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(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理原則
城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)樹立合規(guī)經(jīng)營理念,明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位,明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是全面的、全程的和全員的要求,按照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則建立和持續(xù)改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一是協(xié)調(diào)一致原則。合規(guī)是城市商業(yè)銀行上至董事會(huì)、高級(jí)管理層下至全體員工的共同責(zé)任,城市商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層對(duì)合規(guī)經(jīng)營負(fù)最終責(zé)任,業(yè)務(wù)部門對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接責(zé)任,每位員工對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)責(zé),合規(guī)部門承擔(dān)合規(guī)管理責(zé)任。城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)以協(xié)調(diào)一致為基本原則,既包括上下縱向協(xié)調(diào)一致,也包括前后臺(tái)部門的橫向協(xié)調(diào)一致。二是獨(dú)立管理原則。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性是保證合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的重要保證,在前后臺(tái)建立有效的制衡關(guān)系,在各業(yè)務(wù)崗位之間建立有效制衡關(guān)系。因此獨(dú)立管理原則應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)部門的獨(dú)立設(shè)立,也包括對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的獨(dú)立任職推薦權(quán)和免職權(quán),更要包括對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的的獨(dú)立考核獎(jiǎng)懲機(jī)制;三是嵌入作業(yè)原則。城市商業(yè)銀行區(qū)域性較強(qiáng),規(guī)模較小,合規(guī)資源有限,既要做好合規(guī)管理,又不能因噎廢食。為整合有效資源,合理匹配業(yè)務(wù)工作人員和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員,在總分行設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)部門,在業(yè)務(wù)部門中選聘兼職合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員。
(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策
城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、基本方針和指導(dǎo)思想,是指導(dǎo)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的綱領(lǐng)性文件和重要依據(jù)。城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策倡導(dǎo)并在全行推行誠實(shí)守信、敬業(yè)盡職的行為準(zhǔn)則,培育全員依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí),確立“合規(guī)經(jīng)營”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念,著力加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)和合規(guī)文化建設(shè)。所謂合規(guī)經(jīng)營是指,合規(guī)是發(fā)展的基石,是銀行持續(xù)健康發(fā)展的前提,當(dāng)業(yè)務(wù)開展與合規(guī)要求發(fā)生沖突時(shí),應(yīng)以遵從合規(guī)要求作為必然要求,不以犧牲合規(guī)要求作為代價(jià)換取短期發(fā)展的利益;所謂合規(guī)人人有責(zé)是指,合規(guī)是全行干部員工的共同責(zé)任,合規(guī)不但要由從高層做起,由高層率先示范,各級(jí)干部員工都是所在崗位合規(guī)守法的踐行者和直接責(zé)任人;所謂合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值是指,合規(guī)可以使本行避免受到監(jiān)管處罰而遭受經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損失,更能夠讓本行在良好的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)策略下獲得更大的收益。
(三)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)政策內(nèi)建立清晰合理的合規(guī)管理流程,具體合規(guī)管理內(nèi)容如下:一是法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的識(shí)別、整理和下發(fā)。二是政策、制度、新產(chǎn)品及新業(yè)務(wù)的合規(guī)性審核。三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估,包括定期的系統(tǒng)性的識(shí)別與評(píng)估,也包括日常的監(jiān)測識(shí)別和評(píng)估。四是合規(guī)咨詢與培訓(xùn)。
二、城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)與職責(zé)
(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)
城市商業(yè)銀行按照前述合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)建的原則,即“協(xié)調(diào)一致、獨(dú)立管理、嵌入作業(yè)”,采用集中化組織模式,在總行設(shè)立法律合規(guī)管理部門,負(fù)責(zé)全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,在分行設(shè)置法律合規(guī)部,在總分行各業(yè)務(wù)條線和支行配置兼職合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗。建立集中化組織模式一是有利于整合有效的合規(guī)資源,二是有助于更早發(fā)現(xiàn)和及時(shí)處理跨部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),三是保證合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的相對(duì)獨(dú)立性,成為內(nèi)部支持高級(jí)管理層進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營的得力助手。
(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分配
董事會(huì)對(duì)經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任。監(jiān)事會(huì)應(yīng)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。高級(jí)管理層應(yīng)有效管理本行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),履行合規(guī)管理職責(zé):制定、適時(shí)修訂書面的合規(guī)政策報(bào)經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后傳達(dá)給全體員工;明確合規(guī)管理的部門、組織結(jié)構(gòu)和負(fù)責(zé)人,確保獨(dú)立性,提供相關(guān)的人力和物質(zhì)支持;識(shí)別主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),審核批準(zhǔn)管理計(jì)劃;向董事會(huì)提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告;及時(shí)報(bào)告任何重大違規(guī)事件;合規(guī)政策規(guī)定的其他職責(zé)。法律合規(guī)管理部門應(yīng)協(xié)助高級(jí)管理層有效識(shí)別和管理本行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),履行以下基本職責(zé):持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展,及時(shí)提供合規(guī)建議;制定并執(zhí)行合規(guī)管理計(jì)劃;本行各項(xiàng)政策和制度的合規(guī)審核評(píng)價(jià);協(xié)助人力資源部對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn);組織制定合規(guī)管理制度以及合規(guī)手冊;積極主動(dòng)地識(shí)別和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù);保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系,跟蹤和評(píng)估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實(shí)情況。
(三)合規(guī)管理部門與其他部門的關(guān)系
關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)文化 合規(guī)管理部門 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理
一、把握四個(gè)概念
(一)合規(guī)
近些年,“依法合規(guī)”一詞在我國商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。但是,許多人對(duì)“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的,有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度,有的將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定,不符合規(guī)定就是違規(guī)。顯然,這些理解與國際銀行業(yè)對(duì)“合規(guī)”的理解是不一致的。
從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來看,銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度,這不屬于合規(guī)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的范疇,而是需要通過銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督去解決的問題。《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對(duì)合規(guī)的含義也進(jìn)行了如下明確:“是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。”法律、規(guī)則及準(zhǔn)則主要是指與銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn),主要包括反洗錢、防止進(jìn)行融資活動(dòng)的相關(guān)規(guī)定,以及涉及銀行經(jīng)營的準(zhǔn)則(包括避免或減少利益沖突等問題),隱私及數(shù)據(jù)保護(hù)以及消費(fèi)者信貸等方面的規(guī)定。此外,依據(jù)監(jiān)管部門或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式,上述法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)還可延伸至銀行經(jīng)營范圍之外的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則,如勞動(dòng)就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。
(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險(xiǎn)、遭受金融損失的風(fēng)險(xiǎn)以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)既有聯(lián)系又有區(qū)別。操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要區(qū)別是:1、劃分標(biāo)準(zhǔn)不同。操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)這三大類風(fēng)險(xiǎn),是從可能對(duì)銀行的資本造成損失的角度劃分的,而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是以守法與違法的角度為出發(fā)點(diǎn)的。2、風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)因素不同。操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)則是因?yàn)殂y行違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。3、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵不同。操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵比較復(fù)雜,它既包括操作交易風(fēng)險(xiǎn),也包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部失控風(fēng)險(xiǎn),還包括外部欺詐、盜搶等風(fēng)險(xiǎn),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵則相對(duì)單一,只是集中于銀行違法行為所導(dǎo)致的法律后果。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也有一定的關(guān)聯(lián)性,主要是操作風(fēng)險(xiǎn)可以導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的背后必有操作風(fēng)險(xiǎn),某個(gè)具體的操作風(fēng)險(xiǎn)可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
(三)合規(guī)文化
合規(guī)文化建設(shè)作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分,是企業(yè)文化建設(shè)的一部分,但如果僅將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)文化建設(shè)的范疇,那合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理將停滯在意識(shí)領(lǐng)域,不利于銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)采取一系列措施,推進(jìn)銀行的組織文化建設(shè),促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務(wù)時(shí)都能遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn),推進(jìn)以職業(yè)操守為基礎(chǔ),建設(shè)蓬勃向上、富有活力的合規(guī)文化,從而促進(jìn)形成高效的公司治理環(huán)境。
(四)合規(guī)管理部門
合規(guī)管理部門有廣義和狹義之分,廣義上的合規(guī)管理部門整個(gè)銀行系統(tǒng)負(fù)有履行合規(guī)管理職責(zé)的業(yè)務(wù)條線與分支機(jī)構(gòu)的統(tǒng)稱。狹義的合規(guī)管理部門是識(shí)別、評(píng)估、通報(bào)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)獨(dú)立的職能部門。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的共同責(zé)任,不是單純由合規(guī)管理部門自身獨(dú)自履行。各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對(duì)本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任,合規(guī)管理部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)管理程序主動(dòng)識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),按照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路線和報(bào)告要求及時(shí)報(bào)告。作為識(shí)別、評(píng)估、通報(bào)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)獨(dú)立的職能部門,合規(guī)管理部門的作用主要是輔助管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)立合規(guī)管理部門應(yīng)遵循下列兩大原則:(1)合規(guī)管理部門的職責(zé)應(yīng)當(dāng)明確界定;(2)合規(guī)管理部門及其人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于經(jīng)營活動(dòng),在銀行內(nèi)部享有正式地位。
二、提高三個(gè)認(rèn)識(shí)
(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和案件治理的基本前提。
“十案九違規(guī)”。從近年曝光的一些金融機(jī)構(gòu)違規(guī)案例來看,這些發(fā)案的機(jī)構(gòu),風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等機(jī)制無不存在嚴(yán)重問題。要么機(jī)制不全,缺乏監(jiān)督制約;要么表面上有序運(yùn)行,實(shí)質(zhì)合規(guī)管理失控、內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)。因此,貶低、忽視、淡化合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)管理的重要性,風(fēng)險(xiǎn)防范措施就會(huì)落空,風(fēng)險(xiǎn)管控的制度和流程就會(huì)失靈,各種風(fēng)險(xiǎn)隱患就會(huì)滋生,甚至發(fā)生重大案件。為此,要保證各項(xiàng)制度、政策和措施的貫徹落實(shí),必須以合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)。
(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是主動(dòng)適應(yīng)金融發(fā)展和監(jiān)管要求的迫切需要。
隨著金融業(yè)的全面對(duì)外開放和金融創(chuàng)新步伐的加快,我國銀行業(yè)務(wù)也日益呈現(xiàn)出多元化、復(fù)雜化和國際化的特點(diǎn),對(duì)金融機(jī)構(gòu)自身提出的風(fēng)險(xiǎn)管理要求越來越高,監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的持續(xù)監(jiān)管也變得越來越困難。為加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管,提升合規(guī)管理能力,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2005年4月了《銀行合規(guī)和合規(guī)部門》,明確了商業(yè)銀行應(yīng)遵循的合規(guī)管理的十項(xiàng)原則。中國銀監(jiān)會(huì)也于2006年10月了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,為國內(nèi)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理指明了方向。農(nóng)村信用社要取得長足發(fā)展,必須主動(dòng)做好合規(guī)管理工作,以更好適應(yīng)外部合規(guī)監(jiān)管的需要。
(三)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是鞏固改革成果,實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的本質(zhì)要求。
目前,農(nóng)村信用社改革已取得了階段性成果,組織形式改革基本完成,歷史包袱初步消化,風(fēng)險(xiǎn)狀況有所緩解。但對(duì)照改革的最終目標(biāo),還有相當(dāng)大的差距,長期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變,重規(guī)模、輕質(zhì)量,重速度、輕效益,重?cái)U(kuò)張、輕風(fēng)險(xiǎn)等問題仍不同程度地存在,個(gè)別地方甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營,不但造成了巨大的資金損失,而且嚴(yán)重影響其在公眾中的信譽(yù)、形象,成為了制約農(nóng)村信用社發(fā)展的痼疾。因此,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)在要求。
三、認(rèn)清四個(gè)不足
(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全,風(fēng)險(xiǎn)防范和流程控制不嚴(yán)密。
主要表現(xiàn)為:政出多門、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散,大多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理分散于稽核、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等不同部門,缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào),使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能不能有效獨(dú)立于經(jīng)營職能;多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)管理政策缺失、合規(guī)管理部門職責(zé)不明、各級(jí)合規(guī)管理人員缺乏、合規(guī)管理部門不獨(dú)立,缺乏對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理,不能形成橫向到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。
(二)合規(guī)經(jīng)營意識(shí)淡薄,企業(yè)合規(guī)文化欠缺。
某些地方的農(nóng)村信用社,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還沒有貫穿到全社全員,還沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營管理的全過程;合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念欠缺和不成熟,漠視風(fēng)險(xiǎn)的粗放經(jīng)營觀念和行為慣性依然存在,不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。具體表現(xiàn)為:有些機(jī)構(gòu)認(rèn)為在經(jīng)營過程中“只要不違法,無論做什么都可以”,在利益的驅(qū)使下挖空心思“打球”,玩“上有政策下有對(duì)策”的貓鼠游戲。
(三)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失,影響合規(guī)的主動(dòng)性和互動(dòng)性。
突出表現(xiàn)在內(nèi)部控制制度不完善、運(yùn)行效力不強(qiáng),農(nóng)村信用社管理基礎(chǔ)普遍缺少統(tǒng)一完整、構(gòu)成體系的內(nèi)部控制制度。一些農(nóng)信社績效考核機(jī)制中沒有體現(xiàn)合規(guī)的原則,使得激勵(lì)約束機(jī)制導(dǎo)向不正確,必然導(dǎo)致逆向選擇,滋生違規(guī)行為和道德風(fēng)險(xiǎn),這樣使主動(dòng)合規(guī)者得不到褒獎(jiǎng),違規(guī)行為得不到打擊,“合規(guī)”的主動(dòng)性和互動(dòng)性得不到發(fā)揮。
(四)合規(guī)管理專業(yè)人才匱乏,員工專業(yè)素質(zhì)有待提高。
農(nóng)村信用社基層網(wǎng)點(diǎn)員工學(xué)歷水平普遍偏低,既懂金融專業(yè)知識(shí)又熟諳法律法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才更少。而合規(guī)管理只有在員工知法、懂法、守法的情況下才能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
四、抓好四項(xiàng)工作
(一)加快構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織,明確合規(guī)管理部門權(quán)利。
要高度重視合規(guī)部門的建設(shè),應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn),組建一個(gè)獨(dú)立的、強(qiáng)勢的合規(guī)部門??紤]目前農(nóng)村信用社已經(jīng)建立縣一級(jí)法人的事實(shí),建議在縣聯(lián)社設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門,在基層信用社及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)聯(lián)絡(luò)員。合規(guī)部門的設(shè)置要強(qiáng)調(diào)有效性、獨(dú)立性,確保合規(guī)部門工作不受干擾。合規(guī)部門要選聘高素質(zhì)的合規(guī)人員,這些人員既要有相應(yīng)的專業(yè)技能,又要熟悉信用社的經(jīng)營管理,既要有一定的學(xué)歷、資格,又要有一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
(二)培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的良好企業(yè)文化,營造良好的合規(guī)管理氛圍。
合規(guī)經(jīng)營理念應(yīng)滲透到每個(gè)員工的思想中,讓員工意識(shí)到合規(guī)不僅僅是高層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事,每位員工都應(yīng)參與合規(guī)管理并履行職責(zé)。高層管理人員要做好表率,強(qiáng)化決策和管理過程中的合規(guī)意識(shí),并監(jiān)督各部門樹立合規(guī)經(jīng)營觀念;各個(gè)部門全員參與,自上而下都深刻認(rèn)識(shí)“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”,形成“人人議合規(guī)、人人促合規(guī)”的良好合規(guī)氛圍。
(三)全面建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度,提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平。
按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求,一是建立科學(xué)的合規(guī)管理績效考核制度,量化、細(xì)化考核指標(biāo),實(shí)行定性與定量相結(jié)合,并把考核結(jié)果與相關(guān)人員的獎(jiǎng)懲掛鉤,充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。二是建立健全合規(guī)問責(zé)機(jī)制,借助具有威懾力的合規(guī)責(zé)任追究制度,對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究,并及時(shí)并采取有效的糾正措施,規(guī)范經(jīng)營管理行為,充分體現(xiàn)農(nóng)信社的合規(guī)價(jià)值取向。三是建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制,疏通并敞開員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為的渠道和途徑,并建立健全有效的舉報(bào)保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制,鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為,強(qiáng)化對(duì)違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。四是進(jìn)一步完善績效考核辦法,逐步把客戶滿意度指標(biāo)、員工滿意度指標(biāo)和合規(guī)情況納入考核體系,加強(qiáng)合規(guī)管理,降低違規(guī)幾率。
關(guān)鍵詞:國有企業(yè);法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系;有效運(yùn)行;途徑
國有企業(yè)所涉行業(yè)關(guān)系著國家、國民的經(jīng)濟(jì)命脈,在經(jīng)濟(jì)體系中占有舉足輕重的地位,保障國有企業(yè)的良性發(fā)展,監(jiān)管國有資產(chǎn)安全,促使國資保值增值是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要命題,這就需要有完善的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系予以規(guī)范。自2004年5月,國資委已逐步在中央和地方重點(diǎn)國有企業(yè)推進(jìn)依法治企、依規(guī)管理,這為法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)定下了基調(diào)。經(jīng)過國企法制工作不斷地探索與實(shí)踐,截至2014年底,國有企業(yè)特別是中央企業(yè),已基本完成了法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè),隨著2015年依法治國的全面深化與法制工作五年規(guī)劃的推進(jìn),法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用更加凸顯。然而,其運(yùn)行情況卻不容樂觀,根本原因是缺乏有效的運(yùn)行途徑。
1法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系無法有效運(yùn)行的根本原因
1.1法律意識(shí)淡薄對(duì)企業(yè)的經(jīng)營管理本身就意味著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理,法律風(fēng)險(xiǎn)只是經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)在法律領(lǐng)域的反映,法律風(fēng)險(xiǎn)仍屬于經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的范疇[1]。然而,企業(yè)以營利為目的,以最小成本支出獲得最大收益是其終極目標(biāo),重視經(jīng)濟(jì)效益,輕視法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)普遍的通病,將法律僅作為事后救濟(jì)的手段,而忽視法律事前預(yù)防的實(shí)效,視法律為阻礙,視規(guī)則為障礙,久而久之,就淡薄了法律規(guī)則意識(shí)。1.2法律知識(shí)欠缺我國是成文法國家,有較為完善的法律體系,且以部門法為準(zhǔn),多而繁雜,且較為苦澀難懂,致使本來時(shí)間有限的經(jīng)營管理者無法有充足的時(shí)間和精力去了解學(xué)習(xí)法律知識(shí),不知?jiǎng)t無畏,加上法律意識(shí)的淡薄,就造成置法律風(fēng)險(xiǎn)于不顧的狀況。1.3法律融入度不夠法律若要真正起到預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)的作用,就必須與企業(yè)的經(jīng)營管理業(yè)務(wù)相融合,而并非游離在企業(yè)內(nèi)部管理之外,而現(xiàn)實(shí)是法律往往處于邊緣,無法有效融入到經(jīng)營管理之中,因缺乏有效的方法與切入點(diǎn),往往使法律保障流于形式。1.4法律風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)無處不在,只要有對(duì)外行為,就存在法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能,法律風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性、高發(fā)性和不確定性的特點(diǎn),因而難以發(fā)現(xiàn)且難以準(zhǔn)確識(shí)別。1.5對(duì)法律重視程度不足對(duì)大多數(shù)企業(yè)而言,前期不會(huì)投入時(shí)間、精力去關(guān)注法律,因?yàn)榉刹⒉荒芟裢顿Y經(jīng)營一樣直接產(chǎn)生大額回報(bào),所以往往是發(fā)生糾紛才會(huì)尋求法律解決。其實(shí),事前做好法律風(fēng)險(xiǎn)防范,事中做好控制,事后及時(shí)做好補(bǔ)救,往往會(huì)使企業(yè)避免遭受重大損失,而這多停留在期望狀態(tài),并未得到足夠重視。
2法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系無法有效運(yùn)行的主要障礙
2.1法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系無用論國有企業(yè)特別是大型中央企業(yè),以縱向模式進(jìn)行管理,呈樹狀結(jié)構(gòu),因國有資產(chǎn)的屬性,難以做到政企分開、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離,國資委作為國有資產(chǎn)的管理者,往往會(huì)給國有企業(yè)下達(dá)各項(xiàng)指標(biāo),以達(dá)到監(jiān)管的目的,而建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系就是國資委下發(fā)法制工作建設(shè)的目標(biāo)之一。在這樣的背景下,多數(shù)國有企業(yè)把建設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系作為一項(xiàng)考核指標(biāo)來完成,多數(shù)人認(rèn)為該體系僅是完成上級(jí)要求的一項(xiàng)工作,對(duì)企業(yè)并無實(shí)際意義,且無時(shí)間、精力和人員去管理該體系,并沒有把該體系視為防范法律風(fēng)險(xiǎn)、提高管理效率的工具,而是認(rèn)為是一種負(fù)擔(dān)與麻煩。在這樣的氛圍下,雖建立了法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系,但該體系并未有效運(yùn)行,從而成為了擺設(shè)。2.2法律風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制參與度不夠法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于企業(yè)經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié),因此法律風(fēng)險(xiǎn)管理需要企業(yè)所有員工的參與并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任,其別包括企業(yè)專職的法律管理部門(或人員);各方人員應(yīng)分工負(fù)責(zé),以形成法律風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制(國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局、國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì),企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南,GB/T27914—2011.4企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理原則:g)。然而,很少有企業(yè)成立完善的法律風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)制,大多都由法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)自支撐,因資源配置效率較低,往往獨(dú)木難支,即便成立了自上而下的組織機(jī)制,各組織機(jī)構(gòu)之間往往也鮮有互動(dòng)配合,多專注于各自專業(yè)事務(wù),而忽視法律風(fēng)險(xiǎn)防范,不愿參與法律風(fēng)險(xiǎn)管理,甚至視其為負(fù)擔(dān)。2.3法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程聯(lián)動(dòng)性不足從風(fēng)險(xiǎn)管理原理的角度講,企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理同根系的分支,企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程同樣包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)化解等若干環(huán)節(jié)[2]。因此,法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程是動(dòng)態(tài)的、聯(lián)動(dòng)的、循環(huán)的、閉環(huán)的,并非靜止的、分離的。然而,因法律風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制的低效,致使法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)斷層,無法有效銜接,表現(xiàn)為以下方面。(1)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別缺乏效率。法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)及時(shí)、全面,是動(dòng)態(tài)的過程,識(shí)別需要全員參與并相互配合,然而,在企業(yè)中,識(shí)別工作往往由法律部門獨(dú)自負(fù)擔(dān),因缺乏對(duì)各業(yè)務(wù)崗位職責(zé)及工作流程的了解,致使識(shí)別效率較低,且偏離實(shí)際需要。(2)法律風(fēng)險(xiǎn)庫更新時(shí)間較長。法律風(fēng)險(xiǎn)庫是常見法律風(fēng)險(xiǎn)的集中反映,法律具有滯后性,企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營計(jì)劃也會(huì)不定時(shí)調(diào)整,這需要按識(shí)別情況對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)庫進(jìn)行及時(shí)更新、修改、刪除,然而因識(shí)別效率較低,使法律風(fēng)險(xiǎn)庫在更新周期內(nèi)無法及時(shí)完成更新。(3)法律風(fēng)險(xiǎn)量化測評(píng)缺乏客觀性。法律風(fēng)險(xiǎn)量化測評(píng)是區(qū)分法律風(fēng)險(xiǎn)大小,進(jìn)行排序,選取重點(diǎn)關(guān)注法律風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ),進(jìn)行客觀評(píng)分、理性評(píng)價(jià)至關(guān)重要。然而,測評(píng)人員往往基于主觀判斷,忽視測評(píng)標(biāo)準(zhǔn)隨意評(píng)分,甚至依個(gè)人愛好進(jìn)行評(píng)分,致使測評(píng)結(jié)果脫離實(shí)際。(4)法律風(fēng)險(xiǎn)分析方法單一。法律風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)以企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)、實(shí)際需要為基礎(chǔ),采用法定準(zhǔn)則、對(duì)比、類比、演繹、實(shí)證等方法進(jìn)行法律分析。然而,實(shí)際上,企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)分析過程中,多依靠法律顧問,分析結(jié)果的優(yōu)劣完全取決于法律顧問專業(yè)素質(zhì)的高低,并未形成有效的方法論,并未將法律分析方法融會(huì)貫通,用于解決具體法律問題。(5)法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)不到位。法律風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)是事前預(yù)防、事中控制與事后補(bǔ)救,制定控制措施是為法律預(yù)防,常見控制措施以完善規(guī)章制度、優(yōu)化內(nèi)控流程、資源配置、技術(shù)手段及培訓(xùn)等方式。然而,當(dāng)經(jīng)營目標(biāo)與上述控制措施出現(xiàn)沖突時(shí),企業(yè)往往追求逐利,而忽視或折中執(zhí)行法律控制措施,致使防控措施難以有效實(shí)施,甚至無法落實(shí)。(6)法律風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制缺失。企業(yè)管理是管理學(xué)的一個(gè)分支是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)而組織和使用人力、物力、財(cái)力等各種物質(zhì)資源的過程[3]??梢姡娠L(fēng)險(xiǎn)管理需要各種資源的配置與整合才能實(shí)現(xiàn),考核評(píng)價(jià)機(jī)制是促進(jìn)資源優(yōu)化配置的動(dòng)力。然而,企業(yè)并不重視考核評(píng)價(jià)機(jī)制的建立,即使已經(jīng)建立,評(píng)價(jià)機(jī)制、考核機(jī)制、獎(jiǎng)懲機(jī)制、追責(zé)機(jī)制等也大都停留在紙面上,或應(yīng)付了事,或束之高閣,或礙于情面無法執(zhí)行等。
3法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行平臺(tái)難以保障
隨著信息網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)代化的普及,法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行不能僅靠傳統(tǒng)的人力方法去完成,還應(yīng)借助現(xiàn)代化的辦公平臺(tái)與信息化手段去推動(dòng),靠人力去串聯(lián)管理各環(huán)節(jié)難有成效。然而,信息化平臺(tái)的建設(shè)需要資金、技術(shù)、專業(yè)人才等資源配置,對(duì)于大多數(shù)企業(yè)而言,在降低成本,追求利益最大化的情況下,難以有過多精力投入到法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)中,致使體系雖已建立,但卻無法運(yùn)行,最終成為擺設(shè)。
4法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)行途徑的探討
4.1轉(zhuǎn)變觀念,將法律風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)文化建設(shè)企業(yè)文化在某種意義上說就是企業(yè)文化氛圍,它是多種載有企業(yè)價(jià)值觀體系的信息綜合作用的結(jié)果[4]。從這個(gè)意義上講,法律風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)屬于企業(yè)文化價(jià)值體系之一,這也與建設(shè)法治型企業(yè)相吻合。將法律風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)文化建設(shè),同設(shè)計(jì)、同實(shí)施、同宣貫、同促進(jìn),對(duì)正確認(rèn)識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)管理,增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)具有重大意義,利于法律風(fēng)險(xiǎn)管理本質(zhì)涵義的傳播,為法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系得到認(rèn)可、有效運(yùn)行提供精神支撐。4.2完善規(guī)章制度,使法律風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化、流程化規(guī)章制度有企業(yè)憲法之稱,是依法治企的依據(jù),將法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)上升為規(guī)章制度,使法律風(fēng)險(xiǎn)管理獲得制度保障,賦予其強(qiáng)制效力,便于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的貫徹落實(shí)。規(guī)章制度是規(guī)范企業(yè)行為的準(zhǔn)則,將法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度化,明確法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目的、意義、原則、組織機(jī)制、管理過程、監(jiān)督檢查及獎(jiǎng)懲,使法律風(fēng)險(xiǎn)管理成為常態(tài),實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)化、規(guī)范化,使法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行獲得制度保障。4.3加強(qiáng)組織機(jī)制建設(shè),使全員參與法律風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的實(shí)施最終需要通過人的行為來實(shí)現(xiàn),只有全員參與,上下一致,才能形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制,而有效率、有秩序的組織機(jī)制是實(shí)現(xiàn)這一過程的基礎(chǔ)。完善企業(yè)治理方式,將法律風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)決策機(jī)制,重點(diǎn)關(guān)注,重點(diǎn)推動(dòng),形成決策層、總法律顧問、法律管理部門、各業(yè)務(wù)部門到監(jiān)督監(jiān)察部門的組織機(jī)制,明確各自的職責(zé)與權(quán)限,自上而下,互相配合,互相制約,最終促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的聯(lián)系機(jī)制,改變斷層的局面。4.4將法律風(fēng)險(xiǎn)管理與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相融合企業(yè)要增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行實(shí)效,國有企業(yè)基本都建立了法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,二者相互獨(dú)立并未有效融合,其實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要一環(huán),二者運(yùn)行的過程和方法雖有差異但具有高度相似性,具備相融合的條件。將法律風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別、量化測評(píng)、分析及控制的方法和程序可以設(shè)置在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中,設(shè)置共同關(guān)注的不同維度及測評(píng)方法,從經(jīng)營視角和法律視角進(jìn)行雙重評(píng)價(jià)具備可操作性,如此以來,法律風(fēng)險(xiǎn)管理既擴(kuò)大了覆蓋面,也吸引了全員參與,使法律風(fēng)險(xiǎn)管理不再游離在企業(yè)經(jīng)營管理之外,進(jìn)而使法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行更具效率和實(shí)效。4.5完善監(jiān)督機(jī)制,使法律風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系相銜接合法與合規(guī)的管理離不開內(nèi)控體系的監(jiān)管,離不開紀(jì)檢監(jiān)察的監(jiān)督,無監(jiān)督則無制約,無制約則無威懾力。完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制對(duì)保障法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)行具有重大警示作用,應(yīng)從規(guī)章制度建設(shè)、企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、資金、人才配置、考核評(píng)價(jià)機(jī)制等方面進(jìn)行自我監(jiān)督、團(tuán)隊(duì)內(nèi)部監(jiān)督和業(yè)績考核監(jiān)督,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。4.6強(qiáng)化宣貫普及,使職工理解法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行是一個(gè)復(fù)雜的過程,有效運(yùn)行的前提是參與人員理解其涵義和主要做法,而這需要對(duì)其進(jìn)行宣貫普及。法律部門應(yīng)制定宣貫計(jì)劃,定期和不定期的對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行宣貫普及,便于體系的執(zhí)行一致。4.7加強(qiáng)信息化建設(shè),提高法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效率現(xiàn)代化、信息化的平臺(tái)是提高辦公、經(jīng)營管理效率的重要技術(shù)手段,法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn),采用信息化的手段開展。企業(yè)應(yīng)落實(shí)信息化建設(shè)資金,借用外部力量研發(fā)信息化管理平臺(tái),并將法律風(fēng)險(xiǎn)管理以流程圖可視化的方法融入信息平臺(tái),改變傳統(tǒng)僅靠人力、紙質(zhì)的方式。
5結(jié)語
經(jīng)以上探討,法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)行的途徑實(shí)際上就是通過企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度、流程、人力、物力、技術(shù)等資源的優(yōu)化配置與整合來實(shí)現(xiàn),需要自上而下的聯(lián)系與配合,才能實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理提前預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)的目的。
參考文獻(xiàn)
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一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)正成為銀行主要風(fēng)險(xiǎn)
巴塞爾委員會(huì)會(huì)計(jì)工作組主席arnoldschilder先生說過,“發(fā)展和實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的挑戰(zhàn)不亞于實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議所面臨的挑戰(zhàn)”。20__年,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)了“合規(guī)與銀行合規(guī)部門”文件;20__年,該機(jī)構(gòu)公布了對(duì)21個(gè)國家或地區(qū)銀行業(yè)合規(guī)原則實(shí)施狀況的調(diào)查報(bào)告。
調(diào)查結(jié)果表明,有20個(gè)國家或地區(qū)提出了合規(guī)要求,一些國家已將合規(guī)作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的一部分。大部分國家將合規(guī)部門作為銀行重要風(fēng)險(xiǎn)管控部門,強(qiáng)調(diào)“合規(guī)從高層做起”以及合規(guī)部門的獨(dú)立性。這表明合規(guī)管理的重要性已得到廣泛認(rèn)可。調(diào)查報(bào)告指出,引發(fā)合規(guī)事件最為明顯的原因是:不能持續(xù)強(qiáng)化全面合規(guī)的政策和程序,合規(guī)文化、意識(shí)和培訓(xùn)不足,不能有效識(shí)別或確認(rèn)已發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告指出,合規(guī)建設(shè)是一個(gè)長期持續(xù)的過程,必須從各個(gè)方面得到加強(qiáng)。
銀行業(yè)合規(guī)管理工作是一項(xiàng)需要持續(xù)進(jìn)行的重要工作。早在20__年,中國銀監(jiān)會(huì)主席劉明康就從中國銀行業(yè)經(jīng)營管理發(fā)展角度強(qiáng)調(diào)了合規(guī)管理工作的重要性。他指出,“國內(nèi)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷暴露重大違規(guī)事件,機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)受到限制,財(cái)務(wù)損失數(shù)量驚人,機(jī)構(gòu)聲譽(yù)嚴(yán)重受損,危及公眾對(duì)銀行業(yè)的信心,大量合規(guī)失效的案例足以說明合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)正成為銀行業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)之一,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)正面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。而機(jī)構(gòu)的規(guī)模越是龐大、綜合化和國際化程度越高,發(fā)展和實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度就越大,投入的資源就越多,花費(fèi)的成本也就越高?!?/p>
二、商業(yè)銀行合規(guī)制度存在的問題
根據(jù)銀行監(jiān)管部門要求,商業(yè)銀行需根據(jù)合規(guī)管理的相關(guān)規(guī)定,對(duì)本行現(xiàn)有的管理制度進(jìn)行梳理,并報(bào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案。從商業(yè)銀行合規(guī)制度梳理的結(jié)果分析,因合規(guī)制度建設(shè)缺乏自上而下的總體安排,導(dǎo)致總體架構(gòu)混亂現(xiàn)象,這也成為影響合規(guī)管理實(shí)質(zhì)效果的重要因素。下面,以筆者調(diào)查的多家商業(yè)銀行合規(guī)制度為例,進(jìn)行簡單剖析:
首先,制度體系有待合理化。具體表現(xiàn)為三個(gè)方面,一是規(guī)章制度建設(shè)存在繁多籠統(tǒng)現(xiàn)象。有些銀行直接套用監(jiān)管規(guī)則,并沒有根據(jù)本行具體流程和特點(diǎn)進(jìn)行細(xì)化,因而形成“雞肋”制度,造成制度規(guī)章缺乏可操作性而難以執(zhí)行的后果。有些銀行的某些制度,在總行層面已經(jīng)相對(duì)細(xì)化,具有較強(qiáng)的可行性,但各個(gè)分支行依然盲目進(jìn)行制度重建,僅重述總行相關(guān)規(guī)章,不僅徒增內(nèi)部制度數(shù)量,也對(duì)相關(guān)執(zhí)行人員的工作造成困擾。二是合規(guī)制度體例和形式欠缺合理性,某些時(shí)效性較強(qiáng)的年度決策性規(guī)定也列入制度范疇,不利于制度建設(shè)的長期性和持續(xù)性。三是個(gè)別未列入銀監(jiān)會(huì)重點(diǎn)監(jiān)管范疇的制度更新速度慢,與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)踐不匹配。
其次,制度建設(shè)脫離具體運(yùn)營環(huán)境。在銀行組織架構(gòu)體系有待改進(jìn)的狀態(tài)下,某些制度建設(shè)任務(wù)需要一個(gè)較長的周期。也就是說,在銀行首先進(jìn)行組織架構(gòu)體系建設(shè)前提下,才有望設(shè)立并出臺(tái)具有高度執(zhí)行力的合規(guī)制度,否則,將因?yàn)橹贫冉ㄔO(shè)脫離具體運(yùn)營環(huán)境而成為一種徒勞的文字游戲。例如,某商業(yè)銀行制定了信息管理制度,涉及首席信息官的職能要求,但該商業(yè)銀行并沒有從董事會(huì)層面設(shè)置專門委員會(huì)和首席信息官職位,導(dǎo)致該制度建設(shè)形同虛設(shè),也不可能從根本上符合銀行監(jiān)管部門的合規(guī)要求。
最后制度執(zhí)行力不足。例如,根據(jù)某商業(yè)銀行規(guī)章制度要求,“合規(guī)管理的基本制度應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審批”。但在具體執(zhí)行過程中,該行內(nèi)部所有制度普遍由合規(guī)部或各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)制定,并經(jīng)經(jīng)營管理層通過之后即進(jìn)入執(zhí)行階段,并未提交董事會(huì)決議。這種做法既不符合該商業(yè)銀行章程的要求,又不符合銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求中關(guān)于“合規(guī)政策由董事會(huì)審議批準(zhǔn)”的規(guī)定。
三、商業(yè)銀行合規(guī)制度建設(shè)建議
上述商業(yè)銀行合規(guī)制度建設(shè)存在的問題,深刻反映了我國銀行業(yè)目前合規(guī)管理從理念、建設(shè)到執(zhí)行環(huán)節(jié)所存在的深層次問題。建議銀行同業(yè)考慮從以下五個(gè)方面改善合規(guī)管理工作,提高合規(guī)管理水平。
(一)商業(yè)銀行應(yīng)樹立全面合規(guī)建設(shè)理念
首先,合規(guī)制度內(nèi)容不僅應(yīng)重視專業(yè)性,更要兼顧全面性。
根據(jù)監(jiān)管要求,合規(guī)的“規(guī)”,既包括對(duì)現(xiàn)有的外部法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則和自律組織的規(guī)定,也包括銀行內(nèi)部的規(guī)章制度。也就是說,商業(yè)銀行的合規(guī)建設(shè),屬于廣義的范疇,相對(duì)于合法而言,范圍更廣,要求更高,既要合“外規(guī)”,也應(yīng)合“內(nèi)規(guī)”。因此,銀行同業(yè)不僅需立足金融機(jī)構(gòu)的特殊角度,強(qiáng)化專業(yè)性的合規(guī)制度建設(shè);也要從企業(yè)管理角度重視規(guī)章制度設(shè)置,建立完備的合規(guī)制度體系。從合規(guī)建設(shè)內(nèi)容角度,商業(yè)銀行應(yīng)重視全面性,不僅要涵蓋所有業(yè)務(wù)、各后臺(tái)部門、各分支機(jī)構(gòu),更要涵蓋全體工作人員;不僅重視專業(yè)合規(guī),還應(yīng)涵蓋非專業(yè)合規(guī)。
據(jù)筆者了解,很多商業(yè)銀行目前普遍偏重銀行業(yè)務(wù)和產(chǎn)品、部門分支機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)、日常業(yè)務(wù)it系統(tǒng)等方面管理制度的清理、梳理、整合和優(yōu)化工作。即使從日常的合規(guī)管理角度,也更側(cè)重業(yè)務(wù)與機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理。而在后臺(tái)支
持部門的合規(guī)運(yùn)作、勞動(dòng)用工管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理等非金融企業(yè)特有的制度建設(shè)方面,其合規(guī)建設(shè)甚至有所欠缺,凸現(xiàn)出商業(yè)銀行法律意識(shí)、合規(guī)意識(shí)建設(shè)深度和廣度的不足。
其次,合規(guī)管理體系應(yīng)注重完整性。
合規(guī)管理體系從內(nèi)容角度,表現(xiàn)為商業(yè)銀行企業(yè)管理、日常經(jīng)營管理合規(guī)和員工執(zhí)業(yè)行為合規(guī)等多方面內(nèi)容的有效整合;從執(zhí)行力角度,合規(guī)管理應(yīng)涉及商業(yè)銀行決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋等不同工作環(huán)節(jié);因此,合規(guī)建設(shè)及管理應(yīng)成為商業(yè)銀行全行的工作,而不僅是合規(guī)部門及其高管的任務(wù)。目前,很多商業(yè)銀行的合規(guī)管理并沒有實(shí)現(xiàn)自上而下、完全滲透到全部日常經(jīng)營和管理中的理想狀態(tài)。主要表現(xiàn)為:事前決策和事中執(zhí)行的合規(guī)抓得緊,而事中監(jiān)督和事后反饋環(huán)節(jié)的合規(guī)力度相對(duì)較弱;側(cè)重預(yù)先的風(fēng)險(xiǎn)防范,但對(duì)于合規(guī)績效考核、合規(guī)問責(zé)制度、誠信舉報(bào)制度等需持續(xù)改進(jìn)的后續(xù)制度建設(shè)體系,相對(duì)弱化甚至不完整;合規(guī)管理的長效機(jī)制建設(shè)工作有待深化。
例如,商業(yè)銀行在公司治理方面的合規(guī)內(nèi)容,應(yīng)注意涉及股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事在履行決策、監(jiān)督職能時(shí)的內(nèi)容;在商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理的合規(guī)制度設(shè)置方面,應(yīng)考慮合規(guī)制度貫徹的可行性因素,細(xì)化銀行的法律部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計(jì)等不同部門需要重點(diǎn)負(fù)責(zé)的相關(guān)合規(guī)要求,從而實(shí)現(xiàn)銀行員工立足本職工作,全方位樹立自覺防范風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)意識(shí),最終提高商業(yè)銀行全方位合規(guī)經(jīng)營,規(guī)范發(fā)展的高效執(zhí)行能力。
(二)商業(yè)銀行應(yīng)注意法律與業(yè)務(wù)人才在合規(guī)管理工作中的的協(xié)作
根據(jù)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求,銀行合規(guī)管理人才需要具備“多面手”的特點(diǎn),即法律知識(shí)和銀行專業(yè)知識(shí)并重。合規(guī)管理人才既要理解法律內(nèi)涵,也應(yīng)了解本行業(yè)務(wù),需要具備較高的綜合素質(zhì)。筆者認(rèn)為,這一要求,也反映了合規(guī)與合法的關(guān)系,銀行合規(guī)內(nèi)含了對(duì)合法性審查的要求,合法是合規(guī)管理的基礎(chǔ)。銀行要做好合規(guī)管理工作,就必須重視法律人才與業(yè)務(wù)人才的相互融合、充分協(xié)作。只有這樣,才有可能形成具有高度執(zhí)行性的全面合理合規(guī)管理機(jī)制。
目前,某些商業(yè)銀行依然處于法律與合規(guī)部門分設(shè)狀態(tài)。法律部人員主要由法律專業(yè)人士組成,一般負(fù)責(zé)訴訟與合同條款的審查,基本屬于銀行合規(guī)管理的事后處理部分。合規(guī)部門的員工基本由風(fēng)險(xiǎn)控制部、業(yè)務(wù)部門的金融專業(yè)人員組成,這些人員普遍具有業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)強(qiáng),而法律常識(shí)相對(duì)欠缺的特點(diǎn)。也有的銀行雖然部門合設(shè),但法律人才與業(yè)務(wù)人才的分工也依然過分清晰,與部門分設(shè)環(huán)境下的工作效果類似。在這種模式下,合規(guī)建設(shè)與管理人員,既要判斷業(yè)務(wù)是否符合法律法規(guī)的規(guī)定,又要判斷是否符合行業(yè)的規(guī)則、自律規(guī)則和內(nèi)部制度。從人力資源合理配置角度,形成對(duì)金融專業(yè)人員的法律素質(zhì)要求高于法律專業(yè)人員的不合理狀態(tài)。
上述工作模式,將“合法”,這一合規(guī)管理的基礎(chǔ)工作安置在合規(guī)建設(shè)的后期,導(dǎo)致銀行實(shí)務(wù)工作中,合法性判斷與合規(guī)性審查難以有效對(duì)接,不利于提高銀行整體工作效率。
(三)商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)化合規(guī)監(jiān)管機(jī)制,實(shí)現(xiàn)全行協(xié)作合規(guī)監(jiān)管效果
要實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的最佳執(zhí)行效果,需要商業(yè)銀行全行協(xié)作,各有側(cè)重,建立合規(guī)管理的層層防線,提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力。要達(dá)到上述效果,要求銀行合規(guī)監(jiān)管制度建設(shè)細(xì)化,實(shí)現(xiàn)責(zé)任和義務(wù)的統(tǒng)一。
據(jù)調(diào)查,從合規(guī)制度建設(shè)角度,商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)及其部門業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人,普遍被賦予了對(duì)其管轄范圍內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)的首要合規(guī)監(jiān)管職責(zé)。但在實(shí)際工作中,很多業(yè)務(wù)主管人員只履行合規(guī)監(jiān)管報(bào)告職責(zé)而弱化合規(guī)監(jiān)管的初步識(shí)別任務(wù)。究其原因,從合規(guī)監(jiān)管機(jī)制角度,合規(guī)部門是負(fù)責(zé)合規(guī)性審查的最終機(jī)構(gòu),業(yè)務(wù)主管人員并不是合規(guī)監(jiān)管的主要負(fù)責(zé)者。業(yè)務(wù)主管經(jīng)常因更重視商業(yè)機(jī)會(huì)而從某種程度上忽略了合規(guī)責(zé)任的履行。
(四)商業(yè)銀行應(yīng)重視合規(guī)人才的培育和發(fā)展
銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新是銀行業(yè)擺脫同質(zhì)化競爭,進(jìn)行市場拓展和提升競爭力的重要途徑,而這也對(duì)合規(guī)建設(shè)和管理工作提出更高的要求。合規(guī)管理人員能力不足,導(dǎo)致其對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的判斷難以把握:一方面因忽略風(fēng)險(xiǎn)而埋下風(fēng)控隱患,另一方面又可能因過分夸大風(fēng)險(xiǎn)而影響本行的發(fā)展。從這一實(shí)務(wù)角度,對(duì)銀行合規(guī)人員提出比銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)更高的要求,除具備法律、業(yè)務(wù)知識(shí)以外,還要求其具有很好的學(xué)習(xí)和領(lǐng)悟能力。合格的合規(guī)工作人員,應(yīng)能夠做到及時(shí)、正確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展動(dòng)態(tài)及其內(nèi)涵,分析其對(duì)銀行業(yè)經(jīng)營的影響,并及時(shí)提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的解決方案或建議。
據(jù)調(diào)查,目前很多商業(yè)銀行的合規(guī)人員水平有很大提高,但依然難以滿足上述要求,因此,商業(yè)銀行應(yīng)重視在合規(guī)人才的吸收、培養(yǎng)方面加大投入。
大家好!
我叫xxx,xxxx年我有幸加盟xx證券xx營業(yè)部,我進(jìn)公司以來一直在營業(yè)部工作,先后從事xxx崗、xxx崗和xxx崗等工作。通過xxx年多的努力,我熟練地掌握了證券業(yè)務(wù)相關(guān)知識(shí)和電腦操作技能。獲得了證券從業(yè)資格和經(jīng)濟(jì)師職稱。在營業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)和服務(wù)部經(jīng)理的培養(yǎng)和教育下,使我成為了一名合格的證券從業(yè)人員。我深受公司企業(yè)文化的熏陶和營業(yè)部這個(gè)具有團(tuán)結(jié)向上氛圍大家庭的影響,學(xué)會(huì)了如何在這個(gè)激烈競爭的市場中去生存和發(fā)展。同時(shí),感謝各位同仁給予了我無限的關(guān)懷和極大的鼓勵(lì),時(shí)時(shí)感受到來至這個(gè)大家庭的溫暖,我以自己是其中的一員感到無比的榮幸和自豪。在此,請(qǐng)?jiān)试S我向各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁誠摯的說聲謝謝。
今天,是我進(jìn)入xx證券近xx年來第一次有幸參加這樣盛大的競聘活動(dòng),我非常的興奮,同時(shí)感到前所未有的壓力,這也是對(duì)我能力的一次全面的檢驗(yàn)。我相信只要大家支持和鼓勵(lì)我,我的競聘一定能成功。
我競聘的崗位是營業(yè)部風(fēng)控總監(jiān)。證券公司是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè),風(fēng)險(xiǎn)管理能力是證券公司重要的核心競爭力之一。營業(yè)部又在市場最前面,風(fēng)控總監(jiān)顯的更為重要。之所以競聘這一崗位,我認(rèn)為我具備了如下理由和優(yōu)勢:
一、我具有良好的思想政治素質(zhì)
證券工作牽涉到許多國家的政策,多年以來,我在工作中,始終注意加強(qiáng)思想政建設(shè),服務(wù)上級(jí)安排,認(rèn)真自覺完成各項(xiàng)工作。在工作中時(shí)刻以科學(xué)發(fā)展觀思想指導(dǎo)工和,樹立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值”的理念,堅(jiān)持以合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)推動(dòng)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新。
二、xxx證券xxx年來培養(yǎng)了我較強(qiáng)的敬業(yè)精神和高度的事業(yè)心、責(zé)任感以及堅(jiān)持不懈、持之以恒的務(wù)實(shí)的工作態(tài)度
在工作上我從不計(jì)較個(gè)人得失,從不將工作與個(gè)人利益掛鉤,事事以公司利益為重。如為了營業(yè)部的利益,我常常主動(dòng)找相關(guān)部門協(xié)調(diào)關(guān)系,為避免營業(yè)部利益受損創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。又如為了多開發(fā)客戶,我多次自費(fèi)組織從其它證券公司開發(fā)的客戶到xxx辦理轉(zhuǎn)托管手續(xù)。在工作中不論困難有多大,希望多渺茫,我從不輕易放棄,總是想千方設(shè)百計(jì)的努力地讓工作達(dá)到自己預(yù)期的目的。
三、我有從事營業(yè)部風(fēng)控的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)及工作能力,了解風(fēng)控工作
xx年來,我作為營業(yè)部xx開發(fā)崗位上的主力隊(duì)員,為營業(yè)部風(fēng)控工作做了一些力所能及的工作,出了一些成績,所取得的業(yè)績和工作能力也得到了領(lǐng)導(dǎo)和同仁們的肯定、認(rèn)可和不斷鼓勵(lì),這是我競聘營業(yè)部風(fēng)控總監(jiān)信心之源。于對(duì)營業(yè)部風(fēng)控工作的熟悉,對(duì)風(fēng)控工作充分的、理性的認(rèn)識(shí)最我最大的優(yōu)勢。
目前在風(fēng)控體系中,還存在許多的問題和不足,比如在防范意思不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善、合規(guī)管理手段不足、風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)力度不大,風(fēng)控人員專業(yè)素質(zhì)不高等問題,都需要一個(gè)熟悉精通業(yè)務(wù),有敬業(yè)精神的人來擔(dān)當(dāng)。我具備了這樣的能力與素質(zhì)。鑒于以上理由和優(yōu)勢,我毅然決定報(bào)名競聘營業(yè)部風(fēng)控總監(jiān)職務(wù)。
如果我有幸競聘成功,我將從以下幾個(gè)方面努力,做好風(fēng)控工作:
(一)加強(qiáng)風(fēng)控人員素質(zhì)培訓(xùn)
風(fēng)控工作,是由人來完成的,風(fēng)控人員素質(zhì)高低,直接關(guān)系到風(fēng)控工作的好壞。針對(duì)目前公司風(fēng)險(xiǎn)文化培育和全員風(fēng)險(xiǎn)教育不足;營業(yè)部合規(guī)風(fēng)控崗的培訓(xùn)尚未展開;風(fēng)險(xiǎn)管理崗位員工的配備、知識(shí)結(jié)構(gòu)和專業(yè)勝任能力還不能完全滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。在今后的工作中,將著力加強(qiáng)營業(yè)部人員風(fēng)險(xiǎn)教育,開展風(fēng)險(xiǎn)管理人員培訓(xùn),努力提高風(fēng)控人員素質(zhì),為做好風(fēng)控工作打好基礎(chǔ)。
(二)完善營業(yè)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制
“風(fēng)險(xiǎn)的控制最根本的還是靠制度”。營業(yè)部嚴(yán)格以新修訂的公司《全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度》為基礎(chǔ),制訂和完善營業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度,做到以制度管人管事。推動(dòng)構(gòu)建科學(xué)嚴(yán)密的授權(quán)體系,提高決策效率,防范決策風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),要建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任體系,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制。
(三)加強(qiáng)合規(guī)體系建設(shè)
針對(duì)營業(yè)部目前在合規(guī)管理嵌入各業(yè)務(wù)領(lǐng)域深度和覆蓋面都還不夠,合規(guī)管理的支持手段不夠充分;忽視內(nèi)部管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患,內(nèi)部控制管理較為松懈等問題,在今后的工作中,營業(yè)部將對(duì)在合規(guī)檢查、常規(guī)審計(jì)和效能監(jiān)察等工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為的問責(zé)和處罰力度還應(yīng)進(jìn)一步加大。以公司整體規(guī)章制度體系為基礎(chǔ),進(jìn)一步營業(yè)部優(yōu)化完善外部規(guī)則和內(nèi)部制度的動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)。提升技術(shù)手段繼續(xù)夯實(shí)合規(guī)審查、監(jiān)控與檢查機(jī)制,對(duì)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域流程的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,將其固化到各項(xiàng)合規(guī)檢查指標(biāo)中去,形成各業(yè)務(wù)條線的合規(guī)管理指引。
(四)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作與業(yè)務(wù)相結(jié)合
針對(duì)目前風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)流程結(jié)合得還不夠緊密,風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)和管理方式有待進(jìn)一步改進(jìn);業(yè)務(wù)一線風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平有所不足;風(fēng)險(xiǎn)管理信息的獲取渠道不夠通暢,相應(yīng)的查詢權(quán)限和技術(shù)手段不足等問題,在今后,將進(jìn)一步建立和規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理部門參與重要業(yè)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)制;做好對(duì)營業(yè)部的垂直管理,做好對(duì)經(jīng)紀(jì)營銷前端的風(fēng)險(xiǎn)控制。加強(qiáng)對(duì)經(jīng)紀(jì)人管理的監(jiān)控和客戶交易行為的分析指導(dǎo);建立投行業(yè)務(wù)部門與風(fēng)控部門相銜接的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程。根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況,繼續(xù)完善資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理,確保不出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)。
(五)加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)
一是認(rèn)真貫徹“以客戶為中心、以效益為中心”的價(jià)值導(dǎo)向,圍繞經(jīng)營工作主動(dòng)和有前瞻性地規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理工作,根據(jù)市場情況和業(yè)務(wù)開展情況及時(shí)調(diào)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和工作方式,使風(fēng)險(xiǎn)管理工作與業(yè)務(wù)發(fā)展同步。貫徹后“后臺(tái)服務(wù)前臺(tái),前臺(tái)服務(wù)客戶”的理念,樹立扎實(shí)的工作作風(fēng),進(jìn)一步將風(fēng)險(xiǎn)管理工作的觸角延伸到一線。二是督促和檢查本營業(yè)部黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制及案件防范的落實(shí)情況,做好本單位的廉政監(jiān)察和效能監(jiān)察工作,開展反腐倡廉宣傳教育等。
【關(guān)鍵詞】城市商業(yè)銀行 跨區(qū)域發(fā)展 障礙及對(duì)策
城市商業(yè)銀行群體是國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行之后的第三梯隊(duì),也是我國銀行業(yè)一支不可或缺的重要力量。從2005年開始,金融監(jiān)管部門開始允許部分符合條件的優(yōu)質(zhì)城商行實(shí)施跨區(qū)域經(jīng)營,從而揭開了城商行跨區(qū)域經(jīng)營發(fā)展的大幕。下面將探討我國城商行在跨區(qū)域發(fā)展中遇到的各種障礙,并提出解決對(duì)策。
一、我國城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展所面臨的各種障礙
(一)管理層級(jí)增加給總行管理架構(gòu)帶來新的挑戰(zhàn)
城市商業(yè)銀行成功實(shí)現(xiàn)跨區(qū)發(fā)展之后,管理層級(jí)由原來局限于一地的“總—支”兩級(jí)增加到“總—分—支”三級(jí),管理半徑從本地區(qū)支行擴(kuò)展到跨地區(qū)分行,從而必將推動(dòng)管理模式和組織架構(gòu)體系再造。在異地分行開業(yè)后,所有城商行總部都將立即面對(duì)兩個(gè)全新的管理問題,即總行如何實(shí)現(xiàn)對(duì)異地分行的有效管控、如何構(gòu)建異地分行組織架構(gòu)體系。
(二)總行和異地分行在業(yè)績考核和業(yè)務(wù)發(fā)展之間存在博弈
在總行業(yè)績考核的壓力下,各城商行異地分行普遍過于重視業(yè)務(wù)規(guī)模和短期效益,這就與總行的長期發(fā)展定位存在矛盾。很多城商行的異地分行更是承擔(dān)著“業(yè)務(wù)發(fā)展新引擎”的重大使命,在業(yè)績考核壓力下,異地分行在開業(yè)初期做大規(guī)模,實(shí)現(xiàn)盈利成為其必然選擇,從而導(dǎo)致總行現(xiàn)階段的發(fā)展定位和分行的實(shí)際操作分道揚(yáng)鑣。
(三)在風(fēng)險(xiǎn)管理模式上,信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)明顯增大
經(jīng)過多年的快速發(fā)展,城商行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面卓有成效,積累了較為豐富的經(jīng)驗(yàn),但這些經(jīng)驗(yàn)是基于僅在一個(gè)城市經(jīng)營,管理半徑較短,熟知本地市場的經(jīng)營背景下取得的,而在實(shí)現(xiàn)跨區(qū)發(fā)展之后,面對(duì)迅速擴(kuò)大的管理半徑和完全陌生的市場環(huán)境,城商行普遍缺乏異地分行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)??鐓^(qū)之后,城商行在業(yè)務(wù)的地域集中度風(fēng)險(xiǎn)得到初步解決的同時(shí),又要在陌生的環(huán)境下面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)顯著增大的新問題。
(四)資本充足率限制正逐漸成為阻礙異地分行發(fā)展的新瓶頸
隨著城商行跨區(qū)經(jīng)營的放開,各異地分行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)迅速增加,資本充足率將迅速下降,可能使跨區(qū)發(fā)展的城商行在發(fā)展壯大過程中再次面臨資本充足率問題。在2009年8月19日,銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》的征求意見稿,該政策的實(shí)施預(yù)計(jì)將會(huì)對(duì)核心資本不足、發(fā)行和持有較多次級(jí)債的銀行的資本充足率產(chǎn)生影響,進(jìn)而影響到這部分銀行的放貸能力。
二、為克服城商行跨區(qū)域發(fā)展障礙而采取的針對(duì)性對(duì)策
(一)改造總分行之間的管理模式和組織架構(gòu)
總行應(yīng)當(dāng)逐步從法人所在地分支機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營管理事務(wù)中抽身出來,將更多的精力投入到面更廣、度更深的戰(zhàn)略管理決策事務(wù)中去。異地分行在組織架構(gòu)體系建設(shè)方面,應(yīng)以客戶為中心,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。同時(shí),城商行的總行層級(jí)的事業(yè)部制管理模式可以在新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域探索實(shí)施,而不宜直接從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域入手,以避免在跨區(qū)發(fā)展過程中給異地分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展帶來沖擊。
(二)根據(jù)異地市場情況,分行宜采用事業(yè)部制營銷管理模式
與傳統(tǒng)的分散利潤中心管理模式相比,事業(yè)部制營銷管理模式一是可以有效避免內(nèi)部競爭,減少管理層級(jí),提高營銷政策執(zhí)行力。二是可以避免分行內(nèi)部政出多門現(xiàn)象,有效降低管理成本。三是可以通過對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的利潤內(nèi)中心的重新整合,進(jìn)一步提高分行整體風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理能力。四是可以發(fā)揮資源集聚優(yōu)勢,為營銷團(tuán)隊(duì)提供更直接、更有效的營銷支持和產(chǎn)品支持。
(三)對(duì)分行的業(yè)績考核兼顧短期目標(biāo)和長期目標(biāo)
對(duì)于城商行設(shè)立初期的異地分行,建議實(shí)施一年的輔導(dǎo)期管理政策,在輔導(dǎo)期內(nèi),淡化對(duì)業(yè)績規(guī)模和利潤的考核,轉(zhuǎn)而注重制度建設(shè)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場研究等方面的要求。一方面使新建分行可以切實(shí)貫徹執(zhí)行總行業(yè)務(wù)發(fā)展政策,與全行戰(zhàn)略發(fā)展方向保持一致,避免陷入惡性競爭;另一方面可以使新建分行在輔導(dǎo)期結(jié)束后具備健全有效的內(nèi)部制度、高效快捷的業(yè)務(wù)流程、優(yōu)質(zhì)安全的資產(chǎn)質(zhì)量和明確的市場地位,能夠獨(dú)立開展業(yè)務(wù)并有效控制風(fēng)險(xiǎn)。
(四)對(duì)異地分行建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管控模式
(1)在風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線建立覆蓋總—分—支三個(gè)層級(jí)的垂直管理體系,建立相配套的資質(zhì)管理體系、授權(quán)體系、報(bào)告渠道、薪酬和考核機(jī)制(2)加強(qiáng)對(duì)當(dāng)?shù)厥袌龊涂蛻舻难芯亢头治?,做好貸前調(diào)查、資料審查、放款審核、貸后跟蹤等營銷管理工作,化解與客戶之間的信息不對(duì)稱問題。(3)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系,保證全行的政策和制度可以覆蓋所有業(yè)務(wù)條線和經(jīng)營地域,確保異地分行所有業(yè)務(wù)的開展有章可循、有制可依。(4)總行應(yīng)強(qiáng)化合規(guī)管理,在異地分行單獨(dú)設(shè)立合規(guī)管理部門牽頭負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理、檢測和化解。
(五)提高資本充足率,符合國家監(jiān)管要求
(1)大力發(fā)展中間業(yè)務(wù),為銀行帶來大量手續(xù)費(fèi)收入和傭金收入,實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總量的主動(dòng)調(diào)節(jié)。(2)通過提高留存收益增加核心資本,不需依靠市場募集資金,可以免去相關(guān)發(fā)行成本,同時(shí)不會(huì)使股東控制權(quán)銷弱,避免股權(quán)的稀釋和每股收益的攤薄。(3)由于國家對(duì)商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債加強(qiáng)了監(jiān)管,城商行可以通過增發(fā)、上市、引入戰(zhàn)略投資者等股權(quán)融資方式補(bǔ)充核心資本。(4)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)資本在各類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之間的科學(xué)配置,最終從根本上實(shí)現(xiàn)對(duì)自身資本充足率的主動(dòng)調(diào)控。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞:農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管理系統(tǒng);經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定;調(diào)查
中圖分類號(hào):F127 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1001-828X(2012)04-0-01
一、寶清縣農(nóng)經(jīng)管理體系建設(shè)現(xiàn)狀
改革前,鄉(xiāng)(鎮(zhèn))經(jīng)管站是縣農(nóng)經(jīng)總站的派出機(jī)構(gòu),人、財(cái)、事三權(quán)由縣農(nóng)經(jīng)總站實(shí)行“以條為主,條塊結(jié)合”的系統(tǒng)垂直管理,鄉(xiāng)(鎮(zhèn))經(jīng)管站在縣農(nóng)經(jīng)總站統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理下開展工作。2001年鄉(xiāng)(鎮(zhèn))機(jī)構(gòu)改革時(shí),打破農(nóng)經(jīng)隊(duì)伍系統(tǒng)管理,“人權(quán)、財(cái)權(quán)、事權(quán)”下放到鄉(xiāng)(鎮(zhèn)),編制性質(zhì)由事業(yè)管理直接過渡到公務(wù)員管理,縣鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)工作僅存業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)而非領(lǐng)導(dǎo)和管理的關(guān)系;原鄉(xiāng)(鎮(zhèn))經(jīng)管站更名為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理辦公室,人員也由改革前的73人銳減到50人。
二、現(xiàn)行體系建設(shè)存在的問題及誘因
改革后,農(nóng)經(jīng)系統(tǒng)人權(quán)、財(cái)權(quán)與事權(quán)的分離,農(nóng)經(jīng)體系建設(shè)問題日趨顯性化。
(一)體制改了,人員散了,隊(duì)伍難穩(wěn)定
2001年機(jī)構(gòu)改革打破了農(nóng)經(jīng)隊(duì)伍系統(tǒng)化管理模式,奉獻(xiàn)農(nóng)經(jīng)事業(yè)半生或大半生獲得的職稱證書瞬間猶如廢紙,政治上的很無望、經(jīng)濟(jì)上的大落差,鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門陷入了“想留留不住,想提提不了”的不良發(fā)展困境。大部分專業(yè)技術(shù)人員通過各種途徑離開農(nóng)經(jīng)系統(tǒng)尋求發(fā)展,即使是鄉(xiāng)鎮(zhèn)自行調(diào)配了人員,但也是專業(yè)不對(duì)口,能力、素質(zhì)不能適應(yīng),農(nóng)技、畜牧、廣播站等部門非專業(yè)人員涌進(jìn)農(nóng)經(jīng)系統(tǒng)。經(jīng)調(diào)查,改革前寶清縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理系統(tǒng)擁有人員73人,截至2011年末,離崗流失人員31人,調(diào)入1人,借調(diào)7人。現(xiàn)有50人中,實(shí)際在崗人員40人,有4人退養(yǎng)、6人賦閑;僅有的40名在崗人員尚有10人在鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府兼職勞轉(zhuǎn)辦、能源辦、信息辦工作或兼職婦聯(lián)主席、統(tǒng)計(jì)助理,剩余30名全職在崗人員能完全履職的屈指可數(shù)。
(二)工作多了,職能弱了,監(jiān)督難到位
隨著國家各項(xiàng)改革的逐步深入和國家惠農(nóng)強(qiáng)農(nóng)政策廣泛實(shí)施,雖然其業(yè)務(wù)性強(qiáng)、政策性強(qiáng),加之農(nóng)民專業(yè)合作社、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、社會(huì)化服務(wù)、三資委托等諸多農(nóng)經(jīng)工作內(nèi)容頻繁增加,農(nóng)經(jīng)隊(duì)伍建設(shè)不但沒有得到強(qiáng)化,而是被蠶食,被弱化,隊(duì)伍萎縮退化迅猛;工作活力不強(qiáng),農(nóng)經(jīng)工作表面化,管理監(jiān)督職能弱化,嚴(yán)重影響了各級(jí)政府加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)管理要求的實(shí)現(xiàn),制約了農(nóng)經(jīng)管理工作的正常開展,制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)全面、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展。
一是人員匱乏,力不從心。40名農(nóng)經(jīng)管理人員負(fù)責(zé)全縣10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理工作,加之8名“學(xué)非所用”和“用非所學(xué)”非專業(yè)人員的涌入、隊(duì)伍本身的老化、斷層,要想發(fā)揮職能作用力不從心;目前編制在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)經(jīng)管理部門,日常工作服從鄉(xiāng)鎮(zhèn)的指派,鄉(xiāng)鎮(zhèn)“中心”工作變成了他們的主要工作,農(nóng)經(jīng)管理工作反而成了農(nóng)經(jīng)人員的“副業(yè)”,工作人員分身無術(shù);實(shí)行村級(jí)三資委托之后,由于人員匱乏,鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管員既當(dāng)執(zhí)行官又當(dāng)當(dāng)事人,更甚者有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府違背國家監(jiān)督管理政策派農(nóng)經(jīng)管理部門人員到村里任會(huì)計(jì),一手抓監(jiān)督一手抓核算,違規(guī)管理,篡位管理。
二是活力不強(qiáng),監(jiān)督乏力。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理工作具有一套完整的管理體系,由于條塊分割,人、事分離,特別是受管理權(quán)的限制,形成了“管人的不管事,管事的管不了人”的窘?jīng)r。鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理部門在處理業(yè)務(wù)主管和行政主管的關(guān)系上處于兩難,有的強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)忽視黨委、政府中心工作;有的淡化業(yè)務(wù),影響正常工作的開展和職能的發(fā)揮。有的農(nóng)經(jīng)人員不想事、不干事,對(duì)待業(yè)務(wù)工作敷衍了事,浮于表象,作用不突出,甚至連正常工作都難以開展,造成農(nóng)民反映強(qiáng)烈的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題不能及時(shí)得到查處;有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)人員老化、斷層,缺少活力??h鄉(xiāng)兩級(jí)業(yè)務(wù)斷鏈或者懸空,縣級(jí)農(nóng)經(jīng)管理部門僅靠業(yè)務(wù)指導(dǎo)沒有制約性,管理無法到位,直接影響各項(xiàng)工作的落實(shí),嚴(yán)重影響了全縣農(nóng)村社會(huì)的穩(wěn)定。
(三)性質(zhì)變了,調(diào)整難了,上下不順暢
鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革后,鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站人員屬于公務(wù)員管理,人員由鄉(xiāng)鎮(zhèn)自行管理,加之人員流失嚴(yán)重,人員配置也極不均衡,影響了各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)工作均衡發(fā)展。
一是上下不順暢,影響了農(nóng)經(jīng)工作有效開展。從國家看,農(nóng)業(yè)部分別設(shè)立了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制與經(jīng)營管理司和農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)經(jīng)管理總站,司、站屬于隸屬關(guān)系,農(nóng)經(jīng)司副司長擔(dān)任農(nóng)經(jīng)站站長;從省級(jí)看,省農(nóng)委分設(shè)經(jīng)管處和經(jīng)管站,處、站屬于平行關(guān)系,由省農(nóng)委領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)管;從市縣看,只設(shè)立農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)經(jīng)管理站,承擔(dān)處、站分別部署的工作。從國家和省級(jí)的機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理體制講,工作重疊、政出多門,公務(wù)員管理、參公管理與事業(yè)單位并行。這種上下不暢、體制不一的工作局面,嚴(yán)重的影響了農(nóng)經(jīng)人員工作積極性及國家農(nóng)經(jīng)政策的貫徹執(zhí)行力度。
二是人員難調(diào)整,制約了農(nóng)經(jīng)工作協(xié)調(diào)發(fā)展。首先表現(xiàn)為鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理部門占據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)重要崗位,雖然其人員素質(zhì)存在較大差異,應(yīng)定期進(jìn)行輪崗,但由于農(nóng)經(jīng)管理工作專業(yè)性、政策性強(qiáng),鄉(xiāng)(鎮(zhèn))內(nèi)部無法自行調(diào)整;更主要的是機(jī)構(gòu)改革時(shí),人員編制是按當(dāng)時(shí)實(shí)有人數(shù)核定,工作量和人員的比例存在著差異,加之改革后鄉(xiāng)(鎮(zhèn))之間的農(nóng)經(jīng)部門拔尖人才無法橫向交流,專業(yè)技術(shù)力量無法橫向平衡。
三、幾點(diǎn)建議
農(nóng)經(jīng)隊(duì)伍是推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展不可缺少的重要力量,加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)是黨的執(zhí)政能力建設(shè)的重要組成部分,而加強(qiáng)農(nóng)經(jīng)隊(duì)伍建設(shè),關(guān)系到農(nóng)村各項(xiàng)重點(diǎn)工作質(zhì)量和效率,更是有序推進(jìn)農(nóng)村各項(xiàng)工作的重要保障。寶清縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)體制建設(shè)存在的問題是極其嚴(yán)重的,已不能適應(yīng)新形勢下農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理的需要,為切實(shí)履行經(jīng)管部門的管理監(jiān)督職能,穩(wěn)定干部隊(duì)伍、調(diào)動(dòng)經(jīng)管干部的積極性,提出以下幾點(diǎn)建議:
(一)實(shí)行垂直管理,確保職能作用。綜合分析農(nóng)經(jīng)系統(tǒng)管理機(jī)制存在的問題,其主要原因是人權(quán)、財(cái)權(quán)與事權(quán)不統(tǒng)一造成的,解決這些問題最有效的途徑是恢復(fù)“三權(quán)”由縣級(jí)農(nóng)經(jīng)管理部門實(shí)行“雙重管理,條塊結(jié)合,以條為主”的管理體制。這樣做有利于調(diào)動(dòng)農(nóng)經(jīng)管理干部的積極性,促進(jìn)干部隊(duì)伍的穩(wěn)定;有利于專業(yè)人才的培養(yǎng)和作用的發(fā)揮;有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理政策的貫徹實(shí)施;有利于管理監(jiān)督職能的發(fā)揮。
(二)重新核定編制,確保均衡發(fā)展。相關(guān)部門要根據(jù)農(nóng)經(jīng)系統(tǒng)承擔(dān)的職能和任務(wù),以及所管理區(qū)域的農(nóng)業(yè)人口數(shù)量、耕地面積等綜合情況,重新核定人員編制,統(tǒng)一調(diào)配,不斷減小農(nóng)經(jīng)工作地區(qū)不平衡性。進(jìn)而有效地規(guī)避鄉(xiāng)鎮(zhèn)隨意安排非專業(yè)人員頂崗、占編現(xiàn)象,做到寧缺勿濫、按需選用適合人才,凈化經(jīng)管隊(duì)伍,確保農(nóng)經(jīng)事業(yè)均衡穩(wěn)步發(fā)展。
(三)合理確定性質(zhì),穩(wěn)定系統(tǒng)民心。作為農(nóng)經(jīng)管理系統(tǒng),體系最健全,在穩(wěn)定農(nóng)村社會(huì),促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定發(fā)展工作中,發(fā)揮著重要作用。國家有關(guān)部門應(yīng)該按照相關(guān)政策及時(shí)、合理確定農(nóng)經(jīng)系統(tǒng)的單位性質(zhì),否則將直接影響農(nóng)經(jīng)系統(tǒng)職能作用的發(fā)揮。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;內(nèi)部控制;風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào):F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1001-828X(2013)11-0-01
隨著外資銀行網(wǎng)點(diǎn)的全面鋪開,金融競爭更加激烈,我國商業(yè)銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大,加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理成為銀行管理過程中的一個(gè)主要問題。商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程,董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及風(fēng)險(xiǎn)控管的各個(gè)部門都應(yīng)采取切實(shí)有效的對(duì)策對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。
一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
1.明確了法人治理結(jié)構(gòu)。(1)進(jìn)行了股份制改制,成立了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)“三會(huì)”體制。其中監(jiān)事會(huì)代表國家,對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制、董事會(huì)和高級(jí)管理層及其成員履職盡責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督,以保障資產(chǎn)質(zhì)量及國有資產(chǎn)的保值增值;(2)進(jìn)行了管理模式的轉(zhuǎn)變,將傳統(tǒng)的“金字塔”式管理向“扁平化”管理轉(zhuǎn)變。隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展和計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用,由原來的增加管理層次的做法,轉(zhuǎn)而增加管理幅度,重新劃分職能權(quán)限,對(duì)內(nèi)設(shè)部門進(jìn)行重組和改革,調(diào)整機(jī)構(gòu),減少管理層次。
2.進(jìn)行了業(yè)務(wù)流程監(jiān)控和管理,實(shí)現(xiàn)了非現(xiàn)場監(jiān)管,提高了監(jiān)管效率。為加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營活動(dòng)的控制,各商業(yè)銀行對(duì)下屬機(jī)構(gòu)的管理實(shí)行了“分級(jí)管理、有限授權(quán)”的授信管理制度,規(guī)范了下屬機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)營行為,并成立了資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會(huì),建立了資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)測制度。實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)、比例管理、間接調(diào)控、自求平衡”的管理體制后,又逐步建立和完善了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度,加強(qiáng)了自我約束,以努力實(shí)現(xiàn)自求資金平衡,不斷降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
3.加強(qiáng)了內(nèi)部會(huì)計(jì)稽核管理。近年來,各商業(yè)銀行分別實(shí)行了由總行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)一管理,采取按大區(qū)的派駐制和下查一級(jí)的辦法;推行了外部審計(jì)再稽核監(jiān)督制度,配備了專職稽核人員,定期對(duì)各級(jí)行進(jìn)行全面稽審,運(yùn)用會(huì)計(jì)手段強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行稽核工作由原來的“業(yè)務(wù)大復(fù)核”向效益稽核、風(fēng)險(xiǎn)稽核和經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核轉(zhuǎn)移。
二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的影響
1.內(nèi)控觀念落后所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。長期以來,商業(yè)銀行內(nèi)部都形成一種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí),認(rèn)為制定了工作制度和業(yè)務(wù)規(guī)章,就等于建立了內(nèi)部控制制度。事實(shí)上,內(nèi)部控制包括制度制定、制度執(zhí)行和制度結(jié)果考核三個(gè)部分,三部分是一個(gè)有機(jī)的組合,缺一不可。而且銀行的高管應(yīng)從根本上認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性,借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和手段,按照新巴塞爾協(xié)議的要求,建立科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法和風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)控、評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng),以避免給商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來潛在隱患。
2.組織結(jié)構(gòu)不合理所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。我國商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)沒有按照決策系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)相互制衡原則來設(shè)置。在實(shí)際操作中,一方面出現(xiàn)對(duì)下屬機(jī)構(gòu)管理不到位,出現(xiàn)鞭長莫及的現(xiàn)象,相應(yīng)的權(quán)力得不到有效的制衡,濫用權(quán)、濫授權(quán)現(xiàn)象較為普遍。另一方面由于商業(yè)銀行內(nèi)部各職能部門之間相互割裂,缺乏整體的有效協(xié)調(diào)和配合,不能夠相互監(jiān)督和制約,限制了銀行內(nèi)部控制制度的有效實(shí)行,給商業(yè)銀行帶來較為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
3.內(nèi)審制度、防范機(jī)制不完善所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。與國外銀行先進(jìn)審計(jì)制度相比,我國商業(yè)銀行內(nèi)審制度較為落后,突出表現(xiàn)在三個(gè)方面:(1)內(nèi)部審計(jì)部門無權(quán)獨(dú)立做出決定,隸屬于各行的行長管理,不符合內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性原則;(2)我國商業(yè)銀行審計(jì)主要是以事后監(jiān)督為主,并且局限在業(yè)務(wù)的專項(xiàng)審計(jì)和突擊檢查等,難以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警目的;(3)在發(fā)現(xiàn)違規(guī)行之后,往往是避重就輕,不能夠?qū)嵤虑笫牵瑢?duì)違規(guī)行為處罰力度不夠。同時(shí),防范機(jī)制也不健全,漏洞太多,容易被有些人鉆政策的空子。例如2005年廣東南海華光騙貸案,2010年北京農(nóng)商行7億騙貸案等,這些案件的發(fā)生都是由于防范機(jī)制不健全,監(jiān)督體系不能有效發(fā)揮作用,越權(quán)行為時(shí)有發(fā)生導(dǎo)致的。
4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體制不完善所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。目前,我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模型尚未構(gòu)架完備,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控主要停留在手工的定性分析階段。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、報(bào)告程序等沒有科學(xué)的細(xì)化,缺乏規(guī)范的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和程序。風(fēng)險(xiǎn)類型也只局限于信用風(fēng)險(xiǎn),對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)和一些新業(yè)務(wù)缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)分析。加之資產(chǎn)負(fù)債比例管理尚處于軟約束階段,以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為內(nèi)涵的授權(quán)分責(zé)管理也執(zhí)行不嚴(yán),只能被動(dòng)接受市場變化和業(yè)務(wù)運(yùn)作中暴露出來的風(fēng)險(xiǎn)。
三、研究結(jié)論與政策建議
1.樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理觀念,提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。從商業(yè)銀行發(fā)展的過程看,它是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、復(fù)雜的,風(fēng)險(xiǎn)多樣化并不斷變化的過程,這就要求必須樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和觀念。2008年美國次貸危機(jī)爆發(fā)前的很長一段時(shí)間,一些金融機(jī)構(gòu)就發(fā)現(xiàn)了問題,但由于眼前利益驅(qū)動(dòng),沒有及時(shí)采取措施,關(guān)鍵還是風(fēng)險(xiǎn)防范和管理意識(shí)不夠。因此應(yīng)通過宣傳教育,讓員工牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí),要遵循規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)原則,使防范風(fēng)險(xiǎn)成為員工的自覺行為。
2.加強(qiáng)內(nèi)控管理考核,引導(dǎo)工作高效開展。(1)收集風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù),量化風(fēng)險(xiǎn),定性判斷,定期考核各項(xiàng)指標(biāo)的執(zhí)行情況并適時(shí)加以調(diào)整;(2)重業(yè)務(wù)經(jīng)營向重業(yè)務(wù)管理轉(zhuǎn)變,加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作的過程考核,年度考核;(3)將風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)前移,充分發(fā)揮事前和事中控制成效,形成分行對(duì)支行、支行對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的兩級(jí)創(chuàng)建考核機(jī)制;(4)由重條線獎(jiǎng)勵(lì)向重內(nèi)控綜合管理優(yōu)勝單位獎(jiǎng)勵(lì)轉(zhuǎn)變,組織開展專項(xiàng)評(píng)比活動(dòng),充分調(diào)動(dòng)工作積極性,提高內(nèi)控合規(guī)工作質(zhì)量。
3.健全內(nèi)控合規(guī)管理體系,提升基礎(chǔ)管理?;鶎咏?jīng)營行的每一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)、每一位員工、每一位客戶經(jīng)理在業(yè)務(wù)拓展?fàn)I銷過程中重內(nèi)控、講合規(guī)、講價(jià)值,營造“人人合規(guī)經(jīng)營、人人爭創(chuàng)價(jià)值”的經(jīng)營氛圍,真正建立起科學(xué)的內(nèi)控合規(guī)管理體系,提升基礎(chǔ)管理水平。
四、結(jié)論
從以上分析可以看出,我國商業(yè)銀行在內(nèi)控體系建設(shè)中需通盤考慮,從細(xì)節(jié)入手研究,對(duì)可能存在的問題早做準(zhǔn)備,以確保內(nèi)控體系的有效性得到持續(xù)發(fā)展,有效控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理取得最大成效。
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[2]王希全.商業(yè)銀行價(jià)值創(chuàng)造導(dǎo)向型內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系研究[J].中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào),2009(4):86-91.
在工程項(xiàng)目管理中以精細(xì)化管理思想為指導(dǎo),正確解決工程項(xiàng)目質(zhì)量、成本、工期三者矛盾關(guān)系,對(duì)工程項(xiàng)目“工期、質(zhì)量、成本”三者進(jìn)行有機(jī)的整合,以形成更加科學(xué)完整的建筑產(chǎn)品交付體系,這一管理思想將成為建筑業(yè)未來發(fā)展的方向。
大多數(shù)建筑企業(yè)從零起步,經(jīng)歷從無到有、從小到大、從弱到強(qiáng)的持續(xù)成長后,逐步構(gòu)建起自身的發(fā)展優(yōu)勢與競爭力。在發(fā)展過程中,其內(nèi)部管理已經(jīng)、正在或即將經(jīng)歷粗放式、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化的四個(gè)階段??v觀中國大多數(shù)建筑企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀,目前正處于由全面規(guī)范化向標(biāo)準(zhǔn)化的管理轉(zhuǎn)型階段,毫無疑問,在逐步實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化管理之后,如何從標(biāo)準(zhǔn)化到精細(xì)化,將是建筑企業(yè)全面管理提升面臨的未來之路。
以中建股份為代表的中國建筑企業(yè)自“十二五”初期推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理以來,經(jīng)過四年的實(shí)踐與努力,在內(nèi)部管理上有了長足的進(jìn)步。最近在和很多建筑企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)們溝通,不少人還是感慨其管理太粗放,需要進(jìn)行精細(xì)化的管理,以提升企業(yè)競爭優(yōu)勢、提高企業(yè)盈利能力。沒有哪個(gè)企業(yè)不想把管理做到精細(xì)化的極致程度,杰克·韋爾奇在GE公司塑造的管理巔峰就是把精益制造的六西格瑪管理思維運(yùn)用到極致,也因此被譽(yù)為全球“第一CEO”。然而,羅馬并非一日建成的,企業(yè)管理水平是逐步提升的,如果說精細(xì)化是建筑企業(yè)在內(nèi)部管理方面追求的理想,那么必須要遵循企業(yè)發(fā)展與管理提升的客觀規(guī)律,在逐步完成從規(guī)范化向標(biāo)準(zhǔn)化的管理提升之后,然后在全面標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)上,再思考管理的精細(xì)化,最后達(dá)到精細(xì)化管理的境界。本文結(jié)合筆者多年從事工程建設(shè)企業(yè)管理咨詢的實(shí)踐,就建筑企業(yè)未來在內(nèi)部管理實(shí)現(xiàn)全面標(biāo)準(zhǔn)化之后,如何繼續(xù)未來之路,實(shí)現(xiàn)從標(biāo)準(zhǔn)化向精細(xì)化的升級(jí),提出自己的所思所想,以期起到拋磚引玉之作用。
為什么建筑企業(yè)的管理是“從標(biāo)準(zhǔn)化到精細(xì)化”
建筑企業(yè)的高產(chǎn)值、低利潤運(yùn)行現(xiàn)狀決定了未來必須實(shí)現(xiàn)“精細(xì)化管理”。建筑業(yè)是一個(gè)國家國民經(jīng)濟(jì)的重要物質(zhì)生產(chǎn)部門。自中國開始實(shí)施改革開放政策以來,中國經(jīng)濟(jì)增長平均水平連續(xù)維持在9%左右,現(xiàn)已發(fā)展成為世界第二大經(jīng)濟(jì)實(shí)體。目前中國正處于新型城鎮(zhèn)化和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的快速發(fā)展時(shí)期,中國建筑業(yè)市場的規(guī)模將不斷擴(kuò)大,國內(nèi)建筑業(yè)增速雖然有所放緩,但產(chǎn)值增速仍將保持在年均15%~20%的增速。建筑業(yè)成為拉動(dòng)中國國民經(jīng)濟(jì)快速增長的重要力量。歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)告訴我們,中國宏觀經(jīng)濟(jì)的城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資中近40%轉(zhuǎn)化為建筑業(yè)的總產(chǎn)值。根據(jù)中國未來固定資產(chǎn)投資的狀況,可以對(duì)中國建筑業(yè)未來總量做出預(yù)測:到2020年,中國建筑業(yè)總產(chǎn)值預(yù)計(jì)將超過40萬億元的規(guī)模。
雖然中國建筑業(yè)在過去一段時(shí)期實(shí)現(xiàn)了“突飛猛進(jìn)”,在未來一段時(shí)期仍將“前景廣闊”。但目前,中國建筑業(yè)的市場競爭非常激烈,市場秩序較為混亂,企業(yè)誠信建設(shè)任重道遠(yuǎn),建筑企業(yè)長期處于相對(duì)弱勢地位。與管理水平較高的制造行業(yè)相比較,中國建筑業(yè)的總體效益差,產(chǎn)品質(zhì)量水平和生產(chǎn)效率低,企業(yè)管理和項(xiàng)目管理處于較低水平。從表1中近幾年中國建筑業(yè)的發(fā)展數(shù)據(jù)來看,整個(gè)行業(yè)的產(chǎn)值平均利潤率偏低,維持在3.5%左右。
對(duì)比“建筑業(yè)增加值”“建筑業(yè)產(chǎn)值利潤率”等指標(biāo),不難發(fā)現(xiàn)建筑業(yè)仍然處于較低的運(yùn)行水平,且通過對(duì)十余家大型的建筑業(yè)上市公司的歷年年報(bào)進(jìn)行分析,也表明建筑企業(yè)的利潤率水平大大低于其他行業(yè)。造成此狀況的外因主要是國內(nèi)大多數(shù)建筑企業(yè)仍集中于工程產(chǎn)品價(jià)值鏈的實(shí)施階段,主要從事施工業(yè)務(wù);建筑企業(yè)在整個(gè)工程產(chǎn)品的價(jià)值鏈中所處地位偏低,其利潤空間被其他各方擠壓(見圖1)。
現(xiàn)有的工程項(xiàng)目管理模式、管理理念以及管理方法不能滿足市場需求。傳統(tǒng)工程項(xiàng)目管理中,當(dāng)工期較短時(shí),施工企業(yè)通常會(huì)降低對(duì)工程項(xiàng)目質(zhì)量、成本的控制。為了趕工期,人為地增加夜班次數(shù)和人數(shù),造成夜間施工費(fèi)、管理費(fèi)的增加。另外,業(yè)主要求降低成本時(shí),為了求得項(xiàng)目最大利潤,建筑企業(yè)則會(huì)使用質(zhì)次價(jià)低的材料,施工人員也因工價(jià)較低只能聘請(qǐng)技術(shù)等級(jí)低、素質(zhì)低的工人。上述情況的發(fā)生不·僅保證不了工程質(zhì)量,還會(huì)增大成本,延長工期,而且使工程項(xiàng)目質(zhì)量、成本、工期三要素處于對(duì)立和矛盾中。國際實(shí)踐證明,為了從根本上改變工程項(xiàng)目管理質(zhì)量、成本、工期三大要素彼此相互矛盾、相互對(duì)立的問題,將精細(xì)化管理思想運(yùn)用到建筑業(yè),在工程項(xiàng)目管理中以精細(xì)化管理思想為指導(dǎo),正確解決工程項(xiàng)目質(zhì)量、成本、工期三者矛盾關(guān)系,對(duì)工程項(xiàng)目工期、質(zhì)量、成本三者進(jìn)行有機(jī)的整合,以形成更加科學(xué)完整的建筑產(chǎn)品交付體系,這一管理思想將成為建筑業(yè)未來發(fā)展的方向。
從企業(yè)生命周期與管理規(guī)律來看,建筑企業(yè)實(shí)行“精細(xì)化管理”是必然方向。企業(yè)生命周期是企業(yè)的發(fā)展與成長的動(dòng)態(tài)軌跡,包括發(fā)展、成長、成熟、衰退幾個(gè)階段。企業(yè)生命周期理論的提出就在于試圖為處于不同生命周期階段的企業(yè)找到與其特點(diǎn)相適應(yīng)、并能不斷促其發(fā)展延續(xù)的特定組織結(jié)構(gòu)形式,使得企業(yè)可以從內(nèi)部管理方面找到一個(gè)相對(duì)較優(yōu)的模式來保持企業(yè)的發(fā)展能力,在每個(gè)生命周期階段內(nèi)充分發(fā)揮特色優(yōu)勢,進(jìn)而延長企業(yè)的生命周期,幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。中國的建筑企業(yè)無不例外,大多數(shù)從零起步發(fā)展,經(jīng)歷從無到有、從小到大、從弱到強(qiáng)的持續(xù)成長后,逐步構(gòu)建起自身的發(fā)展優(yōu)勢與競爭力。但其在發(fā)展過程中不斷應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn),主動(dòng)或被動(dòng)地變革自身的組織機(jī)構(gòu)、管理模式和運(yùn)行機(jī)制,以適應(yīng)其不斷成長的需要。
縱觀中國建筑企業(yè)的發(fā)展歷程,結(jié)合企業(yè)發(fā)展的生命周期及其經(jīng)營管理演進(jìn)的客觀規(guī)律理解,其內(nèi)部管理一般經(jīng)歷了粗放式、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化的四個(gè)階段(見圖2)。
企業(yè)在創(chuàng)業(yè)發(fā)展的初期,由于規(guī)模小、人員少,在經(jīng)濟(jì)投入、成本控制、人員管理、質(zhì)量監(jiān)管等生產(chǎn)環(huán)節(jié)中沒有一套合理有效的運(yùn)行體制,管理中只是為了完成某一既定目標(biāo),也沒有一個(gè)科學(xué)有效的過程。其管理主要依靠管理者實(shí)行“人盯人”的方式,就能滿足企業(yè)管理的要求,這一時(shí)期就是“粗放式管理階段”。
隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大、人員的增加,創(chuàng)業(yè)初期“人盯人”的管理弊端逐漸暴露出來,而且隨著時(shí)間推移,矛盾越來越突出,管理者針對(duì)企業(yè)運(yùn)行中的具體司題就試圖依靠建立制度來規(guī)范企業(yè)及其員工的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。伴隨著企業(yè)規(guī)模越來越大,企業(yè)內(nèi)部分工越來越細(xì),零散的、滯后的制度規(guī)范亦越來越不適應(yīng)管理的需要,此時(shí)管理者就開始尋求依靠系統(tǒng)化的制度體系建設(shè)來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的有效管理。這一時(shí)期就是所謂的“規(guī)范化管理階段”,規(guī)范化管理就是從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)的整體出發(fā),對(duì)各環(huán)節(jié)輸入的各項(xiàng)生產(chǎn)要素、轉(zhuǎn)換過程、產(chǎn)出等制定制度、規(guī)程、指標(biāo)等標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范,并嚴(yán)格實(shí)施這些規(guī)范,以使企業(yè)協(xié)調(diào)統(tǒng)一地運(yùn)轉(zhuǎn)。根據(jù)企業(yè)屬性的不同,在制度建設(shè)過程中,也可使用流程來輔助管理。規(guī)范化管理一方面是企業(yè)現(xiàn)代化大生產(chǎn)的客觀要求,另一方面也是企業(yè)由“人治”變“法治”的必然選擇,同時(shí)也有利于企業(yè)提高員工的總體素質(zhì)。
建筑企業(yè)依靠規(guī)范化管理實(shí)現(xiàn)了持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展,管理者們在繼續(xù)思考是否可以通過一套類似麥當(dāng)勞、肯德基式可復(fù)制的、標(biāo)準(zhǔn)化的模式來實(shí)現(xiàn)建筑企業(yè)的快速擴(kuò)張,于是“標(biāo)準(zhǔn)化管理”就走上了舞臺(tái)。標(biāo)準(zhǔn)化管理就是首先按照一定要求制定規(guī)則,進(jìn)行規(guī)范,對(duì)管理活動(dòng)提出具體應(yīng)該做什么、怎么做,規(guī)定不應(yīng)該做什么等標(biāo)準(zhǔn),然后在經(jīng)營管理活動(dòng)中按照標(biāo)準(zhǔn)化要求落實(shí)在實(shí)際行動(dòng)中,使操作方法、使用的工具、機(jī)器和材料及作業(yè)環(huán)境等滿足要求的管理活動(dòng)。例如,原鐵道部提出的鐵路工程建設(shè)“四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化”,就是從管理標(biāo)準(zhǔn)化角度提出管理制度標(biāo)準(zhǔn)化、人員配置標(biāo)準(zhǔn)化、現(xiàn)場管理標(biāo)準(zhǔn)化、過程控制標(biāo)準(zhǔn)化的要求,然后通過標(biāo)準(zhǔn)化管理來促進(jìn)鐵路工程建設(shè)管理水平的提升。近年來,越來越多的建筑企業(yè)逐步認(rèn)識(shí)到標(biāo)準(zhǔn)化管理的重要意義,并依托自身力量或借助外部咨詢來推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理體系建設(shè),在對(duì)產(chǎn)品專業(yè)化、組織標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)上,按照“管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化、作業(yè)手冊化”的思路扎實(shí)推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理工作,促進(jìn)了企業(yè)的快速發(fā)展與規(guī)模壯大。
依托標(biāo)準(zhǔn)化管理,中國建筑企業(yè)可以在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)快速“做大做強(qiáng)”的目標(biāo)。隨著社會(huì)分工越來越細(xì)、服務(wù)要求越來越高,精細(xì)化管理作為一種新型的理念與文化,依托常規(guī)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理的基礎(chǔ),通過將常規(guī)管理引向深入,最大限度地減少管理所占用的資源和降低管理成本。精細(xì)化管理就是落實(shí)管理責(zé)任,將管理責(zé)任具體化、明確化,它要求每一個(gè)管理者都要到位、盡職。第一次就把工作做好做到位,工作要日清日結(jié),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正、及時(shí)處理等。在當(dāng)今的中國建筑行業(yè)中,能夠達(dá)到精細(xì)化管理水平的企業(yè)可謂少之又少,在工程建設(shè)的某些細(xì)分領(lǐng)域有極少數(shù)領(lǐng)先的企業(yè)可以稱之為“精細(xì)化管理”,如專業(yè)經(jīng)營建筑裝飾的金螳螂、德勝洋樓,專業(yè)從事基礎(chǔ)設(shè)施BT業(yè)務(wù)的浦東建設(shè)等企業(yè)。建筑企業(yè)如何有效實(shí)現(xiàn)管理“從標(biāo)準(zhǔn)化到精細(xì)化”
從某種意義上而言,標(biāo)準(zhǔn)化管理讓建筑企業(yè)依托麥當(dāng)勞式的復(fù)制模式,實(shí)現(xiàn)了快速“做大”的目標(biāo),但建筑企業(yè)要真正實(shí)現(xiàn)“做強(qiáng)”目標(biāo),需要逐步過渡到精細(xì)化管理的模式。通過有效運(yùn)用文化精華、技術(shù)精華、智慧精華等來指導(dǎo)、促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營與管理,并依托管理模式來打造企業(yè)的整體綜合競爭優(yōu)勢。精細(xì)化管理的本質(zhì)意義就在于它是一種對(duì)戰(zhàn)略和目標(biāo)分解細(xì)化和落實(shí)的過程,并讓企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃能有效貫徹到每個(gè)環(huán)節(jié)并發(fā)揮作用的過程,同時(shí)也是提升企業(yè)整體執(zhí)行能力的一個(gè)重要途徑。對(duì)于建筑企業(yè),如何有效實(shí)現(xiàn)管理“從標(biāo)準(zhǔn)化到精細(xì)化”呢?
切實(shí)轉(zhuǎn)變管理理念。國內(nèi)目前還沒有大型建筑企業(yè)全面實(shí)施精細(xì)化管理,被業(yè)內(nèi)譽(yù)為“中國建筑業(yè)標(biāo)桿中的標(biāo)桿企業(yè)”——中建三局也只是在標(biāo)準(zhǔn)化升級(jí)與信息化聯(lián)動(dòng)發(fā)展的管理階段。所以首先要讓建筑企業(yè)的員工在企業(yè)管理觀念上有所轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)管理模式以利潤最大化為目標(biāo);而精細(xì)化管理模式則以顧客的最大化價(jià)值為經(jīng)營的最大目標(biāo),同時(shí)消除浪費(fèi)使得利潤相對(duì)地最大化。所以建筑企業(yè)必須摒棄與現(xiàn)代企業(yè)管理不相適應(yīng)的思想,消除與精細(xì)化要求不相符合的行為習(xí)慣,樹立“時(shí)間就是金錢”“效益就是生命”“細(xì)節(jié)決定成敗”“一份工作一份責(zé)任”“執(zhí)行就是能力,落實(shí)就是水平”等管理理念,堅(jiān)守認(rèn)真負(fù)責(zé)的科學(xué)態(tài)度,把每一件事做到位,形成“精、準(zhǔn)、細(xì)、嚴(yán)”的工作作風(fēng)與行為習(xí)慣。
強(qiáng)力推進(jìn)目標(biāo)落地。沒有國標(biāo)就沒有管理,執(zhí)行目標(biāo)是精細(xì)化管理的基本方針。建筑企業(yè)要實(shí)施精細(xì)化管理,必須把公司階段性的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營工作計(jì)劃分解到每一個(gè)業(yè)務(wù)條線,落實(shí)到每一個(gè)職能板塊,量化到號(hào)碼公司、專業(yè)公司、區(qū)域公司,并細(xì)化到每一個(gè)項(xiàng)目部、生產(chǎn)班組和崗位員工,建立日、周、月、季度、年度目標(biāo)管理體系。耍以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向,強(qiáng)力推進(jìn)目標(biāo)的執(zhí)行與落地,做到當(dāng)日事當(dāng)日畢,日清日高,形成企業(yè)上下分工協(xié)作、全體員工盡職盡責(zé)實(shí)施目標(biāo)的工作格局。
持續(xù)優(yōu)化運(yùn)營流程。流程是將輸入轉(zhuǎn)化成輸出的一系列資源和活動(dòng)的集合,運(yùn)營流程包括核心業(yè)務(wù)管理(市場經(jīng)營、生產(chǎn)施工、物資采購、技術(shù)質(zhì)量等)流程和關(guān)鍵職能管理(財(cái)務(wù)資金、人力資源、法務(wù)審計(jì)、成本控制等)流程。要加強(qiáng)運(yùn)營流程的分析與研究,使其規(guī)范化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化;要加強(qiáng)流程控制和改進(jìn),縮短業(yè)務(wù)流程,提高企業(yè)對(duì)市場與客戶的響應(yīng)速度;要著力流程環(huán)節(jié)的價(jià)值創(chuàng)造,消除流程匯總各種隱性的浪費(fèi),如施工質(zhì)量、工期延誤、不必要的工序、不必要的人工活動(dòng)和內(nèi)部轉(zhuǎn)運(yùn)等。要加快流程的信息化工作,依靠現(xiàn)代化的信息技術(shù)和管理手段,促進(jìn)流程化運(yùn)行與管理。
注重提高工作效力。要清晰界定備組織層級(jí)。各部門崗位的職責(zé)和權(quán)限,按照“人崗匹配”的基本用人準(zhǔn)則選聘符合任職要求和能夠勝任的人員履職,著力減少企業(yè)冗員;要加強(qiáng)備層級(jí)員工的職業(yè)培訓(xùn),特別是核心業(yè)務(wù)經(jīng)營與關(guān)鍵職能管理員工的職業(yè)理念、專業(yè)技能提升工作;要強(qiáng)化項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)和重點(diǎn)生產(chǎn)管理崗位的工作研究,著力創(chuàng)新工作方法、增強(qiáng)協(xié)作能力,提升整體工作效率、運(yùn)行效果。
嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)成本。成本控制是建筑企業(yè)取得競爭優(yōu)勢的最直接的重要條件,要了解成本發(fā)展的趨勢,特別是工程項(xiàng)目的成本變化,做出成本最有效決策;要準(zhǔn)確編制成本計(jì)劃,在過程中控制成本;要精確進(jìn)行成本核算,深入開展成本分析{要全面完成成本考核。從環(huán)節(jié)入手、細(xì)節(jié)著力,持續(xù)改進(jìn)和加強(qiáng)建筑企業(yè)的成本管理體系建設(shè)。
堅(jiān)持升級(jí)標(biāo)準(zhǔn)化管理。沒有標(biāo)準(zhǔn)就沒有企業(yè),標(biāo)準(zhǔn)化管理是精細(xì)化管理的重要基礎(chǔ),管理精細(xì)化一定始于管理標(biāo)準(zhǔn)化。技術(shù)有技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),管理有管理標(biāo)準(zhǔn),作業(yè)有作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)……所有標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)容一定要落實(shí)在具體的崗位上——項(xiàng)目作業(yè)層、項(xiàng)目管理層、企業(yè)的職能部門、企業(yè)決策層。相比而言,高層決策是不太容易標(biāo)準(zhǔn)化的,而崗位的操作最容易標(biāo)準(zhǔn)化,所以針對(duì)每個(gè)崗位的作業(yè)手冊是標(biāo)準(zhǔn)化的重點(diǎn)、精細(xì)化的切入點(diǎn)。崗位工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化能推動(dòng)企業(yè)各項(xiàng)管理的進(jìn)步,提高企業(yè)的整體運(yùn)營水平。
建立健全考核體系。精細(xì)化管理能否有效實(shí)施,考核評(píng)價(jià)機(jī)制是不可或缺的保障。做與不做一個(gè)樣、做多做少一個(gè)樣、做好做壞一個(gè)樣,誰還愿意開展精細(xì)化管理。要建立健全企業(yè)的考核、評(píng)價(jià)體系,營造“用數(shù)據(jù)說話、憑業(yè)績?nèi)〕辍钡牧己霉ぷ骷?lì)與利益分配機(jī)制。通過建立以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向、績效為核心的利益機(jī)制,淘汰落后、鼓勵(lì)進(jìn)步、彰顯先進(jìn),推進(jìn)精細(xì)化管理,全面激發(fā)員工活力和企業(yè)內(nèi)生增長動(dòng)力,促進(jìn)企業(yè)又好又快地發(fā)展。
最大限度地減少管理所占用的資源和降低管理成本,以標(biāo)準(zhǔn)化管理為基礎(chǔ),推進(jìn)精細(xì)化管理,有效推進(jìn)建筑企業(yè)管理“從標(biāo)準(zhǔn)化到精細(xì)化”的轉(zhuǎn)變,全面構(gòu)建企業(yè)的發(fā)展優(yōu)勢與綜合競爭力,應(yīng)當(dāng)是建筑企業(yè)發(fā)展與管理變革不斷追求的理想與奮斗目標(biāo)。
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