小微企業(yè)預(yù)算管理辦法精選(九篇)

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第1篇：小微企業(yè)預(yù)算管理辦法范文

一、創(chuàng)新扶持方式，推動資金管理改革。

1、完善扶持政策、整合扶持資金。會同各部門真梳理、對比省市和本級扶持政策，結(jié)合“發(fā)展壯大戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)、改造提升特色主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)”的創(chuàng)新轉(zhuǎn)型重點，針對我區(qū)產(chǎn)業(yè)特點、企業(yè)特色，以及現(xiàn)有政策執(zhí)行中存在的問題，對2014年扶持政策支持方向、方式、著力點進行調(diào)整，由過去的直接、無償投入向股份化、資本化投入為主的方式轉(zhuǎn)變。按照“無償撥款為輔，股份化、資本化投入為主”的要求，調(diào)整財政產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金使用方式。根據(jù)項目所處階段給予資助、貼息、股權(quán)等多種形式的投資。從科技、人才項目資金入手，控制一般性項目資助，加大有償性項目扶持，重點支持科技金融、新興產(chǎn)業(yè)，引導(dǎo)社會、金融資本向“三新”項目集聚。整合扶持資金，增加有償使用資金額度，取消、調(diào)整引導(dǎo)作用不大的扶持政策，提高財政支持企業(yè)發(fā)展政策資金的聚焦度?？傮w原則：減政策不減資金規(guī)模，取消的項目資助資金全部納入基金化管理，做大基金化資金盤子。

2、突出金融創(chuàng)新、轉(zhuǎn)變扶持方式。轉(zhuǎn)變財政資助方式，引導(dǎo)社會資本、金融資本進入，發(fā)揮財政扶持資金的杠桿作用和聯(lián)動效應(yīng)。通過“扶改投、扶改貸、扶改?！钡确绞剑奄N息、信貸、參股、擔(dān)保等多元資助應(yīng)用到更多的項目扶持中。加大與銀行、擔(dān)保公司等金融機構(gòu)合作力度，撬動信貸資本共同扶持企業(yè)發(fā)展。引導(dǎo)社會資金進入創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域，引進創(chuàng)司、風(fēng)司、金融服務(wù)公司、網(wǎng)貸平臺等機構(gòu)落戶，建立多層次、多形式的融資服務(wù)體系，充分發(fā)揮金融對科技創(chuàng)新的助推作用。鼓勵科技企業(yè)、小微企業(yè)參與企業(yè)私募集合債發(fā)行。修改企業(yè)上市有關(guān)扶持政策，支持符合條件的企業(yè)境內(nèi)外上市或利用資本市場開展兼并重組，支持企業(yè)進入“新三板”融資。

3、加強各級溝通，積極爭取資金。加大對產(chǎn)業(yè)的調(diào)研，不斷充實完善項目庫；進一步鞏固聯(lián)合會商制度，會同各級部門加強對扶持項目的研判，加強與各級部門的溝通協(xié)調(diào)，積極向上爭取項目、資金。

4、建立評價機制，注重成果運用。建立主管部門年度績效評價報告制度，加強對評審項目經(jīng)濟效益和社會價值的績效評價。注重績效評價成果運用，引導(dǎo)資金向經(jīng)濟效益和社會價值高的企業(yè)集聚。

二、加強地方金融企業(yè)監(jiān)管，切實防范金融風(fēng)險。

1、加強地方金融企業(yè)監(jiān)管，激發(fā)金融機構(gòu)積極性。貫徹落實《地方金融企業(yè)財務(wù)監(jiān)督管理辦法》。做好金融企業(yè)財務(wù)登記和財務(wù)監(jiān)管工作，定期對地方金融企業(yè)財務(wù)及資產(chǎn)數(shù)據(jù)進行匯總分析；組織開展好金融企業(yè)季度財務(wù)快報、年度財務(wù)決算和績效評價等工作。支持地方金融企業(yè)發(fā)展壯大，通過政策、資金支持，引導(dǎo)地方金融企業(yè)加大改革力度、完善經(jīng)營機制、擴大股本。鼓勵、引導(dǎo)金融機構(gòu)加快經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式。繼續(xù)擴大科技型中小企業(yè)銀行貸款風(fēng)險補償資金的覆蓋面，加強資金池運行情況的跟蹤管理和績效評價工作。

2、加強農(nóng)業(yè)保險資金監(jiān)管，促進農(nóng)業(yè)保險健康發(fā)展。積極創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險工作推進措施，提高服務(wù)效率。研究探索高效農(nóng)業(yè)參保的新模式，不斷拓寬農(nóng)業(yè)保險的深度和廣度，為高效農(nóng)業(yè)提供全方位的保障服務(wù)，科學(xué)做好農(nóng)險核損理賠，確保定損公平合理，理賠資金及時足額到位，切實維護農(nóng)民的合法權(quán)益。加快農(nóng)業(yè)保險信息化工程建設(shè)，對農(nóng)戶參保、受災(zāi)、查勘、定損、賠款等信息統(tǒng)一規(guī)范管理，做到信息公開，政策透明，為老百姓辦成事、辦實事，辦好事。

三、夯實國資監(jiān)管基礎(chǔ)，推進資產(chǎn)資本化。

1、加強國有資產(chǎn)監(jiān)管、盤活閑置資產(chǎn)。組織對企業(yè)國有資產(chǎn)、企業(yè)改制剝離資產(chǎn)進行調(diào)查摸底，準確掌握國有資產(chǎn)分布狀況。根據(jù)清查的結(jié)果，分類落實企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理主體和責(zé)任，明確管理、盤活目標。由區(qū)政府辦牽頭，住建、國土、規(guī)劃等部門積極配合，出臺區(qū)國有資產(chǎn)辦理“兩證”的相關(guān)辦法，盡快辦理房產(chǎn)、土地兩證，突破資產(chǎn)處置瓶頸，為資產(chǎn)資本化提供保障。

2、完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體系，開展財務(wù)審計。做好全區(qū)國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記工作，規(guī)范企業(yè)固定資產(chǎn)登記、對外投資、資產(chǎn)出租出借、債權(quán)債務(wù)管理；建立人員實行預(yù)算管理的國有企業(yè)人員管理辦法，探索實體化運作的國有企業(yè)績效薪酬分配辦法；出臺國有企業(yè)財務(wù)管理辦法，明確監(jiān)督管理的程序及職責(zé)權(quán)限，建立從國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)確認到配置劃撥、處置收益的立體防線。全面開展對國有企業(yè)年度財務(wù)審計。

3、加大鎮(zhèn)級國有資產(chǎn)管理，完善組織建設(shè)。進一步加大對鎮(zhèn)級國有資產(chǎn)的管理，完善組織制度建設(shè)，形成國有資產(chǎn)重大事項報告制度。組織對鎮(zhèn)級國有資產(chǎn)的檢查，逐步形成對鎮(zhèn)級國有資產(chǎn)管理的規(guī)范化、精細化。

4、加強行政事業(yè)單位資產(chǎn)信息化管理，實現(xiàn)資源共享。進一步強化行政事業(yè)單位資產(chǎn)信息管理的意識，落實專門人員維護資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，定期進行信息比對，做到賬賬相符、賬實相符。財政定期組織檢查，確保實現(xiàn)動態(tài)管理和動態(tài)平衡、實現(xiàn)預(yù)算管理和資產(chǎn)管理的資源共享。

第2篇：小微企業(yè)預(yù)算管理辦法范文

一、將財政專戶資金納入國庫管理的必要性

現(xiàn)行財政性資金繳庫和撥付方式，是通過財政部門在國庫設(shè)立單一賬戶、收入機關(guān)在國庫、商業(yè)銀行及信用社設(shè)立的多重財政賬戶分散進行的。這種運作方式弊端多。

（一）專戶數(shù)量大、種類多，隨意開戶、多頭開戶問題突出

據(jù)調(diào)查，至2013年10月末，某樣本縣縣共開有財政專戶90戶，28種類型，主要包括非稅收入、國土收入、社保、醫(yī)保、基建、國債、預(yù)算外資金、扶貧、債務(wù)資金、節(jié)能減排、危房改造、工資資金中央特色專戶、世界銀行貸款等。在8家金融機構(gòu)中，開設(shè)2個以上性質(zhì)、名稱相同的專戶的50%。

（二）資金轉(zhuǎn)移不規(guī)范，資金流向存隱憂

由于專戶開戶銀行的選擇以及資金在專戶間的轉(zhuǎn)移均缺乏規(guī)范管理，地方政府出于對地方金融機構(gòu)的扶持，往往將專戶資金（尤其是增量資金）轉(zhuǎn)向農(nóng)信社和地方商業(yè)銀行，一旦發(fā)生流動性風(fēng)險，勢必會殃及地方財政資金。據(jù)調(diào)查，該縣在當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社等財政專項資金達0.32億元，占全部財政存款的26.22%。

（三）資金閑置嚴重，風(fēng)險隱患較大

由于大量的財政資金分散在各種不同的財政專戶上，造成資金嚴重閑置。從調(diào)查的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，該縣地方財政專戶余額1.22億元是國庫庫存余額2倍，第二國庫特征明顯。

（四）增加資金撥付環(huán)節(jié)，專戶資金使用缺乏外部監(jiān)督

部分財政部門把財政專戶作為其控制預(yù)算進程的工具，預(yù)算資金“國庫——財政專戶——預(yù)算單位”的分散撥付劃轉(zhuǎn)方式，既增加了撥付環(huán)節(jié)，也規(guī)避了國庫監(jiān)督，不利于財政資金的安全合規(guī)運行。同時，金融機構(gòu)對巨額財政性存款的無序競爭，導(dǎo)致地方政府以提供貸款多少作為分配財政存款的狀況，造成大量的財政資金存放在商業(yè)銀行，而大量的金融資源流向地方政府，中小微企業(yè)所得甚少，造成金融資源錯配。

二、專戶資金納入國庫管理的可行性

（一）國庫信息化技術(shù)扎實完善，為財政資金專戶納入國庫管理提供了有力保障

經(jīng)過多年的信息系統(tǒng)建設(shè)和完善，國庫信息處理系統(tǒng)（TIPS）、國庫管理信息系統(tǒng)（TMIS）、國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）三大核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)基本建成，并基本覆蓋全國各級國庫，國庫資金運轉(zhuǎn)安全高效，國庫服務(wù)社會的技術(shù)手段和保障能力大幅提升。人民銀行在全國建立了現(xiàn)代化的大、小額支付清算體系，特別是近年來國庫辦理的直接支付業(yè)務(wù)既方便又快捷，為財政專戶納入國庫管理奠定了扎實的技術(shù)基礎(chǔ)。

（二）國庫制度日益完善，為財政資金構(gòu)建了安全屏障

長期以來，人民銀行國庫以國庫資金運行的規(guī)范性、安全性、流動性、收益性管理為主線，高度重視制度建設(shè)，逐步搭建了“操作流程優(yōu)化、內(nèi)控機制科學(xué)、風(fēng)險責(zé)任明晰、控制重點突出”的國庫管理制度框架，將國庫各項業(yè)務(wù)種類和各個風(fēng)險環(huán)節(jié)都納入制度進行統(tǒng)一規(guī)范，切實保障了國庫資金安全完整，為財政專戶資金進入國庫管理提供了堅實的安全堡壘。同時，各級國庫根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和地方性業(yè)務(wù)需要，不斷進行制度建設(shè)和完善。

（三）國庫辦理財政預(yù)算收支經(jīng)驗豐富，人員履職能力強

當(dāng)前，人民銀行國庫擁有長期辦理財政資金預(yù)算收支積累的實踐經(jīng)驗。在近30年經(jīng)理國庫過程中，人民銀行國庫不斷推動國庫信息化建設(shè)，在國庫監(jiān)督管理方面積極探索，建立了一套行之有效的業(yè)務(wù)操作和監(jiān)督管理辦法，使國庫業(yè)務(wù)得以準確及時辦理，國庫資金風(fēng)險得到有效防范，為財政專戶全部納入國庫管理提供了牢固的實踐保障。國庫系統(tǒng)人員已經(jīng)具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力，這為財政資金專戶納入國庫管理提供了有力的人才保障。

（四）國庫服務(wù)領(lǐng)域擴大，為推進國庫管理財政專戶創(chuàng)造了條件

一是面對巨額的財政資金，各級政府也存在加強資金管理的內(nèi)在需求。以某樣本縣為例，國庫及專戶資金余額從2010年末的0.7億元增加到2013年10月末的1.22億元，年均增長率達26.05%。二是社會大眾對推行陽光財政的要求迫切，以及人民銀行實行垂直管理不受地方各級政府部門控制的超然地位，為財政專戶納入人民銀行國庫管理奠定了良好的輿論氛圍及民心保障。三是國庫服務(wù)領(lǐng)域不斷拓展，不再局限于傳統(tǒng)的預(yù)算收支核算。2007年以來，某樣本縣縣已開辦涉農(nóng)資金、社保資金、救災(zāi)款項撥付等關(guān)系國計民生的國庫直撥項目14項，累計直撥資金近1億元。

三、建議

（一）對財政專戶進行聯(lián)合清理

與財政部門對財政專戶進行聯(lián)合清理、整頓，撤銷無有效文件依據(jù)開設(shè)的財政專戶以及政策執(zhí)行到期或長期不發(fā)生業(yè)務(wù)的財政專戶，精簡歸并資金性質(zhì)相同或相似的財政專戶，為財政專戶納入國庫單一賬戶管理奠定基礎(chǔ)。

（二）加快推動相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)

建議在新《預(yù)算法》中，明確國庫單一賬戶制度，在《中國人民銀行法》中強化人民銀行經(jīng)理國庫職能，明確人民銀行國庫部門對財政收支執(zhí)行的事中監(jiān)督地位，并及時修改完善《國家金庫條例》及相關(guān)法律規(guī)章，明確人民銀行辦理各項財政資金的收繳支付及監(jiān)督管理權(quán)限。

（三）加快統(tǒng)籌規(guī)劃國庫信息化建設(shè)步伐

進一步明確國庫管理信息系統(tǒng)建設(shè)的發(fā)展目標、基本原則、系統(tǒng)架構(gòu)、組織體系等，為建設(shè)現(xiàn)代化國庫奠定堅實的技術(shù)基礎(chǔ)；制定切實可行的規(guī)劃實施方案，有條不紊地推進國庫信息化建設(shè)工作；堅持“繼承與發(fā)展”，有效整合、優(yōu)化現(xiàn)有系統(tǒng)，實現(xiàn)現(xiàn)行各系統(tǒng)互聯(lián)互通和信息共享。在此基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌兼顧，積極穩(wěn)妥，逐步實現(xiàn)現(xiàn)行系統(tǒng)向發(fā)展規(guī)劃的平穩(wěn)過渡及有效對接。

（四）完善地方財政體制改革，加快集中支付的改革步伐

第3篇：小微企業(yè)預(yù)算管理辦法范文

點評：1994年實施分稅制改革之后，土地出讓收入成為彌補財政虧空的重要來源。尤其是自2004年全國土地開始普遍實行“招拍掛”制度以來，土地出讓收入隨著房地產(chǎn)市場的蓬勃發(fā)展水漲船高。據(jù)國土部的統(tǒng)計，2004年全國土地出讓金高達5894億元。2013年，地方政府土地出讓收入創(chuàng)歷史新高，達到4.1萬億元。

不過，土地出讓金的使用問題一直是筆糊涂賬。根據(jù)審計署2010年披露的《40個市地州56個縣區(qū)市土地專項資金征收使用管理及土地征收出讓情況審計調(diào)查結(jié)果》，共有11個市的674.81億元土地出讓收入管理不規(guī)范，未按規(guī)定納入基金預(yù)算管理，占征收總額的20.1%。11個市改變土地出讓收入用途56.91億元，部分用于彌補部門經(jīng)費、樓堂館所建設(shè)等。因為相當(dāng)部分土地收入被用作非公共建設(shè)領(lǐng)域，在公共建設(shè)投入剛性化的前提下，用于拆遷補償?shù)馁M用必然會大幅減少。而2008年推出四萬億刺激政策，造成了流動性泛濫的局面，房價快速上漲，拆遷群眾的不滿心理更容易被激化。過去幾年，土地補償問題導(dǎo)致的群體性事件屢見不鮮，威脅社會穩(wěn)定。

此外，由于地方政府對土地出讓收入的依賴愈發(fā)嚴重，一旦房地產(chǎn)市場下行，地方政府收入減少，必將放松調(diào)控政策。如此反復(fù)，房地產(chǎn)開發(fā)商的拿地價格逐級提高，而增加的成本最終要購房者承擔(dān)，即體現(xiàn)為房價的暴漲。

3.99萬億美元

數(shù)據(jù)顯示，截至2014年二季度末，中國外匯儲備余額已達3.99萬億美元，如此巨額儲備對中國經(jīng)濟產(chǎn)生了重大影響，也面臨著種種困局。因此，從國家財富管理的角度出發(fā)，必須提高儲備資產(chǎn)的戰(zhàn)略使用。

點評：儲備資產(chǎn)在平衡國際收支、提高對外支付能力、穩(wěn)定本幣匯率以及應(yīng)對國際金融危機沖擊等方面發(fā)揮了積極作用。然而，過度積累的外匯儲備不僅嚴重影響了貨幣政策的獨立性，也導(dǎo)致外匯沖銷成本越來越大，特別是大量外儲沉淀于美債等低收益資產(chǎn)，產(chǎn)生重大的估值效應(yīng)損失。

中國新一輪金融體制改革框架已經(jīng)確立，對外匯儲備管理體制改革是繞不過去的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。未來國家外匯儲備經(jīng)營管理應(yīng)實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變：一是由一個金融部門的技術(shù)性操作轉(zhuǎn)向國家層面的戰(zhàn)略性操作；二是由主要投向金融等虛擬資產(chǎn)轉(zhuǎn)向為實體經(jīng)濟及戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型服務(wù)；三是由單一層次、單一目標、單一主體向多層次、多目標、多主體的外匯管理體系轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)由“小國思維”向“大國思維”的轉(zhuǎn)換。

從分流的角度探索和拓展外匯儲備的使用，可根據(jù)不同的需求，將我國外匯儲備劃分為三個層次：基礎(chǔ)性外匯儲備、戰(zhàn)略性外匯儲備以及收益性外匯儲備。各個層次均對應(yīng)不同目標和相應(yīng)規(guī)模，決策和管理主體也應(yīng)適應(yīng)多元化管理模式。通過測算，我國的最優(yōu)外匯儲備規(guī)模在8000億~10000億美元左右，這部分外匯儲備應(yīng)保持較高流動性，主要用于外債清償、貿(mào)易逆差時的進口支付、應(yīng)對匯率異動、應(yīng)對國際國內(nèi)經(jīng)濟和金融動蕩等。而對于超過最優(yōu)外匯儲備部分，應(yīng)在國家大戰(zhàn)略主導(dǎo)下，為支持實體經(jīng)濟服務(wù)，并以戰(zhàn)略性和盈利性為首要目標進行長期性、戰(zhàn)略性或短期專業(yè)化投資。特別是外匯儲備需要與“絲綢之路經(jīng)濟帶”和“21世紀海上絲綢之路”等重大戰(zhàn)略進行有效對接。

5300億元

截至8月17日，四大行存款負增長近5300億元，其中中行減少近2500億，工行減少近1300億，建行減少 1000億，農(nóng)行減少500億。同時，8月前兩周，四大行新增信貸規(guī)模僅560億元。

點評：有業(yè)內(nèi)人士指出，幾個大行的時點波動現(xiàn)象其實比較突出。這其中固然有部分理財產(chǎn)品到期的影響，但是“沖時點”（特別是季末）甚至“買存款”也是重要因素。主要有兩方面原因：第一，部分分行經(jīng)營思想仍然是“面子工程”，“季末、年末臨時抱佛腳，搞一錘子買賣”；第二，客戶基礎(chǔ)較差，很多貸款戶的基礎(chǔ)戶并不在該行，存款自然未能沉淀下來。“重時點、輕日常，重存款、輕客戶”，該人士指出，這導(dǎo)致的結(jié)果只能是銀行搞短期行為沖時點，加劇了經(jīng)營波動，也給流動性管理、成本管理帶來了影響。

據(jù)了解，監(jiān)管高層在銀行業(yè)二季度經(jīng)濟金融形勢工作會議上指出，要進一步改進完善銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考核方法，從制度源頭上遏制存款“沖時點”沖動。銀監(jiān)會表示，對期末、期初指標波動過大，或與日均指標有明顯差異的，可采取高管談話、限制準入、降低監(jiān)管評級、罰款等監(jiān)管措施，以降低“沖時點”意愿。同時，銀監(jiān)會將進一步研究商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)管理辦法，進一步落實日均存貸比監(jiān)管，完善監(jiān)測通報制度。嚴禁銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)互轉(zhuǎn)、甚至直接調(diào)整會計科目等弄虛作假行為，并且堵截“沖時點”通道。

如何解決存款時點問題？多位銀行人士指出，目前考核政策在存款上已不考核時點指標，強調(diào)日均指標，但有的分支機構(gòu)尚未將經(jīng)營思路調(diào)整過來?！般y行應(yīng)該以客戶為主要抓手，進行全鏈條的服務(wù)?！睒I(yè)內(nèi)人士說。未來要加大貸款戶的基本結(jié)算戶比例，比如對于小微企業(yè)，以開立基本結(jié)算戶為基本條件，實行企業(yè)資金全量全流程的服務(wù)等。

1個百分點

央行8月27日宣布，對特定貧困地區(qū)農(nóng)村金融機構(gòu)支農(nóng)再貸款利率在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上再降1個百分點，此外還提出了三項措施：加強支農(nóng)再貸款管理。

點評：“央行此次對特定機構(gòu)涉農(nóng)貸款實施定向降息，意味著央行將調(diào)控工具由量轉(zhuǎn)向了價格。雖然這次定向降息的作用不會太明顯，但給其他領(lǐng)域的信號作用還是比較強的，未來會有更多的領(lǐng)域得到定向降息的惠顧。”一家國有商業(yè)銀行的交易員稱，下一步采取定向降息的領(lǐng)域可能是棚改、小微企業(yè)等。

央行研究局首席經(jīng)濟學(xué)家馬駿此前表示，應(yīng)繼續(xù)優(yōu)化基礎(chǔ)貨幣投向，定向支持棚改、三農(nóng)、小微企業(yè)等薄弱環(huán)節(jié)，促進信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化。

業(yè)界普遍認為，央行已經(jīng)采取的定向降準、再貸款和抵押補充貸款（PSL）等措施也能間接起到定向降息的作用。至于未來會不會全面降息，業(yè)界則分歧較大。

國務(wù)院辦公廳8月14日的《關(guān)于多措并舉著力緩解企業(yè)融資成本高問題的指導(dǎo)意見》提出，優(yōu)化基礎(chǔ)貨幣的投向，適度加大支農(nóng)、支小再貸款和再貼現(xiàn)的力度，著力調(diào)整結(jié)構(gòu)，優(yōu)化信貸投向，為棚戶區(qū)改造、鐵路、服務(wù)業(yè)、節(jié)能環(huán)保等重點領(lǐng)域和“三農(nóng)”、小微企業(yè)等薄弱環(huán)節(jié)提供有力支持。

1萬元

近日，娃哈哈集團董事長宗慶后在“2014亞布力中國企業(yè)家論壇夏季高峰會”上呼吁，稅負太重讓很多中小企業(yè)根本承受不了，應(yīng)降低稅率以減輕企業(yè)稅負，提高個稅起征點到1萬元來增加員工收入。

點評：宗慶后已持續(xù)多年建議提高個稅起征點，由2011年的5000元提高到如今的1萬元，遠遠高于目前3500元的起征點。對于普通民眾來講，個稅征收標準關(guān)系到個人的切身利益，提高個稅起征點可以減少納稅額度，增加可支配收入，改善家庭生活，確實有很大的吸引力。

由于我國民眾收入差距懸殊，形成金字塔結(jié)構(gòu)，處于頂層的高收入人數(shù)雖不多，卻占據(jù)整體收入的很大比例，可是在個稅繳納額度里占比卻不足一半，與其收入水平不相稱。底層民眾收入低但人數(shù)眾多，符合個稅起征點的并不多，影響微乎其微。但處于社會中間階層的中低收入者，收入不高不低，又缺乏其它收入來源，主要靠工薪維持，家庭負擔(dān)又重，卻要承擔(dān)起近半的個稅，實在是壓力過大。

目前我國社會保障體系太過薄弱，覆蓋面雖然較廣，但保障力度太低，難以讓民眾后顧無憂。而且社會保障發(fā)展失衡，體制內(nèi)人士享受過多福利，勞動者供養(yǎng)比例太大，普通民眾的保障太少，需要考慮到教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、住房等各方面的開銷，只能依靠自己的收入去彌補缺口，致使不敢將太多的錢用于消費上。如果將個稅起征點提高的話，則等于是一種減稅措施，可以變相增加家庭收入，使得民眾有更多的錢去花費，從而對經(jīng)濟形成正反饋效應(yīng)。

第4篇：小微企業(yè)預(yù)算管理辦法范文

[關(guān)鍵詞]P2P網(wǎng)貸；大數(shù)據(jù)；征信體系；信用風(fēng)險

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.29.171

P2P網(wǎng)絡(luò)借貸，即建立一種個人對個人的網(wǎng)絡(luò)貸款平臺，是互聯(lián)網(wǎng)金融的一種創(chuàng)新模式，這種依托互聯(lián)網(wǎng)計算機技術(shù)的平臺，與傳統(tǒng)的金融機構(gòu)相比可以實現(xiàn)借貸雙方之間的更快對接。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的借款人通常是個人和小微型企業(yè)，由于這類資金需求方信用水平不高或者缺乏有效的擔(dān)保和抵押，傳統(tǒng)的金融機構(gòu)無法滿足其借貸需求，而P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的出現(xiàn)可以在很大程度上解決這一難題。再加上2014年12月以來我國央行多次降息降準，國內(nèi)銀行的利率整體偏低，P2P網(wǎng)貸平臺也為一些有閑散資金的投資者提供了具有較高投資回報率的投資渠道。

1 我國P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

1.1 網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)現(xiàn)狀分析

自2007年我國第一家P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺――拍拍貸成立以來，P2P這一新型借貸模式在我國以爆發(fā)式速度增長，下表顯示了2011―2015年我國小額貸款公司數(shù)量與增長情況。但是在快速增長的同時，這一借貸方式在運行過程中的問題也逐漸涌現(xiàn)。2015年互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)在不斷發(fā)展，但隨著行業(yè)發(fā)展的深入，股權(quán)眾籌糾紛、平臺跑路等問題愈演愈烈，制定行業(yè)規(guī)范、規(guī)范行業(yè)行為的重要性尤為凸顯。見下表。

根據(jù)《全國P2P網(wǎng)貸行業(yè)快報》公布的數(shù)據(jù)顯示，截至2016年3月底，我國P2P網(wǎng)貸成交額累計突破2萬億元，P2P網(wǎng)貸平臺共有5326家。其中，出現(xiàn)在網(wǎng)貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)上的風(fēng)險池預(yù)警平臺3329家，占62.5%，嚴重問題平臺1824家，占34.25%。數(shù)據(jù)來源于第一網(wǎng)貸。存在問題的平臺高達一半以上，P2P網(wǎng)貸行業(yè)在快速發(fā)展的背后隱藏的大量問題亟待解決。

1.2 網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)存在的問題

1.2.1 行業(yè)準入門檻低，內(nèi)部混亂

2015年是P2P網(wǎng)貸行業(yè)問題平臺數(shù)量的爆發(fā)年，僅2015年全國網(wǎng)貸行業(yè)出現(xiàn)問題平臺高達896家，而這一數(shù)據(jù)在2014年是275家，2013年是76家。數(shù)據(jù)來源于網(wǎng)貸之家《2015年中國網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)年報》。過低的市場準入門檻和統(tǒng)一行業(yè)標準的缺失使得平臺跑路事件頻發(fā)，行業(yè)內(nèi)部泥沙俱下。

1.2.2 信息透明度低，多項信息未得到披露

由于互聯(lián)網(wǎng)金融法規(guī)尚未健全，P2P平臺沒有義務(wù)向第三方機構(gòu)和投資者提供關(guān)鍵性運營數(shù)據(jù)和重大事項信息披露。規(guī)模較大、影響力強的網(wǎng)貸公司出于對公司信用的考慮會主動公布行業(yè)數(shù)據(jù)和信息，而一些小規(guī)模公司在信息公布這方面做得遠遠不夠，這勢必會造成網(wǎng)絡(luò)借貸市場的信息不對稱現(xiàn)象，個人投資者的資金安全性無法得到保障。

1.2.3 網(wǎng)貸信用數(shù)據(jù)共享困難

數(shù)據(jù)共享不僅包括網(wǎng)貸公司與社會征信體系之間雙方對接，同時也包括各網(wǎng)貸公司之間的數(shù)據(jù)共享，其在實施過程中面對的困難主要有三方面：第一，社會征信系統(tǒng)未能與網(wǎng)貸公司的數(shù)據(jù)對接；第二，一些中小網(wǎng)貸公司缺乏信用意識，不愿公布基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；第三，信用數(shù)據(jù)全方位共享在現(xiàn)階段存在技術(shù)上的難題。

1.3 利用大數(shù)據(jù)規(guī)范網(wǎng)絡(luò)借貸的可行性

大數(shù)據(jù)是指以多元形式，從多種渠道搜集而來的海量數(shù)據(jù)信息，其具有4V的特點：大量化（Volume）、高速化（Velocity）、多樣化（Variety）、價值化（Value）。我國目前對于大數(shù)據(jù)在金融領(lǐng)域的應(yīng)用尚處于起步階段，主要集中于導(dǎo)入數(shù)據(jù)分析、信用風(fēng)險評估、成本預(yù)算管理等方面。在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展和行業(yè)內(nèi)部良莠不齊這兩種形態(tài)并存的局面下，利用大數(shù)據(jù)做風(fēng)險平臺評價體系和風(fēng)險調(diào)控的必要性尤為凸顯。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展使得利用大數(shù)據(jù)進行P2P平臺的風(fēng)險控制成為可能。將采集來的借款人的基本特征、消費狀況、風(fēng)險偏好等各種信息通過數(shù)據(jù)建模的方式形成指數(shù)化數(shù)據(jù)分析，科學(xué)有效地評估其信用風(fēng)險。

社會信用體系的構(gòu)建和大數(shù)據(jù)的應(yīng)用對于規(guī)范P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺具有重要影響，即通過社會信用體系使借貸雙方信用狀況透明化，搭建雙方之間平等規(guī)范的借貸平臺，與此同時，通過大數(shù)據(jù)信用評估來控制信用風(fēng)險。2016年的政府工作報告提出要推進社會信用體系建設(shè)，建立全國統(tǒng)一的社會信用代碼制度和信用信息共享交換平臺，同時推進大數(shù)據(jù)和云計算的廣泛應(yīng)用。這對于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)的規(guī)范化管理來說是一項重大利好政策。

2 國外P2P監(jiān)管對我國的借鑒意義

2.1 健全的社會信用法律是基礎(chǔ)

美國的個人信用制度已經(jīng)存在160多年，目前建立起以《公平信用報告法》為核心的比較完整的個人信用管理的立法框架。這些法律共同作為構(gòu)建信用體系的基礎(chǔ)，也為網(wǎng)絡(luò)借貸這一金融創(chuàng)新的出現(xiàn)和快速發(fā)展提供了良好的外部環(huán)境和社會基礎(chǔ)。

2.2 完善的社會征信系統(tǒng)作為依托

美國的社會信用體系以個人信用制度為基礎(chǔ)，具有相當(dāng)規(guī)范的個人信用檔案等級制度和嚴密的個人風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。依此為基礎(chǔ)，美國的P2P網(wǎng)貸平臺可以對借款人的身份驗證和還款能力做出清晰的評估，在交易過程中平臺不履行擔(dān)保職責(zé)，而是作為一個信息中介而存在。

2.3 持續(xù)的信息公開披露制度是保障

美國證券交易委員會及相關(guān)監(jiān)管部門對P2P網(wǎng)貸平臺的信息披露制定出非常嚴格的標準，要求網(wǎng)貸平臺對其發(fā)行的收益權(quán)憑證和借款信息作全面地披露，并且發(fā)生信息變更及時進行動態(tài)調(diào)整。SEC會對網(wǎng)貸平臺的發(fā)行說明書和其他資料進行審核，使投資者能夠獲得的信息極度透明化。當(dāng)發(fā)生因平臺信息披露的錯誤而引發(fā)損失時，投資者有權(quán)利對其追責(zé)。

3 我國網(wǎng)絡(luò)借貸監(jiān)管的對策

3.1 完善互聯(lián)網(wǎng)金融和數(shù)據(jù)共享相關(guān)立法

目前我國針對互聯(lián)網(wǎng)金融的相關(guān)法律仍不完善，源頭上缺乏法律依據(jù)，在監(jiān)管環(huán)節(jié)實施監(jiān)管的過程中難免出現(xiàn)監(jiān)管不當(dāng)。今后網(wǎng)絡(luò)借貸立法勢必要朝著細化、具化的方向落實，對網(wǎng)貸平臺的市場準入、業(yè)務(wù)開展、資金安全、信息披露等方面做出具體明確規(guī)定，首先要使互聯(lián)網(wǎng)金融有法可依，對不同規(guī)模、不同信用級別的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺實行有差別的法律和行業(yè)監(jiān)管準則。盡快推出針對P2P網(wǎng)貸行業(yè)的法律規(guī)范及準則，要求網(wǎng)貸公司定期公布關(guān)鍵性運營數(shù)據(jù)及信息披露，降低行業(yè)信用風(fēng)險。

3.2 建立網(wǎng)貸風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)

建立以互聯(lián)網(wǎng)和統(tǒng)計技術(shù)為基礎(chǔ)的風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)，定期P2P網(wǎng)貸平臺黑名單、白名單或預(yù)警名單，讓真正高信譽、低風(fēng)險的網(wǎng)貸平臺脫穎而出，為投資者選擇可靠的平臺提供依據(jù)，同時及時將劣質(zhì)平臺的真實情況告知投資者，降低P2P行業(yè)的信息不對稱現(xiàn)象。

3.3 完善個人信用體系建設(shè)

P2P網(wǎng)貸平臺的交易開展應(yīng)該以社會征信體系為依托，初期可以在國內(nèi)選取基礎(chǔ)設(shè)施完善的城市作為試點，在實踐中摸索經(jīng)驗，并借鑒國外發(fā)展征信體系的經(jīng)驗成果，最終在全國范圍內(nèi)實現(xiàn)征信體系覆蓋。平臺應(yīng)對借款人接入中國人民銀行對個人的征信系統(tǒng)，從系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析的角度判斷借款人的信用狀況和還款能力，充分保證放款人的資金安全。

3.4 鼓勵P2P網(wǎng)貸平臺自建征信數(shù)據(jù)庫

P2P網(wǎng)貸平臺要利用技術(shù)創(chuàng)新，針對公司的運營規(guī)模、信用評級和潛在投資者群體劃分來籌建公司的征信數(shù)據(jù)庫。通過記錄個人投資者的基本特征、消費活動特征來綜合評價投資者的信用狀況，從未判斷其還款能力和可能潛在的違約風(fēng)險。公司自建的數(shù)據(jù)庫能夠提高信息的真實性和可靠性，同時減少與第三方征信機構(gòu)和數(shù)據(jù)源合作帶來的較高的運營成本。

3.5 落實網(wǎng)絡(luò)借貸實名制

作為第三方支付平臺的支付寶和微信支付即將迎來用戶實名制時代，為配合《非銀行網(wǎng)絡(luò)支付管理辦法》（以下簡稱《辦法》）的實施，支付寶宣布推進實名制。《辦法》首次明確了建立“支付機構(gòu)分類監(jiān)管指標體系”的新思路，鼓勵企業(yè)開展服務(wù)和創(chuàng)新。實名制作為一種提高信息透明度的手段，對于規(guī)范企業(yè)和個人支付借貸行為，明確自身責(zé)任具有重要作用。實名制對于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)的規(guī)范同樣具有借鑒意義，將個人借貸評分狀況與身份證相掛鉤，對信用評分狀況差的個人取消其借貸資格，保障投資者的資金安全。

3.6 投資者加強自律，重視個人信用記錄

未來社會的交易是建立在以征信系統(tǒng)為基礎(chǔ)之上的，個人的消費行為、借貸歷史、工作情況、還款能力等各個方面都會有記錄。因此，投資者在平時要注重對自信信用狀況的維護，時刻關(guān)注自身的信用評分的變動調(diào)整。

4 結(jié) 論

作為互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新模式，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸提供了一種新型融資方式，對于加快資金融通，增加中小企業(yè)投融資機會具有重要意義。針對我國目前網(wǎng)貸發(fā)展不規(guī)范的現(xiàn)狀，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的監(jiān)管要完善行業(yè)規(guī)范的法律和加快推進社會征信體系建設(shè)。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會的成立，可以看到國家對于加強互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的監(jiān)管的決心。未來要繼續(xù)以互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)為依托，創(chuàng)新P2P網(wǎng)貸監(jiān)管的新形式。

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