有限公司納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)問題措施

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摘要:納稅籌劃也可以稱之為稅務(wù)籌劃，它主要是指企業(yè)在國(guó)家相關(guān)政策的要求下，采取科學(xué)合理的方式對(duì)內(nèi)部各項(xiàng)資源進(jìn)行管理，并結(jié)合自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)規(guī)模和狀態(tài)對(duì)納稅做出計(jì)劃，但是在籌劃過程中往往存在著諸多風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，這些風(fēng)險(xiǎn)倘若不能夠及時(shí)解決勢(shì)必會(huì)阻礙發(fā)展。為此有限公司要想長(zhǎng)久發(fā)展，必須要采取對(duì)策來規(guī)避納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)。本文就籌劃風(fēng)險(xiǎn)問題及措施展開深入探討，希望能夠?yàn)橄嚓P(guān)人員提供些許參考。

關(guān)鍵詞:有限公司;納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn);問題;措施

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，帶動(dòng)了各行業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，同時(shí)隨著規(guī)模的擴(kuò)大內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)也在發(fā)生著變化，這就加大了納稅籌劃工作難度系數(shù)，本身籌劃過程中就面臨著較多的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的存在也阻礙著經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展進(jìn)程，所以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范控制顯得尤為重要。在實(shí)際的工作中，需要對(duì)有限公司納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)問題的措施進(jìn)行分析，目的是為了幫助公司規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中得以長(zhǎng)久、健康可持續(xù)發(fā)展。

一、有限公司納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)問題

第一，新疆百德教育咨詢服務(wù)有限公司若羌分公司納稅籌劃會(huì)面臨經(jīng)營(yíng)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)主要是由于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所引起，規(guī)模的不斷擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目種類也變得復(fù)雜性和多樣性，這樣就會(huì)造成經(jīng)濟(jì)活動(dòng)上面的風(fēng)險(xiǎn);一旦風(fēng)險(xiǎn)沒有得到及時(shí)處理和解決，就會(huì)為納稅籌劃工作帶來諸多不便，嚴(yán)重的話還會(huì)增加公司的稅務(wù)負(fù)擔(dān)以及降低經(jīng)濟(jì)效益。第二，還會(huì)面臨主觀性的風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)主要是由于納稅人自身的原因所致，比如，在對(duì)納稅籌劃方案進(jìn)行決策時(shí)，由于納稅人主觀意識(shí)的欠缺性，再加上對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策、稅務(wù)制度理解偏差，就會(huì)產(chǎn)生主觀性的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)造成納稅籌劃方案的失敗。第三，還會(huì)面臨成本和操作風(fēng)險(xiǎn)，成本控制是納稅籌劃中的重要組成部分，一個(gè)恰當(dāng)?shù)募{稅籌劃方案能夠降低經(jīng)營(yíng)成本;反之，就會(huì)造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失，而納稅籌劃人員綜合技能水平的高低也將直接影響納稅籌劃效果。

二、有限公司納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的解決對(duì)策

(一)提高納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)時(shí)代的進(jìn)步和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有限公司經(jīng)營(yíng)水平也得到大幅度提升，但是在進(jìn)行納稅籌劃管理時(shí)仍舊面臨著一定的風(fēng)險(xiǎn)，這嚴(yán)重阻礙著自身的可持續(xù)發(fā)展，為此新疆百德教育咨詢服務(wù)有限公司若羌分公司要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中快速發(fā)展，還應(yīng)當(dāng)提高內(nèi)部人員納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，這是提高納稅籌劃質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益的重要前提基礎(chǔ)。首先，內(nèi)部高層管理人員應(yīng)認(rèn)識(shí)到納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，能夠掌握在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中所遇到的風(fēng)險(xiǎn)，以便于只有采取有效的對(duì)策將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍內(nèi)。同時(shí)，相關(guān)納稅管理人員也要充分地掌握稅收政策和財(cái)務(wù)制度，能夠運(yùn)用所掌握的知識(shí)和技能做好教育咨詢、財(cái)務(wù)咨詢等納稅籌劃管理工作。其次，要充分分析現(xiàn)階段社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化，這樣一來，才能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)。

(二)完善納稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制以往企業(yè)納稅籌劃管理效果不高的原因有很多，其中較為突出的原因就是內(nèi)部缺乏一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)于存在于業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)沒有及時(shí)加以分析，也沒有采取有效的措施來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，所以為了促進(jìn)新疆百德教育咨詢服務(wù)有限公司若羌分公司納稅管理工作順利有序進(jìn)行，還應(yīng)完善納稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，這是較為直接且有效的方式之一。首先，要對(duì)內(nèi)部所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位的管理，比如納稅申報(bào)流程、內(nèi)部核算、采購(gòu)、發(fā)票管理的諸多方面，因?yàn)橹挥凶龊眠@些方面的稅務(wù)管理，才能夠降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響。其次，也要結(jié)合自身實(shí)際情況設(shè)立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，進(jìn)一步做到防患于未然，機(jī)制應(yīng)當(dāng)包含很多方面，比如經(jīng)營(yíng)成本、納稅申報(bào)、首付款等，對(duì)于存在于稅務(wù)籌劃中的風(fēng)險(xiǎn)要加以分析，并采取一個(gè)有效措施來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的最大化作用，全面提高公司納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理水平，帶來可觀的經(jīng)濟(jì)收益和社會(huì)利潤(rùn)，使各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)朝著多元化發(fā)展。

(三)加強(qiáng)納稅籌劃人員培訓(xùn)由于納稅籌劃管理工作所涉及的方面比較多，勢(shì)必需要大量的納稅人參與來完成，這樣才能推動(dòng)籌劃工作順利有序進(jìn)行，而納稅人員的綜合素質(zhì)和技能水平的高低將直接影響籌劃質(zhì)量，所以加強(qiáng)納稅籌劃人員培訓(xùn)是非常重要的。新疆百德教育咨詢服務(wù)有限公司若羌分公司，可以通過加強(qiáng)培訓(xùn)來提高他們的綜合素質(zhì)、專業(yè)能力和實(shí)踐能力，能夠?qū)⑺莆盏闹R(shí)和技能靈活的運(yùn)用在納稅籌劃管理工作中去，進(jìn)而獲得最理想化的稅務(wù)籌劃效果。還應(yīng)當(dāng)拓寬納稅籌劃人管理的范圍，使他們能夠?qū)舅?jīng)營(yíng)的產(chǎn)品、記賬、經(jīng)濟(jì)貿(mào)易咨詢等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有一個(gè)全面的了解，當(dāng)然也要了解國(guó)家現(xiàn)有的法律法規(guī)以及納稅籌劃制度，這樣一來，才能夠在出現(xiàn)籌劃風(fēng)險(xiǎn)時(shí)及時(shí)采取對(duì)策將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控制范圍內(nèi)，進(jìn)而全面提高有限公司納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，能夠在激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中長(zhǎng)久、健康生存。

(四)積極與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通眾所周知，納稅籌劃管理是提高企業(yè)管理水平的一種方式，但是籌劃中往往面臨著很多風(fēng)險(xiǎn)，而要想降低稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)必須要積極與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通和交流，這樣才能夠提高納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。所以新疆百德教育咨詢服務(wù)有限公司若羌分公司要想可持續(xù)發(fā)展，要認(rèn)識(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)與自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展，日常納稅籌劃時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)積極溝通和聯(lián)系，經(jīng)過互動(dòng)和聯(lián)系可以制定出一個(gè)合理的納稅籌劃方案，將籌劃風(fēng)險(xiǎn)有效的控制在合理范圍內(nèi)。同時(shí)，二者之間的和諧友好關(guān)系，能夠減少稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅籌劃方案的誤解，使其能夠了解公司所設(shè)立納稅籌劃方案的意圖。再者，也要確保與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通的順暢性，并樹立一個(gè)良好的企業(yè)形象，這對(duì)推動(dòng)內(nèi)部核算、企業(yè)管理咨詢、投資咨詢等籌劃管理工作進(jìn)行有促進(jìn)作用，其重要性是不容合適和小覷的，進(jìn)而通過交流得到稅務(wù)機(jī)關(guān)的大力支持，在最大限度上減少有限公司的稅收負(fù)擔(dān)。

(五)關(guān)注政策方面的變化要想確保納稅籌劃工作順利有序進(jìn)行，新疆百德教育咨詢服務(wù)有限公司若羌分公司，還應(yīng)當(dāng)及時(shí)關(guān)注政策方面的變化與發(fā)展，因?yàn)閲?guó)家稅收法律制度會(huì)結(jié)合當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系變化而做出調(diào)控。這也是為了滿足各行業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展需求，就需要充分掌握政策變化，以便于對(duì)現(xiàn)有納稅籌劃方案進(jìn)行調(diào)整，也才能夠降低籌劃風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)負(fù)擔(dān);同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)加大納稅籌劃宣傳力度，提醒各行業(yè)管理人員及時(shí)關(guān)注市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，能夠制定出一個(gè)有效且具體化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制，比如加強(qiáng)對(duì)納稅申報(bào)、編制決算等管理，這不僅能夠提高納稅籌劃管理質(zhì)量和水平，還可以推動(dòng)納稅籌劃工作朝著理想化方向順利進(jìn)行，最重要的是能夠緊跟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的發(fā)展趨勢(shì)，不至于被激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境所淘汰，從而既能夠提高有限公司整體稅務(wù)籌劃管理質(zhì)量，又可以提高經(jīng)濟(jì)效益及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)一步為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出貢獻(xiàn)，以及在日新月異變化的市場(chǎng)中占據(jù)一席之地。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，隨著改革開放的不斷深入，各行業(yè)之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也變得愈發(fā)緊張，新疆百德教育咨詢服務(wù)有限公司若羌分公司要想在激烈的市場(chǎng)環(huán)境中站穩(wěn)腳步，就必須要加強(qiáng)納稅籌劃管理，要對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)加以分析，分析其產(chǎn)生的原因，以便于采取有效的措施來規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)，本身納稅籌劃過程中就面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)。只有加強(qiáng)對(duì)其防范管理才能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍內(nèi)，進(jìn)而全面提高納稅籌劃管理質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，同時(shí)，也進(jìn)一步提高有限公司更為長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展和進(jìn)步。

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作者：張海峰 單位：新疆百德教育咨詢服務(wù)有限公司若羌分公司