業(yè)財產(chǎn)保險發(fā)展過程中還有諸多問題有待解決：（1）現(xiàn)有適合中小企業(yè)投保的財產(chǎn)保險產(chǎn)品相對匱乏，主要表現(xiàn)在保險公司現(xiàn)有產(chǎn)品無法完全覆蓋中小企業(yè)的風險點，導致中小企業(yè)無法通過購買保險的形式轉嫁大部分經(jīng)營風險；（2）保險公司對中小企業(yè)財產(chǎn)保險產(chǎn)品的營銷渠道過于狹窄，主要表現(xiàn)在保險公司主要依賴于大型經(jīng)紀公司和專業(yè)保險公司銷售其產(chǎn)品，而這類公司往往從經(jīng)濟利益上考慮而注重開發(fā)和維護大型客戶，忽視了中小企業(yè)的保險需求，同時適合中小企業(yè)方便投保的網(wǎng)銷、電銷渠道則一直以個人客戶為主，同樣忽視中小企業(yè)的保險需求；（3）中小企業(yè)投保財產(chǎn)保險意識不強，往往僅對高發(fā)性風險投保，對一般性風險則采取自留方式，在節(jié)省少量保費的同時保留了諸多風險；（4）保險公司對中小企業(yè)服務水平相對較低，直接表現(xiàn)在保險公司的優(yōu)質理賠資源往往傾向大型企業(yè)客戶；（5）宏觀環(huán)境層面還有待進一步改善，主要體現(xiàn)在中小企業(yè)財產(chǎn)保險費率相對較高造成中小企業(yè)投保壓力過大，而政府對中小企業(yè)保費的補貼卻很少甚至沒有。

2.解決中小企業(yè)財產(chǎn)保險問題的有效策略

針對以上問題首先必須在認識上進行全面的提高，進而推進保險服務。中小企業(yè)是我國的國民經(jīng)濟重要組成部分，也是吸納社會就業(yè)的主要渠道，所以中小企業(yè)的財產(chǎn)保險為保險公司提供了巨大的潛在市場需求，在具體的措施上可從多方面進行改善。保險公司要能夠審時度勢，要認識到發(fā)展中小企業(yè)的財產(chǎn)保險不僅能夠對我國保險市場的拓展及業(yè)務結構調整起到重要促進作用，還能夠有效降低保險公司自身的經(jīng)營風險。

另外要探索多元化的營銷渠道，在鞏固現(xiàn)有營銷渠道的同時，開拓新型營銷渠道。具體方式是維護現(xiàn)有經(jīng)紀公司、專業(yè)公司渠道的同時，利用網(wǎng)絡和手機等先進工具，開發(fā)網(wǎng)上自助投保、手機微信投保等新渠道。保險機構不僅要將保險營銷的多元化優(yōu)勢得到充分發(fā)揮，還要結合中小企業(yè)的發(fā)展特點及管理特點，充分利用媒體資源及社會的量，做好中小企業(yè)財產(chǎn)保險的宣傳及營銷工作，從而為我國中小企業(yè)財產(chǎn)保險的健康發(fā)展打下堅實基礎。

再者，要在中小企業(yè)中建立財產(chǎn)保險信用信息平臺，此舉有助于參與保險市場的主體信息透明化，在供求雙方的信息資源上也會更加對稱[3]，對提高保險公司的服務質量也有著促進作用。平臺中可以引入投保的中小企業(yè)基本信息，例如中小企業(yè)的工商、稅務信息以及管理狀況、生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境狀況、歷年投保財產(chǎn)保險的情況和賠付狀況等。同時保險信用信息平臺的管理者要充當好保險經(jīng)營主體及參保企業(yè)間溝通橋梁的角色，適時整理相關數(shù)據(jù)、有關投保、理賠等調研報告，這樣才能夠在一定程度上規(guī)范雙方的行為，有利于保險行業(yè)的發(fā)展。

最后就是要在管控方面進行有效的強化，科學的制定承保條件。保險公司拓展中小企業(yè)的財產(chǎn)保險業(yè)務要能夠從其自身的風險狀況和保險實際需求入手，以中小企業(yè)客戶的實際需求為導向，推廣適合中小企業(yè)的保險產(chǎn)品，必要時可以研發(fā)專屬產(chǎn)品。

三、結語

總而言之，我國中小企業(yè)在發(fā)展上雖有了很大程度的進步，但在財產(chǎn)保險的投保意識上以及對其了解程度方面還有待進一步提高，財產(chǎn)保險市場總體而言還面臨著嚴峻的困境，針對具體的問題要結合實際進行分析，爭取在最短的時間內將我國中小企業(yè)財產(chǎn)保險問題得到有效解決。

參考文獻：

[1]陳虹，馬永健.我國保險業(yè)國際競爭力研究[J].保險研究，2013，（03）.

[2]王建麗.保險公司開展中小企業(yè)貸款信用保證保險的利弊與對策[J].南方金融，2012，（08）.

第4篇：財產(chǎn)保險的特點范文

(一)虛擬財產(chǎn)

目前，我國在法律上對虛擬財產(chǎn)并沒有明確的定性界定，但對網(wǎng)絡虛擬財產(chǎn)的財產(chǎn)屬性卻基本沒有異議[1]。美國、日本、韓國等國外法律中，主要將虛擬財產(chǎn)認定為具有獨立財產(chǎn)價值的“物”。從學術研究的角度看，對虛擬財產(chǎn)的界定主要存在五種觀點：一是規(guī)避分類并將其直接看作商品，二是認為虛擬財產(chǎn)可作為物權的客體，三是將其看作開發(fā)商智力勞動和使用者投入時間精力的知識產(chǎn)權，四是基于運營商和使用者的服務合同關系認為虛擬財產(chǎn)表征的是債權關系，五是基于虛擬財產(chǎn)的非實體性將其視為無形財產(chǎn)。概括而言，虛擬財產(chǎn)是網(wǎng)絡環(huán)境下模擬現(xiàn)實事物的計算機代碼或者信息資源[2]。虛擬財產(chǎn)可以表現(xiàn)為網(wǎng)絡域名、店鋪、賬號等有經(jīng)濟價值的信息，其特點主要包括非物質性、競爭性、獨立性、可修改性、可交易性、有價性和排他性。特別是有價性決定了虛擬財產(chǎn)存在被盜取的風險、運營商停止提供服務的風險和通貨膨脹風險。

(二)虛擬財產(chǎn)保險

虛擬財產(chǎn)保險是針對虛擬財產(chǎn)設置的一種保險產(chǎn)品。與傳統(tǒng)的商業(yè)保險類似，虛擬財產(chǎn)保險主體主要包括投保人與保險人。投保人一般是虛擬財產(chǎn)的持有者，為轉嫁虛擬財產(chǎn)滅失風險而支付相應保費。保險人則是提供虛擬財產(chǎn)保險，在風險事件發(fā)生后承擔賠償責任的保險公司。

虛擬財產(chǎn)保險的客體是所保虛擬財產(chǎn)的可保利益。可保利益的確定涉及虛擬財產(chǎn)保險標的的確定和風險事件發(fā)生后投保人、被保險人或受益人的經(jīng)濟利益損失大小。作為可保利益的載體，如何確定保險標的直接關系到可保利益大小的裁定。

目前虛擬財產(chǎn)保險在我國尚處于起步階段，開設對象主要是網(wǎng)絡游戲相關服務，具體包括游戲賬號等級、游戲幣、游戲裝備等保險保障服務。針對網(wǎng)絡游戲的虛擬財產(chǎn)保險類型主要有虛擬財產(chǎn)損失險和虛擬財產(chǎn)責任險兩類。虛擬財產(chǎn)損失險是將投保人在游戲中的裝備、游戲幣等作為保險標的，當發(fā)生損失時保險人根據(jù)保險合同以及損失情況進行賠付的險種;虛擬財產(chǎn)責任險是指網(wǎng)游公司因為游戲設計存在漏洞等原因造成網(wǎng)游玩家損失而需承擔相應的民事賠償責任，網(wǎng)游公司將這種民事?lián)p害責任轉移給保險人承擔。

二、虛擬財產(chǎn)保險的發(fā)展情況與前景

(一)虛擬財產(chǎn)保險的發(fā)展情況

虛擬財產(chǎn)雖然是網(wǎng)絡空間誕生的新興產(chǎn)物，但它早已經(jīng)蔓延到真實社會層面并為金融業(yè)所重視。即使在網(wǎng)絡虛擬空間，個體也會對虛擬財產(chǎn)投入較大的精力進行維護，因此對虛擬財產(chǎn)投保以保障虛擬財產(chǎn)權便成為了必要。早在2004年，國內就有學者對保險參與虛擬財產(chǎn)保險進行呼吁[3]。

2011年7月6日，陽光保險與游戲運營商GAMEBAR聯(lián)合針對游戲《聚仙》推出全球首創(chuàng)“網(wǎng)絡游戲運營商用戶損失責任險”，同時讓中國版權保護中心作為第三方提供數(shù)據(jù)支持。當網(wǎng)游玩家的游戲賬號數(shù)據(jù)因游戲運營商的責任發(fā)生損失時，中國版權保護中心寶物銀行系統(tǒng)會對數(shù)據(jù)進行認定，確認發(fā)生的損失情況。然后針對該情況，由游戲運營商對游戲玩家進行賠償，之后再由保險人按照合同約定承擔相關責任[4]，從而保障游戲玩家的虛擬財產(chǎn)。

2013年5月8日，人保財險與5173個游戲交易平臺合作采用網(wǎng)絡游戲虛擬財產(chǎn)損失險，保險責任為“在保險期間內，由于游戲賣家的惡意行為致使保險標的被賣家找回、被游戲運營商收回或被游戲運營商封號導致被保險人的直接損失，保險人按照本保險合同的約定負責賠償”。

2013年6月16日，平安產(chǎn)險與騰訊公司合作推出騰訊游戲道具保險，為騰訊游戲旗下網(wǎng)游《御龍在天》提供專業(yè)的裝備保險業(yè)務，保險期限為一個月，游戲玩家一旦出現(xiàn)裝備被盜、被毀等問題即可尋求賠償，用于保障其交易數(shù)億元的網(wǎng)絡虛擬財產(chǎn)安全。

目前，越來越多的網(wǎng)絡游戲運營商開始與保險公司合作，為保障網(wǎng)游玩家權益保駕護航，不同保險業(yè)務的發(fā)展還具有個性化特征。如人保集團與5173的合作主要是針對虛擬財產(chǎn)交易過程的安全，而平安產(chǎn)險與騰訊公司的合作主要是針對虛擬財產(chǎn)本身的安全。保險業(yè)務的個性化發(fā)展使得虛擬財產(chǎn)保險更加具有多樣性和針對性。

(二)虛擬財產(chǎn)保險的發(fā)展前景

隨著互聯(lián)網(wǎng)特別是移動互聯(lián)網(wǎng)的迅速普及，我國網(wǎng)絡游戲市場總規(guī)模在迅速擴大?！吨袊螒虍a(chǎn)業(yè)報告》顯示，2012年我國網(wǎng)絡游戲市場銷售收入 569.6 億元，移動游戲市場、單機游戲市場的銷售收入分別為32.4 億元、0.75 億元;客戶端網(wǎng)頁游戲、網(wǎng)頁游戲、移動游戲用戶數(shù)分別達到1.4 億人、2.71 億人、0.89億人[5]。2013年，我國網(wǎng)絡游戲市場總體規(guī)模達到819.1億元，整個網(wǎng)絡游戲市場日均虛擬財產(chǎn)交易金額超過5000萬元[6]，預計2015年國內網(wǎng)絡游戲市場將突破1000億元[7]。

在網(wǎng)絡游戲市場快速發(fā)展的背后，游戲裝備、道具等虛擬財產(chǎn)失竊事件層出不窮，致使網(wǎng)絡游戲玩家蒙受損失，網(wǎng)游玩家也擔憂虛擬財產(chǎn)的保障問題。據(jù)統(tǒng)計，60%以上的網(wǎng)游玩家擔心虛擬財產(chǎn)的安全性，40%以上的網(wǎng)游玩家有虛擬財產(chǎn)丟失經(jīng)歷[8]。如江蘇省徐州市當?shù)夭槊鞯?ldquo;溫柔木馬”案，罪犯采用全國總分包給一級商的模式，2年內針對40余款網(wǎng)絡游戲盜竊530多萬組游戲賬號、密碼，導致多家知名游戲公司遭受損失。虛擬財產(chǎn)保險的推出則能緩解這一現(xiàn)象，甚至解決公司遭受的損失問題[9]。人保財險官網(wǎng)顯示，2013年5月人保財險簽發(fā)第一張網(wǎng)絡游戲虛擬財產(chǎn)保單的首月投保就突破10萬人次，截至當年底累計為73萬人次的網(wǎng)游客戶提供1.46億元的虛擬財產(chǎn)保障[10]。龐大的交易金額與潛在的客戶群體，使得虛擬財產(chǎn)保險的市場空間仍然巨大，各家保險公司將相繼開發(fā)這個新領域。

從實踐情況看，虛擬財產(chǎn)保險是一種商業(yè)模式的創(chuàng)新，開創(chuàng)了保險公司利用互聯(lián)網(wǎng)游戲平臺拓展客戶群的新模式，為人保財險等規(guī)模較大的財險公司所看重。除虛擬財產(chǎn)保險外，保險公司還將繼續(xù)研發(fā)互聯(lián)網(wǎng)領域保險產(chǎn)品，通過與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的深入合作和經(jīng)驗積累，加強保險公司化解互聯(lián)網(wǎng)風險、提高消費者體驗的能力水平，進而打破互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展難以維持秩序的壁壘，與互聯(lián)網(wǎng)深度結合、共同發(fā)展。在這個過程中，保險公司能夠進一步獲得發(fā)展，完善虛擬財產(chǎn)保險，開拓更廣闊的市場。

三、虛擬財產(chǎn)保險發(fā)展的難點與對策

(一)虛擬財產(chǎn)保險發(fā)展的難點

1.虛擬財產(chǎn)保險客體難以確定。目前，針對虛擬財產(chǎn)的定性理論包括債權說、物權說、知識產(chǎn)權說等學說。虛擬財產(chǎn)可?？腕w中，除預付費、虛擬貨幣賬戶、游戲點卡等標的可以確定外，其他客體標的特別是虛擬財產(chǎn)的價值量化都難以確定。如一款軟件的價值取決于其本身的投入、將會帶來的收益、節(jié)省的人力和資源等，其中本身投入的精力等是難以衡量的。網(wǎng)絡游戲中的精力投入更是要考慮到運氣因素，有的玩家可以輕易獲取高價值裝備，而有的玩家獲取同樣的裝備要付出比其他玩家多數(shù)倍的努力。不僅如此，在網(wǎng)絡游戲中道具的價格浮動極大，往往在短時間內就大幅減值，直接導致在一個保險期間內，標的價值如何確定、以什么時間的價值為準，都是難以解決的問題。

2.投保協(xié)議簽訂難以規(guī)范。一方面，虛擬財產(chǎn)保險的投保協(xié)議設計較為困難。這一點主要體現(xiàn)為，保險公司需要針對各家網(wǎng)絡游戲公司的運營模式，以及網(wǎng)絡游戲本身，設計專門的承保方式、保險理賠條款等，這些協(xié)議具有較強的排他性，針對某一家網(wǎng)絡游戲公司或者某一個網(wǎng)絡游戲設計的投保協(xié)議往往不適用于其他網(wǎng)絡游戲公司或者網(wǎng)絡游戲，這會直接導致保險公司成本的增加[11]。同時，由于虛擬財產(chǎn)的風險識別、風險評估、風險控制等不同于實體標的，在保險產(chǎn)品的設計、費率厘定、核保、理賠等方面存在較大的阻力，使其在保險協(xié)議中難以擁有明確的界定。另一方面，投保人需提供一系列真實信息才可成功投保。在很多虛擬財產(chǎn)保險投保過程中，都無法獲取所有信息。以人保財險聯(lián)合金山網(wǎng)絡推出的“敢賠險”為例，金山網(wǎng)絡宣稱為其用戶投保，但顯然金山網(wǎng)絡無法獲取每一位用戶的個人信息。在沒有獲取用戶信息的情況下，人保財險如何簽訂協(xié)議書、如何開出保單;在發(fā)生保險事故時，如何明確受眾、如何認定責任、如何定損等問題都是難以解決的。從金山網(wǎng)絡官網(wǎng)上的“敢賠險”服務協(xié)議中我們可以看到，保險人責任的承擔者大多是金山網(wǎng)絡公司，而有關人保財險的相關保險責任，僅有“金山安全有義務就本服務條款所列明的風險向保險公司投保，以保障服務承諾的兌現(xiàn);本服務的資金損失風險由中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司北京市分公司承保”。條款中載明的查勘義務和賠付都是金山公司來履行。

3.網(wǎng)民道德風險較大?，F(xiàn)階段我國互聯(lián)網(wǎng)還未全面實現(xiàn)實名制，虛擬財產(chǎn)的交易大多具有匿名性，判斷虛擬財產(chǎn)損失到底是木馬、病毒、詐騙等造成的還是用戶自身行為是難以確定的。也就是說，保險公司很難認定網(wǎng)游玩家的裝備和賬戶是不是真的被盜，網(wǎng)游玩家有沒有將自己的賬戶密碼告訴他人，故意造成損失以騙取保險。同時，在現(xiàn)有的技術水平下，很難對虛擬財產(chǎn)進行追蹤處理，使得保險公司在定損時難以判斷。由于一方面，互聯(lián)網(wǎng)的非實名制和立法空白為網(wǎng)民的道德風險埋下了隱患。另一方面，目前的網(wǎng)絡游戲客戶中低收入和低學歷群體占比較高導致的文化教育差異會進一步加劇道德風險。比如，通過分析國內網(wǎng)游用戶的結構我們可以看出，2012年無收入來源的網(wǎng)游用戶占19.5%，月收入在3000―5000元的網(wǎng)游用戶占16.8%，月收入超過12000元的網(wǎng)游用戶僅占1.1%;高中、中專和技校學歷的網(wǎng)游用戶占29%，大學?？茖W歷的網(wǎng)游用戶占27%[12]。再比如，淘寶“退貨運費險”退出后，由于其賠款高于退貨運費，出于利益的考慮產(chǎn)生了“騙保師”這個灰色職業(yè)。

4.公司償付能力有限。目前市場上的虛擬財產(chǎn)保險費率大約在5%左右。經(jīng)筆者測試，未購買過5173交易安全險的賬號在5173購買游戲幣費率為5.5%，也就是說，相同金額的交易，每18筆中就會發(fā)生一筆賠付，使得公司盈利十分困難。當下網(wǎng)絡游戲中工作室、盜號者盛行，此外還有不少“網(wǎng)游騙保師”利用異地交易記錄騙取賠款，公司的虛擬財產(chǎn)保險保費收入或許遠遠不足填補保險賠款支出，帶來公司償付能力不足等風險。

5.法律和監(jiān)管方面的缺位。在法律法規(guī)建設方面，針對虛擬財產(chǎn)的法律屬性有較多的理論研究，但在現(xiàn)有法律中并未對虛擬財產(chǎn)有一個明確的界定，虛擬財產(chǎn)和虛擬財產(chǎn)保險都缺少法律支持。這種狀況使得虛擬財產(chǎn)保險相關法缺乏法律基準，而采用的《民法》和《合同法》替代亦不具有針對性，從而會降低法律應有的約束力。在監(jiān)管方面，目前虛擬財產(chǎn)保險仍然處于初創(chuàng)階段，創(chuàng)新特點明顯的同時也存在著十分明顯的缺陷――商業(yè)模式尚未固定，對其業(yè)務本身的監(jiān)管也未能得到有效落實。在規(guī)范方面，針對虛擬財產(chǎn)保險的業(yè)務模式、費率、盈利模式等相關項目的規(guī)范性還有待完善。隨著虛擬財產(chǎn)損失事件的增多和虛擬財產(chǎn)保險的開發(fā)與發(fā)展，市場急需一個規(guī)范化的制度和監(jiān)管來保障客戶的相關權益。

(二)發(fā)展虛擬財產(chǎn)保險的對策

虛擬財產(chǎn)保險的發(fā)展前景廣闊，但也面臨較多的實際困難，需要消費者、保險公司、政府和監(jiān)管機構共同努力，逐步解決虛擬財產(chǎn)發(fā)展中面臨的問題，從而為網(wǎng)絡游戲客戶乃至全體互聯(lián)網(wǎng)用戶提供更多的保障。相關建議如下：

1.加快制度建設。由保監(jiān)會牽頭，聯(lián)合人大法制委、互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管部門、人民銀行、工信部等部門將虛擬財產(chǎn)保險設定為常規(guī)化險種并簡化繁雜的審批程序，同時，及時研究出臺相關制度約束虛擬財產(chǎn)保險的出單、理賠過程，使之規(guī)范化，對于虛擬財產(chǎn)保險的推廣，做到有法可依、有章可循。保監(jiān)會還需聯(lián)合相關部門機構強化對于虛擬財產(chǎn)保險的監(jiān)管。

2.加強數(shù)據(jù)監(jiān)測。基于虛擬財產(chǎn)的虛擬性，在互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)和保險公司之間搭建數(shù)據(jù)平臺，并利用第三方監(jiān)管或第三方獨立數(shù)據(jù)托管，實現(xiàn)虛擬財產(chǎn)的可監(jiān)控性，為承保后核賠業(yè)務提供支持。同時，數(shù)據(jù)監(jiān)測的實現(xiàn)可以有效降低道德風險，而數(shù)據(jù)跟蹤則可以更為直觀的判斷虛擬財產(chǎn)的歸屬和數(shù)據(jù)修改的性質。

3.鼓勵開發(fā)新產(chǎn)品。由于虛擬財產(chǎn)具有排他性，其形態(tài)、特征、表現(xiàn)形式、計價方式等各不相同，保險公司應根據(jù)不同種類的虛擬財產(chǎn)特點，制定專門的承保方式、保險條款、定損方法等，以適應互聯(lián)網(wǎng)市場的需要。

4.堅持推行實名制。推行互聯(lián)網(wǎng)實名制可以有效降低網(wǎng)絡詐騙、非法網(wǎng)絡交易等行為，加強互聯(lián)網(wǎng)交易的可監(jiān)控性，明確虛擬財產(chǎn)所有權歸屬。對于虛擬財產(chǎn)保險而言，實名制使得被保險人的確定更為簡單明確，有利于保證承保資料的完整性。

5.加快立法保護。目前，法律上對虛擬財產(chǎn)的界定尚處于起步階段，很多方面只形成草案或還未形成議題，法律保護處于真空狀態(tài)決定了用戶在遇到網(wǎng)絡詐騙、信息泄露等因素造成的損失時也很難成功維護自己的權利。因此我國需要盡快修訂完善《中華人民共和國虛擬財產(chǎn)保護法(草案)》并予以頒布實施，從法律上明確虛擬財產(chǎn)的地位，保障虛擬財產(chǎn)所有者的權益。以法律為標尺、以制度為規(guī)范、以市場為手段、以保險為保障，共同協(xié)調，穩(wěn)步發(fā)展。

(責任編輯：于明)

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第5篇：財產(chǎn)保險的特點范文

關鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；農(nóng)業(yè)風險；保險經(jīng)營

農(nóng)業(yè)保險屬于財產(chǎn)保險的范疇，但又有區(qū)別于其他財產(chǎn)保險的顯著特點。目前我國農(nóng)業(yè)保險正處于新一輪的試驗階段，深入研究農(nóng)業(yè)保險的特殊性，對于加快我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展、建立政策性農(nóng)業(yè)保險制度具有重要的理論與實踐意義。

一、保險標的的特殊性

農(nóng)業(yè)保險的保險標的大多是有生命的植物或動物，受生物學特性的強烈制約，具有以下不同于一般財產(chǎn)保險的非生命標的的特點：

一是保險價值難以確定。一般財產(chǎn)保險的標的是無生命物，保險價值相對穩(wěn)定，容易確定；農(nóng)業(yè)保險的標的在保險期間一般都處在生長期，其價值始終處于變化中，只有當它成熟或收獲時才能最終確定，在此之前，保險標的處于價值的孕育階段，不具備獨立的價值形態(tài)，因此，投保時的保險價值難以確定。實務中，農(nóng)業(yè)保險的保險金額多采用變動保額，而一般財產(chǎn)保險的保險金額是固定的。

二是具有明顯的生命周期及生長規(guī)律，保險期限需要細致而又嚴格地按照農(nóng)作物生長期特性來確定，長則數(shù)年，短則數(shù)日；普通財產(chǎn)保險的保險期限一般為一年。

三是在一定的生長期內受到損害后有一定的自我恢復能力，從而使農(nóng)業(yè)保險的定損變得更為復雜，定損時間與方法都與一般財產(chǎn)保險不同，尤其是農(nóng)作物保險，往往需要收獲時二次定損。

四是種類繁多，生命規(guī)律各異，抵御自然災害和意外事故的能力各不相同，因而難以制定統(tǒng)一的費率標準和賠償標準，增加了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營難度；普通財產(chǎn)保險的費率標準和賠償標準相對容易確定。

五是受自然再生產(chǎn)過程的約束，對市場信息反應滯后，市場風險高，農(nóng)業(yè)保險的承保、理賠等必須考慮這些因素；普通財產(chǎn)保險則相對簡單。

六是農(nóng)產(chǎn)品的鮮活性特點使農(nóng)業(yè)保險的受損現(xiàn)場容易滅失，對農(nóng)業(yè)保險查勘時機和索賠時效產(chǎn)生約束，如果被保險人在出險后不及時報案，則會失去查勘定損的機會。這也是農(nóng)業(yè)保險更容易引發(fā)道德風險的重要原因。因此，農(nóng)業(yè)保險合同對理賠時效的約定比普通財產(chǎn)保險嚴格得多。

二、農(nóng)業(yè)風險的特殊性

農(nóng)業(yè)的主要活動是在露天下進行的，農(nóng)業(yè)所面臨的風險主要是自然風險，農(nóng)業(yè)風險的特殊性主要表現(xiàn)在以下四個方面：

一是可保性差?？杀ｏL險的條件是：大量的獨立的同質風險；損失是意外的、偶然的、不可控的；風險損失必須是可以測量的、確定的；發(fā)生巨災損失的概率非常小。一般財產(chǎn)保險的風險大都符合這些條件，而農(nóng)業(yè)風險與可保條件多有不符。首先，農(nóng)業(yè)風險具有很強的相關性。農(nóng)業(yè)風險大多來源于人類難以駕馭的大自然，如洪災、旱災、雹災、蟲災等，在災害事故及災害損失中常常表現(xiàn)為高度的時間與空間的相關性。其次，由于農(nóng)業(yè)災害的覆蓋面廣、影響面大，農(nóng)業(yè)風險所造成的經(jīng)濟損失往往難以度量。再次，農(nóng)業(yè)風險發(fā)生巨災損失的概率相對較大。我國幾乎每年必發(fā)的洪水災害都造成高達幾百億元的直接經(jīng)濟損失，相對于保險基金來說都屬于巨災損失。

二是風險單位大。風險單位是指發(fā)生一次災害事故可能造成保險標的的損失范圍。對于普通財產(chǎn)保險，一個保險單位通常就是一個風險單位，只要承保標的充分多，就能在空間上有效分散風險。在農(nóng)業(yè)保險中，一個風險單位往往包含成千上萬個保險單位，風險單位巨大。一旦災害發(fā)生，同一風險單位下的保險單位同時受損，使農(nóng)業(yè)風險難以在空間上有效分散，保險賴以存在的風險分散機制難以發(fā)揮作用。

三是具有明顯的區(qū)域性。這也是農(nóng)業(yè)風險所特有的。我國幅員遼闊，地理環(huán)境復雜，自然災害種類繁多，發(fā)生頻率、強度各異，表現(xiàn)出明顯的區(qū)域性。首先是風險種類分布的區(qū)域性，即不同地區(qū)存在著不同的災害種類，如我國南方地區(qū)水災較為頻繁，北方地區(qū)則旱災較為嚴重，而臺風主要侵害沿海地區(qū)等等；其次是同一生產(chǎn)對象的災害種類和受損程度的地區(qū)差異性，即由于地理、氣候、品種不同，同一生產(chǎn)對象在不同地區(qū)有不同類型的災害，而且對同一災害的抵抗能力不同，如同樣是水稻，在我國南方和北方就有著不同的自然災害，而且即使是遭受同樣災害，南方、北方不同水稻品種的抗御能力也不同。農(nóng)業(yè)風險的區(qū)域性使得農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營必須進行風險區(qū)劃與費率分區(qū)，這是一項科技含量高、成本高的工作，大大增加了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的難度和成本。

四是更為嚴重的逆選擇與道德風險。保險業(yè)務中普遍存在逆選擇與道德風險。但是，由于農(nóng)業(yè)保險的標的大都是有生命的動植物，其生長、飼養(yǎng)都離不開人的行為作用，農(nóng)民購買了保險之后，難免通過其行為增加預期索賠；又由于農(nóng)村廣闊，業(yè)務分散，交通不便，管理難度大，有效監(jiān)管成本高。因此，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務中存在更為嚴重的逆選擇和道德風險。

農(nóng)業(yè)風險的特殊性，造成農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營極不穩(wěn)定，經(jīng)營難度大，賠付率高。根據(jù)中國保監(jiān)會公布的有關資料，從1985年到2004年的20年里，我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務除了2年微利以外，其余18年都處于虧損狀態(tài)，綜合賠付率高達120%。

三、農(nóng)業(yè)保險商品的特殊性

商品按市場性質可以區(qū)分為公共物品與私人物品，一般財產(chǎn)保險商品屬于私人物品，而農(nóng)業(yè)保險商品既不是完全意義上的私人物品，也不是典型的公共物品，而是介于私人物品和公共物品之間的一種準公共物品。農(nóng)業(yè)保險的準公共物品性主要表現(xiàn)在：

1.農(nóng)業(yè)保險雖然在直接消費上具有排他性的主要特征，即購買了保險的農(nóng)戶在保險責任范圍內能得到直接的經(jīng)濟補償，沒有購買保險的農(nóng)戶不能得到相應的補償，但在其整個消費過程中即保險經(jīng)營的一定環(huán)節(jié)上并不具有排他性。例如，防災防損是農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，是減少風險損失、降低保險經(jīng)營成本的主要措施，但在實施防災防損措施時，不買保險的農(nóng)產(chǎn)常?？梢源睢氨丬嚒薄?/p>

2.農(nóng)業(yè)保險的主要商品不具有競爭性。一方面，農(nóng)業(yè)保險的高風險與高成本決定了農(nóng)業(yè)保險的高費率；另一方面，農(nóng)業(yè)本身的預期收益不高，農(nóng)民可任意支配的收入很低，支付能力非常有限。因此，在市場條件下，難以形成有效供給和有效需求。我國自1982年恢復開辦農(nóng)業(yè)保險以來，除了新近成立的幾家農(nóng)業(yè)保險公司以外，一直只有原中國人民保險公司和原新疆兵團財產(chǎn)保險公司承辦農(nóng)業(yè)保險，業(yè)務日趨萎縮。

3.農(nóng)業(yè)保險的成本和利益具有顯著的外在性。雖然在短期內農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的供需雙方可以確切計算利益，但從長期看，由于農(nóng)產(chǎn)品(尤其是關系到國計民生的基礎性農(nóng)產(chǎn)品)的需求擴張受到人的生理條件的限制，其價格彈性和收入彈性都很小，引進農(nóng)業(yè)保險后，農(nóng)產(chǎn)品的有效供給增加，價格下降，從而提高了整個社會的福利水平，使全社會受益。保險公司和農(nóng)戶并沒有得到全部甚至是主要的利益。農(nóng)民購買農(nóng)業(yè)保險的邊際私人收益小于其邊際社會收益，農(nóng)業(yè)保險公司提供農(nóng)業(yè)保險的邊際私人成本大于其邊際社會成本，即農(nóng)業(yè)保險的成本和利益是外溢的。

第6篇：財產(chǎn)保險的特點范文

摘要：近年來，我國財產(chǎn)保險市場不斷的發(fā)展和壯大，但是當前的財產(chǎn)保險公司的發(fā)展并沒有滿足市場化發(fā)展的需求，財產(chǎn)保險公司的財務管理存在嚴重的滯后性。本文通過對財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本管理現(xiàn)狀進行探討，分析財產(chǎn)保險公司在業(yè)務成本管理方面的現(xiàn)狀、問題和原因，為財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本管理提供有效的應對措施，以促進財產(chǎn)保險公司經(jīng)濟效益的提高。

關鍵詞 ：財產(chǎn)保險；業(yè)務成本；成本管理；措施

我國保險行業(yè)近年來面臨著良好的發(fā)展環(huán)境和條件，尤其是財產(chǎn)保險業(yè)具有十分巨大的發(fā)展?jié)摿涂臻g，財產(chǎn)保險市場規(guī)模和收入都不斷的擴大。當前財產(chǎn)保險公司在發(fā)展的過程中重視業(yè)務的擴張而忽視了加強內部管理，財產(chǎn)保險公司在發(fā)展的過程中業(yè)務成本管理存在嚴重的問題，制約了財產(chǎn)保險公司的盈利能力的提升和市場競爭優(yōu)勢的維持，因此，研究財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本管理具有十分重要的現(xiàn)實意義，有助于推動財產(chǎn)保險公司順應市場發(fā)展，提高自身的管理和經(jīng)營效率。

一、財產(chǎn)保險公司業(yè)務成本管理存在的問題

1.缺乏成本管理觀念意識

財產(chǎn)保險公司長期以來在經(jīng)營和發(fā)展的過程中多重視保險業(yè)務的擴張，而忽視了業(yè)務成本管理。公司的經(jīng)營管理者和員工普遍缺乏業(yè)務成本管理意識，盲目的追求保費的增長，追求業(yè)績和利潤的突破增長，而對于業(yè)務成本的控制存在嚴重的忽視。另外，許多財險分支機構，為了追求銷售業(yè)績的增長和保費增長考核指標，盲目的加大了成本開支，這種盲目的、無序的業(yè)務擴展和無序競爭造成公司的業(yè)務成本費用的增加，給財產(chǎn)保險公司的盈利能力帶來負擔。財產(chǎn)保險公司增加成本擴大保費業(yè)務的短視行為，歸根結底是公司的管理層對業(yè)務成本管理意識的淡薄，這不利于財產(chǎn)保險公司的有序競爭和良性發(fā)展。

2.財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本管理制度落后

當前我國財產(chǎn)保險公司在成本管理制度的建設方面嚴重的落后于保險業(yè)的發(fā)展，我國財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本管理制度建設的不足主要表現(xiàn)為以下方面。首先，我國財產(chǎn)保險公司的成本管理基礎嚴重薄弱，缺乏規(guī)范的成本預測分析和成本計劃。其次，財產(chǎn)保險的成本核算重心偏向于財務成本核算，而忽視了業(yè)務成本核算和管理成本的核算。再次，財產(chǎn)保險公司的成本管理手段相對落后，信息化技術的運用不足，導致成本信息不能得到及時的、全面的反映。財產(chǎn)保險公司的成本管理和控制的理念在保險公司的發(fā)展和市場競爭環(huán)境中得不到有效的運用，相關的成本管理制度得不到落實，造成財產(chǎn)保險公司的成本管理和控制無章可循，財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本管理方法得不到靈活的、有效的運用，業(yè)務成本管理無法適應市場經(jīng)濟的要求，影響了財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營發(fā)展。

3.成本核算方法存在缺陷

當前財產(chǎn)保險公司在進行成本核算的過程中，成本核算方法的不當造成財產(chǎn)保險公司的成本支出得不到有效的控制。財產(chǎn)保險公司主要是對分險種的成本費用以及損益的核算方法存在不足。首先是財產(chǎn)保險公司的成本核算只是對直接變動費用進行核算，而對于間接費用的核算缺乏有效的追蹤和管理，造成成本核算的結果缺乏科學性。其次是財產(chǎn)保險公司對營業(yè)費用的管理和分類存在不完善的地方，沒有實施詳盡的賬務細則處理。財產(chǎn)保險公司在業(yè)務成本支出方面采用的分險種核算的方案，是一種粗糙的核算方法，雖然能夠對某一險種的成本情況進行掌握，但是缺乏對財產(chǎn)保險公司不同險種的成本對比分析。通過成本對比分析能夠有效的掌握公司的成本情況并加以控制。最后，保險公司在險種的營業(yè)費用方面的分配缺乏科學性，這不利于財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本支出的有效控制。

4.缺乏成本約束和成本考核激勵機制

財險公司在成本管理活動中，缺乏有效的成本約束和成本考核激勵機制，這造成財產(chǎn)保險公司的成本管理效率欠佳，造成業(yè)務成本控制機制難以落實。在財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營管理活動中，由于財產(chǎn)保險公司尚未建立完善的成本管理制度和內部控制制度，財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本核算和業(yè)務成本管理得不到有效的監(jiān)督和約束，財產(chǎn)保險公司在成本支出和成本核算方面存在一些漏洞，得不到有效的控制，增加了公司的成本支出。另外，由于缺乏有效的成本考核激勵機制，財產(chǎn)保險公司的管理人員和業(yè)務人員在營銷和銷售的過程中，缺乏有效的成本觀念，員工缺乏開展成本控制的激勵機制，使得員工在工作的過程中不注重業(yè)務成本的控制，加大了財產(chǎn)保險公司經(jīng)營管理的成本，影響公司的整體競爭優(yōu)勢。

二、財產(chǎn)保險公司業(yè)務成本管理的措施建議

1.強化財險業(yè)務成本控制意識

財產(chǎn)保險公司重視市場開拓和保費增長而忽視了業(yè)務成本管理的不良現(xiàn)象影響到財險公司的長遠健康發(fā)展，因此，財產(chǎn)保險公司必須強化業(yè)務成本管理，從公司的高層到基層員工，加強業(yè)務成本控制意識。保險公司的管理者不僅應該認識到市場開拓和業(yè)績增長的重要性，更應該注重業(yè)務成本管理的作用。將精力投入到保險服務業(yè)務的開展，而忽視了內部管理的強化和業(yè)務成本的控制，這反映了財產(chǎn)保險公司的服務管理效益的缺陷，影響企業(yè)的高速平穩(wěn)發(fā)展，造成財產(chǎn)保險公司的風險隱患。因此，財產(chǎn)保險公司應該重視成本管理，公司高層應該著手制定財產(chǎn)保險的成本管理策略，堅持業(yè)務增長和業(yè)務成本控制的結合，加強對成本預算管理，制定和實施科學的成本管理計劃。公司的員工應該切實的落實公司所制定和實施的成本管理戰(zhàn)略，提高業(yè)務增長過程中的業(yè)務成本控制，促進財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益和社會效益目標的有效實現(xiàn)。

2.完善業(yè)務流程管理，有效控制業(yè)務成本

為了有效的控制財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本，必須重視對業(yè)務流程的管理。財產(chǎn)保險的理賠支出是財產(chǎn)保險公司業(yè)務成本量最大的項目支出，因此，為了提高財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益，必須重視對理賠支付環(huán)節(jié)的成本控制。有效的控制理賠量是促進保險公司業(yè)務績效提升的關鍵所在?？刂曝敭a(chǎn)保險的理賠量應該從以下幾個方面著手：首先是對承保質量的把控。提高承保質量，能夠防止公司遭受蒙騙和騙保，給公司帶來不必要的損失。因此，在財險業(yè)務的開展中，不要盲目的為了追求市場業(yè)務拓展而忽視了對承保業(yè)務質量的完善。保險業(yè)務人員在公司的過程中，應該重視對承保質量的控制，完善承保流程管理，切實有效的降低財產(chǎn)保險公司的承保風險，促進財險保險公司的業(yè)務成本的有效控制。其次是加強對理賠環(huán)節(jié)的控制。把握好理賠環(huán)節(jié)，控制災害事故，防止出現(xiàn)錯賠、騙保情況的發(fā)生。保險公司應該重視對保險風險的深入的分析和調查，建立完善的理賠流程，加強保險監(jiān)督檢查工作。在進行理賠案件處理的過程中，應該依據(jù)現(xiàn)場勘查結果，對案件進行科學細致的分析，切實履行審批制度，合法、合理的控制財產(chǎn)保險的支付成本，促進財產(chǎn)保險業(yè)務成本的控制。

3.加強財務管理，明確各項費用開支

財產(chǎn)保險公司的各項業(yè)務費用的開支中，營業(yè)費和手續(xù)費等支出占據(jù)了很大比重，而且公司的理賠支出存在許多不確定性因素，因此，為了有效的控制業(yè)務成本，必須重視完善財務管理活動，控制各項費用的支出。首先，保險公司應該建立完善的財務管理制度，實施費用支出計劃，規(guī)范企業(yè)財務管理活動中各項費用支出的標準和范圍，促進財務管理制度的有效落實。另外，應該加強對財產(chǎn)保險公司的費用的預算管理與控制，制定完善的預算計劃并執(zhí)行，加強對費用審批制度的完善和履行，促進費用管理得到有效的控制。另外，應該加強對各項保費的手續(xù)費的提取比例的控制，加強對財產(chǎn)保險的各項管理成本費用的控制。公司應當依照業(yè)務險種的特點、拓展領域以及操作難易程度實施合理的手續(xù)費提取比例，加強對各項營業(yè)費用的監(jiān)督與控制，促進財產(chǎn)保險公司業(yè)務成本管理的有效落實。

4.改善公司成本費用管理的方法

為了進一步提高公司業(yè)務成本管理水平，必須加強成本費用管理工作，在企業(yè)經(jīng)營業(yè)績不受影響的前提下有效的降低業(yè)務成本。首先是確定明確的業(yè)務成本管理目標，對公司業(yè)務成本費用管理實施預算計劃。其次，實施業(yè)務成本費用考核辦法。明確和擴大年度經(jīng)營目標的考核范圍，將業(yè)務成本費用指標納入到考核范圍當中，從而有效的提高成本費用的控制力度。另外，降低財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本費用的方法還有：開發(fā)新的財產(chǎn)保險險種，改善保險險種的結構，將一些處于虧損狀態(tài)的險種業(yè)務切除，擴大盈利性的險種業(yè)務。降低保險的賠付水平。在保險賠付過程中，應該在不影響公司形象和不損害客戶利益的條件下，提高對賠付案件的審核力度。再次，改善保險理賠的鑒定手段，利用高科技手段，提高事故勘察和監(jiān)測的效率。最后，應該加強對保險銷售人員和保險理賠人員的專業(yè)培訓，促進保險業(yè)務人員素質的提升。

結束語

財產(chǎn)保險公司能否健康、持續(xù)、平穩(wěn)、高效的發(fā)展，離不開有效的業(yè)務成本管理，業(yè)務成本管理對于財產(chǎn)保險公司而言具有十分重要的意義，加強業(yè)務成本管理可以有效的降低公司運營成本，提高公司經(jīng)濟效益，提高公司的綜合競爭力。財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營管理的過程中，應該重視加強各項業(yè)務管理以及財務管理活動，有效的把控保險理賠環(huán)節(jié)的成本費用控制，控制財產(chǎn)保險公司的成本費用，提高財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益，促進財產(chǎn)保險公司的持續(xù)競爭實力的提升。

參考文獻：

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第7篇：財產(chǎn)保險的特點范文

[關鍵詞]中小型財產(chǎn)保險公司；波特競爭理論；五力模型；三大一般性戰(zhàn)略；鉆石理論

[中圖分類號]F842.3[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）29-0015-03

1引言

保險行業(yè)由來已久，但近些年才真正發(fā)展起來。特別是在中國，保險更是處于初級發(fā)展階段。截至2013年，中國已有壽險公司70家、財險公司63家、養(yǎng)老保險公司5家。目前，我國財產(chǎn)保險市場發(fā)展迅速，特別是“十一五”期間，全球保險業(yè)總體增長放緩的背景下，保持了持續(xù)健康較快發(fā)展的良好勢頭?？偟膩砜?，我國財產(chǎn)保險產(chǎn)業(yè)的發(fā)展仍然主要依靠大型財產(chǎn)保險公司的推動，屬于寡頭壟斷型模式，中小財產(chǎn)保險公司雖有發(fā)展，但是因其自身劣勢明顯，生存艱難。按照十報告提出的“提高大中型企業(yè)核心競爭力，支持小微型企業(yè)特別是科技型小微型企業(yè)發(fā)展”戰(zhàn)略，扶持中小型財產(chǎn)保險公司是今后發(fā)展的必然趨勢，由此研究中小型財產(chǎn)保險公司經(jīng)營戰(zhàn)略就具有重大的理論和現(xiàn)實意義。

2我國中小型財產(chǎn)保險公司發(fā)展現(xiàn)狀

目前我國中小型財產(chǎn)保險公司與大型財產(chǎn)保險公司在競爭模式上趨同，沒有體現(xiàn)出自身較強的專業(yè)能力和創(chuàng)新能力，在發(fā)展過程中受到多方面制約。

2.1市場占有份額小

圖12013年我國財險公司市場份額

資料來源：中國保監(jiān)會網(wǎng)站

如圖1所示，2013年財產(chǎn)保險公司原保險保費收入占比超過5%的只有人保股份、平安財產(chǎn)和太保財產(chǎn)三家，大型財產(chǎn)保險公司占據(jù)大部分保險市場已顯而易見，中小型財產(chǎn)保險公司原保費收入在保險市場的競爭力相當之弱。

2.2保險產(chǎn)品單一，競爭力較弱

當前保險市場競爭激烈，但是險種卻存在很大的趨同問題。大多財產(chǎn)保險公司的業(yè)務集中在傳統(tǒng)業(yè)務例如汽車險、貨運險。而對于消費者來說，既然投保能力有限，自然會選擇品牌和影響力更大的財產(chǎn)保險公司，以期獲得更好的保障。在這一方面，中小型財產(chǎn)保險公司明顯處于劣勢地位。

2.3贏利能力有限，難以拓展

目前中小規(guī)模財產(chǎn)保險公司雖已成為保險業(yè)發(fā)展的新興力量，但由于前期投入大、規(guī)模小、抗風險能力差等原因，普遍出現(xiàn)贏利水平低甚至虧損的狀況。因此，中小保險公司必須在增加營業(yè)收入的同時改善經(jīng)營管理以降低成本費用開支增強贏利能力。

3五力模型與三大一般性戰(zhàn)略引入分析

3.1五力模型

波特五力模型分析方法（圖2）從一定意義上來說隸屬于外部環(huán)境分析方法中的微觀分析，用于競爭戰(zhàn)略的分析，可以有效地分析客戶的競爭環(huán)境。說明的是該產(chǎn)業(yè)中的企業(yè)平均具有的贏利空間，是一個產(chǎn)業(yè)形勢的衡量指標。

圖2波特五力模型

資料來源：（美）波特.競爭戰(zhàn)略[M].華夏出版社，1997.

（1）新進入者的威脅。波特理論認為加入一個產(chǎn)業(yè)的新對手引進新的業(yè)務能力，帶有獲取市場份額的欲望，同時也常常帶來可觀的資源。結果價格可能被壓低或導致守成者的成本上升，利潤率下降。

中國保險市場的進入主要指外資保險公司的進入。在中國的外資保險公司幾乎都是世界500 強企業(yè)，他們憑借綜合經(jīng)營的優(yōu)勢，在保險密度和保險深度上都遠超我國國內保險公司水平。除此之外，目前國內銀行業(yè)正加速向保險領域滲透，2009年國家已經(jīng)確定中國工商銀行、建設銀行、交通銀行和北京銀行4家銀行進行試點。目前，保險業(yè)的實力已經(jīng)先天弱于銀行，而銀行進入保險業(yè)，借助其雄厚資本、發(fā)達網(wǎng)絡和巨量客戶，必然使保險業(yè)面臨較大的挑戰(zhàn)。

（2）現(xiàn)有競爭對手的競爭。在國內，占據(jù)主導地位的還是一些大型國有保險公司。目前，我國財產(chǎn)保險市場保費規(guī)模前4家公司占據(jù)接近70%的市場份額，它們由于資金雄厚、市場規(guī)模大、經(jīng)營歷史長、保險業(yè)經(jīng)驗豐富，競爭力遠遠強于中小型財產(chǎn)保險公司，如圖3所示。

圖3財產(chǎn)保險保費規(guī)模前4家公司近5年所占市場份額變化

資料來源：根據(jù)中國保監(jiān)會網(wǎng)站數(shù)據(jù)整理而得

（3）替代產(chǎn)品壓力。保險的本質是指在參與平均分擔損失補償?shù)膯挝换騻€人之間形成的一種分配關系。從保險分散風險、消化損失并提供經(jīng)濟補償?shù)奶厥饴毮苌峡?，保險是無法被其他產(chǎn)品所替代的。然而，由于現(xiàn)今國內人民保險意識薄弱，無法正確理解保險職能，加上平均經(jīng)濟水平不高，所以老百姓更愿意把錢投資于收益回報更為明顯的股票、債券等其他金融產(chǎn)品。尤其隨著存款利率的一再上調，使得保險回報率甚至無法與長期存款收益率相提并論。所以，這對于資金薄弱、規(guī)模小、品牌知名度不高的中小型財產(chǎn)保險公司來說，更是一個相當大的挑戰(zhàn)。

（4）購買者議價能力。一般認為，在直接保險市場上，作為買方的投保人，不管是企業(yè)還是個人，由于其缺乏保險知識與風險管理知識，對賣方提出的格式保單條款提不出具體的意見。然而實際上，當投保團體規(guī)模較大時，中小型財產(chǎn)保險公司由于業(yè)務水平和償付能力不及大型公司，從而在該情形下處于劣勢地位，客戶具有較強的議價能力。

3.2三大一般性戰(zhàn)略

波特認為，每個企業(yè)都會有許多優(yōu)點或缺點，任何的優(yōu)點或缺點都會對相對成本優(yōu)勢和相對差異化產(chǎn)生作用。成本優(yōu)勢和差異化都是企業(yè)比競爭對手更擅長應對五種競爭力的結果。將這兩種基本的競爭優(yōu)勢與企業(yè)相應的活動相結合，就可導出可讓企業(yè)獲得較好競爭位置的三種一般性戰(zhàn)略：總成本領先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略及目標集聚戰(zhàn)略。

（1）總成本領先戰(zhàn)略。該項戰(zhàn)略要求企業(yè)必須建立起高效、規(guī)?；纳a(chǎn)設施，全力以赴地降低成本，嚴格控制成本、管理費用及研發(fā)、服務、推銷、廣告等方面的成本費用。

由于保險行業(yè)不存在供貨商，其成本一般指營業(yè)費用和給付費用，前者與公司的經(jīng)營水平密切相關，后者反映保險公司風險的承擔程度與風險的管理水平。該兩種費用在一定程度上可以說取決于專業(yè)化水平，公司和員工專業(yè)化水平越高，總成本越小。

（2）差異化戰(zhàn)略?！安町惢瘧?zhàn)略”是指將公司提供的產(chǎn)品或服務差異化，樹立起一些全產(chǎn)業(yè)范圍中具有獨特性的東西。隨著本土保險公司數(shù)量的增加和境外保險機構的進入，保險行業(yè)的競爭壓力與日俱增。在內外雙重競爭壓力之下，中小保險公司就要以求變來適應新的市場環(huán)境，通過創(chuàng)新發(fā)展提高自身競爭力。然而由于中小型財產(chǎn)保險公司的資金實力和人才培養(yǎng)不及大型公司，所以創(chuàng)新能力并不強，基本還是沿著大型公司的軌跡發(fā)展。因此，中小型財產(chǎn)保險公司將發(fā)展重點放在區(qū)別于大型公司的差異化戰(zhàn)略上勢在必行。

（3）目標集聚戰(zhàn)略。目標集聚是指主攻某個特殊的顧客群、某產(chǎn)品線的一個細分區(qū)段或某一地區(qū)市場。與大型財產(chǎn)保險公司相比，中小型財產(chǎn)保險公司規(guī)模小、經(jīng)驗不足、經(jīng)濟實力不強、人才缺乏，從而決定了其必須走目標集聚路線（例如車險、農(nóng)業(yè)險等專業(yè)財產(chǎn)保險）。公司業(yè)務的專一化能夠以較高的效率、更好的效果為某一狹窄的戰(zhàn)略對象服務，從而超過在較廣闊范圍內競爭的對手，實現(xiàn)低成本和差異化兼得的目標。

4基于鉆石理論分析中小型財產(chǎn)保險公司競爭策略基于“五力模型”和“三大一般性戰(zhàn)略”的分析可知，目前我國中小型財產(chǎn)保險公司發(fā)展時間短，在公司規(guī)模、行業(yè)經(jīng)驗和專業(yè)人才等方面無法與大型財產(chǎn)保險公司相抗衡，市場占有率更是無法逆轉。然而中小型保險公司因為專業(yè)性強、經(jīng)營方式靈活、分布面廣的特點，在體制、機制，文化、理念和管理等方面有一定的優(yōu)勢。下文將基于競爭理論中的“鉆石模型”對中小型財產(chǎn)保險公司的競爭戰(zhàn)略提出建議，以求在長期發(fā)展中取得企業(yè)價值。

4.1生產(chǎn)要素――引進科技技術，實行可持續(xù)的人才戰(zhàn)略波特理論認為現(xiàn)今交通系統(tǒng)與電信網(wǎng)絡已發(fā)展完善，也有最優(yōu)良的人力，因此基本的生產(chǎn)要素已經(jīng)不能永葆競爭優(yōu)勢，而應當建立特殊的優(yōu)勢。這在中小型財產(chǎn)保險公司的競爭中也可以運用。一方面，它們可以通過高度的專業(yè)技術贏得更多的顧客資源，提高競爭力。如今微博、微信等網(wǎng)絡平臺不斷發(fā)展普及，中小型財產(chǎn)保險公司可以通過研發(fā)特殊且高端的信息平臺，吸引更多的客戶源。另一方面，加大人才培養(yǎng)力度，走精英管理路線。只有不斷充實后備人才庫建設，動態(tài)化管理，實現(xiàn)后備人才的優(yōu)勝劣汰，才能實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

4.2需求狀況――以市場為導向，緊密結合我國消費者需求需求反作用于生產(chǎn)，每一個產(chǎn)業(yè)應以市場需求為導向，不斷開發(fā)出適應市場需求的新產(chǎn)品。例如日本家庭因為地狹人稠，所以家電朝小型、可攜帶的電視、音響、錄像帶方向發(fā)展，并且本國消費者對商品非常挑剔，使得日本擁有全球最精致、最高品質的家電產(chǎn)業(yè)。中小型財產(chǎn)保險公司應當打破目前險種單一、同構的局面，深入調查和分析市場，了解當前市場上對于財產(chǎn)保險的需求，增加產(chǎn)品創(chuàng)新投入力度，并根據(jù)不同需求，創(chuàng)新出具有個性化的“量體裁衣”保單。

4.3相關產(chǎn)業(yè)和支持產(chǎn)業(yè)表現(xiàn)――與產(chǎn)業(yè)內外企業(yè)進行戰(zhàn)略合作，實現(xiàn)互利共贏在國內擁有具備國際競爭力的供應商和關聯(lián)輔行業(yè)，是一個行業(yè)能夠取得國內競爭優(yōu)勢的第三個條件。關聯(lián)行業(yè)和輔助行業(yè)在高級生產(chǎn)要素方面投資的好處逐步擴溢到本行業(yè)中來，有助于該行業(yè)增強競爭力。中小型財產(chǎn)保險公司應努力尋找關聯(lián)輔行業(yè)，建立戰(zhàn)略伙伴關系，深度合作，共同提高雙方品牌市場美譽度和核心競爭力。同時，通過合作，中小型財產(chǎn)保險公司可以學習其他企業(yè)先進的管理經(jīng)驗、成熟的公司治理模式和完善的內部控制制度，實現(xiàn)合作共贏。

4.4戰(zhàn)略規(guī)劃、結構和競爭狀況――獲取管理優(yōu)勢，提升競爭力鉆石模型中第四個促成競爭優(yōu)勢的條件是國內企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、結構和競爭狀況。其一，中小財產(chǎn)保險公司應根據(jù)自身獨特的情況找準市場定位，分發(fā)展階段制定規(guī)劃，逐步做大做強。其二，優(yōu)化管理結構，使公司管理結構向扁平化方向改變，增強人力資源管理能力、新產(chǎn)品的開發(fā)能力、保險營銷能力、服務與理賠管理能力等。其三，財產(chǎn)保險市場競爭激烈并不意味著同類相殘。由于目前大型財產(chǎn)保險公司壟斷保險市場，中小財產(chǎn)保險公司應當采用“競合”的方式，加強業(yè)務方面合作，走出公司規(guī)模小、資金成本不足的不利局面，實現(xiàn)資源共享和優(yōu)勢互補。

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第8篇：財產(chǎn)保險的特點范文

關于民生問題的最基本要求就是要保障人民群眾的生產(chǎn)生活不能被意外而來的災害和事件所打亂。一直以來，政府主要作為社會經(jīng)濟生活中風險的承擔和分散者，并通過各級社會保障制度來確保人民生產(chǎn)和生活的穩(wěn)定。但隨著改革開放以來經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展及市場的不斷完善，在轉移和分散風險方面，市場自身的機制發(fā)揮的作用越來越大，財產(chǎn)保險業(yè)在促進人民生活穩(wěn)定方面的作用也不斷凸顯。財產(chǎn)保險按種類主要劃分為家庭財產(chǎn)保險、企業(yè)財產(chǎn)保險、貨物運輸保險、運輸工具保險、農(nóng)業(yè)保險、工程保險、責任保險、保證保險等，它在保障人民群眾生活安定、促進企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，優(yōu)化社會資源配置等方面都對民生的改善起到作用。

(一)保障家庭財產(chǎn)，預防意外損失

家庭財產(chǎn)保險是以投保居民的有形財產(chǎn)作為保險標的物的一種保險，也是財產(chǎn)保險中最主要的險種之一。家庭財產(chǎn)保險根據(jù)保險責任的不同又劃分為基本險和綜合險兩個險種。家庭財產(chǎn)保險在保障居民財產(chǎn)安全穩(wěn)定，避免群眾在因為遭受意外災害、竊賊所帶來的損失方面發(fā)揮著不可取代的作用。居民購買了家庭財產(chǎn)保險，一旦因為意外事故使家庭財產(chǎn)發(fā)生了意外損失，就能夠獲得一定的賠償，這樣就很大程度上降低了因意外事故所導致的居民家庭財產(chǎn)損失，對于保障人民群眾生活水平的穩(wěn)定具有重要的作用。舉一個生活中的例子:李小姐的家庭房屋評估價值為50萬元，她為自己的房產(chǎn)投了50萬元的家庭財產(chǎn)保險。當房屋因意外災害發(fā)生損失時，實際的損失是40萬元，那么李小姐就可以獲得財險公司40萬元的賠償。因此，一份家庭財產(chǎn)保險可以為李小姐將家庭房屋的損失降到最低，這就是家庭財產(chǎn)保險的好處。每年，我國因自然災害的發(fā)生所致使的家庭財產(chǎn)損失金額都非常巨大;從2008年起，我國的自然災害幾乎沒有間斷過，南方的冰雪災害、汶川地震、云南干旱，每次都給我國的家庭財產(chǎn)帶來相當大的損失。近年來，我國的各大保險公司不斷探索開展家庭財產(chǎn)責任保險，給我國人民的家庭財產(chǎn)安全提供了相當強的保障。近年來發(fā)展迅速的農(nóng)村住房保險給我們提供了一個很好的例子。來自保監(jiān)會的統(tǒng)計資料顯示，2012年，全國農(nóng)村農(nóng)房保費收入達到5.1億元，承保農(nóng)房6000余萬間，給農(nóng)民提供了6000億元的保障，在全國自然災害多發(fā)地基本實現(xiàn)了全覆蓋。農(nóng)房保險對于生活本就不寬裕的廣大農(nóng)村人民來說，在發(fā)生災害時，無疑能為他們最重要的家庭財產(chǎn)提供保障。再比如14年夏天義烏梅雨季節(jié)，肆虐的暴雨對人民群眾的財產(chǎn)造成了很大的破壞，人保財險義烏分公司10天累計處理涉及梅雨天氣的事故總計139件，共計賠款百余萬元。近年來蓬勃發(fā)展的農(nóng)業(yè)保險也為廣大農(nóng)村人民在從事農(nóng)林牧漁的生產(chǎn)過程中，對于意外災害的發(fā)生提供了一定的保障。2012年底赤峰發(fā)生的雪災，導致當?shù)氐姆逊N植戶發(fā)生巨額損失，幾乎每戶的損失都有幾十萬元;而當時投保了農(nóng)業(yè)保險的種植戶，在發(fā)生雪災后得到了保險公司每個大棚月2萬元的理賠款，大大降低了因意外災害所導致的農(nóng)業(yè)經(jīng)營財產(chǎn)損失。

(二)促進社會經(jīng)濟發(fā)展，提高社會經(jīng)濟水平

財產(chǎn)保險不僅可通過風險分散機制保障人民群眾的家庭財產(chǎn)，防止因意外災害所造成的生產(chǎn)生活意外;還可通過其促進社會經(jīng)濟發(fā)展的作用，提供社會經(jīng)濟發(fā)展水平，從總體上提高人民的收入水平。首先，財產(chǎn)保險業(yè)的壯大有利于增加投資資金，為我國的發(fā)展提供資金的支持。近些年來我國的財產(chǎn)保險資金總量也經(jīng)歷了快速迅猛的增長，目前已累計超過一萬億元。從80年代初恢復財產(chǎn)保險業(yè)務后，財產(chǎn)保險業(yè)積累5000億的資金用了22年，而第二個5000億資金僅用了5年。財產(chǎn)保險的投資已從主要對金融方面的投資轉向了以基礎設施領域的投資，財產(chǎn)保險業(yè)在支持投資方面的作用逐步顯現(xiàn)。其次，財產(chǎn)保險的發(fā)展也有利于拉動國內的消費，增強經(jīng)濟發(fā)展的動力。第一，財產(chǎn)保險消費本身就是現(xiàn)代經(jīng)濟社會消費的重要內容，財產(chǎn)保險消費在居民消費中比重的逐步擴大本身就是社會進步的重要標志;第二，發(fā)展壯大財產(chǎn)保險業(yè)有利于人民合理形成對未來的預期，降低社會總的預防性儲蓄資金，增加社會總體的當期消費;第三，財產(chǎn)保險業(yè)的發(fā)展可使信用消費中的風險得到分散和規(guī)避，以此來鼓勵具有穩(wěn)定預期的消費者通過信貸的方式進行超前消費。第四，財產(chǎn)保險業(yè)的發(fā)展可以降低企業(yè)因新產(chǎn)品投放所帶來的市場風險，鼓勵企業(yè)進行創(chuàng)新研發(fā)，以創(chuàng)新來拓展整體的市場需求。歷史上許多劃時代產(chǎn)品的投放和發(fā)展，都有產(chǎn)品責任保險在背后作為支撐;產(chǎn)品責任保險在這方面起到了巨大的作用。最后，財產(chǎn)保險業(yè)對我國產(chǎn)業(yè)的升級和經(jīng)濟的發(fā)展質量具有重大的影響。財產(chǎn)保險業(yè)作為保險行業(yè)的重要組成部分，在我國的第三產(chǎn)業(yè)中占有相當?shù)谋戎兀涌熵敭a(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展有利于我國形成合理的三產(chǎn)結構。目前，在我國的國內生產(chǎn)總值中，第三產(chǎn)業(yè)只是剛剛超過第二產(chǎn)業(yè)，所占的總體比重還不到一半，同世界平均水平相去甚遠。大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，可以加速我國的城鎮(zhèn)化進程，可以統(tǒng)籌社會經(jīng)濟的發(fā)展。財產(chǎn)保險業(yè)作為現(xiàn)代金融服務業(yè)的三大支柱之一的組成部分，不僅本身具備較強的發(fā)展?jié)摿途蜆I(yè)容量，還能夠帶動會計、審計、法律、評估等專業(yè)中介機構，以及醫(yī)療保健、社區(qū)服務等關聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對于提高第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平乃至于整個經(jīng)濟的發(fā)展質量，具有重要意義。此外，通過發(fā)展出口信用保險，有利于支持國內企業(yè)出口，引導出口升級，為國內企業(yè)實施“走出去”戰(zhàn)略提供保險保障。財產(chǎn)保險業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展的促進作用，也必將一起帶動人民生活水平的提升，很好地起到改善民生的作用。

二、更好地發(fā)展財產(chǎn)保險業(yè)的政策建議

(一)探討建立政策性保險公司

農(nóng)業(yè)是一國經(jīng)濟的基礎，發(fā)展農(nóng)業(yè)保險有利于穩(wěn)定農(nóng)業(yè)，從而有利于整個國民經(jīng)濟的穩(wěn)定;但由于農(nóng)業(yè)保險與商業(yè)保險的盈利水平大相徑庭，近年來農(nóng)業(yè)保險雖然經(jīng)歷了快速發(fā)展，但覆蓋范圍仍然有限，遠遠起不到穩(wěn)定農(nóng)業(yè)，保障農(nóng)民的作用。由于農(nóng)業(yè)保險巨大的經(jīng)濟和社會效益，有必要從國家層面加大對農(nóng)業(yè)保險的支持力度，組建政策性的保險公司，加大對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的扶持力度。近年來，我國各地接連遭受暴雨、冰雹等嚴重自然災害，許多地區(qū)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟和農(nóng)民遭受到了嚴重損失卻得不到足夠的資金補償來彌補損失和發(fā)展，給國民經(jīng)濟發(fā)展和人民生活都帶來了嚴重的不利。因此，國家要加大對農(nóng)業(yè)保險的補貼措施，并嘗試建立國家層面上的政策性農(nóng)業(yè)保險公司，解決在像我國這樣的農(nóng)業(yè)大國面臨的農(nóng)業(yè)災害問題。

(二)完善再保險機制

作為分散風險、穩(wěn)定經(jīng)營的重要手段，再保險對于財產(chǎn)保險的健康正常發(fā)展有著重要的作用。隨著近年來我國財產(chǎn)保險的快速發(fā)展，并且逐步涉及高風險和大保額業(yè)務，在財產(chǎn)保險領域發(fā)展再保險就變得十分有必要。再保險機制在我國的建立，要結合我國保險市場的實際特點，以國家層面的再保險公司為主導，由各財產(chǎn)保險公司共同參與，充分運用法律保護和政策的扶持，促進建立多層次，有充分競爭力的再保險體制，促進我國財產(chǎn)保險行業(yè)的健康發(fā)展。

(三)調整保險行業(yè)的稅賦

我國保險業(yè)在稅賦方面存在的問題較突出。目前來說，我國財產(chǎn)保險業(yè)的盈利水平一直保持在客觀的水平，并且財產(chǎn)保險的經(jīng)營規(guī)模也一直在快速增長;但是，財產(chǎn)保險中的一部分政策性險種并無相應的稅收優(yōu)惠措施，這使得財產(chǎn)保險在保障人民的財產(chǎn)安全方面一直無法充分發(fā)揮作用。在營改增的稅制改革大背景下，應探討對某些具有巨大社會效益，某些很難進行商業(yè)盈利的險種實施稅收優(yōu)惠，以使財產(chǎn)保險行業(yè)得到更全面的發(fā)展。

(四)完善保險監(jiān)管體系

第9篇：財產(chǎn)保險的特點范文

【論文摘要】財產(chǎn)保險企業(yè)巨額的應收保費給企業(yè)經(jīng)營造成了不利影響。文章試圖從應收保費發(fā)生的原因入手，分析過多的應收保費對保險企業(yè)的負面影響，提出解決問題的具體措施和對策，以期能減少應收保費并將其保持在一個合理的范圍內，這對我國財產(chǎn)保險企業(yè)的健康發(fā)展以及進一步提高其自身的競爭力有著重要的現(xiàn)實意義。

近年來，我國財產(chǎn)保險公司的應收保費總量不斷增加，其表面上表現(xiàn)為保險責任與交費的時間差，背面則在于保險公司的財務管理中的一系列問題。加強應收保費的管理，對防范風險、提高公司競爭力有重要意義。

一、我國財產(chǎn)保險公司應收保費的現(xiàn)狀

應收保費是指保險合同已經(jīng)生效、符合保費收入確認條件但尚未收到資金的保費，待以后收到保戶交納的保費時，沖減應收保費。投保人將風險轉嫁給保險公司，應收保費要對應相應保險單承保的風險責任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準確計量的，確認收入的同時可確定盈利；而由于保險成本的事后確定性，取得保費收入的成本是對未來的一種估計，不能準確預計和計量。這與會計上的應收賬款所對應的已完成事項有本質的差異。在保險期限沒有結束前，應收保費不能按照簡單的應收款項處理。

從性質上看，應收保費是保險企業(yè)對投保人的一種債權，表現(xiàn)為保險責任與交費的時間差。但是部分財產(chǎn)保險公司利用應收保費賬戶進行相關財務處理，以達到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險合同生效需要合同成立與繳納保險費兩個條件，而財產(chǎn)保險合同的生效不需繳納保險費。只要保險合同成立，約定了保險責任起訖時間即生效。因此，應收保費比較嚴重的主要是財產(chǎn)保險公司。目前，關于應收保費在保費收入中的理想比重一般認為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應收保費比率定為5%，而保監(jiān)會下達給財產(chǎn)保險公司應收保費比率的底線定為8%。

實事上，我國財產(chǎn)保險公司應收保費比率過高且各財產(chǎn)保險公司之間不平衡。中國人保、平安保險、太平洋保險等公司低于認可標準8%。但中國人保是從原來的中國人民保險公司分立而來的，而一般公司分立時，會對其歷史上的財務包袱進行處理。平安保險和太平洋保險的數(shù)據(jù)是以集團公司為基準的，因壽險公司的應收保費比率低于財產(chǎn)保險公司，比率可能會被稀釋。比率遠高于8%的有中華聯(lián)合、香港民安、東京海上火災保險等。華泰、天安等公司的指標與8%較為接近?？傮w上看，幾家大的財產(chǎn)保險公司的指標要遠低于中小財產(chǎn)保險公司的同項指標，這反映出較為規(guī)范的內控管理。

從縱向看，多數(shù)財產(chǎn)保險公司各個年份的比率有較大的波動性。以平安保險為例，從1990年到1995年，應收保費比率較高，接近或高于9%，1994年甚至達到15.4%；而從1996年到2000年應收保費比率迅速下降到3%以下，2002年甚至只有0.90%；而在2003年該比率又有反彈趨勢，達到6.21%。比率的不穩(wěn)定性可能與經(jīng)濟環(huán)境及控制管理水平等因素有關。

應收保費的險種分布較集中，主要在機車險、企財產(chǎn)保險、貨運險等傳統(tǒng)險種上。由于國家規(guī)定交強險須先交保費再出單，一般不會出現(xiàn)應收保費，而車險中的商業(yè)險應收保費的比例就較高。另外，應收保費還呈現(xiàn)出季節(jié)性分布特點，往往年中比率高于年末，這與應收保費產(chǎn)生的時段及年終的大力清繳有關。

二、應收保費的產(chǎn)生

我國財產(chǎn)保險業(yè)近年均保持兩位數(shù)以上的增長率，2007年財產(chǎn)保險業(yè)保費收入更是達到了1997.73億元人民幣，逼近2000億元大關。保險收入的增加帶動了應收保費的增加。就應收保費的會計意義，可按產(chǎn)生的原因將其分為正常的應收保費和不正常的應收保費。

1、正常的應收保費

（1）信用政策形成的應收保費。由于展業(yè)和市場競爭的需要，財產(chǎn)保險公司針對一些大客戶簽發(fā)的機車險、企業(yè)財產(chǎn)保險、貨運險的大額保單或招投標業(yè)務，會在保險費率和保險交納期限上給予優(yōu)惠，從而形成部分應收保費。

（2）正常的流轉過程中形成的應收保費。保費在正常的流轉過程中，由于出單與結算之間的時間差以及保單在流轉過程中的正常失誤如網(wǎng)點保費結算滯后，也會形成應收保費。有些保險業(yè)務如個人住房按揭險、貨運險、航運險等業(yè)務是通過銀行、郵政及交通運輸部門等中介網(wǎng)點代辦代收的，而財險公司與中介的結算慣例通常是月結或季結。保險中介的介入增加了保費從投保人到保險人的環(huán)節(jié)，減緩了資金流通速度，導致保費結算期限較長從而產(chǎn)生應收保費。另外，一些不能在業(yè)務處理系統(tǒng)直接出單的保險業(yè)務，如某些業(yè)務、定額保險，要進行手工補錄，由于補錄時間緊、工作量大等原因補錄數(shù)據(jù)不到位，未能及時進行收付保費的結轉確認，也會產(chǎn)生應收保費。

（3）系統(tǒng)處理方式和操作失誤產(chǎn)生的應收保費。由于財產(chǎn)保險公司的業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)已經(jīng)實現(xiàn)了無縫對接，業(yè)務系統(tǒng)中每錄入一張保單，財務系統(tǒng)就會自動確認保費收入。在實際操作過程中，錄單操作失誤（錄入的信息不能隨便刪除）及復核把關不嚴，導致同一張保單重復錄入，財務系統(tǒng)相應進行多次確認，從而虛增一部分應收保費。

2、非正常的應收保費

財產(chǎn)保險公司的應收保費中相當部分是不正常的，根據(jù)其產(chǎn)生的原因可以分為以下幾類。

（1）惡意拖欠行為產(chǎn)生的應收保費。部分投保人以各種借口比如經(jīng)營狀況不佳、資金周轉困難惡意拖欠保費。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費的目的，進行隱瞞欺騙，不按時向保險公司劃轉保費。因拖欠而形成的應收保費，壞賬率往往較高。而在清收過程中財產(chǎn)保險公司又畏懼訴訟成本，一般不通過法律途徑加以解決，進一步縱容了投保人和人的拖欠行為。

（2）保險公司的違規(guī)造假行為形成應收保費。由于各保險公司的產(chǎn)品費率和支付給人手續(xù)費的最高限額均由保監(jiān)會審批，部分財產(chǎn)保險公司為了擴大銷售額，承諾給予保費回扣或變相降低費率，即“暗返”。利用虛掛應收保費的方式支付給人法律規(guī)定以外的高額手續(xù)費，這部分多支付的手續(xù)費以應收保費的形式存在，實際上卻不能收回，徹底成為了壞賬。另一方面，保險機構索要高額手續(xù)費，為躲避監(jiān)管機構的檢查，在會計上以掛應收保費的形式對支付的費用進行處理，但實際上已無法收回；還有一些保險公司通過出具批單反向沖減保費收入，達到“暗返”的目的?；鶎颖ｋU機構為完成上級規(guī)定的指標任務，達到多提費用的目的，通過“應收保費”賬戶進行造假。以上情況產(chǎn)生的應收保費通常被稱為“虛應收”。這也是監(jiān)管部門對應收保費監(jiān)管的重點部分。

（3）營銷人員變動導致的應收保費。保險營銷人員的流動非常頻繁，部分財產(chǎn)保險公司對業(yè)務員缺乏有效的管理。一旦營銷人員變動，就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無法收款。

三、不良應收保費的影響

應收保費的數(shù)量太多，甚至發(fā)生很多不正常的應收保費時，會對財產(chǎn)保險公司造成不良影響。

1、降低會計信息真實性

一方面，應收保費長期掛賬，虛增了保費收入；另一方面，由于業(yè)務系統(tǒng)的設置，部分財產(chǎn)保險公司由于應付未付的批減保費會存在一部分負數(shù)的應收保費。這實際上是財產(chǎn)保險公司的一項債務，而正數(shù)的應收保費是一項債權，兩者對應的債權人和債務人通常不是同一人，不能直接抵減。如財產(chǎn)保險公司直接沖減正數(shù)的應收保費，會降低應收保費數(shù)據(jù)的真實性。

2、加大了企業(yè)的財務風險

第一，它直接造成了現(xiàn)金流的減少。應收保費占用了保險公司正常的現(xiàn)金流，公司可能因現(xiàn)金周轉困難而出現(xiàn)支付危機。另外應收保費缺乏流動性和收益性，直接影響了保險公司的資產(chǎn)質量。第二，加大了企業(yè)償付風險，不利于正常的賠付。對于已生效但尚未收到保費的財產(chǎn)保險保單，一旦出險，保險人就需承擔響應的賠付責任，而應收保費造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三，保監(jiān)會的《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》對保險公司的償付能力有著嚴格的規(guī)定，大量的應收保費直接影響公司的償付能力。再次，應收保費作為收入雖未收到款項，但保險公司須據(jù)此預繳營業(yè)稅和所得稅，增加了經(jīng)費負擔。第四，無論是否收到款項均要進行分保（再保險），又增加了保險公司的分保成本。第五，應收保費易誘發(fā)經(jīng)濟犯罪。應收保費的長期大量存在，有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機，如已經(jīng)收到資金而不入賬，或未繳費出險時，用賠款沖抵應收保費。

四、針對不良應收保費所采取的對策

由于過多的應收保費給財產(chǎn)保險公司造成不良影響，為了防范經(jīng)營風險，提高企業(yè)的競爭力，應從以下幾個方面入手加強應收保費的管理。

1、加大保險宣傳力度和提高誠信的投入

部分客戶片面認為投了保就有保障，繳費的時間不是決定因素。對此保險公司要加大宣傳，鼓勵主動繳費，消除產(chǎn)生應收保費的客戶因素。另外，樹立全員防范經(jīng)營風險的意識，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、風險可控的發(fā)展。

2、根據(jù)投保業(yè)務的質量進行有選擇的承保

在擴大市場份額和業(yè)務規(guī)模的同時還要考慮成本效益原則。首先，保險公司要在收入和費用、規(guī)模與效益之間找到一個平衡點。其次培養(yǎng)業(yè)務員對企業(yè)的責任感。按照保戶信譽程度、償債能力、當前財務狀況和實際支付保費的能力制定信用政策，降低應收保費產(chǎn)生的可能性，從而確保保費的實收率。

3、充分利用特別約定

利用特別約定可以有效提高應收保費的實收率。比如，在特別約定中增加保單生效或失效的條件，以減少在不能按規(guī)定時間收取保費時的保險責任；在特別約定中增加繳費時間，以及未繳費合同失效條款，以減少保險責任，促進保費的及時回收。

4、建立科學的回收管理機制

應收保費發(fā)生后，保險公司應采取各種措施，盡量爭取按期收回保費。有效的措施包括對回收情況的監(jiān)督、提取壞賬準備和制定適當?shù)氖召~政策。在制定收賬政策時，要以應收保費總成本最小化為原則，在收賬費用和所減少壞賬損失之間做出權衡。

5、完善公司內部控制體系

通過開展應收保費的審計調查工作，摸清應收保費的底線，了解其管理現(xiàn)狀。保險公司各部門之間要積極配合，以公司利益為重，加強風險管控，有力推動應收保費的管理工作。

通過上述措施的結合使用，可以有效降低不良保費的比重，將其保持在合理的范圍內，這對我國財產(chǎn)保險企業(yè)的健康發(fā)展以及進一步提高其自身的競爭力有著重要的現(xiàn)實意義。

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