前言:一篇好文章的誕生,需要你不斷地搜集資料、整理思路,本站小編為你收集了豐富的國(guó)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職報(bào)告主題范文,僅供參考,歡迎閱讀并收藏。
【關(guān)鍵詞】 審計(jì)整改 審計(jì)意見(jiàn) 風(fēng)險(xiǎn) 長(zhǎng)效工作機(jī)制
1 引言
審計(jì)整改長(zhǎng)效工作機(jī)制,是能長(zhǎng)期保證組織有關(guān)審計(jì)整改的系列制度正常運(yùn)行并發(fā)揮預(yù)期功能的制度體系。2012年,國(guó)家電網(wǎng)公司陽(yáng)泉供電公司以防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,研究創(chuàng)建了一套科學(xué)、完整、規(guī)范的審計(jì)整改管理體系,解決了公司審計(jì)整改中出現(xiàn)的諸多問(wèn)題,提升了審計(jì)意見(jiàn)下達(dá)的客觀性和準(zhǔn)確性,推動(dòng)了審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化運(yùn)用,規(guī)避了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),推動(dòng)了公司內(nèi)部審計(jì)的科學(xué)發(fā)展。
2 創(chuàng)建審計(jì)整改長(zhǎng)效工作機(jī)制的背景
2.1 “審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)難”影響公司的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展
審計(jì)意見(jiàn),是指審計(jì)部門(mén)按照規(guī)定的審計(jì)程序?qū)嵤徲?jì)檢查而取得的被審計(jì)單位某一方面業(yè)務(wù)或整體經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)合法合規(guī)性、安全性、流動(dòng)性及效益性的信息,主要包括整體評(píng)價(jià)、存在問(wèn)題、審計(jì)意見(jiàn)及建議三大部分。因多種成因影響,導(dǎo)致公司部分單位及部門(mén)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)難以客觀、系統(tǒng)、完整地進(jìn)行落實(shí),審計(jì)檢查陷入了“屢犯屢查、屢查屢犯”的怪圈。如何有效解決這一問(wèn)題,成為擺在公司管理層面前的一個(gè)課題。
2.2 審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制尚未建立,影響審計(jì)整改的規(guī)范進(jìn)行
影響“審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)難”的因素較多,但公司審計(jì)整改管理工作存在缺陷,是導(dǎo)致“審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)難”、“審計(jì)成果轉(zhuǎn)化難”、“審計(jì)問(wèn)題屢查屢犯”等問(wèn)題的重要成因。具體而言,目前公司審計(jì)整改管理工作缺失主要體現(xiàn)在以下方面:
(1)缺乏審計(jì)問(wèn)題整改的標(biāo)準(zhǔn)。以往審計(jì)部門(mén)在給被審計(jì)單位下達(dá)的審計(jì)意見(jiàn)中,往往只給出了要求整改的事項(xiàng)。但這些事項(xiàng)如何整改,因公司缺乏問(wèn)題整改的標(biāo)準(zhǔn),審計(jì)部門(mén)下達(dá)審計(jì)意見(jiàn)時(shí),或“隨心所欲”下達(dá),或用“只言片語(yǔ)”來(lái)敷衍,形成“模糊審計(jì)意見(jiàn)”。這導(dǎo)致整改單位也可“隨心所欲”地整改;至于整改是否完畢,審計(jì)部門(mén)也因缺乏標(biāo)準(zhǔn)而難以判定,從而導(dǎo)致許多問(wèn)題貌似整改完畢,其實(shí)是“治標(biāo)不治本”,難以從根本上解決問(wèn)題。
(2)缺乏科學(xué)的審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)質(zhì)量衡量標(biāo)準(zhǔn)。以往被審計(jì)單位審計(jì)整改完畢后,審計(jì)部門(mén)對(duì)其審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)質(zhì)量的高低,缺乏一個(gè)科學(xué)、規(guī)范的衡量標(biāo)準(zhǔn)。久而久之,整改單位逐漸形成了“改好改壞一個(gè)樣”的慣性思維,原先積極整改的單位逐漸失去了整改積極性,整改不積極的單位更不會(huì)有提高整改效果的積極性。
(3)缺乏對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題嚴(yán)重程度的判定標(biāo)準(zhǔn)。由于公司缺乏對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題嚴(yán)重程度的判定標(biāo)準(zhǔn),在以往的審計(jì)報(bào)告中,雖然羅列出了審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)問(wèn)題,但這些問(wèn)題的數(shù)量是多還是少,這些問(wèn)題是輕微問(wèn)題還是突出問(wèn)題,審計(jì)報(bào)告中從未提及。至于利用發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的嚴(yán)重程度來(lái)判定單位負(fù)責(zé)人任期規(guī)范經(jīng)營(yíng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任是否履行,更是無(wú)從談起。這容易造成領(lǐng)導(dǎo)干部“帶病提拔”,給公司的依法治企、規(guī)范經(jīng)營(yíng)帶來(lái)隱患和蒙上陰影。
(4)缺乏督促審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)的實(shí)質(zhì)性機(jī)制。以往對(duì)被審計(jì)單位未盡力整改、導(dǎo)致審計(jì)意見(jiàn)未充分落實(shí)的行為,或被審計(jì)單位積極整改、清理歷史遺留問(wèn)題等行為,公司缺乏有效的督促機(jī)制,尤其是缺乏成文的懲罰和獎(jiǎng)勵(lì)制度,這也導(dǎo)致被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)整改工作的重視度不高,使審計(jì)問(wèn)題就很難做到充分整改。
3 創(chuàng)建的理念及策略
創(chuàng)建審計(jì)整改長(zhǎng)效工作機(jī)制,屬于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的范疇。加上企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)已成為我國(guó)“三位一體”監(jiān)督體系的一部分,因此創(chuàng)建審計(jì)整改長(zhǎng)效工作機(jī)制,是以加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督、強(qiáng)化依法治企、防范各類(lèi)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為理念所開(kāi)展的活動(dòng)。公司以審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題為中心和出發(fā)點(diǎn),提出若干在實(shí)際工作中客觀存在的、迫切需要解決難題,構(gòu)成了研究主要內(nèi)容,最終形成了一套完整的審計(jì)整改管理體系。
4 審計(jì)整改長(zhǎng)效工作機(jī)制的具體內(nèi)容
公司創(chuàng)建的審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制,由以下六大模塊組成:(見(jiàn)圖1):
上述六大模塊既相互聯(lián)系,又各成一體;既包括了一系列規(guī)范、穩(wěn)定、配套的審計(jì)整改制度體系,又包括了促進(jìn)審計(jì)整改制度正常運(yùn)行的“推動(dòng)力”;共同運(yùn)行,共同發(fā)生作用,從而形成了一套科學(xué)、規(guī)范、系統(tǒng)的審計(jì)整改的長(zhǎng)效工作機(jī)制。下面對(duì)上述模塊分別簡(jiǎn)述。
4.1 標(biāo)準(zhǔn)化審計(jì)意見(jiàn)
在公司制定的《審計(jì)整改操作指南》中,給出了整改問(wèn)題,問(wèn)題的具體表現(xiàn),給公司帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn),該問(wèn)題違反的國(guó)家法律法規(guī)及公司系統(tǒng)的管理制度,可采取的風(fēng)險(xiǎn)防范策略,整改采取的具體方法等內(nèi)容。不僅適用于公司審計(jì)部門(mén)對(duì)所屬單位下達(dá)審計(jì)意見(jiàn)時(shí)參考,也適用于所屬單位在審計(jì)整改時(shí)參照或借鑒執(zhí)行;另外,指南也有助于公司經(jīng)營(yíng)管理人員增強(qiáng)對(duì)所涉及風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及理解。
4.2 整改落實(shí)工作規(guī)范
為了加強(qiáng)審計(jì)整改基礎(chǔ)工作,公司制定了《審計(jì)整改工作管理辦法》,基本涉及了審計(jì)整改工作的方方面面。以整改工作流程為例,制定了環(huán)環(huán)緊扣的整改流程,從審計(jì)部門(mén)向整改單位下達(dá)整改通知書(shū)開(kāi)始,到考評(píng)組出具審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)考評(píng)報(bào)告,及報(bào)告的審閱、上報(bào)。另外給出了審計(jì)整改通知書(shū)、整改方案、整改中期簡(jiǎn)報(bào)、審計(jì)意見(jiàn)反饋報(bào)告、審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)考評(píng)報(bào)告等具體而詳實(shí)的模板,對(duì)規(guī)范整改基礎(chǔ)工作起到了極大作用。
4.3 整改效果評(píng)估
在公司制定的《審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)考評(píng)管理辦法》中,“審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)質(zhì)量評(píng)價(jià)辦法”是核心內(nèi)容。辦法中給出了“整改考核計(jì)算表”(見(jiàn)表1)。在上表中:(1)實(shí)得分值,是指每一項(xiàng)整改問(wèn)題經(jīng)考評(píng)人員評(píng)價(jià)后,應(yīng)得的具體分?jǐn)?shù),用B表示。該分值分為六個(gè)檔次:1分、0.7分、0.5、0.3分、0.1分、0分,辦法中詳細(xì)規(guī)定了每個(gè)檔次得分的情況。(2)整改難易系數(shù),是用來(lái)表示整改事項(xiàng)進(jìn)行整改時(shí)難易程度的系數(shù),用C表示。該系數(shù)分為四個(gè)檔:1、1.1、1.2、1.3。辦法中詳細(xì)給出了適用于上述系數(shù)的具體整改問(wèn)題。
考評(píng)人員通過(guò)填寫(xiě)該表得出:整改意見(jiàn)落實(shí)質(zhì)量評(píng)價(jià)得分= ∑D/∑A×100。然后根據(jù)不同的得分區(qū)間來(lái)確定整改單位的審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)質(zhì)量等級(jí):優(yōu)秀、良好、及格、不及格。
整改單位的審計(jì)整改工作,屬于單位負(fù)責(zé)人履行其任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要內(nèi)容,因此公司將其納入了單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核范疇,整改考評(píng)結(jié)果也列入了其任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告之中。
4.4 單位負(fù)責(zé)人規(guī)范經(jīng)營(yíng)考核
為了客觀考評(píng)所屬單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的嚴(yán)重程度,以評(píng)價(jià)單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任(規(guī)范經(jīng)營(yíng)方面)的履行情況,公司制定了《單位負(fù)責(zé)人任期規(guī)范經(jīng)營(yíng)考評(píng)辦法》。考評(píng)方法如下:
(1)制定“審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題類(lèi)別及分值確定表”,將審計(jì)問(wèn)題劃分為輕微問(wèn)題、一般問(wèn)題和突出問(wèn)題三個(gè)類(lèi)別,并將輕微問(wèn)題、一般問(wèn)題和突出問(wèn)題分別賦值為1分、2分、3分。
(2)考評(píng)人員依據(jù)“審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題類(lèi)別及分值確定表”,對(duì)所有匯總的審計(jì)問(wèn)題進(jìn)行分類(lèi),并將統(tǒng)計(jì)、分類(lèi)結(jié)果納入任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告之中,進(jìn)行如下描述:XXX同志在擔(dān)任XX公司經(jīng)理(負(fù)責(zé)人)期間,公司經(jīng)各類(lèi)檢查,被發(fā)現(xiàn)問(wèn)題X項(xiàng),其中:輕微問(wèn)題X項(xiàng),一般問(wèn)題X項(xiàng),突出問(wèn)題X項(xiàng)。
(3)考評(píng)人員依據(jù)“審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題類(lèi)別及分值確定表”,對(duì)所有審計(jì)問(wèn)題的分值進(jìn)行加總,得出審計(jì)問(wèn)題的匯總分值,依據(jù)確定的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定該單位負(fù)責(zé)人在規(guī)范經(jīng)營(yíng)方面的履職情況:很好地履行、較好地履行、基本履行、未履行,并將考評(píng)結(jié)果納入單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告之中。
4.5 審計(jì)案例
為加強(qiáng)和規(guī)范審計(jì)案例的管理,發(fā)揮審計(jì)案例在公司經(jīng)營(yíng)管理中的積極作用,公司制定了《審計(jì)案例管理辦法》,包括案例的組織與分工、案例的開(kāi)發(fā)、案例庫(kù)的建設(shè)與管理、案例的應(yīng)用與推廣等內(nèi)容。按照該辦法規(guī)定,每次審計(jì)整改項(xiàng)目結(jié)束后,各個(gè)審計(jì)組應(yīng)及時(shí)收集素材,編寫(xiě)案例,經(jīng)審核后納入公司案例庫(kù)。審計(jì)案例可應(yīng)用于公司及各單位的經(jīng)營(yíng)管理培訓(xùn)、審計(jì)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、監(jiān)察審計(jì)部與其他部門(mén)經(jīng)驗(yàn)交流等方面。
4.6 審計(jì)成果教育培訓(xùn)
為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)公司審計(jì)成果教育培訓(xùn)工作,公司制定了《審計(jì)成果教育培訓(xùn)管理辦法》。按照該辦法,每次審計(jì)整改項(xiàng)目結(jié)束后,監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目的具體內(nèi)容,開(kāi)展審計(jì)整改成果教育培訓(xùn)工作。通過(guò)召開(kāi)審計(jì)案例培訓(xùn)會(huì)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題剖析會(huì)、編寫(xiě)審計(jì)問(wèn)題相關(guān)資料并分發(fā)等方式,就審計(jì)整改中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行剖析及講解,以達(dá)到規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、完善內(nèi)部控制、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等目的。
5 結(jié)語(yǔ)
當(dāng)前,我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入發(fā)展速度趨緩、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、發(fā)展動(dòng)力轉(zhuǎn)換的新常態(tài),給實(shí)體經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了嚴(yán)峻挑戰(zhàn),對(duì)于油氣田企業(yè)而言更是如此。自2014年下半年以來(lái)國(guó)際油價(jià)大幅下跌,目前已低于國(guó)內(nèi)大部分油田的盈虧平衡點(diǎn),油氣田企業(yè)出現(xiàn)大規(guī)模虧損,進(jìn)一步曝露了高油價(jià)時(shí)被掩蓋的各種矛盾與問(wèn)題。面對(duì)國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和低油價(jià)的新常態(tài),如何改革創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型發(fā)展成為油氣田企業(yè)當(dāng)前面臨的急迫問(wèn)題。內(nèi)部審計(jì)作為油氣田企業(yè)的一個(gè)重要職能部門(mén),原來(lái)的職能定位已不符合新形勢(shì)的要求,如何調(diào)整職能定位和工作重點(diǎn),促進(jìn)改革創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型發(fā)展和企業(yè)增值增效,值得仔細(xì)思考和深入探究。
二、內(nèi)部審計(jì)的起源與發(fā)展
內(nèi)部審計(jì)的萌芽發(fā)生在奴隸社會(huì),古代中國(guó)和羅馬的相關(guān)文獻(xiàn)均有記載,如我國(guó)西周王朝設(shè)有“司會(huì)”一職,負(fù)責(zé)勾考王室的財(cái)政收支,行使會(huì)計(jì)稽核和控制的權(quán)力,又如古代羅馬,奴隸主委托精明能干的親信核查莊園管理人的經(jīng)營(yíng)情況,可謂內(nèi)部審計(jì)的原始起源。到了封建社會(huì),在歐洲出現(xiàn)了寺院內(nèi)部審計(jì)、行會(huì)審計(jì)制度、銀行內(nèi)部審計(jì)和莊園內(nèi)部審計(jì),標(biāo)志著內(nèi)部審計(jì)有了長(zhǎng)足的發(fā)展,這一階段出現(xiàn)了獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)人員,審計(jì)的目的仍然是查錯(cuò)防弊。近代隨著資本主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,出現(xiàn)了一些規(guī)模龐大的企業(yè),這些企業(yè)經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)分散,業(yè)務(wù)龐雜,管理層級(jí)多,客觀上需要專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)對(duì)各部門(mén)日常管理的履職情況、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否合規(guī)、各分支單位的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)等內(nèi)容進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)和報(bào)告,獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)隨之產(chǎn)生了,審計(jì)的目的是揭示舞弊和不規(guī)范行為。20世紀(jì)40年代,美國(guó)人約翰?舍斯頓領(lǐng)導(dǎo)成立了國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì),維克多?布瑞克出版了第一部論述內(nèi)部審計(jì)的專(zhuān)著《內(nèi)部審計(jì)―程序的性質(zhì)、職能和方法》,極大的推動(dòng)了內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展。20世紀(jì)下半葉,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、績(jī)效審計(jì)逐漸興起,取代了財(cái)務(wù)收支審計(jì)的主導(dǎo)地位。進(jìn)入21世紀(jì)后,內(nèi)部審計(jì)又有了新的發(fā)展,國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)2001年修訂了《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》,賦予了內(nèi)部審計(jì)新的定義:“內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證工作與咨詢(xún)活動(dòng),它的目的是為機(jī)構(gòu)增加價(jià)值并提高機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效率。它采取系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及治理程序進(jìn)行評(píng)價(jià),提高它們的效率,從而幫助實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)目標(biāo)?!?/p>
三、油氣田企業(yè)內(nèi)??工作現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題
油氣田企業(yè)內(nèi)部審計(jì)自建立以來(lái),先后開(kāi)展了財(cái)務(wù)收支審計(jì)、工程竣工決算審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、承包經(jīng)營(yíng)審計(jì)業(yè)務(wù),近年也進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、工程跟蹤審計(jì)的嘗試,取得了一定的效果,但是受以下因素的影響對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下如何提高管理服務(wù),促進(jìn)企業(yè)價(jià)值增值還未能更好的發(fā)揮作用。
(一)重監(jiān)督輕服務(wù)的傳統(tǒng)理念限制了服務(wù)作用的發(fā)揮
長(zhǎng)期以來(lái),大部分油氣田企業(yè)只關(guān)注內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能,而缺少為企業(yè)價(jià)值增值提供管理服務(wù)的職能,企業(yè)內(nèi)部審計(jì)還局限于財(cái)務(wù)收支審計(jì)和經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性審計(jì)。審計(jì)人員抱著懷疑的態(tài)度開(kāi)展工作,在與被審計(jì)單位的溝通時(shí)也往往居高臨下,以檢查者自居,使得被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)人員和審計(jì)機(jī)構(gòu)懷有對(duì)立情緒,認(rèn)為審計(jì)就是挑毛病,不能給被審計(jì)單位帶來(lái)效益的提高,這不僅不利于內(nèi)審工作的健康發(fā)展,也不利于企業(yè)管理水平的提高。
(二)服務(wù)職能欠缺,不能滿足現(xiàn)代企業(yè)管理的需要
在目前經(jīng)濟(jì)下行和油價(jià)低迷的情況下,油氣田企業(yè)為了求得生存和發(fā)展,需要在管理理念、管理組織、管理內(nèi)容、管理制度、管理方法等方面進(jìn)行變革,特別是要增強(qiáng)公司治理改革、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制管理,這就要求內(nèi)部審計(jì)增強(qiáng)工作的主動(dòng)性和建設(shè)性,緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的甄別、評(píng)估、控制和防范開(kāi)展審計(jì)工作。而目前的內(nèi)審工作明顯缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì),對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)、管理制度、政策法規(guī)、社會(huì)環(huán)境、監(jiān)督體系等方面研究較少,審計(jì)內(nèi)容過(guò)于狹窄,跟不上現(xiàn)代企業(yè)管理制度的發(fā)展,不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展變化,因而內(nèi)部審計(jì)職能的轉(zhuǎn)換勢(shì)在必行。
(三)內(nèi)審人員綜合素質(zhì)不高影響服務(wù)職能的提升
從油氣田企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的情況來(lái)看,大部分審計(jì)人員教育背景比較單一,或是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)出身,或是工程造價(jià)專(zhuān)業(yè)出身,他們對(duì)于本專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域具有較高的理論水平和較豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),但是既熟悉生產(chǎn)流程、工程管理,又熟悉財(cái)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員不多,綜合素質(zhì)不高,既影響傳統(tǒng)的監(jiān)督職能的發(fā)揮,也缺乏為企業(yè)提供廣泛管理咨詢(xún)服務(wù)的能力。
(四)審計(jì)手段落后、方法陳舊不利于審計(jì)職能的拓展
目前油氣田企業(yè)內(nèi)部審計(jì)在實(shí)施過(guò)程中主要根據(jù)審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)及掌握的內(nèi)部信息來(lái)確定審計(jì)重點(diǎn),部分審計(jì)人員本著查出幾個(gè)問(wèn)題交差了事的態(tài)度開(kāi)展工作,很少利用財(cái)務(wù)比率分析、計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)和統(tǒng)計(jì)抽樣等手段進(jìn)行審計(jì),不能較好的控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);以事后審計(jì)為主,較少開(kāi)展事中審計(jì),基本沒(méi)有開(kāi)展事前審計(jì),不利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的管理問(wèn)題,并提出整改意見(jiàn),以避免、減少損失。
四、新常態(tài)下做好內(nèi)審工作的切入點(diǎn)
自2014年下半年以來(lái),國(guó)際原油價(jià)格暴跌,給油氣田企業(yè)帶來(lái)重創(chuàng),收入大幅下降,投資緊縮,大量可動(dòng)用儲(chǔ)量成為不可動(dòng)用儲(chǔ)量,企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入嚴(yán)重困難,如何最大限度地幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題和隱患,減少效益流失,為企業(yè)管理層提供具有價(jià)值的管理建議是內(nèi)部審計(jì)工作必須面對(duì)的問(wèn)題。筆者認(rèn)為當(dāng)前形勢(shì)下可從以下五個(gè)方面入手來(lái)做好內(nèi)部審計(jì)工作。
(一)從監(jiān)督職能為主轉(zhuǎn)為監(jiān)督與服務(wù)并重
目前大部分單位內(nèi)審的主要目標(biāo)還是查錯(cuò)防弊,企業(yè)管理方面的審計(jì)很少涉及,審計(jì)報(bào)告也是立足在審計(jì)查證的問(wèn)題上,提出的審計(jì)意見(jiàn)或建議一般都是就事論事,較少深入的分析出現(xiàn)問(wèn)題的根本原因,不能對(duì)單位管理做出有效的分析、評(píng)價(jià)并提出管理建議。因此,有必要將內(nèi)審職能在做好監(jiān)督的基礎(chǔ)上向提供管理服務(wù)擴(kuò)展,促進(jìn)企業(yè)內(nèi)審資源在查錯(cuò)防弊功能與提供價(jià)值管理服務(wù)活動(dòng)之間的合理分配,幫助單位實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。
(二)從財(cái)務(wù)收支審計(jì)為主轉(zhuǎn)向以管理審計(jì)為主
當(dāng)前,油氣田企業(yè)面臨油價(jià)低位運(yùn)行、國(guó)際經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展下行的嚴(yán)峻形勢(shì),企業(yè)管理當(dāng)局更加注重管理創(chuàng)新,向管理要效益,內(nèi)部審計(jì)作為管理層下屬的職能部門(mén),應(yīng)主動(dòng)適應(yīng)形勢(shì)的變化和管理層的要求,把審計(jì)的重點(diǎn)從財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)到管理審計(jì)上來(lái),通過(guò)對(duì)企業(yè)全面預(yù)算管理、投資項(xiàng)目管理、合同管理、資金管理等企業(yè)內(nèi)部管理及控制制度的審查,對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查,查找企業(yè)低效產(chǎn)能及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的不足之處,及時(shí)提出改進(jìn)建議,以幫助企業(yè)提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)營(yíng)管理水平。
(三)從事后控制向事中、事前控制轉(zhuǎn)變
美國(guó)“兩房危機(jī)”和“安然事件”告誡我們,風(fēng)險(xiǎn)失控、經(jīng)營(yíng)失誤會(huì)給企業(yè)帶來(lái)毀滅性影響,事前控制和事中控制遠(yuǎn)比事后補(bǔ)漏更重要。事前審計(jì)就是在企業(yè)的各個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施之前,如長(zhǎng)期投資方案的實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策、經(jīng)濟(jì)合同的簽訂執(zhí)行之前,由內(nèi)審人員來(lái)審查核實(shí)企業(yè)管理部門(mén)所作的各項(xiàng)方案的決策是否正確可行的一種獨(dú)立監(jiān)督活動(dòng)。事中審計(jì)就是審查企業(yè)在各個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施過(guò)程中,如投資方案、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)濟(jì)合同在執(zhí)行中相關(guān)事項(xiàng)處置是否有據(jù)可依,無(wú)據(jù)可依或發(fā)生爭(zhēng)議需要完善相關(guān)內(nèi)控制度或合同時(shí),是否及時(shí)做了相應(yīng)處理。事中、事前審計(jì)主要通過(guò)對(duì)企業(yè)預(yù)算跟蹤審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、企業(yè)存量資產(chǎn)效益審計(jì)及投資項(xiàng)目可行性分析的審查等方式進(jìn)行,對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中已經(jīng)發(fā)生的偏差和潛在的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)向管理當(dāng)局提出報(bào)告,促進(jìn)資源配置和風(fēng)險(xiǎn)控制,更好地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的評(píng)價(jià)和咨詢(xún)等服務(wù)功能。
(四)內(nèi)審人員素質(zhì)從單一型向復(fù)合型轉(zhuǎn)變
審計(jì)人員不僅要有豐富的審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí),還要熟悉本企業(yè)的生產(chǎn)流程、?章制度,也要掌握一定的金融、證券、法律等現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)知識(shí);不僅能了解本企業(yè)的微觀運(yùn)行情況,還能了解行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所處的地位、國(guó)家的宏觀政策對(duì)本行業(yè)、本企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響。只有掌握了豐富的知識(shí),才能敏銳地在大量的審計(jì)資料中發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵信息,才能對(duì)相關(guān)信息對(duì)企業(yè)造成的影響做出準(zhǔn)確的專(zhuān)業(yè)判斷,從而最大限度的降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。目前油氣田企業(yè)的審計(jì)人員主要是以財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)和工程預(yù)算專(zhuān)業(yè)為主,綜合素質(zhì)的多元人才不多,宜通過(guò)加強(qiáng)綜合能力培訓(xùn)和引進(jìn)多元化人才的方式,實(shí)現(xiàn)內(nèi)審人員素質(zhì)綜合化。
(五)總結(jié)、推進(jìn)新型審計(jì)管理手段和審計(jì)方法的運(yùn)用
隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展,大型油氣田企業(yè)基本實(shí)現(xiàn)了信息流、資金流和業(yè)務(wù)流高度統(tǒng)一的信息化管理,這使得引進(jìn)和運(yùn)用審計(jì)管理系統(tǒng)提供了可能,通過(guò)審計(jì)管理系統(tǒng)采集并匯總審計(jì)數(shù)據(jù),引進(jìn)先進(jìn)的分析與預(yù)警方法,增強(qiáng)分析判斷能力和快速反應(yīng)能力,最終達(dá)到為管理層決策提供支持、規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)流程,提高審計(jì)效率的目標(biāo)。此外,通過(guò)定期回顧和總結(jié)審計(jì)技術(shù)和方法,開(kāi)拓在線遠(yuǎn)程審計(jì)等方法也可以起到提高審計(jì)效率的作用。
情感管理是指以情感為導(dǎo)向,通過(guò)情感的溝通產(chǎn)生獨(dú)特的激勵(lì)力量,進(jìn)而提高工作效率和效果,并促進(jìn)組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理方式?,F(xiàn)代企業(yè)的員工需要越來(lái)越多地展現(xiàn)他們的情感,并越來(lái)越多地受到情感的影響。因此,企業(yè)文化激勵(lì)建設(shè)有必要借助情感這一特殊功能來(lái)調(diào)動(dòng)員工的積極性,以情動(dòng)人,以情感人,通過(guò)情感管理提高員工的工作熱情,激發(fā)員工的工作潛能,增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。把情感管理納入企業(yè)文化激勵(lì),要求在統(tǒng)一的企業(yè)文化建設(shè)中注重“交流式”情感溝通,把企業(yè)文化建設(shè)的過(guò)程既作為全員參與的過(guò)程,又作為全員情感演繹的過(guò)程,把員工的參與、理解和支持看做企業(yè)成功和不斷增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)。把情感管理納入企業(yè)文化激勵(lì),要求在企業(yè)文化建設(shè)中注重“示范式”情感管理,要求企業(yè)文化工作者以典型挖掘和言傳身教的真實(shí)情感,贏得員工的認(rèn)同和支持,使企業(yè)文化建設(shè)工作起到“春風(fēng)化雨”和“潤(rùn)物無(wú)聲”的工作效果。把情感管理納入企業(yè)文化激勵(lì),要求在企業(yè)文化建設(shè)中注重“親和式”情感交融的把握,以員工的需求為企業(yè)文化建設(shè)的出發(fā)點(diǎn),用良言化三伏之酷暑,以關(guān)懷送三九之碳火,促使員工潛能的最大釋放。
二、基于情感管理的企業(yè)文化激勵(lì)機(jī)制的內(nèi)涵
國(guó)網(wǎng)江蘇公司在長(zhǎng)期實(shí)踐探索的基礎(chǔ)上,把情感管理引入企業(yè)文化激勵(lì)機(jī)制建設(shè),在充分考慮文化傳播的受眾特點(diǎn)的基礎(chǔ)上,建立核心價(jià)值觀引導(dǎo)機(jī)制,以“感動(dòng)于事”為主線,尋找小故事、發(fā)掘小感動(dòng)、宣傳身邊的人和事,加強(qiáng)典型塑造宣傳和示范,把公司“誠(chéng)信、責(zé)任、創(chuàng)新、奉獻(xiàn)”的核心價(jià)值觀轉(zhuǎn)化為全體員工遵循的根本信念和價(jià)值追求。建立企業(yè)精神驅(qū)動(dòng)機(jī)制,從理念和實(shí)踐兩個(gè)層面,以“感悟于心”和“感召于行”為主題,實(shí)施全員培訓(xùn)、多形式文化演繹和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等舉措,強(qiáng)化員工的使命感,形成意志力,使企業(yè)精神的驅(qū)動(dòng)力成為企業(yè)成功的精神支柱。建立和諧企業(yè)氛圍的激勵(lì)機(jī)制,以增強(qiáng)管理者和員工之間的情感聯(lián)系與思想溝通為主線,開(kāi)展多軸向的形勢(shì)任務(wù)教育、針對(duì)性的思想政治工作和多途徑的民主管理,致力于形成和諧融洽的工作氛圍和團(tuán)隊(duì)精神。
三、基于情感管理的企業(yè)文化激勵(lì)機(jī)制的實(shí)踐
1.建立核心價(jià)值觀的引導(dǎo)機(jī)制
(1)貼近實(shí)際,促使核心價(jià)值觀轉(zhuǎn)化為不同群體的共同追求。先進(jìn)典型是實(shí)踐企業(yè)核心價(jià)值體系的模范,也是企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)和精神財(cái)富。公司把員工滿意不滿意、認(rèn)可不認(rèn)可、信服不信服作為選樹(shù)典型的重要標(biāo)準(zhǔn),開(kāi)展“身邊的感動(dòng)”、“蘇電好人”等企業(yè)文化故事征集活動(dòng),一方面把統(tǒng)一的價(jià)值理念的要求轉(zhuǎn)化為不同員工群體的價(jià)值目標(biāo),融入到學(xué)習(xí)實(shí)踐中。另一方面通過(guò)企業(yè)文化故事會(huì)、專(zhuān)題報(bào)告會(huì)、主題講述等活動(dòng)使廣大群眾在參與互動(dòng)和分享中親身體驗(yàn)與感悟高尚道德情操的強(qiáng)大力量,從而思想得到提高,境界得到升華。
(2)貼近群眾,引導(dǎo)體現(xiàn)核心價(jià)值觀的先進(jìn)典型持續(xù)涌現(xiàn)。公司堅(jiān)持面向基層、面向一線,善于從普通員工中發(fā)現(xiàn)典型、樹(shù)立典型,讓員工從身邊凡人小事上看到不平凡的精神境界,使核心價(jià)值體系要求具體化、人格化、生活化,給廣大群眾樹(shù)起看得見(jiàn)、摸得著、學(xué)得會(huì)的標(biāo)桿。國(guó)網(wǎng)江蘇公司選樹(shù)和塑造了韓克勤、許杏桃、周建鋒、方美芳等一批先進(jìn)勞模典型,建立了99名個(gè)人、64個(gè)集體的先進(jìn)典型庫(kù),形成了“老典型常樹(shù)常新,新先進(jìn)層出不窮”的良好局面。
(3)著眼整體,推動(dòng)先進(jìn)典型以一帶多形成群體示范效應(yīng)。公司持之以恒地開(kāi)展先進(jìn)典型選樹(shù)和學(xué)習(xí)活動(dòng),由韓克勤到“韓克勤黨支部”,由陸育海的“大海”精神到“兩隊(duì)三室”企業(yè)文化示范點(diǎn)建設(shè),著力打造由典型到學(xué)習(xí)基地、由個(gè)體到群體的先進(jìn)典型宣傳工作模式。2013年,國(guó)網(wǎng)江蘇公司在地市公司、直屬單位中選取22個(gè)有代表性的實(shí)踐載體進(jìn)行培育,充分發(fā)揮示范點(diǎn)的標(biāo)桿引領(lǐng)、榜樣示范和輻射帶動(dòng)作用,實(shí)現(xiàn)企業(yè)文化最佳實(shí)踐共享,整體推進(jìn)統(tǒng)一企業(yè)文化建設(shè)。
(4)健全制度,建立踐行核心價(jià)值觀典型示范效應(yīng)的長(zhǎng)效機(jī)制。建立先進(jìn)典型的發(fā)掘機(jī)制、篩選機(jī)制和培育機(jī)制,把那些圍繞企業(yè)改革發(fā)展工作中心,工作刻苦、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、管理創(chuàng)新、業(yè)績(jī)突出的集體和個(gè)人納入典型選樹(shù)的視野,及時(shí)總結(jié)推廣,使先進(jìn)典型在工作態(tài)度、工作業(yè)績(jī)等方面用看得見(jiàn)、摸得著的模范作用來(lái)激勵(lì)員工,引導(dǎo)員工主動(dòng)服從服務(wù)于公司的各項(xiàng)決策,在思想上、行動(dòng)上與國(guó)家電網(wǎng)公司和省公司保持高度一致。建立黨員幫帶機(jī)制,發(fā)揮黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的示范作用,輻射和影響周?chē)慕M織和員工在比、學(xué)、趕、超的氛圍中創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu),達(dá)到共同促進(jìn)、共同提高的目的。
2.建立企業(yè)精神的驅(qū)動(dòng)機(jī)制
(1)納入全員素質(zhì)培訓(xùn),提升職業(yè)素養(yǎng)。把企業(yè)精神和企業(yè)文化基本理念宣貫作為提高員工素質(zhì)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工程。組織內(nèi)部企業(yè)文化系列宣講,開(kāi)展“企業(yè)文化100問(wèn)”學(xué)習(xí)競(jìng)答,倡導(dǎo)主動(dòng)學(xué)習(xí)、高效執(zhí)行、創(chuàng)新實(shí)踐和積極履責(zé)工作習(xí)慣的養(yǎng)成。根據(jù)員工的特點(diǎn)和需求,以公司發(fā)展要求為導(dǎo)向,制作《從心開(kāi)始,用心超越——員工職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)之理念落地篇》和《從我做起,向我看齊——員工職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)之崗位實(shí)踐篇》的專(zhuān)題片,從理念落地和崗位實(shí)踐兩個(gè)層面,把企業(yè)精神轉(zhuǎn)化為做好本職工作的動(dòng)力,迎接挑戰(zhàn)、克服困難的勇氣和努力奮斗的工作激情,努力培育敬業(yè)愛(ài)崗、遵章守紀(jì),業(yè)務(wù)精湛、技能一流,作風(fēng)硬朗、高效執(zhí)行,勇于創(chuàng)新、爭(zhēng)先領(lǐng)先的職業(yè)素養(yǎng)。
(2)實(shí)施多形式演繹,提升傳播效果。組織企業(yè)文化故事會(huì)和“蘇電好人”道德講堂等活動(dòng),通過(guò)實(shí)施企業(yè)文化“情景再現(xiàn)式”演繹和“故事化”敘述,吸引受眾目光,提升傳播效果。制作企業(yè)文化理念落地和崗位實(shí)踐電視片,從普通員工學(xué)習(xí)實(shí)踐企業(yè)文化的視角出發(fā),經(jīng)過(guò)精心的團(tuán)隊(duì)策劃和深度解讀,用圖像、動(dòng)畫(huà)、視頻、音樂(lè)等多元手段來(lái)改善傳播效果,增強(qiáng)員工體驗(yàn),避免過(guò)于抽象、嚴(yán)肅和呆板,從而使得普通員工對(duì)企業(yè)文化的學(xué)習(xí)兼具娛樂(lè)性和互動(dòng)性,拓展了傳播渠道,提高了傳播效果。開(kāi)發(fā)文化傳播的手機(jī)和網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用,利用手機(jī)攜帶方便的特點(diǎn)和移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的普及,使普通員工隨時(shí)隨地了解公司的信息、身邊的人和事。同時(shí),把文化故事搬上舞臺(tái),把精彩節(jié)目送到現(xiàn)場(chǎng),把員工心聲譜曲成調(diào),將企業(yè)文化的主旨通過(guò)不同的方式進(jìn)行演繹,使廣大員工從中獲得一種團(tuán)結(jié)進(jìn)取的精神力量,增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。
(3)開(kāi)展重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè),實(shí)現(xiàn)落地深植。以項(xiàng)目化管理為手段,圍繞構(gòu)建科學(xué)的“三集五大”管理體系,抓好企業(yè)文化重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。承擔(dān)了國(guó)家電網(wǎng)公司重點(diǎn)課題《著力打造企業(yè)文化“五統(tǒng)一”在大營(yíng)銷(xiāo)工作中的落地實(shí)踐》,探索將公司企業(yè)精神等價(jià)值理念融入江蘇省95598供電服務(wù)中心建設(shè),用規(guī)范服務(wù)和親情服務(wù)雙輪驅(qū)動(dòng)“讓客戶(hù)省心”,用持續(xù)改進(jìn)來(lái)執(zhí)著追求“讓客戶(hù)更省心”,用服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)來(lái)衡量國(guó)家電網(wǎng)公司企業(yè)精神落地成效,實(shí)現(xiàn)服務(wù)品質(zhì)、運(yùn)營(yíng)管理水平、員工職業(yè)素養(yǎng)“三個(gè)提升”。承擔(dān)國(guó)家電網(wǎng)公司重點(diǎn)項(xiàng)目《企業(yè)文化示范點(diǎn)建設(shè)》,選取22個(gè)實(shí)踐載體,以“感情上認(rèn)同、執(zhí)行上到位、工作上改進(jìn)、機(jī)制上保證和業(yè)績(jī)上優(yōu)秀”為標(biāo)準(zhǔn),突出創(chuàng)建團(tuán)隊(duì)企業(yè)文化傳播和實(shí)踐的主體作用,引導(dǎo)廣大員工認(rèn)同并實(shí)踐公司價(jià)值理念,變“要我做”為“我要做”,變“要我管理”為“我要管理”,使統(tǒng)一的企業(yè)文化與企業(yè)管理相融共進(jìn),共同推動(dòng)企業(yè)的科學(xué)發(fā)展。
3.建立和諧企業(yè)氛圍的激發(fā)機(jī)制
(1)開(kāi)展多軸向的形勢(shì)任務(wù)教育。深入挖掘公司改革和發(fā)展中面臨的形勢(shì)、階段性成果、工作亮點(diǎn),引導(dǎo)員工知形勢(shì)、明任務(wù),做到思想上認(rèn)同、行動(dòng)上跟進(jìn)。緊緊依托“崗位創(chuàng)一流、爭(zhēng)當(dāng)排頭兵”主題教育活動(dòng)等載體,持續(xù)融入會(huì)議宣貫、聲像宣貫、文字宣貫等多軸向手段,深入打造省、地(市)、縣和班組四級(jí)宣傳陣地,開(kāi)展一時(shí)、一人、一事的針對(duì)性形勢(shì)任務(wù)教育,實(shí)現(xiàn)形勢(shì)任務(wù)教育的全面覆蓋和全方位滲透,增強(qiáng)員工的企業(yè)歸屬感,凝聚人心,鼓舞士氣。
(2)開(kāi)展針對(duì)性的思想政治工作。隨著公司“兩個(gè)一流”建設(shè)進(jìn)入攻堅(jiān)階段,不同的員工面臨的困難不同,利益訴求也不同,公司暢通員工思想動(dòng)態(tài)反映和交流通道,深化了員工思想動(dòng)態(tài)的收集、調(diào)研和分析機(jī)制,聽(tīng)取員工心聲,及時(shí)化解員工思想難題,形成黨政工團(tuán)齊抓共管、專(zhuān)兼結(jié)合、融入生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié),貫通公司、部室、基層單位、班組各個(gè)層級(jí)、上下聯(lián)動(dòng)、橫向協(xié)作、高效運(yùn)轉(zhuǎn)的工作網(wǎng)格。自2012年以來(lái),公司每季定期開(kāi)展大規(guī)模的員工思想動(dòng)態(tài)調(diào)研,調(diào)研范圍較廣,參與調(diào)研的員工占總?cè)藬?shù)的30%以上,包括不同工作崗位、文化程度、政治面貌的員工,通過(guò)對(duì)調(diào)研數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,比較客觀地獲得第一手可靠的員工思想動(dòng)態(tài)信息。
(3)實(shí)施多途徑的企業(yè)民主管理。公司堅(jiān)持全心全意依靠員工辦企業(yè)的宗旨,強(qiáng)化員工的主人翁意識(shí),以職代會(huì)、廠務(wù)公開(kāi)為基本載體,以征集合理化建議為渠道,加強(qiáng)民主監(jiān)督和民主管理,發(fā)揮廣大員工參與、支持企業(yè)改革和發(fā)展的積極性。認(rèn)真落實(shí)“三重一大”集體決策制度,決策前集思廣益、凝聚智慧,傾聽(tīng)員工愿望和要求,做到科學(xué)決策、民主決策。
四、基于情感管理的企業(yè)文化激勵(lì)機(jī)制建設(shè)的成效
1.統(tǒng)一的價(jià)值理念深入人心
公司使命、宗旨、愿景、核心價(jià)值觀、企業(yè)精神和企業(yè)理念等一系列戰(zhàn)略創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和文化創(chuàng)新的重要成果,成為全體員工共同的價(jià)值追求。據(jù)抽樣問(wèn)卷調(diào)查顯示,目前99.7%的員工認(rèn)同建設(shè)和弘揚(yáng)統(tǒng)一的企業(yè)文化的必要性,95%的員工認(rèn)為實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的企業(yè)文化后,將促進(jìn)公司發(fā)展。
2.員工精神面貌煥然一新
在統(tǒng)一的企業(yè)文化的引領(lǐng)和激勵(lì)下,廣大員工精神振奮,經(jīng)受住各種考驗(yàn),在抗冰搶險(xiǎn)、抗震救災(zāi)、世博保電、奧運(yùn)保電等重特大事件中表現(xiàn)出高度的大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí),展現(xiàn)了敢打敢拼能打硬仗、克難攻堅(jiān)作戰(zhàn)迅速的電網(wǎng)鐵軍風(fēng)采。
3.企業(yè)歸屬感進(jìn)一步增強(qiáng)
公司以統(tǒng)一的價(jià)值理念為導(dǎo)向,在公司上下和員工之間,建立起基于國(guó)網(wǎng)公司統(tǒng)一的核心價(jià)值觀的文化和感情紐帶,促進(jìn)地域、人員、管理、文化的深度融合,引導(dǎo)干部員工把思想統(tǒng)一到公司各項(xiàng)決策部署上來(lái),積極投身改革,確保“三集五大”體系建設(shè)向縱深發(fā)展。據(jù)問(wèn)卷調(diào)查顯示,98%的員工認(rèn)為自2013年以來(lái)公司改革發(fā)展取得了輝煌成就,95%的員工對(duì)爭(zhēng)創(chuàng)“兩個(gè)一流”排頭兵的前景有信心。
4.干部員工的執(zhí)行力
第一條為規(guī)范中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀監(jiān)會(huì))及其派出機(jī)構(gòu)實(shí)施非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可行為,明確行政許可事項(xiàng)、條件、適用操作流程和期限,保護(hù)申請(qǐng)人合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)行政許可法》等法律、法規(guī)及國(guó)務(wù)院的有關(guān)決定,制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)非銀行金融機(jī)構(gòu),包括經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處等機(jī)構(gòu)。
第三條銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依照本辦法和《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》,對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)實(shí)施行政許可。
第四條非銀行金融機(jī)構(gòu)以下事項(xiàng)須經(jīng)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政許可:機(jī)構(gòu)設(shè)立,機(jī)構(gòu)變更,機(jī)構(gòu)終止,調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種,董事和高級(jí)管理人員任職資格等。
第五條申請(qǐng)人應(yīng)按照《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)申請(qǐng)材料目錄和格式要求》提交申請(qǐng)材料。
第二章機(jī)構(gòu)設(shè)立
第一節(jié)信托公司法人機(jī)構(gòu)設(shè)立
第六條設(shè)立信托公司法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程;
(二)有符合規(guī)定條件的出資人,包括境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、境外金融機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他出資人;
(三)注冊(cè)資本為一次性實(shí)繳貨幣資本,最低限額為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣;處理信托事務(wù)不履行親自管理職責(zé),即不承擔(dān)投資管理人職責(zé)的,最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣;
(四)有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的合格的信托從業(yè)人員;
(五)有健全的組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)操作規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;
(六)有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施;
(七)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第七條境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)作為信托公司出資人,應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè),具有法人資格;
(二)有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式;
(三)有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄;
(四)經(jīng)營(yíng)管理良好,最近2年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄;
(五)財(cái)務(wù)狀況良好,且最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;
(六)年終分配后,凈資產(chǎn)不低于資產(chǎn)總額的30%(合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑);
(七)入股資金來(lái)源真實(shí)合法,不得以借貸資金入股,不得以他人委托資金入股;
(八)單個(gè)出資人及其關(guān)聯(lián)方投資入股信托公司不得超過(guò)2家,其中絕對(duì)控股不得超過(guò)1家;
(九)承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的信托公司股權(quán)(銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外),不將所持有的信托公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托,并在公司章程中載明;
(十)除國(guó)務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外,權(quán)益性投資余額原則上不超過(guò)本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%(合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑);
(十一)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第八條境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)作為信托公司出資人,應(yīng)當(dāng)符合與該類(lèi)金融機(jī)構(gòu)有關(guān)的法律、法規(guī)、相關(guān)監(jiān)管規(guī)定及本辦法第七條(第六項(xiàng)除外)規(guī)定的條件。
第九條境外金融機(jī)構(gòu)作為信托公司出資人,應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)最近1年年末總資產(chǎn)原則上不少于10億美元;
(二)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近2年對(duì)其作出的長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)為良好及以上;
(三)財(cái)務(wù)狀況良好,最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;
(四)境外金融機(jī)構(gòu)為商業(yè)銀行時(shí),其資本充足率應(yīng)不低于8%;為其他金融機(jī)構(gòu)時(shí),應(yīng)滿足住所地國(guó)家(地區(qū))監(jiān)管當(dāng)局相應(yīng)的審慎監(jiān)管指標(biāo)的要求;
(五)內(nèi)部控制制度健全有效;
(六)承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的信托公司股權(quán)(銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外)、不將所持有的信托公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托,并在公司章程中載明;
(七)注冊(cè)地金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理制度完善;
(八)所在國(guó)(地區(qū))經(jīng)濟(jì)狀況良好;
(九)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第十條單個(gè)境外機(jī)構(gòu)向信托公司投資入股比例不得超過(guò)20%,且其本身及關(guān)聯(lián)方投資入股的信托公司不得超過(guò)2家。
第十一條信托公司設(shè)立須經(jīng)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。
第十二條籌建信托公司,應(yīng)由出資人各方共同作為申請(qǐng)人向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第十三條信托公司的籌建期為批準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月。未能按期籌建的,可申請(qǐng)延期一次,延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。申請(qǐng)人應(yīng)在籌建期限屆滿1個(gè)月前向銀監(jiān)會(huì)提交籌建延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)自接到書(shū)面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定,并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。
申請(qǐng)人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開(kāi)業(yè)申請(qǐng),逾期未提交的,籌建批準(zhǔn)文件失效,由決定機(jī)關(guān)注銷(xiāo)籌建許可。
第十四條信托公司開(kāi)業(yè),應(yīng)由籌備組向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第十五條申請(qǐng)人應(yīng)在收到開(kāi)業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后,辦理工商登記,領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
信托公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)開(kāi)業(yè)。不能按期開(kāi)業(yè)的,可申請(qǐng)延期一次,延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。申請(qǐng)人應(yīng)在開(kāi)業(yè)期限屆滿1個(gè)月前向銀監(jiān)會(huì)提交開(kāi)業(yè)延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)自接到書(shū)面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定,并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。未在規(guī)定期限內(nèi)開(kāi)業(yè)的,開(kāi)業(yè)核準(zhǔn)文件失效,由決定機(jī)關(guān)注銷(xiāo)開(kāi)業(yè)許可,收回金融許可證,并予以公告。
第二節(jié)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司法人機(jī)構(gòu)設(shè)立
第十六條設(shè)立企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)務(wù)公司)法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)確屬集中管理企業(yè)集團(tuán)資金的需要,經(jīng)合理預(yù)測(cè)能夠達(dá)到一定的業(yè)務(wù)規(guī)模;
(二)有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程;
(三)有符合規(guī)定條件的出資人;
(四)注冊(cè)資本為一次性實(shí)繳貨幣資本,最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣;
(五)有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員,并且在風(fēng)險(xiǎn)管理、資金集約管理等關(guān)鍵崗位上有合格的專(zhuān)門(mén)人才(指在財(cái)務(wù)公司主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理和資金集約管理的工作人員);
(六)財(cái)務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財(cái)務(wù)工作3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之二、5年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之一;
(七)在公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面具備完善的制度,建立了完善的管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng);
(八)有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施;
(九)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第十七條財(cái)務(wù)公司的出資人主要應(yīng)為企業(yè)集團(tuán)成員單位,也包括成員單位以外的具有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的戰(zhàn)略投資者。
除國(guó)家限制外部投資者進(jìn)入并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)事先同意的特殊行業(yè)的企業(yè)集團(tuán)外,新設(shè)財(cái)務(wù)公司應(yīng)有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的戰(zhàn)略投資者作為出資人,或經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)中至少引進(jìn)1名有豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員和1名風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人員。
第十八條申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán),應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策并擁有核心主業(yè);
(二)最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度末期,按規(guī)定并表核算的成員單位的資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣,凈資產(chǎn)不低于資產(chǎn)總額的30%;
(三)財(cái)務(wù)狀況良好,最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度按規(guī)定并表核算的成員單位營(yíng)業(yè)收入總額每年不低于40億元人民幣,稅前利潤(rùn)總額每年不低于2億元人民幣;
(四)現(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模;
(五)母公司成立2年以上且具備企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗(yàn);
(六)母公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度末期的注冊(cè)資本金不低于8億元人民幣;
(七)母公司有健全的公司治理結(jié)構(gòu),無(wú)不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易;
(八)母公司有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄,最近2年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄;
(九)母公司入股資金來(lái)源真實(shí)合法,不得以借貸資金入股,不得以他人委托資金入股;
(十)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第十九條成員單位作為財(cái)務(wù)公司出資人,應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè),具有法人資格;
(二)具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式;
(三)具有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄;
(四)經(jīng)營(yíng)管理良好,最近2年無(wú)重大違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄;
(五)財(cái)務(wù)狀況良好,最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;
(六)年終分配后,凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%(合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑);
(七)入股資金來(lái)源真實(shí)合法,不得以借貸資金入股,不得以他人委托資金入股;
(八)該項(xiàng)投資符合國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定;
(九)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第二十條成員單位以外的戰(zhàn)略投資者作為財(cái)務(wù)公司出資人,應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持財(cái)務(wù)公司股權(quán)(銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外)并在財(cái)務(wù)公司章程中載明;
(二)有3年以上經(jīng)營(yíng)管理財(cái)務(wù)公司或類(lèi)似機(jī)構(gòu)的成功經(jīng)驗(yàn);
(三)具有良好的公司治理結(jié)構(gòu);
(四)具有健全、有效的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;
(五)財(cái)務(wù)狀況良好,最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;
(六)入股資金來(lái)源真實(shí)合法,不得以借貸資金入股,不得以他人委托資金入股;
(七)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第二十一條成員單位以外的戰(zhàn)略投資者為金融機(jī)構(gòu)的,除應(yīng)符合本辦法第二十條規(guī)定的條件之外,還應(yīng)具備以下條件:
(一)資信良好,最近2年未受到境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰;
(二)滿足有關(guān)監(jiān)管要求和指標(biāo),且該項(xiàng)投資符合相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定;
(三)戰(zhàn)略投資者為境外金融機(jī)構(gòu)的,其最近1年年末總資產(chǎn)原則上不少于10億美元,且銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近2年對(duì)其作出的長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)為良好及以上;
(四)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第二十二條成員單位以外的戰(zhàn)略投資者為非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)的,除應(yīng)符合本辦法第二十條規(guī)定的條件之外,還應(yīng)具備以下條件:
(一)具有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄;
(二)經(jīng)營(yíng)管理良好,最近2年無(wú)重大違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄;
(三)年終分配后,凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%(合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑);
(四)該項(xiàng)投資符合國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定;
(五)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第二十三條單個(gè)成員單位以外的戰(zhàn)略投資者向財(cái)務(wù)公司投資入股比例不得超過(guò)20%,且其本身及關(guān)聯(lián)方投資入股的財(cái)務(wù)公司不得超過(guò)2家。
第二十四條財(cái)務(wù)公司設(shè)立須經(jīng)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。
第二十五條企業(yè)集團(tuán)籌建財(cái)務(wù)公司,應(yīng)由母公司向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第二十六條財(cái)務(wù)公司的籌建期為批準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月。未能按期籌建的,可申請(qǐng)延期一次,延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。申請(qǐng)人應(yīng)在籌建期限屆滿1個(gè)月前向銀監(jiān)會(huì)提交籌建延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)自接到書(shū)面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定,并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。
申請(qǐng)人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開(kāi)業(yè)申請(qǐng),逾期未提交的,籌建批準(zhǔn)文件失效,由決定機(jī)關(guān)注銷(xiāo)籌建許可。
第二十七條財(cái)務(wù)公司開(kāi)業(yè),應(yīng)由母公司向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第二十八條申請(qǐng)人應(yīng)在收到開(kāi)業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后,辦理工商登記,領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
財(cái)務(wù)公司應(yīng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)開(kāi)業(yè)。不能按期開(kāi)業(yè)的,可申請(qǐng)延期一次,延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。申請(qǐng)人應(yīng)在開(kāi)業(yè)期限屆滿1個(gè)月前向銀監(jiān)會(huì)提交開(kāi)業(yè)延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)自接到書(shū)面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定,并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。未在規(guī)定期限內(nèi)開(kāi)業(yè)的,開(kāi)業(yè)核準(zhǔn)文件失效,由決定機(jī)關(guān)注銷(xiāo)開(kāi)業(yè)許可,收回金融許可證,并予以公告。
第三節(jié)金融租賃公司法人機(jī)構(gòu)設(shè)立
第二十九條設(shè)立金融租賃公司法人機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程;
(二)有符合規(guī)定條件的出資人;
(三)注冊(cè)資本為一次性實(shí)繳貨幣資本,最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣;
(四)有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員;
(五)具有完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理等制度;
(六)有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施;
(七)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第三十條金融租賃公司的出資人分為主要出資人和一般出資人。
主要出資人是指出資額占擬設(shè)金融租賃公司注冊(cè)資本50%以上的出資人。主要出資人須為中國(guó)境內(nèi)外注冊(cè)的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行、租賃公司,在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的、主營(yíng)業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè),以及銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的可以擔(dān)任主要出資人的其他金融機(jī)構(gòu)。
一般出資人是指除主要出資人以外的其他出資人。符合主要出資人條件的出資人可以擔(dān)任金融租賃公司的一般出資人。
第三十一條在中國(guó)境內(nèi)外注冊(cè)的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行作為金融租賃公司主要出資人,應(yīng)具備以下條件:
(一)資本充足率符合注冊(cè)地金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求且不低于8%;
(二)最近1年年末總資產(chǎn)不低于800億元人民幣或等值的自由兌換貨幣;
(三)最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;
(四)遵守注冊(cè)地法律法規(guī),最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為;
(五)具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度;
(六)境外商業(yè)銀行作為主要出資人的,其注冊(cè)地應(yīng)有完善的金融監(jiān)督管理制度,所在國(guó)(地區(qū))經(jīng)濟(jì)狀況良好;
(七)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第三十二條在中國(guó)境內(nèi)外注冊(cè)的具有獨(dú)立法人資格的租賃公司作為金融租賃公司主要出資人,應(yīng)具備以下條件:
(一)最近1年年末總資產(chǎn)不低于100億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣;
(二)最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;
(三)遵守注冊(cè)地法律法規(guī),最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為;
(四)境外租賃公司作為主要出資人的,其所在國(guó)(地區(qū))經(jīng)濟(jì)狀況良好;
(五)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第三十三條在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的、主營(yíng)業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)作為金融租賃公司主要出資人,應(yīng)具備以下條件:
(一)最近1年的營(yíng)業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣;
(二)最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;
(三)最近1年年末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%(合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑);
(四)主營(yíng)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售收入占全部營(yíng)業(yè)收入的80%以上;
(五)信用記錄良好;
(六)遵守國(guó)家法律法規(guī),最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為;
(七)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第三十四條境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)作為金融租賃公司一般出資人,應(yīng)具備以下條件:
(一)在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè),具有法人資格;
(二)有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式;
(三)有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄;
(四)經(jīng)營(yíng)管理良好,最近2年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄;
(五)財(cái)務(wù)狀況良好,且最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;
(六)年終分配后,凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)30%(合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑);
(七)承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)(銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外),不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托,并在公司章程中載明;
(八)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第三十五條境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)作為金融租賃公司一般出資人,應(yīng)當(dāng)符合與該類(lèi)金融機(jī)構(gòu)有關(guān)的法律、法規(guī)、相關(guān)監(jiān)管規(guī)定并具備本辦法第三十四條(第六項(xiàng)除外)規(guī)定的條件。
第三十六條境外金融機(jī)構(gòu)作為中資金融租賃公司一般出資人,應(yīng)具備以下條件:
(一)最近1年年末總資產(chǎn)原則上不少于10億美元;
(二)最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;
(三)境外金融機(jī)構(gòu)為商業(yè)銀行時(shí),其資本充足率應(yīng)不低于8%;為其他金融機(jī)構(gòu)時(shí),應(yīng)滿足住所地國(guó)家(地區(qū))監(jiān)管當(dāng)局相應(yīng)的審慎監(jiān)管指標(biāo)的要求;
(四)內(nèi)部控制制度健全有效;
(五)承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)(銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托,并在公司章程中載明;
(六)注冊(cè)地金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理制度完善;
(七)所在國(guó)(地區(qū))經(jīng)濟(jì)狀況良好;
(八)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第三十七條單個(gè)出資人及其關(guān)聯(lián)方投資入股的金融租賃公司不得超過(guò)2家。
第三十八條金融租賃公司設(shè)立須經(jīng)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。
第三十九條籌建金融租賃公司,應(yīng)由主要出資人作為申請(qǐng)人向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第四十條金融租賃公司的籌建期為批準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月。未能按期籌建的,可申請(qǐng)延期一次,延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。申請(qǐng)人應(yīng)在籌建期限屆滿1個(gè)月前向銀監(jiān)會(huì)提交籌建延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)自接到書(shū)面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定,并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。
申請(qǐng)人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開(kāi)業(yè)申請(qǐng),逾期未提交的,籌建批準(zhǔn)文件失效,由決定機(jī)關(guān)注銷(xiāo)籌建許可。
第四十一條金融租賃公司開(kāi)業(yè),應(yīng)向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第四十二條申請(qǐng)人應(yīng)在收到開(kāi)業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后,辦理工商登記,領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
金融租賃公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)開(kāi)業(yè)。不能按期開(kāi)業(yè)的,可申請(qǐng)延期一次,延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。申請(qǐng)人應(yīng)在開(kāi)業(yè)期限屆滿1個(gè)月前向銀監(jiān)會(huì)提交開(kāi)業(yè)延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)自接到書(shū)面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定,并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。未在規(guī)定期限內(nèi)開(kāi)業(yè)的,開(kāi)業(yè)核準(zhǔn)文件失效,由決定機(jī)關(guān)注銷(xiāo)開(kāi)業(yè)許可,收回金融許可證,并予以公告。
第四節(jié)汽車(chē)金融公司法人機(jī)構(gòu)設(shè)立
第四十三條設(shè)立汽車(chē)金融公司法人機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下條件:
(一)有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程;
(二)有符合規(guī)定條件的出資人;
(三)注冊(cè)資本為一次性實(shí)繳貨幣資本,最低限額為5億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣;
(四)有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉汽車(chē)金融業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員;
(五)有健全的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理等制度;
(六)有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施;
(七)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第四十四條汽車(chē)金融公司的出資人為中國(guó)境內(nèi)外依法設(shè)立的企業(yè)法人,其中主要出資人須為生產(chǎn)或銷(xiāo)售汽車(chē)整車(chē)的企業(yè)或非銀行金融機(jī)構(gòu)。
前款所稱(chēng)主要出資人是指出資數(shù)額最多且出資額不低于擬設(shè)汽車(chē)金融公司全部股本30%的出資人。
第四十五條非金融機(jī)構(gòu)作為汽車(chē)金融公司出資人,應(yīng)具備以下條件:
(一)最近1年的總資產(chǎn)不低于40億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣,年?duì)I業(yè)收入不低于20億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣(合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑);
(二)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好,且最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;
(三)入股資金來(lái)源真實(shí)合法,不得以借貸資金入股,不得以他人委托資金入股;
(四)遵守注冊(cè)地法律法規(guī),最近2年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為;
(五)同一企業(yè)法人不得投資2個(gè)以上的汽車(chē)金融公司;
(六)承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的汽車(chē)金融公司股權(quán)(銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外),并在公司章程中載明;
(七)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第四十六條非銀行金融機(jī)構(gòu)作為汽車(chē)金融公司出資人除應(yīng)具備第四十五條第二項(xiàng)至第七項(xiàng)的規(guī)定外,還應(yīng)當(dāng)具備注冊(cè)資本不低于3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣的條件。
第四十七條汽車(chē)金融公司設(shè)立須經(jīng)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。
第四十八條籌建汽車(chē)金融公司,應(yīng)由主要出資人作為申請(qǐng)人向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第四十九條申請(qǐng)人自收到批準(zhǔn)籌建文件之日起6個(gè)月內(nèi)完成籌建工作。未能按期籌建的,可申請(qǐng)延期一次,延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。申請(qǐng)人應(yīng)在籌建期限屆滿1個(gè)月前向銀監(jiān)會(huì)提交籌建延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)自接到書(shū)面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定,并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。
申請(qǐng)人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開(kāi)業(yè)申請(qǐng),逾期未提交的,籌建批準(zhǔn)文件失效,由決定機(jī)關(guān)注銷(xiāo)籌建許可。
第五十條汽車(chē)金融公司開(kāi)業(yè),應(yīng)向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第五十一條申請(qǐng)人應(yīng)在收到開(kāi)業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后,辦理工商登記,領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
汽車(chē)金融公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)開(kāi)業(yè)。不能按期開(kāi)業(yè)的,可申請(qǐng)延期一次,延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。申請(qǐng)人應(yīng)在開(kāi)業(yè)期限屆滿1個(gè)月前向銀監(jiān)會(huì)提交開(kāi)業(yè)延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)自接到書(shū)面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定,并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。未在規(guī)定期限內(nèi)開(kāi)業(yè)的,開(kāi)業(yè)核準(zhǔn)文件失效,由決定機(jī)關(guān)注銷(xiāo)開(kāi)業(yè)許可,收回金融許可證,并予以公告。
第五節(jié)貨幣經(jīng)紀(jì)公司法人機(jī)構(gòu)設(shè)立
第五十二條設(shè)立貨幣經(jīng)紀(jì)公司法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程;
(二)有符合規(guī)定條件的出資人;
(三)注冊(cè)資本為一次性實(shí)繳貨幣資本,最低限額為2000萬(wàn)元人民幣或者等值的可自由兌換貨幣;
(四)有符合任職資格條件的董事和高級(jí)管理人員;
(五)從業(yè)人員中應(yīng)有60%以上從事過(guò)金融工作或相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作;
(六)有健全的組織機(jī)構(gòu)、管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;
(七)有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施;
(八)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第五十三條申請(qǐng)?jiān)诰硟?nèi)獨(dú)資或者與境內(nèi)出資人合資設(shè)立貨幣經(jīng)紀(jì)公司的境外出資人應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)為所在國(guó)家(地區(qū))依法設(shè)立的貨幣經(jīng)紀(jì)公司;
(二)所在國(guó)家(地區(qū))有完善的金融監(jiān)督管理制度,并且申請(qǐng)人受到所在國(guó)家(地區(qū))有關(guān)主管當(dāng)局的有效監(jiān)管,其監(jiān)管當(dāng)局與銀監(jiān)會(huì)簽署了監(jiān)管備忘錄;
(三)從事貨幣經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)20年以上,經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健,并有完善的內(nèi)部控制制度;
(四)有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄,最近2年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄;
(五)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好,且最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利,每年稅后凈收益不低于500萬(wàn)美元;
(六)有從事貨幣經(jīng)紀(jì)服務(wù)所必需的全球機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)和資訊通信網(wǎng)絡(luò);
(七)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立代表機(jī)構(gòu)2年以上;
(八)承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的貨幣經(jīng)紀(jì)公司股權(quán)(銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外),并在公司章程中載明;
(九)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第五十四條申請(qǐng)?jiān)O(shè)立貨幣經(jīng)紀(jì)公司或者與境外出資人合資設(shè)立貨幣經(jīng)紀(jì)公司的境內(nèi)出資人應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)為依法設(shè)立的非銀行金融機(jī)構(gòu);
(二)從事貨幣市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)等業(yè)務(wù)5年以上;
(三)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健,有完善的內(nèi)部控制制度;
(四)有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄,最近2年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄;
(五)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好,且最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;
(六)承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的貨幣經(jīng)紀(jì)公司股權(quán)(銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外),并在公司章程中載明;
(七)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第五十五條貨幣經(jīng)紀(jì)公司設(shè)立須經(jīng)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。
第五十六條籌建貨幣經(jīng)紀(jì)公司,應(yīng)由投資比例最大的出資人作為申請(qǐng)人向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第五十七條申請(qǐng)人自收到批準(zhǔn)籌建文件之日起6個(gè)月內(nèi)完成籌建工作。未能按期籌建的,可申請(qǐng)延期一次,延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。申請(qǐng)人應(yīng)在籌建期限屆滿1個(gè)月前向銀監(jiān)會(huì)提交籌建延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)自接到書(shū)面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定,并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。
申請(qǐng)人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開(kāi)業(yè)申請(qǐng),逾期未提交的,籌建批準(zhǔn)文件失效,由決定機(jī)關(guān)注銷(xiāo)籌建許可。
第五十八條貨幣經(jīng)紀(jì)公司開(kāi)業(yè),應(yīng)向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第五十九條申請(qǐng)人應(yīng)在收到開(kāi)業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后,辦理工商登記,領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
貨幣經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)開(kāi)業(yè)。不能按期開(kāi)業(yè)的,可申請(qǐng)延期一次,延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。申請(qǐng)人應(yīng)在開(kāi)業(yè)期限屆滿1個(gè)月前向銀監(jiān)會(huì)提交開(kāi)業(yè)延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)自接到書(shū)面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定,并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。未在規(guī)定期限內(nèi)開(kāi)業(yè)的,開(kāi)業(yè)核準(zhǔn)文件失效,由決定機(jī)關(guān)注銷(xiāo)開(kāi)業(yè)許可,收回金融許可證,并予以公告。
第六節(jié)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立
第六十條貨幣經(jīng)紀(jì)公司分支機(jī)構(gòu)包括分公司、代表處。
第六十一條設(shè)立貨幣經(jīng)紀(jì)公司分公司應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)有最低限額為1000萬(wàn)元人民幣或等值的可自由兌換貨幣的營(yíng)運(yùn)資金;
(二)有符合任職資格條件的高級(jí)管理人員;
(三)有健全的業(yè)務(wù)操作、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理及問(wèn)責(zé)制度;
(四)有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施;
(五)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第六十二條申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分公司的貨幣經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)確屬業(yè)務(wù)發(fā)展需要;
(二)設(shè)立2年以上,且注冊(cè)資本不低于5000萬(wàn)元人民幣或等值的可自由兌換貨幣;
(三)經(jīng)營(yíng)狀況良好,最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;
(四)最近2年無(wú)重大違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄;
(五)撥付各分公司(含擬設(shè)分公司)的營(yíng)運(yùn)資金總額不超過(guò)其注冊(cè)資本的50%;
(六)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第六十三條貨幣經(jīng)紀(jì)公司設(shè)立分公司須經(jīng)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。
第六十四條貨幣經(jīng)紀(jì)公司籌建分公司,應(yīng)由貨幣經(jīng)紀(jì)公司作為申請(qǐng)人向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),同時(shí)抄報(bào)貨幣經(jīng)紀(jì)公司所在地銀監(jiān)局,由擬設(shè)地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。擬設(shè)地銀監(jiān)局在將初審意見(jiàn)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)之前應(yīng)征求貨幣經(jīng)紀(jì)公司所在地銀監(jiān)局的意見(jiàn)。
第六十五條申請(qǐng)人自收到批準(zhǔn)籌建文件之日起6個(gè)月內(nèi)完成籌建工作。未能按期籌建的,可申請(qǐng)延期一次,延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。申請(qǐng)人應(yīng)在籌建期限屆滿1個(gè)月前向銀監(jiān)會(huì)提交籌建延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)自接到書(shū)面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定,并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。
申請(qǐng)人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開(kāi)業(yè)申請(qǐng),逾期未提交的,籌建批準(zhǔn)文件失效,由決定機(jī)關(guān)注銷(xiāo)籌建許可。
第六十六條貨幣經(jīng)紀(jì)公司分公司開(kāi)業(yè),應(yīng)由貨幣經(jīng)紀(jì)公司作為申請(qǐng)人向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),同時(shí)抄報(bào)貨幣經(jīng)紀(jì)公司所在地銀監(jiān)局,由擬設(shè)地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第六十七條申請(qǐng)人應(yīng)在收到開(kāi)業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后,辦理工商登記,領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
貨幣經(jīng)紀(jì)公司分公司自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)開(kāi)業(yè)。不能按期開(kāi)業(yè)的,可申請(qǐng)延期一次,延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。申請(qǐng)人應(yīng)在開(kāi)業(yè)期限屆滿1個(gè)月前向銀監(jiān)會(huì)提交開(kāi)業(yè)延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)自接到書(shū)面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定,并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。未在規(guī)定期限內(nèi)開(kāi)業(yè)的,開(kāi)業(yè)核準(zhǔn)文件失效,由決定機(jī)關(guān)注銷(xiāo)開(kāi)業(yè)許可,收回金融許可證,并予以公告。
第六十八條貨幣經(jīng)紀(jì)公司根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要,可以在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)設(shè)立代表處。由貨幣經(jīng)紀(jì)公司作為申請(qǐng)人向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),同時(shí)抄報(bào)貨幣經(jīng)紀(jì)公司所在地銀監(jiān)局,由擬設(shè)地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起2個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第六十九條境外非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立駐華代表處,應(yīng)具備以下條件:
(一)所在國(guó)家或地區(qū)有完善的金融監(jiān)督管理制度;
(二)是由所在國(guó)家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu),或者是金融性行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員;
(三)經(jīng)營(yíng)狀況良好,無(wú)重大違法違規(guī)記錄;
(四)具有有效的反洗錢(qián)措施;
(五)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第七十條境外非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)立駐華代表處,應(yīng)由其母公司向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起6個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第七十一條其他非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定由銀監(jiān)會(huì)另行制定。
第三章機(jī)構(gòu)變更
第一節(jié)法人機(jī)構(gòu)變更
第七十二條非銀行金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)包括:變更名稱(chēng),變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu),變更注冊(cè)資本,變更住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所,變更組織形式,修改公司章程,分立或合并,以及銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。
第七十三條銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)變更名稱(chēng),由銀監(jiān)會(huì)受理、審查并決定。銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)變更名稱(chēng),由所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局受理、審查并決定。
銀監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。由銀監(jiān)局決定的,應(yīng)將決定抄報(bào)銀監(jiān)會(huì);由銀監(jiān)分局決定的,應(yīng)將決定同時(shí)抄報(bào)銀監(jiān)局和銀監(jiān)會(huì)。
第七十四條擬投資入股非銀行金融機(jī)構(gòu)的所有出資人的投資入股資格以及非銀行金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)變更或股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整均應(yīng)經(jīng)過(guò)審批,但持有上市的非銀行金融機(jī)構(gòu)流通股份未達(dá)到公司總股份5%的除外。
第七十五條非銀行金融機(jī)構(gòu)變更股權(quán)及調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu),擬投資入股的出資人應(yīng)分別具備以下條件:
(一)信托公司出資人的條件適用本辦法第七條至第十條規(guī)定的條件;
(二)財(cái)務(wù)公司出資人的條件適用本辦法第十九條至第二十三條規(guī)定的條件;
(三)金融租賃公司出資人的條件適用本辦法第三十條至第三十七條規(guī)定的條件,其中現(xiàn)有金融租賃公司變更股權(quán),出資人的條件適用本辦法第三十四條至第三十七條規(guī)定的條件;
(四)汽車(chē)金融公司出資人的條件適用本辦法第四十四條至第四十六條規(guī)定的條件;
(五)貨幣經(jīng)紀(jì)公司出資人的條件適用本辦法第五十三條、第五十四條規(guī)定的條件。
第七十六條銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu),由銀監(jiān)會(huì)受理、審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司、金融租賃公司變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu),單次變更比例達(dá)到總股本10%或者變更后持股比例達(dá)到10%的,由所在地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定,銀監(jiān)會(huì)自收到完整的申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定;銀監(jiān)局監(jiān)管的信托公司、金融租賃公司變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu),單次變更比例低于總股本10%且變更后持股比例低于10%的,由所在地銀監(jiān)局受理、審查并決定,銀監(jiān)局自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定,并抄報(bào)銀監(jiān)會(huì);銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司、金融租賃公司變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu),單次變更比例低于總股本10%且變更后持股比例低于10%的,由所在地銀監(jiān)分局受理并初步審查、銀監(jiān)局審查并決定,銀監(jiān)局自收到完整的申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定,并抄報(bào)銀監(jiān)會(huì)。
銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的財(cái)務(wù)公司由于被銀監(jiān)局轄區(qū)外企業(yè)集團(tuán)收購(gòu)或重組引起變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的,由所在地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定,銀監(jiān)會(huì)自收到完整的申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定;銀監(jiān)局監(jiān)管的財(cái)務(wù)公司由于其他原因引起變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的,由所在地銀監(jiān)局受理、審查并決定,銀監(jiān)局自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定,并抄報(bào)銀監(jiān)會(huì);銀監(jiān)分局監(jiān)管的財(cái)務(wù)公司由于其他原因引起變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的,由所在地銀監(jiān)分局受理并初步審查、銀監(jiān)局審查并決定,銀監(jiān)局自收到完整的申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定,并抄報(bào)銀監(jiān)會(huì)。
銀監(jiān)局監(jiān)管的汽車(chē)金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu),由所在地銀監(jiān)局受理、審查并決定,銀監(jiān)局自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定,并抄報(bào)銀監(jiān)會(huì)。
銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)涉及境外投資者投資入股的,財(cái)務(wù)公司變更股權(quán)或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)涉及集團(tuán)外戰(zhàn)略投資者投資入股的,由所在地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定,銀監(jiān)會(huì)自收到完整的申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第七十七條非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更注冊(cè)資本,應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)變更注冊(cè)資本后仍然符合銀監(jiān)會(huì)對(duì)該類(lèi)公司最低注冊(cè)資本和資本充足性的要求;
(二)變更注冊(cè)資本涉及變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的,應(yīng)同時(shí)符合變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的條件;
(三)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第七十八條非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更注冊(cè)資本的許可程序適用本辦法第七十三條的規(guī)定,變更注冊(cè)資本涉及變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的,許可程序適用本辦法第七十六條的規(guī)定。
第七十九條非銀行金融機(jī)構(gòu)變更住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所包括同城遷址、異地遷址,其中,異地遷址包括跨銀監(jiān)局遷址和在銀監(jiān)局轄內(nèi)跨銀監(jiān)分局遷址。
第八十條非銀行金融機(jī)構(gòu)同城遷址應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)能夠合法使用擬遷入的新住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所;
(二)擬遷入的新住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所應(yīng)具有符合規(guī)定的安全防范設(shè)施;
(三)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第八十一條銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)同城遷址由銀監(jiān)會(huì)受理、審查并決定,銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)同城遷址由所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局受理、審查并決定。銀監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。由銀監(jiān)局決定的,應(yīng)將決定抄報(bào)銀監(jiān)會(huì);由銀監(jiān)分局決定的,應(yīng)將決定同時(shí)抄報(bào)銀監(jiān)局和銀監(jiān)會(huì)。
第八十二條非銀行金融機(jī)構(gòu)異地遷址應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)原經(jīng)營(yíng)所在地遺留業(yè)務(wù)得到妥善處置,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)隱患;
(二)能夠合法使用擬遷入的新住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所;
(三)擬遷入的新住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所應(yīng)具有符合規(guī)定的安全消防設(shè)施;
(四)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
非銀行金融機(jī)構(gòu)異地遷址應(yīng)事先向遷出地和擬遷入地地方政府報(bào)告。
第八十三條銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)異地遷址,向銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng),同時(shí)抄報(bào)擬遷入地銀監(jiān)局,由銀監(jiān)會(huì)受理、審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定,并抄送遷入地銀監(jiān)局。
銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)跨銀監(jiān)局遷址,向所在地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),同時(shí)抄報(bào)擬遷入地銀監(jiān)局,由所在地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定并抄送所在地銀監(jiān)局和遷入地銀監(jiān)局。所在地銀監(jiān)局在將初審意見(jiàn)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)之前應(yīng)征求擬遷入地銀監(jiān)局的意見(jiàn)。
申請(qǐng)人應(yīng)在收到批準(zhǔn)文件之日起6個(gè)月內(nèi)完成遷址工作,并在正式營(yíng)業(yè)前向遷入地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局書(shū)面報(bào)告遷址完成情況。
第八十四條銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)在銀監(jiān)局轄內(nèi)跨銀監(jiān)分局遷址,向銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)局自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定,并抄報(bào)銀監(jiān)會(huì),抄送有關(guān)銀監(jiān)分局。
第八十五條信托公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司變更組織形式,應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)符合《中華人民共和國(guó)公司法》、《信托公司管理辦法》、《金融租賃公司管理辦法》、《汽車(chē)金融公司管理辦法》、《貨幣經(jīng)紀(jì)公司試點(diǎn)管理辦法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定;
(二)變更組織形式涉及需要許可的其他變更事項(xiàng)的,應(yīng)同時(shí)符合本辦法相應(yīng)變更事項(xiàng)許可的規(guī)定;
(三)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第八十六條銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、金融租賃公司變更組織形式,由銀監(jiān)會(huì)受理、審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司變更組織形式由所在地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整的申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第八十七條非銀行金融機(jī)構(gòu)修改公司章程應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)公司法》、《信托公司管理辦法》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》、《金融租賃公司管理辦法》、《汽車(chē)金融公司管理辦法》、《貨幣經(jīng)紀(jì)公司試點(diǎn)管理辦法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。
第八十八條非銀行金融機(jī)構(gòu)因?yàn)榘l(fā)生變更名稱(chēng)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、注冊(cè)資本、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、組織形式等許可事項(xiàng)而引起修改公司章程的,可以在申請(qǐng)上述許可事項(xiàng)中一并提出修改公司章程的申請(qǐng),決定機(jī)關(guān)可一并作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。其許可條件、程序和期限適用本辦法相應(yīng)變更事項(xiàng)許可的規(guī)定。
非銀行金融機(jī)構(gòu)除因前款規(guī)定以外的原因修改公司章程的,應(yīng)單獨(dú)提交修改公司章程的申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)修改公司章程由銀監(jiān)會(huì)受理、審查并決定。銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)修改公司章程由所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局受理、審查并決定。銀監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定,由銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局決定的,應(yīng)同時(shí)將決定抄報(bào)銀監(jiān)會(huì)。
第八十九條非銀行金融機(jī)構(gòu)分立應(yīng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。
銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)分立,向銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng),由銀監(jiān)會(huì)受理、審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)分立,向銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
非銀行金融機(jī)構(gòu)分立后依然存續(xù)的,在分立公告期限屆滿后,應(yīng)按照有關(guān)變更事項(xiàng)的條件和程序通過(guò)行政許可。分立后成為新公司的,在分立公告期限屆滿后,應(yīng)按照法人機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)的條件和程序通過(guò)行政許可。
第九十條非銀行金融機(jī)構(gòu)合并應(yīng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。
非銀行金融機(jī)構(gòu)吸收合并,由吸收合并方向其所在地銀監(jiān)局提出申請(qǐng),并抄報(bào)被吸收合并方所在地銀監(jiān)局,由吸收合并方銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。吸收合并方銀監(jiān)局在將初審意見(jiàn)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)之前應(yīng)征求被吸收合并方銀監(jiān)局的意見(jiàn)。吸收合并公告期限屆滿后,吸收合并方應(yīng)按照變更事項(xiàng)的條件和程序通過(guò)行政許可;被吸收合并方應(yīng)按照法人機(jī)構(gòu)解散的條件和程序通過(guò)行政許可。被吸收合并方改建為分支機(jī)構(gòu)的,應(yīng)按照分支機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)的條件和程序通過(guò)行政許可。
非銀行金融機(jī)構(gòu)新設(shè)合并,由其中一方作為主報(bào)機(jī)構(gòu)向其所在地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),同時(shí)抄報(bào)另一方所在地銀監(jiān)局,由主報(bào)機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。主報(bào)機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局在將初審意見(jiàn)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)之前應(yīng)征求另一方所在地銀監(jiān)局的意見(jiàn)。新設(shè)合并公告期限屆滿后,新設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照法人機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)的條件和程序通過(guò)行政許可;原合并機(jī)構(gòu)應(yīng)按照法人機(jī)構(gòu)解散的條件和程序通過(guò)行政許可。
第二節(jié)分支機(jī)構(gòu)變更
第九十一條非銀行金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)、境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處變更事項(xiàng)包括:變更名稱(chēng),變更住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等。
第九十二條非銀行金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)變更名稱(chēng)的申請(qǐng),由其法人機(jī)構(gòu)向分支機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局提出,由分支機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局受理、審查并決定。由銀監(jiān)局決定的,應(yīng)將決定抄報(bào)銀監(jiān)會(huì);由銀監(jiān)分局決定的,應(yīng)將決定同時(shí)抄報(bào)銀監(jiān)局和銀監(jiān)會(huì)。
第九十三條非銀行金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)變更住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的申請(qǐng),由其法人機(jī)構(gòu)提出,其許可條件、程序和期限適用本辦法第七十九條至第八十四條的規(guī)定。
第九十四條境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處申請(qǐng)變更名稱(chēng),由其母公司向代表處所在地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。
第九十五條境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處變更住所,由代表處向所在地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)局自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定,并抄報(bào)銀監(jiān)會(huì)。
第四章機(jī)構(gòu)終止
第一節(jié)法人機(jī)構(gòu)終止
第九十六條非銀行金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)滿足以下情形之一的,可以申請(qǐng)解散:
(一)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)時(shí);
(二)股東會(huì)議決定解散;
(三)因公司合并或者分立需要解散;
(四)其他法定事由。
組建財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)解散,財(cái)務(wù)公司不能實(shí)現(xiàn)合并或改組的,應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)解散。
第九十七條銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)解散,向銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng),由銀監(jiān)會(huì)受理、審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)解散,向所在地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第九十八條非銀行金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)有以下情形之一的,向法院申請(qǐng)破產(chǎn)前,應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn):
(一)不能清償?shù)狡趥鶆?wù),并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的,自愿或應(yīng)其債權(quán)人要求申請(qǐng)破產(chǎn)的;
(二)已解散但未清算或者未清算完畢,依法負(fù)有清算責(zé)任的人發(fā)現(xiàn)該機(jī)構(gòu)資產(chǎn)不足以清償債務(wù),應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)破產(chǎn)的。
第九十九條銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)擬破產(chǎn),向銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng),由銀監(jiān)會(huì)受理、審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
銀監(jiān)局轄內(nèi)的非銀行金融機(jī)構(gòu)擬破產(chǎn),向所在地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第二節(jié)分支機(jī)構(gòu)終止
第一百條信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司分支機(jī)構(gòu)、境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處終止?fàn)I業(yè)或關(guān)閉(被依法撤銷(xiāo)除外),應(yīng)當(dāng)提出終止?fàn)I業(yè)或關(guān)閉申請(qǐng)。
第一百零一條信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)終止?fàn)I業(yè)或關(guān)閉,應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)公司章程規(guī)定的有權(quán)決定機(jī)構(gòu)決定該分支機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)或關(guān)閉;
(二)分支機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)已進(jìn)行了適當(dāng)?shù)奶幹冒才牛?/p>
(三)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第一百零二條信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司分支機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)或關(guān)閉,由其法人機(jī)構(gòu)向分支機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第一百零三條境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處申請(qǐng)關(guān)閉,由其母公司向代表處所在地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)資料之日起3個(gè)月內(nèi),作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第五章調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種
第一節(jié)信托公司開(kāi)辦企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)
第一百零四條信托公司申請(qǐng)開(kāi)辦企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù),應(yīng)具備以下條件:
(一)具有良好的公司治理和組織架構(gòu),并有效發(fā)揮作用;
(二)有與開(kāi)辦企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度及風(fēng)險(xiǎn)管理制度;
(三)無(wú)挪用信托財(cái)產(chǎn)、發(fā)生存款性負(fù)債、以信托等業(yè)務(wù)名義變相負(fù)債以及違反信托業(yè)務(wù)分別管理、分別記賬的規(guī)定等行為,且最近3年內(nèi)無(wú)其他重大違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄;
(四)有與開(kāi)辦企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)的合格的專(zhuān)業(yè)人員;
(五)有開(kāi)辦企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)所需的管理信息系統(tǒng)和其他設(shè)施;
(六)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第一百零五條銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司開(kāi)辦企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù),向銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng),由銀監(jiān)會(huì)受理、審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司開(kāi)辦企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù),向所在地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第二節(jié)信托公司申請(qǐng)?zhí)囟康男磐惺芡袡C(jī)構(gòu)資格
第一百零六條信托公司申請(qǐng)?zhí)囟康男磐惺芡袡C(jī)構(gòu)資格,應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)完成重新登記3年以上;
(二)注冊(cè)資本不低于5億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣,且最近3年年末按要求提足全部準(zhǔn)備金后,凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣;
(三)自營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)狀況和流動(dòng)性良好,符合有關(guān)監(jiān)管要求;
(四)無(wú)挪用信托財(cái)產(chǎn)、發(fā)生存款性負(fù)債或以信托等業(yè)務(wù)名義變相負(fù)債等行為,且最近3年內(nèi)無(wú)其他重大違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄;
(五)有良好的社會(huì)信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),到期信托項(xiàng)目全部按合同約定履行完畢;
(六)有良好的公司治理和內(nèi)部控制,完善的信托業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險(xiǎn)管理體系;
(七)有履行特定目的信托受托機(jī)構(gòu)職責(zé)所需要的專(zhuān)業(yè)人員、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度;
(八)已按照規(guī)定披露公司年度報(bào)告;
(九)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第一百零七條銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司申請(qǐng)?zhí)囟康男磐惺芡袡C(jī)構(gòu)資格,向銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng),由銀監(jiān)會(huì)受理、審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自受理之日起1個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司申請(qǐng)?zhí)囟康男磐惺芡袡C(jī)構(gòu)資格,向所在地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起1個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第一百零八條獲得特定目的信托受托機(jī)構(gòu)資格的信托公司發(fā)行資產(chǎn)支持證券,應(yīng)與符合規(guī)定條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合向銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng),由銀監(jiān)會(huì)受理、審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書(shū)面決定,并抄送相關(guān)銀監(jiān)局。
第三節(jié)信托公司開(kāi)辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)
第一百零九條信托公司申請(qǐng)開(kāi)辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格,應(yīng)具備以下條件:
(一)注冊(cè)資本不低于10億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣;
(二)經(jīng)批準(zhǔn)具備經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格,且具有良好的開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)的經(jīng)歷;
(三)連續(xù)2年監(jiān)管評(píng)級(jí)為良好以上;
(四)最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利,且提足各項(xiàng)損失準(zhǔn)備金后的年末凈資產(chǎn)不低于其注冊(cè)資本;
(五)最近2年沒(méi)有受到監(jiān)管部門(mén)的行政處罰;
(六)具有健全的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,且執(zhí)行良好;
(七)配備能夠滿足受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)需要且具有境外投資管理能力和經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)人才(2年以上從事外幣有價(jià)證券買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)管理人員不少于2人);設(shè)有獨(dú)立開(kāi)展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)的部門(mén),對(duì)受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)集中受理、統(tǒng)一運(yùn)作、分賬管理;
(八)具備滿足受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)需要的風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng);具有滿足受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)需要的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、安全防范設(shè)施和其他相關(guān)設(shè)施;在信托業(yè)務(wù)與固有業(yè)務(wù)之間建立了有效的隔離機(jī)制;
(九)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第一百一十條信托公司申請(qǐng)開(kāi)辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格的許可程序適用本辦法第一百零五條的規(guī)定。
第一百一十一條銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司取得受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格后,開(kāi)辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)前應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司取得受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格后,開(kāi)辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)前應(yīng)向銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局報(bào)告。
第四節(jié)財(cái)務(wù)公司開(kāi)辦發(fā)行債券等五項(xiàng)業(yè)務(wù)
第一百一十二條財(cái)務(wù)公司申請(qǐng)開(kāi)辦發(fā)行債券、承銷(xiāo)成員單位的企業(yè)債券、對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資、有價(jià)證券投資以及成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買(mǎi)方信貸和融資租賃業(yè)務(wù),應(yīng)具備以下條件:
(一)財(cái)務(wù)公司設(shè)立1年以上,且經(jīng)營(yíng)狀況良好;
(二)注冊(cè)資本不低于3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣,從事成員單位產(chǎn)品消費(fèi)信貸、買(mǎi)方信貸及融資租賃業(yè)務(wù)的,注冊(cè)資本不低于5億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣;
(三)經(jīng)股東會(huì)或董事會(huì)同意;
(四)有比較完善的投資決策機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制制度、操作規(guī)程以及相應(yīng)的管理信息系統(tǒng);
(五)有相應(yīng)的合格的專(zhuān)業(yè)人員;
(六)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第一百一十三條財(cái)務(wù)公司申請(qǐng)開(kāi)辦發(fā)行債券、承銷(xiāo)成員單位的企業(yè)債券、對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資、有價(jià)證券投資以及成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買(mǎi)方信貸和融資租賃業(yè)務(wù)的許可程序適用本辦法第一百零五條的規(guī)定。
第一百一十四條財(cái)務(wù)公司獲準(zhǔn)開(kāi)辦發(fā)行債券業(yè)務(wù)后,申請(qǐng)發(fā)行債券的有關(guān)規(guī)定,由銀監(jiān)會(huì)另行制定。
第五節(jié)信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)
第一百一十五條信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司申請(qǐng)開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng),內(nèi)控制度健全有效,經(jīng)營(yíng)狀況良好;
(二)有健全的外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)管理制度;
(三)有與開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)相適應(yīng)的合格的外匯業(yè)務(wù)從業(yè)人員;
(四)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第一百一十六條信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司申請(qǐng)開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)的許可程序適用本辦法第一百零五條的規(guī)定。
第六節(jié)信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司開(kāi)辦衍生金融產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)
第一百一十七條信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司開(kāi)辦衍生金融產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)經(jīng)營(yíng)狀況良好,主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合要求;
(二)有健全的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度;
(三)具備完善的衍生產(chǎn)品交易前中后臺(tái)自動(dòng)聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);
(四)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)具備5年以上直接參與衍生交易活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的資歷,且無(wú)不良記錄;
(五)擁有從事衍生產(chǎn)品或相關(guān)交易2年以上、接受相關(guān)衍生產(chǎn)品交易技能專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)半年以上的交易人員至少2名,相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員至少1名,風(fēng)險(xiǎn)模型研究人員或風(fēng)險(xiǎn)分析人員至少1名,以上人員均需專(zhuān)崗人員,相互不得兼任,且無(wú)不良記錄;
(六)有符合衍生產(chǎn)品交易要求的場(chǎng)所和設(shè)備;
(七)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第一百一十八條信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司申請(qǐng)開(kāi)辦衍生金融產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的許可程序適用本辦法第一百零五條的規(guī)定。
第七節(jié)非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦其他新業(yè)務(wù)
第一百一十九條非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)辦其他新業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)具備以下基本條件:
(一)有良好的公司治理和內(nèi)部控制;
(二)經(jīng)營(yíng)狀況良好,主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合要求;
(三)有有效識(shí)別和控制新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理制度;
(四)有開(kāi)辦新業(yè)務(wù)所需的合格管理人員和業(yè)務(wù)人員;
(五)最近3年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄;
(六)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
前款所稱(chēng)其他新業(yè)務(wù),是指除本章第一節(jié)至第六節(jié)規(guī)定的業(yè)務(wù)以外的現(xiàn)行法規(guī)中已明確規(guī)定可以開(kāi)辦,但非銀行金融機(jī)構(gòu)尚未開(kāi)辦的業(yè)務(wù)。
第一百二十條非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦其他新業(yè)務(wù)的許可程序適用本辦法第一百零五條的規(guī)定。
第一百二十一條非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)辦現(xiàn)行法規(guī)未明確規(guī)定的業(yè)務(wù),由銀監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。
第六章董事和高級(jí)管理人員任職資格許可
第一節(jié)任職資格條件
第一百二十二條非銀行金融機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、獨(dú)立董事和其他董事等董事會(huì)成員須經(jīng)任職資格許可。
非銀行金融機(jī)構(gòu)的總經(jīng)理(首席執(zhí)行官、總裁)、副總經(jīng)理、總審計(jì)師(總稽核)、財(cái)務(wù)總監(jiān)(首席財(cái)務(wù)官)、總會(huì)計(jì)師、首席運(yùn)營(yíng)官、首席風(fēng)險(xiǎn)控制官、首席技術(shù)官、總經(jīng)理助理,分公司的經(jīng)理(主任),境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處首席代表等高級(jí)管理人員,須經(jīng)任職資格許可。
未擔(dān)任上述職務(wù),但實(shí)際履行前二款所列董事和高級(jí)管理人員職責(zé)的人員,應(yīng)按銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定納入任職資格管理。
第一百二十三條申請(qǐng)非銀行金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員任職資格,擬任人應(yīng)當(dāng)具備以下基本條件:
(一)具有完全民事行為能力的自然人;
(二)具有良好的職業(yè)道德、操守、品行和聲譽(yù),熟悉并遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章,有良好的守法合規(guī)記錄;
(三)具備履職所需的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能、從業(yè)經(jīng)驗(yàn),確保履職所需的時(shí)間和精力,在行為及決策上顯示出良好的判斷和管理能力,有良好的從業(yè)記錄;
(四)具備履職所需的獨(dú)立性;
(五)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第一百二十四條擬任人有以下情形之一的,不得擔(dān)任非銀行金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員:
(一)有故意或重大過(guò)失犯罪記錄;
(二)擔(dān)任或曾任因違法經(jīng)營(yíng)或經(jīng)營(yíng)管理不善而被接管、撤銷(xiāo)、合并、宣告破產(chǎn)或吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的機(jī)構(gòu)的董事或高級(jí)管理人員,但能證明自己對(duì)此不負(fù)主要責(zé)任的除外;
(三)指使、參與所任職機(jī)構(gòu)阻撓、對(duì)抗監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督檢查或案件查處;
(四)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)取消董事或高級(jí)管理人員任職資格或禁止從事金融行業(yè)工作的年限未滿;
(五)兩次以上被監(jiān)管機(jī)構(gòu)取消董事或高級(jí)管理人員任職資格或禁止從事金融行業(yè)工作;
(六)明知有本辦法規(guī)定的不具備任職資格條件的情形,采用欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段以獲得任職資格核準(zhǔn);
(七)有違反職業(yè)道德、操守或工作嚴(yán)重失職情形,并造成重大損失或惡劣影響;
(八)參加任職資格考試或談話未通過(guò);
(九)本人或其配偶負(fù)有數(shù)額較大的債務(wù)且到期未償還;
(十)本人或其配偶不能按期償還從其擬(現(xiàn))任職金融機(jī)構(gòu)處獲得的貸款;
(十一)本人或其直系親屬單獨(dú)或共同持有擬(現(xiàn))任職金融機(jī)構(gòu)5%以上股份,且從該金融機(jī)構(gòu)獲得的貸款明顯超過(guò)持有的該金融機(jī)構(gòu)股權(quán)凈值;
(十二)本人或其直系親屬在持有擬(現(xiàn))任職金融機(jī)構(gòu)5%以上股份的股東單位任職,且該股東單位從該金融機(jī)構(gòu)獲得的貸款明顯超過(guò)其持有的該金融機(jī)構(gòu)股權(quán)凈值;
(十三)擬任的高級(jí)管理人員在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職;
(十四)法律、行政法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章及銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的不得擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員的其他情形。
前款第十二項(xiàng)不適用于財(cái)務(wù)公司董事和高級(jí)管理人員。
第一百二十五條申請(qǐng)非銀行金融機(jī)構(gòu)董事任職資格,擬任人除應(yīng)符合第一百二十三條、第一百二十四條的規(guī)定外,還應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)具有5年以上的經(jīng)濟(jì)、金融、法律、財(cái)會(huì)或其他有利于履行董事職責(zé)的工作經(jīng)歷,其中擬擔(dān)任獨(dú)立董事的還應(yīng)是經(jīng)濟(jì)、金融、法律、財(cái)會(huì)方面的專(zhuān)家;
(二)能夠運(yùn)用非銀行金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表判斷非銀行金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)、管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況;
(三)了解非銀行金融機(jī)構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu)、公司章程以及董事會(huì)職責(zé),并明確知道董事的權(quán)利和義務(wù)。
第一百二十六條擬任人有以下情形之一的,不得擔(dān)任非銀行金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事:
(一)本人或其直系親屬持有或者通過(guò)協(xié)議等安排與他人共同持有擬任職非銀行金融機(jī)構(gòu)1%以上股份;
(二)本人或其直系親屬在持有或者通過(guò)協(xié)議等安排與他人共同持有擬任職非銀行金融機(jī)構(gòu)1%以上股份的單位任職;
(三)本人或其直系親屬任職的機(jī)構(gòu)與擬任職非銀行金融機(jī)構(gòu)之間存在法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)、管理咨詢(xún)等方面的業(yè)務(wù)聯(lián)系或利益關(guān)系;
(四)本人或其直系親屬可能被擬任職非銀行金融機(jī)構(gòu)控制或施加重大影響的其他情形;
(五)本人已在同類(lèi)型非銀行金融機(jī)構(gòu)任職的。
第一百二十七條申請(qǐng)非銀行金融機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)任職資格,擬任人除應(yīng)符合第一百二十三條至第一百二十五條的規(guī)定外,還應(yīng)分別具備以下條件:
(一)擔(dān)任信托公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng),應(yīng)具備本科以上學(xué)歷,從事金融工作6年以上,或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上(其中從事金融工作3年以上);
(二)擔(dān)任財(cái)務(wù)公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng),應(yīng)具備本科以上學(xué)歷,從事金融工作6年以上,或在本集團(tuán)從事財(cái)務(wù)或資金管理工作8年以上,或從事本集團(tuán)核心主業(yè)及相關(guān)管理工作10年以上(其中從事金融工作3年以上);
(三)擔(dān)任金融租賃公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng),應(yīng)具備本科以上學(xué)歷,從事金融工作或融資租賃工作6年以上,或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上(其中從事金融工作或融資租賃工作3年以上);
(四)擔(dān)任汽車(chē)金融公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng),應(yīng)具備本科以上學(xué)歷,從事金融工作5年以上,或從事汽車(chē)生產(chǎn)銷(xiāo)售管理工作10年以上;
(五)擔(dān)任貨幣經(jīng)紀(jì)公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng),應(yīng)具備本科以上學(xué)歷,從事金融工作10年以上,或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作15年以上(其中從事金融工作5年以上),并有3年以上擔(dān)任業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理或相當(dāng)于業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理以上職位的經(jīng)驗(yàn)。
第一百二十八條申請(qǐng)非銀行金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格,擬任人除應(yīng)符合第一百二十三條、第一百二十四條的規(guī)定外,還應(yīng)分別具備以下條件:
(一)擔(dān)任信托公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理,應(yīng)具備本科以上學(xué)歷,從事信托業(yè)務(wù)5年以上,或從事其他金融工作8年以上;
(二)擔(dān)任財(cái)務(wù)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理,應(yīng)具備本科以上學(xué)歷,從事金融工作6年以上,或從事財(cái)務(wù)或資金管理工作10年以上(其中從事金融工作3年以上);
(三)從國(guó)外引進(jìn)的人員擔(dān)任財(cái)務(wù)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理,應(yīng)熟悉中國(guó)的經(jīng)濟(jì)、金融政策以及有關(guān)金融監(jiān)管法律法規(guī),熟悉國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)運(yùn)作規(guī)律和特點(diǎn);并在國(guó)際知名跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)或大型企業(yè)集團(tuán)從事資金集中管理5年以上,或在國(guó)際知名商業(yè)銀行或投資銀行從業(yè)5年以上,熟悉資金計(jì)劃和資本市場(chǎng)投融資業(yè)務(wù),同時(shí)具有3年以上擔(dān)任業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理或相當(dāng)于業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理以上職務(wù)的經(jīng)驗(yàn);
(四)擔(dān)任金融租賃公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理,應(yīng)具備本科以上學(xué)歷,從事金融工作或從事融資租賃工作6年以上,或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上(其中從事金融工作或融資租賃工作3年以上);
(五)擔(dān)任汽車(chē)金融公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理,應(yīng)具備本科以上學(xué)歷,從事金融工作5年以上,或從事汽車(chē)生產(chǎn)銷(xiāo)售管理工作10年以上;
(六)擔(dān)任貨幣經(jīng)紀(jì)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理,應(yīng)具備本科以上學(xué)歷,從事金融工作10年以上,或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作15年以上(其中從事金融工作5年以上),并有3年以上擔(dān)任業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理或相當(dāng)于業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理以上職位的經(jīng)驗(yàn);
(七)擔(dān)任各類(lèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)總監(jiān)(首席財(cái)務(wù)官)、總會(huì)計(jì)師、總審計(jì)師(總稽核),應(yīng)具備本科以上學(xué)歷,從事財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)工作6年以上;
非銀行金融機(jī)構(gòu)首席執(zhí)行官、總裁、總經(jīng)理助理、首席運(yùn)營(yíng)官、首席風(fēng)險(xiǎn)控制官和首席技術(shù)官的任職資格條件比照各類(lèi)機(jī)構(gòu)總經(jīng)理(副總經(jīng)理)的任職資格條件執(zhí)行。
第一百二十九條申請(qǐng)非銀行金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格,擬任人除應(yīng)符合第一百二十三條、第一百二十四條的規(guī)定外,還應(yīng)分別具備以下條件:
(一)擔(dān)任財(cái)務(wù)公司分公司經(jīng)理(主任),應(yīng)具備大專(zhuān)以上學(xué)歷,從事金融工作5年以上,或從事財(cái)務(wù)或資金管理工作9年以上(其中從事金融工作2年以上);
(二)擔(dān)任貨幣經(jīng)紀(jì)公司分公司經(jīng)理(主任),應(yīng)具備本科以上學(xué)歷,從事金融工作5年以上,或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上(其中從事金融工作3年以上),并有2年以上擔(dān)任業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理或相當(dāng)于業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理以上職位的經(jīng)驗(yàn);
(三)擔(dān)任其他非銀行金融機(jī)構(gòu)分公司經(jīng)理(主任)的任職資格條件比照財(cái)務(wù)公司分公司經(jīng)理(主任)的任職資格條件執(zhí)行。
第一百三十條擬任人未達(dá)到第一百二十七條至第一百二十九規(guī)定的學(xué)歷要求,但具備以下條件之一的,視同達(dá)到規(guī)定的學(xué)歷:
(一)取得國(guó)家教育行政主管部門(mén)認(rèn)可院校授予的學(xué)士以上學(xué)位;
(二)取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)審計(jì)師或與擬(現(xiàn))任職務(wù)相關(guān)的高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)資格,且相關(guān)從業(yè)年限超過(guò)相應(yīng)規(guī)定4年以上。
第一百三十一條擬任人未達(dá)到第一百二十七條至第一百三十條規(guī)定的學(xué)歷或從業(yè)年限條件,但符合其他任職資格條件的,非銀行金融機(jī)構(gòu)如認(rèn)為其具備擬任職務(wù)所需的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和能力,可提出個(gè)案申請(qǐng)。
第一百三十二條擔(dān)任境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處首席代表,應(yīng)具備下列條件:
(一)具有3年以上的金融或相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作經(jīng)歷;
(二)具備大學(xué)本科以上學(xué)歷,若不具備大學(xué)本科以上學(xué)歷,須相應(yīng)增加3年從事金融或相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作經(jīng)歷;
(三)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第二節(jié)任職資格許可程序
第一百三十三條銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)核準(zhǔn)董事和高級(jí)管理人員任職資格,向銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng),由銀監(jiān)會(huì)受理、審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自受理之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定。
銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司申請(qǐng)核準(zhǔn)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理的任職資格,向所在地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會(huì)審查并決定,銀監(jiān)會(huì)自收到完整的申請(qǐng)材料之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定;銀監(jiān)局監(jiān)管的信托公司申請(qǐng)核準(zhǔn)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理之外的董事和高級(jí)管理人員任職資格,向所在地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理、審查并決定,銀監(jiān)局自受理之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的書(shū)面決定,并抄報(bào)銀監(jiān)會(huì);銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司申請(qǐng)核準(zhǔn)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理之外的董事和高級(jí)管理人員任職資格,向所在地銀監(jiān)分局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)分局受理并初步審查、銀監(jiān)局審查并決定,銀監(jiān)局自收到完整的申請(qǐng)材料之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定,并抄報(bào)銀監(jiān)會(huì)。
銀監(jiān)局監(jiān)管的財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司申請(qǐng)核準(zhǔn)董事和高級(jí)管理人員任職資格,向所在地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理、審查并決定,銀監(jiān)局自受理之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定,并抄報(bào)銀監(jiān)會(huì);銀監(jiān)分局監(jiān)管的財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司申請(qǐng)核準(zhǔn)董事和高級(jí)管理人員任職資格,向所在地銀監(jiān)分局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)分局受理并初步審查、銀監(jiān)局審查并決定,銀監(jiān)局自收到完整的申請(qǐng)材料之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定,并抄報(bào)銀監(jiān)會(huì)。
非銀行金融機(jī)構(gòu)分公司申請(qǐng)核準(zhǔn)高級(jí)管理人員任職資格,由其法人機(jī)構(gòu)向分公司所在地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)局自受理之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定,并抄報(bào)銀監(jiān)會(huì),抄送非銀行金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局。
第一百三十四條非銀行金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員任職資格的個(gè)案核準(zhǔn)權(quán)限及程序與非個(gè)案的核準(zhǔn)權(quán)限及程序相同。
第一百三十五條境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處首席代表的任職資格核準(zhǔn),向所在地銀監(jiān)局提交申請(qǐng),由銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)局自受理之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定,并抄報(bào)銀監(jiān)會(huì)。
第一百三十六條非銀行金融機(jī)構(gòu)或其分支機(jī)構(gòu)新設(shè)立時(shí),董事和高級(jí)管理人員任職資格申請(qǐng),按照該機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)的許可程序一并受理、審查并決定。
第一百三十七條擬任人在同一法人機(jī)構(gòu)內(nèi),同類(lèi)性質(zhì)平行調(diào)整職務(wù),或改任較低職務(wù)的,不需重新申請(qǐng)任職資格。在該擬任人任職前,應(yīng)向擬任職機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局提交離任審計(jì)報(bào)告或經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告及有關(guān)任職材料。擬任職機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局應(yīng)向原任職機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局征求監(jiān)管評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
有以下情形之一的,擬任職機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局應(yīng)書(shū)面通知擬任人及其所在非銀行金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)重新申請(qǐng)任職資格:
(一)未在擬任人任職前提交離任審計(jì)報(bào)告或經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告及有關(guān)任職材料;
(二)離任審計(jì)報(bào)告或經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告結(jié)論不實(shí)或顯示擬任人可能存在不適合擔(dān)任新職的情形;
(三)原任職機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的監(jiān)管評(píng)價(jià)意見(jiàn)顯示,該擬任人可能存在不符合本辦法任職資格條件的情形;
(四)已連續(xù)中斷任職1年以上。
第七章附則
第一百三十八條獲準(zhǔn)機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)許可的,非銀行金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)自許可決定之日起6個(gè)月內(nèi)完成有關(guān)法定變更手續(xù),并向決定機(jī)關(guān)和所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。獲準(zhǔn)董事和高級(jí)管理人員任職資格許可的,擬任人應(yīng)自許可決定之日起3個(gè)月內(nèi)正式到任,并向決定機(jī)關(guān)和所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
未在前款規(guī)定期限內(nèi)完成變更或到任的,行政許可決定文件失效,由決定機(jī)關(guān)注銷(xiāo)行政許可。
第一百三十九條非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)立、終止事項(xiàng),應(yīng)在完成有關(guān)法定手續(xù)后1個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)和所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第一百四十條本辦法所稱(chēng)境外含香港、澳門(mén)和臺(tái)灣地區(qū)。
第一百四十一條本辦法中的“日”均為工作日,“以上”均含本數(shù)或本級(jí)。
級(jí)別:省級(jí)期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)
級(jí)別:省級(jí)期刊
榮譽(yù):Caj-cd規(guī)范獲獎(jiǎng)期刊
級(jí)別:部級(jí)期刊
榮譽(yù):中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù)(CJFD)
級(jí)別:部級(jí)期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)
級(jí)別:部級(jí)期刊
榮譽(yù):Caj-cd規(guī)范獲獎(jiǎng)期刊