市政工程總承包合同管理與實(shí)踐探究

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摘要:總結(jié)工程總承包模式在我國(guó)的應(yīng)用現(xiàn)狀及工程總承包合同的特點(diǎn)，介紹總承包合同管理的一般程序，并結(jié)合所在單位承接的市政工程總承包項(xiàng)目的具體實(shí)踐過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)市政工程總承包項(xiàng)目合同執(zhí)行的重難點(diǎn)進(jìn)行了分析總結(jié)，提出了相應(yīng)的合同管理經(jīng)驗(yàn)，可供類似的項(xiàng)目的合同管理工作借鑒。

關(guān)鍵詞:市政工程；工程總承包；合同管理

1工程總承包的現(xiàn)狀

工程總承包模式在我國(guó)的應(yīng)用始于20世紀(jì)80年代，并己從化工、石化行業(yè)逐步擴(kuò)展至冶金、電力、鐵道、石油天然氣、水利、建材等行業(yè)。目前，在建筑工程、市政工程行業(yè)中工程總承包模式也得到了大力推廣。市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)主要使用政府財(cái)力資金，工程竣工后對(duì)建設(shè)單位而言，有基于各分項(xiàng)合同的項(xiàng)目結(jié)算，也有政府對(duì)財(cái)政資金使用情況的項(xiàng)目審計(jì)。工程總承包合同及其管理的法律基礎(chǔ)，與各階段分別實(shí)施的項(xiàng)目相同，主要包括國(guó)家或地方頒發(fā)的法律及行業(yè)主管部門的管理規(guī)范。

2工程總承包合同的特點(diǎn)

工程總承包可以更加有效的控制工程成本與進(jìn)度，提升項(xiàng)目完成質(zhì)量。工程總承包合同一般采用總價(jià)合同，合同范圍內(nèi)基本不用再支付索賠及簽證費(fèi)用，項(xiàng)目的最終價(jià)格和要求的工期具有更大程度的確定性。對(duì)于承包商而言，業(yè)主介入項(xiàng)目的程度低，總承包商有更多的自主權(quán)，有利于充分發(fā)揮總承包商的主觀能動(dòng)性?？偝邪特?fù)責(zé)項(xiàng)目的全過(guò)程或若干階段，有利于保證工程建設(shè)各環(huán)節(jié)的連續(xù)性，減少責(zé)任盲區(qū)，有利于控制項(xiàng)目進(jìn)度和成本，確保業(yè)主既定項(xiàng)目總目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。工程總承包合同結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，責(zé)任分配更加明確。工程總承包合同價(jià)格不僅包括勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)與施工費(fèi)，根據(jù)雙方合同約定情況，還可能包括設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、總承包管理費(fèi)、專利轉(zhuǎn)讓費(fèi)、研宄試驗(yàn)費(fèi)等。與勘察設(shè)計(jì)施工分別發(fā)包的模式相比，發(fā)包人將勘察、設(shè)計(jì)與施工范圍內(nèi)的工作委托給一個(gè)總承包人負(fù)責(zé)，發(fā)包人的組織和協(xié)調(diào)工作量少，工程質(zhì)量事故責(zé)任明確，一旦有不良事故發(fā)生，可減少業(yè)主和承包商之間的糾紛。

3—般程序與重難點(diǎn)

總承包合同管理貫穿于總承包項(xiàng)目管理的全過(guò)程，包括合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合同的擬定與談判、合同的簽訂和履行、合同的變更與解除、合同爭(zhēng)議的解決等。合同明確了簽約雙方各自的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，有效地規(guī)范了雙方的行為，從而保證工程項(xiàng)目順利實(shí)施。合同管理的程序一般包括合同評(píng)審和訂立、合同實(shí)施計(jì)劃和控制、合同管理、合同管理后評(píng)價(jià)。

3.1合同評(píng)審和訂立

總承包項(xiàng)目一般通過(guò)招標(biāo)方式確定承包人，在編制投標(biāo)文件時(shí)，應(yīng)對(duì)招標(biāo)文件中確定的工程范圍、工程內(nèi)容和擬定的合同條件進(jìn)行審查、認(rèn)定和評(píng)估，并將相關(guān)內(nèi)容和費(fèi)用反映在投標(biāo)文件中。如陳翔路地道改建工程，因該項(xiàng)目將下穿S5滬嘉高速，施工期間施工區(qū)域所涉及的滬嘉高速公路的道路、橋梁、排水及附屬設(shè)施等由總承包人負(fù)責(zé)管理，如有損壞的，由總承包方負(fù)責(zé)維修并承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用。由于上述工作內(nèi)容包含在招標(biāo)范圍內(nèi)，故在投標(biāo)階段就需要考慮管養(yǎng)期間的相關(guān)費(fèi)用支出。再如吳淞污水廠提標(biāo)改造工程，該項(xiàng)目需要不斷水施工并保證施工期間出水水質(zhì)達(dá)標(biāo)，需負(fù)責(zé)照管改造的單體構(gòu)筑物在改造期間的正常運(yùn)行，因此相關(guān)費(fèi)用也應(yīng)在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)予以考慮。合同評(píng)審一般包括合同合法性、合規(guī)性評(píng)審，即是否符合現(xiàn)行法律法規(guī)、規(guī)范要求；合理性、可行性評(píng)審，即工期是否合理，創(chuàng)優(yōu)爭(zhēng)先的目標(biāo)設(shè)置是否合理可行，設(shè)計(jì)方案是否可行，外部條件是否充分有可實(shí)施性等；合同確定的工作界面評(píng)審；合同嚴(yán)密性、完整性評(píng)審；合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；合同付款條件是否滿足實(shí)施要求等。嚴(yán)格合同評(píng)審程序，合同簽訂前合同管理部門召集項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人、勘察負(fù)責(zé)人、法律顧問(wèn)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)專業(yè)人員對(duì)合同條款進(jìn)行多專業(yè)、多角度的評(píng)審。根據(jù)招投標(biāo)文件、合同評(píng)審和談判結(jié)果，依據(jù)法律程序和規(guī)定訂立合同。對(duì)合同評(píng)審中違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定，行業(yè)規(guī)范的條款，應(yīng)當(dāng)予以糾正。如竹園一廠提標(biāo)改造項(xiàng)目，招標(biāo)文件合同格式參照住建部2013版《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》，規(guī)定發(fā)包人累計(jì)扣留的質(zhì)量保證金不得超過(guò)結(jié)算合同價(jià)格的5％，而合同談判期間住建部2017版《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》，將質(zhì)量保證金累計(jì)扣留限額修改為不超過(guò)工程結(jié)算總額的3％，因此總承包合同也隨即進(jìn)行了相應(yīng)修改。合同訂立后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)辦理備案手續(xù)。當(dāng)承包商與業(yè)主發(fā)生合同糾紛時(shí)，備案后的合同將是解決糾紛的重要依據(jù)。

3.2合同實(shí)施計(jì)劃和控制

合同實(shí)施計(jì)劃是項(xiàng)目整體實(shí)施計(jì)劃中的重要環(huán)節(jié)。合同實(shí)施計(jì)劃主要包括：合同實(shí)施總體安排；合同分解、分包策劃；合同實(shí)施保證體系的建立等。合同實(shí)施保證體系需與其他管理保證體系協(xié)調(diào)一致。合同實(shí)施前，合同管理部門和合同談判人員要將合同的主要內(nèi)容、合同待定問(wèn)題、合同訂立過(guò)程中的特殊問(wèn)題、合同實(shí)施計(jì)劃、合同實(shí)施責(zé)任分配、合同實(shí)施的主要風(fēng)險(xiǎn)等，跟項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)交底。如竹園二廠提標(biāo)改造項(xiàng)目、松江綜合管廊工程，合同中對(duì)BIM設(shè)計(jì)和應(yīng)用都有很明確的考核要求，需在合同交底時(shí)著重提出；吳淞污水廠提標(biāo)改造工程中，核心工藝包使用國(guó)外引進(jìn)專利，采用美元計(jì)價(jià)，投標(biāo)時(shí)美元匯率趨勢(shì)上漲，合同談判期間跟業(yè)主提出美元匯率按實(shí)結(jié)算，業(yè)主將其設(shè)置為待定問(wèn)題，項(xiàng)目竣工結(jié)算時(shí)統(tǒng)籌考慮，這些個(gè)性問(wèn)題需要合同交底時(shí)特別指出。合同管理在不同階段有不同的側(cè)重點(diǎn)，投標(biāo)時(shí)如何報(bào)價(jià)簽約預(yù)留利潤(rùn)是重點(diǎn)；施工中如何管理好分包單位和材料設(shè)備商，控制成本，合同范圍外如何簽證索賠爭(zhēng)取效益是重點(diǎn)；結(jié)算階段，如何及時(shí)收回工程款，實(shí)現(xiàn)效益是重點(diǎn)。合同實(shí)施過(guò)程中，需要定期對(duì)合同實(shí)施中出現(xiàn)的偏差進(jìn)行定性、定量分析，并會(huì)同專業(yè)部門和專業(yè)人員制訂糾偏措施或方案。

3.3合同實(shí)施的分供方管理

總承包商在總承包項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中處于核心地位，可通過(guò)招標(biāo)、采購(gòu)合同及分包合同來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)各分供方的管理。總承包模式下的分包主要包括專業(yè)分包、勞務(wù)分包、材料采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)等，通過(guò)招標(biāo)或競(jìng)爭(zhēng)性談判選擇性價(jià)比高的合格分包商、供貨商〇分包策劃，做好合同管理網(wǎng)絡(luò)圖，不同的分包類型采用不同的標(biāo)準(zhǔn)合同，合同類型一樣則通用條款一樣，在專用條款中針對(duì)不同情況做具體約定。各分包合同及自行完成工作責(zé)任的分配，應(yīng)能涵蓋主合同的總體責(zé)任，在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、進(jìn)度、質(zhì)量、資金、安全管理方面符合主合同的總體要求。分包合同之間工程界面的劃分必須明確且互相銜接，如設(shè)備采購(gòu)合同中專用預(yù)埋件的埋設(shè)，分包合同付款條件和付款進(jìn)度的設(shè)置與主合同的關(guān)聯(lián)性，設(shè)備單機(jī)調(diào)試和聯(lián)動(dòng)調(diào)試過(guò)程中設(shè)備供貨商與安裝單位職責(zé)范圍的劃分，設(shè)備供貨單位與設(shè)計(jì)的溝通銜接，相應(yīng)條款都應(yīng)反映在雙方合同中。

3.4合同實(shí)施的索賠管理

總承包合同一般采用總價(jià)合同，業(yè)主為了規(guī)避自身的風(fēng)險(xiǎn)，招標(biāo)文件和合同中常有“等”“不限于此”等表述和條款，這些不平等條款阻礙了承包商向業(yè)主索賠。業(yè)主常常以“不限于此”為借口進(jìn)行搪塞，認(rèn)為所有內(nèi)容、所有相關(guān)事項(xiàng)的時(shí)間和費(fèi)用都己包含，實(shí)際實(shí)施過(guò)程中工程內(nèi)容、工程量可能會(huì)增加，但合同總價(jià)是不變的。項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)應(yīng)準(zhǔn)確理解總承包合同的工作范圍和界面，對(duì)于合同范圍以外的工作內(nèi)容，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中收集完整資料并經(jīng)監(jiān)理工程師、業(yè)主代表書面確認(rèn)，在合同或法律法規(guī)、規(guī)范約定的時(shí)間范圍內(nèi)，按照約定的程序向業(yè)主提出索賠。目前，國(guó)家政策層面并沒(méi)有專門出臺(tái)針對(duì)總承包項(xiàng)目的工程結(jié)算辦法，仍按照勘察、設(shè)計(jì)、施工分別實(shí)施的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)算。傳統(tǒng)施工招標(biāo)模式下，工程結(jié)算按照竣工圖加簽證工程量進(jìn)行計(jì)量；總承包項(xiàng)目的設(shè)計(jì)優(yōu)化部分若不能反映在竣工圖或?qū)嶋H實(shí)施的方案上，施工結(jié)算時(shí)往往成為爭(zhēng)議的焦點(diǎn)。而在總承包項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，由于參與各方對(duì)總承包的理解不同，往往出現(xiàn)業(yè)主認(rèn)為總承包就是全包干，對(duì)于實(shí)際發(fā)生的合同外工作量不予簽證計(jì)量，而對(duì)設(shè)計(jì)優(yōu)化實(shí)際未實(shí)施的也不予認(rèn)可的尷尬局面。如陳翔路地道改建工程，原設(shè)計(jì)方案和投標(biāo)文件中實(shí)施本項(xiàng)目需要設(shè)置一座臨時(shí)鋼便橋，后經(jīng)設(shè)計(jì)優(yōu)化采用其他方案不再實(shí)施鋼便橋，在結(jié)算時(shí)臨時(shí)鋼便橋作為措施費(fèi)包干使用，因采用其他方案是否按原鋼便橋報(bào)價(jià)直接計(jì)入工程結(jié)算與業(yè)主單位有了爭(zhēng)議。合同索賠管理不僅包括向業(yè)主的索賠，也包括向分包單位的索賠，在分包合同簽訂時(shí)需要明確爭(zhēng)議解決的辦法。如吳淞污水廠提標(biāo)改造工程，其核心工藝采用國(guó)外引進(jìn)專利，在分包合同簽訂中需明確確保水質(zhì)達(dá)標(biāo)的要求，技術(shù)服務(wù)、安裝調(diào)試和運(yùn)行監(jiān)管的要求，水質(zhì)不達(dá)標(biāo)的違約責(zé)任及爭(zhēng)議的解決辦法。當(dāng)調(diào)試運(yùn)行出現(xiàn)偏差時(shí)，保留監(jiān)理單位向?qū)＠峁┓教岢鏊髻r的權(quán)利。

3.5合同實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理

總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)包括項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)和合同參與方的行為風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)有項(xiàng)目本身可行性風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、勘察風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、施工風(fēng)險(xiǎn)、試運(yùn)行及驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)。合同參與方行為風(fēng)險(xiǎn)包括：業(yè)主方的風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)、施工分包商的風(fēng)險(xiǎn)、人的行為風(fēng)險(xiǎn)、政府部門的行為風(fēng)險(xiǎn)等。項(xiàng)目本身可行性風(fēng)險(xiǎn)包括業(yè)主立項(xiàng)時(shí)項(xiàng)目本身的不可行性、方案本身有爭(zhēng)議等；勘察風(fēng)險(xiǎn)包括地下管線、構(gòu)筑物勘察不詳盡等；設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不熟悉，設(shè)計(jì)方案不合理，設(shè)計(jì)審批延誤，設(shè)計(jì)缺陷等；采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)包括原材料價(jià)格上漲，匯率上漲，所需材料設(shè)備市場(chǎng)缺乏或僅有有限供應(yīng)商等，施工風(fēng)險(xiǎn)包括現(xiàn)場(chǎng)地質(zhì)條件變化，人材機(jī)供應(yīng)不足或價(jià)格大幅上漲，施工組織設(shè)計(jì)不合理等；項(xiàng)目試運(yùn)行及驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)包括試運(yùn)行所需外部條件缺乏，試運(yùn)行程序不清楚，設(shè)備性能不能保證，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不明確等。如某項(xiàng)目設(shè)計(jì)采用試驗(yàn)成功的設(shè)備，并將其確定為核心工藝，實(shí)際實(shí)施后，經(jīng)放大的試驗(yàn)設(shè)備并不能達(dá)到理論計(jì)算的效果而導(dǎo)致調(diào)試失??；某項(xiàng)目因前期調(diào)查不清，用地范圍內(nèi)有一小塊面積的耕地，征地進(jìn)度嚴(yán)重制約項(xiàng)目的順利進(jìn)展甚至影響了項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案。

3.6合同實(shí)施的財(cái)務(wù)管理

預(yù)算管理是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)手段，資金管理是財(cái)務(wù)管理的重要工作，合同是財(cái)務(wù)管理的依據(jù)性文件。做好預(yù)算管理就需要根據(jù)初步設(shè)計(jì)概算批復(fù)、投標(biāo)價(jià)格、施工圖預(yù)算和項(xiàng)目合同分解計(jì)劃等做出項(xiàng)目預(yù)算控制目標(biāo)。根據(jù)分解合同，做好財(cái)務(wù)月度預(yù)算和年度預(yù)算，提高資金使用的預(yù)見性?？偝邪贤芾硪訌?qiáng)收款的管理，根據(jù)合同條款和工程進(jìn)度及時(shí)辦理收款結(jié)算，回籠資金；對(duì)于分包合同，要加強(qiáng)付款和履約保證的管理，根據(jù)合同要求和實(shí)際進(jìn)度，按照約定安排付款。但多數(shù)情況下，總承包合同收款進(jìn)度和付款進(jìn)度并不能完全做到一致，特別是涉及進(jìn)口設(shè)備的合同，總包合同收款進(jìn)度根據(jù)工程完成情況計(jì)量支付，而進(jìn)口設(shè)備一般到貨前需要全款支付設(shè)備款，這就需提前做好自資金籌劃。營(yíng)改增后，合同財(cái)務(wù)管理須加強(qiáng)稅收管理，進(jìn)行合理籌劃，利用相關(guān)政策設(shè)法抵稅、免稅或合理避稅?？偘贤忻鞔_不同合同款項(xiàng)發(fā)票開具的要求和適用稅率，避免不必要的爭(zhēng)議。如竹園一廠提標(biāo)改造項(xiàng)目，總包合同中沒(méi)有明確約定勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)和工程費(fèi)發(fā)票開具的要求，在工程收款發(fā)票開具時(shí)有了爭(zhēng)議。分包合同簽訂時(shí)也要特別明確發(fā)票開具的具體要求，特別是稅率的約定。同時(shí)，針對(duì)項(xiàng)目的不同情況，結(jié)合不同稅率的發(fā)票和采購(gòu)價(jià)格選擇不同供應(yīng)商，比如分包或供貨招標(biāo)時(shí)價(jià)格低的小規(guī)模納稅人和價(jià)格稍高的一般納稅人同時(shí)投標(biāo)，則需要根據(jù)稅金抵扣情況核算選擇。

3.7合同管理后評(píng)價(jià)

合同執(zhí)行過(guò)程中不可避免的會(huì)出現(xiàn)各種問(wèn)題，合同履行結(jié)束，應(yīng)及時(shí)對(duì)合同訂立情況、履行情況及管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)；將合同執(zhí)行過(guò)程中遇到的特殊困難和解決辦法進(jìn)行總結(jié)；對(duì)項(xiàng)目有重大影響的合同條款的進(jìn)行評(píng)價(jià)。通過(guò)不同項(xiàng)目合同實(shí)施情況積累，總結(jié)合同簽訂和執(zhí)行過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高合同管理水平和企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

4結(jié)束語(yǔ)

總承包合同管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及項(xiàng)目管理的全過(guò)程全要素，總承包模式在市政工程中的應(yīng)用起步晚，總承包企業(yè)需要在實(shí)踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，提髙合同管理水平，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，本文根據(jù)不同的工程實(shí)例，總結(jié)了市政工程總承包在具體執(zhí)行過(guò)程中遇到的各類問(wèn)題，并提出了相應(yīng)的處置方法，可為類似工程的順利實(shí)施提供參考。

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作者:姜鴻 單位:上海市城市建設(shè)設(shè)計(jì)研究總院（集團(tuán)）有限公司