小議保險公司財(cái)務(wù)風(fēng)險的控制路徑

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保險公司一般采用逐層授權(quán)的管理機(jī)制，管理的理念是“以保費(fèi)論英雄”、發(fā)展的方向是規(guī)模第一、效益第二，這種理念發(fā)展出來的企業(yè)文化就是對內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險不重視、內(nèi)部控制不到位，不能建立長效科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險監(jiān)控管理機(jī)制。在承保、核保、保全、查勘、理賠等業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)過程中，或多或少會存在一些漏洞，這些漏洞如果被客戶或者內(nèi)部人員操作利用，就可能導(dǎo)致公司賠付上升、造成直接損失。比如為了加快發(fā)展，一些保險公司進(jìn)入新業(yè)務(wù)領(lǐng)域或者新地區(qū)，過度擴(kuò)張致使經(jīng)營成本上升，且對風(fēng)險管控提出了更高的要求，而這往往是新入者不可能完全避免的。按照我國《保險法》規(guī)定，保險公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力，但實(shí)際上的業(yè)務(wù)漏洞眾多，保險公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險是遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于這種償付能力的，這也決定了財(cái)務(wù)風(fēng)險將長期存在。

保險公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險管理工作意義重大，作為一個連續(xù)性較強(qiáng)、牽涉面較廣的工作環(huán)節(jié)，必須全面開展相關(guān)方面工作，方能有效做好財(cái)務(wù)風(fēng)險控制工作。

(一)加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新

要改變保險公司粗放型的發(fā)展模式道路，不能僅僅依靠價格搶占市場，而要將業(yè)績的增長點(diǎn)放在提供差異化的服務(wù)和獨(dú)特的經(jīng)營模式上，具體表現(xiàn)為產(chǎn)品的創(chuàng)新和營銷的創(chuàng)新，推出滿足市場需要的保險和金融服務(wù)。對此，保險公司一要加強(qiáng)市場調(diào)研工作，發(fā)現(xiàn)客戶的真實(shí)需求、同行業(yè)競爭者的發(fā)展策略和具體產(chǎn)品定位，再此基礎(chǔ)上創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)。比如針對廣大農(nóng)村市場，就要求研發(fā)出能夠符合農(nóng)村消費(fèi)水平的醫(yī)療險、養(yǎng)老險等。二是要加大創(chuàng)新工作的投入力度，因?yàn)槲覈ｋU業(yè)發(fā)展較晚，競爭不充分，已經(jīng)形成了寡頭格局，后果就是大公司不重視產(chǎn)品研發(fā)、中小保險公司沒有足夠財(cái)力和人力進(jìn)行研發(fā)，所以為了以后長遠(yuǎn)競爭考慮，無論大小公司都要正確把握自己的核心競爭力在什么地方，從而能夠積極籌集創(chuàng)新資金，適時適度引入外部資金，不斷加大創(chuàng)新力度，使得企業(yè)的核心競爭力更為突出。三是充分利用各方資源合力推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新工作。產(chǎn)學(xué)研合作機(jī)制是新產(chǎn)品和服務(wù)的良好孵化器，要將保險公司和學(xué)界聯(lián)合起來，創(chuàng)造出具有中國特色的適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的保險產(chǎn)品，讓整合后的資源創(chuàng)新更具活力。

(二)利用財(cái)務(wù)杠桿提高保險資金運(yùn)用效率

保險公司的資金運(yùn)營能力是直接決定公司負(fù)債、盈利能力的最重要因素之一，因此，公司必須能夠合理利用這些資金輔以財(cái)務(wù)杠桿，充分提高保險資金運(yùn)用效率，從而提高自身資本運(yùn)轉(zhuǎn)能力、負(fù)債能力和盈利水平。一是要積極拓展保險資金的運(yùn)用途徑，應(yīng)該注意把握市場機(jī)會，積極投資基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等領(lǐng)域，力求最大限度拓展資金運(yùn)用渠道二是加大對資金使用的管控，公司應(yīng)該建立健全保險資金運(yùn)用托管制度和監(jiān)督機(jī)制，對風(fēng)險及時有效科學(xué)地加以識別，并采取多種措施加大監(jiān)管力度和提升外部約束力。

(三)完善再保險體系

再保險是防范風(fēng)險的有效措施和良好的制度保證，也對規(guī)范保險公司的各種業(yè)務(wù)行為、控制內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險有幫助。為此，筆者建議，一是要全體重視再保險，將再保險上升到戰(zhàn)略的高度加以考慮，并結(jié)合市場和內(nèi)部管理制度對再保險充分利用。二是加大人才和資金投入，和高校合作培養(yǎng)更多的內(nèi)生性人才，與國際化、多元化的經(jīng)濟(jì)市場接軌。三是強(qiáng)化法律支持，制定更多關(guān)于再保險方面的法律法規(guī)，以迎接外資再保險公司的挑戰(zhàn)和內(nèi)部管理困境。

(四)加強(qiáng)動態(tài)監(jiān)管

對保險公司而言，抵押債券和含有提前贖回權(quán)的債券等資產(chǎn)己經(jīng)無法通過靜態(tài)監(jiān)管來防范和控制隨之而來的風(fēng)險，而動態(tài)監(jiān)管這一方法可以從產(chǎn)品研發(fā)階段開始分析、預(yù)測風(fēng)險，使風(fēng)險的不可控程度降低，從而使管理者能有效的防范和控制風(fēng)險。因此，加強(qiáng)動態(tài)監(jiān)管是我國保險業(yè)發(fā)展的重要途徑和必然選擇。（本文作者：田暢 單位：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院）