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新形勢下的商業(yè)銀行合規(guī)風險管理

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新形勢下的商業(yè)銀行合規(guī)風險管理

摘要:合規(guī)風險管理是商業(yè)銀行管理的重要內(nèi)容之一,也是當前很多商業(yè)銀行管理層面臨的一大難題。如何做好內(nèi)部控制和合規(guī)風險管理直接影響到商業(yè)銀行整體的經(jīng)濟效益和銀行的聲譽?;诖吮尘?,本文以“商業(yè)銀行”作為研究對象,對其內(nèi)部控制和合規(guī)風險管理問題展開研究。論文首先闡述了商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的內(nèi)涵,然后結(jié)合現(xiàn)階段商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的現(xiàn)狀深入分析了其中普遍存在的問題,最后從風險管理理念、合規(guī)管理工作機制和合規(guī)制度建設等方面提出了改進商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的具體對策。論文對于商業(yè)銀行進一步提升合規(guī)風險管理能力提供了參考價值。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;合規(guī)風險;風險管理

目前,商業(yè)銀行經(jīng)營過程中面臨的風險主要有信用風險、操作風險、法律風險、合規(guī)風險等,相比于其他風險,合規(guī)風險產(chǎn)生的因素更加復雜、多樣,且經(jīng)常與其他風險交織,因此,合規(guī)風險管理已成為商業(yè)銀行的一項重要風險管理活動,合規(guī)風險管理更是保障商業(yè)銀行穩(wěn)健運營的關(guān)鍵,在整個風險管理能力中處于基礎地位。現(xiàn)階段,幾乎所有的商業(yè)銀行都建立了各自的合規(guī)管理部門,初步構(gòu)筑了適合自身發(fā)展的合規(guī)管理體系,但由于國內(nèi)商業(yè)銀行在這方面研究時間較短,更多的是停留在理論層面和形式層面,在實際操作過程中仍存在許多難點。近年來,國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)生的各種違法違規(guī)的案例,大多是由于缺乏有效完善的內(nèi)控合規(guī)管理體系造成的,為了有效規(guī)避這些問題的發(fā)生,本文深入研究了目前商業(yè)銀行合規(guī)風險管理存在的問題,并試圖提出解決對策,旨在為商業(yè)銀行強化合規(guī)管理建言獻策。

一、商業(yè)銀行風險及相關(guān)內(nèi)涵

風險是指對企業(yè)的戰(zhàn)略與經(jīng)營目標實現(xiàn)產(chǎn)生影響的不確定性。風險既可能給企業(yè)帶來非預期的收益,也可能給企業(yè)帶來非預期損失。本文所研究的風險專指風險給商業(yè)銀行帶來的損失。風險管理是指企業(yè)基于整體經(jīng)營目標,對生產(chǎn)過程中的各個環(huán)節(jié)的風險執(zhí)行評估、預警、應對的風險管理程序,為實現(xiàn)企業(yè)風險管理總體目標提供合理保證的過程和方法。根據(jù)巴塞爾協(xié)議,“合規(guī)風險”指的是銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則,而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險?;谏鲜龊弦?guī)風險的理解,我們認為商業(yè)銀行合規(guī)風險管理來源于對合規(guī)風險和不合規(guī)行為的管控,是一個處于周而復始的糾正和調(diào)整中的動態(tài)循環(huán)的過程。在現(xiàn)代銀行業(yè)中,內(nèi)部控制建設水平是衡量一個優(yōu)秀銀行的重要標志。管控合規(guī)風險作為商業(yè)銀行合規(guī)管理的核心,對于商業(yè)銀行的風險管理與內(nèi)部控制至關(guān)重要。通過合規(guī)風險管理,提高商業(yè)銀行整體合規(guī)經(jīng)營的質(zhì)量,提升銀行的品質(zhì)與價值,同時根據(jù)內(nèi)、外部環(huán)境的變化、人員的變化及業(yè)務的變更做出及時調(diào)整,評估合規(guī)管理機制覆蓋和管控合規(guī)風險的有效性。

二、商業(yè)銀行合規(guī)風險管理存在的問題

商業(yè)銀行合規(guī)風險管理具有獨立性和事前控制兩方面的特點,尤其應重點關(guān)注部門團隊協(xié)作執(zhí)行和強化規(guī)章制度建設。目前,合規(guī)風險管理主要存在以下方面的問題:

(一)合規(guī)文化理念不足合規(guī)文化建設是合規(guī)風險管理的一部分,是銀行全體員工對商業(yè)銀行日常經(jīng)營所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定等外部準則,以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則的高度認同和對違規(guī)行為的高度敏感,是商業(yè)銀行關(guān)于如何規(guī)避合規(guī)風險的管理方式的一種界定。從目前實際情況來看,多數(shù)商業(yè)銀行對于自身的合規(guī)文化建設重視程度不足,面對金融業(yè)日趨激烈的競爭形勢,各銀行為了搶占市場規(guī)模,更加重視業(yè)績完成情況,普遍存在“重經(jīng)營、輕風控”的現(xiàn)象。以某商業(yè)銀行為例,2019年全轄共處理批評教育及以上違規(guī)行為369個次,處罰人數(shù)348人,主要涉及5類違規(guī)行為條款,分別為業(yè)務違規(guī)、員工行為失范、領(lǐng)導人員管理責任、監(jiān)督檢查不到位和黨員違紀等。其中業(yè)務違規(guī)最多,占比78.32%,具體包括個金業(yè)務、信貸業(yè)務、信用卡業(yè)務和票據(jù)業(yè)務等,違規(guī)內(nèi)容涉及資料保管、采購流程、柜面操作等。合規(guī)文化貫徹宣傳不到位,合規(guī)理念沒有強化落實,客觀上造成商業(yè)銀行無法在合規(guī)風險的過程管控中做好預判和及時糾偏,實際反映出來的就是銀行員工在日常辦理業(yè)務過程中存在違規(guī)的行為。

(二)合規(guī)風險制度不健全雖然,國內(nèi)商業(yè)銀行大都建立了符合自身業(yè)務需要的合規(guī)風險管理機構(gòu),但合規(guī)風險管理制度不夠完善,主要體現(xiàn)在以下三個方面:首先,隨著金融創(chuàng)新的快速發(fā)展,互聯(lián)網(wǎng)金融、平臺類貸款等多種新業(yè)務模式不斷出現(xiàn),而行內(nèi)制度由于缺乏統(tǒng)一地管理導致不能及時更新與修訂,部分制度原則性高于操作性,實際執(zhí)行難以落地。其次,商業(yè)銀行在將外部監(jiān)管文件進行內(nèi)化的過程中,對外部規(guī)定解讀不夠到位,致使生成的行內(nèi)制度過于隨意。再則,制度上對于商業(yè)銀行合規(guī)風險管理與績效考核的融入性和激勵機制不足,客觀上容易造成從事相關(guān)業(yè)務的銀行員工在追求業(yè)務規(guī)模擴展的同時,忽視合規(guī)管理的自查自糾,同時,給人一種合規(guī)風險管理做得好的得不到獎勵而做不好的要接受處罰的錯覺。

(三)合規(guī)風險管理執(zhí)行不到位再好的文化理念和制度建設也必須通過執(zhí)行落地。合規(guī)風險管理涉及的工作種類繁多且工作量較大,比如案件防控、制度審核等,商業(yè)銀行雖然建立了符合自身發(fā)展的合規(guī)管理部門,但部分銀行由于人員配置不足、培訓機制不到位等因素,導致合規(guī)風險管理工作過于表面化、程序化,未能真正體現(xiàn)出合規(guī)管理的實質(zhì)效果。具體表現(xiàn)為以下兩個方面:首先,銀行內(nèi)部各部門存在信息孤島的現(xiàn)象,比如涉及銀行風險管控相關(guān)的“三道防線”前、中、后臺,各部門主要依照自身工作計劃開展項目審查,項目信息的共享不充分,難以深度發(fā)掘風險信息的價值。其次,商業(yè)銀行在業(yè)務審查過程中過分關(guān)注重點領(lǐng)域,而對某一單一領(lǐng)域的重復抽查容易忽視其他業(yè)務領(lǐng)域,這與合規(guī)風險管理要求的業(yè)務、機構(gòu)全覆蓋的要求不相符合。

(四)合規(guī)風險管理預判性不足合規(guī)風險管理是一項尤其強調(diào)事前控制的工作,但是就目前的實際工作來看,更多地偏重于事后管理,缺少事前控制機制。主要是對已經(jīng)發(fā)生或已存在的風險采取處罰措施,較少關(guān)注事前防范、預警和事中控制。近些年,商業(yè)銀行違規(guī)風險案件頻繁發(fā)生也說明了這點。而造成這個現(xiàn)象的根源,在于部分商業(yè)銀行對于合規(guī)部門的職責定位不夠準確,比如:對外時,商業(yè)銀行更多的將合規(guī)管理部門定位為配合監(jiān)管部門例行檢查、報送數(shù)據(jù)等工作;對內(nèi)時,業(yè)務部門更多的將合規(guī)管理部門定位為阻礙業(yè)務創(chuàng)新的部門,更多的是考慮如何規(guī)避合規(guī)管理部門的審查,客觀上導致了合規(guī)風險管理的事前、事中控制流于形式。

三、完善商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的對策

商業(yè)銀行應始終堅持業(yè)務發(fā)展與合規(guī)風險并重的基本原則,優(yōu)化內(nèi)控制度體系,深化全面風險管理體系建設,保障商業(yè)銀行各項業(yè)務的高質(zhì)量發(fā)展。

(一)強化全面風險管理理念首先,商業(yè)銀行應堅持穩(wěn)健經(jīng)營的風險偏好。前、中、后臺形成合力,全面落實合規(guī)、審慎的經(jīng)營理念,充分利用限額管理、資產(chǎn)分類、減值計提等管理工具,強化政策傳導落實,確保實現(xiàn)風控目標及監(jiān)管要求。其次,商業(yè)銀行應完善風險決策機制,充分發(fā)揮內(nèi)控與風險委員會的作用,健全風險決策,傳導良性風險文化。再則,商業(yè)銀行應提升風險管理覆蓋度,落實多維度風險管理全覆蓋。加強對分支機構(gòu)風險決策機制重點環(huán)節(jié)的督導,提升分支機構(gòu)風險管理能力,讓風控責任落地,落實風險管理機構(gòu)全覆蓋。全面加強各類產(chǎn)品的風險評估,從各個維度和環(huán)節(jié)梳理業(yè)務發(fā)展過程中的風險點,落實風險管理產(chǎn)品全覆蓋。

(二)完善合規(guī)風險管理的制度建設實施有效風險管理的依據(jù)是合理有效的制度,通過完善制度建設來強化合規(guī)風險事前控制機制,是商業(yè)銀行提升風險管控能力的重要途徑。制度建設來源于業(yè)務發(fā)展實踐,合理有效的制度應能充分契合商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展特點,解決日常合規(guī)風險管理工作中存在的問題和不足。制度建設的目標是能夠形成統(tǒng)一的內(nèi)部控制機制,促使商業(yè)銀行員工強化合規(guī)開展業(yè)務的意識,并最終達到提升商業(yè)銀行整體的合規(guī)風險管理能力。

(三)提升合規(guī)風險管理執(zhí)行水平商業(yè)銀行應注重提升數(shù)據(jù)分析對風控的支持力度,加強運用各類數(shù)據(jù)監(jiān)控完善非現(xiàn)場檢查,積極推進多渠道的數(shù)據(jù)與商業(yè)銀行風險內(nèi)控工作的對接,提升商業(yè)銀行的風控能力。

(四)優(yōu)化合規(guī)管理工作機制風險管理部門的功能發(fā)揮不到位是導致商業(yè)銀行合規(guī)風險管控能力不足的主要原因,因此,商業(yè)銀行需要進一步優(yōu)化合規(guī)管理工作機制,充分發(fā)揮風險管理“三道防線”的功能,增強風險管控事前控制和預判能力,具體包括以下兩個方面:首先,商業(yè)銀行要始終突出合規(guī)風險管理在商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理活動中的核心地位,明確合規(guī)風險管理部門的功能和作用,進而充分發(fā)揮相關(guān)部門的管理價值。其次,商業(yè)銀行要通過不斷調(diào)整適合自身業(yè)務發(fā)展需要的合規(guī)風險管理規(guī)則,持續(xù)強化對合規(guī)風險管理組織體系的準確定位,進而優(yōu)化商業(yè)銀行內(nèi)部合規(guī)風險管理組織結(jié)構(gòu)和工作內(nèi)容,最終提升自身合規(guī)風險管理工作的有效性。

四、結(jié)束語

事物總是處于不斷發(fā)展的階段,商業(yè)銀行面臨的競爭發(fā)展環(huán)境也是如此。在摒棄野蠻式粗放增長的新形勢下商業(yè)銀行逐步強化了“向管理要效益”的發(fā)展理念,因此,通過構(gòu)建適合自身業(yè)務發(fā)展特點的合規(guī)風險管理機制是增強核心競爭力的必由之路。本文圍繞商業(yè)銀行合規(guī)文化建設、合規(guī)管理制度完善和合規(guī)管理工作執(zhí)行三方面問題開展研究,其根本目的是要提高商業(yè)銀行的合規(guī)風控質(zhì)效,進而提升商業(yè)銀行的核心競爭力。

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作者:上官福雷 單位:中國郵政儲蓄銀行浙江省分行