出納人員工作要求精選(九篇)

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第1篇：出納人員工作要求范文

關(guān)鍵字：部隊出納工作 特點 問題 對策

中圖分類號：F233 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）10-142-02

出納工作是部隊財務(wù)工作的重要組成內(nèi)容，是保護(hù)部隊財產(chǎn)的前沿陣地，擔(dān)負(fù)著現(xiàn)金收付及保管、銀行結(jié)算、貨幣資金的核算和各種票據(jù)的使用等重要任務(wù)。尤其是最近幾年，在經(jīng)濟體制架構(gòu)不斷完善與調(diào)整的推動作用下，部隊也開始紛紛推進(jìn)財務(wù)制度的改革，出納工作的重要性日益凸顯。但立足我國部隊現(xiàn)狀，出納工作仍舊存在多方面的不足。在此背景下，傳統(tǒng)的工作模式已無法滿足當(dāng)下的發(fā)展需求，出納工作的使命也無法得到最佳發(fā)揮，工作質(zhì)量日益低下，直接影響到財務(wù)管理的職能。鑒于此，有關(guān)職能部門和人員應(yīng)立足部隊單位發(fā)展實際，認(rèn)真面對出納工作中存在的問題，不斷探索與分析，以找出可行性的防范對策，發(fā)揮出納工作的職能效益，為部隊的可持續(xù)發(fā)展注入養(yǎng)分。

一、部隊出納工作的特點

任何事物和工作都有自身的特點和規(guī)律，出納工作作為部隊財務(wù)工作的組成要素，它不僅具有一般財務(wù)工作的本質(zhì)屬性，同時它作為一個專門的崗位、一項專門的技術(shù)，又具備了特有的工作特點。

（一）專業(yè)性

出納工作作為部隊財務(wù)部門的一個關(guān)鍵崗位，其配備有專業(yè)的操作技術(shù)人員和標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)章條例。如何規(guī)范填寫結(jié)算憑證，如何做好出納日記賬本等都有著明確的要求；隨著信息化技術(shù)的不斷發(fā)展，保密技術(shù)也獲得了升級與完善，如何使用與管理保險柜都需要有一定的專業(yè)知識。可見，要想做好出納工作，不僅要求出納人員經(jīng)過專業(yè)的技能培養(yǎng)，掌握專業(yè)知識，同時也需要他們在日常的工作實踐中不斷探索、積累經(jīng)驗，掌握工作要領(lǐng)，提高工作效率。

（二）政策性

部隊是國家機關(guān)單位，這一屬性也決定了其在開展出納工作時要依照國家政府頒發(fā)的財經(jīng)法規(guī)和部隊制定的財務(wù)管理條例進(jìn)行?！吨腥A人民共和國會計法》把出納工作納入了財務(wù)會計體系中，并對出納工作提出了明確的要求和具體的規(guī)定。出納人員必須要依據(jù)這些法規(guī)政策，按章辦事，才能做好出納工作。

（三）社會性

出納工作主要負(fù)責(zé)部隊貨幣資金的收付、存取、保管等工作，而這些活動又置身于社會經(jīng)濟活動這個大環(huán)境之中，和社會的經(jīng)濟運轉(zhuǎn)有著直接性的緊密聯(lián)系。一旦部隊發(fā)生經(jīng)濟活動，那么出納員也必然會和對方發(fā)生經(jīng)濟關(guān)系。顯而易見，部隊的出納工作具有廣泛的社會性。

（四）時效性

在現(xiàn)行的經(jīng)濟體制條件下，部隊出納人員面臨著新的機遇和挑戰(zhàn)，在此背景下，出納人員所面臨的貨幣資金收付業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出了嚴(yán)格的時間限制條件，必須要按時按質(zhì)按量完成，才能保證出納工作的效率和質(zhì)量。這同時也呈現(xiàn)了出納工作所具備時效性的特點。

二、部隊出納工作存在的問題

（一）缺乏先進(jìn)的工作理念

出納工作是部隊財務(wù)管理體系的重要組成元素，其貫穿到整個財務(wù)活動過程，發(fā)揮著承前啟后的作用。出納工作不僅僅能夠保證資金的安全以及合理使用，還可以影響到部隊的會計核算質(zhì)量和效率。然而，部隊在開展出納工作時，缺乏相應(yīng)的理念，往往會忽視引入符合部隊實際的指標(biāo)，用一些先進(jìn)的方法開展出納活動。因循守舊的工作理念和方法無法適應(yīng)當(dāng)前的出納工作需要，使得出納工作喪失了自身所應(yīng)具備的意義，其自身所應(yīng)具備的功能效應(yīng)在此過程中也大打折扣。此外，部隊的管理層以及一些負(fù)責(zé)人員對出納仍舊存在一種錯誤的認(rèn)識，認(rèn)為出納就是收收錢、跑跑腿，無需任何的技術(shù)水平，更別說專業(yè)技能了。思想上的忽視給出納工作的良性運轉(zhuǎn)及日后發(fā)展帶來了極大的困擾和隱患。

（二）欠缺完善的財務(wù)管理制度

財務(wù)管理制度是確保財務(wù)管理活動順利進(jìn)行的前提基礎(chǔ)與保障，同時也是出納人員開展出納工作的依據(jù)。盡管這些年來部隊機關(guān)加大了財務(wù)管理工作的重視力度，并建立了一系列與之相關(guān)的管理制度，然而這些制度與部隊實際相脫離，缺乏實效性，只是為了應(yīng)付上級部門的檢查，制度建設(shè)流于形式，毫無約束力。欠缺了完善的財務(wù)管理制度作為支撐，出納工作在實施的過程中無章可循，工作水平也以此停滯不前。

（三）人員隊伍建設(shè)落后

市場經(jīng)濟體制改革的深入推進(jìn)，給部隊的出納工作注入了新的思路，與此同時也給出納人員提出了更高的挑戰(zhàn)和要求。要想有效發(fā)揮出納在部隊財務(wù)管理體系中的功能效應(yīng)，有關(guān)人員應(yīng)積極順應(yīng)時展潮流，積極領(lǐng)會市場改革精神，并將其付諸實踐。然而，結(jié)合部隊實際，我們可以看到出納人員安于現(xiàn)狀，并沒有對時下的財務(wù)會計知識進(jìn)行有效的補充，他們的業(yè)務(wù)操作能力也在安逸的日子中逐步落后于社會，與時代脫軌，這對于部隊的發(fā)展也產(chǎn)生了一定的影響。

三、新時期下部隊出納工作的防范對策

第2篇：出納人員工作要求范文

關(guān)鍵詞：財經(jīng)會計；事業(yè)單位；新思維；出納

引言

在事業(yè)單位管理體制改革進(jìn)程不斷加深的背景下，財務(wù)管理制度也出現(xiàn)了很大的變化，在這個過程中暴露出許多弊病。出納工作與事業(yè)單位的重要資金信息有著直接的關(guān)系，在聯(lián)系事業(yè)單位資金和票據(jù)的收付上發(fā)揮著重要的作用，實際上，出納工作是獨立于會計工作而存在的，要遵循賬務(wù)分離、收支兩線的管理原則，另外也要有充足的服務(wù)意識與責(zé)任心。出納工作的質(zhì)量直接影響到事業(yè)單位會計核算的質(zhì)量，所以應(yīng)該重視出納工作方面存在的問題并解決。

一、出納工作的重要性

事業(yè)單位中出納工作的主要內(nèi)容包括管理貨幣資金、票據(jù)、印鑒、有價證券、進(jìn)行銀行結(jié)算等，出納工作是一個單獨的工作崗位，根據(jù)相關(guān)規(guī)定：領(lǐng)導(dǎo)不得兼任、會計不能替代。所以需要有專門的專業(yè)人員進(jìn)行出納工作，出納在會計中也是比較特殊的一項工作。出納人員要具備認(rèn)真、負(fù)責(zé)、細(xì)心的工作素養(yǎng)，對每一張單據(jù)和發(fā)票都要認(rèn)真管理，做好登記現(xiàn)金、銀行日記賬簿等。事業(yè)單位由于在生產(chǎn)活動中會涉及到大量的資金問題，所以會經(jīng)常通過銀行解決資金流轉(zhuǎn)等問題。出納人員是使資金運用得更有效率、更安全的關(guān)鍵，出納人員要掌握及時獲取新的經(jīng)濟信息并反饋的本領(lǐng)，為決策人員提供便利。出納人員的工作質(zhì)量也與事業(yè)單位的整體形象有直接的關(guān)系，如果出納人員的工作水平低下，就會降低整個單位在其他單位嚴(yán)重的形象，進(jìn)而對經(jīng)濟運行效率造成負(fù)面影響。隨著事業(yè)單位改革的不斷深入，出納工作變得越來越重要。

二、出納工作中存在的問題

1.出納人員對崗位重視程度低目前在事業(yè)單位中普遍存在著出納人員不明確自身工作目標(biāo)、輕視崗位工作的問題。在許多事業(yè)單位中，對于出納工作的管理都是較為松懈的，出納人員的觀念還停留在被動工作的階段，缺少主動學(xué)習(xí)、思考與工作的意識。許多出納人員認(rèn)為自己的工作內(nèi)容就僅限于收付款活動，在管理、分析、控制方面都很欠缺，在單位開展新的財務(wù)工作時無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。2.出納工作職責(zé)權(quán)限不明確按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》規(guī)定，會計或者出納工作的職責(zé)權(quán)責(zé)都必須是明確的，二者之間是互相制約、分離的關(guān)系。在實際操作的過程中，許多事業(yè)單位中都沒有對出納人員的工作有一個明確的規(guī)定。出納人員在做著自身事情的同時也可能會擔(dān)任其他的工作，有時出納人員還會擔(dān)任檔案保管的工作。另外也有一些事業(yè)單位的出納人員同時負(fù)責(zé)印章、簽發(fā)支票、收付資金等，這樣權(quán)限不明的工作狀態(tài)會對資金安全產(chǎn)生很大的影響。3.監(jiān)督力度不到位近些年來，資金安全問題、挪用公款的事情層出不窮，這都與有關(guān)部門監(jiān)管不力有直接的關(guān)系。出納工作會與整個單位的資金信息有關(guān)系，所以加強對出納人員以及工作的監(jiān)管是很有必要的。監(jiān)管部門的松懈會出現(xiàn)無法定期盤點現(xiàn)金庫存、清查銀行存款、檢查流于形式等。4.出納崗位的輪換形式化嚴(yán)重會計的內(nèi)控作用在事業(yè)單位的經(jīng)營管理方面越來越突出，單位內(nèi)部對會計方面的重視程度也在提高。會計人員是會計控制的主體，崗位輪換制度可以有效促進(jìn)內(nèi)部會計控制完善的重要措施。辦理貨幣業(yè)務(wù)時，事業(yè)單位需要配備相應(yīng)的人員，同時也要根據(jù)實際情況進(jìn)行崗位輪換。但是目前許多事業(yè)單位僅僅是把崗位輪換停留在表面上，一個員工長期從事某一項工作難免會出現(xiàn)消極怠工的情況。對于員工自身而言，不能主動接觸新的業(yè)務(wù)也會影響工作的積極性，同時會限制自身工作能力的提升。

三、做好出納工作采取的措施

1.轉(zhuǎn)變思想，提高工作人員業(yè)務(wù)水平出納工作質(zhì)量的提高離不開出納人員業(yè)務(wù)能力的提高，出納人員應(yīng)該努力學(xué)習(xí)信息管理、積極提高專業(yè)技能。首先重視現(xiàn)金保管和印章管理的工作，及時清點現(xiàn)金，分類管理；為了增強安全性，出納人員要學(xué)習(xí)先進(jìn)的鈔票甄別方法和保險柜的管理等。另外，出納工作人員應(yīng)該做好相關(guān)數(shù)據(jù)的保管工作，出納數(shù)據(jù)也要及時更新。認(rèn)真落實出納管理政策，認(rèn)真對待報單、報批工作，禁止出現(xiàn)走關(guān)系、走后門的現(xiàn)象。分類管理出納賬目，如果核準(zhǔn)后發(fā)現(xiàn)問題要及時上報與溝通，縮短解決問題的時間。解決了票據(jù)和數(shù)據(jù)錯漏的問題既然可以從源頭上減少信息數(shù)據(jù)錯漏給事業(yè)單位帶來的損失。信息化管理學(xué)習(xí)也是比較重要的一項技能，在更新完善財務(wù)會計制度的過程中要求出納人員掌握財務(wù)信息一體化的技能。建立一個比較完善的數(shù)據(jù)庫的同時也要保留手工賬目記錄，信息、紙質(zhì)另個方面都不能少。出納人員要主動學(xué)習(xí)新出臺的財政政策，并且與其他部門溝通，提高工作效率。2.關(guān)注現(xiàn)金出納，重視網(wǎng)絡(luò)支付出納環(huán)境要保證安全性，出納的各個環(huán)節(jié)都要符合法律規(guī)定，要特別注意網(wǎng)絡(luò)支付的安全問題。力求營造一種廉潔奉公的工作作風(fēng)，以身作則，嚴(yán)肅處理非法亂紀(jì)行為。出納工作應(yīng)該由一個獨立的部門負(fù)責(zé)，出納工作要保證獨立性，與其他部門之間要做好溝通交互。出納人員自身要度量好出納獨立性和服務(wù)性的比重，進(jìn)行精準(zhǔn)定位，在與其他部門溝通的過程中積極提出具有建設(shè)性的意見，為集體事業(yè)走出自身的貢獻(xiàn)。出納內(nèi)部的管理工作也是重中之重，完善內(nèi)外監(jiān)管機制有利于出納工作的自身完善。實現(xiàn)職業(yè)考評公眾化，實事求是。3.全面提高出納人員職業(yè)與道德素養(yǎng)首先要增強法制學(xué)習(xí)，強調(diào)知法懂法的重要性，提倡反腐倡廉。將社會主義核心價值觀作為學(xué)習(xí)的重要內(nèi)容，營造良好的社會主義核心價值觀的氛圍，樹立高度的責(zé)任意識。出納人員要培養(yǎng)“釘子戶”精神，多參加專業(yè)技術(shù)培養(yǎng)課程，平時也要與行業(yè)中其他人員溝通交流，不斷拓寬自身視野，在工作上實現(xiàn)質(zhì)的創(chuàng)新。

四、財經(jīng)會計新思維的具體內(nèi)容

第一，直感思維。財經(jīng)會計工作開展的基礎(chǔ)就是直感思維，直感思維指的就是工作的信息常常是以文字和圖標(biāo)的形式變現(xiàn)出來的，而工作人員需要將這些抽象的信息具體化。進(jìn)行信息分解和還原后才能進(jìn)行下一步的工作。第二，對比思維。僅從某個單一的現(xiàn)象中提取有效信息是比較困難的，在多個金融現(xiàn)象中找出變化規(guī)律就要利用到對比思維，針對不同之處提出相應(yīng)的解決措施才最有效。第三，存疑思維。對于經(jīng)濟類的信息而言，從表面上是看不出什么有效信息的，將表面上直觀的信息進(jìn)行透徹的分析才能看出實質(zhì)問題，這要求工作人員具備存疑意識，不可只相信表面上的一些數(shù)據(jù)。第四，聯(lián)想思維。財經(jīng)會計需要掌握預(yù)測市場走向的本領(lǐng)，做好充分的準(zhǔn)備，掌握發(fā)展先機。傳統(tǒng)的固有思維常常不能應(yīng)對突發(fā)的情況，聯(lián)想思維可以有效增加工作人員將理論與現(xiàn)實結(jié)合起來的能力。第五，反應(yīng)性思維。反應(yīng)性思維強調(diào)的是對自身工作的敏感性，財經(jīng)會計掌握這種反應(yīng)性思維能提高對經(jīng)濟信息的有效利用率，方便更好的進(jìn)行決策。五、結(jié)語綜上所述，財經(jīng)會計工作由于涉及到的范圍十分廣，已經(jīng)成為我國社會經(jīng)濟的重要推動力量。財經(jīng)會計在經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用，出納工作又是財經(jīng)會計中的重要內(nèi)容，了解現(xiàn)在出納工作中存在的問題并提出解決措施有利于從源頭上促進(jìn)事業(yè)單位中財政的發(fā)展。同時財經(jīng)會計要得到更好的發(fā)展也要學(xué)習(xí)新的思維，利用直感思維、存疑思維、對比思維、聯(lián)想思維、反應(yīng)性思維打破傳統(tǒng)工作思維的禁錮。結(jié)合實際情況不斷改進(jìn)工作思維才能促進(jìn)財經(jīng)會計的進(jìn)一步發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]喬永波.基于文化視角的會計準(zhǔn)則影響研究——來自于會計準(zhǔn)則使用者的經(jīng)驗證據(jù)[J].財會通訊,2013(36).

[2]李涵博.“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下管理會計新思維推動零售業(yè)轉(zhuǎn)型探析——以永輝超市為例[A].中國會計學(xué)會會計教育分會.中國會計學(xué)會2016年學(xué)術(shù)年會論文集[C].中國會計學(xué)會會計教育分會,2016:3.

[3]勞秦漢,勞川奇.當(dāng)代會計文化的轉(zhuǎn)型——會計準(zhǔn)則國際趨同的會計文化轉(zhuǎn)型背景探析[J].會計之友,2011(18).

[4]喬永波,任艷麗,王燕.我國會計準(zhǔn)則文化因素分析[J].財會通訊,2010(9).

第3篇：出納人員工作要求范文

關(guān)鍵詞:出納　 工作規(guī)范　 不相容

        0 引言

        過去有一種傾向認(rèn)為出納人員只管錢，整個財務(wù)管理中沒有會計員重要，也往往把出納員置于比較次要的地位。其實，這是錯誤的。出納員與會計員都是一個獨立核算單位的要害崗位上的工作人員，二者的地位應(yīng)當(dāng)是平等的，只是由于現(xiàn)金是具有特殊財富功能的貨幣符號，并且日常流動性很大，需要有專人管理，與專管帳目的會計員形成分工協(xié)作，相互配合、相互制約，是共同搞好財務(wù)管理的有機整體。

        1 出納工作的作用不容忽視

        出納是會計工作的組成部分，具有自身專門的工作特點，主要表現(xiàn)在：

        1.1 社會性。出納工作擔(dān)負(fù)著一個單位貨幣資金的收付、存取任務(wù)，是和整個社會的經(jīng)濟運轉(zhuǎn)相聯(lián)系的。只要這個單位發(fā)生經(jīng)濟活動，就必然要求出納人員與之發(fā)生經(jīng)濟關(guān)系。而這些活動又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益。

        1.2 專業(yè)性。要做好出納工作，一方面要經(jīng)過一定的職業(yè)教育，要具備處理一般會計事務(wù)的財會專業(yè)基本知識，另一方面也要具備較高的處理出納事務(wù)的出納專業(yè)知識水平和較強的數(shù)字運算能力。出納工作需要很強的操作技巧，打算盤、用電腦、填票據(jù)、點鈔票等，都需要深厚的基本功。

        1.3 政策性。出納工作是一項政策性很強的工作，其工作的每一環(huán)節(jié)都必須依照國家規(guī)定進(jìn)行?！稌嫹ā?、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法規(guī)都把出納工作并入會計工作中，并對出納工作提出具體規(guī)定和要求。

        1.4 時間性。出納工作具有很強的時間性，何時發(fā)放工資，何時核對銀行對賬單等，都有嚴(yán)格的時間要求?，F(xiàn)金和銀行存款必須做到日清月結(jié)，每天都要盤點、核對。一旦出現(xiàn)失誤，能及時發(fā)現(xiàn)，通過回憶并找出原因，把握彌補的最佳時機。

        2 規(guī)范操作流程,維護(hù)工作秩序

        建立良好的會計工作秩序使記賬、算賬、報賬工作符合國家統(tǒng)一會計制度的要求，逐步實現(xiàn)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化，制度化，科學(xué)化。進(jìn)一步發(fā)揮會計在經(jīng)濟管理中的作用。出納是會計工作規(guī)范的實施者，出納人員擔(dān)負(fù)著資金收付，票據(jù)管理，現(xiàn)金日記賬，銀行存款日記賬登記等工作。記賬憑證中的每一張發(fā)票，每一個數(shù)據(jù)，每一項內(nèi)容，出納人員都必須熟知，即使會計審核過的憑證出納人員也要復(fù)核，然后實施收付，程序才算結(jié)束。由此可見，實施會計工作規(guī)范化，出納人員擔(dān)負(fù)著極其重要的責(zé)任。

        3 貨幣資金的不相容職務(wù)分離控制

        3.1 貨幣資金支付的審批與執(zhí)行 相關(guān)部門主管負(fù)責(zé)貨幣資金支付的審批工作，出納人員根據(jù)經(jīng)過審批的報銷憑證支付。其支付的審批與執(zhí)行應(yīng)相分離，以防相關(guān)人員利用職務(wù)之便，造成貨幣資金的流失。

  3.2 出納與會計職務(wù)分離 出納與會計的職務(wù)分離也就是通常所說的錢賬分管。出納人員主要是負(fù)責(zé)貨幣資金的收支業(yè)務(wù)、單據(jù)的編制以及日記賬的記錄，會計人員主要負(fù)責(zé)貨幣資金業(yè)務(wù)的處理以及有關(guān)憑證、總賬、報表的編制等。此外，出納人員和會計人員的工作還是具有內(nèi)在稽核關(guān)系，出納人員不得兼任會計人員的工作，會計人員也不得兼任出納人員的工作。

        3.3 貨幣資金的保管與盤點清查 這里的貨幣資金主要是指庫存現(xiàn)金。出納人員在每個工作日結(jié)束后，都要清點庫存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對，會計部門主管組織清查小組定期或不定期地清查庫存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對，編制現(xiàn)金盤點表對結(jié)果進(jìn)行反應(yīng)，以保證現(xiàn)金的安全。此外，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

        4 做好出納員選派工作

        正因為出納工作如此重要，選派一個好的出納員從事出納工作就顯得特別有必要，也就成為做好出納工作的先決條件和保證。筆者以為，選派出納員的最重要條件應(yīng)當(dāng)是：

        4.1 為人正派，忠誠可靠。執(zhí)行現(xiàn)金管理、賬戶管理制度過程中往往遇到難解的問題，出納員要以清醒頭腦正視現(xiàn)實，用積極態(tài)度堅持原則的同時要想方設(shè)法去解決所遇到的各種疑難問題。既不能放棄原則，又不能消極地不解決問題。

        4.2 愛崗敬業(yè)。出納工作繁瑣單調(diào)，時間長了有的人很容易變得疲沓起來。所以，開始選派人時就應(yīng)注意選用那些熱愛這項工作，肯于積極鉆研業(yè)務(wù)，具有敬業(yè)精神的人。出納員工作事無巨細(xì)，該跑銀行就得跑銀行，簽發(fā)支票、審查憑證、申請批準(zhǔn)、填單記（日記）賬，哪一項都馬虎不得；點鈔要準(zhǔn)確無誤，計算要正確可靠，所有這些要求都靠有愛崗敬業(yè)精神的人通過勤奮學(xué)習(xí)和艱苦訓(xùn)練才能逐步具備起來。

        在現(xiàn)代企業(yè)管理中，財務(wù)管理工作是極其重要的一環(huán)。出納工作又是企業(yè)財務(wù)管理的重中之重。一個企業(yè)的財務(wù)秩序是否良好，除了正常嚴(yán)格的核算之外，出納工作應(yīng)該是財務(wù)管理工作中的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

參考文獻(xiàn)：

[1]加入WTO對我國會計計量的影響（2006-6-20）.

第4篇：出納人員工作要求范文

關(guān)鍵詞:出納;會計工作;崗位

中圖分類號:F23文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1672-3198(2009)23-0190-03

出納工作是會計工作的一個重要崗位,關(guān)系到貫徹執(zhí)行國家政策和規(guī)章制度,關(guān)系到每個員工的切身利益,也顯示出財務(wù)會計人員的精神文明和職業(yè)道德水準(zhǔn)。

1出納的概述

1.1出納的含義

作為會計術(shù)語的出納,通常是指出納工作。出納工作,顧名思義,出即支出,納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。具體地講,出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。

1.2設(shè)置出納崗位的原因

現(xiàn)金作為一種特殊的商品,是人們最為關(guān)心和渴求的一種財富;現(xiàn)金作為資本的一個組成部分,又是流動性最強、性能最活躍的一種流動資產(chǎn),可以說誰得到了它,誰就得到了物質(zhì)財富。所以現(xiàn)金不同于其他資產(chǎn),在管理和核算上需要有一種極為嚴(yán)密的手續(xù),要有相互監(jiān)督和制約的手段,從而保證其安全完整和不受損失,這就要求在日常工作中建立和完善現(xiàn)金核算和現(xiàn)金管理制度。這一制度最顯著的特點,就是在核算和管理中要求賬錢分管:一部分財會人員(會計員)分管賬目(指現(xiàn)金總賬,或稱總賬中的現(xiàn)金科目);一部分財會人員(出納員)具體分管現(xiàn)金的收、付、存,以互相配合、互相制約,共同管理好現(xiàn)金的核算和管理工作。

1.3出納人員的含義

從廣義上講,既包括會計部門的出納工作人員,也包括業(yè)務(wù)部門的各類收款員(收銀員)。收款員(收銀員),從其工作內(nèi)容、方法、要求,以及他們本身應(yīng)具備的素質(zhì)等方面看,與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據(jù)的收入,保證自己經(jīng)手的貨幣資金和票據(jù)的安全與完整;他們也要填制和審核許多原始憑證;他們同樣是直接與貨幣打交道,除了要有過硬的出納業(yè)務(wù)知識以外,還必須具備良好的財經(jīng)法紀(jì)素養(yǎng)和職業(yè)道德修養(yǎng)。所不同的是,他們一般工作在經(jīng)濟活動的第一線,各種票據(jù)和貨幣資金的收入,特別是貨幣資金的收入,通常是由他們轉(zhuǎn)交給專職出納的;另外,他們的工作過程是收入、保管、核對與上交,一般不專門設(shè)置賬戶進(jìn)行核算。所以,也可以說,收款員(收銀員)是出納(會計)機構(gòu)的派出人員,他們是各單位出納隊伍中的一員,他們的工作是整個出納工作的一部分。出納業(yè)務(wù)的管理和出納人員的教育與培訓(xùn),應(yīng)從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。

2出納人員的崗位職責(zé)

2.1辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

各單位出納人員應(yīng)根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,具體辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù);對重大的開支項目,須經(jīng)過單位領(lǐng)導(dǎo)或會計負(fù)責(zé)人審核后再辦理付款手續(xù)。同時應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《銀行支付結(jié)算制度》等有關(guān)規(guī)定,辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時,做到知法、懂法、守法,現(xiàn)金的收支符合有關(guān)規(guī)定和相關(guān)的手續(xù),在此基礎(chǔ)上還要保證收支、核算的及時性。

2.2登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,編制日報表和調(diào)節(jié)表

出納人員根據(jù)已經(jīng)編制的收、付款憑證,經(jīng)其他會計人員審核無誤后,逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款賬面余額,要定期與銀行對賬單進(jìn)行核對。月終應(yīng)及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,使賬面余額與對賬單上余額相符?，F(xiàn)金賬面余額應(yīng)與庫存現(xiàn)金核對,使其賬實相符。對于現(xiàn)金業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位,也可以編制現(xiàn)金、銀行存款日報、旬報表,以反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。

2.3保證現(xiàn)金、有價證券、空白支票、印章的安全和完整

出納人員不僅負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬,而且負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金。有些單位的有價證券如同庫券、債券等也應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)保管。因此出納人員應(yīng)根據(jù)本單位的實際情況建立現(xiàn)金、有價證券登記薄,便于隨時進(jìn)行核對,保證其安全完整。此外,出納人員應(yīng)妥善保管保險柜的鑰匙,在任期間鑰匙不離身,不得交給他人保管,對于保險柜的密碼嚴(yán)格保密。各單位的空白支票應(yīng)由出納人員從開戶銀行購買,并將購買后的空白支票登記在支票登記簿中。在支票使用后,應(yīng)將用途及支票號除登記銀行存款日記賬外,還應(yīng)該在支票登記簿中予以記錄,以備核對。另外,還應(yīng)妥善保管印章(財務(wù)章、公章),一般來說出納人員保管空白支票并簽發(fā)支票,支票印章由會計主管人員負(fù)責(zé)或指定專門人員負(fù)責(zé)保管。當(dāng)然,各單位的具體情況不盡相同,因此可以根據(jù)其具體規(guī)定自行處理。但需要注意的是,空白支票與印章不得由一人管理。

3出納崗位的工作流程

3.1收款程序

(1)應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點收現(xiàn)款,鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后,即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)并蓋私章。

(2)如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時,應(yīng)于傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數(shù)(號碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章)后,將“號碼牌”(簽發(fā)信托單時以收入傳票第二聯(lián)代替號碼牌)交給顧客憑向原經(jīng)辦部門領(lǐng)取所需憑證。

(3)將收款后的傳票依序登記于:①現(xiàn)金收入賬。②現(xiàn)金收入日記賬后,傳票及附件遞交有關(guān)部門辦理。各有關(guān)部門辦妥手續(xù)后,按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”(應(yīng)注意有無涂改),憑此交付信托單或憑證等。

3.2付款程序

出納部門付出現(xiàn)金,須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項付款憑證)辦理。

(1)凡付款傳票,均須依照程序先由經(jīng)辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。

(2)出納員支付款項時,須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號”(每日自第一號依序編列)依序登記于:

①現(xiàn)金支出賬。

②現(xiàn)金支出日記賬。

③在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后,點檢款項,按傳票左端所記號碼呼號,向客戶收回“號碼牌”(應(yīng)注意號碼有無涂改)并詢明金額無誤后,即照付現(xiàn)款(包括支票)。

④凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則,支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后,均應(yīng)經(jīng)會計及出納員副署。

3.3出納事務(wù)

(1)券幣的整理。

收入各項券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎,其方法如下:

①各種面額的券幣均應(yīng)分別整理,同一面額每100張為1扎,每10扎為1捆。

②每扎應(yīng)用紙簽條封,每捆應(yīng)加貼封,注明年月日。

③同一面額未滿100張的鈔券,得以50張折摺封扎。

④各扎各捆經(jīng)收人員應(yīng)加蓋私章。

⑤各種硬幣,同一面額每50枚為1卷,每1000枚為1袋,各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章。

經(jīng)手點鈔人員對其所簽封的券幣負(fù)責(zé)。

(2)其他事項。

現(xiàn)金的提存:

①往來行庫的票據(jù)及現(xiàn)金提送,應(yīng)派適當(dāng)人員充任,金額較巨或認(rèn)為必要時應(yīng)加派人員辦理。

②每日營業(yè)終了時,除酌留一部分充為次日營業(yè)時必要的支付資金外,所有款項應(yīng)盡量送存行庫。

庫存:

①現(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外,其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充。營業(yè)終了結(jié)賬后,如有經(jīng)收(付)的款項應(yīng)辦妥次日收(付)款手續(xù),經(jīng)各級主管人員核章后連同傳票一并保管。

②每日庫存現(xiàn)金,須與“現(xiàn)金庫存表”所載金額相符,如有不符時應(yīng)立即報告主管,并應(yīng)于當(dāng)日查明不符緣由,如確屬無法當(dāng)日查明時,應(yīng)以暫收款或暫付款科目整理,待次日再繼續(xù)調(diào)查。

金庫:

①金庫內(nèi)外門應(yīng)備正副鑰匙各一副,內(nèi)門正鑰匙由出納員負(fù)責(zé)管理使用,外門正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管,非兩者不得啟閉金庫,內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后,交由經(jīng)理另行保管。

②因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時,經(jīng)理須會同會計科長及主辦出納員啟封,用后重行封存。

貴重物品的保管:

凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價證券等貴重物品,需寄存出納專用的金庫時,應(yīng)由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封,并由主管人員簽章后,連同保管條(寫明交存的件數(shù))交出納員,出納員點收后給保管條簽章交經(jīng)辦員收執(zhí),發(fā)還保管物時,收回保管條注銷后裝訂保管備查。

銀行存款支票簿的使用:

①領(lǐng)用支票簿時,須由主管指派的經(jīng)管員編列號碼登記在“空白單據(jù)登記簿”發(fā)交經(jīng)辦人員簽章使用。

②作廢的支票,須蓋“作廢”戳記,粘貼于該同一號碼的存根上,以示慎重。

③每日營業(yè)終了時,經(jīng)辦員應(yīng)即查對當(dāng)日簽發(fā)的支票存根,結(jié)計金額在存根最后一張背面,與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符,同時查點尚未使用的空白張數(shù)是否相符。

④用過的支票簿(存根),須交還經(jīng)管員查核使用張數(shù)及作廢張數(shù)是否相符,并在“空白單據(jù)登記簿”備注欄注明后,妥為保存(訂為15年)。

銀行存款的印鑒:

銀行存款的印鑒為有權(quán)簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會計科長、信托科長、出納員的印章)。

號碼牌的使用:

“號碼牌”本身并非付款憑證,僅為經(jīng)辦員方便認(rèn)識交付客戶的標(biāo)記。

4出納崗位的基本要求

4.1政策水平

不以規(guī)矩,不成方圓。出納工作涉及的“規(guī)矩”很多,如《會計法》及各種會計制度,現(xiàn)金管理制度及銀行結(jié)算制度,《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,成本管理條例及費用報銷額度,稅收管理制度及發(fā)票管理辦法,還有本單位自己的財務(wù)管理規(guī)定等等。這些法規(guī)、制度如果不熟悉、不掌握,是絕對做不好出納工作的。所以,要做好出納工作的第一件大事就是學(xué)習(xí)、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度,提高自己的政策水平。出納人員只有刻苦掌握政策法規(guī)和制度,明白了哪些該干,哪些不該干,哪些該抵制,工作起來就會得心應(yīng)手,就不會犯錯誤。

4.2業(yè)務(wù)技能

出納工作需要很強的操作技巧。打算盤、用電腦、填票據(jù)、點鈔票等,都需要深厚的基本功。作為專職出納人員,不但要具備處理一般會計事務(wù)的財會專業(yè)基本知識,還要具備較高的處理出納事務(wù)的出納專業(yè)知識水平和較強的數(shù)字運算能力。在快和準(zhǔn)的關(guān)系上,作為出納員,要把準(zhǔn)確放在第一位,要準(zhǔn)中求快。提高出納業(yè)務(wù)技術(shù)水平關(guān)鍵在手上,打算盤、用電腦、開票據(jù)、都離不開手。而要提高手的功夫,關(guān)鍵又在勤,勤能生巧,巧自勤來。有了勤,就一定能達(dá)到出納技術(shù)操作上的理想境界。另外,還要苦練漢字、阿拉伯?dāng)?shù)字,提高寫作概括能力,使人見其字如見其人,一張書寫工整、填寫齊全、摘要精煉的票據(jù)能表現(xiàn)一個出納員的工作能力。

4.3工作作風(fēng)

要做好出納工作首先要熱愛出納工作,要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣。作風(fēng)的培養(yǎng)在成就事業(yè)方面至關(guān)重要。出納每天和金錢打交道,稍有不慎就會造成意想不到的損失,出納員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風(fēng),概括起來就是:精力集中,有條不紊,嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,沉著冷靜。精力集中就是工作起來就要全身心地投入,不為外界所干擾;有條不紊就是計算器具擺放整齊,錢款票據(jù)存放有序,辦公環(huán)境潔而不亂;嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致就是認(rèn)真仔細(xì),做到收支計算準(zhǔn)確無誤,手續(xù)完備,不發(fā)生工作差錯;沉著冷靜就是在復(fù)雜的環(huán)境中隨機應(yīng)變,化險為夷。

4.3安全意識

現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒,既要有內(nèi)部的保管分工,各負(fù)其責(zé),并相互牽制;也要有對外的保安措施,從辦公用房的建造,門、屜、柜的鎖具配置,到保險柜密碼的管理,都要符合保安的要求。出納人員既要密切配合保安部門的工作,更要增強自身的保安意識,學(xué)習(xí)保安知識,把保護(hù)自身分管的公共財產(chǎn)物資的安全完整作為自己的首要任務(wù)來完成。

4.5道德修養(yǎng)

出納人員必須具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng),要熱愛本職工作,敬業(yè)、精業(yè);要科學(xué)理財,充分發(fā)揮資金的使用效益;要遵紀(jì)守法,嚴(yán)格監(jiān)督,并且以身作則;要潔身自好,不以職務(wù)之便謀取一己私利;要做到誠信為本,操守為重,堅持原則,不做假賬,不貪、不占公家便宜;要實事求是,真實客觀地反映經(jīng)濟活動的本來面目;要注意保守機密;要竭力為本單位的中心工作、為單位的總體利益、為全體員工服務(wù),牢固樹立為人民服務(wù)的思想。

4.6緊扣時代脈搏,轉(zhuǎn)變思想觀念,與時俱進(jìn)

作為出納人員需對其工作任務(wù)有個全面的認(rèn)識并且應(yīng)對出納工作中出現(xiàn)的新情況、新問題。從事出納工作,我們應(yīng)當(dāng)保持心情愉快,對未來充滿希望和信心,在崗位的比較選擇上不妨度量大一點、風(fēng)格高一點,在工作上不妨勤懇一點、認(rèn)真一點。

總之,出納工作是財會機構(gòu)的重要崗位之一,是財務(wù)工作的一個組成部分,其工作好壞,直接影響財務(wù)工作的正常開展。由以上我們不難看出,要做好出納工作并不是一件很容易的事情,必須具有扎實的理論基礎(chǔ)和實務(wù)技能:不但要具備處理一般會計事務(wù)的財會專業(yè)基礎(chǔ)知識,還要具備較高的處理出納事務(wù)的出納專業(yè)知識水平和較強的數(shù)字運算能力。不僅“快”還“準(zhǔn)”,并在快與準(zhǔn)之間尋求到二者的平衡。

參考文獻(xiàn)

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[2]趙振順.如何當(dāng)好出納員[J].農(nóng)村財務(wù)會計,2004,(8).

[3]錢加洋,蔡清福.高質(zhì)量的做好高校出納工作[J].濰坊教育學(xué)院學(xué)報,2005,18(3).

[4]曾曉紅.出納人生,無怨無悔[J].財務(wù)月刊(會計),2005,(3).

第5篇：出納人員工作要求范文

今年以來,我社會計出納工作人員在上級領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹落實全縣農(nóng)村信用社工作會議精神,緊緊圍繞年初制定的各項目標(biāo)任務(wù),強化管理,夯實措施,創(chuàng)新觀念,優(yōu)化服務(wù).堅持以客戶為中心,加強柜面優(yōu)質(zhì)服務(wù),切實提高會計核算水平,減少差錯事故發(fā)生,為實現(xiàn)信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營大發(fā)展,盈利水平大提高,綜合實力大增強的“三大”發(fā)展目標(biāo)而奮斗.

一.強化優(yōu)質(zhì)服務(wù),確保各項目標(biāo)任務(wù)的超額完成.市場經(jīng)濟下的金融業(yè)競爭,可以說是服務(wù)的競爭.服務(wù)出形象,服務(wù)出信譽,服務(wù)出存款,服務(wù)出效益.一是年初全體會計出納人員認(rèn)真地學(xué)習(xí)了聯(lián)社二十五號文件,以《XX縣農(nóng)村信用社內(nèi)勤工作人員規(guī)范服務(wù)準(zhǔn)則》為準(zhǔn)繩,強化優(yōu)質(zhì)文明服務(wù).樹立顧客就是上帝的服務(wù)理念,做到來有迎聲走有送聲,使顧客有賓至如歸的親切感.全力以赴做好到期存款的轉(zhuǎn)存工作,在社主任的帶領(lǐng)下,通過內(nèi)外勤工作人員的共同努力和緊密配合,止六月底,我社存款余額達(dá)754370百元,較年初凈增217069百元,完成年度計劃任務(wù)的197.33%.二是以客戶為中心,按照先外后內(nèi),先急后緩的業(yè)務(wù)處理程序,不斷改進(jìn)服務(wù)技巧,提高業(yè)務(wù)處理速度,為客戶提供限時服務(wù),以適應(yīng)人們現(xiàn)代生活的快節(jié)奏.三是實行八對八全天營業(yè),做好鈔幣兌換工作.由于我社地處縣城黃金地段,人流量大,到我社兌換鈔幣的客戶絡(luò)繹不絕.出納人員不辭勞苦,不論是零換整、整換零、兌換殘損幣,都和存款客戶一樣對待.止六月底,回籠各種票面破幣73842百元,完成全年回籠任務(wù)的134%.四是推行上門服務(wù).內(nèi)勤代班負(fù)責(zé)人堅持每天上門服務(wù),同時加強對煙草公司、XX超市、規(guī)模較大的個體工商戶進(jìn)行重點服務(wù).止六月底,僅煙草公司一家就上門收款440余次,攬儲243392百元.同時,利用這一客戶關(guān)系,將全縣煙草技術(shù)員工資權(quán)從旬陽工行手中奪過來.止六月底,工資2780筆,攬儲7367百元.

二.強化責(zé)任管理,提高會計出納人員素質(zhì),保證會計核算質(zhì)量.一是對三十四種登記簿進(jìn)行登記責(zé)任人劃分,并對會計憑證要素、會計帳簿裝訂、會計報表、微機管理、會計檢查等工作劃分明細(xì),落實責(zé)任人,做到事事有人管、件件有著落.二是會計出納人員不斷進(jìn)行崗位練兵,通過自學(xué)與培訓(xùn)相結(jié)合,全面提高自身素質(zhì).今年我社會計人員參加了全縣信用社清產(chǎn)核資工作培訓(xùn)和全縣通存通兌業(yè)務(wù)培訓(xùn).在實際工作中,發(fā)揚傳幫帶的優(yōu)良傳統(tǒng),以老帶新,以熟帶生,互幫互學(xué),相互協(xié)作,保證工作不脫節(jié).三是嚴(yán)格遵照《農(nóng)村信用社會計基本制度》和《農(nóng)村信用社出納制度》,規(guī)范操守行為,改進(jìn)會計服務(wù),以適應(yīng)新形勢的需要.正確使用會計科目和帳戶,按規(guī)定程序辦理業(yè)務(wù);按時對傳票、帳、表進(jìn)行規(guī)范裝訂,保證要素齊全;每天進(jìn)行總分核對,按旬進(jìn)行聯(lián)行對帳,按季發(fā)送余額對帳單,力爭達(dá)到“五無”、“六相符”;及時上報項電和報表,實現(xiàn)零差錯;嚴(yán)格會計檔案管理,按照法定程序辦理存款查詢、凍結(jié)、扣劃和檔案調(diào)閱.重要空白憑證的購進(jìn)和領(lǐng)用進(jìn)行出入庫登記管理、領(lǐng)用登記管理,進(jìn)行逐筆銷號登記,并由主管會計定期或不定期進(jìn)行帳實核對.上半年共辦理聯(lián)行業(yè)務(wù)221筆,金額174005百元,無積壓、無差錯,做到按日清算匯差,按旬發(fā)送余額對帳.現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)堅持做到:錢帳分管,先收款后記帳,先記帳后付款;雙人臨柜,雙人接送庫;現(xiàn)金收付,換人復(fù)核;及時核對庫款,做到帳款、帳實相符.上半年共辦理業(yè)務(wù)41388筆,回籠現(xiàn)金253840百元,出納無長、短庫事故發(fā)生.四是嚴(yán)格核算,準(zhǔn)確計息,充分發(fā)揮會計反映監(jiān)督職能.及時為信貸人員提供本月到逾期貸款清單,使其及時掌握情況,進(jìn)行催收.止六月底,累計收回不良貸款30118百元.在日常工作中,嚴(yán)格執(zhí)行利率政策,準(zhǔn)確為儲戶、貸戶計算利息.每逢貸款結(jié)息日,信貸員電話通知,會計出納人員臨柜辦理結(jié)息業(yè)務(wù),大大提高了辦事效率.止六月底,收回利息9795百元.

第6篇：出納人員工作要求范文

今年以來我社會計出納工作人員在上級領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下認(rèn)真貫徹落實全縣農(nóng)村信用社工作會議精神緊緊圍繞年初制定的各項目標(biāo)任務(wù)強化管理夯實措施創(chuàng)新觀念優(yōu)化服務(wù)堅持以客戶為中心加強柜面優(yōu)質(zhì)服務(wù)切實提高會計核算水平原創(chuàng)：減少差錯事故發(fā)生為實現(xiàn)信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營大發(fā)展盈利水平大提高綜合實力大增強的“三大”發(fā)展目標(biāo)而奮斗

一強化優(yōu)質(zhì)服務(wù)確保各項目標(biāo)任務(wù)的超額完成市場經(jīng)濟下的金融業(yè)競爭可以說是服務(wù)的競爭服務(wù)出形象服務(wù)出信譽服務(wù)出存款服務(wù)出效益一是年初全體會計出納人員認(rèn)真地學(xué)習(xí)了聯(lián)社二十五號文件以《××縣農(nóng)村信用社內(nèi)勤工作人員規(guī)范服務(wù)準(zhǔn)則》為準(zhǔn)繩強化優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)樹立顧客就是上帝的服務(wù)理念做到來有迎聲走有送聲使顧客有賓至如歸的親切感全力以赴做好到期存款的轉(zhuǎn)存工作在社主任的帶領(lǐng)下通過內(nèi)外勤工作人員的共同努力和緊密配合止六月底我社存款余額達(dá)百元較年初凈增百元完成年度計劃任務(wù)的二是以客戶為中心按照先外后內(nèi)先急后緩的業(yè)務(wù)處理程序不斷改進(jìn)服務(wù)技巧提高業(yè)務(wù)處理速度為客戶提供限時服務(wù)以適應(yīng)人們現(xiàn)代生活的快節(jié)奏三是實行八對八全天營業(yè)做好鈔幣兌換工作由于我社地處縣城黃金地段人流量大到我社兌換鈔幣的客戶絡(luò)繹不絕出納人員不辭勞苦不論是零換整、整換零、兌換殘損幣都和存款客戶一樣對待止六月底回籠各種票面破幣百元完成全年回籠任務(wù)的四是推行上門服務(wù)內(nèi)勤代班負(fù)責(zé)人堅持每天上門服務(wù)同時加強對煙草公司、××超市、規(guī)模較大的個體工商戶進(jìn)行重點服務(wù)止六月底僅煙草公司一家就上門收款余次攬儲百元同時利用這一客戶關(guān)系將全縣煙草技術(shù)員工資權(quán)從旬陽工行手中奪過來止六月底工資筆攬儲百元

二強化責(zé)任管理提高會計出納人員素質(zhì)保證會計核算質(zhì)量一是對三十四種登記簿進(jìn)行登記責(zé)任人劃分并對會計憑證要素、會計帳簿裝訂、會計報表、微機管理、會計檢查等工作劃分明細(xì)落實責(zé)任人做到事事有人管、件件有著落二是會計出納人員不斷進(jìn)行崗位練兵通過自學(xué)與培訓(xùn)相結(jié)合全面提高自身素質(zhì)今年我社會計人員參加了全縣信用社清產(chǎn)核資工作培訓(xùn)和全縣通存通兌業(yè)務(wù)培訓(xùn)在實際工作中發(fā)揚傳幫帶的優(yōu)良傳統(tǒng)以老帶新以熟帶生互幫互學(xué)相互協(xié)作保證工作不脫節(jié)三是嚴(yán)格遵照《農(nóng)村信用社會計基本制度》和《農(nóng)村信用社出納制度》規(guī)范操守行為改進(jìn)會計服務(wù)以適應(yīng)新形勢的需要正確使用會計科目和帳戶按規(guī)定程序辦理業(yè)務(wù)按時對傳票、帳、表進(jìn)行規(guī)范裝訂保證要素齊全每天進(jìn)行總分核對按旬進(jìn)行聯(lián)行對帳按季發(fā)送余額對帳單力爭達(dá)到“五無”、“六相符”及時上報項電和報表實現(xiàn)零差錯嚴(yán)格會計檔案管理按照法定程序辦理存款查詢、凍結(jié)、扣劃和檔案調(diào)閱重要空白憑證的購進(jìn)和領(lǐng)用進(jìn)行出入庫登記管理、領(lǐng)用登記管理進(jìn)行逐筆銷號登記并由主管會計定期或不定期進(jìn)行帳實核對上半年共辦理聯(lián)行業(yè)務(wù)筆金額百元無積壓、無差錯做到按日清算匯差按旬發(fā)送余額對帳現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)堅持做到錢帳分管先收款后記帳先記帳后付款雙人臨柜雙人接送庫現(xiàn)金收付換人復(fù)核及時核對庫款做到帳款、帳實相符上半年共辦理業(yè)務(wù)筆回籠現(xiàn)金百元出納無長、短庫事故發(fā)生四是嚴(yán)格核算準(zhǔn)確計息充分發(fā)揮會計反映監(jiān)督職能及時為信貸人員提供本月到逾期貸款清單使其及時掌握情況進(jìn)行催收止六月底累計收回不原創(chuàng)：良貸款百元在日常工作中嚴(yán)格執(zhí)行利率政策準(zhǔn)確為儲戶、貸戶計算利息每逢貸款結(jié)息日信貸員電話通知會計出納人員臨柜辦理結(jié)息業(yè)務(wù)大大提高了辦事效率止六月底收回利息百元

三時刻樹立安全意識加強“三防一保”工作我社作為金融單位身處鬧市人員流量大情況復(fù)雜會計出納人員時刻不忘安全積極做好防搶演練堅持“四雙”制度嚴(yán)防盜、搶案件的發(fā)生并且經(jīng)常檢查報警設(shè)備、滅火器及防衛(wèi)器械是否處于良好狀態(tài)同時對內(nèi)做好崗位制約和會計監(jiān)督堅持印、押、證分管營業(yè)終了入庫保管及時做好內(nèi)外帳務(wù)核對嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)防經(jīng)濟案件的發(fā)生

回顧上半年我社的會計出納人員在工作量成倍增長、人均工作負(fù)擔(dān)日益加重的情況下忠于職守盡職盡責(zé)任勞任怨勤奮工作以改革的精神對外加強服務(wù)不斷改善服務(wù)態(tài)度提高服務(wù)質(zhì)量對內(nèi)加強管理不斷改進(jìn)管理方式較好地完成了各項工作任務(wù)但同形勢和上級領(lǐng)導(dǎo)的要求還有一定的差距會計核算質(zhì)量仍未達(dá)到一級單位要求會計核算水平還有待提高在以后的工作中我社會計出納人員將加倍努力克服不足發(fā)揚成績忘我工作為實現(xiàn)新的更高的工作目標(biāo)而努力奮斗

第7篇：出納人員工作要求范文

【一】財務(wù)出納人員工作總結(jié)時光飛逝，20XX年的工作已經(jīng)結(jié)束了。作為一名財務(wù)出納，同時也作為一名服務(wù)住戶的物業(yè)公司人員，我的職責(zé)主要是：認(rèn)真做好住戶物業(yè)費和購水電費以及其他相關(guān)費用的現(xiàn)金收存，核對前臺文員的各種票據(jù)臺賬，做好現(xiàn)金日記賬，保管庫存現(xiàn)金、財務(wù)印章以及相關(guān)票據(jù)，負(fù)責(zé)支票、發(fā)票、收據(jù)管理，負(fù)責(zé)支出公司報賬單，按時發(fā)放工資，辦理銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，協(xié)助前臺做好接待工作，以及及時修改住戶的數(shù)據(jù)庫等事項。

一年以來，我的工作在公司領(lǐng)導(dǎo)層的正確指導(dǎo)下，依靠全體同仁的共同努力，在平凡的工作崗位上，以細(xì)致入微的工作作風(fēng)，以樂于奉獻(xiàn)的工作態(tài)度，以服務(wù)無止盡的工作追求，較好的完成了各項工作任務(wù)。為了積累經(jīng)驗，查找差距，提升能力，現(xiàn)就去年工作情況總結(jié)匯報如下：

1、堅持原則，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，認(rèn)真做好賬務(wù)核對。

每天小心翼翼的處理各種來源的現(xiàn)金收款，仔仔細(xì)細(xì)的核對各種票據(jù)，使之票款相符，并于當(dāng)日錄入財務(wù)賬單，詳細(xì)規(guī)范做好日記賬。做到日清日結(jié)。主動與會計核對票據(jù)和對賬單。本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，堅持從細(xì)微處入手，實事求是、不怕麻煩、細(xì)心審核。在業(yè)主購水電的高峰期，有時一天的現(xiàn)金收入達(dá)十多萬，票據(jù)百多張，都需要我獨自反復(fù)點驗，反復(fù)核對，確保不出一點差錯。

2、態(tài)度端正，依章辦事，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律。

因財務(wù)工作是公司的核心部門，《會計法》和各項財務(wù)規(guī)定對這一塊工作要求細(xì)致、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。我嚴(yán)格遵守財務(wù)紀(jì)律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求，進(jìn)行財務(wù)記賬與報賬工作。無張冠李戴現(xiàn)象，無現(xiàn)金坐支行為。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，說明原因，果斷不予報銷;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我公司財務(wù)信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。同時，按國家財務(wù)規(guī)定對每一筆收支票據(jù)的真實性、完整性進(jìn)行認(rèn)真審核，經(jīng)得起隨時檢查。

3、勤勤懇懇，樂于奉獻(xiàn)，堅守財務(wù)工作人員的職業(yè)道德底線。

盡心盡職做好柜臺服務(wù)工作，及時整理好破幣和散亂現(xiàn)金，按時發(fā)放員工工資。因為實際工作情況的特殊性，我除了完成出納工作，還同時要兼顧公司其他業(yè)務(wù)。為了能按質(zhì)按量完成各項任務(wù)，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，樂于吃苦，樂于奉獻(xiàn)，經(jīng)常加班加點工，起到了先進(jìn)和榜樣的作用。同時，每天對于數(shù)萬元的現(xiàn)金從手中經(jīng)過，也是對我的道德操守是一種強大的考驗。抱著對老板負(fù)責(zé)任的態(tài)度，憑良心做事，扎實工作，任何時候任何情況，都決不挪用公司的一分錢。我很榮幸，公司現(xiàn)在賬目清楚，各種票據(jù)完全真實，一分也沒差錯。賬款相符，心理坦然。

4、兼顧前臺，依章辦事，適時加大對相關(guān)費用的收繳。

我們物業(yè)公司主要靠及時收繳物業(yè)費和其他相關(guān)費用，來維持公司的良性運轉(zhuǎn)，這些費用的及時收取，就如同及時注入新鮮的血液。根據(jù)我部門內(nèi)對領(lǐng)班和我的職責(zé)劃分，我負(fù)責(zé)經(jīng)營性車庫雜屋水電費物業(yè)費的催繳管理，開發(fā)商車庫租金的催繳管理，車位占用費的定期清查管理，以及有償服務(wù)費收入、場地占用情況等相關(guān)費用的管理。在每個單月份的10日，我協(xié)同物管員一起催收經(jīng)營性車庫雜屋的費用，在每個月底，協(xié)同1#接待柜臺對拖欠租金的使用人發(fā)出催款通知，每天親往門崗，收取臨時停車費，每天觀察步行街廣場的場地使用情況，核對收費情況。通過一系列切實有效的方法，確保了應(yīng)收現(xiàn)金的進(jìn)賬，提高了資金的運行質(zhì)量，保證了資金運作和流動上的順暢。

5、顧全大局，團結(jié)協(xié)作，做好住戶服務(wù)工作。

作為服務(wù)行業(yè)的一員，心中時刻裝載我們XXX的服務(wù)理念：住戶的滿意是我們的唯一追求。當(dāng)有住戶前來我柜臺繳納水電費物業(yè)費時，我都主動與住戶打招呼，微笑服務(wù)，讓住戶感受到我們的熱情。因為多方面的原因，上半年我前臺職員流動頻繁，給我們部門的接待工作帶來一定影響。作為公司這個大家庭的一份子，我發(fā)揚老員工的表率作用，以老傳新，并在其他員工不在位，或有業(yè)務(wù)糾紛時，發(fā)揮能者多勞，勇于擔(dān)當(dāng)。同時不斷告戒新員工要牢記：業(yè)務(wù)忙，莫慌亂，情緒好，態(tài)度謙。

6、任勞任怨，服從安排，做好公司交代的其他事項。

5月份，公司統(tǒng)一部署對小區(qū)所有住戶進(jìn)行住戶滿意度調(diào)查工作。作為一名家庭主婦，作為一名家長，我家務(wù)多，孩子讀書學(xué)琴也需要輔導(dǎo)，監(jiān)督。但我更知道，公司的榮辱得失與自己休戚與共。沒有擺自己的客觀情況，服從安排，克服困難，和同事一起，利用晚上加班加點，挨家挨戶，盡自己的最大能力去說通業(yè)主，記錄業(yè)主反映的問題，并迅速反饋給相關(guān)工作人員，最終順利做好了滿意度調(diào)查問卷工作，圓滿完成了公司交代的任務(wù)。

一年以來，個人工作經(jīng)過不斷的認(rèn)真探索，經(jīng)驗積累，自我學(xué)習(xí)，自我總結(jié)，較之于往年，在以下兩個方面得到有效的加強：

一是堅持學(xué)習(xí)，提高了業(yè)務(wù)水平。我于今年3月份再次報名參加了20XX年會計從業(yè)人員資格考試，并在4月份的考試中終成正果。平時也經(jīng)常自購相關(guān)書籍，自學(xué)業(yè)務(wù)知識，不斷充實自己的工作經(jīng)驗和業(yè)務(wù)技能，并學(xué)以致用。通過堅持不懈的學(xué)習(xí)，在業(yè)務(wù)工作能力、綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力、文字語言表達(dá)能力等方面，都有了一定提高，較好的適應(yīng)了工作的需要。

二是加強了服務(wù)意識，端正了工作態(tài)度。公司領(lǐng)導(dǎo)的言傳身教，工作環(huán)境的親歷渲染，本人心態(tài)的逐步轉(zhuǎn)變，個人感覺對我所從事的物業(yè)服務(wù)工作已漸入佳境。面對個別無理取鬧的業(yè)主，能保持心平氣和，耐心解釋說服，起到了一名老員工良好的表率作用。

在過去的一年里，我雖然能基本完成工作，取得成績，但這與領(lǐng)導(dǎo)的有力支持和同事的協(xié)同給力是分不開的?？陀^冷靜的自我剖析，自身還存在很多不足之處：首先，由于科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展，我對現(xiàn)代化的辦公方式和業(yè)務(wù)處理方法還不是完全能駕馭;其次，由于經(jīng)常顧這頭沒顧到那頭，沒有盡到管理者的最大管理責(zé)任。針對諸多存在的不足，在以后的工作中，我還需要：

1、搞好與業(yè)主之間的關(guān)系協(xié)調(diào)，進(jìn)一步理順關(guān)系;

2、進(jìn)一步加強業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平;

3、進(jìn)一步管好財、理好賬，做好經(jīng)常項目開支。

新的一年已經(jīng)來臨了，我決心再接再厲，鼓足干勁，迎接更高的目標(biāo)，接受更大的挑戰(zhàn)，各方面都能更上一層樓。

謝謝領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)愛!謝謝同事的支持!

【二】財務(wù)出納人員工作總結(jié)我的崗位工作職責(zé)是負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、貨幣資金的核算、開具增殖稅發(fā)票和現(xiàn)金及各種有價證券的保管等重要任務(wù)。剛剛開始的時候，讓我擔(dān)任出納工作，我感到很委屈，我簡單的認(rèn)為出納工作好像很簡單，不過是點點鈔票、填填支票、跑跑銀行等事務(wù)性工作。但是當(dāng)我真正投入工作，我才知道，我對出納工作的認(rèn)識和了解是錯誤的，其實不然，出納工作不僅責(zé)任重大，而且有不少學(xué)問和政策技術(shù)問題，需要好好學(xué)習(xí)才能掌握。并且剛剛從學(xué)校走出來，畢竟理論和實踐是有一定的差距的，理論很難和實踐相結(jié)合，這就對實際工作造成了很大的困難，很是我以前很難完全意料到的。況且我對公司的情況不是完全的了解，對公司的運作方式也還不熟悉，處理起來不是很順暢，因此，工作的效率很一般，對工作形成了難度，還好的是，在各位公司領(lǐng)導(dǎo)、同事和指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，知道了如何辦理貨幣資金和各種票據(jù)的收入，保證自己經(jīng)手的貨幣資金和票據(jù)的安全與完整，如何填制和審核許多原始憑證，以及如何進(jìn)行帳務(wù)處理等問題，通過在實踐中指導(dǎo)，業(yè)務(wù)技能得到了很快的提升和鍛煉，工作水平得以迅速的提高。

經(jīng)過了將近3個月緊張的工作實踐和總結(jié)，知道了要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，出納工作絕非“雕蟲小技”，更不是可有可無的一個無足輕重的崗位，出納工作是會計工作不可缺少的一個部分，它是經(jīng)濟工作的第一線，因此，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：

一、學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的政策水平。

二、出納工作需要很強的操作技巧。打算盤、用電腦、填支票、點鈔票等都需要深厚的基本功。作為專職的出納員，不但要具備處理一般會計事物的財務(wù)會計專業(yè)基本知識，還要具備較高的處理出納事務(wù)的出納專業(yè)知識水平和較強的數(shù)字運算能力。

三、做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)道德。

四、出納人員要有較強的安全意識，現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制;也要有對外的保安措施，維護(hù)個人安全和公司的利益不受到損失。

第8篇：出納人員工作要求范文

【關(guān)鍵詞】工業(yè)企業(yè) 貨幣資金 控制

一、貨幣資金相關(guān)理論

（一）貨幣資金的概念及特點。

貨幣資金是資金在循環(huán)周轉(zhuǎn)過程中，處于貨幣形態(tài)的企業(yè)資金，它是工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，是一種流動性較強的資產(chǎn)。根據(jù)其貨幣資金的用途和存放地不同，可分為：現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三種。由于貨幣資金具有較強的流動性和較高的控制風(fēng)險特點，工業(yè)企業(yè)在進(jìn)行會計核算的過程中，應(yīng)當(dāng)加強對貨幣資金的控制與核算，保障工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)方面的安全、完整，進(jìn)而提高資金周轉(zhuǎn)速度和使用效益。

（二）貨幣資金內(nèi)部控制的目標(biāo)。

工業(yè)企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制的目標(biāo)是以建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度為基本出發(fā)點，實現(xiàn)貨幣資金內(nèi)部控制的主要目標(biāo)：首先，企業(yè)貨幣資金的安全性。通過企業(yè)實施良好的內(nèi)部控制，確保企業(yè)庫存現(xiàn)金的安全，防止貨幣資金發(fā)生被盜竊、詐騙和挪用現(xiàn)象的發(fā)生；其次，企業(yè)貨幣資金的完整性。監(jiān)督企業(yè)應(yīng)收到的貨幣資金金額，預(yù)防企業(yè)存在小金庫私立現(xiàn)象等侵占企業(yè)收入的違法行為發(fā)生；再次，企業(yè)貨幣資金的合法性。檢查企業(yè)所擁有的貨幣資金取得、使用的合法性、合規(guī)性；最后，企業(yè)貨幣資金的效益性。合理協(xié)調(diào)分配工業(yè)企業(yè)貨幣資金的合適情況，有計劃、有步驟的進(jìn)行規(guī)劃，使貨幣資金在企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)揮出最大的經(jīng)濟效益。

二、工業(yè)企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制管理存在的問題

（一）企業(yè)財務(wù)員工素質(zhì)偏低。

在工業(yè)企業(yè)中，由于企業(yè)規(guī)模存在差異且企業(yè)的性質(zhì)也存在不同，有些規(guī)模較小的工業(yè)企業(yè)對會計人員的聘用并不規(guī)范，存在無證上崗、家庭產(chǎn)業(yè)等現(xiàn)象的存在，造成了會計工作人員素質(zhì)參差不齊，對貨幣資金內(nèi)部控制無法實現(xiàn)的主要問題發(fā)生。此外，還有些工業(yè)企業(yè)員工個人素質(zhì)較低，對貨幣資金內(nèi)部控制管理的認(rèn)識不足，不能夠積極主動的配合企業(yè)內(nèi)部控制制度實施，這些都對貨幣資金內(nèi)部控制管理造成了一定的影響。

（二） 內(nèi)部控制管理相對落后。

隨著時代的變化，市場體制、政府政策也都隨之在不斷更改、更新，市場競爭變得更加激烈。企業(yè)為了能夠在市場體制中生存和發(fā)展，就應(yīng)當(dāng)建立健全其企業(yè)內(nèi)部控制制度，制定的內(nèi)部控制制度要與時展與時俱進(jìn)，而且還需要制定新的內(nèi)控制度，使其適應(yīng)企業(yè)的經(jīng)營管理和企業(yè)發(fā)展的要求。

（三）現(xiàn)象的發(fā)生。

在內(nèi)部控制制度不健全的情況下，工業(yè)企業(yè)存在、濫用公款現(xiàn)象的發(fā)生，這將導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生貨幣資金損失。企業(yè)出納與會計合作串通、出納與財務(wù)印章保管員共同徇私、財產(chǎn)保管員與清查員合伙造假、采購部門與會計部門聯(lián)合進(jìn)行舞弊、企業(yè)內(nèi)部審計部門與會計部門合作作弊等，這些都威脅著工業(yè)企業(yè)貨幣資金安全，使得企業(yè)內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)，不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

（四）職能權(quán)限的規(guī)范。

有些工業(yè)企業(yè)由于自身規(guī)模受限，工作人員可能存在身兼數(shù)職或一人多崗的現(xiàn)象。工作人員不能正確的履行自己的工作職責(zé)，違背了其職業(yè)道德和職業(yè)操守，且、蓄意等都會導(dǎo)致舞弊行為的發(fā)生和會計信息方面的失真，與此同時，也可能會發(fā)生挪用、轉(zhuǎn)移且隱瞞企業(yè)資產(chǎn)現(xiàn)象，給企業(yè)帶來重大的經(jīng)濟損失。例如：工業(yè)企業(yè)中物資采購部門，在進(jìn)行物資采購過程中，批準(zhǔn)采購和進(jìn)行采購的兩項工作由一人負(fù)責(zé)，即該工作人員既有決定權(quán)又有決策權(quán)，且并無其他人員進(jìn)行監(jiān)督或管理，這樣就很可能發(fā)生行為。

（五）監(jiān)督管理的不嚴(yán)格。

某些工業(yè)企業(yè)會計部門對稽核崗位設(shè)置尚不完善，以至于發(fā)生的錯誤不能及時發(fā)現(xiàn)并糾正。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作缺乏重視，內(nèi)部審計部門管理制度不健全，缺乏合理、統(tǒng)一的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)等，使得企業(yè)貨幣資金內(nèi)部審計工作很難實施。與此同時，有些工業(yè)企業(yè)把內(nèi)部審計部門與會計部門同時設(shè)置在一個部門，并由會計部門主管作部門總領(lǐng)導(dǎo)，讓內(nèi)部審計部門在形式上就缺乏了獨立性，給企業(yè)經(jīng)濟方面帶來了很大的風(fēng)險。

三、工業(yè)企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制管理的完善建議

（一）實行崗位分工制度。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)聘用合格的會計人員處理企業(yè)的相關(guān)貨幣資金業(yè)務(wù)，貨幣資金方面工作的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)素質(zhì)，忠于職守、廉潔奉公、遵紀(jì)守法且客觀公正。企業(yè)還應(yīng)建立健全貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位分離且能夠相互制約和監(jiān)督。

工業(yè)企業(yè)出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。嚴(yán)禁一人（包括出納及其他會計人員）辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程現(xiàn)象發(fā)生。出納人員對不符合規(guī)定和手續(xù)的收支業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理，對涉及貨幣資金管理和控制業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)人員實行定期輪換崗位，以相互牽制、相互監(jiān)督。

（二）采取預(yù)算控制制度。

資金預(yù)算控制制度是指企業(yè)一定時期的貨幣資金的流入與流出，對其貨幣流動進(jìn)行統(tǒng)籌、合理的安排。工業(yè)企業(yè)貨幣資金預(yù)算的編制，直接影響到企業(yè)貨幣資金流轉(zhuǎn)的暢通，還影響到企業(yè)貨幣資金的具體利用效益，甚至是企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況。因此，應(yīng)當(dāng)加強工業(yè)企業(yè)貨幣資金預(yù)算的可靠性控制，避免或減少預(yù)算編制的主觀性和隨意性。

在對貨幣資金預(yù)算編制和貨幣資金業(yè)務(wù)核算時應(yīng)當(dāng)將其分開，以便能夠更好的控制企業(yè)貨幣資金業(yè)務(wù)。貨幣資金預(yù)算編制后，應(yīng)監(jiān)督預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行，工業(yè)企業(yè)在經(jīng)營過程中所實際現(xiàn)金收支的結(jié)果應(yīng)當(dāng)定期與預(yù)算計劃進(jìn)行比較。如出現(xiàn)重大差異時，應(yīng)當(dāng)及時的采取必要措施來進(jìn)行調(diào)查和調(diào)整。

（三）實施授權(quán)批準(zhǔn)制度 。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)對貨幣資金收、支建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確規(guī)定審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定工作人員在處理貨幣資金相關(guān)業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和具體工作要求。對貨幣資金的收入實行科目負(fù)責(zé)制，由會計人員（非出納人員）逐筆審核、簽收、登記、制單，無誤后交出納人員進(jìn)行辦理現(xiàn)金、銀行收款手續(xù)，退票時出納人員應(yīng)及時通知有關(guān)會計人員進(jìn)行沖帳，將票證退還給繳款單位。月末會計人員應(yīng)與有關(guān)收款部門核對收款情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。貨幣資金支出實行授權(quán)批準(zhǔn)制度，由工業(yè)企業(yè)請款部門經(jīng)辦人員辦理請款手續(xù)，經(jīng)辦人員部門主管進(jìn)行審核，企業(yè)財務(wù)主管、廠長審批，財務(wù)部長審批，科目負(fù)責(zé)人審核，最后交由出納人員從企業(yè)的銀行賬戶或?qū)嵈娆F(xiàn)金中進(jìn)行辦理付款業(yè)務(wù)。審核人、經(jīng)辦人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批經(jīng)辦，對于超越審批權(quán)限的，有權(quán)拒絕辦理。

（四）推廣內(nèi)部稽核制度。

工業(yè)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部稽核制度，對在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，積極的采取有效措施，糾正和完善貨幣資金方面的內(nèi)部稽核制度，明確有關(guān)部門或工作人員的工作職責(zé)，定期或不定期地進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查相關(guān)崗位和工作人員的設(shè)置情況，查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；監(jiān)督檢查授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況，查是否存在越權(quán)審批行為；監(jiān)督檢查企業(yè)印章的保管情況，查是否存在全部印章交由一人保管現(xiàn)象；監(jiān)督檢查票據(jù)的保管情況，查是否存在票據(jù)管理漏洞。

（五）加強票據(jù)、印章及貨幣資金的安全工作。

應(yīng)加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)保管工作，由企業(yè)出納人員負(fù)責(zé)各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓及注銷等環(huán)節(jié)的具體工作，并設(shè)置專項登記簿進(jìn)行票據(jù)記錄，防止空白票據(jù)遺失或被盜用現(xiàn)象的發(fā)生。與此同時，企業(yè)還要加強預(yù)留印鑒的管理，財務(wù)專用章應(yīng)交由會計人員（非出納人員）專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章，根據(jù)規(guī)定要求有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行簽字或蓋章手續(xù)。

第9篇：出納人員工作要求范文

   三個月試用期已經(jīng)過去，我對自己所從事的出納工作已經(jīng)比較熟悉，也能勝任這項工作。以前在會計師事務(wù)所做業(yè)務(wù)助理工作時，對出納的工作狀況比較了解。而且在這兩個月里，我在公司xx總和xx會計的領(lǐng)導(dǎo)下，在公司同仁的幫忙下，在新的崗位中，我對本公司經(jīng)營模式和管理制度有了全新的認(rèn)識和深入的學(xué)習(xí)?，F(xiàn)對本職工作匯報如下：

   一、一個人應(yīng)對新的城市、新的工作，一切都將是新開始，都有一個從生疏到熟悉及精通的過程，萬事開頭難，一個良好的心態(tài)——虛心的、用心的心態(tài)是干好一切工作的根本。剛開始的幾天是關(guān)鍵，于是我努力把自己的心態(tài)調(diào)整到，以適應(yīng)新的環(huán)境、應(yīng)對新的工作挑戰(zhàn)。

   二、在這期間，在財務(wù)和內(nèi)勤上我作了如下具體工作。

   1、嚴(yán)格按照財務(wù)制度的要求，辦理費用報銷，現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務(wù)。

   2、每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發(fā)放。

   3、及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。月末編制出納報告單。

   4、填寫稅務(wù)申報表。

   5、完成財務(wù)負(fù)責(zé)人交待的工作。

   經(jīng)過兩個月的試用期，我在工作也取得了一些成效。出納工作看似簡單，做起來卻難，以前的工作經(jīng)驗對我從事新的工作有必須的幫忙，但很多事情還需要重新認(rèn)識和體會，學(xué)習(xí)和實踐相互融合才能產(chǎn)出成果，成績的取得離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無形的身教，離不開公司同仁的關(guān)心和支持。

   三、要作好出納工作絕不能夠用“簡單”來形容，絕非“雕蟲小技”，它是經(jīng)濟工作的第一線，財務(wù)收支的關(guān)口，在公司的經(jīng)營管理中占有重要的地位。作為一個合格的出納，務(wù)必具備以下的基本要求：一是s學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識技能。二是學(xué)會制訂本職崗位工作內(nèi)部控制制度，發(fā)揮財務(wù)控制、監(jiān)督的作用。三是出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。四。出納人員要有較強的安全意識，現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制。四。很好的溝通潛力。個性是和工商、稅務(wù)、社保等單位的外聯(lián)溝通潛力。當(dāng)然，在今后的工作中除了恪守以上的基本四點外，我還要不斷的努力學(xué)習(xí)國家出臺的新的財經(jīng)法律法規(guī)和先進(jìn)的企業(yè)管理制度，以適應(yīng)不斷變化的社會環(huán)境和今后公司開展的工作。

   在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，與時俱進(jìn)，做好本職工作，與公司的發(fā)展同步。同時，我要個性感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對我工作的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝！

  關(guān)于出納試用期的個人總結(jié)范文

   加入公司已經(jīng)三個多月了，在公司和財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)及同事的幫助和指導(dǎo)下我已初步了解了公司財務(wù)方面的一些基礎(chǔ)知識和基本操作，經(jīng)過這一段時間的學(xué)習(xí)使我更一步加深了對理論知識的認(rèn)識，更使我感受到了實踐的重要性和自身的不足。所以，要想完成好以后的工作必須從現(xiàn)在開始刻苦實踐，虛心學(xué)習(xí)。以下是我對三個月試用期的一個小結(jié)。

   一、實習(xí)主要內(nèi)容

   1、辦理各銀行轉(zhuǎn)賬、存款、提現(xiàn)、銀行承兌匯票到期承兌等。

   2、負(fù)責(zé)各銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的購買、保管以及支票的簽發(fā)。

   3、電算化填制銀行收款、銀行付款憑證。

   4、登記銀行日記手工賬，并及時與銀行對賬

   二、失

   回顧三個月的出納工作，讓我感覺到了我的很多不足之處，將實踐想的過于簡單，所以操作過程中顯得有些眼高手低，產(chǎn)生了許多不必要的麻煩，總結(jié)如下：

   1、開具支票必須字跡工整、無連筆、不能修改等。而我的正楷書法功底實在是太弱了，終于把支票內(nèi)容寫工整了，蓋銀行預(yù)留印鑒時也是一門技巧，印鑒重壓、重影現(xiàn)象都會被銀行退票，從而耽誤工作。

   2、電算化填制銀行收款、銀行付款憑證時經(jīng)常將日期與附件張數(shù)忘記改寫。

   3、登記銀行日記手工賬，不能及時與銀行對賬。

   三、得

   1、嚴(yán)格按照財務(wù)制度的要求，辦理銀行收付款業(yè)務(wù)，以及支票的填寫、簽發(fā)，認(rèn)識到了財務(wù)工作的嚴(yán)格性、規(guī)范性。

   2、學(xué)習(xí)并操作用友會計軟件系統(tǒng)，將書本與實踐有效的結(jié)合起來。

   3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬，并學(xué)會了編制發(fā)生額及余額表。

   4、學(xué)會了如何與同事們友好相處，及時完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。

   四、對公司的認(rèn)識

   對于公司大家有目共睹自，從接手以來，在管理方面實行了人性化的管理理念，即“人為本，德治企，共和諧”。并且先后推行了6S、競聘上崗、戒煙禁酒等等一系列的管理辦法，提高了公司的管理質(zhì)量和秩序。在對待員工方面公司實行了有難必幫、有病必探、有喜必報、有喪必悼等一系列措施，加強了同事與同事之間，員工與公司之間的和諧，也讓我深深的感受到了公司對員工的關(guān)懷。

   要作為一個合格的出納必須具備以下的基本要求：一、學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識技能。二、出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。三、出納人員要有較強的安全意識，現(xiàn)金、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制。四、很好的溝通能力。而我對于這些要求做的還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠好。在今后的工作中，我將努力提高業(yè)務(wù)水平，克服不足，朝著以下幾個方向努力：

   1、在以后的工作中不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，通過多看、多學(xué)、多練來不斷的提高自己的各項業(yè)務(wù)技能。

   2、提高自己解決實際問題的能力，并在工作過程中克服急躁情緒，以積極、熱情、細(xì)致的態(tài)度認(rèn)真對待每一項工作。

   以上是我對三個月試用以來的一些體會和認(rèn)識，也是我不斷在工作中將所學(xué)的知識與實踐相結(jié)合的一個過程。在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，努力實現(xiàn)自己的人生價值和目標(biāo)。

   在此，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同事在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對我工作的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝！

   關(guān)于出納試用期的個人總結(jié)范文

   時間過得很快，轉(zhuǎn)眼間三個月試用期的時間就過去了，在三個月的出納工作中，對出納的崗位認(rèn)識、工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)技能以及思想提高都是對我的職業(yè)生涯的填充和必不可少的彌補。

   回顧三個月來的出納工作，先是失誤、還是失誤，最后才有了小的成績和經(jīng)驗。下面，我將出納工作總結(jié)如下，敬請大家提出寶貴意見。

   一、失誤、缺點和經(jīng)驗簡談

   以前在公司是做會計工作的，出納的業(yè)務(wù)沒具體操作和實踐過，總認(rèn)為是調(diào)蟲小技，不以為然，可就是抱著這種心態(tài)剛開始干出納工作出現(xiàn)不少的失誤，

   第一失誤就是開具支票上的錯誤。

   制度要求：開具支票必須字跡工整、無連筆、不能修改等。而我的正楷書法功底實在是太弱了，筆畫不連，字就不會寫;終于把支票抬頭單位名稱寫工整了，蓋銀行預(yù)留印鑒時也是一門技巧，印鑒重壓、重影、現(xiàn)象都會被銀行退票，耽誤工作。

   基于上述業(yè)務(wù)需求，根據(jù)自己在軟件公司的軟件實施經(jīng)驗和電腦知識，為自己的崗位需求開發(fā)了excel系統(tǒng)的.交行票據(jù)套打系統(tǒng)，解決了在實際工作中出現(xiàn)的缺點問題，提高了工作效率。

   由此可見，虛心的、積極的心態(tài)是干好一切工作的根本;學(xué)習(xí)和實踐相互融合才能產(chǎn)出成果。在大學(xué)里，學(xué)習(xí)的知識不能用在具體解決問題上，空洞無味，就是因為沒有問題擺在我們面前，成果都是面對一個一個具體問題而存在的。

   二、取得的成績

   在這期間，在財務(wù)和內(nèi)勤上我作了如下具體工作。

   1、嚴(yán)格按照財務(wù)制度的要求，辦理費用報銷，現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務(wù)。

   2、每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發(fā)放。

   3、及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

   4、起草財經(jīng)公文、人事公文并及時發(fā)放、傳閱、存檔、保管。

   5、監(jiān)督人員考勤登記，辦公飲用水的安排。

   6、開具日常收款業(yè)務(wù)發(fā)票，并保管好空白發(fā)票和其它支票。

   7、開發(fā)了excel平臺票據(jù)套打系統(tǒng)。

   8、填寫地稅申報表。

   9、完成財務(wù)經(jīng)理交待的工作。

   出納工作看似簡單，做起來難，成績的取得離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無形的身教，三個月的崗位實戰(zhàn)練兵，使我的財務(wù)工作水平又向前推進(jìn)了一步。知道了要作好出納工作絕不可以用輕松來形容，絕非雕蟲小技，它是經(jīng)濟工作的第一線，財務(wù)收支的關(guān)口，占有重要的地位。

   三、今后的努力方向

   作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：一.學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識技能。二學(xué)會制訂本職崗位工作內(nèi)部控制制度，發(fā)揮財務(wù)控制、監(jiān)督的作用.。三.出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。四.出納人員要有較強的安全意識，現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制。四.很好的溝通能力。特別是和工商、稅務(wù)、社保等單位的外聯(lián)溝通能力。

   以上是我近三個月工作以來的一些體會和認(rèn)識，也是我不斷在工作中將所學(xué)的知識與實踐相結(jié)合的一個過程。在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，做好出納工作計劃，認(rèn)真工作，努力實現(xiàn)自己的人生價值。

   在此，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝!

   關(guān)于出納試用期的個人總結(jié)范文

   兩個月試用期已經(jīng)過去，我對自己所從事的出納工作已經(jīng)比較熟悉，也能勝任這項工作。以前在會計師事務(wù)所做業(yè)務(wù)助理工作時，對出納的工作情況比較了解。而且在這兩個月里，我在公司*總和*會計的`領(lǐng)導(dǎo)下，在公司同仁的幫助下，在新的崗位中，我對本公司經(jīng)營模式和管理制度有了全新的認(rèn)識和深入的學(xué)習(xí)。現(xiàn)對本職工作總結(jié)如下：

   一、一個人面對新的城市、新的工作，一切都將是新開始，都有一個從生疏到熟悉及精通的過程，萬事開頭難，一個良好的心態(tài)——虛心的、積極的心態(tài)是干好一切工作的根本。剛開始的幾天是關(guān)鍵，于是我努力把自己的心態(tài)調(diào)整到最佳，以適應(yīng)新的環(huán)境、應(yīng)對新的工作挑戰(zhàn)。

   二、在這期間，在財務(wù)和內(nèi)勤上我作了如下具體工作。

   1、嚴(yán)格按照財務(wù)制度的要求，辦理費用報銷，現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務(wù)。

   2、每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發(fā)放。

   3、及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。月末編制出納報告單。

   4、填寫稅務(wù)申報表。

   5、完成財務(wù)負(fù)責(zé)人交待的工作。

   經(jīng)過兩個月的試用期，我在工作也取得了一些成效。出納工作看似簡單，做起來卻難，以前的工作經(jīng)驗對我從事新的工作有一定的幫助，但很多事情還需要重新認(rèn)識和體會，學(xué)習(xí)和實踐相互融合才能產(chǎn)出成果，成績的取得離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無形的身教，離不開公司同仁的關(guān)心和支持。

   三、要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，絕非“雕蟲小技”，它是經(jīng)濟工作的。第一線，財務(wù)收支的關(guān)口，在公司的經(jīng)營管理中占有重要的地位。作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：一。學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識技能。二。學(xué)會制訂本職崗位工作內(nèi)部控制制度，發(fā)揮財務(wù)控制、監(jiān)督的作用。三。出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。四。出納人員要有較強的安全意識，現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制。四。很好的溝通能力。特別是和工商、稅務(wù)、社保等單位的外聯(lián)溝通能力。當(dāng)然，在今后的工作中除了恪守以上的基本四點外，我還要不斷的努力學(xué)習(xí)國家出臺的新的財經(jīng)法律法規(guī)和先進(jìn)的企業(yè)管理制度，以適應(yīng)不斷變化的社會環(huán)境和今后公司開展的工作。

   以上是我對本人兩個月工作的一些體會和總結(jié)。在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，與時俱進(jìn)，做好本職工作，與公司的發(fā)展同步。同時，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝！

   關(guān)于出納試用期的個人總結(jié)范文

   對自己所從事的出納工作已經(jīng)比較熟悉，兩個月試用期已經(jīng)過去。也能勝任這項工作。以前在會計師事務(wù)所做業(yè)務(wù)助理工作時，對出納的工作情況比較了解。而且在這兩個月里，公司總和會計的領(lǐng)導(dǎo)下，公司同仁的幫助下，新的崗位中，對本公司經(jīng)營模式和管理制度有了全新的認(rèn)識和深入的學(xué)習(xí)。

   現(xiàn)對本職工作總結(jié)如下：

   一、一個人面對新的城市、新的工作。都有一個從生疏到熟悉及精通的過程，萬事開頭難，一個良好的心態(tài)虛心的積極的心態(tài)是干好一切工作的根本。剛開始的幾天是關(guān)鍵，于是努力把自己的心態(tài)調(diào)整到，以適應(yīng)新的環(huán)境、應(yīng)對新的工作挑戰(zhàn)。

   二、這期間辦理費用報銷1嚴(yán)格按照財務(wù)制度的要求?，F(xiàn)金、支票的收付業(yè)務(wù)。

   2每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發(fā)放。

   3及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。月末編制出納報告單。

   4填寫稅務(wù)申報表。

   工作也取得了一些成效。出納工作看似簡單，5完成財務(wù)負(fù)責(zé)人交待的工作。經(jīng)過兩個月的試用期。做起來卻難，以前的工作經(jīng)驗對我從事新的工作有一定的幫助，但很多事情還需要重新認(rèn)識和體會，學(xué)習(xí)和實踐相互融合才能產(chǎn)出成果，成績的取得離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無形的身教，離不開公司同仁的關(guān)心和支持。

   三、要作好出納工作絕不可以用輕松來形容。財務(wù)收支的關(guān)口，公司的經(jīng)營管理中占有重要的地位。

   必須具備以下的基本要求：作為一個合格的出納。

   不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識技能。一.學(xué)習(xí)、解和掌握政策法規(guī)和公司制度。

   發(fā)揮財務(wù)控制、監(jiān)督的作用。二.學(xué)會制訂本職崗位工作內(nèi)部控制制度。

   三.出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。

   現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒，四.出納人員要有較強的安全意識。既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制。