財產保險公司財務管理風險及對策

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摘要：隨著社會經濟和科技的飛速發(fā)展，我國現階段的財產保險行業(yè)也得到了蓬勃發(fā)展，但是近兩年以來，行業(yè)的業(yè)務結構、發(fā)展模式以及相關的行業(yè)監(jiān)管政策和國家稅收法規(guī)都發(fā)生了巨大的改變，因此，各保險企業(yè)應該對于行業(yè)現階段面臨的經營風險進行理智地分析并提出有效的風險管理措施，才能抓住新的發(fā)展機遇，適應新形勢，促進企業(yè)的現代化發(fā)展。本文主要對新形勢下財產保險公司財務管理風險類型進行了分析，然后試圖探索出控制各類財務管理風險的具體對策。

關鍵詞：保險公司；財務管理；風險對策

一、財產保險公司財務管理風險分析

（一）負債管理工作效率較低

保險行業(yè)由于其服務內容、經營范圍以及經營方式的特殊性，形成了負債率過高的現象，這種現象在國家推行“營改增”稅收政策后更加明顯?，F階段財產保險公司的多數產品都是短期的，更加給企業(yè)帶來了很大的資金儲備壓力。保險公司只有保持自己現金支付的能力，才能維持整個企業(yè)的運轉。在傳統(tǒng)的經營管理模式中，保險公司的資產運營部門、負債管理部門、定價銷售部門之間相互獨立，缺乏交流和溝通，使公司負債管理的效率降低，還會降低企業(yè)的突發(fā)事故應急能力和短期償債能力，增加公司運營的風險。

（二）財務管理風險意識不足

財務管理的環(huán)境具有復雜性和多變性，外部環(huán)境多樣化可能為企業(yè)帶來某種機會，也可能使企業(yè)面臨某種威脅，宏觀環(huán)境的不利變化必然給企業(yè)帶來財務風險。只有企業(yè)具備經營風險意識，才能夠實現對公司財務的有效管理，保證公司的財務安全性，促進企業(yè)的發(fā)展。然而就目前的情況來看，多數保險公司財務管理人員及公司管理層對財務風險缺乏足夠了解，法律法規(guī)意識不強，風險防范意識不強，不能從根本上把握風險的本質。導致企業(yè)財務管理系統(tǒng)缺乏對外部環(huán)境的適應能力和應變能力，具體表現在對財務管理風險不能進行科學的預見，反應滯后，措施不力，常常會出現財務管理失誤，對整個企業(yè)造成不良的影響。

（三）財務管理監(jiān)管機制不完善

現實中的保險公司在財務管理方面還存在許多問題，比如有的單位領導忽視財務監(jiān)管、內控監(jiān)督流于形式、員工的專業(yè)素質不達標、部門權責不明確、內部違紀問題造成企業(yè)的損失等，類似的問題一直得不到有效的控制，歸根結底，還是因為保險公司的財務管理監(jiān)管機制不完善。這也是大多數保險公司內部面臨的問題，只有建立健全企業(yè)監(jiān)管機制，才能及時發(fā)現企業(yè)經營中出現的問題，實現企業(yè)財務的有效管理。

二、財產保險公司財務管理具體對策

（一）加強保險資產價值鏈的管理

從資產控制的角度來說，保險公司要想實現資產與負債相匹配的發(fā)展，它就必須加強對保險資產價值鏈的管理。首先，企業(yè)重視資產的分配，要綜合考慮市場發(fā)展趨勢、企業(yè)的經營策略以及現階段企業(yè)獲利情況等，科學分析公司各方面的資金需求，從而做出科學合理的資產分配決策。其次，公司還要嚴格管控公司的負債風險，在經營的工程中盡量控制保險公司承擔的欠款，將其保持在可接受的范圍內，從而降低財務管理風險，促進公司發(fā)展。

（二）構建財務管理風險預警機制

財務風險是保險公司面對保險市場競爭的必然產物，尤其是在現階段新形勢下更是不可避免，因此，加強保險公司財務風險管理，建立和完善財務預警系統(tǒng)尤其必要。因此保險企業(yè)應及時編制現金流量預算、確立財務分析指標體系，相應建立短期和長期財務預警系統(tǒng)。完善的財務風險預警機制不僅能夠及時對保險公司財務管理的風險進行預測和告警，還能反映出公司的財務狀況。工作人員可以利用風險預警的信息結合財務管理監(jiān)測系統(tǒng)中的實際情況對公司財務情況、運營狀況進行觀察與分析，并且據其形成原因及過程，制定相應切實可行的風險管理策略，從而提高了決策者的準確度和公司財務管理的效率。

（三）靈活調整原有財務管理模式

為了提高公司的財務管理質量，規(guī)避財務風險，保險公司應該靈活調整原有的財務管理模式，提出一個新形勢下的財務管理新模式。首先，公司要對財務管理環(huán)境以及行業(yè)的發(fā)展特征進行準確地把控，制定出符合相關政策規(guī)定以及行業(yè)發(fā)展趨勢的新的財務管理規(guī)定，靈活地調整企業(yè)財務管理的模式，使保險公司更好地對現階段環(huán)境進行適應。除此之外，財務管理人員作為公司財務管理模式調整的主體，必須提升自己的專業(yè)能力，增強自己的市場敏感度，明確自己的崗位職責，堅持原則性和靈活性的結合原則，才能改善公司的財務管理模式［3］。

（四）加大企業(yè)財務管理約束力度

在企業(yè)的財務管理工作中，完善財務管理約束機制是促進企業(yè)財務有效管理的重要的環(huán)節(jié)。財務約束機制一般分為內外兩種方式，外部約束主要是行業(yè)相關的政策規(guī)定以及市場的約束等條件，然而由于難以實現對企業(yè)的實時監(jiān)管，外部約束的力度很小，無法對企業(yè)的財務管理造成很大的影響。相比而言，企業(yè)內部約束的作用更大，因此公司必須完善內部的財務預算管理機制和監(jiān)察機制，建立健全合規(guī)的管理規(guī)章制度，并嚴格按規(guī)章、按程序辦事，同時抓好財務風險巡查及自查自糾工作，嚴格落實問責制度，及時有效整改，從多方面對企業(yè)進行有效的財務控制。

三、結語

綜上所述，保險行業(yè)在迅速發(fā)展的同時也面臨了諸多財務管理問題和風險，有效的控制財務風險是一項復雜的系統(tǒng)工程，保險公司管理者應該對現階段的公司發(fā)展情況進行詳細的分析，采取有效措施來控制并降低風險，通過加強資產鏈價值管理、構建財務管理風險預警機制、加大財務管理約束力度等方式實現公司財務的有效管理，促進公司的健康發(fā)展。

參考文獻

［1］楊子鳳.保險公司財務管理風險及對策分析［J/OL］.現代營銷（下旬刊）,2019（4）.

［2］李衛(wèi).財產保險公司財務管理的風險及控制對策分析［J］.全國流通經濟,2018（25）.

［3］汪文蓋.新形勢下財產保險公司財務管理風險及對策分析［J］.現代經濟信息,2014（9）.

作者：付蘭蘭 單位：中國人民財產保險股份有限公司信陽市分公司