報(bào)銷精選(九篇)
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第1篇：報(bào)銷范文
2、參加農(nóng)民在市、縣、鄉(xiāng)指定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)的，由指定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)直接給予補(bǔ)償。對(duì)指定醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審查，并按照實(shí)施辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)繳補(bǔ)助金額。
3、參加省定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和非定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院的農(nóng)民，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)給予補(bǔ)償。住院醫(yī)療費(fèi)用由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)業(yè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)一次性報(bào)銷2000元以下（含2000元）。報(bào)銷金額必須經(jīng)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)業(yè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)2000元以上審批或者縣農(nóng)業(yè)衛(wèi)生局批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
4、申領(lǐng)補(bǔ)償時(shí)，需帶身份證、戶口本、《新農(nóng)合證》(此三證原件審核后復(fù)印存底)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的有效住院發(fā)票、出院小結(jié)(或病歷)、費(fèi)用清單和轉(zhuǎn)診證明。
5、患門診大病(慢性病)的參合農(nóng)民在規(guī)定時(shí)間(一般在每年7月和12月份)，需帶身份證、戶口本、《新農(nóng)合證》、門診發(fā)票及清單、門診病歷、檢查報(bào)告、二級(jí)甲等以上醫(yī)院或?qū)？漆t(yī)院的門診大病(慢性病)證明到鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)醫(yī)所辦理。
6、對(duì)已參加了商業(yè)保險(xiǎn)的參合農(nóng)民和參加了學(xué)生醫(yī)療保險(xiǎn)的在校學(xué)生，出院后既要商業(yè)保險(xiǎn)賠付又要新農(nóng)合補(bǔ)償時(shí)，參合農(nóng)民應(yīng)先將住院發(fā)票原件和發(fā)票復(fù)印件先交農(nóng)醫(yī)所或縣級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)核對(duì)后予以補(bǔ)償，再將住院發(fā)票原件到商業(yè)保險(xiǎn)公司賠付。發(fā)票復(fù)印件由農(nóng)醫(yī)所或縣級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)保存，但外傷病人只能原件報(bào)銷(學(xué)生除外)。
第2篇：報(bào)銷范文
到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。⑵員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。...
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
一、辦公費(fèi)
辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。
⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。
⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購買辦公用品清單后報(bào)銷。
二、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)用，下同）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。
⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”（見附表1），并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。
⑵員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。
②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：
一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；
二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。
③出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)
董事長實(shí)報(bào)實(shí)銷
總經(jīng)理300XX50
部門經(jīng)理XX50250
一般職員15080200
④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元
補(bǔ)貼。
⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟
臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉，但需報(bào)董事長批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長批準(zhǔn)。
⑥員工長途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
①住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況，
超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長審批方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。
②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
③出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷
的，財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
⑤超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)
務(wù)部門不予報(bào)銷。
三、交通費(fèi)
⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請(qǐng)單”，按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派車。?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。
⑵員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。
⑴嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”（見附表2）。請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。
⑵事先未填寫審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷（如遇特殊情況必須電話申請(qǐng)）。
⑶公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。
五、費(fèi)用單據(jù)
⑴所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。
⑵凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià)，否則不予報(bào)銷。
⑶發(fā)票上的要素要完整。
⑷對(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細(xì)情況（丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明），經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的，無論住宿費(fèi)多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。
六、其它
非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤中按5%計(jì)提福利基金列支。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費(fèi)申請(qǐng)表”（見附表3）“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”（見附表4），報(bào)公司董事長審批。
本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)并之日起執(zhí)行。
附表一：出差申請(qǐng)表
附表二：業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表
附表三：贊助費(fèi)申請(qǐng)表
附表四：福利費(fèi)用申請(qǐng)表
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度一、目的為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。...
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
一、目的
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。
二、報(bào)銷注意事項(xiàng)
1．報(bào)銷人員所取得的票據(jù)必須包括日期，單位名稱，內(nèi)容，數(shù)量，金額，并加蓋開具發(fā)票單位的發(fā)票章或財(cái)務(wù)章。
2．報(bào)銷人員需填寫報(bào)銷憑單（內(nèi)容包括日期、部門名稱、報(bào)銷人姓名、金額、用途、領(lǐng)導(dǎo)簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)手人）
3．將所取得報(bào)銷單據(jù)黏貼在報(bào)銷憑單后面，并注明經(jīng)手人，并保證憑單所寫金額與票據(jù)金額一致。
4．報(bào)銷人必須在取得票據(jù)7日內(nèi)報(bào)銷。
5．如為事先借款，則在該筆款項(xiàng)未報(bào)銷前，不得再行借款。
6．如請(qǐng)款或報(bào)銷金額額較大（超過XX元），則應(yīng)提前1天向財(cái)務(wù)說明。
三、報(bào)銷手續(xù)
1．報(bào)銷人按規(guī)定填制報(bào)銷憑單。
2．會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核。
3．經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
4．出納付款。
四、請(qǐng)款審批手續(xù)
1．請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字；
2．請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司經(jīng)理處審批；
3．請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；
五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定
1．每周三為報(bào)銷日。
六、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋。
財(cái)務(wù)制度——報(bào)銷制度
由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查;由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查;由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。第三條:費(fèi)用的控制實(shí)行...
費(fèi)用報(bào)銷控制制度
第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。
第二條：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；
由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。
第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫“用款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、
款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素,先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。
第四條：費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。
第五條：費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而
遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。
第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。
第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，
并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名。“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用
金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。
第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。
第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。
總經(jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。
第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請(qǐng)單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員
應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。
第十三條：本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的管理控制程序1、目的:為完善公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理,使經(jīng)費(fèi)的開支得到合理控制。2、適用范圍:本公司全體同仁。3、職責(zé):會(huì)計(jì)、董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的...
1、目的：為完善公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理，使經(jīng)費(fèi)的開支得到合理控制。
2、適用范圍：本公司全體同仁。
3、職責(zé)：會(huì)計(jì)、董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的確認(rèn)工作；出納負(fù)責(zé)支付款項(xiàng)；各報(bào)銷人員負(fù)責(zé)提供有效的稅務(wù)發(fā)票并填寫正確無誤的報(bào)銷憑證。
4、內(nèi)容：
4.1.費(fèi)用報(bào)銷單由經(jīng)辦人填表、財(cái)務(wù)審核，然后逐級(jí)審批，終審簽署后出納方可支付。
4.2.公司所有費(fèi)用的開支，終審人為總經(jīng)理。
4.3.每月預(yù)算兩次，各部門負(fù)責(zé)人須于每月的1日、15日前把所需開支的費(fèi)用提前報(bào)送財(cái)務(wù)出納，以便財(cái)務(wù)按計(jì)劃支付。如無提前預(yù)算的現(xiàn)金支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。（總經(jīng)理特批除外）。
4.4.采購物料需先報(bào)批購物申請(qǐng)，執(zhí)行時(shí)應(yīng)備送貨單、倉庫簽單。凡未申請(qǐng)而購物者，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕支付。
4.5.所有在國內(nèi)發(fā)生的外購品、加工費(fèi)等須索要有效發(fā)票，凡持收據(jù)申請(qǐng)支付者，財(cái)務(wù)應(yīng)拒絕受理。
4.5.1.外購品和各項(xiàng)費(fèi)用,須經(jīng)經(jīng)辦人與客戶對(duì)帳后,經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理確認(rèn)后送財(cái)務(wù)以便月結(jié)，當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)付費(fèi)用須在次月3日之前報(bào)備。
4.6.報(bào)銷時(shí)間:每周之周二上午、周五上午。
4.7.不按程序辦事者，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理。
4.8.程序：經(jīng)手人→會(huì)計(jì)→事務(wù)部長→總經(jīng)理→出納。
4.9.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖抵經(jīng)辦人欠款。
4.10.虛構(gòu)項(xiàng)目報(bào)帳者，除追繳款項(xiàng)外,立即解雇，超過5千元者向警方報(bào)案。
5.公司內(nèi)部審計(jì)部不定期抽查財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)，另具審計(jì)報(bào)告予總經(jīng)理。
財(cái)務(wù)報(bào)銷工作的注意事項(xiàng)
這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。上面是我給大家介紹的幾點(diǎn)報(bào)銷過程中的小常識(shí),在財(cái)務(wù)報(bào)銷工作中要注意的地方可能不止這幾點(diǎn),在遇到具體問題、...
財(cái)務(wù)日常報(bào)銷具有很強(qiáng)的規(guī)范性和專業(yè)性。但在平常的報(bào)銷中，許多員工對(duì)此項(xiàng)工作并不熟悉，按照自己的主觀臆斷去粘貼和計(jì)算，其實(shí)這項(xiàng)工作不僅瑣碎繁雜而且還具有一定的章法，下面我就給大家分享下如何避免報(bào)銷過程中一些常犯的小問題。
第一、原始憑證的審核
所謂的原始憑證是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)得到或者填制的用以記錄或者證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成情況的原始書面證明，也就是我們通常所說的各種發(fā)票，也叫原始單據(jù)。
我們?cè)谌〉冒l(fā)票時(shí)應(yīng)從以下幾點(diǎn)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核：首先是原始憑證所記載的內(nèi)容是否正確，包括收款單位、日期等；其次是所記載的內(nèi)容有無涂改的痕跡，字跡是否清楚等；另外發(fā)票上有無簽章，簽章是否清楚等。因?yàn)樵紤{證的取得人并非專業(yè)財(cái)務(wù)人員，所以在取得發(fā)票時(shí)要針對(duì)以上幾點(diǎn)對(duì)發(fā)票進(jìn)行初步審核，避免不必要的麻煩。
第二、原始憑證的粘貼。
在我們粘貼原始憑證之前應(yīng)先對(duì)原始憑證進(jìn)行分類，同金額同種類的應(yīng)粘貼在一起。另外在粘貼原始憑證時(shí)不要把粘貼單上需簽字的一欄蓋住，盡量把簽字欄露出來，以便于審核簽字。
第三、原始憑證的報(bào)銷程序。原始憑證由經(jīng)辦人粘貼后先經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字批準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核計(jì)算附件張數(shù)和金額；在部門主管負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員審核簽字后須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
上面是我給大家介紹的幾點(diǎn)報(bào)銷過程中的小常識(shí)，在財(cái)務(wù)報(bào)銷工作中要注意的地方可能不止這幾點(diǎn)，在遇到具體問題、特殊問題時(shí)我們應(yīng)以財(cái)務(wù)部的具體制度與規(guī)則為準(zhǔn)。
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)分類粘貼
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)分類粘貼及報(bào)銷單據(jù)填制的要求為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,使公司的會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化,現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《...
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)分類粘貼
及報(bào)銷單據(jù)填制的要求
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，使公司的會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)有關(guān)原始憑證的粘貼及報(bào)銷單據(jù)的填制要求告知各部門，望大家認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行：
一、原始憑證的粘貼
（一）為規(guī)范會(huì)計(jì)憑證，報(bào)銷匯總單后面不得粘貼原始憑證，原始憑證需分類粘貼在與報(bào)銷匯總單大小一致的粘貼單上，以便于會(huì)計(jì)憑證的裝訂及保管。
(二)、發(fā)票和收據(jù)必須分開粘貼，并分別填制報(bào)銷單。
(三)、報(bào)帳憑證必須內(nèi)容、項(xiàng)目真實(shí)完整，用途清楚，時(shí)間準(zhǔn)確，摘要簡明，大小寫金額相符。需報(bào)賬的單據(jù)，必須按照下列要求進(jìn)行整理、粘貼，不得隨意、無序粘貼。
①首先應(yīng)按照類別（如：辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等）進(jìn)行分類整理，同類單據(jù)應(yīng)粘貼在一起。
②進(jìn)行粘貼時(shí)，必須使用由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一格式的票據(jù)粘貼單、費(fèi)用報(bào)銷單和旅差費(fèi)報(bào)銷單，不得使用自行印制或購買的其他單據(jù)。
③在票據(jù)粘貼單上粘貼單據(jù)時(shí)，應(yīng)使用固體膠（方便膠）進(jìn)行粘貼，以保證憑證的粘貼效果，做到牢固、整齊、美觀。
④同類單據(jù)如果數(shù)量較多，大小不一，應(yīng)按票據(jù)規(guī)格的大小進(jìn)行分類，同一粘貼單上所粘貼的票據(jù)盡量保持大小一致。每張粘貼單所粘貼的票據(jù)不得過多。
⑤凡需列入差旅費(fèi)科目的報(bào)銷憑證（如：停車費(fèi)、路橋費(fèi)、住宿票、車票），均應(yīng)使用旅差費(fèi)報(bào)銷單。粘貼時(shí)，應(yīng)先將票據(jù)粘貼在粘貼單上，然后將旅差費(fèi)報(bào)銷單粘貼在票據(jù)和粘貼單的上方，不得直接在旅差費(fèi)報(bào)銷單的背面粘貼報(bào)銷票據(jù)。
⑥在粘貼單上粘貼票據(jù)時(shí)，應(yīng)自右至左、由下到上均勻排列粘貼，確保所粘貼的票據(jù)與粘貼單上、下、右三面對(duì)齊，不得出邊、留空或大量累壓粘貼。原始票據(jù)應(yīng)保持原樣粘貼，對(duì)個(gè)別規(guī)格參差不齊的票據(jù)，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始票據(jù)內(nèi)容的完整性。
⑦對(duì)于規(guī)格較大，紙質(zhì)較硬的單據(jù)（如：工資表），可不再使用票據(jù)粘貼單進(jìn)行粘貼，但必須分張折疊，規(guī)格大小要與票據(jù)粘貼單的規(guī)格保持完全一致。
⑧單據(jù)粘貼完畢后，需將票據(jù)粘貼單上粘貼票據(jù)的張數(shù)、大小寫合計(jì)金額、日期、經(jīng)辦人和報(bào)賬員簽字等內(nèi)容填列完整，做到書寫清楚，計(jì)算正確。粘貼好的憑證，應(yīng)及時(shí)用重物壓平，以防折皺、膨松，影響憑證裝訂的效果。
(四)、報(bào)賬人員將整理好的報(bào)銷憑證交財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。對(duì)于不真實(shí)、不合理的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付；對(duì)于記載不明確、內(nèi)容不完整的支出憑證，財(cái)務(wù)部予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
（五）、本制度由財(cái)務(wù)部制定，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改、增加或刪除，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的解釋。
關(guān)于公司財(cái)務(wù)報(bào)銷簽字流程的說明
有很多企業(yè)(尤其是民營企業(yè))對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷的簽字流程不是很規(guī)范,現(xiàn)在僅就我的理解作如下說明一、報(bào)銷人首先粘貼好報(bào)銷單據(jù)后找本部門負(fù)責(zé)人簽字;本步驟是為了讓部門...
有很多企業(yè)（尤其是民營企業(yè)）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷的簽字流程不是很規(guī)范，現(xiàn)在僅就我的理解作如下說明
一、報(bào)銷人首先粘貼好報(bào)銷單據(jù)后找本部門負(fù)責(zé)人簽字；本步驟是為了讓部門負(fù)責(zé)人核實(shí)單據(jù)中發(fā)生的真實(shí)性和合理性，最主要的還是交易的真實(shí)性。其實(shí)這一步在企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)中非常重要，企業(yè)費(fèi)用控制和預(yù)算控制的好壞在這個(gè)環(huán)節(jié)可以得到明顯的控制，同時(shí)也可以比較明顯的看出各部門負(fù)責(zé)人在執(zhí)行公司政策方面的力度，也可以看出各部門負(fù)責(zé)人個(gè)方面的綜合素質(zhì)。
二、報(bào)銷人持有本部門負(fù)責(zé)人簽字后的單據(jù)到財(cái)務(wù)部門找主管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字；主要是確認(rèn)費(fèi)用的合理性和控制相關(guān)部門的預(yù)算進(jìn)度。這個(gè)步驟要求財(cái)務(wù)經(jīng)理不但能夠熟練掌握財(cái)務(wù)知識(shí)，還要熟悉公司的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)性質(zhì)、公司業(yè)務(wù)的運(yùn)作方式，財(cái)務(wù)經(jīng)理要融入到公司業(yè)務(wù)的方方面面，否則不會(huì)發(fā)現(xiàn)問題更不會(huì)解決問題。
三、報(bào)銷人持報(bào)銷單據(jù)找主管的總經(jīng)理（副總經(jīng)理）簽字報(bào)銷；這一步驟主要是明確相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，加強(qiáng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)者的經(jīng)營責(zé)任和經(jīng)營意識(shí)。
第3篇：報(bào)銷范文
新農(nóng)合是最具有福利性質(zhì)的保險(xiǎn)，相比獲得的保護(hù)，自己交的百元左右的保費(fèi)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，更多是補(bǔ)貼。
新農(nóng)合主要包括如下：
門診費(fèi)用報(bào)銷
住院費(fèi)用報(bào)銷
第4篇：報(bào)銷范文
2、醫(yī)院蓋章。在縣級(jí)以上的醫(yī)院開完轉(zhuǎn)診證明以后需要蓋章，這個(gè)蓋章可不是隨便醫(yī)院的章都可以，必須是開轉(zhuǎn)診證明醫(yī)院的社保窗口的蓋章。
3、社保局登記。開完轉(zhuǎn)診證明和醫(yī)院蓋章以后，帶著相關(guān)的資料去當(dāng)?shù)氐脑O(shè)備局進(jìn)行登記，這個(gè)登記主要就是為了在社保局備案，方便以后進(jìn)行異地的醫(yī)保報(bào)銷。
4、醫(yī)院發(fā)票。在異地看病報(bào)銷主要還是住院治療的報(bào)銷，看完病以后讓醫(yī)院開一個(gè)發(fā)票，一定要保管好發(fā)票，這是報(bào)銷的依據(jù)。
5、社保局報(bào)銷?？赐瓴』貋硪院笠剿诘氐纳绫＞诌M(jìn)行報(bào)銷，帶好相關(guān)的材料，包括：發(fā)票、身份證、戶口本和社保卡等材料。
第5篇：報(bào)銷范文
醫(yī)?？ㄗ≡旱膱?bào)銷流程如下：第一，參保人如果要報(bào)銷的，那么可以攜帶醫(yī)?？ǖ蕉c(diǎn)醫(yī)院就診經(jīng)過醫(yī)生的診斷后，可以開具入院證明。第二，參保人得在醫(yī)院窗口辦理住院登記手續(xù)，并先自行墊付治療所需的醫(yī)療費(fèi)用。第三，報(bào)銷的材料包括本人或代辦人身份證原件、醫(yī)?？ā⒉v本、入院證明、檢查報(bào)告更資料原件到當(dāng)?shù)厣绫２块T報(bào)銷。
法律依據(jù)：根據(jù)《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》第二十七條規(guī)定：參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的個(gè)人，達(dá)到法定退休年齡時(shí)累計(jì)繳費(fèi)達(dá)到國家規(guī)定年限的，退休后不再繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，按照國家規(guī)定享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇；未達(dá)到的，可以繳費(fèi)至國家規(guī)定年限。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
第6篇：報(bào)銷范文
醫(yī)保異地報(bào)銷辦理可以憑以下資料由參保單位向市醫(yī)保中心申請(qǐng)報(bào)銷：
1、已確認(rèn)的《異地就醫(yī)申請(qǐng)表》復(fù)印件；
2、醫(yī)療保險(xiǎn)卡的正反面復(fù)印件；
3、醫(yī)療費(fèi)用的正式了票(背后有報(bào)銷人簽名)；
4、醫(yī)療費(fèi)用開支明細(xì)清單；
第7篇：報(bào)銷范文
財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則一一、日常費(fèi)用的報(bào)銷：
1、日常費(fèi)用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費(fèi)用類(不含貨款、加工費(fèi)、工資)，該類費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，一律使用費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷;
2、費(fèi)用報(bào)銷單后附發(fā)票(收據(jù))、入庫單、請(qǐng)購單(申請(qǐng)單)、送貨單(此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時(shí)提供);
3、費(fèi)用報(bào)銷單和附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報(bào)銷;
4、附件一律用膠水粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后面，并保證正面朝上，不得倒置;
5、報(bào)銷流程：
①、費(fèi)用報(bào)銷者自行將報(bào)銷附件粘貼于費(fèi)用報(bào)銷單后，并按費(fèi)用報(bào)銷單上內(nèi)容填寫完整并在報(bào)銷人處簽字;
②、報(bào)銷單送本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字;
③、報(bào)銷人送報(bào)銷單至財(cái)務(wù)部，由會(huì)計(jì)審核;
④、經(jīng)審核無誤的費(fèi)用報(bào)銷單送呈總經(jīng)理審批;
⑤、出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報(bào)銷單支付款項(xiàng)或結(jié)清借款。
流程圖：
1.費(fèi)用發(fā)生前的申請(qǐng)(本部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核)
2.費(fèi)用報(bào)銷人粘貼好附件并簽字
3.報(bào)銷人送報(bào)銷單給本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核
4.財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)審核
5.總經(jīng)理審批
6.出納憑總經(jīng)理審批結(jié)果付款或結(jié)清借款
二、費(fèi)用發(fā)生盡量取得正式稅務(wù)發(fā)票;如為收據(jù)報(bào)銷時(shí)，收據(jù)上必須有服務(wù)方的合法印章。
三、申購辦公用品實(shí)行各部門一個(gè)月申購一次的原則，每月25-30號(hào)由各部門根據(jù)辦公需要，統(tǒng)一填制一份請(qǐng)購單報(bào)行政部，由行政部匯總報(bào)總經(jīng)理審批后，交由采購部從指定供應(yīng)商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領(lǐng)取。
四、車間物料消耗品(含工件和備品)，由生產(chǎn)部門申購并經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后采購部才能辦理。
五、支付款項(xiàng)票據(jù)必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致。
財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則二為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷，有效利用和控制資金，實(shí)現(xiàn)低成本高效益運(yùn)行，特制訂本管理規(guī)定。
一、管理職責(zé)
(一)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定，審核報(bào)銷憑證、報(bào)銷手續(xù)，核算報(bào)銷金額，分割核算對(duì)象，由相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。
(二)、各職能部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核有關(guān)報(bào)銷憑證和按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批，并協(xié)助本規(guī)定的實(shí)施。
二、管理內(nèi)容和要求
(一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷單證的要求
1、所有發(fā)票、單證的報(bào)銷，必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計(jì)算正確，大小寫相符，字跡清晰，如：開票日期、公司全稱、品種規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等缺一不可。
2、增值稅專用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫和簽章，任何項(xiàng)目填寫的內(nèi)容與實(shí)際不符的一律不予報(bào)銷。匯總開具的專用發(fā)票，必須有一份增值稅專用發(fā)票銷貨清單附件，否則不予報(bào)銷。有密碼的增值稅發(fā)票，右上角的密碼不得有任何損壞跡象，否則由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)退回。
3、統(tǒng)一發(fā)票(指增值稅專用發(fā)票以外，加蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票)、收款收據(jù)報(bào)銷必須加蓋開具收據(jù)的單位公章(或財(cái)務(wù)專用章)和經(jīng)辦人簽字。如果確實(shí)無法取得開具單位公章的，必須有對(duì)方經(jīng)辦人的私章和簽字，由相關(guān)的部門主管簽字, 否則不予報(bào)銷。白條一律不予報(bào)銷。
4、購進(jìn)各種原材料，包括燃料、動(dòng)力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產(chǎn)，必須用增值稅專用發(fā)票報(bào)銷。對(duì)確實(shí)不能取得專用發(fā)票的，必須用稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票報(bào)銷(考慮價(jià)稅因素)。收款收據(jù)報(bào)銷必須照減進(jìn)項(xiàng)稅(價(jià)格為平價(jià))，對(duì)物價(jià)上下波動(dòng)，必須按價(jià)格調(diào)整通知單，由供應(yīng)部門主管及主管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，同意上浮(物價(jià))，對(duì)只能取得收款收據(jù)的事先必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、購貨發(fā)票報(bào)銷時(shí)必須有合同及采購審批單，超計(jì)劃采購部分不予報(bào)銷。采購計(jì)劃變動(dòng)的由主管副總簽字證明。實(shí)物入庫數(shù)量與采購發(fā)票不符時(shí)，按入庫數(shù)量計(jì)算，其失少部分差異由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)追查，追查未果時(shí)，由責(zé)任人賠償。特殊原因可由經(jīng)辦人提出書面報(bào)告，經(jīng)主管副總審核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)確定報(bào)銷金額。
(1)采購物資的價(jià)格應(yīng)遵循優(yōu)質(zhì)低價(jià)的原則，同類同品牌同規(guī)格產(chǎn)品按可比價(jià)判斷，超出可比價(jià)的應(yīng)作說明，填寫價(jià)格調(diào)整通知單，經(jīng)總經(jīng)理簽字;否則，價(jià)格超高部分不予報(bào)銷。
(2)購貨發(fā)票因質(zhì)量扣款、數(shù)量短少、價(jià)格超高等情況，由經(jīng)辦人主動(dòng)到財(cái)務(wù)部去扣款。在稽核時(shí)被發(fā)現(xiàn)應(yīng)扣而未扣的，通知經(jīng)辦人辦理并處罰經(jīng)辦人應(yīng)扣款額的50%。
(3)購置零部件價(jià)值在20xx元以上應(yīng)視同固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)的購置和管理辦法辦理相應(yīng)的手續(xù)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
(4)購貨合同的簽訂，總價(jià)值在2萬元至20萬元內(nèi)的，由分管副總審批，總價(jià)值在20萬元以上，由總經(jīng)理審批。
(二)、差旅費(fèi)的報(bào)銷
1、乘坐飛機(jī)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)乘坐飛機(jī)首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機(jī)，按乘座火車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
(2)董事長 、總經(jīng)理出差乘坐飛機(jī)，原則上不允許坐頭等艙、公務(wù)艙，一般情況下只可以報(bào)銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi)，其他費(fèi)用不予報(bào)銷。
(3)副總經(jīng)理級(jí)(包括總監(jiān))出差乘坐飛機(jī)，可以報(bào)銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi)，其他費(fèi)用不予報(bào)銷。
(4)市場及開發(fā)部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機(jī)，須經(jīng)主管副總批準(zhǔn)，附申請(qǐng)單可以憑票報(bào)銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi)，其他費(fèi)用不予報(bào)銷。事先未經(jīng)審批，一律不予報(bào)銷。
(5)其他人員出差乘坐飛機(jī)，如往返行程中機(jī)票特別便宜的可乘坐，可按硬座車票報(bào)銷。
2、乘坐火車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差乘坐火車可以憑票按實(shí)報(bào)銷。
(2)其他人員出差限乘火車硬座車，憑車票報(bào)銷;特殊情況可以報(bào)銷補(bǔ)票手續(xù)費(fèi)，(但須經(jīng)主管副總認(rèn)可)其他費(fèi)用不予報(bào)銷。
(3)出差乘坐火車連續(xù)8小時(shí)以上或晚上(當(dāng)天20時(shí)至次日7時(shí)之間)乘車6小時(shí)以上的可憑票報(bào)銷硬席臥鋪票。
(4)其他人員出差乘坐火車按規(guī)定可以乘坐臥鋪而不坐的，每次按票面金額50%給予補(bǔ)貼，如果在起點(diǎn)買不到臥鋪票而在途中補(bǔ)辦的，則未乘臥鋪的一段路程經(jīng)查旅客列車時(shí)刻表上所列的里程，按相應(yīng)車次給予50%比例補(bǔ)貼。
3、乘坐長途汽車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)出差乘坐長途汽車憑票報(bào)銷，車票票面未注明起訖日期、時(shí)間和起訖地點(diǎn)的必須自行注明，否則不予報(bào)銷。
(2)因公出差在300 公里以外乘車連續(xù)8小時(shí)以上(或當(dāng)天晚上20時(shí)至次日7時(shí)之間)可以憑票報(bào)銷臥鋪票。不乘臥鋪的每次可以補(bǔ)貼50元，乘坐豪華空調(diào)車的不再報(bào)銷補(bǔ)貼。
(3)銷售分公司負(fù)責(zé)人回公司開會(huì)往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執(zhí)行，憑票報(bào)銷。其他時(shí)間不予報(bào)銷，費(fèi)用由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。
(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領(lǐng)導(dǎo)車輛，不得報(bào)銷長途汽車費(fèi)。
4、乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
出差人員乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車憑票按實(shí)報(bào)銷。
5、乘坐出租車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)乘坐出租車時(shí)有下列情形之一的(根據(jù)下列情況具體執(zhí)行)：
a、出租車發(fā)票無日期與起訖時(shí)間的，扣20%;
b、出租車發(fā)票無起訖地點(diǎn)的，扣20%;
c、出租車定額發(fā)票未注明日期與起訖地點(diǎn)的，扣20%;
d、出租車發(fā)票跨報(bào)銷階段的。(不予報(bào)銷)
(2)董事長、總經(jīng)理乘坐出租車，憑票按實(shí)報(bào)銷。
(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報(bào)銷，按出差實(shí)際天數(shù)計(jì)算。
(4)出租車票連號(hào)需書面說明理由，單張或連號(hào)總額超出50元由主管副總簽字批準(zhǔn)后按程序報(bào)銷。
6、誤餐補(bǔ)貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)公司人員出差紹興地區(qū)、義烏地區(qū)可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天，出差省內(nèi)其他地區(qū)享受20元/天。省外30元/天。
(2)出差諸暨范圍內(nèi)不享受誤餐補(bǔ)貼(包括同山)。量體、跟單人員可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天。
(3)杭州分部和直營店人員在當(dāng)?shù)厮诘貐^(qū)范圍出差不享受誤餐補(bǔ)貼。
(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)時(shí)不得享受誤餐補(bǔ)貼。
(5)出差人員參加培訓(xùn)、會(huì)議、實(shí)行集體用餐或餐費(fèi)按實(shí)報(bào)銷的，不得享受誤餐補(bǔ)貼。
(6)公司人員因公出國(包括香港、澳門、臺(tái)灣)每人每天補(bǔ)貼300元;出國培訓(xùn)組團(tuán)考察(餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)由組團(tuán)統(tǒng)一支付)的，每人每天補(bǔ)貼100元。
(7)公司量體人員因經(jīng)銷商邀請(qǐng)出差量體的，出差費(fèi)用一律向公司報(bào)銷，經(jīng)商務(wù)部簽字(8)駕駛員出車住宿費(fèi)、外出加油費(fèi)應(yīng)由乘車人簽字證明。(單位外乘車人除外)。
7、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)董事長、總經(jīng)理出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)450元以下、二類地區(qū)400元以下、憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。
(2)副總經(jīng)理級(jí)(包括總監(jiān))出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)300元以下、二類地區(qū)250元以下，憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。
(3)部長(副部)級(jí)出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)200元以下，二類地區(qū)160元以下，憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。
(4)科長級(jí)以下出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 一類地區(qū)180元以下、二類地區(qū)140元以下，憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。
(5)分公司人員(包括客戶)，回公司開客戶訂貨會(huì)在楓橋住宿時(shí)，每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100元以下，在步森賓館(或指定賓館)，費(fèi)用由公司結(jié)算。若有超支，則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。銷售分公司負(fù)責(zé)人其他時(shí)間發(fā)生的住宿費(fèi)自負(fù)。
(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館(或指定賓館)，否則不得報(bào)銷住宿費(fèi)用。
(7)諸暨市范圍內(nèi)原則上不報(bào)住宿費(fèi);
(8)因公出差的所有人員，按出差時(shí)間推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的，不予報(bào)銷當(dāng)天的住宿費(fèi)。
(9)沒有住宿發(fā)票或發(fā)票無時(shí)間、無姓名、時(shí)間不相關(guān)、有涂改痕跡的一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼。
注：一類地區(qū)指：北京、浙江、江蘇、上海、廣東;
二類地區(qū)指：上述一類地區(qū)以外的省、市、自治區(qū)。
8、其它報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)分公司人員除回公司開會(huì)培訓(xùn)，應(yīng)公司要求(因公)回公司辦事往返行程間的差旅費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)外，其他時(shí)間發(fā)生的差旅費(fèi)一律自負(fù)，分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費(fèi)都由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。
(2)駕駛員行車途中發(fā)生的過路、過橋、停車費(fèi)等與行車相關(guān)的正常費(fèi)用由辦公室車輛調(diào)度員簽字憑票按實(shí)報(bào)銷;所有違章罰款按80%報(bào)銷。特殊情況由駕駛員以書面形式申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以報(bào)銷。
(3)因公外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和參加會(huì)議，必須附相應(yīng)的通知單。其住宿費(fèi)、餐費(fèi)已包含在會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中或由主辦單位免費(fèi)提供的，不再另行報(bào)銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)。
(4)為節(jié)約費(fèi)用開支同一路線多人出差其住宿費(fèi)出租車費(fèi)等按可組合的較低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，如一個(gè)人的住宿標(biāo)準(zhǔn)能為2個(gè)人提供住宿則按一個(gè)人的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(可按最高級(jí)別員工組合，不允許全部按最高級(jí)別員工組合)。
注：差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)附出差申請(qǐng)單和出差情況匯報(bào)，各部門通用表格附后。由出差人員填寫，主管簽字，在財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)由出納留存，每月匯總交還主管。
(三)、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、手機(jī)話費(fèi)一律按公司浙步股[20xx]第5號(hào)文件《關(guān)于調(diào)整手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定執(zhí)行(如遇文件變動(dòng)，則按新規(guī)定執(zhí)行)。
2、凡有手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷的，不再報(bào)銷其他電話費(fèi)。
3、無手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷的，外出途中因工作需要發(fā)生電話費(fèi)，應(yīng)有電話號(hào)碼記載并注明聯(lián)系事宜，經(jīng)主管部長簽字證明，否則不予報(bào)銷;對(duì)電話費(fèi)總額超過50元(含本數(shù))的，需主管副總批準(zhǔn)報(bào)銷。
(四)、招待費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、招待費(fèi)用包括餐費(fèi)、禮品及其他方面為客人開支的費(fèi)用。
2、董事長、總經(jīng)理發(fā)生的招待費(fèi)用，可以憑票按實(shí)報(bào)銷。
3、副總級(jí)發(fā)生招待費(fèi)用，必須注明招待日期、對(duì)象、原因、人數(shù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷，否則每項(xiàng)扣20%。
4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用，應(yīng)附明細(xì)菜單并注明招待日期、對(duì)象、原因、人數(shù)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。
5、其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用(包括餐費(fèi)、禮品)，應(yīng)說明情況，由總經(jīng)理簽字憑票給予報(bào)銷。
(五)、運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷，必須以能抵扣稅款的發(fā)票(不包括外貿(mào)貨貸)為主要發(fā)票，還必須附有貨運(yùn)單，否則不予報(bào)銷。對(duì)運(yùn)費(fèi)在100元以下確實(shí)不能取得抵扣稅款發(fā)票的，應(yīng)有主管部長的簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)視情況扣除稅款。
2、為客戶代辦運(yùn)輸產(chǎn)品所發(fā)生的代墊代付運(yùn)費(fèi)的報(bào)銷：
(1)運(yùn)輸發(fā)票報(bào)銷必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票，必要的情況下還須附運(yùn)輸委托書、運(yùn)輸合同和產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單，發(fā)運(yùn)單上應(yīng)有客戶簽收，客戶為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個(gè)人必須與銷售合同上的單位和個(gè)人一致。
(2)運(yùn)輸發(fā)票的單位名稱根據(jù)銷售合同上規(guī)定的運(yùn)費(fèi)承擔(dān)者的單位名稱填開。運(yùn)費(fèi)屬需方負(fù)擔(dān)的發(fā)票報(bào)銷時(shí)，須附發(fā)票復(fù)印件。
(3)代付運(yùn)輸發(fā)票審計(jì)后報(bào)銷結(jié)算時(shí)，由銷售會(huì)計(jì)在發(fā)票復(fù)印件后簽收并進(jìn)行登記和按規(guī)定傳遞并作轉(zhuǎn)賬處理。
(4)不符合以上要求的代墊代付運(yùn)輸發(fā)票不予以報(bào)銷。
(六)、廣告費(fèi)用的報(bào)銷:
1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請(qǐng)，在公司預(yù)算內(nèi)(每年年初由總經(jīng)理班子提出預(yù)算計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)決策批準(zhǔn))的由總經(jīng)理審批，超過預(yù)算外的報(bào)董事長審批。
2、廣告費(fèi)用報(bào)銷必須附廣告合同。在報(bào)刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復(fù)印件，對(duì)有型實(shí)體廣告報(bào)銷必須附廣告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，特殊情況另外說明。
3、客戶的廣告費(fèi)報(bào)銷：(1)由客戶提出申請(qǐng)(填報(bào)廣告費(fèi)支出項(xiàng)目審批表);(2)區(qū)域經(jīng)理簽字(根據(jù)廣告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告);(3)總經(jīng)理審批。
(七)、車輛維修費(fèi)用的報(bào)銷:(另行規(guī)定)
(八)、其它費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、需要安裝、調(diào)試的設(shè)備必須在合同或協(xié)議書上注明其安裝、調(diào)試費(fèi)用額，并規(guī)定權(quán)限簽字，否則不予報(bào)銷。建筑、安裝工程的發(fā)票報(bào)銷，必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門組織的工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，簽訂合同時(shí)注明發(fā)票的種類，如：建筑、安裝專用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)。
2、郵政特快專遞等郵件發(fā)票報(bào)銷必須在報(bào)銷單上注明郵件名稱，單件費(fèi)用在50元以上的，必須由所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，單件費(fèi)用在100元以上的由主管副總簽字認(rèn)可。寄給銷售分公司的，由經(jīng)辦人注明該銷售分公司及負(fù)責(zé)人名稱，并經(jīng)部長簽字證明，費(fèi)用由分公司自負(fù)。寄給客戶的費(fèi)用由客戶自負(fù)。
3、工傷醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票報(bào)銷按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，否則不予報(bào)銷
4、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷：凡屬學(xué)習(xí)培訓(xùn)的均須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的通知書，報(bào)銷時(shí)培訓(xùn)費(fèi)開支單列。
5、銀行匯、貸手續(xù)費(fèi)先由相關(guān)主管會(huì)計(jì)簽字證明經(jīng)審稽后報(bào)銷。
(九)、報(bào)銷單整理、粘貼、填寫標(biāo)準(zhǔn)
1、報(bào)銷單整理以同一類票據(jù)所發(fā)生的時(shí)間先后為順序。
2、整理有序的報(bào)銷憑據(jù)，正面向上，左上角對(duì)齊，粘貼平整，中間不鼓包，兩側(cè)與報(bào)銷單等寬，當(dāng)報(bào)銷憑據(jù)比報(bào)銷單長時(shí)，折疊平整。
3、報(bào)銷單粘貼時(shí)注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住，若因此發(fā)生的審稽金額與報(bào)銷金額不符，由報(bào)銷人自負(fù)。
4、報(bào)銷單填寫(包括出差通知單填寫、審批)必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。
5、差旅費(fèi)報(bào)銷單及費(fèi)用報(bào)銷單填寫：部門、出差人、報(bào)銷日期、出差日期、出差事由、各欄費(fèi)用、金額大小寫等項(xiàng)目必須完整與正確。
6、合計(jì)金額大寫時(shí)必須注意：前面用封頂，后面用大寫零補(bǔ)足。
7、外購材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。
(十)、財(cái)務(wù)報(bào)銷附件及要求
1、原材料購貨發(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、進(jìn)貨檢驗(yàn)單、數(shù)量抽檢單或磅碼單(以重量作單位的產(chǎn)品)、物料采購申請(qǐng)單財(cái)務(wù)聯(lián)、價(jià)格變動(dòng)及供方供貨應(yīng)附購銷合同。
2、外協(xié)外購件、輔助材料購貨發(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單、磅碼單、物料采購申請(qǐng)單財(cái)務(wù)聯(lián)等。
3、備品備件購貨發(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、物料采購申請(qǐng)單、備件報(bào)檢單、數(shù)量抽檢單或財(cái)務(wù)聯(lián)等。
4、固定資產(chǎn)的發(fā)票：設(shè)備購(添)置申請(qǐng)單、設(shè)備開箱驗(yàn)收單、購銷合同、設(shè)備安裝驗(yàn)收單、入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單財(cái)務(wù)聯(lián)等。如果購入的設(shè)備價(jià)格超出申請(qǐng)資金，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、辦公、勞保用品購貨發(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、印刷品申請(qǐng)表、采購計(jì)劃單。
6、購買書籍的發(fā)票：由主管副總批準(zhǔn)的購書申請(qǐng)單、機(jī)物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。
7、分公司添置資產(chǎn)：經(jīng)批準(zhǔn)的添置報(bào)告、資產(chǎn)登記清單。
8、基建材料購入的發(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購計(jì)劃單、檢驗(yàn)單等。
9、基建工程發(fā)票：合同、工程決算書、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告?；üこ滩坏棉D(zhuǎn)包。
10、設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票：合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。
11、電腦、復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)的發(fā)票：外協(xié)修理(加工)單、合同等。
12、車隊(duì)運(yùn)輸發(fā)票：貨運(yùn)單，相應(yīng)的出、入庫單等。
13、零星運(yùn)輸發(fā)票：內(nèi)容齊全的運(yùn)輸?shù)怯洷?，相?yīng)的出、入庫單等;汽車帶貨由主管部長簽字證明。
14、公司員工發(fā)生旅游、參觀費(fèi)用：事先由負(fù)責(zé)人出具書面報(bào)告并注明本次預(yù)算費(fèi)用總額開支標(biāo)準(zhǔn)：如住宿、補(bǔ)貼等，個(gè)人費(fèi)用1萬元以下，團(tuán)體費(fèi)用5萬元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超出限額經(jīng)董事長批準(zhǔn)。
15、水電費(fèi)發(fā)生的費(fèi)用：管道工和電工每月申報(bào)的用水度數(shù)和用電度數(shù)。
16、工傷費(fèi)用發(fā)票：工傷證明單、工傷領(lǐng)導(dǎo)小組的處理結(jié)果。
17、進(jìn)口設(shè)備、材料的各種稅費(fèi)：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、合同。
18、工作服、工作帽、捐贈(zèng)品、福利費(fèi)用：總經(jīng)理批準(zhǔn)單、機(jī)物料倉庫入庫單。
19、名片費(fèi)用：由策劃部設(shè)計(jì)，主管副總批準(zhǔn)，
20、探望病人費(fèi)用：由工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(辦公室主任可參與)。
21、報(bào)刊雜志所發(fā)生的費(fèi)用: 由部門主管審核，報(bào)總經(jīng)理最后批準(zhǔn)。
22、購買攝影配件費(fèi)用：由策劃部批準(zhǔn)，機(jī)物料倉庫入庫。
23、大宗禮品(包括廣告衫、廣告筆等)：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、機(jī)物料倉庫入庫單。
24、差旅費(fèi)：經(jīng)部門主管批準(zhǔn)的員工出差通知單。
(十一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷程序
1、經(jīng)辦人必須將自審無誤的發(fā)票、單證，根據(jù)附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。
2、審稽員根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的條款，審稽簽章后退還經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。
3、經(jīng)辦人到相關(guān)會(huì)計(jì)(出納)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
(十二)、財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限
1、由董事長審批的范圍
(1)一次送禮金額在2萬元以上;
(2)新上技改項(xiàng)目，包括從填土開始到工程結(jié)束(5-50萬元) ;
(3)進(jìn)口設(shè)備引進(jìn);
(4)企業(yè)經(jīng)營決策，如股份制改造，對(duì)外聯(lián)營、合作、投資;
(5)對(duì)救災(zāi)等捐款、捐物3萬元以下的開支費(fèi)用。4-10萬元由核心董事商定，10-50萬元由董事會(huì)討論決定，50萬元以上由股東大會(huì)決定;
(6)固定資產(chǎn)購置5-50萬元，包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)。50萬元以上由董事會(huì)討論決定;
(7)公司的大額福利費(fèi)用開支;
(8)上交稅、費(fèi)、人身保險(xiǎn)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用的報(bào)銷
(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費(fèi)用。
2、由總經(jīng)理審批的范圍
(1)固定資產(chǎn)購置5萬元以下，包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi);
(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價(jià)值3000元以下;
(3)副總經(jīng)理、副總級(jí)差旅費(fèi)和出差純差旅費(fèi)400元以上的員工的報(bào)銷由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字;
(4)招待費(fèi)用、乘坐飛機(jī)費(fèi)用由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字;
(5)一次送禮金額在2萬元以下(含2萬元);
(6)廣告費(fèi)預(yù)算內(nèi)的審批;
(7)租賃、融資、借款利息;
(8)各種培訓(xùn)、報(bào)名、聘用師資的報(bào)銷;
(9)員工旅游等發(fā)生的費(fèi)用的報(bào)銷，一般福利費(fèi)用的報(bào)銷;
(10)上級(jí)有關(guān)部門發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷;
(11)由副部長以上(含副部長)陪同關(guān)系單位、政府部門來公司參觀指導(dǎo)的費(fèi)用報(bào)銷;
(12)直線電話、手機(jī)費(fèi)按限額憑票報(bào)銷;
(13)汽車修理費(fèi)用的報(bào)銷;
(14)設(shè)備安裝、就位費(fèi)用的報(bào)銷;
(15)采購貨物總價(jià)值在20萬元以上;
(16)辦事處添置資產(chǎn)費(fèi)用;
(17)無明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上;
(18)租房費(fèi)用;
(19)工傷醫(yī)藥費(fèi)的報(bào)銷;
(20)材料短少需要賠償額度的報(bào)銷;
(21)水費(fèi)、電費(fèi)的報(bào)銷;
(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報(bào)銷;
(23)各類汽車的養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢、年審等政策性費(fèi)用的報(bào)銷;
(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報(bào)銷;
(25)楓橋的伙食招待費(fèi);
(26)其他有關(guān)費(fèi)用。
3、副總經(jīng)理(總監(jiān))審批的范圍：
出差純差旅費(fèi)用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報(bào)銷
(十三)、其他規(guī)定
1、董事長的差旅費(fèi)和日常費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
2、本規(guī)定有明確規(guī)定報(bào)銷辦法的，按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。沒有明確規(guī)定的，先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的報(bào)銷單由審稽負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。
3、供應(yīng)部門應(yīng)及時(shí)向成本會(huì)計(jì)提供價(jià)格變動(dòng)數(shù)據(jù)，另外原則上3個(gè)月提供一份最新價(jià)格參照表，(具體由供應(yīng)部門根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié)，但最長不得超過4個(gè)月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊(cè))。
4、本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時(shí)，由財(cái)務(wù)部參照最新財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定提請(qǐng)書面修改意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行并報(bào)董事長備案。
5、所有報(bào)銷單須審稽員獨(dú)立審稽，審稽有權(quán)拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負(fù)任何責(zé)任。
6、審稽人員違反本管理標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，受理并通過了不符合本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的發(fā)票、單證，按報(bào)銷金額的1%予以罰款，并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。
7、報(bào)銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標(biāo)準(zhǔn)按月計(jì)扣銀行同期貸款利率資金占用費(fèi)，由審稽結(jié)算并在月末一次性分段，在當(dāng)月工資中扣除，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并報(bào)勞資核算員執(zhí)行。如果出納會(huì)計(jì)未按標(biāo)準(zhǔn)扣罰利息，則扣出納會(huì)計(jì)當(dāng)月工資100元，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。
8、各正副部長、主任等，凡是超越規(guī)定的審批權(quán)限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督并報(bào)勞資人員執(zhí)行。
9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，(連續(xù)出差的按最后回公司日期計(jì)算)逾期報(bào)銷，按報(bào)銷金額的0.2%按日扣除，延期30天以上報(bào)的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計(jì)算并執(zhí)行。駕駛員出差在外，無法按時(shí)報(bào)銷，則回公司后一天內(nèi)報(bào)銷完畢，并需提供相應(yīng)的出車單以作證明，否則仍按以上執(zhí)行。
10、票證報(bào)銷程序
(1)經(jīng)辦人員先填寫
(2)報(bào)銷單經(jīng)部門主管審核簽字確認(rèn)
(3)財(cái)務(wù)審稽確認(rèn)
(4)主管副總審核簽字確認(rèn)
(5)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)
(6)總經(jīng)理簽字確認(rèn)
(7)董事長簽字確認(rèn)
(8)出納處報(bào)銷(根據(jù)簽字報(bào)銷權(quán)限，主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(6)、(7)程序，總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(7)程序。
11、報(bào)銷人需熟知費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定，在送審前必須辦齊一切手續(xù)。送審后的報(bào)銷單不再更改。若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報(bào)銷要求，導(dǎo)致報(bào)銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認(rèn)的金額執(zhí)行。
(十四)、檢查與考核
1、本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行。
2、本標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)部檢查與考核。
3、本管理規(guī)定自之日起實(shí)行。
財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則三總則
第一條、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度適用公司全體員工。
借支、預(yù)支管理規(guī)定及辦理流程
(原則上公司不借款給員工和支付預(yù)付款，遇特殊情況及征得總經(jīng)理同意后方能借款，但必須嚴(yán)格按照流程操作并及時(shí)銷賬)
第二條、借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的{出差申請(qǐng)表}，填寫借款或報(bào)銷單，由部門經(jīng)理審簽后，報(bào)人事部門審核，并送分管領(lǐng)導(dǎo)，方能向財(cái)務(wù)部借款出差，返回后及時(shí)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，不允許跨月借支及核銷。
(二)公司對(duì)于200元以下的借款需求不予支持，各項(xiàng)借款金額超過500元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款，借款未還原則上不得再次借款。
(三)借款銷賬時(shí)申請(qǐng)單做為報(bào)銷憑證的附件，依照申請(qǐng)單據(jù)報(bào)銷，超出申請(qǐng)范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬;剩余金額必須退還，并在報(bào)銷單上注明原借金額和退還金額。
第三條 預(yù)支管理規(guī)定
預(yù)支是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購買材料、貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫申請(qǐng)書，向財(cái)務(wù)室出具采購申請(qǐng)單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)報(bào)總經(jīng)理同意后，方可預(yù)支。預(yù)支申請(qǐng)書及單據(jù)做為此后報(bào)銷憑證的附件。
第四條、辦理流程
經(jīng)手人按規(guī)定填寫《申請(qǐng)單》，注明申請(qǐng)事由、金額《大小寫須完全一致，不得涂改》――主管部門負(fù)責(zé)人審核簽字――行政人事部經(jīng)理審核簽字――財(cái)務(wù)復(fù)核――總經(jīng)理審批――經(jīng)手人持審批后的借款及預(yù)支申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)部辦理。《經(jīng)辦人須在一周內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出一周不銷賬者，須向財(cái)務(wù)室提交說明書并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，否則從員工工資中扣除?！?/p>
日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第五條 、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第六條、費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定
(一)費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。
(二)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須認(rèn)真填寫費(fèi)用報(bào)銷單，所有單據(jù)要按性質(zhì)《如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用》分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。
(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批，報(bào)銷500元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
(四)原始憑證的審核(各部門經(jīng)理須對(duì)其審簽的各項(xiàng)原始憑證負(fù)責(zé))
4.1原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
4.1.1憑證名稱;
4.1.2填制憑證的日期 ;
4.1.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
4.1.4經(jīng)辦人的簽名;
4.1.5發(fā)票內(nèi)容，各種杜撰必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定;
4.1.6數(shù)量、單價(jià)和金額;
4.2原始憑證的技術(shù)必要求：
4.2.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
4.2.2支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據(jù)。
4.2.3員工的借款借據(jù)需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時(shí)由財(cái)務(wù)另開收據(jù)，其原始借款借據(jù)不再退還。預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
4.2.4屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽字，不得通檔劃大括號(hào)簽一個(gè)章。
費(fèi)用報(bào)銷的一般流程
報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單(辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單)―部門經(jīng)理審核簽字―財(cái)務(wù)部門復(fù)核―總經(jīng)理審批―到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：詳見《沈陽艾米創(chuàng)意文化傳媒公出管理制度》
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)充說明：
1.特殊安排出差由總經(jīng)理會(huì)同有關(guān)負(fù)責(zé)人制定，差旅費(fèi)實(shí)行包干制，報(bào)銷時(shí)必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實(shí)際發(fā)生未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘坐交通工具時(shí)間到返還時(shí)間為準(zhǔn)，以小時(shí)計(jì)算，超過3小時(shí)不滿6小時(shí)計(jì)半天，超過6小時(shí)計(jì)1天。
3.出差所發(fā)生的車旅費(fèi)用，按發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)等詳細(xì)信息。
4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。
5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
(三)報(bào)銷流程：
1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3.購票：出差人員持審批過的出差申請(qǐng)表復(fù)印件，到行政人事部申請(qǐng)訂票。
4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在出差任務(wù)完成后及時(shí)辦理報(bào)銷事宜，流程同日常報(bào)銷。
電話費(fèi)報(bào)銷制度
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1.移動(dòng)通訊費(fèi)：依照通訊費(fèi)補(bǔ)貼辦法執(zhí)行。
2.固定電話費(fèi)：由行政從事部指定專人每月 2023日前查清費(fèi)用，按日常費(fèi)用申請(qǐng)程序?qū)徟蠼回?cái)務(wù)部處理，處理完后程序辦理相關(guān)手續(xù)。若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
(二)報(bào)銷流程
1.人事部制定執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù) 部每月中旬(23日前)統(tǒng)一按標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程集中報(bào)銷通訊費(fèi)用。
2.固定電話費(fèi)由行政人事部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)。
交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一)資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：員工因公辦事或者加班，可憑公交車票據(jù)報(bào)銷交通費(fèi);加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后乘出租車，公司可報(bào)銷出租車費(fèi)。
(二)報(bào)銷流程
1. 員工整理交通車票，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》(須填寫坐車起始站點(diǎn))
2. 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
(一)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由會(huì)所行政人事部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報(bào)銷流程
1. 購置申請(qǐng)：公司行政人事部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，填寫購置申請(qǐng)單報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)后購置。
2. 報(bào)銷程序：經(jīng)辦人憑借款手續(xù)進(jìn)行報(bào)銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報(bào)銷。
3. 費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政人事部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
招待費(fèi)及其他費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出 招待費(fèi)應(yīng)事前征得分管領(lǐng)導(dǎo)的同意。
2.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)辦理。
(二)報(bào)銷流程：
1.招待費(fèi)由經(jīng)辦 人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。
2.其他 費(fèi)用報(bào)銷參照?qǐng)?bào)銷制度及流程辦理。
工薪福利及相關(guān)費(fèi)用同以上制度及流程
第十三條 工薪福利等支出 包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條 工薪福利支付流程
(一)工資支付：
考勤數(shù)據(jù)匯總 財(cái)務(wù)部制作工資表
行政文員處統(tǒng)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批 發(fā)薪日
造表、行政經(jīng)理審核
每月 10 日 每月 12 日 每月 13 日 每月 15 日
每月發(fā)薪日前由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放上月工資發(fā)，遇節(jié)日提前發(fā)放。鞍山會(huì)所20日發(fā)薪。
(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
(見專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程)
第十五條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、經(jīng)營活動(dòng)材料購置、咨詢費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第十六條 固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程
(一)填寫購置申請(qǐng)：按會(huì)所《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《請(qǐng)購單》并報(bào)批，并通知財(cái)務(wù)部備款。
(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。
(三)結(jié)賬報(bào)銷：
1、資產(chǎn)驗(yàn)收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(后附入庫單)。
2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單付款。
第十七條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢、廣告、及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)求審批。
(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程
1. 審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2. 簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由會(huì)所行政人事部審核，合同應(yīng)注明付款方式等)
3. 付款流程：
(1) 由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);
(2) 按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字――財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批;
(3) 財(cái)務(wù)部根據(jù)審批的報(bào)銷單金額付款。
報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定
第十八條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，公司財(cái)務(wù)部每周四集中處理費(fèi)用及員工報(bào)銷事務(wù)。
第十九條 從本制度執(zhí)行之日起，做如下規(guī)范：
(1) 公司各小組活動(dòng)結(jié)束一周內(nèi)，必須核銷本次活動(dòng)費(fèi)用。每超一日由本次活動(dòng)提成中扣款人民幣100元。
(2) 各采購員采購商品(物料)自入庫之日起，一周內(nèi)進(jìn)行核銷。每超一日由當(dāng)月工資扣款50元。
(3) 各部門人員非活動(dòng)出差，返回單位三日內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)，(以返程車票日期為準(zhǔn))超一日由當(dāng)月工資扣款50元
(4) 對(duì)票據(jù)不完善，不規(guī)范，不能說明出處、原因、經(jīng)由地的財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。
(5) 考勤每月10日前報(bào)到財(cái)務(wù)，有關(guān)當(dāng)月各部門匯總報(bào)表必須于次月5日前報(bào)到財(cái)務(wù)，超一日扣制表人當(dāng)月工資50元。
(6) 各組請(qǐng)款單后附請(qǐng)款明細(xì)單，(財(cái)務(wù)掌握活動(dòng)內(nèi)容，核銷時(shí)備查。)結(jié)款時(shí)要提供正規(guī)發(fā)票，沒有正規(guī)發(fā)票必須有經(jīng)手人及收款人本人簽字。
(7) 公司所有費(fèi)用核銷必須由經(jīng)手人整理，粘貼，相關(guān)人員簽字后報(bào)到財(cái)務(wù)核銷。
附則
第8篇：報(bào)銷范文
1、麻醉藥品中一些常用的,比如局麻的利多卡因,布比卡因。全麻中的芬太尼是可以報(bào)銷的。
2、但是比如全麻中丙泊酚,一些進(jìn)口的肌松藥,這些藥成本比較高,基本上是沒報(bào)銷的,但是全身麻醉中一定是要用的，麻醉藥選擇的余地很小。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
第9篇：報(bào)銷范文
沒有復(fù)雜的層層領(lǐng)導(dǎo)簽字流程，沒有短則一星期長則數(shù)月的漫長等待，更沒有各種財(cái)務(wù)票據(jù)的仔細(xì)核對(duì)。你直接對(duì)接財(cái)務(wù)，也避免了領(lǐng)導(dǎo)把大量時(shí)間浪費(fèi)在不停的簽字確認(rèn)中。
直接而簡單，快速而高效。這種報(bào)銷方式在現(xiàn)實(shí)中恰恰真實(shí)存在。
和預(yù)想的并不完全相同，因?yàn)樵趫?bào)銷前，這家公司的財(cái)務(wù)人員除了認(rèn)真核對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)和金額外，還會(huì)對(duì)著你宣讀一段聲明，宣讀完畢后，你要么依然確認(rèn)，迅速把錢領(lǐng)走；要么會(huì)出現(xiàn)其他情況，在財(cái)務(wù)人員宣讀的時(shí)候，因?yàn)樯袂閲?yán)肅，莫名會(huì)憑空而來一種緊張感，你不得不把單據(jù)拿回去再次審核后才來報(bào)銷。
而無論是誰，報(bào)銷了多少次，每次都必須聽財(cái)務(wù)人員宣讀一段聲明。
這份聲明叫《嚴(yán)肅提示——報(bào)銷前的聲明》，具體內(nèi)容是這樣的：“您現(xiàn)在所報(bào)銷的憑據(jù)必須真實(shí)及符合《財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)則》。否則都將成為您欺詐、違規(guī)甚至違法的證據(jù)，必將受到嚴(yán)厲的處罰并付出相應(yīng)的代價(jià)，這個(gè)污點(diǎn)將伴隨您一生。如果因記憶模糊而自己不能確認(rèn)報(bào)銷的真實(shí)性，請(qǐng)?jiān)僖淮握J(rèn)真回憶并確認(rèn)憑據(jù)無誤，然后開始報(bào)銷，這是極其嚴(yán)肅的問題。”
你是不是覺得有些奇怪，寄希望于“宣讀聲明”來杜絕發(fā)票作假不是太過天真么？領(lǐng)導(dǎo)為什么可以從接連不斷的簽字困境中抽身？
實(shí)現(xiàn)這種管理方式的是位于蘇州工業(yè)同區(qū)的德勝洋樓，一家從事現(xiàn)代輕型木結(jié)構(gòu)住宅施工資質(zhì)的建筑企業(yè)。德勝洋樓的管理確實(shí)是成功的，它建造的美式木結(jié)構(gòu)住宅超過了美國標(biāo)準(zhǔn)，它把農(nóng)民工改造成高素質(zhì)的產(chǎn)業(yè)工人和紳士，它的管理方法和理念已經(jīng)南其員工手冊(cè)的英文版發(fā)行，向海外輸出。
當(dāng)然，在“宣讀聲明”之類心理監(jiān)管之外，德勝洋樓的報(bào)銷不簽字依然要靠十分復(fù)雜和細(xì)致的管理。
“個(gè)人信用分析系統(tǒng)”就是其專門針對(duì)報(bào)銷問題建立的，分析員工的報(bào)銷行為，為每個(gè)員工歸納報(bào)銷習(xí)慣。這套系統(tǒng)可以從員工的報(bào)銷單據(jù)中分析出真實(shí)性以及費(fèi)用發(fā)生的必要性，并通過一些方法總結(jié)分析員工長期形成的報(bào)銷習(xí)慣，進(jìn)而對(duì)異常情況進(jìn)行預(yù)警。同時(shí)，員工的信用情況都會(huì)記錄在系統(tǒng)中。信用記錄十分重要，德勝公司可以根據(jù)一個(gè)員工的信用度，確定他在公司的借款額度，信用度高的員工甚至可以借款十幾萬元。
德勝的高層深信：“制度只能對(duì)君子有效，對(duì)于小人，任何優(yōu)良制度的威力都將大打折扣，或者是無效的?！敝档米⒁獾氖?，德勝員工的教育程度和文化背景并不高，但是在這樣一家非高學(xué)歷員工構(gòu)成的公司里，員工上班可以不用打卡，隨心所欲地調(diào)休。
費(fèi)用報(bào)銷更是事關(guān)個(gè)人信用，既然是個(gè)人信用問題就應(yīng)當(dāng)讓員工個(gè)人承擔(dān)！主管領(lǐng)導(dǎo)有什么權(quán)力給員工簽寧？如果主管簽了字，報(bào)銷的責(zé)任就等于轉(zhuǎn)嫁到了主管身上，主管必然要為員工的行為擔(dān)責(zé)，這是很不合理的制度。報(bào)銷不需要領(lǐng)導(dǎo)簽字，就是讓員工對(duì)自己負(fù)責(zé)，讓員工自己選擇做一個(gè)君子，而不是小人。
為什么？為什么連一些知識(shí)型企業(yè)也無法做到的人性化管理，德勝公司卻敢于嘗試？
答案在于制度與文化的雙管齊下。