重新評估申請書精選(九篇)
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第1篇：重新評估申請書范文
各市（州）水利（水務(wù)）局，廳機關(guān)各處室、直屬各單位：
為進一步規(guī)范和加強水行政裁決，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合各地區(qū)、各部門實踐情況，我廳制定了《四川省水行政裁決程序規(guī)定（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
四川省水利廳
2021年6月7日
附件1
四川省水行政裁決程序規(guī)定
（試行）
第一條 為規(guī)范涉水行政裁決行為，促進地方各級水行政主管部門合法、公正、高效行使行政裁決職權(quán)，保障公民、法人或者其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合行政裁決工作實際，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱行政裁決，是指不同行政區(qū)域之間發(fā)生水事糾紛的，根據(jù)當事人申請，地方各級水行政主管部門代表同級人民政府具體辦理，同級人民政府依據(jù)法律法規(guī)進行裁決的行為。
第三條 單位之間、個人之間、單位與個人之間發(fā)生的水事糾紛，應(yīng)當協(xié)商解決。當事人不愿協(xié)商或者協(xié)商不成的，可以申請地方各級水行政主管部門調(diào)解，也可以直接向人民法院提起民事訴訟。
第四條 有下列情形之一的，公民、法人或者其他組織可以依照法律法規(guī)的規(guī)定，向相應(yīng)的水行政主管部門申請調(diào)解或者行政裁決：
（一）水事糾紛；
1、因取水排水發(fā)生的水事糾紛，
2、因抗旱發(fā)生的水事糾紛，
3、因防汛抗洪發(fā)生的水事糾紛。
（二）因水土流失發(fā)生的糾紛；
（三）因違反河道管理條例造成經(jīng)濟損失的糾紛。
第五條 依照本規(guī)定申請行政裁決的公民、法人或者其他組織為申請人。
與申請人產(chǎn)生特定涉水糾紛的當事人為被申請人。
與特定涉水糾紛有利害關(guān)系的其他公民、法人或者組織為第三人。
申請人、被申請人、第三人可以委托人代為參加行政裁決。委托他人的，必須向行政裁決機關(guān)提交由委托人出具的委托書。
第六條 申請人申請行政裁決的，應(yīng)當提供行政裁決申請書、相關(guān)證據(jù)材料和申請人身份證明材料。
申請書應(yīng)當載明申請人的基本情況、行政裁決請求、申請行政裁決的主要事實、理由和時間。
第七條 申請人申請行政裁決，可以口頭申請，也可以書面申請?？陬^申請的，行政裁決機關(guān)應(yīng)當當場記錄申請人的基本情況、行政裁決請求、申請行政裁決的主要事實、理由和時間，并由申請人簽字或蓋章。
第八條 地方各級水行政主管部門收到行政裁決申請后，應(yīng)當予以登記并在7日內(nèi)進行審查，并根據(jù)不同情形作出以下處理，法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的除外：
（一）對申請材料不全或者不符合法定形式的，一次性書面告知申請人在合理期限內(nèi)需要補正或者更正的內(nèi)容（補正期間不計入行政裁決審理期限）；申請人逾期未補正的，視為未申請。
（二）對符合受理條件的應(yīng)當受理，并書面告知申請人。
（三）對不符合受理條件或者不屬于本機關(guān)職權(quán)范圍的，不予受理，并書面告知申請人。
第九條 申請人提出行政裁決申請，地方各級水行政主管部門無正當理由不予受理的，同級人民政府和上級水行政主管部門應(yīng)當責(zé)令其受理。
第十條 地方各級水行政主管部門受理行政裁決申請后，發(fā)現(xiàn)申請事項不符合受理條件的，應(yīng)當駁回行政裁決申請。
第十一條 地方各級水行政主管部門應(yīng)自行政裁決申請受理之日起5日內(nèi)，將行政裁決申請書副本發(fā)送被申請人，通知其在10日內(nèi)提出書面答復(fù)，提交證據(jù)、依據(jù)及相關(guān)材料；
地方各級水行政主管部門應(yīng)當自收到被申請人提交的書面答復(fù)之日起5日內(nèi)，將書面答復(fù)副本發(fā)送申請人。
申請人、被申請人、第三人可以到水行政主管部門查閱、復(fù)制、摘抄案卷材料。涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者個人隱私的除外。
第十二條 地方各級水行政主管部門審理行政裁決案件，應(yīng)采取當面聽取當事人意見和書面審理相結(jié)合的方式，全面審查爭議事實、證據(jù)材料，嚴格按照法定程序和法定的證據(jù)規(guī)則居中裁判案件。
必要時可以依職權(quán)或者依申請調(diào)查取證。調(diào)查取證可采用現(xiàn)場勘驗、委托鑒定、評估等方式。并可采取聽證方式進行審理，組織雙方當事人當面陳述、相互辯論、舉證質(zhì)證。組織聽證審理的，水行政主管部門應(yīng)當在聽證7日前將聽證時間、地點、方式和有關(guān)權(quán)利義務(wù)等事項通知當事人。
對涉及公共利益和人民群眾切身利益的重大行政裁決事項，除法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定外，要嚴格執(zhí)行聽證、合法性審核、集體討論決定制度。需要專家評審的，應(yīng)當按照規(guī)定程序組織專家評審。
第十三條 地方各級水行政主管部門可以通過建議、輔導(dǎo)、規(guī)勸等方式，也可以通過提供事實調(diào)查結(jié)果、專業(yè)鑒定或者法律意見等，按照當事人自愿原則，組織雙方調(diào)解。
經(jīng)調(diào)解達成協(xié)議的，應(yīng)當制作行政調(diào)解協(xié)議書，并送達當事人。調(diào)解協(xié)議內(nèi)容不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益。
一方不愿調(diào)解或調(diào)解后仍未達成協(xié)議的，水行政主管部門應(yīng)當及時將辦理情況報同級人民政府作出行政裁決。
調(diào)解和同級人民政府作出裁決所用時間不計入行政裁決期限。
第十四條 行政裁決期間有下列情形之一的，行政裁決中止：
（一）一方當事人死亡，需要等待繼承人表明是否參加行政裁決的；
（二）一方當事人喪失參加行政裁決能力，尚未確定法定人的；
（三）作為一方當事人的法人或者其他組織終止，尚未確定權(quán)利義務(wù)承受人的；
（四）一方當事人因不可抗拒的事由，不能參加行政裁決的；
（五）案件審理需要以其他案件的審理結(jié)果為依據(jù)，而其他案件尚未審結(jié)的；
（六）案件涉及法律適用問題，需要有權(quán)機關(guān)作出解釋或者確認的；
（七）行政裁決案件中需要對有關(guān)事項進行鑒定、評估、確認的；
（八）其他需要中止行政裁決的情形。
行政裁決中止事由消除后，應(yīng)當及時恢復(fù)審理。
行政裁決機關(guān)中止、恢復(fù)行政裁決案件的審理，應(yīng)當告知有關(guān)當事人。
第十五條 行政裁決期間有下列情形之一的，行政裁決案件終止：
（一）申請人要求撤回行政裁決申請的；
（二）作為申請人的自然人死亡且沒有近親屬或者其近親屬放棄行政裁決權(quán)利的；
（三）作為申請人的法人或其他組織終止，其權(quán)利義務(wù)的承受人放棄行政裁決權(quán)利的；
（四）申請人與被申請人經(jīng)調(diào)解達成調(diào)解協(xié)議的。
依照本規(guī)定第十四條第一款第（一）項、第（二）項、第（三）項規(guī)定中止案件滿60日后，行政裁決中止的原因仍未消除的，行政裁決終止。
第十六條 行政裁決期間，申請人可以撤回行政裁決申請。申請人撤回行政裁決申請的應(yīng)主動向水行政主管部門說明理由。
水行政主管部門應(yīng)及時將行政裁決終止的通知告知當事人。撤回行政裁決申請后，申請人不得就同一事實和理由，再次申請行政裁決。
第十七條 行政裁決案件辦理過程中，需要進行技術(shù)鑒定、重新評估及其他證明行為的，爭議各方當事人應(yīng)當協(xié)商并共同委托有資質(zhì)的機構(gòu)進行。協(xié)商無法達成一致的，由水行政主管部門指定。
第十八條 地方各級水行政主管部門應(yīng)當自受理申請之日起60日內(nèi)報同級人民政府作出行政裁決決定，法律、法規(guī)、規(guī)章另有規(guī)定除外。依法需要檢驗、檢疫、檢測、公告、聽證、招標、拍賣、專家評審等的，所需時間不計算在行政裁決辦理期限內(nèi)。
案情復(fù)雜，不能在規(guī)定時間內(nèi)報同級人民政府作出行政裁決的，經(jīng)水行政主管部門負責(zé)人批準，可以延長辦理期限，并告知當事人，延長期限不得超過30日。
第十九條 對行政裁決案件，應(yīng)當經(jīng)水行政主管部門集體討論決定后，報同級人民政府作出行政裁決決定。
第二十條 地方各級人民政府作出裁決決定后同級水行政主管部門應(yīng)當制作行政裁決書。行政裁決書應(yīng)當載明下列事項：
（一）當事人的基本情況；
（二）爭議的事實；
（三）認定的事實；
（四）適用的法律、法規(guī)、規(guī)章等依據(jù)；
（五）裁決內(nèi)容和理由；
（六）救濟途徑和期限；
（七）行政裁決機關(guān)印章和裁決日期；
（八）應(yīng)當載明的其他事項。
第二十一條 當事人不服行政裁決的，可以依法向人民法院提起訴訟。
第二十二條 省水利廳應(yīng)將辦理行政裁決的事項、依據(jù)、條件、程序、期限，以及需要提交材料的目錄和申請書樣式等在門戶網(wǎng)站上公布，供申請人下載使用。并根據(jù)法律法規(guī)修改情況及時進行動態(tài)調(diào)整行政裁決事項清單。
第二十三條 地方各級水行政主管部門應(yīng)當明確行政裁決案件辦理機構(gòu)和具體承辦人員。加強具有法律職業(yè)資格人員的儲備，通過配強工作隊伍、發(fā)揮法律顧問和公職律師作用、建立行政裁決專家?guī)臁⑾蛏鐣α抠徺I服務(wù)等方式，加強行政裁決工作能力建設(shè)。
第二十四條 地方各級水行政主管部門要加大行政裁決事項相關(guān)法律知識宣傳力度，提高行政裁決在群眾中的認知度。
第二十五條 省水利廳應(yīng)當將地方各級水行政主管部門行政裁決工作情況納入全省水利系統(tǒng)依法行政工作考核。
第二十六條 行政裁決工作人員在行政裁決活動中有失職瀆職行為的，依法追究責(zé)任。
第二十七條 本程序關(guān)于期限的規(guī)定以工作日計算，不含法定節(jié)假日。
第二十八條 本規(guī)定自之日起試行，有效期兩年。
附件2
四川省水利廳行政裁決流程圖、法律文書參考文本
四川省水行政裁決流程圖
四川省水行政裁決法律文書參考文本
《四川省水行政裁決法律文書參考文本》包括行政裁決申請書、行政裁決申請材料補正通知書、行政裁決告知書、不予受理行政裁決申請決定書、行政裁決受理通知書、責(zé)令受理通知書、行政裁決答復(fù)通知書、第三人參加行政裁決通知書、行政裁決答復(fù)書送達通知書、行政裁決中止通知書、恢復(fù)審理通知書、行政裁決終止決定書、行政裁決聽證通知書、行政裁決決定延期通知書、行政裁決調(diào)解書、行政裁決決定書、送達回證、調(diào)查（詢問）筆錄等18份法律文書參考文本。
行政裁決申請書
申
請
人
姓名或法人名稱
法定代表人
身份證號碼
住 所
郵政編號
電 話
人姓名
機構(gòu)名稱
身份證號碼
住 所
郵政編碼
電 話
被申
請人
姓名或法人名稱
法定代表人
身份證號碼
住 所
郵政編號
電 話
人姓名
機構(gòu)名稱
身份證號碼
住 所
郵政編碼
電 話
行政裁決請求：
事實和理由：
請求人簽章：
年 月 日
（行政裁決機關(guān)名稱）
行政裁決申請材料補正通知書
**裁補〔20**〕**號
（申請人）：
你（你們，你單位）與（被申請人）就 存在爭議，于20**年**月**日向本機關(guān)申請行政裁決并提交相關(guān)材料。經(jīng)初步審查，請對照下述內(nèi)容對相關(guān)材料進行補正（或補充）：
1. ；
2. ；
……
請你（你們，你單位）自收到本通知書之日起*日內(nèi)補正上述材料。根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第八條第（一）項之規(guī)定，無正當理由逾期不補正或未按要求進行補正的，視為放棄行政裁決申請。補正申請材料所用時間不計入行政裁決審理期限。
特此通知。
（行政裁決機關(guān)印章）
二**年**月**日
（行政裁決機關(guān)名稱）
行政裁決告知書
**裁告〔20**〕**號
（申請人）：
你（你們，你單位）與（被申請人）就 存在爭議，于20**年**月**日向本機關(guān)申請行政裁決。經(jīng)審查，該事項不屬于本機關(guān)職權(quán)范圍。根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第八條第（三）項規(guī)定，請你（你們，你單位）到（告知明確的行政裁決機關(guān)）申請行政裁決。
特此告知。
（行政裁決機關(guān)印章）
二**年**月**日
（行政裁決機關(guān)名稱）
不予受理行政裁決申請決定書
**裁決〔20**〕**號
申請人：姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或者法人或其他組織的名稱、地址、法定代表人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。
委托人：姓名、性別、出生年月、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或姓名、工作單位及職務(wù)。
被申請人：姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或者法人或其他組織的名稱、地址、法定代表人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。
委托人：姓名、性別、出生年月、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或姓名、工作單位及職務(wù)。
（申請人）與（被申請人）就 存在爭議，于20**年**月**日向本機關(guān)申請行政裁決。
經(jīng)審查，本機關(guān)認為該申請事項依法不符合受理條件或不屬于本機關(guān)職權(quán)范圍。根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第八條第（三）項規(guī)定，決定不予受理
（行政裁決機關(guān)印章）
二**年**月**日
（行政裁決機關(guān)名稱）
行政裁決受理通知書
**裁受〔20**〕**號
（申請人）：
你（你們，你單位）與（被申請人）就 存在爭議，于20**年**月**日向本機關(guān)申請行政裁決。經(jīng)初步審查，該行政裁決申請符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，本機關(guān)決定予以受理。
根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第五條第四款之規(guī)定，你（你們，你單位）可以委托人參加行政裁決。委托人參加行政裁決，應(yīng)當提交載明委托事項、權(quán)限和期限的授權(quán)委托書。
特此通知。
（行政裁決機關(guān)印章）
二**年**月**日
（行政裁決機關(guān)名稱）
責(zé)令受理通知書
**裁責(zé)受〔20**〕**號
（被責(zé)令受理的機關(guān)）：
（申請人）與（被申請人）就 存在爭議，于20**年**月**日向你機關(guān)提出行政裁決申請，你機關(guān)未予受理。本機關(guān)認為：該行政裁決申請符合《（裁決事項所依據(jù)法律法規(guī)名稱）》和《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第四條第（*）項規(guī)定，依法應(yīng)當予以受理。
根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第九條，責(zé)令你機關(guān)自收到本通知之日起受理該行政裁決申請。
特此通知。
（行政裁決機關(guān)印章）
二**年**月**日
抄送：（被申請人）、（第三人）
（行政裁決機關(guān)名稱）
行政裁決答復(fù)通知書
**裁答〔20**〕**號
（被申請人）：
（申請人）對你（你們，你單位）就 存在爭議提出的行政裁決申請，本機關(guān)已依法予以受理。根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十一條規(guī)定，現(xiàn)將行政裁決申請書副本發(fā)送你（你們，你單位）。請你（你們，你單位）自接到申請書副本之日起10日內(nèi)，向本機關(guān)提出書面答復(fù)，并提交相關(guān)的證據(jù)、依據(jù)和其他有關(guān)材料。你方提供材料應(yīng)附帶材料清單，分類編號并對名稱和內(nèi)容做簡要說明，簽名或者蓋章，注明提交日期。
特此通知。
附件：行政裁決申請書副本1份
（行政裁決機關(guān)印章）
二**年**月**日
（行政裁決機關(guān)名稱）
第三人參加行政裁決通知書
**裁參〔20**〕**號
（第三人）：
本機關(guān)已依法予以受理（申請人）與（被申請人）就 存在爭議提出的行政裁決申請。經(jīng)審查，本機關(guān)認為你（你們，你單位）與被申請行政裁決的事項有利害關(guān)系?，F(xiàn)根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第五條第三款之規(guī)定，你（你們，你單位）可以作為第三人參加行政裁決。現(xiàn)將行政裁決申請書副本發(fā)送給你（你們，你單位），請你（你們，你單位）自收到本通知書之日起10日內(nèi)，向本機關(guān)提交對該裁決申請書的書面意見及有關(guān)證據(jù)材料。
根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第五條第四款之規(guī)定，你（你們，你單位）可以委托人參加行政裁決。委托人參加行政裁決，應(yīng)當提交載明委托事項、權(quán)限和期限的授權(quán)委托書及人身份證明。
附件：行政裁決申請書副本1份
（行政裁決機關(guān)印章）
二**年**月**日
（行政裁決機關(guān)名稱）
行政裁決答復(fù)書送達通知書
**裁復(fù)〔20**〕**號
（申請人）：
你（你們，你單位）與（被申請人）就 存在爭議提出的行政裁決申請，本機關(guān)已依法予以受理。（被申請人）就你（你們，你單位）的行政裁決申請已提出書面答復(fù)。根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十一條第二款的規(guī)定，現(xiàn)將（被申請人）的行政裁決答復(fù)書及相關(guān)材料送達給你（你們，你單位）。在行政裁決決定作出前，你（你們，你單位）可以就該行政裁決答復(fù)書提出相關(guān)意見。
特此通知。
附件：行政裁決答復(fù)書副本及相關(guān)證據(jù)材料1份
（行政裁決機關(guān)印章）
二**年**月**日
（行政裁決機關(guān)名稱）
行政裁決中止通知書
**裁中〔20**〕**號
（申請人）：
你（你們，你單位）與（被申請人）就 存在爭議提出的行政裁決申請，本機關(guān)已依法予以受理。行政裁決期間，因（《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十四條第一款第*項規(guī)定情形的事實認定），根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十四條規(guī)定，決定中止行政裁決。
特此通知。
（行政裁決機關(guān)印章）
二**年**月**日
抄送：（被申請人）、（第三人）
（行政裁決機關(guān)名稱）
恢復(fù)審理通知書
**裁恢〔20**〕**號
（申請人）：
你（你們，你單位）與（被申請人）就 存在爭議提出的行政裁決申請，本機關(guān)已依法予以受理。因（《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十四條第一款第*項規(guī)定情形的事實認定），本機關(guān)于20**年**月**日中止本案審理。現(xiàn)行政裁決中止的原因已消除，根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十四條第二、三款規(guī)定，從即日起恢復(fù)該行政裁決案件的審理。
特此通知。
（行政裁決機關(guān)印章）
二**年**月**日
抄送：（被申請人）、（第三人）
（行政裁決機關(guān)名稱）
行政裁決終止決定書
**裁終〔20**〕**號
申請人：（姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或者法人或其他組織的名稱、地址、法定代表人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。）
委托人：（姓名、性別、出生年月、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或姓名、工作單位及職務(wù)。）
被申請人：（姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或者法人或其他組織的名稱、地址、法定代表人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。）
委托人：（姓名、性別、出生年月、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或姓名、工作單位及職務(wù)。）
申請人與被申請人就 存在爭議，與20**年**月**日向我機關(guān)提出行政裁決申請。本機關(guān)已依法予以受理。
行政裁決期間，因（《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十五條第一款第*項規(guī)定情形的事實認定）。根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十五條的規(guī)定，決定終止行政裁決。
（行政裁決機關(guān)印章）
二**年**月**日
（行政裁決機關(guān)名稱）
行政裁決聽證通知書
**裁聽〔20**〕**號
（當事人）：
（申請人）與（被申請人）就 存在爭議提出的行政裁決申請，本機關(guān)已依法予以受理。根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十二條的規(guī)定，本機關(guān)決定于（時間）在（地點）舉行該案的聽證會。本次聽證會由 擔(dān)任主持人，請你（你們，你單位）屆時憑本通知書參加，若無故缺席，視為放棄聽證的權(quán)利。
申請延期舉行的，應(yīng)在20**年*月*日前向本機關(guān)提出，由本機關(guān)決定是否延期。
請參加人員：1、攜帶本人身份證明；2、提交相關(guān)證據(jù)材料；3、通知有關(guān)人員出席作證；4、如委托他人參加聽證的，應(yīng)提交委托人的授權(quán)委托書，委托書應(yīng)注明委托事項、權(quán)限和期限；5、如申請主持人回避的，應(yīng)提出書面申請并說明理由。
聯(lián)系人：**
聯(lián)系電話：******
（行政裁決機關(guān)印章）
二**年**月**日
（行政裁決機關(guān)名稱）
行政裁決決定延期通知書
**裁延〔20**〕**號
（申請人）：
你（你們，你單位）與（被申請人）就 存在爭議提出的行政裁決申請，本機關(guān)已依法予以受理。因本案情況復(fù)雜，不能在規(guī)定期限內(nèi)作出行政裁決決定。根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十八條規(guī)定，行政裁決決定延期至20**年**月**日前作出。
特此通知。
（行政裁決機關(guān)印章）
二**年**月**日
抄送：（被申請人）、（第三人）
（行政裁決機關(guān)名稱）
行政裁決調(diào)解書
**裁調(diào)〔20**〕**號
申請人：（姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或者法人或其他組織的名稱、地址、法定代表人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。）
委托人：（姓名、性別、出生年月、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或姓名、工作單位及職務(wù)。）
被申請人：（姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或者法人或其他組織的名稱、地址、法定代表人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。）
委托人：（姓名、性別、出生年月、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或姓名、工作單位及職務(wù)。）
申請人與被申請人就 存在爭議，與20**年**月**日向我機關(guān)提出行政裁決申請，本機關(guān)依法予以受理。
申請人稱：（行政裁決爭議事實、理由，根據(jù)行政復(fù)議申請書歸納整理）。
被申請人答復(fù)稱：（行政裁決爭議的事實、理由和依據(jù)，或者不構(gòu)成行政不作為的事實、理由和依據(jù)，根據(jù)行政裁決答復(fù)書歸納整理）。
（第三人稱：……。）
經(jīng)審理查明：……。
根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十三條規(guī)定，本機關(guān)按照自愿、合法的原則進行調(diào)解，當事人達成如下協(xié)議：
（一）……
（二）……
…………
上述調(diào)解結(jié)果，符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，本機關(guān)予以確認。
本調(diào)解書經(jīng)雙方當事人簽字或者蓋章，行政機關(guān)蓋章后即具有法律效力。
申請人：（簽字或者蓋章） 被申請人：（簽字或者蓋章）
年 月 日 年 月 日
（第三人）：（簽字或者蓋章）
年 月 日
（行政裁決機關(guān)印章）
二**年**月**日
（行政裁決機關(guān)名稱）
行政裁決決定書
**裁決〔20**〕**號
申請人：（姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或者法人或其他組織的名稱、地址、法定代表人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。）
委托人：（姓名、性別、出生年月、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或姓名、工作單位及職務(wù)。）
被申請人：（姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或者法人或其他組織的名稱、地址、法定代表人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。）
委托人：（姓名、性別、出生年月、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或姓名、工作單位及職務(wù)。）
申請人與被申請人就 存在爭議，與20**年**月**日向我機關(guān)提出行政裁決申請。本機關(guān)依法受理并進行了審理。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
申請人稱：（行政裁決爭議事實、理由，根據(jù)行政復(fù)議申請書歸納整理）。
被申請人答復(fù)稱：（行政裁決爭議的事實、理由和依據(jù)，或者不構(gòu)成行政不作為的事實、理由和依據(jù)，根據(jù)行政裁決答復(fù)書歸納整理）。
（第三人稱：……。）
經(jīng)審理查明：……。
本機關(guān)認為：……。根據(jù)（相關(guān)法律、法規(guī)等）的規(guī)定，決定如下：
…………
申請人、被申請人如不服本決定，可在法定期限內(nèi)以民事爭議的對方當事人為被告向人民法院提起民事訴訟或以本機關(guān)為被告向人民法院提起行政訴訟。
（行政裁決機關(guān)印章）
二**年**月**日
（行政裁決機關(guān)名稱）
送達回證
案 由
文書名稱
送達機關(guān)
送 達 人
送達地址
送達方式
收件人簽章
年 月 日
被送達人簽章
年 月 日
備 注
填寫說明
1.代替被送達人收件的，由代收人在收件人欄內(nèi)簽名或者蓋章，并在備注欄中注明與送達人的關(guān)系。
2.郵寄送達的，被送達人或人收到有關(guān)文書后，請于3日內(nèi)填寫此送達回證并寄回本機關(guān)。
聯(lián) 系 人：
聯(lián)系電話：
本局地址：
郵政編碼
（行政裁決機關(guān)名稱）
調(diào)查（詢問）筆錄
案由：
時間： 年 月 日
調(diào)查（詢問）地點：
調(diào)查（詢問）人：
被調(diào)查（詢問）人： ，性別 ，民族 ，
年 月 日出生，工作單位： ，
職務(wù) ，聯(lián)系電話 ，
住所：
記錄人：
調(diào)查（詢問）人： （詢問內(nèi)容）
被調(diào)查（詢問）人： （答復(fù)內(nèi)容）
調(diào)查（詢問）人： （詢問內(nèi)容）
被調(diào)查（詢問）人： （答復(fù)內(nèi)容）
調(diào)查（詢問）人： （詢問內(nèi)容）
被調(diào)查（詢問）人： （答復(fù)內(nèi)容）
調(diào)查（詢問）人： （詢問內(nèi)容）
被調(diào)查（詢問）人： （答復(fù)內(nèi)容）
調(diào)查（詢問）人： （詢問內(nèi)容）
被調(diào)查（詢問）人： （答復(fù)內(nèi)容）
被調(diào)查（詢問）人簽章： （被調(diào)查（詢問）人手寫以下內(nèi)容并簽章：我已閱讀上述調(diào)查（詢問）筆錄，與我所述一致。）
第2篇：重新評估申請書范文
第一條：為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的產(chǎn)品，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風(fēng)險；并盡可能的縮短應(yīng)收帳款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
第二條：本制度所稱應(yīng)收帳款，包括發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)。具體有應(yīng)收銷貨款、預(yù)付購貨款、其他應(yīng)收款三個方面的內(nèi)容。
第三條：應(yīng)收帳款的管理部門為公司的財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門，財務(wù)部們負責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，業(yè)務(wù)部門負責(zé)客戶的聯(lián)系和款項催收，財務(wù)部們和業(yè)務(wù)部門共同負責(zé)客戶信用額度的確定。
第二章：客戶資信管理制度
第四條：信息管理基礎(chǔ)工作的建立由業(yè)務(wù)部門完成，公司業(yè)務(wù)部應(yīng)在收集整理的基礎(chǔ)上建立以下幾個方面的客戶信息檔案一式兩份，由業(yè)務(wù)經(jīng)理復(fù)核簽字后一份保存于公司總經(jīng)理辦公室，一份保存于公司業(yè)務(wù)部，業(yè)務(wù)經(jīng)理為該檔案的最終責(zé)任人，客戶信息檔案包括：
a、客戶基礎(chǔ)資料：即有關(guān)客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經(jīng)營管理者、法人代表及他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學(xué)歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景，與本公司交往的時間，業(yè)務(wù)種類等。這些資料是客戶管理的起點和基礎(chǔ)，由負責(zé)市場產(chǎn)品銷售的業(yè)務(wù)人員對客戶的訪問收集來的；
b、客戶特征：主要包括市場區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營觀念、經(jīng)營方向、經(jīng)營政策、經(jīng)營特點等；
c、業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷售實績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況；
d、交易現(xiàn)狀：主要包括客戶的銷售活動現(xiàn)狀、存在的問題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲譽、財務(wù)狀況、信用狀況等。
第五條：客戶的基礎(chǔ)信息資料由負責(zé)各區(qū)域、片的業(yè)務(wù)員負責(zé)收集，凡于本公司交易次數(shù)在兩次以上，且單次交易額達到1萬元人民幣以上的均為資料收集的范圍，時間期限為達到上述交易額第二次交易后的一月內(nèi)完成并交業(yè)務(wù)經(jīng)理匯總建檔。
第六條：客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續(xù)。
第七條：客戶的信息資料應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員與相關(guān)客戶的交往中所了解的情況，隨時匯總整理后交業(yè)務(wù)經(jīng)理定期予以更新或補充。
第八條：實行對客戶資信額度的定期確定制，成立由負責(zé)各市場區(qū)域的業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、在總經(jīng)理（或主管市場的副總經(jīng)理）的主持下成立公司“市場管理委員會”，按季（或年）度對客戶的資信額度、信用期限進行一次確定。
第九條：“市場管理委員會”對市場客戶的資信狀況和銷售能力在業(yè)務(wù)人員跟蹤調(diào)查、記錄相關(guān)信息資料的基礎(chǔ)上進行分析、研究，確定每個客戶可以享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度、期限表》，由業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門各備存一份。
第十條；初期信用額度的確定應(yīng)遵循保守原則，根據(jù)過去與該客戶的交往情況（是否通常按期回款），及其凈資產(chǎn)情況（經(jīng)濟實力如何），以及其有沒有對外提供擔(dān)保或者跟其它企業(yè)之間有沒有法律上的債務(wù)關(guān)系（潛在或有負債）等因素。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%，如新客戶確實資信狀況良好，須提高信用額度和延長信用期限的，必須經(jīng)“市場管理委員會”形成一致意見報請總經(jīng)理批準后方可。
第十一條：客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進行一次復(fù)核和調(diào)整，公司市場管理委員會應(yīng)根據(jù)反饋的有關(guān)客戶的經(jīng)營狀況、付款情況隨時予以跟蹤調(diào)整。
第三章：產(chǎn)品銷售賒銷的管理
第十二條：在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，必須由經(jīng)辦業(yè)務(wù)員先填寫賒銷的“開據(jù)發(fā)票申請單”，注明賒銷期限，由分管負責(zé)人嚴格按照預(yù)先每個客戶評定的信用限額內(nèi)簽批后，財務(wù)部門方可開票，倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)；
第十三條：財務(wù)部門內(nèi)主管應(yīng)收帳款的會計每十天對照《信用額度期限表》核對一次債權(quán)性應(yīng)收帳款的回款和結(jié)算情況，嚴格監(jiān)督每筆帳款的回收和結(jié)算。超過信用期限10內(nèi)仍未回款的，應(yīng)及時告知財務(wù)經(jīng)理，并及時匯總通知業(yè)務(wù)部門負責(zé)人立即聯(lián)系客戶清收。
第十四條：凡前次賒銷未在約定時間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷。
第十五條：業(yè)務(wù)員在簽定合同和組織發(fā)貨時，都必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式，所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)分管負責(zé)人簽字后方可蓋章發(fā)出。
第十六條：對客戶應(yīng)定期、不定期走訪；在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。
第四章：應(yīng)收賬款監(jiān)控制度
第十七條：財務(wù)部門應(yīng)于每月后5日前提供一份當月尚未收款的〈應(yīng)收賬款帳齡明細表〉，提交給業(yè)務(wù)部門、主管市場的副總經(jīng)理。由相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對無誤后報經(jīng)業(yè)務(wù)主管及主管市場的副總經(jīng)理批準進行賬款回收工作。該表由業(yè)務(wù)員在出門收帳前核對其正確性，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)，不得有損公司形象；
第十八條：業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴格對照〈信用額度表〉和財務(wù)部們報來的〈帳齡明細表〉，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡(luò)和反饋信息給主管副總經(jīng)理。
第十九條：業(yè)務(wù)人員在與客戶簽定合同或的協(xié)議書時，應(yīng)按照《信用額度表》中對應(yīng)客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。如超過信用期限者，按以下規(guī)定處理：
超過1-10天時，由經(jīng)辦人上報部門負責(zé)人，并電話催收；
超過11-30天時，由部門經(jīng)理上報主管副總經(jīng)理，派員上門催收，并由業(yè)務(wù)部門對經(jīng)辦人給予相應(yīng)懲罰；
超過61-90天時，并經(jīng)催收無效的，由業(yè)務(wù)主管報總經(jīng)理批準后作個案處理（如提請公司法律顧問考慮通過法院等催收方式），并由業(yè)務(wù)部門對經(jīng)辦人給予相應(yīng)懲罰；
第二十條：業(yè)務(wù)員在外出收帳前要仔細核對客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯，有損公司形象。外出前需預(yù)先安排好路線經(jīng)業(yè)務(wù)主管同意后才可出去收款；款項收回時業(yè)務(wù)員需整理已收的帳款，并填寫應(yīng)收帳款回款明細表，若有折扣時需在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行，并書面陳述原因，由業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字后及時向財務(wù)交納相關(guān)款項并銷帳。
第二十一條：清收帳款由業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時間，業(yè)務(wù)員在外清收帳款，每到一客戶，無論是否清結(jié)完畢，均需隨時向業(yè)務(wù)經(jīng)理電話匯報工作進度和行程。任何人不得借機游山玩水。
第二十二條：業(yè)務(wù)員收帳時應(yīng)收取票據(jù)，若收取銀行票據(jù)時應(yīng)注意開票日期、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無誤，如不符時應(yīng)及時聯(lián)系退票并重新辦理。若收匯票時需客戶背面簽名，并查詢銀行確認匯票的真?zhèn)涡?；如為匯票背書時要注意背書是否清楚，注意一次背書時背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章名稱是否為發(fā)票印章名稱一致。
第二十三條：收取的匯票金額大于應(yīng)收帳款時非經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理同意，現(xiàn)場不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次帳款；
第二十四條：收款時客戶現(xiàn)場反映價格、交貨期限、質(zhì)量、運輸問題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時可立即同意，若在權(quán)限外時需立即匯報主管，并在不超過3個工作日內(nèi)給客戶以答復(fù)。如屬價格調(diào)整，回公司應(yīng)立即填寫價格調(diào)整表告知相關(guān)部門并在相關(guān)資料中做好記錄；
第二十五條：業(yè)務(wù)人員在銷售產(chǎn)品和清收帳款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律予以開除，并限期補正或賠償，嚴重者移交司法部門。
1、收款不報或積壓收款。
2、退貨不報或積壓退貨。
3、轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。
第五章：壞賬管理制度
第二十六條：業(yè)務(wù)人員全權(quán)負責(zé)對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問，每季度不得少于兩次），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問題之日起1日內(nèi)填寫“問題客戶報告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經(jīng)主管市場的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）審核后，報總經(jīng)理審批后按相關(guān)財務(wù)規(guī)定處理。
第二十七條：業(yè)務(wù)人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負責(zé)賠償該項損失％以上的金額。(注：疏于訪問意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者。)
第二十八條：業(yè)務(wù)部門應(yīng)全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收帳款，應(yīng)由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述于帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應(yīng)收帳款應(yīng)特別書面說明，并提出清收建議，否則此類帳款將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負責(zé)賠償---％以上的金額。
第二十九條：業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞帳的可能性時應(yīng)爭取速報業(yè)務(wù)主管，及時采取補救措施，如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨。否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負責(zé)全額賠償。
第三十條：“壞帳申請書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號碼、負責(zé)人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經(jīng)主管銷售經(jīng)理核準，報送總經(jīng)理審批，轉(zhuǎn)送財務(wù)部以做賬務(wù)處理。
第三十一條：凡發(fā)生壞帳的，應(yīng)查明原因，如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強造成，于當月份計算業(yè)務(wù)人員銷售成績時，應(yīng)按壞賬金額的---%先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。
第六章：應(yīng)收賬款交接制度
第三十二條：業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收帳款進行交接，凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收帳款在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由交者負責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負責(zé)；凡離職的，應(yīng)在30日向公司提出申請，批準后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資和離職補貼不予發(fā)放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。離職交接依最后在交接單上批示的生效日期為準，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當事人的責(zé)任；
第三十三條：業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收帳款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保，若在一個月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的就不予辦理離職；
第三十四條：離職業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞帳理賠事宜如已取得客戶的書面確認，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無效。
第三十五條：“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字，并監(jiān)交人簽字后，保存在移交人一份，接交人一份，公司檔案存留一份；
第三十六條：業(yè)務(wù)人員接交時，應(yīng)與客戶核對帳單，遇有疑問或帳目不清時應(yīng)立即向主管反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負全部責(zé)任；
第三十七條：公司各級人員移交時，應(yīng)與完成移交手續(xù)并經(jīng)主管認可后，方可發(fā)放該移交人員最后任職月份的薪金，未經(jīng)主管同意而自行發(fā)放由出納人員負責(zé)；
第3篇：重新評估申請書范文
供電公司經(jīng)濟平安風(fēng)險管理實施方案（附管理控制模板）
按照省公司皖電審353號指導(dǎo)意見和市公司經(jīng)濟平安風(fēng)險管理實施方案，進一步深化“經(jīng)濟平安工程”建設(shè)，實施風(fēng)險常態(tài)化管理，結(jié)合公司實際，制定本實施方案。
一、工作目標
以經(jīng)濟活動風(fēng)險管理控制模板為載體，以經(jīng)濟平安內(nèi)部監(jiān)督的聯(lián)動工作為推動，進一步深化和細化經(jīng)濟平安風(fēng)險管理工作，強化業(yè)務(wù)部門樹立風(fēng)險意識，在繼續(xù)關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)上的制度與機制的建立、制度的執(zhí)行與機制的運作這兩個方面風(fēng)險的同時，逐步擴大納入風(fēng)險評估的要素，關(guān)注企業(yè)外部因素和內(nèi)部管理，建立不相容崗位分離的監(jiān)督制約機制。圍繞公司各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理目標，通過梳理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點分析開展風(fēng)險識別、風(fēng)險評估，制定風(fēng)險應(yīng)對措施加以預(yù)防和控制，保證公司經(jīng)濟安全。
二、組織領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任分工
（一）成立風(fēng)險管理委員會
組長：張小東
副組長：鄧子瑞宋亞
成員：李鳳春梅杰唐亞非劉榮海
張軍吳軍余紅姚小平
崔玉民盧山代建國
風(fēng)險管理委員會下設(shè)辦公室，掛靠監(jiān)察審計部。
主任：張軍
成員：李海燕趙江河姬建富劉京王偉馮艷
（二）職責(zé)分工
經(jīng)濟平安風(fēng)險管理工作與公司其他管理工作緊密結(jié)合，以經(jīng)濟活動風(fēng)險管理控制模板為載體，全面落實風(fēng)險管理“三道防線”。
第一道防線：各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位，重點包括：財務(wù)部、營銷部、生產(chǎn)部、物資公司和陽光公司。具體（分工見附件2）工作職責(zé)：
（1）負責(zé)制定本單位（部門）具體風(fēng)險管理實施計劃
（2）負責(zé)梳理主管的業(yè)務(wù)流程
（3）負責(zé)分析關(guān)鍵點
（4）負責(zé)評估風(fēng)險
（5）負責(zé)制定風(fēng)險控制措施
（6）負責(zé)執(zhí)行控制活動
（7）負責(zé)對風(fēng)險控制進行過程記錄
（8）負責(zé)向公司監(jiān)察審計部報送經(jīng)濟平安風(fēng)險管理明細臺帳、季度報表和評估報告。
第二道防線：風(fēng)險管理委員會，具體工作職責(zé)：
（1）審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案
（2）審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告
（3）審議監(jiān)察審計部或風(fēng)險管理辦公室提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價綜合報告
（4）審議風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案
（5）辦理公司有關(guān)全面風(fēng)險管理的其他事項
第三道防線：監(jiān)察審計部或風(fēng)險管理辦公室，定期對各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理工作實施情況和風(fēng)險管理措施的有效性進行協(xié)調(diào)和監(jiān)督，并結(jié)合審計項目對公司風(fēng)險管理進行評估，提出改進建議。具體工作職責(zé)：
（1）負責(zé)制定總體計劃和實施細則
（2）負責(zé)部署各階段具體工作任務(wù)
（3）負責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)、督促和檢查各責(zé)任單位工作
（4）負責(zé)信息溝通和宣傳培訓(xùn)工作
三、經(jīng)濟平安風(fēng)險管理工作措施與計劃安排
（一）制定實施計劃與學(xué)習(xí)宣傳（8月份）
1.制定計劃和實施方案。根據(jù)省、市公司風(fēng)險管理指導(dǎo)意見、制訂本公司的經(jīng)濟平安風(fēng)險管理工作計劃，明確目標任務(wù)、職責(zé)與分工、方法與步驟，制定本單位的實施辦法，并積極實施。
2.學(xué)習(xí)宣傳與培訓(xùn)。公司上下深入學(xué)習(xí)宣傳《指導(dǎo)意見》，解讀文件精神。公司組織對風(fēng)險管理工作進行研討，開展經(jīng)濟平安風(fēng)險管理相關(guān)知識學(xué)習(xí)培訓(xùn)，進一步樹立全員風(fēng)險管理意識。
（二）各單位實施風(fēng)險評估步驟和方法（8-9月份）
1.梳理業(yè)務(wù)流程
（1）確定業(yè)務(wù)管理的各項目標，詳細說明該項控制要達到的目標
（2）梳理是否有健全的內(nèi)部控制制度
（3）梳理是否有清晰的管理流程
（4）梳理是否有明確的管理標準
（5）梳理是否有對應(yīng)的管理責(zé)任人
2.分析關(guān)鍵控制點
（1）找出關(guān)鍵控制點或關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)
（2）分析每個關(guān)鍵控制點可能存在的風(fēng)險點
（3）收集風(fēng)險管理初始信息等基礎(chǔ)資料，如：制度辦法、財務(wù)報表、合同、工程項目等資料。
3.對風(fēng)險點進行評估（采取定量法、定性法、定量和定性相結(jié)合3種方法）
（1）定量法：按照lec法(見附件3)或內(nèi)控評價體系進行定量評估。a評估風(fēng)險發(fā)生的可能性,b評估風(fēng)險發(fā)生的頻率（次數(shù)）,c評估風(fēng)險發(fā)生的危害程度。
（2）定性法：可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、行 業(yè)比較、政策分析等。
（3）根據(jù)評估結(jié)果得出相應(yīng)的風(fēng)險提示，風(fēng)險級別程度為（高風(fēng)險、一般風(fēng)險、有風(fēng)險、暫無風(fēng)險）
4.制定風(fēng)險管理控制措施和責(zé)任到人
詳細描述實際采用的風(fēng)險管理控制措施，詳細闡述控制部門或控制人實施控制的過程和完成時間、頻率等。
（1）確定采取的風(fēng)險管理策略：是控制風(fēng)險、承擔(dān)風(fēng)險、需要上級協(xié)調(diào)解決的風(fēng)險、其他等。
（2）將風(fēng)險控制的責(zé)任分解到具體的責(zé)任人。
（3）責(zé)任人按照控制措施負責(zé)對相關(guān)的風(fēng)險進行控制，負責(zé)風(fēng)險防范和控制。
（4）形成風(fēng)險管理模板，主要包括管理目標、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點、風(fēng)險評估結(jié)果、控制措施、風(fēng)險管理記錄臺帳。
（三）經(jīng)濟平安風(fēng)險管理的監(jiān)督與檢查（10月份）
監(jiān)察審計部定期進行經(jīng)濟平安風(fēng)險管理專題研究和分析，審核確認各單位自查自評結(jié)論，向風(fēng)險管理委員會報告公司各單位經(jīng)濟平安風(fēng)險管理工作實施情況，對存在的問題以管理建議書的形式進行反饋，對整改情況進行監(jiān)督檢查。
四、經(jīng)濟平安風(fēng)險管理有關(guān)要求
（一）高度重視。各職能部門都要把風(fēng)險管理作為重要工作，樹立“抓經(jīng)營業(yè)務(wù)就要抓經(jīng)濟平安”的意識，按照職責(zé)分工抓好風(fēng)險管理，切實提高風(fēng)險防范能力，實現(xiàn)風(fēng)險的在控與可控。
（二）積極運用公司內(nèi)部控制評價體系。各單位開展風(fēng)險管理自評應(yīng)積極應(yīng)用省公司內(nèi)部控制評價體系，將其作為開展風(fēng)險管理自評的重要手段，分析潛在的風(fēng)險。
（三）建立臺帳。各單位應(yīng)對風(fēng)險管理信息實行動態(tài)管理建立明細臺帳（附件4），定期或不定期實施風(fēng)險辨識、分析、評價，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估，并以半年為一周期向監(jiān)察審計部報送。
（四）定期報告。各單位對經(jīng)濟平安風(fēng)險管理的實施情況，對存在的風(fēng)險，要要及時從外部、內(nèi)部影響因素進行分析、總結(jié)。各單位應(yīng)按以半年為一周期向監(jiān)察審計部報送一次《經(jīng)濟平安風(fēng)險管理實施情況一覽表》（附件5）及風(fēng)險管理總結(jié)報告，實現(xiàn)風(fēng)險的日常管理。
附件：
1.供電公司經(jīng)濟平安風(fēng)險管理控制模板
2.經(jīng)濟平安風(fēng)險管理評估工作任務(wù)分解表
3.經(jīng)濟平安風(fēng)險管理識別與評估方法表
4.供電公司風(fēng)險管理明細臺帳
5.經(jīng)濟平安風(fēng)險管理實施情況一覽表（半年報）
附件1：
供電公司
經(jīng)濟平安風(fēng)險管理控制模板
一、財務(wù)部
1、貨幣資金管理
關(guān)鍵控制點：崗位設(shè)置人員分工、資金收入、資金保管、資金支付
關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：
（1）公司內(nèi)部與貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)的部門是否選派合格人員從事貨幣資金的相關(guān)業(yè)務(wù)，是否建立了崗位責(zé)任制度并明確崗位職責(zé)；
（2）不相容崗位應(yīng)相互是否分離（重點是錢賬分離、審核支付記帳分離、銀行帳戶印鑒管理等）、制約和監(jiān)督；
（3）供電所核算員的任免、調(diào)動是否事先征得縣公司財務(wù)部門同意，并辦理交接手續(xù)。
（4）公司內(nèi)部與貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)的部門是否制定嚴格的發(fā)票收據(jù)管理制度并加強對發(fā)票、收據(jù)的購買、印制、領(lǐng)用、保管、繳銷、作廢的管理；
（5）是否設(shè)立專人管理并登記發(fā)票、收據(jù)臺帳；
（6）供電所是否以核算員為管理發(fā)票的第一責(zé)任人管理各類發(fā)票；
（7）縣公司電費收入及其他業(yè)務(wù)收入是否及時全額入賬；
（8）縣公司營業(yè)大廳收取電費的庫存現(xiàn)金是否當日存入銀行電費帳戶；
（9）縣公司營業(yè)大廳編制的銀行繳款單明細是否及時與財務(wù)部出納編制的電費帳戶銀行存款日記帳相核對。
（10）縣公司及供電所庫存現(xiàn)金是否設(shè)定最高限額，超過限額是否及時存入銀行；
（11）財務(wù)部出納人員和供電所核算員是否每日清點庫存現(xiàn)金并與庫存現(xiàn)金日記賬余額相核對；
（12）財務(wù)部是否組織專人定期或不定期對公司本部和供電所庫存現(xiàn)金進行清查并填寫庫存現(xiàn)金盤點表及清查記錄；
（13）公司本部各生產(chǎn)單位自有資金是否統(tǒng)一納入公司財務(wù)管理，各供電所自有資金是否統(tǒng)一納入陽光公司財務(wù)管理并在公司財務(wù)部門和陽光公司財務(wù)部分別設(shè)置“明細帳”、“備查簿”；
（14）是否制定制度明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序；
（15）財務(wù)專用章是否由專人保管，個人名章是否由本人或其授權(quán)人員保管；供電所帳戶預(yù)留銀行印鑒章至少兩枚，核算員是否只保管其中一枚印鑒章。
（16）是否制定了庫存現(xiàn)金支付的相關(guān)制度，庫存現(xiàn)金支付范圍是否符合規(guī)定；
（17）納人員在付款和結(jié)算辦理完畢后,是否在憑證上加蓋私章。
（18）是否制定了嚴格的支付審批程序并嚴格執(zhí)行，是否根據(jù)不同崗位職務(wù)設(shè)立不同級別的審批權(quán)限；
（19）大額資金的支付及對外投資等是否經(jīng)預(yù)算管理委員會或董事會審議，現(xiàn)金支付范圍是否符合中國人民銀行《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定。
2、固定資產(chǎn)管理
關(guān)鍵控制點：計價與折舊、使用及維護、資產(chǎn)處置
關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：
（1）是否嚴格按照《國家電網(wǎng)公司固定資產(chǎn)目錄》所列固定資產(chǎn)入賬，每類固定資產(chǎn)賬戶應(yīng)附有單獨的卡片或表單，資產(chǎn)使用或保管人是否同時擔(dān)任資產(chǎn)的記賬工作。
（2）是否按公司規(guī)定計提折舊，折舊的計提范圍、計提方法是否符合省公司固定資產(chǎn)管理辦法。
（3）資產(chǎn)價值管理部門、資產(chǎn)實物管理部門與資產(chǎn)使用保管部門之間管理權(quán)責(zé)是否劃分清晰。資產(chǎn)增減變動是否履行必要的審批手續(xù)并及時通知財務(wù)部門變更相應(yīng)卡片。
（4）維修和保養(yǎng)費用是否全部進入當期、或者分期攤?cè)敫髌诘某杀举M用，是否資本化。
（5）是否制定固定資產(chǎn)定期盤點的辦法并定期盤點。盤點結(jié)果是否進行認真分析，經(jīng)過規(guī)定的批準程序后進行相應(yīng)處理。
（6）是否建立固定資產(chǎn)保險管理工作制度、機構(gòu)健全，各責(zé)任部門是否按照省公司有關(guān)規(guī)定對理賠進行處理。
（7）資產(chǎn)處置（包括轉(zhuǎn)讓、盤虧、毀損、報廢、無償調(diào)撥等）是否按規(guī)定權(quán)限、程序履行申請、審批、處理。資產(chǎn)處置是否及時準確進行帳務(wù)處理。處置殘值是否及時準確入賬。
3、成本費用管理
關(guān)鍵控制點：預(yù)算、控制、核算、分析和考核
關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：
（1）是否由各職能部門負責(zé)編制本部門歸口管理的成本費用年度預(yù)算或提出公司年度財務(wù)預(yù)算的建議。
（2）財務(wù)部是否對各部門上報的預(yù)算數(shù)據(jù)及建議進行初審、匯總和平衡后，并在此基礎(chǔ)上提出公司全年的預(yù)算草案。
（3）是否由預(yù)算管理委員會召開預(yù)算會議，對預(yù)算草案進行審查并下達年度成本計劃。
（4）成本責(zé)任中心是否將成本指標分解到各職能部室和生產(chǎn)經(jīng)營單位。
（5）各責(zé)任中心是否嚴格按照下達的成本費用計劃對歸口于本部門的費用負責(zé)安排支出，并按時與財務(wù)部核對使用及節(jié)余情況。
（6）各部門的費用發(fā)票是否按審批權(quán)限由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行審批簽字，再到財務(wù)部門報銷。
（7）費用支付和記賬是否職責(zé)分離，財務(wù)部門是否設(shè)專人對費用報銷的原始票據(jù)進行審核和復(fù)核，確保原始票據(jù)真實、合法、有效，報銷費用及時準確入賬。
（8）是否嚴格按成本開支范圍正確核算，有無弄虛作假，亂擠虛列成本費用或人為調(diào)節(jié)成本現(xiàn)象，成本費用的歸集與分配標準是否合理準確。
（9）各責(zé)任中心是否負責(zé)對各自控制的指標完成情況進行分析，財務(wù)部門是否負責(zé)對公司成本的分析，是否建立成本分析報告制度。
（10）是否建立成本考核制度，成本費用實績是否納入公司經(jīng)濟責(zé)任制考核。
4、農(nóng)維費管理
關(guān)鍵控制點：農(nóng)維費核算、預(yù)算管理、支出管理
關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：
（1）農(nóng)維費是否在遠光系統(tǒng)中單獨設(shè)立賬套核算；
（2）農(nóng)維費是否編制年度財務(wù)收支預(yù)算，并經(jīng)預(yù)委員會審批。年度中有變更是否履行必要的審批手續(xù)；
（3）農(nóng)維費及農(nóng)維費差額是否在開具增值稅發(fā)票時應(yīng)予以扣除,農(nóng)維費及農(nóng)維費差額是否開具普通發(fā)票；
（4）農(nóng)維費的計提和分割是否由營銷部門統(tǒng)一計算；
（5）農(nóng)維費是否按規(guī)定的標準計提，賬務(wù)處理正確；
（6）農(nóng)維費支出是否規(guī)范。
5、重大決策事項管理
關(guān)鍵控制點：籌資、投資、擔(dān)保。
關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：
（1）發(fā)生長短期借款是否在年初應(yīng)編制融資預(yù)，并經(jīng)公司預(yù)委員會審批通過，
（2）長短期貸款是否根據(jù)年度預(yù)算編制月度計劃，同時經(jīng)董事會審批后報省公司審批，經(jīng)省公司審批后方可借款。
（3）對外投資是否納入公司預(yù)算控制，并經(jīng)董事會（董事會）審議通過
（4）項目投資與股權(quán)投資是否編制效益評價報告并對投資效益進行評價
（5）對外提供擔(dān)保是否提供擔(dān)保相關(guān)資料及風(fēng)險評估結(jié)果，報董事會批準后報省公司審批。
（6）是否建立擔(dān)保臺賬、建立跟蹤和監(jiān)控制度
二、營銷部
1、用戶申請與電價核定
關(guān)鍵控制點：電價審批、電價執(zhí)行、用戶信息分類、申請手續(xù)、用電合同、變更用電
關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：
（1）分類電價是否物價部門規(guī)定，具體用戶的電價類別是否根據(jù)核定相關(guān)信息確定并由雙方簽訂的供用電合同。
（2）單位或個人需新裝用電或增加用電容量、變更用電時，是否按照供電營業(yè)規(guī)則規(guī)定，事先到供電企業(yè)用電營業(yè)場所提出申請，辦理手續(xù)；
（3）用戶申請新裝或增加用電時，是否向供電企業(yè)提供用電工程項目批準的文件及有關(guān)的用電資料，包括用電地點、電力用途、用電性質(zhì)、用電設(shè)備清單等，并依照供電企業(yè)規(guī)定的格式如實填寫用電申請書及辦理所需手續(xù)；
（4）營業(yè)機構(gòu)受理用戶申請，組織相關(guān)人員完成現(xiàn)場勘察，是否就供電電源點、電壓等級、供電方式、計量裝置的配置提出書面意見，和用戶協(xié)商后，提出供電方案，由營銷部組織相關(guān)部門對供電方案進行會審；
（7）用戶確認后，是否委托具有資質(zhì)的施工單位進行施工；
（8）竣工驗收合格后，與客戶簽訂供用電合同，明確計量方式、用電性質(zhì)、電價類別及計算方式等；
（9）用戶需變更用電（減容、暫停、暫換、遷址、移表、暫拆、更名或過戶、分戶、并戶、銷戶、改壓、改類）時，是否事先提出申請，并攜帶有關(guān)證明文件，到供電企業(yè)用電營業(yè)場所辦理手續(xù)，變更供用電合同，確定新的電價類別；
（10）每年定期開展用電檢查和營業(yè)普查，是否到用戶處核對客戶用電設(shè)備臺帳、合同執(zhí)行情況、電價執(zhí)行情況、安全用電情況等。
2、用戶工程與業(yè)擴工程
關(guān)鍵控制點：工程施工、施工質(zhì)量、工程驗收、表計管理、客戶檔案
關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：
（1）是否制定用戶工程與業(yè)擴工程的內(nèi)部控制制度；
（2）是否委托具有資質(zhì)的設(shè)計單位進行工程設(shè)計；
（3）是否由用戶委托具有施工資格單位進行工程施工；
（4）是否組織對施工圖紙進行審查；
（5）施工過程中，公司組織施工質(zhì)量檢查：
（6）隱蔽工程、電源點安全可靠性、雙電源客戶的閉鎖裝置，是否按照供電方案要求施工，施工質(zhì)量如何；
（7）工程竣工后，是否組織相關(guān)部門對工程進行竣工驗收；
（8）用戶工程和業(yè)擴工程完工驗收合格后，是否由計量管理中心配置表計及客戶中心或計量管理中心裝表；
（9）電費管理中心在接到計量管理中心的裝拆單和客戶服務(wù)中心的業(yè)務(wù)單及供電合同后是否進行電費建卡或變更工作以及計算機系統(tǒng)的電費建卡；
（10）業(yè)務(wù)單、裝拆表單以及合同等相關(guān)客戶資料是否進行審核歸檔
3、抄表及表計校驗
關(guān)鍵控制點：抄表周期、抄表方式、信息反饋、電費復(fù)核、表計校驗管理
關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：
（1）是否制定抄表及表計校驗業(yè)務(wù)方面的內(nèi)部控制制度；
（2）抄表員是否按固定日期和周期到用戶處抄表，現(xiàn)場應(yīng)仔細核對表號、互感器倍率等相關(guān)的信息；
（3）是否對集抄、遠程抄表方式應(yīng)定期核對；
（4）抄表員對抄回的信息（表碼、業(yè)務(wù)變更情況、電量突增突減情況）是否進行核對并根據(jù)異常情況（包括竊電、違章、電量驟增驟減等）如實填報內(nèi)部工作傳單，相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)內(nèi)部工作傳單進行現(xiàn)場核實處理；
（5）抄表員核實確認抄表數(shù)據(jù)后是否及時將抄表數(shù)據(jù)上傳到營銷mis系統(tǒng)；
（6）電費復(fù)核人員是否對抄表數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)變更傳單及表計輪換、退補電量及違約用電檢查事宜進行電費計算、審核；
（7）計量中心是否對用戶用電表計進行定期校驗；
（8）用電表計定期校驗臺帳是否齊全，用戶是否簽字認可，滿意度如何。
4、收費
關(guān)鍵控制點：抄表周期、抄表方式、信息反饋、電費復(fù)核
關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：
（1）是否制定有電費收費方面的內(nèi)部控制制度；
（2）電費管理中心是否與銀行進行對帳、平帳；
（3）確認后的電量，電費計算結(jié)果形成電費應(yīng)收數(shù)據(jù)信息是否全部通過審核；
（4）營銷部是否定期根據(jù)銀行進帳單、繳款單統(tǒng)計實收電費，制定電費回收情況表并欠費賬齡分析表；
（7）營銷部是否依據(jù)欠費催繳辦法對拖欠電費的用戶進行催收，并對電費回收進行考核；
（8）計劃部根據(jù)營銷部銷售電量和調(diào)度所口子的電量計算線損，是否對異常線損波動進行分析并檢查偷漏電等異常情況。
三、生產(chǎn)部
關(guān)鍵控制點：工程項目立項、設(shè)計、計劃、實施、工程款項支付、驗收及竣工決算。
關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：
1、企業(yè)是否建立健全工程管理制度，包括“五制”（即項目法人負責(zé)制、資本金制、招投標制、工程監(jiān)理制、合同管理制）執(zhí)行情況，重點檢查招投標制、合同管理制、工程監(jiān)理制的實施，工程管理組織形式是否科學(xué)；
2、工程項目立項是否經(jīng)過充分的技術(shù)論證和財務(wù)評價，預(yù)算管理委員會是否審查，防止論證不科學(xué)而造成投資上的損失和浪費；
3、工程設(shè)計委托的單位是否具備資質(zhì)，是否簽訂合同；監(jiān)督工程項目是否嚴格實行計劃管理，投資計劃是否報省公司審批，年度資金預(yù)算是否落實；
4、是否對施工隊伍資質(zhì)進行審查、實行招投標制、簽訂施工合同等，是否實行工程監(jiān)理制，隱敝工程是否由項目負責(zé)部門（或業(yè)主）兩人以上簽字認可；
5、是否按合同支付工程備料款和工程進度款，工程質(zhì)保金是否按合同留足，是否嚴格控制成本費用；財務(wù)人員是否全過程參與了工程項目各個階段；
6、工程項目是否存在以預(yù)算代決算，工程造價是否突破概預(yù)算，是否按要求由相關(guān)部門組織驗收，竣工驗收資料是否齊全，并及時辦理竣工決算手續(xù)，審計部門有否進行審計，廢舊物資是否按規(guī)定辦理退庫手續(xù)，或處理的廢舊物資收入是否入賬；
7、是否制定了本單位工程項目管理辦法和工程竣工決算報告具體實施辦法，單位對竣工工程項目是否及時編制了工程竣工決算報告，單位投資項目是否實行統(tǒng)計制度和月度分析制度并定期上報、竣工決算報告是否經(jīng)過單位內(nèi)部或中介機構(gòu)的審計，單位財務(wù)、計劃、基建等相關(guān)部門在工程決算報告編制中是否履行了相應(yīng)的職責(zé)，是否對重大投資項目實行后評估制度。
四、物資公司
關(guān)鍵控制點：材料物資計劃、采購、合同、驗收、入庫、領(lǐng)用、清查。
關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：
1、材料物資管理制度是否建立和完善、管理職責(zé)是否劃分清楚，不相容職務(wù)是否分離；
2、材料物資計劃管理是否科學(xué)，有否根據(jù)生產(chǎn)部門需求申請編制；
3、材料采購是否嚴格實行招投標管理制和合同管理制，采購權(quán)根是否劃分清楚；
4、材料入庫是否組織相關(guān)部門針對材料數(shù)量、品種、規(guī)格、質(zhì)量價格進行現(xiàn)場驗收，款項支付是否按合同和驗收無誤后的結(jié)算單據(jù)進行；
5、材料的領(lǐng)用手續(xù)是否完備，倉儲人員有否不按規(guī)定的手續(xù)發(fā)料，倉儲人員有否及時根據(jù)領(lǐng)料單登記材料臺帳，財務(wù)部門稽核人員有否去現(xiàn)場進行稽核；
6、材料的倉儲管理是否科學(xué)，有無因管理責(zé)任造成材料物資霉變損失或流失；各單位對“二級庫”的管理是否有明確具體的辦法措施，職責(zé)是否明確；
7、有否定期組織清查盤點，做到帳賬相符、帳實相符，對盤盈盤虧的材料物資是否查明原因、分清責(zé)任，并按規(guī)定權(quán)限報批；
8、單位廢舊物資處理是否有明確統(tǒng)一的規(guī)定；
9、廢舊物資是否單獨保管，廢舊物資的處理是否及時入賬。
10、各物資需求部門是否根據(jù)實際工作需要將物資（預(yù)算范圍內(nèi)）采購申請報審批部門；
11、預(yù)算外采購是否明確專門的審批權(quán)限；
12、由招投標領(lǐng)導(dǎo)小組對標書審定后，是否對外統(tǒng)一；
13、非招標采購的詢價人與采購人職務(wù)是否分離；
14、是否建立供應(yīng)商評價機制，對詢價結(jié)果進行書面分析，供應(yīng)商的確定是否符合比質(zhì)比價原則；
15、招標采購與非招標采購合同的簽訂是否經(jīng)過紀檢、審計、法律、財務(wù)等部門的審核及會簽。
五、陽光公司
關(guān)鍵控制點：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所經(jīng)濟平安風(fēng)險管理的三大模塊（貨幣資金、營銷管理、物資管理）
關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：
1、貨幣資金管理
（1）是否建立發(fā)票管理制度，明確管理責(zé)任人。
（2）收取的電費現(xiàn)金是否當日送存電費賬戶（含供電所所在地以外的電工收取的電費），偏遠地區(qū)且在當?shù)匚撮_設(shè)賬戶的是否在收費人員回到電費賬戶開設(shè)地當天將電費送存電費賬戶。
（3）核算員是否根據(jù)開具的電費發(fā)票情況登記應(yīng)收電費明細賬，并根據(jù)營銷報表登記電費總賬，電費總賬和明細賬每月必須核對一致。
（4）供電所在每月月末是否將當月的零星安裝工程、對外提供勞務(wù)等零星工程收入、對外提供勞務(wù)收入上交陽光公司財務(wù)部。
（5）供電所不核算其他業(yè)務(wù)收支，但是否逐筆、序時登記其他業(yè)務(wù)收支備查薄。
（6）供電所經(jīng)費是否須逐筆、序時登記現(xiàn)金日記賬和經(jīng)費收支備查簿。
（7）供電所核算員是否每日終了要清點現(xiàn)金，將現(xiàn)金實有數(shù)與現(xiàn)金日記賬的當天余額相核對，保證賬款相符。
（8）供電所所有銀行賬戶是否應(yīng)納入縣公司財務(wù)統(tǒng)一管理、核算；供電所核算員是否在每月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，在次月5日前核對完畢并編制余額調(diào)節(jié)表。
（9）供電所是否在《鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所財務(wù)管理辦法》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，是否制定嚴格的現(xiàn)金支付、審批、復(fù)核的程序，是否應(yīng)設(shè)定現(xiàn)金支付的最高限額；核算員在付款和結(jié)算辦理完畢后,是否在憑證上加蓋私章。
（10）勞務(wù)費返還、績效考核獎等自有資金的二次分配是否及時登記其他業(yè)務(wù)收支備查簿并定期與陽光公司對賬。
2、電力營銷管理
（1）具體用戶的電價類別是否根據(jù)核定相關(guān)信息確定并由雙方簽訂的供用電合同。
（2）表卡上規(guī)定的基礎(chǔ)信息資料和設(shè)備臺帳資料、供用電合同上用戶信息是否一致。是否由專職人員到用戶現(xiàn)場查看，核實相關(guān)用戶信息。
（3）抄表員在初次抄表時是否復(fù)核用戶用電性質(zhì)及電價類別。
（4）每年是否按規(guī)定定期開展用電檢查和營業(yè)普查，查看計量方式、用電性質(zhì)、用電容量及設(shè)備、電價執(zhí)行情況等。
（5）用戶變更用電時，是否及時進行現(xiàn)場勘察、辦理變更手續(xù)并變更供用電合同和電費卡。
（6）簽訂供用電合同的人員與審核人員職務(wù)是否分離。
（7）高壓用戶施工是否報縣公司審核，施工圖設(shè)計完成后，是否由縣公司營銷部組織勘察、設(shè)計、施工。
（8）高壓客戶工程需組織施工中間檢查，是否對用戶工程從技術(shù)和安全性等方面進行驗收，鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所業(yè)擴工程施工收費是否符合規(guī)定并全額上繳陽光公司，施工和驗收崗位相是否分離。
（9）裝表接電后，是否檢查計量正確性，用戶驗收確認表計輪換進行審核。
（10）是否由線損管理員對裝表單或換表單填寫的內(nèi)容，如原表指數(shù)、新?lián)Q或新裝表指數(shù)、換表前電量、換表后倍率確認等進行認真審核。
（11）是否制定抄表及表計校驗業(yè)務(wù)方面的內(nèi)部控制制度；
（12）抄表員是否按固定日期和周期到用戶處抄表，現(xiàn)場應(yīng)仔細核對表號、互感器倍率等相關(guān)的信息；
（13）對集抄、遠程抄表方式是否定期核對；
（14）抄表員對抄回的信息（表碼、業(yè)務(wù)變更情況、電量突增突減情況）是否進行核對并根據(jù)異常情況（包括竊電、違章、電量驟增驟減等）如實填報內(nèi)部工作傳單，相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)內(nèi)部工作傳單進行現(xiàn)場核實處理；
（15）抄表員核實確認抄表數(shù)據(jù)后是否及時將抄表數(shù)據(jù)上傳到營銷mis系統(tǒng)；
（16）電費復(fù)核人員是否對抄表數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)變更傳單及表計輪換、退補電量及違約用電檢查事宜進行電費計算、審核；
（17）計量中心是否對用戶用電表計進行定期校驗；
（18）用電表計定期校驗臺帳是否齊全，用戶是否簽字認可，滿意度如何。
（19）電費發(fā)票是否根據(jù)當月抄表員實際抄回的用電量及相應(yīng)的電價開具，發(fā)票上填寫的單價、用電量和總金額應(yīng)當核對一致。
（20）mis系統(tǒng)打印電費發(fā)票前，是否對票面進行核對。
（21）微機員與抄表員職務(wù)是否分離。
（22）收費員收取的電費是否全額上繳縣公司電費專戶，是否存在截留。23、編制欠費清單交責(zé)任電工（收費員）是否單獨保管用戶的欠費發(fā)票。電費資金的繳存、記賬，抄表和收款是否職務(wù)分離。
（23）是否根據(jù)銷售電量和供電關(guān)口電量計算線損并設(shè)專人對臺區(qū)線損進行管理。
（24）線損在每月的測算值應(yīng)在一定的區(qū)間內(nèi)，若差異太大，檢查是否存在設(shè)備故障或偷、漏電等異常情況并及時反映。
（25）是否存在將預(yù)收性質(zhì)的電費沖抵應(yīng)收，是否將回收老欠電費抵當月應(yīng)收或用其他資金墊付或經(jīng)費沖抵，以達到通過對工作績效考核的情況。
（26）核算員是否每月記錄電費賬，核算電費明細賬，核對各臺區(qū)電費回收情況，定期與縣公司財務(wù)部核對電費往來。
（27）是否建立上門催收、電話催收或制定其他催收制度。
（28）核銷電費是否符合規(guī)定程序，收回以前年度核銷的電費賬務(wù)處理是否正確
3、物資管理
（1）領(lǐng)用物資是否及時入庫，領(lǐng)用物資與實際入庫是否一致。
（2）驗收后是否及時進行帳薄登記，能否做到字跡工整、清晰，不涂改，日清月結(jié)，并保持帳、卡、物三相符。
（3）是否制定了倉儲保管的相關(guān)規(guī)定，是否對倉儲保管員的職責(zé)做了詳細說明。
（4）倉儲物資是否堆放合理、牢固、包裝完好，擺放整齊、通道暢通、存取方便。
（5）庫容庫貌是否干凈整齊，庫存物資是否做到“四號定位、五五碼放”。
（6）是否根據(jù)需要設(shè)置安全員崗位并制定相應(yīng)的職責(zé)，消防、防盜、防潮設(shè)施配備是否齊全。
（7）是否定期或不定期的進行消防、防盜設(shè)施的檢測并進行記錄。
（8）物資保管員是否能正確報警和使用消防器材，是否制定了危險品管理制度。
（9）易燃、易爆物品是否按照標準規(guī)定存放，是否存在混庫現(xiàn)象。
（10）對生產(chǎn)或工程結(jié)束后退回的剩余材料是否及時辦理入庫手續(xù)，以確保其成本開支的真實性。
（11）是否進行經(jīng)常性和定期性的盤點，確保在庫物資數(shù)量同計算機庫存數(shù)、帳、卡、物四相符。
（12）盤點后的盈虧是否認真進行原因分析并按相關(guān)規(guī)定進行處理。
（13）是否制定了切實可行的物資領(lǐng)用審批程序，并得到有效執(zhí)行。
（14）特殊物資（如事故備品）是否由使用部門申請后經(jīng)專門人員審批并辦理領(lǐng)用手續(xù)后方可領(lǐng)用。
（15）倉管人員發(fā)料前是否對領(lǐng)料單中的物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、簽字審批手續(xù)等進行認真的校對，能否做到嚴格按單發(fā)料。
（16）發(fā)料是否堅持先進先出原則，以縮短物資在庫時間，防止物資過期變質(zhì)。
（17）是否存在白條抵庫的現(xiàn)象？物資領(lǐng)用后是否能夠及時、準確的記錄領(lǐng)用情況？
（18）工程中以料抵工的零星廢舊物資是否在決算中重復(fù)列支拆除費用，是否按照權(quán)限處置廢舊物資。
（19）是否存在隱瞞廢舊處置收入形成帳外資產(chǎn)的情況。
附件2：
供電公司經(jīng)濟平安風(fēng)險管理評估工作任務(wù)分解表
序號
主要內(nèi)容
工作內(nèi)容分解
分管領(lǐng)導(dǎo)
責(zé)任人
責(zé)任部門
配合部門
時間安排
1
制定工作計劃，明確具體工作內(nèi)容工作措施。
1、轉(zhuǎn)發(fā)文件，組織人員學(xué)習(xí)省公司經(jīng)濟平安風(fēng)險管理工作指導(dǎo)意見
宋亞
張軍
監(jiān)察審計部
公司各單位
8月份
2、制定下發(fā)經(jīng)濟平安風(fēng)險管理的具體實施方案通知
宋亞
張軍
監(jiān)察審計部
公司有關(guān)部門
2
根據(jù)省公司工作目標、工作范圍、工作要求、工作要點制定具體工作計劃，分解風(fēng)險管理模板，開展風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險控制。
1、貨幣資金風(fēng)險管理控制模板
張小東
吳軍
財務(wù)部
公司各單位
8月份
2、固定資產(chǎn)風(fēng)險管理控制模板
張小東
吳軍
財務(wù)部
公司各單位
3、成本費用風(fēng)險管理控制模板
張小東
吳軍
財務(wù)部
公司有關(guān)部門
4、農(nóng)維費管理控制模板
張小東
李鳳春
吳軍
盧山
財務(wù)部
陽光公司
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所
5、重大決策事項管理控制模板
張小東
吳軍
財務(wù)部
6、電力營銷管理控制模板
唐亞非
余紅
營銷部
客服中心
7、工程建設(shè)管理控制模板
梅杰
姚小平
生產(chǎn)部
各生產(chǎn)單位
8、物資管理控制模板
劉榮海
崔玉民
代建國
物資公司
9、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所風(fēng)險管理控制模板
李鳳春
盧山
陽光公司
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所
3
完成風(fēng)險的識別、評估等
將評估結(jié)果，明細臺帳、報表、報告報送審計部和分管領(lǐng)導(dǎo)
宋亞
張軍
監(jiān)察審計部
公司各單位
9月份
4
監(jiān)督與監(jiān)察
監(jiān)察審計部組織對各單位風(fēng)險管理工作開展情況進行監(jiān)督檢查。
宋亞
張軍
監(jiān)察審計部
公司各單位
10月份
附件3：
經(jīng)濟平安風(fēng)險識評估方法——lec法
經(jīng)濟平安風(fēng)險評估方法參照安全生產(chǎn)風(fēng)險評估中的lec法，用與系統(tǒng)風(fēng)險率有關(guān)的三種因素指標值之積來評價風(fēng)險程度的一種方法，公式是：d=lec。其中：l——發(fā)生風(fēng)險的可能性大??；e——風(fēng)險發(fā)生的頻度；c——一旦發(fā)生風(fēng)險會造成的損失后果；d——危險性。
l的取值參考
e的取值參考
分數(shù)值
風(fēng)險發(fā)生的可能性
分數(shù)值
風(fēng)險發(fā)生的頻繁程度
10
完全可以預(yù)料（會發(fā)生）
10
每天
6
相當可能發(fā)生
6
每周一次，或偶然
3
可能發(fā)生，但不經(jīng)常
3
每月一次
1
發(fā)生的可能性小，屬于意外
2
每季度一次
0.5
很不可能發(fā)生，可以沒想到
1
每年－至兩次
c的取值參考為：
分數(shù)值
發(fā)生風(fēng)險產(chǎn)生的后果（對企業(yè)）
發(fā)生風(fēng)險產(chǎn)生的后果（對干部個人）
100
特別重大損失（達500萬元以上）、特別重大影響（國家）
違法犯罪，情節(jié)十分嚴重，影響特別惡劣
40
重大損失（達100萬元以上）、重大影響（?。?/p>
違規(guī)違紀，情節(jié)嚴重，影響惡劣
15
嚴重損失（達10萬元以上）、嚴重影響（市、省公司）
違規(guī)違紀，情節(jié)較重，影響較嚴重
7
較大損失（達1萬元以上）、較大影響（本單位）
違規(guī)違紀，情節(jié)一般，影響較壞
3
一般損失（達1千元以上）、一般影響（所屬二級單位）
違規(guī)違紀，情節(jié)較輕，影響較小
1
引人注目，需要補救（范圍較?。?/p>
不構(gòu)成違規(guī)違紀，影響輕微
d的取值參考為：
分數(shù)值
危險程度
評估結(jié)論
＞160
高度危險，要立即整改
高風(fēng)險
70-160
顯著危險，需要修改
中風(fēng)險
20-70
一般危險，需要注意
低風(fēng)險
＜20
沒有風(fēng)險
暫無風(fēng)險
附件4：
供電公司風(fēng)險管理明細臺帳
部門（單位）：
年月日
控制模板
關(guān)鍵控制點（風(fēng)險點）
基礎(chǔ)資料來源
風(fēng)險識別
風(fēng)險類別
風(fēng)險評估（定量）
風(fēng)險評估（定性）
風(fēng)險等級
風(fēng)險管理措施
有無內(nèi)控制度等
內(nèi)控制度是否完善
執(zhí)行考核是否有效
發(fā)生概率（e）
發(fā)生可能（l）
發(fā)生后果（c）
風(fēng)險值（d)
問卷調(diào)查
集體討論
行業(yè)比較
政策分析
風(fēng)險策略
管理工具
管理責(zé)任人員
單位負責(zé)人：
填制人：
附件5：
經(jīng)濟平安風(fēng)險管理實施情況一覽表（半年報）
年八月二十七日
本期實施風(fēng)
險評估事項
對應(yīng)
模板
主要情況描述
風(fēng)險屬性
風(fēng)險
處理
策略
現(xiàn)有風(fēng)險
未來風(fēng)險
高
風(fēng)險
一般
風(fēng)險
低
風(fēng)險
暫無
風(fēng)險
高
風(fēng)險
一般
風(fēng)險
低
風(fēng)險
暫無
風(fēng)險
1
2
3
4
備注：1、“對應(yīng)模板”項按經(jīng)濟平安風(fēng)險管理規(guī)定的模板名稱填列，如基層單位有改動，則按基層單位改動后的對應(yīng)模板填列。
2、“主要情況描述”內(nèi)容包括：風(fēng)險評估實施過程的簡單描述、存在的風(fēng)險及其原因（原因應(yīng)從外部、內(nèi)部影響因素分析，內(nèi)部因素分析應(yīng)從制度的健全性和執(zhí)行的有效性兩個方面進行分析）。
3、“風(fēng)險屬性”項請在對應(yīng)項直接劃“√”。
4、“風(fēng)險處理策略”項請按照省公司“審工作19號”文規(guī)定填列，即填列“控制、承擔(dān)、其他、需上級協(xié)調(diào)解決的風(fēng)險”。
5、本表按評估的事項一事一列。
