財產保險業(yè)務體系精選(九篇)

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第1篇：財產保險業(yè)務體系范文

關鍵詞：財產保險 個人營銷 現狀 策略 前景

在計劃經濟體制下，保險業(yè)務的工作對象主要是國有企事業(yè)單位和機關團體，以團體業(yè)務為主，特別是在原來人保獨家發(fā)展的時期，基本是有什么險種、客戶就買什么保單，行政干預、強制性經常發(fā)生作用。但是隨著社會主義市場經濟體制的建立和深入發(fā)展，以公有制為主體、多種經濟成份并存的所有制已經形成，保險需求趨于多元化，集團性業(yè)務減少，分散性業(yè)務急劇增加。而隨著保險競爭的加劇，保險業(yè)正從賣方市場逐漸向買方市場發(fā)展，如何把保單銷售出去成為公司能否盈利的重要任務。在這樣的發(fā)展狀況下，實行直銷與個人營銷的同步發(fā)展，具有戰(zhàn)略性意義。

從國際上來看，國際保險市場上營銷業(yè)務以及其他形式的中介業(yè)務已占業(yè)務總量的80%，營銷業(yè)務可以降低保險的經營成本，提高保險公司的運營水平，提高保險業(yè)務人員的收入水平，實現保險業(yè)務的良性循環(huán)和發(fā)展。其實，與傳統的保險業(yè)務方式相比，個人營銷讓業(yè)務人員與保戶面對面進行交流，方便保戶對險種等各方面進行了解，加強了保險公司與保戶之間的聯系和溝通，提高保險公司的信譽度和客戶滿意度，也就有利于保險業(yè)務的發(fā)展和壯大。

與此同時，財產保險的個人營銷制度將業(yè)務量與業(yè)務人員的收益直接掛鉤，給業(yè)務人員提供了激勵措施，調動了他們的積極性和主動性，業(yè)績成為衡量人員能力的重要標準之一，完善了保險公司的內部用人制度，有利于現代管理制度的建立和完善。

一、財產保險個人營銷的發(fā)展現狀

保險營銷體制在引入中國保險業(yè)之后，在壽險領域取得了巨大的成功，壽險的市場份額一直大于產險，這在一定程度上要歸功于個代營銷在壽險中的推廣和應用。目前，我國產險個人營銷業(yè)務的發(fā)展還相對滯后，存在著一些問題需要我們去面對和解決。

1、觀念滯后，認識不足

近幾年，產險公司在個代營銷的認識上有了很大的發(fā)展，但是距離現代市場營銷觀念還有一定的距離。保險界對產險的個代營銷主要有兩種錯誤的認識，一種是對個代營銷持極端的否定態(tài)度，認為個代營銷不適應產險業(yè)務的發(fā)展，反對個代營銷的開展；另一種持極端肯定的態(tài)度，盲目崇拜營銷，盲目模仿壽險業(yè)務來發(fā)展產險業(yè)務，忽略了產險業(yè)務的特殊性，這兩種觀念都不利于產險個代營銷業(yè)務的發(fā)展。目前，產險營銷人員占總人數的比例非常小，保費所占份額也不高。

2、產品數量少，范圍小

目前產險公司的產品數量比較少，而且各公司的業(yè)務都比較相似，適合個代營銷業(yè)務模式的險種就更少了，缺乏適應社會發(fā)展和保險業(yè)發(fā)展的新的險種的創(chuàng)新。相比而言，壽險公司開發(fā)了大量的壽險新品種，拓展了業(yè)務范圍，而產險則由于保險標的的多樣性、保險期限的短期性而導致產險的發(fā)展受到很大制約。因為財產保險不允許重復，所以會發(fā)生產險的直銷人員與營銷人員沖突的情況，不利于公司內部和諧發(fā)展以及公司業(yè)務的發(fā)展。而車貸險、房貸險的風險系數又較高，主要由銀行兼業(yè)，不是保險公司的鼓勵項目。所以真正適合開展個代營銷制度的保險種類很少。

3、管理機制不健全

目前大部分保險公司沒有設立專門的產險營銷部門，缺乏相關的管理辦法。而且鑒于直銷人員與營銷人員在業(yè)務上的沖突，會對營銷人員的業(yè)務范圍包括營銷險種、營銷區(qū)域、營銷行業(yè)作出許多的限制，不利于營銷業(yè)務的開展，而且不允許營銷人員插手集團客戶，來防止營銷人員的流動造成客戶的流失。這都極大的制約了產險個人營銷的發(fā)展，導致營銷人員收入比較低，阻礙了公司業(yè)務鏈的擴展。

4.、營銷員素質有待提高

產險個代營銷要求營銷人員具有專業(yè)的知識和熟練的業(yè)務能力，而我國保險從業(yè)人員整體上學歷不高，綜合素質不高，雖接受了相關的業(yè)務培訓，但是在實際操作中還存在著許多問題，而且流動性過高。當前，從事產險營銷的人員大多是畢業(yè)學生和下崗職工，既未受過系統的保險知識教育，又未通過保險人資格考試，所以專業(yè)知識缺乏，業(yè)務素質相對偏低。一些業(yè)務人員信譽度不佳，影響了整體的形象，也不利于保險業(yè)務的發(fā)展。

5、激勵機制不合理

目前的產險個代營銷人員的待遇比較低，論業(yè)績高低領取報酬, 因此沒有底薪, 也沒有

正常的社會保險、公積金等福利, 全部收入來自其推銷保險的傭金。產險公司支付手續(xù)費的來源和依據與壽險公司基本相同, 所不同的是費標準和給付方式。壽險是將期繳業(yè)務的后期繳費提前提取手續(xù)費, 在前期預支給壽險人。產險由于多為一年期業(yè)務, 所以費支付無法實行預提, 這就影響營銷人員的收入水平。

二、產險個代營銷的發(fā)展策略

針對產險個代營銷中存在的這些問題，我們應該采取相應的措施來促進其發(fā)展，適應經濟發(fā)展和保險業(yè)務的發(fā)展趨勢。要創(chuàng)新財產保險個人營銷觀念、創(chuàng)新產品種類、完善管理機制、提高營銷員的素質、建立績效評價體系，通過這些途徑來促進產險個代營銷業(yè)務的拓展。

1、創(chuàng)新財產保險個人營銷觀念

首先要正確認識產險個代營銷，發(fā)展產險個代營銷是適應市場經濟發(fā)展和保險業(yè)務發(fā)展趨勢的正確選擇，是符合經濟發(fā)展規(guī)律和行業(yè)內部規(guī)律的。針對目前產險個代營銷發(fā)展滯后的現狀, 產險公司必須盡快轉變觀念, 認真分析研究發(fā)展個人營銷業(yè)務的潛力, 制定正確的營銷策略。在營銷策略上，要明確個代營銷業(yè)務范圍, 要把發(fā)展分散性業(yè)務作為人代營銷的主要業(yè)務范圍，產險個代營銷人員要努力開拓新的市場，開辦新的業(yè)務，提高市場占有額，促進產險公司的發(fā)展和壯大。

2、創(chuàng)新產品種類

目前的產險本來種類就不多，適合以個代營銷方式發(fā)展的險種就更加少了，所以要開發(fā)專屬于個代營銷發(fā)展的新的產品種類，減少直銷人員與營銷人員的業(yè)務沖突，維護公司內部穩(wěn)定，擴大市場占有。同時，個代營銷的專屬產品要獲得國家相關政策法規(guī)的支持和保護，還有行業(yè)上的限制，明確發(fā)展的規(guī)則，維護個代人員的同時也要保護參險人的權利，這樣才能保證產險業(yè)務的長期發(fā)展。

3、完善管理機制

要完善個代營銷的管理機制，促進個代營銷隊伍的發(fā)展壯大，同時也要進行有序的管理。個代營銷業(yè)務要制定相關的管理制度，建立專門的管理部門對營銷人員進行管理和培訓等等。在人才招聘上，要注意引進高水平人才，注重“質“的提高，充分考慮人才的專業(yè)知識、業(yè)務能力、工作經驗等，加強對人才的管理和培訓，建立績效評價體系，建立完善的升遷制度，保證營銷人員的職業(yè)規(guī)劃能夠順利實現。

4、提高營銷員素質

在引進高水平人才的同時，要注重對公司內部已有營銷員的素質進行培訓和提高，不能簡單的模仿壽險的發(fā)展經驗。定期對營銷人員進行考核和評價，督促營銷人員進行業(yè)務學習，建立完善的培訓體系，既包括業(yè)務能力，也包括心理素質、職業(yè)道德的訓練和學習，及時淘汰不合格人員以免影響整體團隊素質。

5、建立績效評價體系

績效評價體系是現代人力資源管理制度的核心。要制定合理的績效評價指標和時間，對營銷人員的業(yè)績、客戶維護水平、客戶滿意度進行評價和考核，打通營銷員職業(yè)生涯晉升通道, 依據業(yè)績、服務年限、綜合素質等要素動態(tài)調整營銷人員職級體系, 并對各層級對應的收入水平、培訓支持和福利保障予以公開, 為營銷人員搭建制度化、透明化的職業(yè)發(fā)展平臺?？冃гu價體系有利于穩(wěn)定人心，減少人員流動，保證產險公司的穩(wěn)定和發(fā)展。

三、產險個人營銷的發(fā)展前景

雖然目前產險個人營銷業(yè)務的發(fā)展范圍還比較有限，而且在發(fā)展中確實存在著許多問題，但是我們必須看到這一發(fā)展模式是有可行性的，必將促進產險的發(fā)展。首先，財產保險個人業(yè)務市場潛力巨大，就目前的產險發(fā)展來看，家庭保險業(yè)務的承保面仍然比較低，戶均保障水平也不高，同時城鄉(xiāng)居民擁有的閑散車輛也比較多，都是產險個人營銷可以發(fā)展的方向。第二，營銷隊伍有了一定的發(fā)展，產險公司在實際的業(yè)務操作中經常會面臨人員多、但是可用人才少的現狀，這就促進了個代營銷人員隊伍的發(fā)展壯大，所以要在營銷人員總量不斷增加的基礎上建立管理制度和營銷策略建設，促進產險業(yè)務的發(fā)展。第三，財產保險的個代營銷人員受益有一定的保障，產險營銷業(yè)務手續(xù)費標準實際上高于壽險，如果從長期發(fā)展來看，產險的效益也可以激勵營銷人員，只是這是一個長期的發(fā)展過程，公司要建立合適的薪酬制度，留住高水平人才，一方面有利于產險公司的發(fā)展，也有利于營銷人員個人業(yè)務的發(fā)展。

參考文獻：

1、盛建明，《產險個代營銷的現狀分析及對策建議》，保險職業(yè)學院學報，2009年10月。

2、陳洲，賈波，《財產保險公司個人營銷績效管理》，沿海企業(yè)與科技，2008年第4期。

第2篇：財產保險業(yè)務體系范文

關鍵詞：農村，保險，發(fā)展

保險具有風險疏散、經濟補償和社會保障的功能。長期以來，我國農業(yè)、農民和農村一直處于弱勢地位，如何有效發(fā)揮保險的救濟和保障作用，加快推動社會主義新農村建設，應成為當前深入研究的重要課題。為此，筆者以保險業(yè)相對發(fā)達的煙臺市為例，深入剖析農村保險市場發(fā)展的現狀、存在的問題和障礙，并就農村保險體系再造問題探討對策思路。

一、目前農村商業(yè)保險市場發(fā)展的主要特點

目前，保險業(yè)在部分農村地區(qū)已經得到了廣泛開展。煙臺作為全國首批沿海開放城市之一，近年來隨著經濟、金融的快速增長，農村保險市場也得到較快的發(fā)展。2006年，煙臺市保險費收入411570萬元，其中所調查的9個縣市合計保費收入接近煙臺市總量的一半。全市人均交納保費633.Z元，同比增加71.2元，保險密度居全省第一，但在保險總量快速增長的同時，農業(yè)保險業(yè)務發(fā)展緩慢。

(一)機構網點快速增加，營銷隊伍不斷壯大

近年來，隨著區(qū)域經濟優(yōu)勢的凸現，眾多的保險公司落戶煙臺，并在縣域大量增設分支機構，直接向廣大農村地區(qū)輻射，帶動農村保險市場快速發(fā)展。目前，煙臺市有28家市級保險機構，其中財產保險13家、人壽保險9家，共轄設320個分支機構，其中在9個縣市共有縣級保險機構94家，均設在縣城所在地。有的保險機構如中國人壽還在縣以下鄉(xiāng)鎮(zhèn)設有保險代辦處，據初步統計，9個縣市共有保險網點120多個。隨著機構的擴展，全市保險從業(yè)人員已達到2.3萬人，其中，營銷人員達2萬多人，形成了一支龐大的營銷隊伍。

(二)保險產品種類較多，市場份額相對集中

各保險公司在業(yè)務發(fā)展中，堅持以市場為導向，適時推出了多樣化、個性化的保險新產品，不斷滿足城鄉(xiāng)居民全方位、多層次的保險需求。據統計，目前，縣域保險機構累計開辦保險產品110個，其中財產險60個，人身險50個，城鄉(xiāng)之間在產品種類上相差無幾。從保險產品的市場份額看，人身保險占據絕對多數，人身保險保費收入一般是財產保險的3—4倍，農村市場份額差距略低o-人身保險市場以壽險和分紅險占比較大，2006年，煙臺市該兩類保險保費收入分別為100736萬元和107373萬元，占比為31.81%和33.9%；財產保險中機動車險占有較大的比重，2006年，該險種保費收入占財產險保費收入的80.46%。

(三)縣域人身保險發(fā)展較快，財產保險發(fā)展相對遲緩，農業(yè)保險幾乎空白

近年來，隨著保險知識普及和保險營銷力度的加大，農村保險市場得到廣泛拓展。據對煙臺9個縣市區(qū)的180戶農民問卷調查，有127戶辦理過保險業(yè)務，另有35戶有辦理保險的愿望，分別占調查樣本的70.6%和19.4%；所辦理的保險種類以人身(壽)保險和農村社會養(yǎng)老保險居多，辦有該兩種保險的分別占全部調查農戶的45.7%和43.3%，而財產保險則不足15%。由此可見，在現有的保險品種中，農民對人身健康、養(yǎng)老保險情有獨鐘。從煙臺市保費收入的區(qū)域結構，也可以看出縣域人壽險業(yè)務呈較快的增長趨勢。2006年，9個縣市全部保險費收入占煙臺市的比重為51.8%，同比提高4.6個百分點，其中人身保險占比提高4.7個百分點，財產險占比下降7.1個百分點。在財產保險業(yè)務中，農業(yè)保險占比微乎其微，全轄只有1個縣(市)辦理了農作物火災險，其他各縣市均未辦理農業(yè)保險業(yè)務。

二、制約農村商業(yè)保險發(fā)展的障礙因素

(一)農業(yè)保險業(yè)務萎縮，難以滿足農業(yè)發(fā)展的有效需

上世紀90年代中前期，人民保險公司的各分支機構專門設有農業(yè)保險科，開辦的保險品種涉及麥收、特色養(yǎng)殖、水果蔬菜等，但隨著保險公司的商業(yè)化改革，已不再單設農業(yè)保險科，并相繼取消了麥收、特色養(yǎng)殖、水果蔬菜等險種，目前煙臺開辦的僅有農作物火災、冰雹保險和家庭財產責任保險等幾個險種，在眾多的近60個財險種類中，涉農險種占比不足10%，品種少、份額低。農業(yè)保險萎縮的主要原因是，農業(yè)災害多、風險大，出險后勘查難、賠付率高，與保險公司的商業(yè)化經營目標明顯沖突，基于此，諸多保險機構都紛紛退出了農業(yè)保險市場。

(二)保險產品設計上的缺陷，與農民的支付能力形成較大的差距

目前大部分保險公司將產品定位于城鎮(zhèn)市場，產品設計趨同性較強，普遍缺乏對農村保險市場的研究和開發(fā)，少有推出適合農民和農村特點的保險新品種。而農民與城市居民在收入水平上存在明顯的差異，據調查，2005年，煙臺市各縣市區(qū)農民人均收入較城鎮(zhèn)居民普遍要低一半以上，平均收入額要少5000-6000元，將適用城市的保險產品向農村延伸，必然超出農民的消費能力。在所調查的180個農戶中，有53人未辦理過保險，占調查農戶的29%，其中因保險價格偏高而缺乏一定經濟能力的有31人，占比為58.5%。產品設計上的偏差，降低了農民的投保意愿。

(三)業(yè)務發(fā)展不夠平衡，市場監(jiān)管存在盲區(qū)

目前，商業(yè)保險公司在業(yè)務發(fā)展中存在三個方面的不平衡：一是地區(qū)間機構設置存有偏差。煙臺市全轄共有保險分支機構超過300家，其中占全市人口總數80%以上的9個縣市卻僅擁有三分之一的保險機構。同時，縣域間的機構分布也不平衡，經濟發(fā)達的龍口市現有保險機構17家，另外還有多家保險公司擬在此設立營銷服務部；而人口相當、經濟發(fā)展相對落后的另一縣(市)只有保險公司6家，該市2005年人均保費收入僅為38元，較煙臺市平均水平低524元。保險業(yè)務發(fā)展狀況雖然取決于多方面因素，但機構布局上的不合理，進一步加劇了發(fā)展狀況的失衡。二是展業(yè)、理賠質量態(tài)度相差迥異。調查反映，保險公司普遍存在重展業(yè)、輕理賠的問題，對客戶投保和繳費服務熱情、不厭其煩，而出險后理賠時則手續(xù)繁瑣、條件苛刻，個別甚至存在故意刁難的問題。在對保險公司服務滿意度調查中，對保險理賠存有意見的占有較大的比重。三是保險業(yè)務發(fā)展與市場監(jiān)管不相對稱。當前，部分地區(qū)保險業(yè)務發(fā)展勢頭已接近于銀行業(yè)，但在市場秩序管理上則與銀行業(yè)差距較遠。目前，保險監(jiān)管機構設至省級或較大城市，地級以下只有保險業(yè)協會，市場監(jiān)管力量明顯不足。而諸多保險公司都實行營銷機制，營銷人員良莠不齊，為了提高業(yè)績而進行不實宣傳甚至相互詆毀的現象時有發(fā)生，不同程度地破壞了正常的競爭秩序，導致出現大面積的退保問題。2006年，煙臺市人身保險退保率為10.81%，同比提高1.94個百分點。

三、完善農村保險市場的政策建議

當前，我國農村的自然、地理和經濟發(fā)展環(huán)境，決定了其在農業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老等方面潛在巨大的保險需求，迫切需要政策的、商業(yè)的保險產品為“三農”發(fā)展提供服務和保障。為此，就完善農村保險市場、推進農村保險業(yè)務發(fā)展提出如下對策建議：

第3篇：財產保險業(yè)務體系范文

 

關鍵詞：商業(yè)健康保險　社會保障　中國

人生一世，最寶貴的是生命，但沒有健康，其他的又何從談起呢?健康保險在中國該如何發(fā)展，成為每個人思考的問題。筆者針對當前中國健康保險市場存在的主要問題提出了發(fā)展健康險的一些建議。

    一、我國商業(yè)健康保險存在的問題

    近年來，我國的保險業(yè)發(fā)展迅速，保費收人以超過30%的速度增長。與此相反，商業(yè)健康保險業(yè)從建國到醫(yī)療體制改革之前，幾乎處于停滯狀態(tài)，在醫(yī)療改革之后，才開始緩慢發(fā)展，但總體水平遠遠落后于廣大群眾的需求?？偟膩碚f，我國的商業(yè)健康保險業(yè)主要存在以下幾個問題:

1.健康保險品種單一，覆蓋面窄

2003年7月18日，由中國保險監(jiān)督管理委員會起草的《健康保險管理暫行辦法))(草擬)的討論稿中寫到:“健康保險是指以被保險人的身體為保險標的，使被保險人在疾病或意外事故所致傷害時發(fā)生的費用或損失獲得補償或給付的一種保險?！边@在中國是首次對健康保險的概念和業(yè)務范圍作出了明確的規(guī)定。文件中還寫到:“健康保險具體包括疾病保險、醫(yī)療保險、失能收人損失保險和護理保險?！蹦壳霸谥袊ｋU市場上健康保險產品的種類主要包括疾病保險、醫(yī)療保險，而失能收人損失保險和護理保險在國內保險市場上幾乎還是空白。

    用工制度改革后，公費醫(yī)療面日益窄小，個人支付醫(yī)療費用的群體范圍擴大，同時對醫(yī)院有關數據和全社會的患病的概率難以掌握，給保險費率的精確計算帶來一定的難度。此外，藥品的價格普遍較高，隨著醫(yī)藥科學的不斷進步，檢測手段日益改進，帶來昂貴的醫(yī)療費用，使商業(yè)保險望而卻步。盡管這幾年保險公司也推出了不少新險種，但也只限在重大疾病，對覆蓋面較大的疾病險種還顯得蒼白無力。另外，因為中國的人口老齡化問題日益嚴重及中國的家庭結構倒置，護理保險在中國的發(fā)展前景非常好，但要發(fā)展起來仍需要相當長的時間;而對于失能收入損失保險，是一個全新的領域，大部分業(yè)內人士認為在現階段中國發(fā)展這種險種的難度很大，主要障礙是缺乏社會誠信體系，保險公司很難控制風險。據統計資料顯示，2003年1—7月份，我國健康保險保費收人148億元，只占到同期壽險保費收人的8 . 9 % ; 2000年我國衛(wèi)生總費用4764億元，商業(yè)保險公司的健康保險賠付額為12.9億元，僅占全國衛(wèi)生總費用支出的0. 2%，我國健康保險覆蓋面之窄是顯而易見的。

    2.沒有專門經營健康保險業(yè)務的保險公司

    首先，從法律規(guī)定上看，沒有明確界定健康保險業(yè)務的性質。2003年1月1日實施的修改后的《保險法》規(guī)定:“同一保險人不得同時兼營財產保險業(yè)務和人身保險業(yè)務;但是，經營財產保險業(yè)務的保險公司經保險監(jiān)督管理機構核定，可以經營短期健康保險業(yè)務和意外傷害保險業(yè)務?！边@一規(guī)定改變了原來健康保險業(yè)務只能由人身保險公司經營的局面，在一定程度上承認了健康保險業(yè)務與人身保險業(yè)務的差異。但是保險法第九十二條第一款又規(guī)定:“人身保險業(yè)務，包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險。”我國《保險法》仍將健康保險歸為人身保險業(yè)務，保險業(yè)務的一些基本原則如補償原則、代位原則和分攤原則在法律上仍不適用于健康保險業(yè)務，但實際上，健康保險區(qū)別于壽險，它比壽險更復雜，在理賠、定價、受益等方面要考慮的因素較多，而在某些方面卻與財產保險有相似之處。

    其次，從國內經營情況看，目前經營健康保險業(yè)務的公司，大都是經營壽險業(yè)務的公司，由于對健康保險在風險本質、精算方法、管理技術、服務內容等方面與壽險業(yè)務的差異性認識不足，從而在經營行為上表現出對不同人群的健康保險需求缺乏認真研究，不下功夫開發(fā)健康保險的風險控制技術，不注重建立健康保險的管理體系和專業(yè)人才隊伍，而是沿用壽險的經營模式和方法在經營健康保險，在與醫(yī)院的合作和管理方面更是缺乏創(chuàng)新。從發(fā)達國家的保險經營上看，壽險與健康保險不能或很少混業(yè)經營，有的國家將健康保險劃為保險業(yè)的第三產業(yè)，在經營中與壽險和財險都區(qū)別開來，在精算上要考慮健康保險的長期和短期收益、穩(wěn)定及波動程度，還有設計的復雜程度。因此，健康保險是一個專業(yè)性很強的獨特領域，應有專門的健康保險公司來獨立經營。

    3.缺乏有效的風險管控體系

    長期以來，由于公費醫(yī)療、勞保制度的存在，“病人看病，家屬、醫(yī)生搭車，國家買單”的思想普遍存在，而且根深蒂固，被保險人很難被帶進商業(yè)保險的消費中來。在這種情況下，被保險人、醫(yī)療服務提供者成為擁有共同利益的行為主體，使得保險機構的費用控制很是被動。在健康保險的保險人與被保險人之間存在著最明顯的信息不對稱，被保險人對自己身體健康狀況的了解往往比保險人更加全面，患有疾病的人比健康的人更加容易購買健康保險，這樣就會產生逆選擇風險，保險公司在核保時稍有疏忽，就有可能引起非常嚴重的后果。

    另外，投保人和被保險人的道德風險也經常在健康保險中出現，尤其是在重大疾病保險中，更有甚者，被保險人與醫(yī)生串通一氣共同來欺騙保險公司以詐取巨額保險金。同時由于缺乏對疾病的專業(yè)知識和醫(yī)療技術壁壘的存在，患者只能被動地接受醫(yī)生所提供的醫(yī)療服務，而作為理性經濟人的醫(yī)生，往往做出更合乎自身利益的選擇，提供過度的醫(yī)療服務。這樣肯定會導致不必要的高額檢查項目、大處方的出現，而且，由于醫(yī)療服務在我國已有多年的發(fā)展歷史，醫(yī)療服務提供者在機構和技術上的發(fā)展相對于商業(yè)保險來講遠遠超前，醫(yī)院有對醫(yī)療消費抉擇的壟斷權，而商業(yè)醫(yī)療保險公司很難介入到醫(yī)療服務當中，對醫(yī)療費用加以監(jiān)督和限制。

    4.商業(yè)健康保險在社會醫(yī)療保障中的地位不明確，社會大眾對商業(yè)健康保險的認識還存在一定的偏差，風險防范意識和健康保障意識還不強。

第4篇：財產保險業(yè)務體系范文

關鍵詞：我國保險；保險會計制度；改革；會計準則

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前言

2001年11月27日，財政部頒布了《金融企業(yè)會計制度》，規(guī)定于2002年1月1日起在股份制上市企業(yè)施行。2003年，中國人民保險公司和中國人壽保險公司順利地拉開了在海外股份上市的序幕，新《金融企業(yè)會計制度》正式開始實行。本文通過不同時期的不同會計制度的比較與分析，以求對我國的保險會計制度研究有所啟示，進而為建立保險會計準則提供參考。

一、《中國人民保險公司會計制度》時期（1982～1993）

1978年以前，我國的金融體系基本上是中國人民銀行一統天下的格局，1982年中國人民保險公司獨立出來，相繼在1984年2月頒布了《中國人民保險公司會計制度》，由于當時我國的經濟體制還是計劃體制，而且保險公司發(fā)展還處于“拓荒”階段，許多保險企業(yè)獨有的特性尚未發(fā)揮出來，財會制度上缺乏相應細化的規(guī)定。因此，1989年12月中國人民保險總公司對此制度進行了修訂，重新頒布了《中國人民保險公司會計制度》，并于1990年1月1日起施行。修訂后的會計制度，其實用性和規(guī)范性均增強了。從總的來看，這個時期的會計制度有以下幾個特點：

1財務管理實行計劃管理原則。由于計劃經濟的影響，保險公司在財務會計制度上實行統一計劃、分戶經營、以收抵支、按盈提獎的財務管理體制。突出財務計劃的作用，利用定額進行財務計劃的編制，用以評價企業(yè)財務活動；公司收人大部分上交國家財政，成本開支范圍由國家規(guī)定，盈利全部上交國家，虧損由國家彌補；資金管理實行?？顚Ｓ弥贫?，將資金劃分為固定資金、流動資金和專項資金。資金主要由國家有計劃地劃撥，僅以專用基金形式給予企業(yè)一點財務權力。

2會計制度實行“統一領導，分級管理”的原則。為了保證會計制度的統一性，中國人民保險公司的會計制度由總公司統一制定，各級保險公司都必須嚴格遵照執(zhí)行，各級公司不得自行變更或修訂制度，但可將執(zhí)行中發(fā)現的問題，及時反映給總公司，由總公司負責修訂。

3在核算體制上按照不同性質的保險業(yè)務，分別確定會計核算體制，如按國內財產險、涉外財產險、出口信用險和人壽保險業(yè)務分別單獨核算。其中國內財產險業(yè)務、人壽保險業(yè)務一般由各級公司獨立建帳、獨立核算、分級管理、自計盈虧或自負盈虧；涉外財產險與出口信用險一般由總、分公司以下單獨建帳、分級管理，總公司統一核算盈虧，分公司自計盈虧。

4會計恒等式采用“資金平衡理論”，即“資金占用總額=資金來源總額”。保險企業(yè)的資金，從占用的角度看可分為固定資金、流動資金。固定資金是指占用在企業(yè)固定資產上的資金，它包括辦公用房、職工宿舍、機具設備、交通工具等，流動資金是指占用在流動資產上的資金，它包括貨幣資金、結算資金（如應收及暫付款、預付賠款等）、各項支出（如賠款支出、手續(xù)費支出、業(yè)務費等）。保險企業(yè)的資金來源，按不同渠道分為自有及內部形成的資金（比如國家撥給的資本金、固定基金、內部形成且有專門用途的準備金、專用基金）、借入資金、結算資金（如應付及暫收款、應付手續(xù)費等）、業(yè)務經營收入（如保費收入、利息收入、迫償款收入及投資收入等）。

5會計科目分為資產類、負債類、資產負債共同類和損益類。另外，鑒于當時的核算體制是按四大險種分別核算，因此，設置國內、涉外、信用、壽險四套會計科目，分別核算不同險種的業(yè)務。由于四類業(yè)務的財務活動有很多共同之處，也有不同之處，因此四套科目中大部分科目是四類業(yè)務通用的，少部分是專用的。

6記帳方法允許從資金收付記帳法、借貸記帳法中任選一種。

7在貨幣計價上國內業(yè)務（包括財產險與壽險業(yè)務）以人民幣為記帳符號；涉外財產險、信用險業(yè)務則采用外幣分帳制，直接以原幣入帳，年終時將外幣業(yè)務損益按決算日牌價折算為人民幣核算。

二、《保險企業(yè)會計制度》時期（1993～1998）

隨著黨的“十四大”召開，以上這種計劃體制下會計制度已不能適應黨的“十四大”報告中提出的“我國經濟體制改革的目標是建立社會主義市場經濟”的改革新要求。因此，1993年，財政部根據社會主義市場經濟的總體要求，對我國所有的會計制度進行了全面而徹底的改革，財務會計改革進行了模式性的轉換。1993年2月24日，財政部結合保險行業(yè)經營特點及管理要求，在《企業(yè)會計準則》的基礎上頒布了《保險企業(yè)會計制度》，于1993年7月1日起施行。這次改革是一項重大的舉措，其重點主要體現在以下幾個方面：

1首次確立了資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤會計要素體系，并對會計要素的記錄和報告作出了基本規(guī)定，規(guī)范了會計核算的基本前提和基本原則，實行了權責發(fā)生制的核算原則，提高了企業(yè)財務核算的真實性和準確性。

2在核算體制上將非人身險業(yè)務與人身險業(yè)務分別進行會計核算，即分別建帳、分別核算損益。非人身險業(yè)務可分為財產保險、貨物運輸保險、農村種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險、責任保險、信用保險、人身意外傷害保險等；人身險業(yè)務分為人壽保險、養(yǎng)老保險、健康保險等。

企業(yè)經營的再保險業(yè)務，可區(qū)別為分入業(yè)務與分出業(yè)務進行核算，也可將分出業(yè)務并入直接業(yè)務核算。信用險業(yè)務可實行三年結算損益的核算辦法。

3建立了資本金核算體系。制度拋棄了與計劃經濟體制相適應的“資金來源總額=資金占用總額”的平衡公式，采用了與市場經濟體制相適應的“資產=負債+所有者權益”的會計恒等式，明確了產權關系，并在此基礎上建立了一套資本金核算體系。

4建立了資本金制度，實行資本保全原則。企業(yè)籌集的資本金，在企業(yè)經營期內，投資者除依法轉讓外，不得以任何方式抽走；按照資本保全原則，企業(yè)固定資產盤盈、盤虧、轉讓、報廢、毀損發(fā)生的凈損益以及計提折舊不再增減資本金，而是直接計人當期損益。這與以前企業(yè)收入中大部分上交國家財政、資金隨意增減相比有利于企業(yè)的自我積累和發(fā)展壯大。另外，改革了資金管理辦法，取消了?？顚Ｓ弥贫取嵭衅髽I(yè)資金統一管理和統籌運用，以促進企業(yè)提高資金運用效益。

5會計科目分為資產類、負債類、所有者權益和損益類，并分別對保險企業(yè)會計科目及使用說明作出了明確規(guī)定，規(guī)范了各類科目的設計，并從保險企業(yè)“安全性”、“流動性”和“盈利性”角度出發(fā)，細化了資產流動程度、風險程度和財務損益的科目。

6擴大了保險企業(yè)使用會計科目和會計報表的自。制度規(guī)定“在不影響會計核算要求和會計報表指標匯總、以及對外提供統一的會計報表格式的前提下，可以根據實際情況增減、合并某些會計科目”?！捌髽I(yè)向外報送的會計報表的具體格式和編制說明，由本制度規(guī)定，企業(yè)內部管理需要的會計報表由企業(yè)自行決定”。

7采用了國際通用的借貸記帳法和國際通行的會計報表體系。制度根據《企業(yè)會計準則》的要求，規(guī)定保險企業(yè)對外報表為資產負債表、損益表、財務狀況變動表和利潤分配表，并對這些報表的作用、報表項目的內容和填列方法作了具體說明，使財務信息成為國際通用商業(yè)語言。

8規(guī)范了保險企業(yè)基本業(yè)務的會計核算標準和損益的計算。制度對資金的籌集與積累、非人身險業(yè)務、人身險業(yè)務、再保險業(yè)務、拆借、貸款和投資業(yè)務、固定資產、貨幣資金及結算款項、費用、營業(yè)外收支、利潤及利潤分配等業(yè)務的會計核算作出了明確的規(guī)定。

9體現了一定程度的會計穩(wěn)健原則。制度規(guī)定保險企業(yè)應根據國家有關規(guī)定計提壞帳準備、貸款呆賬準備、投資風險準備，允許企業(yè)采用加速折舊法。

10對有外匯業(yè)務的企業(yè)規(guī)定即可采用外匯分帳制，也可采用外匯統帳制。采用外匯分帳制的企業(yè)，應設置“外幣兌換”科目。各種貨幣之間的兌換及帳務間的聯系均通過“外幣兌換”科目。

三、《保險公司會計制度》時期（1998～2001）

1993年制定的《保險企業(yè)會計制度》執(zhí)行了6年，它對于促進保險企業(yè)的發(fā)展，促進企業(yè)間有序競爭，起到了積極的作用。但是，隨著我國社會主義市場經濟體制的不斷完善，國內保險市場不斷發(fā)展和壯大，保險行業(yè)發(fā)生了許多新變化，特別是1995年10月，我國頒布實施了《保險法》，國家加大了對保險行業(yè)的監(jiān)管力度，并于1998年成立了保險監(jiān)督管理委員會，此后，保險監(jiān)管部門出臺了《保險管理暫行規(guī)定》等配套的政策法規(guī)，保險公司管理體制發(fā)生了重大變化，保險公司的保險業(yè)務由多業(yè)經營轉向分業(yè)經營；另外，保險公司保險資金運用發(fā)生了重大轉變，改變了過去放開經營的做法。這些新變化和新情況客觀上要求會計制度與之相適應，作出新的規(guī)范。因此，1998年12月8日，財政部對原制度進行了修改，頒布了《保險公司會計制度》，于1999年1月1日起施行，這次改革的主要內容有：

1改變了會計制度名稱。制度考慮到當時保險企業(yè)都已是公司制企業(yè)，因此將《保險企業(yè)會計制度》改名為《保險公司會計制度》，這樣更加符合我國保險公司實際情況。

2完善了保險業(yè)務損益結算辦法。制度規(guī)定除長期工程險、再保險業(yè)務按業(yè)務年度結算損益外，其他各類保險應按會計年度結算損益。與原制度比較，本制度作了如下調整：（1）原制度只明確了信用險按業(yè)務年度結算損益，本制度明確了長期工程險等長期性財產保險業(yè)務以及再保險業(yè)務按業(yè)務年度結算損益；（2）前者規(guī)定業(yè)務年度為三年，后者沒有規(guī)定業(yè)務年度的具體年限，其具體年限由保險公司根據保險業(yè)務性質確定。

3重新確定了保險業(yè)務的分類，并實行按險種分類核算。制度根據保險分業(yè)經營的原則，對保險業(yè)務的分類進行了調整，將保險業(yè)務分為財產保險公司的業(yè)務、人壽保險公司的業(yè)務和再保險公司的業(yè)務三大類。財產保險公司的業(yè)務分為財產損失保險、責任保險等；人壽保險公司的業(yè)務分為普通人壽保險、年金保險、意外傷害保險和健康保險等；再保險公司的業(yè)務分為分入保險業(yè)務和分出保險業(yè)務。在具體業(yè)務分類上，修改了原制度在具體業(yè)務劃分上存在的交叉情況，明確規(guī)定財產保險公司不得再經營人身意外傷害保險業(yè)務，將人身意外傷害保險業(yè)務劃入人壽保險公司的業(yè)務。另外，公司可根據具體情況和有關部門的要求，對保險業(yè)務進一步分類核算。

4增加了確認保費收入的原則。關于保費收入的確認，我國原制度規(guī)定，非人身保險業(yè)務、人身保險業(yè)務和分保業(yè)務規(guī)定保費的收入入帳時點，確認原則不統一，也不盡合理。本制度對保險業(yè)務規(guī)定了統一的保費收入確認原則，明確規(guī)定應同時滿足三個條件：第一，保險合同成立并承擔相應保險責任；第二，與保險合同相關的經濟利益能夠流入公司；第三，與保險合同相關的收入能夠可靠地計量。

5調整了貸款和股權投資業(yè)務的會計處理。按照《保險法》及其他有關保險監(jiān)管法規(guī)規(guī)定，保險公司不得從事除保戶質押貸款以外的其他貸款業(yè)務，不得買賣股票和進行股權投資。根據上述規(guī)定，新會計制度相應取消了除保戶質押貸款以外的其他各類貸款業(yè)務的會計處理，取消了股票投資及其他股權投資業(yè)務的會計處理。

6增加了存出資本保證金和提取保險保障基金的會計處理。按《保險法》規(guī)定，保險公司成立后，應按其注冊資本總額的20%提取保證金，存入保險監(jiān)督管理部門指定的銀行，除保險公司清算時用于清償債務外，不得動用。根據該規(guī)定，本制度相應增加了存出資本保證金的會計處理；另外，《保險法》規(guī)定，為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩(wěn)健經營，保險公司應當對財產保險、意外傷害保險和短期健康保險按當年自留保費的1%提取保險保障基金。根據該規(guī)定，本制度相應增加了提存保險保障基金的會計處理。

7增加了抵債物資的會計處理，修改了長期待攤費用的會計處理。制度將原“遞延資產”科目改為“長期待攤費用”科目。這是因為“遞延資產”實際上是不能全部計人當期損益而在以后會計年度分期攤銷的待攤費用。它并不能為公司帶來經濟利益，不符合資產的定義，不能作為一項資產。

8規(guī)范了會計報表體系。本制度將原“損益表”名稱改為“利潤表”，將原按保險業(yè)務設置的損益表改為按保險公司設置利潤表，并對各報表的指標項目作了相應調整；用現金流量表取代財務狀況變動表，確立了現金流量表在保險財務報表中至尊的地位。

四、《金融企業(yè)會計制度》時期（2001至今）

2001年，繼新《會計法》和《企業(yè)財務會計報告條例》頒布實施之后，財政部又了《企業(yè)會計制度》，保險公司又面臨一次重大變革。因此，2001年11月27日，財政部頒布了《金融企業(yè)會計制度》，于2002年1月1日起施行。該制度以《企業(yè)會計制度》為基礎，借鑒國際會計慣例，充分考慮了股份制改革的必然趨勢特別是上市企業(yè)的基本要求，集銀行、證券、保險等會計制度于一體，分別對6個會計要素以及有關金融業(yè)務和財務會計報告作出全面系統的規(guī)定。這次改革是提高會計信息質量的又一重大舉措，其主要內容有：

1實現了會計要素的重新界定以及相關的確認和計量。會計要素是企業(yè)對外提供財務信息的基本框架，雖然1993年會計制度改革對會計要素作出了基本規(guī)定，但是，仍然只規(guī)定會計記錄和報告，并沒有完全解決會計要素的確認和計量問題，這種會計制度本質上是規(guī)范簿記的內容。這次新制度對6個會計要素進行了嚴格界定，并對其確認、計量、記錄和報告全過程作出規(guī)定，和原制度相比較，更加全面、嚴謹、規(guī)范，使其反映的會計信息更加符合事實。

2在某些會計原則和會計處理方法上實現了與國際會計慣例相協調。隨著我國加入WTO，外資保險公司紛紛進入中國保險市場，它要求國內保險公司的會計標準要與國際慣例相協調，采用國際保險業(yè)的通行做法。這次新制度所規(guī)定的會計政策和會計確認、計量標準，與國際會計準則中所規(guī)定的基本相同。比如，各項準備金的提取采取了國際通用的辦法；短期投資期末計價采用成本與市價孰低法；在固定資產折舊政策上，允許企業(yè)按照資產的使用情況計提折舊。

3首次將國際上普遍遵循的實質重于形式原則納入新制度。實質重于形式是指經濟實質重于具體表現形式，它要求“企業(yè)應當按照交易或事項的經濟實質進行會計核算，而不應當按照它們的法律形式作為會計核算的依據”。例如，對于保費收入的確認，強調的是“保險合同成立并承擔相應的保險責任”這一經濟實質，并不以“保險合同成立”這一法律形式作為唯一標準。遵循實質重于形式原則，體現了對經濟實質的尊重，能夠保證會計核算信息與客觀經濟事實相符。

4謹慎性原則體現更充分。保險公司是經營風險的特殊行業(yè)，它本身屬于一種負債經營，其業(yè)務對象具有廣泛的社會性，從而也就決定了保險行業(yè)在處理會計信息的方法上必須更加穩(wěn)健保守。這次新制度無論是會計要素的確認，還是會計方法的處理以及會計信息的披露，可以說將謹慎性原則體現得淋漓盡致。比如，新制度將虛擬資產排除在資產負債表之外，明確規(guī)定開辦費不得列入資產，待處理財產損溢在期末結帳前處理完畢；注重資產質量，要求計提資產減值準備，它包括壞帳準備、貸款損失準備、短期投資跌價準備、長期投資減值準備、固定資產減值準備、無形資產減值準備、在建工程減值準備、抵債資產減值準備等八項準備；此外，對利息收入明確規(guī)定了嚴格的確認條件，對于逾期貸款，縮短了應收利息轉表外核算的天數，由一年縮短為90天。

5增加了對外提供的會計報表，完善了會計信息披露。新制度在原來提供的資產負債表、利潤表、現金流量表和利潤分配表的基礎上增加了所有者權益變動表，充分考慮了上市公司投資者日益增長的信息需求。此外。對會計報表附注進行了詳細、嚴密的規(guī)范，提高了財務會計報告的信息含量和可理解性。

6明確了新業(yè)務和疑難問題的處理方法。隨著財務會計與稅務會計的分離，所得稅會計的重要性日漸突出，過去保險公司會計制度很少涉及，在所得稅的會計處理上，也只局限于應付稅款法。而這次新制度在所得稅的會計處理上分別確定可采用應付稅款法和納稅影響會計法，并詳細地列示了其計算方法。此外，新制度對于實務工作中新出現、以及在以往會計制度尚未規(guī)范的一些疑難業(yè)務比如或有事項、會計調整、關聯方關系以及交易、證券投資基金等都作出了明確的規(guī)定。

7明確了會計政策的審批權限。新制度規(guī)定，在遵循國家統一會計制度的前提下，保險公司采用的會計政策、會計估計、財產損失處理的批準權限為股東大會或董事會，或經理會議或類似機構。不再經過政府有關部門規(guī)定和批準，改變了過去會計政策和稅收政策批準權限混淆不清的現象，賦予了保險公司更大的自。

綜上所述，我國的保險會計制度隨著保險業(yè)的發(fā)展，保險市場的開放以及現代企業(yè)制度的建立在不斷完善，但是同時也要看到，任何一種建立完備制度的企業(yè)都是不可能存在的。因為基礎的不嚴密性，其體系就不可能完備，加之外部環(huán)境的變化，會計制度本身當然也是不可能完全沒有漏洞。雖然，新制度的頒布和舊制度相比，更加注重了保險企業(yè)的風險問題，謹慎性原則得到了較多的運用。但是，新制度只就保險公司財務會計事項做了原則性規(guī)定，財會制度相關內容不全并過于寬泛，而且，新制度集銀行、證券、保險等會計制度于一體，沒有體現保險行業(yè)的特色。此外，2002年，為了履行我國入市承諾，加強保險監(jiān)管，新《保險法》又重新頒布，保險公司業(yè)務范圍、保險資金運用形式、保險公司組織形式、保險條款費率監(jiān)管等方面又發(fā)生新的變化，比如，在財壽險分業(yè)經營上新《保險法》規(guī)定，財產保險公司和人壽保險公司可以同時經營意外傷害保險和短期健康保險，因而保險會計制度又面臨新的調整。筆者認為，保險公司作為一個特殊的行業(yè)，需要單獨有一個統一的、科學合理的會計準則，制定保險會計準則是符合保險會計規(guī)范的發(fā)展趨勢，它不是保險企業(yè)會計制度細枝末節(jié)的修改，而是在系統地把握保險會計個性、保險會計規(guī)范發(fā)展與變革趨勢以及我國保險業(yè)發(fā)展的實際情況的基礎上制定出來的。因此，當務之急，財政部應在現有的新制度基礎上盡快出臺保險行業(yè)會計準則。

參考文獻：

[1]財政部。保險企業(yè)會計制度[M].北京：經濟科學出版社。1993.

[2]財政部。保險公司會計制度[M].北京：經濟科學出版社。1999.

第5篇：財產保險業(yè)務體系范文

[關鍵詞]法律，賠償，責任保險

西方保險界認為，保險業(yè)的發(fā)展可以劃分為三個大的發(fā)展階段：第一階段是傳統的海上保險和火災保險（后來擴展到一切財產保險）；第二階段是人壽保險；第三階段是責任保險。保險業(yè)由承保物質利益風險，擴展到承保人身風險后，必然會擴展到承保各種法律風險，這是被西方保險業(yè)發(fā)展證明了的客觀規(guī)律。同時我們還知道，責任保險在保險業(yè)中的地位是很高的，它既是法律制度走向完善的結果，又是保險業(yè)直接介入社會發(fā)展進步的具體表現。

一責任保險的產生與發(fā)展

責任保險是指以被保險人依法應負的民事損害賠償責任或經過特別約定的合同責任作為承保責任的一類保險。它屬于廣義財產保險范疇，適用于廣義財產保險的一般經營理論，但又具有自身獨特內容和經營特點，從而是一類可以獨立成體系的保險業(yè)務。責任保險作為一種保險業(yè)務，產生于19世紀的歐美國家，20世紀70年代以后在工業(yè)化國家迅速得到發(fā)展。1880年，英國頒布《雇主責任法》，當年即有專門的雇主責任保險公司成立，承保雇主在經營過程中因過錯致使雇員受到人身傷害或財產損失時應負的法律賠償責任；1886年，英國在美國開設雇主責任保險分公司，而美國自己的雇主責任保險公司則在1889年才出現。

目前絕大多數國家均采取強制手段并以法定方式承保的汽車責任保險，始于19世紀末，并與工業(yè)保險一起成為近代保險與現代保險分界的重要標志。當時的英國“法律意外保險公司”最為活躍，它簽發(fā)的汽車保險單僅承保汽車對第三者的人身傷害責任，保險費每輛汽車按10—100英鎊不等收取，火險則列為可以加保的附加險；到1901年，美國才開始有現代意義的汽車第三者責任險——承保人身傷害和財產損失法律賠償責任的保險。

進入20世紀70年代以后，責任保險的發(fā)展在工業(yè)化國家進入了黃金時期。在這個時期，首先是各種運輸工具的第三者責任保險得到了迅速發(fā)展；其次是雇主責任保險成了普及化的責任保險險種。隨著商品經濟的發(fā)展，各種民事活動急劇增加，法律制度不斷健全，人們的索賠意識不斷增強，各種民事賠償事故層出不窮，終于使責任保險在20世紀70年代以后的工業(yè)化國家得到了全面的、迅速的發(fā)展、在本世紀70年代天，美國的各種責任保險業(yè)務保費收入就占整個非壽險業(yè)務收入的45%—50%左右，歐洲一些國家的責任保險業(yè)務收入占整個非壽險業(yè)務收入的30%以上，日本等國的責任保險業(yè)務收入也占其非壽險業(yè)務收入的25%—30%.進入20世紀90年代以后，許多發(fā)展中國家也日益重視發(fā)展責任保險業(yè)務。

二責任保險的基本特征

1、責任保險產生與發(fā)展基礎的特征。責任保險產生與發(fā)展的基礎，不僅是各種民事法律風險的客觀存在和社會生產力達到一定水平，而且還需要人類社會的進步帶來了法律制度的不斷完善，其中法制的健全與完善成為責任保險產生與發(fā)展最為直接的基礎，正是由于人們在社會中的行為都是在法律制度的一定規(guī)范之內，所以才可能因觸犯法律而造成他人的財產損失或人身傷害時必須承擔起經濟賠償責任。在當代社會，沒有環(huán)境污染防治法，造成污染的單位或個人就不會對污染受害者承擔什么賠償責任；沒有食品衛(wèi)生法和消費者權益保護法，對消費者權益造成損害的人對受害人也不會有經濟賠償責任，等等。因此，只有存在著對某種行為以法律形式確認為應負經濟上的賠償責任時，有關單位或個人才會想到通過保險來轉嫁這種風險，責任保險的必要性才會被人們所認識，所接受；只有規(guī)定對各種責任事故中致害人進行嚴格處罰的法律原則，即從契約責任經過疏忽責任到絕對責任原則，才會促使可能發(fā)生民事責任事故的有關各方自覺地參加各種責任保險。事實上，當今世界上責任保險最發(fā)達的國家或地區(qū)，必定同時是各種民事法律制度最完備、最健全的國家或地區(qū)、它表明了責任保險產生與發(fā)展的基礎是健全的法律制度，尤其是民法和各種專門的民事法律與經濟法律制度。

2、責任保險補償對象的特征。在一般財產保險與人身保險實踐中，保險人補償的對象都是被保險人或其受益人，其賠款或保險金也是完全歸被保險人或其受益人所有，均不會涉及到第三者。而各種責任保險卻與此不同，其直接補償對象雖然也是也保險人簽訂責任保險合同的被保險人，被保險人無損失則保險人亦無需被償，但被保險人的利益損失又首先表現為因被保險人的行為導致第三方的利益損失為基礎的，即第三方利益損失的客觀存在并依法應由被保險人負責賠償時，才會產生被保險人的利益損失。因此，盡管責任保險人的賠款是支付給被保險人，但這種賠款實質上是對被保險人之外的受害方即第三者的被償。保險人的賠款既可以直接支付給受害人，也可以在被保險人賠償受害人之后補償給被保險人。責任保險是由保險人直接保障被保險人利益，間接保障受害人利益的一種雙重保障機制。

3、責任保險承保標的特征。一般財產保險承保的均是有實體的各種財產物資，人身保險承保的則是自然人的身體，二者均可以在承保時確定一個保險金額作為保險人賠償的最高限度。而責任保險承保的卻是各種民事法律風險，是沒有實體的標的。對每一個投保責任保險的投保人而言，其責任風險可能是數十元，也可能是數十億元，這在事先是無法預料的，保險人對所保的各種責任風險及其可導致的經濟賠償責任大小也無法采用保險金額的方式來確定。但若在責任保險中沒有賠償額度的限制，保險人自身就會陷入無限的經營風險之中，因此保險人在承保責任保險時，通常對每一種責任保險業(yè)務規(guī)定若干等級的賠償限額，由被保險人自己選擇，被保險人選定的賠償限額便是保險人承擔賠償責任的最高限額，超過限額的經濟賠償責任只能由被保險人自行承擔。

第6篇：財產保險業(yè)務體系范文

關鍵詞：農村，保險，發(fā)展

保險具有風險疏散、經濟補償和社會保障的功能。長期以來，我國農業(yè)、農民和農村一直處于弱勢地位，如何有效發(fā)揮保險的救濟和保障作用，加快推動社會主義新農村建設，應成為當前深入研究的重要課題。為此，筆者以保險業(yè)相對發(fā)達的煙臺市為例，深入剖析農村保險市場發(fā)展的現狀、存在的問題和障礙，并就農村保險體系再造問題探討對策思路。

一、目前農村商業(yè)保險市場發(fā)展的主要特點

目前，保險業(yè)在部分農村地區(qū)已經得到了廣泛開展。煙臺作為全國首批沿海開放城市之一，近年來隨著經濟、金融的快速增長，農村保險市場也得到較快的發(fā)展。2006年，煙臺市保險費收入411570萬元，其中所調查的9個縣市合計保費收入接近煙臺市總量的一半。全市人均交納保費633.Z元，同比增加71.2元，保險密度居全省第一，但在保險總量快速增長的同時，農業(yè)保險業(yè)務發(fā)展緩慢。

(一)機構網點快速增加，營銷隊伍不斷壯大

近年來，隨著區(qū)域經濟優(yōu)勢的凸現，眾多的保險公司落戶煙臺，并在縣域大量增設分支機構，直接向廣大農村地區(qū)輻射，帶動農村保險市場快速發(fā)展。目前，煙臺市有28家市級保險機構，其中財產保險13家、人壽保險9家，共轄設320個分支機構，其中在9個縣市共有縣級保險機構94家，均設在縣城所在地。有的保險機構如中國人壽還在縣以下鄉(xiāng)鎮(zhèn)設有保險代辦處，據初步統計，9個縣市共有保險網點120多個。隨著機構的擴展，全市保險從業(yè)人員已達到2.3萬人，其中，營銷人員達2萬多人，形成了一支龐大的營銷隊伍。

(二)保險產品種類較多，市場份額相對集中

各保險公司在業(yè)務發(fā)展中，堅持以市場為導向，適時推出了多樣化、個性化的保險新產品，不斷滿足城鄉(xiāng)居民全方位、多層次的保險需求。據統計，目前，縣域保險機構累計開辦保險產品110個，其中財產險60個，人身險50個，城鄉(xiāng)之間在產品種類上相差無幾。從保險產品的市場份額看，人身保險占據絕對多數，人身保險保費收入一般是財產保險的3—4倍，農村市場份額差距略低o-人身保險市場以壽險和分紅險占比較大，2006年，煙臺市該兩類保險保費收入分別為100736萬元和107373萬元，占比為31.81%和33.9%；財產保險中機動車險占有較大的比重，2006年，該險種保費收入占財產險保費收入的80.46%。

(三)縣域人身保險發(fā)展較快，財產保險發(fā)展相對遲緩，農業(yè)保險幾乎空白

近年來，隨著保險知識普及和保險營銷力度的加大，農村保險市場得到廣泛拓展。據對煙臺9個縣市區(qū)的180戶農民問卷調查，有127戶辦理過保險業(yè)務，另有35戶有辦理保險的愿望，分別占調查樣本的70.6%和19.4%；所辦理的保險種類以人身(壽)保險和農村社會養(yǎng)老保險居多，辦有該兩種保險的分別占全部調查農戶的45.7%和43.3%，而財產保險則不足15%。由此可見，在現有的保險品種中，農民對人身健康、養(yǎng)老保險情有獨鐘。從煙臺市保費收入的區(qū)域結構，也可以看出縣域人壽險業(yè)務呈較快的增長趨勢。2006年，9個縣市全部保險費收入占煙臺市的比重為51.8%，同比提高4.6個百分點，其中人身保險占比提高4.7個百分點，財產險占比下降7.1個百分點。在財產保險業(yè)務中，農業(yè)保險占比微乎其微，全轄只有1個縣(市)辦理了農作物火災險，其他各縣市均未辦理農業(yè)保險業(yè)務。

二、制約農村商業(yè)保險發(fā)展的障礙因素

(一)農業(yè)保險業(yè)務萎縮，難以滿足農業(yè)發(fā)展的有效需

上世紀90年代中前期，人民保險公司的各分支機構專門設有農業(yè)保險科，開辦的保險品種涉及麥收、特色養(yǎng)殖、水果蔬菜等，但隨著保險公司的商業(yè)化改革，已不再單設農業(yè)保險科，并相繼取消了麥收、特色養(yǎng)殖、水果蔬菜等險種，目前煙臺開辦的僅有農作物火災、冰雹保險和家庭財產責任保險等幾個險種，在眾多的近60個財險種類中，涉農險種占比不足10%，品種少、份額低。農業(yè)保險萎縮的主要原因是，農業(yè)災害多、風險大，出險后勘查難、賠付率高，與保險公司的商業(yè)化經營目標明顯沖突，基于此，諸多保險機構都紛紛退出了農業(yè)保險市場。

(二)保險產品設計上的缺陷，與農民的支付能力形成較大的差距

目前大部分保險公司將產品定位于城鎮(zhèn)市場，產品設計趨同性較強，普遍缺乏對農村保險市場的研究和開發(fā)，少有推出適合農民和農村特點的保險新品種。而農民與城市居民在收入水平上存在明顯的差異，據調查，2005年，煙臺市各縣市區(qū)農民人均收入較城鎮(zhèn)居民普遍要低一半以上，平均收入額要少5000-6000元，將適用城市的保險產品向農村延伸，必然超出農民的消費能力。在所調查的180個農戶中，有53人未辦理過保險，占調查農戶的29%，其中因保險價格偏高而缺乏一定經濟能力的有31人，占比為58.5%。產品設計上的偏差，降低了農民的投保意愿。

(三)業(yè)務發(fā)展不夠平衡，市場監(jiān)管存在盲區(qū)

目前，商業(yè)保險公司在業(yè)務發(fā)展中存在三個方面的不平衡：一是地區(qū)間機構設置存有偏差。煙臺市全轄共有保險分支機構超過300家，其中占全市人口總數80%以上的9個縣市卻僅擁有三分之一的保險機構。同時，縣域間的機構分布也不平衡，經濟發(fā)達的龍口市現有保險機構17家，另外還有多家保險公司擬在此設立營銷服務部；而人口相當、經濟發(fā)展相對落后的另一縣(市)只有保險公司6家，該市2005年人均保費收入僅為38元，較煙臺市平均水平低524元。保險業(yè)務發(fā)展狀況雖然取決于多方面因素，但機構布局上的不合理，進一步加劇了發(fā)展狀況的失衡。二是展業(yè)、理賠質量態(tài)度相差迥異。調查反映，保險公司普遍存在重展業(yè)、輕理賠的問題，對客戶投保和繳費服務熱情、不厭其煩，而出險后理賠時則手續(xù)繁瑣、條件苛刻，個別甚至存在故意刁難的問題。在對保險公司服務滿意度調查中，對保險理賠存有意見的占有較大的比重。三是保險業(yè)務發(fā)展與市場監(jiān)管不相對稱。當前，部分地區(qū)保險業(yè)務發(fā)展勢頭已接近于銀行業(yè)，但在市場秩序管理上則與銀行業(yè)差距較遠。目前，保險監(jiān)管機構設至省級或較大城市，地級以下只有保險業(yè)協會，市場監(jiān)管力量明顯不足。而諸多保險公司都實行營銷機制，營銷人員良莠不齊，為了提高業(yè)績而進行不實宣傳甚至相互詆毀的現象時有發(fā)生，不同程度地破壞了正常的競爭秩序，導致出現大面積的退保問題。2006年，煙臺市人身保險退保率為10.81%，同比提高1.94個百分點。

三、完善農村保險市場的政策建議

當前，我國農村的自然、地理和經濟發(fā)展環(huán)境，決定了其在農業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老等方面潛在巨大的保險需求，迫切需要政策的、商業(yè)的保險產品為“三農”發(fā)展提供服務和保障。為此，就完善農村保險市場、推進農村保險業(yè)務發(fā)展提出如下對策建議：

(一)建立適合農村特點的農業(yè)保險體系。

鑒于農業(yè)生產的風險性和商業(yè)保險公司的盈利性特點，建議盡快成立政策性農業(yè)保險公司，推出農、林、牧、漁業(yè)各具特色的保險品種。在目前情況下，為提高農民和保險公司辦理農業(yè)保險的積極性，增強農業(yè)的保障功能，可采取政府扶持與商業(yè)運作相結合的農業(yè)保險模式，在兩個環(huán)節(jié)發(fā)揮政府的扶持作用：人保環(huán)節(jié)，按照保費的一定比例對農戶予以補貼；出險后的理賠環(huán)節(jié)，按照賠付額的一定比例對保險公司直接補貼。通過適度扶持，降低保險公司虧損，提高農業(yè)防災、減災和救助保障能力。

(二)規(guī)范商業(yè)保險公司對農村市場的營銷服務機制

加強社會主義新農村建設，為保險業(yè)提供了新的機遇，開辟了廣闊的市場空間。針對目前農村保險市場的現狀，各保險公司應從三個方面轉換經營理念，規(guī)范和完善保險營銷服務。一是加快農村保險產品研發(fā)。結合農村實際，有重點地改造現有保險產品，開發(fā)推廣新產品，滿足農民低保費、低保障、廣覆蓋的保險需求。二是加強農村保險機構網絡建設。合理調整農村保險機構的布局，在網點設置上應適度向偏遠農村地區(qū)傾斜，增強對農村保險市場的輻射和帶動作用。三是強化營銷隊伍培訓和管理。營銷人員是體現保險公司形象、開展對外宣傳的窗口，對其培訓，既要具備精良的展業(yè)技巧，更要具備過硬的職業(yè)操守；對其考核，既要注重保費收入增量，還要考慮保戶資源的穩(wěn)定性。通過把好營銷關口，提高保險經營績效，消除社會各界對保險行業(yè)的偏見。

第7篇：財產保險業(yè)務體系范文

[關鍵詞]中外資保險公司；業(yè)務結構；對比分析法

[中圖分類號]F832 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432（2014）10-0099-03

保險業(yè)成為我國金融系統開放最早、開放力度最大、開放程度最高的行業(yè)。但與國內市場對外資的全面開放和外資保險公司的大量進入以及對中國保險市場發(fā)展的信心形成對比的是，盡管外資保險公司在華資產和保費保持高速增長但市場占有份額極少。數據顯示，2004—2012年外資壽險公司在中國的平均市場份額為6%，同期外資財險公司的市場份額僅在1%附近波動。

在此背景下，分析江蘇省內中外資保險公司的業(yè)務結構，對業(yè)務結構進行比較研究，進而討論保險業(yè)對外開放，引進外資對省內保險市場的諸多影響，對省內中外資保險公司優(yōu)化業(yè)務結構，促使保險市場更好更快發(fā)展顯得分外重要。

目前外資保險公司在華的組織形式主要有中外合資保險公司、中國境內分公司、獨資子公司和代表處。而且外資介入形式越來越多元化，外資股東類型進一步擴展。江蘇省內主要是中外合資保險公司。

1 江蘇省保險市場發(fā)展現狀

江蘇省是保險業(yè)比較發(fā)達的大省，保險業(yè)的發(fā)展和開放在全國具有廣泛代表性。2012年江蘇省實現保費收入13012804.8萬元，排在全國各省市的第2位，占全國保費收入的8.4%，其中外資保費收入3.7%；保險密度1525.6元/人，保險深度2.5%；保險機構得到不斷完善，截至2012年年末，江蘇省壽險類共有50家分公司，其中外資壽險類分公司有18家；產險類共有38家分公司，其中外資產險類分公司有9家。自2004年年底江蘇省對外資保險公司敞開大門，信誠人壽于2005年作為第一家外資保險公司進入江蘇省，樂愛金財險于2009年在江蘇正式開業(yè)，意味著江蘇外資法人保險機構總部零的歷史從此改寫。江蘇省保險業(yè)平穩(wěn)快速發(fā)展，市場主體逐漸多樣化，市場體系得到不斷改善。

在分析過程中，由于產險業(yè)務和壽險業(yè)務差異分非常大，將兩者分別進行比較。在計算市場份額時，忽略由于相互控股現象存在而應考慮的外資在中資保險公司中所持股份對應的市場份額和中資在合資公司中所持股份對應的市場份額的差額。

2 江蘇省中外資產險保險公司業(yè)務結構比較

根據新《保險法》第九十五條規(guī)定，財產保險公司只能經營財產保險業(yè)務，包括財產損失保險、責任保險、信用保險、保證保險等保險業(yè)務。但是，經國務院保險監(jiān)督管理機構批準，可以經營短期健康保險業(yè)務和意外傷害保險業(yè)務。

首先，產險市場結構方面，市場為寡占型，外資產險公司市場份額低。中國人保、中國太保、中國平安三家保險公司占省內財產險業(yè)務約68%的份額，市場集中。由表1可知，隨著江蘇省保險市場對外開放，外資產險逐步進入，近三年來省內外資產險公司保費收入逐年增加和市場份額逐漸擴大，但所占市場份額依舊很低?？梢娛犬a險市場結構不合理，外資產險市場份額低的問題依舊存在。

其次，產險險種業(yè)務方面，江蘇省省內產險公司保費收入主要集中在機動車輛保險業(yè)務。2012年省內機動車輛保險保費收入比重為72.2%，緊隨其后的企業(yè)財產保險的保費收入僅占全部保費收入的8.4%，可見省內產險業(yè)務結構不合理，機動車輛保險比重太高。

最后，外資產險的進入能有效降低賠付水平。表2中統計了江蘇省產險業(yè)各子險種的外資公司進入程度（包含外資產險公司保費收入及市場份額）和賠付水平（分行業(yè)賠付率、中資公司賠付率和外資公司賠付率）。對比中外資壽險公司的賠付水平，除家庭財產保險和其他外，其他10個險種的外資公司賠付率均低于中資公司，以機動車輛保險為例，中資公司賠付率高達51.22%而外資公司賠付率僅為18.91%，所以外資公司的成本控制具有一定優(yōu)勢。外資公司的市場份額與中資公司的賠付率、行業(yè)整體的賠付率之間的Pearson相關系數分別為-0.177和-0.147，這說明外資產險公司的市場份額的擴大有助于推動中資產險公司和行業(yè)整體賠付率的降低。

3 江蘇省中外資壽險保險公司業(yè)務結構比較

根據新《保險法》第九十五條規(guī)定，壽險保險公司只能經營人身保險業(yè)務，包括人壽保險（可分為普通壽險、分紅壽險、投資聯結保險、萬能保險）、健康險、意外傷害保險等保險業(yè)務。人壽保險公司的保費收入按照銷售渠道可分為六大類，即公司直銷業(yè)務、個人業(yè)務、保險專業(yè)業(yè)務、銀行郵政業(yè)務、其他兼業(yè)業(yè)務和保險經紀業(yè)務。按照承保方式分類，人壽保險可分為團體保險和個人保險。

首先，壽險市場結構方面，集中度高，外資壽險公司市場份額低。中國人壽、中國太保、中國平安、新華人壽、泰康人壽五家壽險公司占省內壽險市場70.4%的份額，市場集中，競爭不充分。由表4可知，近三年來省內外資壽險公司保費收入和市場份額變化不大，份額基本在5%左右。可見省內壽險市場結構不合理，外資壽險市場份額低。

其次，壽險險種業(yè)務方面，省內人壽保險公司保費收入主要集中在投資聯結型保險和分紅保險。2012年這兩種保險類型保費收入所占比重分別為46.76%和45.70%，而意外傷害險和健康險所占比重幾乎為零，可見省內壽險業(yè)務結構不合理，投資聯結型保險和分紅保險兩頭獨大。

最后，壽險公司渠道分布過分依賴個人業(yè)務和銀行郵政業(yè)務。由表5可知，省內中外資壽險分公司通過銀行郵政業(yè)務獲得的保費收入占49.46%，個人業(yè)務次之占比43.69%，而公司直銷業(yè)務、其他兼業(yè)業(yè)務、保險專業(yè)業(yè)務和保險經紀業(yè)務四個渠道總共占保費收入的6.85%。在六個渠道中，外資分公司獲得保費收入所占渠道保費收入比重最高的三種依次是保險專業(yè)業(yè)務、其他兼業(yè)業(yè)務、保險經紀業(yè)務，所占比重依次為47.9%、36.2%、27.1%。無論是中資壽險分公司還是外資壽險分公司均主要依賴于銀行郵政業(yè)務個人業(yè)務獲得保費收入。可見，壽險公司無論是外資壽險還是中資壽險公司對渠道存在過度依賴，有系統性風險發(fā)生的可能。

4 啟示和建議

隨著江蘇省保險業(yè)的對外開放，越來越多的外資保險公司分公司、職能總部相繼入駐江蘇。省內保險公司法人結構數量持續(xù)增加，促進了省內保險業(yè)的競爭，優(yōu)化了市場主體結構；外資保險公司的介入有利于保險公司經營的集約化、競爭的差異化，推動中資產險公司和行業(yè)整體賠付率的降低即經營成本的降低，因此應該繼續(xù)鼓勵支持外資保險公司入駐江蘇，增加省內保險公司法人數量，促進競爭，在競爭中使省內保險市場更加活躍。

與此同時，省內保險業(yè)仍存在中資保險公司市場集中度高、外資保險公司市場份額低、業(yè)務結構不合理、壽險業(yè)務渠道依賴有待改善等問題。針對這三個問題提出建議如下：

首先，隨著保險業(yè)對外開放的深入，應逐漸放寬行業(yè)監(jiān)管，逐漸解除行業(yè)壁壘，縮減申請建設新分支機構的審批時間，按照高標準、規(guī)范化和差異化的原則，完善保險公司分支機構市場準入制度，例如2011年5月宣布的決定——許可外資保險公司進入第三者強制責任保險市場。外資保險公司自身應該努力建設產品分銷渠道，提高公司的品牌認可度，從而擴大市場需求，也應該加大國外母公司對國內市場的資源投入。

其次，財產保險要優(yōu)化車險業(yè)務，提高非車險業(yè)務占比，做精做細車險業(yè)務，有效降低車險業(yè)務賠付率，鼓勵發(fā)展綠色保險、科技保險、文化產業(yè)保險等新興業(yè)務。人身保險要大力發(fā)展風險保障型如健康險、意外傷害險，穩(wěn)步發(fā)展投資型業(yè)務和長期儲蓄型業(yè)務。中外資公司在業(yè)務調整過程中，中外保險公司可以互通有無，相互借鑒彼此的優(yōu)勢，在結構調整中解決銷售渠道在產品結構轉型的同時完成銷售技能和服務轉型的過程的難題。

最后，優(yōu)化個人渠道隊伍，推動體制的改革，充分發(fā)揮其在銷售風險保障型和長期儲蓄型產品方面的優(yōu)勢。推進銀行渠道專業(yè)化轉型，開發(fā)適合銀保渠道特征的產品，探索與銀行建立健康、長期、穩(wěn)固的戰(zhàn)略合作關系，必要時改變和重構合資企業(yè)中股權結構。堅持發(fā)展有效益的公司直銷業(yè)務。加快發(fā)展保險專業(yè)中介業(yè)務，促進保險中介機構與保險公司形成合理的專業(yè)分工。積極探索和規(guī)范發(fā)展電話銷售、網絡銷售、交叉銷售、專屬等新興銷售方式。具體地說，中資保險公司應該加強其他兼業(yè)業(yè)務和保險專業(yè)業(yè)務；外資保險公司要注重提升品牌知名度，擴大銀行郵政業(yè)務份額。參考文獻：

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第8篇：財產保險業(yè)務體系范文

由于我國財產保險公司只允許經營財產保險業(yè)務、短期意外險和短期健康險業(yè)務，業(yè)務范圍和保險的特性，決定了財產保險公司資產負債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經濟增長速度快，促進了我國財產保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產業(yè)來說，財產保險資金來自于第一產業(yè)、第二產業(yè)、第三產業(yè)。從構成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金(包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構成。

(二)資金性質的負債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔賠付責任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構成來看，除資本金和總準備金外，其他都屬于負債。

(三)對外負債的短期性

從經營范圍可以看出，財產保險公司除工程險等少數險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產保險公司可能的支出將在保險期限內完全明確。由于財產保險公司的險種的責任期限一般不超過一年，這就決定了財產保險公司的負債大部分在一年內，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產的流動性

財產保險公司風險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責任的及時承擔，保護投保人(被保險人)的利益，財產保險公司必須保持資產的高流動性，以防止債務產生的財務“黑洞”導致公司無法繼續(xù)經營或破產。

二、財產保險公司資產負債管理的重要性

從以上財產保險公司資產負債的特點可以看出，財產保險公司經營的風險不僅來自于經營的保險業(yè)務本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關。在當前財產保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內部管理水平將直接決定公司經營的成敗與否。因此，保險公司應該加強自身資產負債管理，提高資產的盈利能力和流動性，保證各項債務按時支付。

(一)資產負債管理的概念

資產負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產品的特點形成的資產結構，實行業(yè)務條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產負債管理屬于風險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術，動態(tài)地解決資產和負債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現。

從以上定義可以看出，資產負債管理是通過了解保險公司的業(yè)務特點為出發(fā)點，進而合理分析其資產、負債，并合理安排資產負債的匹配關系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產保險公司實行資產負債管理的重要意義

財產保險風險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導致了財產保險公司負債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產保險公司利用資產負債管理，加強自身資產負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風險。從資產負債管理的角度來看，財產險公司經營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產負債管理的好壞。只有資產負債管理做好了，財產保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產保險公司的資產負債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠的意義。

1.資產負債管理是財產保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風險預防和轉移的工具，它將投保人或被保險人的風險轉移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應的保險金額。保險公司財務狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風險轉移的成功與否。目前，財產保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產保險公司要想充分發(fā)揮保險風險轉嫁的作用，就必須通過做好資產負債管理，提高資產的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產負債管理是財產保險公司主動適應保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務的能力，其外在表現為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產，認可凈資產等于認可資產減認可負債。根據目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負債全部為認可負債，而資產則根據資產的風險狀況和變現能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產的比例，就必須在實際經營中提高資產的認可率。因此，財產保險公司可以利用資產負債管理，通過將資產配置到認可率高的資產上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構對償付能力的要求。

3.資產負債管理是財產保險公司降低財務風險的需要

財產保險公司積累的資金主要來源是資本金和責任準備金。責任準備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準備金。由于保險公司作為經營風險的公司，風險存在具有普遍性，同時風險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產保險公司的財務風險。為此，財產保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產負債管理，合理提高保險資產的安全性和流動性，降低公司的財務風險，保證公司的健康運行。

4.資產負債管理是財產保險公司改善保險企業(yè)經營成果的需要

隨著保險經營主體的不斷增加，保險行業(yè)的競爭越來越激烈，財產保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現了全行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經成為財產保險公司面臨的最大難題。這就要求財產保險公司提高資產負債管理水平，合理使用和安排資產，提高資產的使用效率和資產收益率，最大限度發(fā)揮資產運用的作用，改善公司的經營結果，提高公司競爭實力和企業(yè)價值。

三、財產保險公司資產負債管理的模式及原則

(一)財產保險公司資產負債管理模式的選擇

資產負債管理包括以負債為主導和以資產為主導兩種模式。以負債為主導的資產負債管理模式，強調的是從負債的觀點看待二者之間的關系，即根據負債的特點安排資產的期限、結構比例等，針對不同保險產品的負債要求，包括期限、風險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應的資產投資組合。以資產為主導的資產負債模式，強調的是從資產的觀點看待二者之間的關系，根據資金運用的情況調整負債結構，也就是針對不同的資產組合，調整產品銷售的品種、規(guī)模等。

由于目前我國財產保險行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險公司業(yè)務增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經營風險的企業(yè)，在保險處于快速發(fā)展期的我國，保險公司應更加關注主營保險業(yè)務的快速發(fā)展，原則上要求資金運用滿足保險發(fā)展和保險負債的要求。因此，在目前階段，我國財產保險公司應采取負債為主的資產管理模式，根據保險產品或保險業(yè)務的整體風險狀況來決定資產配置情況。

(二)財產保險公司資產負債管理的原則

根據保險公司資產的特點，充分考慮財產保險公司資產、負債的實際情況，財產保險公司的資產負債管理不僅要遵循資產負債管理的基本原則，而且要充分考慮財產保險行業(yè)的特點。

1.財產保險公司資產負債管理的基本原則

財產保險公司與其他很多公司一樣，在資產負債管理中必須遵循以下基本原則。

(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運用在規(guī)模上的相對平衡和對稱，保持資產與負債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產負債總量的動態(tài)平衡。

(2)結構對稱原則。結構對稱是一種動態(tài)的資產結構與負債結構的相互對稱與統一平衡，即根據資產負債的期限差異進行布局，長期負債用于長期資產的投資，短期負債用于短期資產的投資，而短期負債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產的投資，并根據外部經濟條件和內部經營情況的變化進行動態(tài)的資產結構調整。

(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產分配原則或速度對稱原則，其主要內容為：資金運用應根據資金來源的流通速度來決定，即資產與負債的償還期應保持一定程度的對稱關系，最好是能保證資產和負債的期限完全一致。

(4)目標替代，總體效用平衡的原則。資產負債管理要求資產實現安全性、流動性和盈利性的目標，但這三個目標之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經營目標或方針上進行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實現三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構成的。

2.財產保險公司資產負債管理需要考慮的特殊因素

由于財產保險公司的經營范圍為財產保險及意外健康險業(yè)務，保險期限較短，保險事故發(fā)生較為頻繁，使財產保險公司在資產負債管理方面需要考慮如下特殊因素：

(1)財產保險公司負債的特點。財產保險公司的經營范圍決定了財產保險公司的負債以短期負債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產保險公司的資產必須具備較高的流動性。

(2)險種結構及不同業(yè)務的現金凈流量。目前，我國財產保險公司經營范圍為財產保險業(yè)務、短期意外險和短期健康險業(yè)務。在具體險種上包括財產保險、車輛保險、責任險、建工險等，不同險種由于保險標的和責任范圍不同，其風險狀況、出險頻率及損失可能產生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業(yè)務對賠付資金的要求相對其他財產險業(yè)務高，因為車輛屬于移動的標的，事故發(fā)生較為頻繁，出險的頻率較高，導致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產保險業(yè)務的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發(fā)生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產保險公司在資產負債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務結構、險種類別，以保證償付責任的及時兌現。

(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會通過認可凈資產與要求的最低償付能力的比較結果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對資產的認可率的要求也不同，公司對資產的選擇也是不一樣的。因此，財產保險公司在資產負債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。

四、財產保險公司資產的組成及投資的重要性

從產業(yè)性質來看，財產保險公司屬于金融服務企業(yè)，也就是說保險公司屬于第三產業(yè)，同時屬于金融企業(yè)。第三產業(yè)從資產結構上看，具有固定資產占比相對小的特點，財產保險公司也一樣，固定資產在總資產中的占比也不高。同時，財產保險公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點決定了財產保險公司積聚了大量的保費收入，對資金運用的要求較高。

從表1可以看出，我國財產保險公司投資性資產(銀行存款投資)占總資產的比例分別為：人保60.49%，太平洋77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數據可以看出，我國財產保險公司可用于投資的資產所占的比重高，資金運用的需求旺盛。資金運用已經成為財產保險公司中與保險業(yè)務經營同樣重要的經營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運用水平，加強投資資產的管理，關注其安全性、盈利性和流動性，為財產保險公司及財產保險行業(yè)整體實力提升做出貢獻。

五、財產保險公司的資金運用與資產負債管理

目前，我國財產保險公司保費規(guī)模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現了全行業(yè)的虧損；同時，保險公司是經營風險的公司，本身對公司實力的要求高。財產保險公司實力的提高，取決于保險業(yè)務經營和資金運用兩方面，且兩者是相互促進的，這也是符合國際財產保險行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財產保險公司承保業(yè)務的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費資金運用產生的投資收益。因此，我國財產保險公司應加強資金運用方面的研究，合理、有效地提高資金運用的效率和效益，充分發(fā)揮保險資金對公司的貢獻，提高經濟實力。為使財產保險公司的資金運用滿足資產負債管理的要求，財產保險公司應對公司負債進行深入的分析，緊密聯系公司業(yè)務發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。

(一)根據負債的特點配置投資的久期

財產保險公司是典型的負債經營的公司，且其保費資金大部分屬于短期負債資金。因此，財產保險公司在安排投資前，應根據保費資金在公司總資產中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負債資金占比的同時，財產保險公司應預測公司盈利能力，并根據盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當預測財產保險公司的保險業(yè)務經營具有盈利能力時，意味著公司在經營過程中基本不會動用資本金，公司應將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據預測公司的盈利能力和現金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強的資金上，以保證公司履行保險責任的及時性。

(二)充分分析公司的業(yè)務結構，根據不同產品的風險狀況、出險頻率配置投資

如前所述，由于財產保險公司的產品種類多，且不同種類的保險產品具有不同的風險特點、出險頻率及對賠付金額的要求等特點，因此，同一收入規(guī)模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產險業(yè)務為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發(fā)生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現能力強。因此，財產保險公司應根據產品的特點配置投資，合理確定投資組合及投資期限。

財產保險公司應根據大數法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務平均償還期，進而計算出公司險種所要求的整體保險業(yè)務負債的償還期，并根據償還期對稱的原則的要求，配置投資資產的償還期限?？梢酝ㄟ^計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產的平均到期日和負債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產的運用過度，應根據負債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產運用不足，應適當提高長期資產的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結果的運用越合理，資產期限與負債期限越匹配。

(三)根據公司不同發(fā)展階段對償付能力的要求，選擇不同認可率的投資組合

根據中國保監(jiān)會對財產保險公司償付能力監(jiān)管的要求，不同資產的認可比率是不一樣的，認可比率的不同，對公司實際償付能力的影響較大。同時，由于法定的償付能力要求與公司的業(yè)務規(guī)模緊密聯系在一起，因此，財產保險公司在業(yè)務發(fā)展的不同階段，對公司投資資產的認可率要求也是不一樣的。如在公司業(yè)務的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產的認可率，可以只考慮流動性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當公司業(yè)務規(guī)模較大，資本金處于不十分充足的時候，就必須將投資配置在認可率高的資產上。因此，財產保險公司的投資配置需要充分考慮公司的發(fā)展階段，及不同階段對償付能力的要求。

第9篇：財產保險業(yè)務體系范文

1.1財產保險管理制度不健全

沒有建立完整的管理體系由于財產保險費用支出在公司總成本支出中相對額度較小，有的公司重視不足，沒有制訂財產保險管理制度，沒有建立完整的保險管理體系，保險管理比較粗放，部門職責不明確，沒有統一規(guī)范的業(yè)務流程。沒有相應獎懲機制，經辦人員積極性不高。

1.2保險內部市場管理不規(guī)范

有的公司在選擇保險公司時比較隨意，沒有建立準入機制和淘汰機制，缺乏服務質量評價機制。存在一些實力弱、信譽差、服務質量差的保險公司也能參與公司保險業(yè)務的現象，因此剝弱了那些優(yōu)質保險公司的積極性。

1.3保險費率較高

由于有的公司沒有形成內部保險業(yè)務競爭機制，保險費率一般簡單沿用往年費率，各保險公司沒有降低費率的積極性，與通過招投標確定的費率比，通常比較高，不利于投保人降低保險費用支出。

1.4財產投保范圍針對性不足

缺乏風險管理公司不周的財產在生產經營中的重要性存在差異，具有不同的風險程度，有的財產容易出保險事故，有的財產基本上不會發(fā)生保險事故。大部分的公司沒有進行財產風險管理，沒有對公司財產建立風險檔案，進行相關數據的統計分析工作，只是籠統地對所有財產進行投保。如果保險費用預算不足，投保比例低，出險后，由于保險公司按比例賠付，因此獲取的賠償額也會很低，財產安全系數不高。

1.5保險經辦人員保險業(yè)務知識缺乏、理賠經驗不足

絕大多數的公司沒有保險專業(yè)的員工，也很少組織保險經辦人員開展工作經驗交流、業(yè)務知識學習，因此經辦人員普遍業(yè)務知識缺乏、經驗不足，不利于有效)開展投保、理賠服務。比如，有的經辦人員誤認為投保越多理賠會越多，出現超額投保以致浪費保險費的現象。也有的經辦人員對保險責任范圍了解不夠，該報案的沒報案，不能理賠的卻報了案。

1.6沒有建立理賠臺帳有的公司報案后

沒有相應建立理賠臺帳，何時報案，損失金額是多少，理賠進程怎么樣，理賠金額是多少，款項是否到位及到位時間等等，沒有臺帳記錄，不利于及時、足額理賠。

1.7不重視減災防損管理工作

有的公司只知道事前投保、出了事故理賠，不重視如何在保險公司的專業(yè)技能、經驗支持下，做好減災防損工作，防患于未然，最大限度地保障公司財產安全，降低財產風險。

2加強企業(yè)財產保險管理的途徑

a.加強財產保險管理制度化建設

組織精兵強將，制訂適合本公司實際的財產保險管理制度，明確各業(yè)務單位在財產保險管理工作中的職責，規(guī)范業(yè)務流程，做到有章可循，有制有依。明確獎懲，按理賠收入的一定比例獎勵經辦人員，充分調動經辦人員工作積極性。

b.規(guī)范內部保險市場

建立準入機制，對承接保險業(yè)務的保險公司實力、信譽、服務質量、地域優(yōu)勢、經驗和業(yè)績提出要求。建立保險公司服務評價機制，由被保單位、管理部門相關人員定期對保險公司的理賠及時性、誠信狀況、廉潔情況等指標進行評價，淘汰那些實力弱、信譽差、服務質量差的保險公司。

c.引進保險競爭機制，實行招投標，最大幅度地降低保險費率

目前，保險公司的數量多，市場競爭非常激烈，為投保人引進保險競爭機制、實行招投標創(chuàng)造了有利條件。通過與兄弟單位進行費用對標，掌握本公司保險費率水平與兄弟企業(yè)的差距，為招標費率提供參考。通過組織招投標，可以大幅度地降低保險費率。

d.強化公司財產特性分析，實施選擇性投保

將公司財產按其在生產經營中的重要性、風險程度分為三類，對很重要且易出險的A類財產予以足額投保，對重要且偶爾出險的B類財產增大投保比例，對不重要且基本上不出險的C類財產少投或不投。這樣，將有限的保險費用用在了刀刃上，能大幅度提高保險費使用效率。

e.努力提高保險經辦人員業(yè)務素質

通過采取邀請保險經紀公司、保險公司專家講課，內部經驗交流，保險制度學習、去兄弟單位對標學習等方法，提高保險經辦人員業(yè)務素質。

f.建立保險理賠臺帳

財產所屬單位發(fā)生保險事故后，及時向保險公司和財產管理部門報案，財產管理部門據此建立保險理賠臺帳。同時，會計人員收集事故信息，建立保險臺帳，并負責按時與資產管理部門、保險公司的臺帳進行比對，防止瞞報、漏報案件現象的發(fā)生。理賠臺帳的內容包括:財產所屬單位、事故內容、報案時間、損失金額、理賠進程、理賠金額、到帳時間等內容，確保每個案件均能及時、足額理賠，也為保險公司服務評價、公司風險管理提供基礎數據。

g.重視減災防損工作