如何建立完善的管理制度精選(九篇)

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第1篇：如何建立完善的管理制度范文

[關(guān)鍵詞]事業(yè)單位 財務(wù)管理現(xiàn)實問題 完善制度

一、事業(yè)單位財務(wù)管理制度存在的現(xiàn)實問題

1.資金來源錯綜復(fù)雜。隨著事業(yè)單位分類改革的不斷深入，部分從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的事業(yè)單位整體進(jìn)入市場，自主經(jīng)營，其財務(wù)管理已不再屬于事業(yè)單位財務(wù)管理的范疇。部分承擔(dān)行政職能的事業(yè)單位很大程度上還是接近于過去的計劃經(jīng)濟，實行財政保障制度，同時允許其開展部分經(jīng)營服務(wù)。更有甚者，一些事業(yè)單位投資成立下屬企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營。通過以上一系列的方式來補充事業(yè)單位經(jīng)費上的不足。正因如此，事業(yè)單位的資金收入來源于各個不同領(lǐng)域，錯綜復(fù)雜，各種收入來源方式混在一起，加大了事業(yè)單位的資金管理的難度。

2.預(yù)算管理意識薄弱。很大一部分事業(yè)單位的財管人員不能正確認(rèn)識預(yù)算編制的重要性，以為單位內(nèi)部財務(wù)管理過程便是從財政上要錢然后把錢花出去的過程，所以預(yù)算編制大多只是敷衍了事。這樣就逐漸形成了在實際的工作當(dāng)中，財管人員往往在事情發(fā)生時采取在財政上想辦法的不良局面，使編制的預(yù)算越來越難執(zhí)行。如工作時僅考慮如何完成任務(wù)，沒有考慮預(yù)算的有無以及相應(yīng)的成本問題。專項資金的預(yù)算執(zhí)行，沒有樹立講求經(jīng)濟效益的理財理念。預(yù)算編制不斷被忽視，漸漸導(dǎo)致了財務(wù)決策的隨便性。

3.資產(chǎn)管理不完善。近幾年，事業(yè)單位的資產(chǎn)規(guī)模正在大幅度加大，資產(chǎn)的種類越來越繁多，更新期也在不斷縮短，然而資產(chǎn)管理的方法方式不盡如人意。現(xiàn)階段財政部門對事業(yè)單位的資產(chǎn)管理主要是報表管理，具體來說就是各個單位將資產(chǎn)數(shù)據(jù)以報表的形式匯總，各級財政部門欠缺對基層單位的資產(chǎn)明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行了解與分析。很多單位的數(shù)據(jù)都是通過手工登記或者表格登記的方式進(jìn)行，甚至還有一些單位沒有資產(chǎn)明細(xì)臺賬，資產(chǎn)管理的現(xiàn)代化程度不高。對于資產(chǎn)的劃分問題，政出多門，并沒有一個統(tǒng)一的劃分標(biāo)準(zhǔn)，各個單位也是用著自己所理解的方法進(jìn)行分類管理。

4.忽視內(nèi)控建設(shè)。單位的財務(wù)管理水平受制于內(nèi)控制度的完善程度，很多事業(yè)單位沒有健全的內(nèi)控制度，有也只是簡單的流于形式。主要表現(xiàn)為：很多事業(yè)單位財務(wù)收支實行一支筆，這種情況就導(dǎo)致了審批過程中難免介入很大的個人情感和主觀因素；對許多重大事項的決策和執(zhí)行程序有一定的隨意性；有些執(zhí)行人員素質(zhì)不高，執(zhí)行力度有限；很多單位還存在一個部門的部分職能由一人或者多人任職；沒有專門的財務(wù)管理機構(gòu)，管理不夠明確；很多事情沒有專門的負(fù)責(zé)人；這種不完整的內(nèi)部制度及部門設(shè)立會導(dǎo)致很多問題。

二、完善事業(yè)單位財務(wù)管理制度的方向

1.增強思想認(rèn)知。倡導(dǎo)事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)及財管人員學(xué)習(xí)《會計法》、《預(yù)算法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等財經(jīng)法規(guī)，使財管人員充分認(rèn)識到加強事業(yè)單位財務(wù)管理的重要意義，從根本上改變那個以為事業(yè)單位不需要財務(wù)管理，沒有必要建立財務(wù)管理制度的錯誤觀念，從單位領(lǐng)導(dǎo)到普通職工要積極參與單位的財務(wù)管理工作，樹立“以為單位理財為榮，以浪費單位財產(chǎn)為恥”的思想。

2.加強預(yù)算管理。事業(yè)單位要時刻保持著對于預(yù)算編制、執(zhí)行、評價這三項工作一樣的重視程度，采取一定的措施盡量使財務(wù)管理和會計核算職能不重合，改變以往對會計核算過度重視而忽略財務(wù)管理的狀況。單位財務(wù)及各業(yè)務(wù)部門共同參與，合理編制單位預(yù)算，積極推廣有效的編制方法，同時統(tǒng)籌內(nèi)外預(yù)算，將單位財務(wù)收支全部納入預(yù)算管理。按照政府收支的分類改革方式編制財務(wù)收支項目，充分考慮預(yù)算與實際的差距，深層次細(xì)分財務(wù)收支項目。2008年1月，財政部《關(guān)于進(jìn)一步加強預(yù)算執(zhí)行管理的通知》，要求各預(yù)算單位要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，充分認(rèn)識加強預(yù)算執(zhí)行管理的重要意義，牢固樹立“分配與管理并重、投入與績效并重”的理念，加強制度和規(guī)范建設(shè)，把預(yù)算執(zhí)行管理放在更加突出的位置抓實抓好。

3.加強資產(chǎn)管理。加強實物資產(chǎn)的管理，建立實物明細(xì)臺賬，定期清查，不定期抽查；單位大宗物品采用公開招標(biāo)形式采購，增加采購?fù)该鞫龋瑢嵭袑嵨镔Y產(chǎn)管理與價值資產(chǎn)管理相結(jié)合。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定：遵守現(xiàn)金使用范圍，庫存不超過一定的限額，不挪用及白條抵賬，不設(shè)|“小金庫”。高度重視往來款項的管理，定期核對并清理。資產(chǎn)的調(diào)入、調(diào)出、報廢等按規(guī)定履行手續(xù)，并實行集體決策或連簽制度。

4.加強內(nèi)控管理。加強建設(shè)內(nèi)控的環(huán)境，建立與單位實際情況相適應(yīng)的控制措施，保證會計工作有序進(jìn)行。一是建立用人崗位制度、設(shè)立控制機構(gòu)、推行職務(wù)不兼容制度；二是建立財務(wù)評估風(fēng)險制度，對單位的主要資產(chǎn)如往來賬款、庫存材料、積存產(chǎn)品等進(jìn)行定期核對與分析；三是根據(jù)財政部2010年前后的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系來完善事業(yè)單位會計憑證、會計賬簿、內(nèi)部稽核等會計制度、規(guī)范會計工作；四是完善會計監(jiān)督制度，加強財管人員的職業(yè)道德教育。

財務(wù)管理制度是單位針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制定的單位制度，訂立的原則根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，最重要的是結(jié)合單位具體情況來制定，在實際工作中起規(guī)范和指導(dǎo)作用。事業(yè)單位在做好上述幾方面財務(wù)管理制度建設(shè)的同時，必須解決的另一個問題是對財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督、分析與評價，以進(jìn)一步提高單位的財務(wù)管理水平，以適應(yīng)今后事業(yè)單位分類體制改革與發(fā)展的需要。

參考文獻(xiàn)：

[1]李威.分析國有資本財務(wù)管理制度的建設(shè)[J].商場現(xiàn)代化2010（14）

第2篇：如何建立完善的管理制度范文

【關(guān)鍵詞】港務(wù)系統(tǒng)；預(yù)算；管理

一、港務(wù)系統(tǒng)預(yù)算資金管理現(xiàn)狀

（1）預(yù)算編制與預(yù)算資金管理不統(tǒng)一。目前，我國港務(wù)系統(tǒng)的財務(wù)管理權(quán)與人事雇傭權(quán)并不統(tǒng)一，分屬于不同的主管部門，這樣的情況就造成了資金預(yù)算管理與人員雇傭不匹配，人員超編、經(jīng)費超支等。這樣的問題逐漸惡化發(fā)展，造成了港務(wù)系統(tǒng)的資金缺口，人員管理預(yù)算超支，資金被人事管理占用，不能夠投入到港務(wù)系統(tǒng)的運作中來，不利于其長久穩(wěn)定的發(fā)展，也就滋生了之風(fēng)。（2）財務(wù)管理認(rèn)識、水平不足。沒有先進(jìn)的管理經(jīng)驗和認(rèn)識，是不能夠維持港務(wù)系統(tǒng)的長足有序健康發(fā)展的，資金的運營嚴(yán)重的關(guān)乎著港務(wù)系統(tǒng)的興亡，落后的管理觀念和水平，易忽略資金管理與收支平衡之間的關(guān)系，良好的港務(wù)系統(tǒng)財務(wù)管理，不僅要注重實物、貨幣的管理，更應(yīng)從動靜兩方面對預(yù)算資金管理進(jìn)行嚴(yán)格的把控，做好預(yù)算、監(jiān)管和績效評估。（3）預(yù)算資金管理觀念存在問題。港務(wù)系統(tǒng)的預(yù)算資金管理制度經(jīng)過長期的發(fā)展形成，受到我國計劃經(jīng)濟與市場經(jīng)濟的影響，形成了固有的預(yù)算資金管理制度。為適應(yīng)我國財政改革的制度發(fā)展，預(yù)算資金管理制度逐漸嚴(yán)格，計劃部門需要對收支進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算管理，程序復(fù)雜，但無論由于缺乏預(yù)算資金管理觀念，存在著預(yù)算資金與資金使用不協(xié)調(diào)，無論預(yù)算如何制定，只要經(jīng)過一定的程序?qū)徟?，資金就可以報批支出，這就造成了預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行的偏差。

二、改善港務(wù)系統(tǒng)預(yù)算資金管理制度的幾點措施

（1）財務(wù)管理體制改革，實現(xiàn)權(quán)利統(tǒng)一。要改善港務(wù)系統(tǒng)資金管理制度，就要先從管理體制出發(fā)，要實行直線式的領(lǐng)導(dǎo)方式，實現(xiàn)港務(wù)系統(tǒng)財務(wù)管理權(quán)、人事權(quán)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，有統(tǒng)一上級領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)指揮，完善機構(gòu)設(shè)置。（2）改善預(yù)算資金管理方式，嚴(yán)格計劃控制預(yù)算資金。強化預(yù)算資金管理制度，要嚴(yán)格根據(jù)支出需求做出合理的資金預(yù)算，從資金計劃源頭控制。首先，在年度預(yù)算制定初期，要根據(jù)不同職能部門的經(jīng)費要求進(jìn)行細(xì)分，嚴(yán)格控制預(yù)算資金使用額度，要明確預(yù)算資金的使用項目，關(guān)于人員開支預(yù)算要嚴(yán)格按照國家政策法規(guī)要求進(jìn)行財務(wù)管理。根據(jù)各部門上報的日常支出經(jīng)費，如各種差旅報銷、公關(guān)費、會議費等等要寫明具體的項目開支，嚴(yán)格把控預(yù)算資金額度，合理劃分使用。其次，預(yù)算資金的使用要完全實行公開透明制度，要明確的意識到預(yù)算資金管理制度的重要性。最后，要實行預(yù)算資金管理的考核制度，充分調(diào)動全員實行計劃，要將預(yù)算實行劃分到具體的項目、責(zé)任人，融入年終考核，給予相應(yīng)獎勵。監(jiān)督機制的完善可以大大節(jié)省經(jīng)費的支出。（3）樹立良好的預(yù)算資金管理制度觀念。港務(wù)系統(tǒng)預(yù)算資金管理制度的實行，要依靠全員的積極配合，收入、支出情況完全的透明公開化管理，直觀的反應(yīng)目前收支是否平衡。根據(jù)實際情況，對總體的資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和安排，明確的項目預(yù)算劃分能夠更直觀的反映出資金的趨向，也無形中形成了完善的監(jiān)督機制，加強了預(yù)算資金使用的合理和公平性。要嚴(yán)格執(zhí)行計劃辦事、預(yù)算用錢的方式，明確預(yù)算資金管理制度的重要性，樹立良好的預(yù)算管理理念，實現(xiàn)全員勤儉節(jié)約的主觀自覺性。（4）建立科學(xué)的預(yù)算管理制度，強化資金管理。為適應(yīng)現(xiàn)代化財務(wù)管理的要求，要建立科學(xué)的預(yù)算資金管理制度，從資金的預(yù)算、籌措、調(diào)配、使用、監(jiān)管等方面著手深入。調(diào)動資金運用，主要運用在重點項目中，將有限的計劃資金運用到更需要的地方。為使財務(wù)平衡持久，要嚴(yán)格監(jiān)控收支情況，靈活的控制預(yù)算資金的使用，或松或弛根據(jù)實際情況把握。要明確預(yù)算資金管理制度的執(zhí)行，樹立成本觀念，實現(xiàn)資金運行的全面監(jiān)督，實現(xiàn)效益最大化。

三、結(jié)論

本文從港務(wù)系統(tǒng)預(yù)算資金管理現(xiàn)狀出發(fā)，以財務(wù)管理制度改革為背景，探討港務(wù)系統(tǒng)如何控制預(yù)算資金的管理工作?？傊獙崿F(xiàn)港務(wù)系統(tǒng)預(yù)算資金管理的可持續(xù)發(fā)展，就要以實際環(huán)境出發(fā)，據(jù)實進(jìn)行資金預(yù)算，嚴(yán)格把控資金源頭，控制預(yù)算執(zhí)行管理，在不斷的探索中尋求資金使用效益最大化的方法，使得港務(wù)系統(tǒng)發(fā)展更加蓬勃。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]周佳.資金預(yù)算管理對資金使用效率的促進(jìn)作用分析[J].中國市場.2010（31）

[2]宮鴻雁.如何構(gòu)建企業(yè)集團資金預(yù)算管控體系[J].現(xiàn)代商業(yè).2010（27）

[3]尹學(xué)忠.加強企業(yè)資金預(yù)算管理的探討[J].當(dāng)代經(jīng)濟.2010（4）

[4]劉維連.淺析企業(yè)內(nèi)部控制中的全面預(yù)算管理[J].商業(yè)文化（下半月）.2011（8）

第3篇：如何建立完善的管理制度范文

（一）重視程度不夠。目前，測繪單位普遍存在生產(chǎn)項目工期緊、任務(wù)重、人手少等問題，在日常工作中，人事檔案管理經(jīng)常被忽視，各單位的重視程度不夠，直接導(dǎo)致在需要查找和利用人事檔案資料的時候，出現(xiàn)人事檔案資料查找不及時、更新速度慢等問題。（二）流程缺乏規(guī)范性。在當(dāng)前對人事檔案進(jìn)行管理，有些單位認(rèn)識到人事檔案管理的重要性，但是人事檔案的管理人員缺乏對規(guī)范性流程的認(rèn)識，在進(jìn)行管理的過程中往往隨意性較大[2]。測繪人事檔案存在部分檔案沒有進(jìn)行分類管理、缺少檔案清單、檔案查閱記錄不完整、歸檔目錄沒有專人管理等問題，使檔案管理流程不夠規(guī)范。（三）制度不夠健全。相對于快速發(fā)展的測繪地理信息技術(shù)來說，測繪人事管理制度是相對滯后的，測繪人事檔案管理制度存在漏洞，制度更新不夠及時，現(xiàn)有的測繪人事檔案管理制度不能滿足新時期測繪人事檔案管理的需求，人事檔案制度的不健全阻礙了測繪事業(yè)的發(fā)展。（四）測繪人事檔案資料的基礎(chǔ)不完善。近年來，測繪人事檔案資料的基礎(chǔ)工作在逐年完善中，但仍未做到通過調(diào)閱檔案各項工作可倒查可追溯，檔案管理工作可無障礙交接，測繪人事檔案資料的基礎(chǔ)仍然處在較低水平，導(dǎo)致人事工作整體管理水平下降，無法更好地為新時期測繪工作的發(fā)展提供服務(wù)。（五）信息化水平落后。目前，測繪系統(tǒng)尚未建立測繪人事檔案信息數(shù)據(jù)庫，人事檔案信息補充和更新速度慢，補充和更新工作花費大量的人力物力，費時費力。此外，測繪系統(tǒng)有大量的涉密人員，測繪人事檔案信息保密工作做的不到位，人事檔案管理存在安全隱患。

二、做好測繪人事檔案管理的建議

（一）提高管理人員對測繪人事檔案的認(rèn)知。加大測繪單位管理層對人事檔案管理的重視程度，組織人事檔案管理人員參加國家、省、市檔案局組織的培訓(xùn)課程，加大檔案資料管理宣傳力度，提高每一名人事檔案工作人員對干部職工人事檔案管理重要性的認(rèn)識，保證每個人在工作過程中都“不亂為、不妄為”，全面提高新時期測繪人事檔案管理人員對檔案管理的認(rèn)識水平。（二）規(guī)范測繪人事檔案管理流程。在新時期，要不斷提升測繪人事檔案的精細(xì)化、精準(zhǔn)化管理水平，規(guī)范測繪人事檔案管理流程，為完善測繪人事檔案管理打好堅實的基礎(chǔ)。同時在進(jìn)行人事檔案資料收集、歸檔、檢索、查閱的過程中也要制定配套制度，全面提高人事檔案管理的科學(xué)性，同時要提高安全性，避免人事檔案資料的泄露[3]。（三）完善測繪人事檔案管理制度。在保證檔案原始資料完整的同時，不斷完善干部職工人事檔案信息及管理制度，組織開展必要的測繪人事檔案管理制度及辦法的編制和修訂，通過學(xué)習(xí)調(diào)研、征求意見、組織研討等方式，逐步完善測繪人事檔案管理制度，并且認(rèn)真按照規(guī)定的制度和程序辦事。（四）規(guī)范測繪人事檔案管理基礎(chǔ)。夯實測繪檔案管理基礎(chǔ)，打造嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的內(nèi)部測繪檔案管理體系，完整反映工作開展情況及干部職工成長歷程。根據(jù)工作內(nèi)容，分別建立干部任免及批復(fù)、干部選拔任用紀(jì)實、領(lǐng)導(dǎo)干部個人有關(guān)事項報告、黨費收支及公示、組織人事規(guī)章制度等6個檔案體系，全面準(zhǔn)確反映工作進(jìn)展情況，如實記錄工作開展過程。做好鑒定類、考核類、任免類等普遍材料的收集以及職稱評定、年終表彰、干部審查、違紀(jì)處分等階段性材料收集，在收集材料的同時，注意鑒別人事檔案資料的真?zhèn)?，確保測繪人事檔案資料的真實性和準(zhǔn)確性。（五）提升測繪人事檔案管理信息化水平。對于測繪人事檔案的管理，應(yīng)該更好地借助新媒體工具，借助掃描儀、信息系統(tǒng)、自動識別系統(tǒng)等工具，將現(xiàn)有的檔案信息數(shù)據(jù)化。應(yīng)建立測繪干部職工人事檔案信息化管理制度，有效降低檔案管理過程中的物力成本和人力成本。信息化的同時，做好檔案保密工作，確保干部職工人事檔案管理工作的規(guī)范性、嚴(yán)肅性及真實性。

三、結(jié)束語

目前，測繪事業(yè)處于剛剛完成改革發(fā)展的新時期，如何做好測繪人事檔案管理顯得尤為重要，測繪工作人員應(yīng)充分認(rèn)識到人事檔案管理的重要性，采取更加高效的措施和辦法，完善測繪人事檔案管理，為測繪事業(yè)快速發(fā)展提供更好的服務(wù)。

參考文獻(xiàn)

1.胡妤.如何做好新時期事業(yè)單位人事檔案管理工作[J].人才資源開發(fā)，2019.1

2.吳啟瑞.新時期人事檔案信息化管理的思考[J].辦公室業(yè)務(wù)，2019.317

第4篇：如何建立完善的管理制度范文

醫(yī)院的物資大多是為患者提供醫(yī)療服務(wù)過程中所需消耗或銷售的物資，一般是由藥品、衛(wèi)生材料和其他類型醫(yī)藥器材組成，它們構(gòu)成醫(yī)院的整體流動資產(chǎn)。存貨管理工作，是關(guān)系到醫(yī)院社會效益、經(jīng)濟效益的重要因素。當(dāng)存貨偏多，會占用醫(yī)院的大量流動資金，財政上的壓力會給醫(yī)院資金流通、應(yīng)急資金儲備方面帶來負(fù)面影響；當(dāng)存貨偏少，醫(yī)院無法為病患提供有效的治療和便捷的服務(wù)，會直接影響病患的治療和恢復(fù)。

二、當(dāng)前形勢下公立醫(yī)院存貨管理中出現(xiàn)的問題

（一）制度相對不完善

目前大部分公立醫(yī)院注重醫(yī)療技術(shù)的發(fā)展，對于非主流的存貨管理制度制定和完善等方面，其受關(guān)注程度和改善力度嚴(yán)重不夠，主要集中體現(xiàn)在以下幾點：存貨入庫驗收制度缺失，導(dǎo)致采購的醫(yī)用物資未能達(dá)到臨床應(yīng)用要求的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，影響醫(yī)院診療正常工作；存貨出入庫核算方法未能與財務(wù)制度相匹配，核算口徑不一致，增加財務(wù)報告生成的工作量；沒有針對衛(wèi)生行業(yè)對醫(yī)用物資的特殊性制定相應(yīng)的存貨管理制度，泛泛的存貨管理制度形同虛設(shè)，對實際工作指導(dǎo)和約束意義不大；月末盤點制度不完善，對賬不及時，工作不到位，往往存在賬賬不符或賬實不符情況，致財務(wù)報表失真，凸顯存貨管理工作存在漏洞，公立醫(yī)院存貨管理制度亟待完善。

（二）管理人員素質(zhì)參差不齊

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，公立醫(yī)院的存貨管理人員素質(zhì)參差不齊，很多倉管員是由臨床一線的醫(yī)護人員從醫(yī)護崗位直接轉(zhuǎn)入倉管員工作崗位，普遍存在倉管員未持證上崗、上崗前沒有接受專業(yè)存貨管理課程培訓(xùn)等情況。另一方面，由于衛(wèi)生行業(yè)醫(yī)用物資存貨有別于其他一般存貨，很多畢業(yè)于財務(wù)或相關(guān)專業(yè)的倉庫員，雖然具備一般存貨管理知識，而缺乏對醫(yī)用物資性能用途和儲存要求等重要因素認(rèn)識，未經(jīng)崗前培訓(xùn)即上崗，仍然難以勝任醫(yī)院的存貨管理工作。同時，職能部門對存貨管理人員監(jiān)管不力，工作人員主觀能動性不高，甚至出現(xiàn)監(jiān)守自盜的情形，讓醫(yī)院蒙受損失。

（三）管理模式落后

目前很多醫(yī)院存貨管理模式相對落后，存貨統(tǒng)計和管理模式均以手工或半手工為主，信息化程度不高，與醫(yī)院現(xiàn)代化管理趨勢不協(xié)調(diào)，與信息時代脫節(jié)。從存貨申領(lǐng)到發(fā)出登記，仍然以傳統(tǒng)人手填寫單據(jù)、以人手相傳的授權(quán)審批形式，存貨日常統(tǒng)計核算，出入庫頻繁，倉庫管理只能提供簡單基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，不能準(zhǔn)確計算采購計劃量，往往會出現(xiàn)醫(yī)用存貨過?；虿蛔愕那闆r，不能出具深層次分析研究報告供管理層決策參考。這種落后的存貨管理模式，跟不上醫(yī)療技術(shù)日新月異發(fā)展對相關(guān)管理軟件配套支持的要求，存貨等后勤管理模式亟待轉(zhuǎn)變。

（四）購置成本偏高,監(jiān)管措施不力

隨著我國醫(yī)療技術(shù)的不斷發(fā)展，我國的藥品和醫(yī)用物資市場空前繁榮，生產(chǎn)廠商要獲得市場和銷售業(yè)績就挖空心思想辦法，這無疑會推高醫(yī)用物資的成本，直接影響的便是醫(yī)院存貨購置的成本。醫(yī)用藥品和物資從廠家到醫(yī)院經(jīng)過的中間環(huán)節(jié)太多，造就了醫(yī)院采購成本居高不下；醫(yī)院內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)管措施，醫(yī)院的藥品、醫(yī)用物資等的采購中出現(xiàn)“回扣”現(xiàn)象；當(dāng)前的招標(biāo)采購模式，也存在各種弊端，導(dǎo)致醫(yī)療用品購置成本偏高。

三、公立醫(yī)院存貨管理的對策

（一）建立完善的公立醫(yī)院存貨管理制度

提高公立醫(yī)院的存貨管理水平，讓存貨管理工作要有條不紊地進(jìn)行，就要完善相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范管理。一是建立健全存貨核心管理制度：入庫驗收制度、出入庫核算制度、庫存管理制度、月末盤點對賬制度等。二是工作責(zé)任具體到個人，確保工作制度落到實處。三是建立實時監(jiān)控制度，設(shè)置相應(yīng)的管理人員，實時監(jiān)察，確定整個環(huán)節(jié)公正、透明。四是建立健全動態(tài)數(shù)據(jù)更新制度，保證隨時調(diào)取、隨時抽查并且隨時補救。同時，按照新《醫(yī)院財務(wù)制度》和《醫(yī)院會計制度》中對醫(yī)院存貨管理要求，醫(yī)院存貨管理屬于醫(yī)院流動資產(chǎn)部分，建立醫(yī)院完善的存貨管理制度，合理確定儲備定額，定期進(jìn)行盤點，年終查賬保證賬實相符，遇到問題及時解決。

（二）提高管理人員存貨管理的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平

醫(yī)院存貨管理人員的素質(zhì)決定存貨管理水平高低，因此在倉管人員選拔時要經(jīng)過崗位知識考核，上崗前進(jìn)行衛(wèi)生行業(yè)與倉管專業(yè)相結(jié)合的系統(tǒng)知識培訓(xùn)，可以從這幾個方面著手重點培養(yǎng)：其一，存貨的正確歸類、合理存放和如何高效運轉(zhuǎn)；其二，如何加強存貨核算，優(yōu)化存貨結(jié)構(gòu)，務(wù)必使每個人都有清晰的思路；其三，制作庫存報表和庫存流分析，為采購決策提供正確的導(dǎo)向；其四，樹立服務(wù)意識，謹(jǐn)記以病人為中心的工作理念，為臨床診療活動提供必要的保障。同時設(shè)定倉管員崗位在職專業(yè)繼教制度，確保管理人員素質(zhì)和能力持續(xù)提高。

（三）充分利用信息系統(tǒng)，對存貨進(jìn)行精細(xì)化管理和控制

運用現(xiàn)代信息科技手段管理，提高工作效率和工作質(zhì)量。充分利用ERP系統(tǒng)，存貨管理從申領(lǐng)到審批、從數(shù)據(jù)統(tǒng)計到專業(yè)分析報告的出具全部實現(xiàn)無紙化辦公，為管理層決策提供細(xì)致、專業(yè)的參考依據(jù)；高值耗材運用條形碼管理模式，建立一個條形碼與高值耗材對應(yīng)的數(shù)據(jù)庫，對高值耗材進(jìn)行流轉(zhuǎn)全過程追蹤、讓其使用和庫存狀態(tài)處于可視控制管理之中，確保物資安全可靠；跟蹤和控制醫(yī)療材料的使用和損耗情況，利用信息系統(tǒng)自動核對醫(yī)用物資收費情況，對漏收費和異常情況及時發(fā)出警告，保證其合理使用和合理收費；醫(yī)用存貨臨近過期提示，即在過期之前提示管理人員，合理安排其在保質(zhì)期內(nèi)得到充分使用，避免不必要的損耗和過期物品的積壓；通過系統(tǒng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確計算安全在庫量，保證臨床需求，又不會積壓，合理控制存貨量。

（四）嚴(yán)格監(jiān)督醫(yī)療材料購置，降低存貨采購成本

建立存貨管理監(jiān)督小組，定期檢查，加強醫(yī)療材料的采購管理，首先要控制采購的數(shù)量，根據(jù)醫(yī)院存貨的實際情況采購適合的數(shù)量，避免存貨偏多或偏少。其次要控制采購資金，采購醫(yī)藥用品的開支要嚴(yán)格計算，審批手續(xù)完備后才能支出資金。其次，成立醫(yī)用存貨物資采購管理小組，對采購價格進(jìn)行“貨比三家”，積極采用控制措施，合理降低存貨采購成本；再次，要嚴(yán)格參照準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，保證醫(yī)用物資來源合法、正規(guī)，把關(guān)存貨入庫驗收環(huán)節(jié)，保證質(zhì)量符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)；同時，定期開展醫(yī)用存貨物資的跟蹤審計，采購活動實行全過程監(jiān)督控制，達(dá)到降低醫(yī)用存貨采購成本的目的。

四、結(jié)語

第5篇：如何建立完善的管理制度范文

關(guān)鍵詞：基層醫(yī)院 固定資產(chǎn) 管理

加大基層醫(yī)院中固定資產(chǎn)的管理力度，不僅可以達(dá)到基層醫(yī)院各個部門合作配合的目的，同時還能將基層醫(yī)院的各個部門的自身作用進(jìn)行全面的發(fā)揮，進(jìn)而提升基層醫(yī)院的財務(wù)管理水平。總而言之，對基層醫(yī)院的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面管理，不僅可以保證基層醫(yī)院的財務(wù)安全，同時也能推動基層醫(yī)院今后更好的發(fā)展。下面，我們將進(jìn)一步對如何加強基層醫(yī)院固定資產(chǎn)管理進(jìn)行分析和探討。

一、固定資產(chǎn)的基本概述

所謂的醫(yī)院固定資產(chǎn)主要是指，一般設(shè)備單位價值高于1000元，專業(yè)設(shè)備單位價值高于1500元，應(yīng)用時間大于12個月，同時在應(yīng)用的過程中，資產(chǎn)基本物質(zhì)形態(tài)不發(fā)生任何改變的資產(chǎn)，我們將其稱之為固定資產(chǎn)。通常情況下，固定資產(chǎn)可分為五大類，分別是房屋及構(gòu)筑物；專用設(shè)備；通用設(shè)備；圖書、檔案；家具、用具、裝具及動植物。醫(yī)院固定資產(chǎn)不僅是醫(yī)院在實施各項醫(yī)療項目、醫(yī)療教學(xué)以及醫(yī)療專研所不能缺少的一項物質(zhì)要素，同時也是推動醫(yī)院今后更好發(fā)展的關(guān)鍵資源。醫(yī)院固定資產(chǎn)具備的優(yōu)勢很多，其中包括應(yīng)用價值高、移動資產(chǎn)多、損耗性強、更新效率快以及類型繁多等，由于管理工作總是會存在薄弱性和制約性，這也是當(dāng)前醫(yī)院在進(jìn)行資產(chǎn)管理時所面臨的首要問題。根據(jù)資產(chǎn)調(diào)查結(jié)果顯示，醫(yī)院在進(jìn)行固定資產(chǎn)管理的過程中，總是會存在諸多問題。怎樣做好基層醫(yī)院固定資產(chǎn)管理工作，提升基層醫(yī)院整體經(jīng)濟效益，推動基層醫(yī)院穩(wěn)定發(fā)展，是當(dāng)前基層醫(yī)院管理人員首要處理的問題。因此，要想實現(xiàn)基層醫(yī)院固定資產(chǎn)管理的科學(xué)性和規(guī)范性，就要對“管人”、“管事”的行為進(jìn)行合理的布局，將醫(yī)院的固定資產(chǎn)管理和醫(yī)院的預(yù)算管理進(jìn)行融合，進(jìn)而提升醫(yī)院固定資產(chǎn)管理水平和質(zhì)量。

二、當(dāng)前基層醫(yī)院固定資產(chǎn)管理存在的主要問題

（一）基礎(chǔ)工作不規(guī)范

在進(jìn)行固定資產(chǎn)管理的過程中，一部分醫(yī)院沒有按照相關(guān)的要求來進(jìn)行固定資產(chǎn)管理工作，導(dǎo)致管理工作存在不規(guī)范的現(xiàn)象。例如，在購進(jìn)固定值產(chǎn)的過程中，只列費用，卻沒有對其進(jìn)行記賬處理；在建設(shè)項目施工結(jié)束之后，沒有按照相關(guān)流程來辦理竣工結(jié)算，同時也沒有將其在固定資產(chǎn)賬目上進(jìn)行記錄；在獲得贊助資金時，不但沒有將其進(jìn)行入賬處理，同時也沒有安排專業(yè)的人員進(jìn)行統(tǒng)一管理，長期以往，就會存在私自使用的現(xiàn)象。

（二）固定資產(chǎn)管理制度不健全

建立完善的固定資產(chǎn)管理制度，不僅可以提升醫(yī)院財務(wù)的安全性，同時也能提高醫(yī)院財務(wù)管理水平。然而，結(jié)合當(dāng)前的情況來看，我國大多數(shù)的基礎(chǔ)醫(yī)院位都沒有建立完善的固定資產(chǎn)管理制度，進(jìn)而導(dǎo)致固定資產(chǎn)管理工作存在薄弱的現(xiàn)象。即使有的醫(yī)院建立了相關(guān)的的固定資產(chǎn)管理制度，但是在管理的過程中，疏于規(guī)范管理，導(dǎo)致財務(wù)內(nèi)部管理缺乏有效性。另外，由于沒有做好管理制度落實工作，使得醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度空如其表，沒有實質(zhì)含義，這樣會給醫(yī)院的固定資產(chǎn)管理水平帶來影響，進(jìn)而阻礙醫(yī)院今后穩(wěn)定的發(fā)展。

（三）監(jiān)督控制固定資產(chǎn)管理工作的力度不夠

大多數(shù)的醫(yī)院普遍認(rèn)為，當(dāng)固定資產(chǎn)使用年超出標(biāo)準(zhǔn)年限時，就會使得固定資產(chǎn)自身價值出現(xiàn)喪失的現(xiàn)象，如果要對已經(jīng)喪失成本價值的固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理，不僅要安排大量的人員進(jìn)行管理，同時還要消耗大量的時間，進(jìn)而給醫(yī)院帶來一定的經(jīng)濟成本損失。所以，一些醫(yī)院為了減少工作量，一般不會對已經(jīng)喪失成本價值的固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理。雖然這些喪失成本價值的固定資產(chǎn)對醫(yī)院來說沒有任何的意義和價值，但是，只要加大監(jiān)督控制固定資產(chǎn)管理工作的力度，還是會給醫(yī)院帶來一定的經(jīng)濟價值。

（四）固定資產(chǎn)管理缺乏信息化

隨著信息化時代的來臨，有些企業(yè)已經(jīng)將信息化技術(shù)運營到企業(yè)資產(chǎn)管理中，并取得了良好的效果，信息技術(shù)的運用，不僅可以提高企業(yè)的管理水平，同時還能實現(xiàn)各項資源的共享，從而保證提升企業(yè)管理效率。然而，有些醫(yī)院由于資金問題，并沒有將信息化技術(shù)運用到固定資產(chǎn)管理工作中，從而導(dǎo)致固定資產(chǎn)管理缺乏信息化。即使我國有些醫(yī)院也開始將信息化技術(shù)運用到固定資產(chǎn)管理中，但是由于存在盲從的心理，并沒有保證固定資產(chǎn)管理人員具備信息技術(shù)的了解和掌握能力，導(dǎo)致固定資產(chǎn)信息化管理工作無法順利開展。

三、加強醫(yī)院固定資產(chǎn)管理的對策

（一）全面加強固定資產(chǎn)管理的意識

要想保證醫(yī)院固定資產(chǎn)工作的順利開展，就要全面加強固定資產(chǎn)管理的意識，全面了解固定資產(chǎn)管理對醫(yī)院今后發(fā)展的重要性，加大固定值產(chǎn)管理力度，建立完善的資產(chǎn)應(yīng)用管理制度，并執(zhí)行固定資產(chǎn)法人負(fù)責(zé)制，讓每個固定資產(chǎn)管理人員全面了解自己的職責(zé)，改變傳統(tǒng)的管理模式，進(jìn)而提升醫(yī)院固定資產(chǎn)管理水平。此外，在進(jìn)行固定資產(chǎn)管理的過程中，為了保證管理工作的嚴(yán)謹(jǐn)性，要選擇具備專業(yè)能力和豐富經(jīng)驗的管理人員，并按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對醫(yī)院固定資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)管理，進(jìn)而保證醫(yī)院固定資產(chǎn)的自身經(jīng)濟價值得到充分的發(fā)揮。

（二）建立完善的管理制度

要想加強醫(yī)院固定資產(chǎn)管理力度，建立完善的管理制度是非常必要的，建立完善的管理制度，不但可以提升固定資產(chǎn)管理水平，同時還能對于醫(yī)院固定資產(chǎn)的配置、應(yīng)用、維護和管理方面進(jìn)行合理的管理，進(jìn)而給醫(yī)院的今后發(fā)展奠定扎實的基礎(chǔ)。各個醫(yī)院可以制定完善的固定資產(chǎn)采購、管理、應(yīng)用等管理機制，來對醫(yī)院的固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點和監(jiān)管，從而保證固定資產(chǎn)的安全性。此外，為了實現(xiàn)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理的科學(xué)性和規(guī)范性，還要建立完善的醫(yī)院固定資產(chǎn)監(jiān)理體系，結(jié)合醫(yī)院的實際情況以及固定資產(chǎn)監(jiān)理體系的相關(guān)要求來進(jìn)行醫(yī)院固定資產(chǎn)管理，這樣不僅可以實現(xiàn)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理風(fēng)險的有效控制，同時還能提升醫(yī)院固定資產(chǎn)管理的安全性。

（三）建立高水平的固定資產(chǎn)管理人員隊伍

任何管理工作都離不開人的參與，因此，要想提升醫(yī)院固定資產(chǎn)管理水平，就要建立高水平的固定資產(chǎn)管理人員隊伍。首先，醫(yī)院需要定期對固定資產(chǎn)管理人員進(jìn)行專業(yè)知識和技能的培養(yǎng)，進(jìn)而提升他們的專業(yè)管理水平。其次，醫(yī)院還要聘請一些具備高能力、高素養(yǎng)的專業(yè)性人才，以此來建立高水平的固定資產(chǎn)管理人員隊伍。除此之外，還可以建立完善的獎勵機制，從根本上來調(diào)動管理人員的工作熱情，這樣不僅可以提升固定資產(chǎn)的管理水平，同時也能提升管理人員的綜合素養(yǎng)。最后，還要組織管理人員進(jìn)行新進(jìn)技能和知識的學(xué)習(xí)，讓醫(yī)院管理工作實現(xiàn)轉(zhuǎn)型，進(jìn)而與國際化管理方式進(jìn)行接軌。

（四）利用信息技術(shù)加強對固定資產(chǎn)資產(chǎn)的管理

隨著我國科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，越來越多的領(lǐng)域開始將信息化技術(shù)運用到內(nèi)部管理工作中來，這樣不僅可以提升內(nèi)部管理效率，同時還能保證管理質(zhì)量。隨著計算機技術(shù)的廣泛應(yīng)用，促使著信息化的時代來臨，為了推動醫(yī)院更好的發(fā)展，大多數(shù)的醫(yī)院開始將信息化技術(shù)應(yīng)用到固定資產(chǎn)管理中來，這也給固定資產(chǎn)管理提供了便利。將計算機技術(shù)應(yīng)用到醫(yī)院固定資產(chǎn)管理工作中來，它不僅可以完成固定資產(chǎn)的選購工作，同時也能將喪失成本價值的固定資產(chǎn)的各項數(shù)據(jù)進(jìn)行核實和記錄，進(jìn)而實現(xiàn)固定資產(chǎn)的科學(xué)管理。

四、結(jié)束語

總而言之，加大醫(yī)院固定資產(chǎn)的管理力度，不僅可以提升醫(yī)院財物管理質(zhì)量，同時提升醫(yī)院的核心競爭力，進(jìn)而推動醫(yī)院今后穩(wěn)定的發(fā)展。但是在實際進(jìn)行固定資產(chǎn)管理的過程中，還是會存在一定的問題，這些問題的出現(xiàn)，嚴(yán)重阻礙了我國醫(yī)院今后發(fā)展。因此，為了保證醫(yī)院今后發(fā)展，就要通過采用全面加強固定資產(chǎn)管理的意識、建立完善的管理制度、建立高水平的固定資產(chǎn)管理人員隊伍等措施，來提升醫(yī)院的管理水平，進(jìn)而給醫(yī)院的未來發(fā)展奠定扎實的基礎(chǔ)。

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[4]崔曉霞.基層醫(yī)院固定資產(chǎn)管理若干問題思考[J].中國市場，2016，04：43-44

第6篇：如何建立完善的管理制度范文

摘 要 隨之市場經(jīng)濟發(fā)展的深入進(jìn)行,企業(yè)發(fā)展面臨著巨大的挑戰(zhàn)?，F(xiàn)代企業(yè)要在激烈的競爭中發(fā)展,需要加強內(nèi)外各方面的管理。對內(nèi)方面,建立現(xiàn)代內(nèi)控管理制度是加強企業(yè)內(nèi)部控制的有效手段,在貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的理論指導(dǎo)下,本文就如何建立現(xiàn)代內(nèi)控管理制度作了相關(guān)探討,旨在為構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制管理制度提供理論依據(jù),為企業(yè)發(fā)展作出相應(yīng)指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞 科學(xué)發(fā)展觀 內(nèi)控 管理制度

一、內(nèi)控及內(nèi)控管理制度

探討建立現(xiàn)代內(nèi)控管理制度之前,我們先來了解何謂“內(nèi)控”。內(nèi)控即內(nèi)部控制,最初在1949年的美國會計師協(xié)會審計程序委員會上提出,因此,主要是針對會計界或者審計界而言。隨著社會的進(jìn)步、世界經(jīng)濟的發(fā)展,內(nèi)部控制的定義也不斷的得到修正和完善,發(fā)展至今,內(nèi)控主要是指,為了保證企業(yè)運營的各項業(yè)務(wù)高效進(jìn)行,企業(yè)財務(wù)報告可靠真實,企業(yè)內(nèi)的相關(guān)法規(guī)、制度被大家遵守,由董事會、經(jīng)營者及其他成員實施控制管理的一種過程。加強企業(yè)內(nèi)部控制是為了企業(yè)價值的最大化;其主要內(nèi)容則包括資本控制、組織控制、目標(biāo)管理、人員控制、制度控制、監(jiān)督激勵、業(yè)績評價等各個方面。內(nèi)部控制隨著市場經(jīng)濟和社會的發(fā)展,已成為企業(yè)比較重要的管理機制。

內(nèi)控管理制度顧名思義,可以簡單的理解為企業(yè)加強內(nèi)部控制管理的一系列制度。其涵蓋的內(nèi)容十分廣泛,包含了企業(yè)管理的各個方面各個環(huán)節(jié)。如果從控制內(nèi)容上劃分,則可分為會計控制和管理控制。其中,會計控制是指預(yù)算、財務(wù)收支審核、審計等方面的控制,而管理控制則是指組織控制、授權(quán)批準(zhǔn)、人員素養(yǎng)、投資風(fēng)險、激勵與責(zé)任追究等方面的控制。雖然我國的一些企業(yè)在長期經(jīng)營的實踐中得出一些關(guān)于內(nèi)部控制管理制度建設(shè)方面的經(jīng)驗,但是隨著我國經(jīng)濟體制改革的深入發(fā)展,世界經(jīng)濟的飛速發(fā)展和全球經(jīng)濟一體化進(jìn)程的速度加快,企業(yè)生存的環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了較大變化。在與時俱進(jìn)的科學(xué)發(fā)展觀要求下,已經(jīng)建立的內(nèi)控管理制度需要健全和完善,以跟上時代的步伐。因此,我們認(rèn)為當(dāng)前我國企業(yè)現(xiàn)代內(nèi)部控制制度的建設(shè)應(yīng)以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)來進(jìn)行。

二、如何建立現(xiàn)代內(nèi)控管理制度

1.以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),以人為本

科學(xué)發(fā)展觀的核心是以人為本,其具體內(nèi)容的第一條即以人為本的發(fā)展觀。人是企業(yè)發(fā)展的核心,建立現(xiàn)代內(nèi)控管理制度應(yīng)該首先著眼于企業(yè)的人員。以人為本的現(xiàn)代內(nèi)控管理制度建設(shè)不僅是貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的實踐要求,更是時展的必然要求。因此,在建立現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控制度時,應(yīng)加強和完善對人員素質(zhì)的控制,尤其是對企業(yè)發(fā)展中領(lǐng)導(dǎo)層人員的控制,對他們的控制是內(nèi)部控制的核心。在對人員的考核管理上建立一套科學(xué)的考核指標(biāo),對企業(yè)各部門負(fù)責(zé)人實行有效控制。建立和實施企業(yè)經(jīng)營效益、市場拓展、投資風(fēng)險控制這幾個方面的考核內(nèi)容體系。當(dāng)然,所建立的考核體系里考核的指標(biāo)必須是科學(xué)、先進(jìn)、合理的,還需要確保上報的資料是真實可靠的。

在對人員的管理上,除了“管人”還應(yīng)“勵人”和“育人”。勵人之道最主要是有公正、公平、公開的激勵機制。從人的需求出發(fā),我們可以采取這些激勵的方法,比如:①設(shè)計合理的薪酬結(jié)構(gòu)制度。②引入適當(dāng)?shù)母偁帣C制。③建立與人員的長期合作關(guān)系。

2.企業(yè)內(nèi)控要做到全面監(jiān)管,統(tǒng)籌兼顧

對于當(dāng)前我國企業(yè)內(nèi)部控制管理來說,全面監(jiān)管,統(tǒng)籌兼顧的思想非常實用。企業(yè)內(nèi)部控制涵蓋內(nèi)容廣泛,內(nèi)控管理制度也包括方方面面。在建立現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控管理制度時,不可能面面俱到,需要有主有次,統(tǒng)籌兼顧。

當(dāng)前我國企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè),應(yīng)從比較重要的方面或薄弱的環(huán)節(jié)入手。內(nèi)控管理中的會計控制方面比較重要,而財務(wù)收支審核與審計控制又是會計控制的主體,因此,對這個方面的控制是企業(yè)財產(chǎn)物資安全和會計數(shù)據(jù)可靠有效的重要保障。另外,在內(nèi)控制度的管理控制上,投資風(fēng)險和責(zé)任追究方面的控制也比較重要,故在內(nèi)控管理制度建立時要抓住重點的“財務(wù)收支審核與審計控制”和“投資風(fēng)險評估與責(zé)任追究控制”制度的建設(shè)。

首先,在財務(wù)收支審核控制制度建設(shè)方面,我們可以加強以資金為鏈條的財務(wù)收支審核控制,這樣能達(dá)到企業(yè)內(nèi)部會計控制的目的。由于財務(wù)收支的問題較多和矛盾較為集中,因此,對這方面的監(jiān)管和控制一直都是會計控制中比較有難度的環(huán)節(jié)?，F(xiàn)代內(nèi)部會計控制制度建設(shè)之后,能使企業(yè)內(nèi)部會計管理工作制度化、規(guī)范化,這些監(jiān)管制度使得會計管理工作有據(jù)可依、有章可循,能更好得發(fā)揮財務(wù)會計的職能。在內(nèi)部審計控制制度建設(shè)方面,要嚴(yán)格監(jiān)督企業(yè)的各項活動按照規(guī)定的計劃和擬定的路線執(zhí)行,對標(biāo)準(zhǔn)是否合理、是否遵循成本效益原則、預(yù)訂目標(biāo)的達(dá)成情況以及會計報表的真實性、企業(yè)行為的合法性等方面做出強有力的監(jiān)管。因為只有這樣有效的內(nèi)控審計制度才能保持企業(yè)內(nèi)控制度的有效性,保證會計信息的真實準(zhǔn)確和財產(chǎn)安全,是防止貪污浪費的重要屏障。

其次,投資風(fēng)險控制與責(zé)任追究制度的建設(shè)。市場經(jīng)濟條件下,企業(yè)要實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo),企業(yè)需要高素質(zhì)的管理團隊和科學(xué)的規(guī)章制度作為保障。風(fēng)險控制與責(zé)任追究制度則可以為企業(yè)實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)提供制度上的保證,也是有力地促進(jìn)企業(yè)內(nèi)控管理制度貫徹實施的動力機制。企業(yè)的風(fēng)險控制是要求大家樹立起風(fēng)險意識,并針對各種風(fēng)險控制點建立起相應(yīng)的風(fēng)險管理系統(tǒng)。希望通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險評估、風(fēng)險報告等措施起到對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行全面防范和控制的作用。在企業(yè)責(zé)任追究控制制度建立上,則是要根據(jù)各部門性質(zhì)和員工職業(yè)素養(yǎng)要求,賦予每個員工相應(yīng)的工作職責(zé)和權(quán)限,制度操作流程和事務(wù)處理程序,并明確規(guī)定相應(yīng)的獎懲,這樣內(nèi)控管理就能達(dá)到效果。

3.以現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)為手段,建立信息化的管理制度

現(xiàn)代經(jīng)濟和科學(xué)技術(shù)發(fā)展迅猛,在客觀上要求企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制管理時要不斷創(chuàng)新,改變傳統(tǒng)的觀念以適應(yīng)如今經(jīng)濟全球化的趨勢。如今很多的科學(xué)信息技術(shù)都可以擬用到企業(yè)管理中來。與現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)接軌,針對企業(yè)的內(nèi)控管理制度,我們可以建立企業(yè)內(nèi)控管理信息系統(tǒng)。因為,任何企業(yè)的內(nèi)控管理系統(tǒng),都需要有正確信息,并需要信息的暢通和信息的及時反饋。一個良好的信息溝通系統(tǒng)可以使管理者及時掌握企業(yè)營運的整體狀況和組織中發(fā)生著的事情。信息系統(tǒng)的好壞能夠直接影響企業(yè)內(nèi)控管理的效率。

因此,在建立現(xiàn)代內(nèi)控管理制度時,應(yīng)充分使用系統(tǒng)信息方法,用以提高企業(yè)作為一個系統(tǒng)的可靠性,調(diào)整員工的行為以充分激發(fā)人的主觀能動性。企業(yè)建立一個信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò),可視為信息情報中心,能從組織機構(gòu)、人員配備、工作程序上保證信息的搜集、貯存、加工、輸出和使用。這個內(nèi)控管理信息系統(tǒng)主要包括這些內(nèi)容:①有關(guān)內(nèi)控對象的信息收集與反饋;②通過系統(tǒng)分析對對象進(jìn)行控制;③內(nèi)控信息系統(tǒng)自身信息的傳遞和交換。內(nèi)控對象的信息系統(tǒng),需要加強有關(guān)內(nèi)控對象信息收集、反饋渠道的建設(shè),還需要采用靈活有效的方式,分層次進(jìn)行。使用信息技術(shù)來建立內(nèi)控管理信息系統(tǒng),可以減少和消除內(nèi)部人為控制的影響因素,以確保內(nèi)部控制的有效實施。加強內(nèi)控信息系統(tǒng)內(nèi)部的信息交換,開設(shè)局域網(wǎng)網(wǎng)上論壇、企業(yè)短信平臺,促進(jìn)企業(yè)內(nèi)外部的信息交換與溝通。

4.企業(yè)內(nèi)控管理制度建設(shè)要注意企業(yè)文化的建設(shè)

企業(yè)文化指的是企業(yè)組織在一定的民族文化傳統(tǒng)中逐步形成的具有本企業(yè)特征的基本信念、價值觀念、道德規(guī)范、規(guī)章制度、生活方式、人文環(huán)境以及與此相適應(yīng)的思維方式和行為方式的總和。它包括道德及行為標(biāo)準(zhǔn)以及如何在實務(wù)中溝通與強化該標(biāo)準(zhǔn)。

企業(yè)內(nèi)控管理制度的實施需要人來執(zhí)行,如果沒有相應(yīng)素質(zhì)和品行的人去執(zhí)行嚴(yán)密的企業(yè)內(nèi)控管理制度,建立的制度就毫無意義。所以,企業(yè)員工的文化素質(zhì)和道德修養(yǎng)是企業(yè)內(nèi)控管理制度建設(shè)最終能否有效執(zhí)行的重要因素。因此,現(xiàn)代企業(yè)需要加強企業(yè)文化建設(shè),重視企業(yè)文化起到的無形作用,充分發(fā)揮企業(yè)文化不可抗拒的力量來影響企業(yè)內(nèi)控管理。在建立現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控管理制度的同時,注意企業(yè)文化的建設(shè),使企業(yè)具備強大的團隊合作精神,讓企業(yè)員工有共同的奮斗目標(biāo)和品德行為規(guī)范,這將有助于企業(yè)內(nèi)控管理制度的真正落實。

參考文獻(xiàn):

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第7篇：如何建立完善的管理制度范文

[關(guān)鍵詞] 企業(yè)管理；管理制度；方法；策略

中圖分類號： F274 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

1 引言

隨著我國企業(yè)越來越多，競爭也將越來越來激烈，導(dǎo)致許多曾經(jīng)不重視企業(yè)管理制度、組織結(jié)構(gòu)等方面問題的企業(yè)，也意識到了企業(yè)管理的重要性。但是由于企業(yè)管理涵蓋的內(nèi)容很廣泛，包括整個企業(yè)的生產(chǎn)以及經(jīng)營各個方面，涉及到管理層的職責(zé)、激勵員工措施、組織結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)等方面，因此如何才能改善企業(yè)管理的不良現(xiàn)狀，尤其是中小型企業(yè)，是企業(yè)管理者需要思考的問題。本文將從完善組織機構(gòu)、良好的激勵機制、建立良好的企業(yè)管理制度、提高企業(yè)管理者和員工的素質(zhì)以及提高員工培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的效果等方面進(jìn)行企業(yè)管理方法與策略的解析。

2 企業(yè)管理的相關(guān)概述

2.1 企業(yè)管理的定義

管理是組織憑借某種職能，通過對各個部門的工作和人進(jìn)行協(xié)調(diào)，從而有利于達(dá)到企業(yè)所想要達(dá)到的目標(biāo)和利益。企業(yè)管理從其字面意思上理解就是對企業(yè)進(jìn)行管理，主要作用在企業(yè)的日常生產(chǎn)和經(jīng)營活動種。其內(nèi)涵可以從以下三個方面進(jìn)行理解：

（1）企業(yè)管理是企業(yè)以企業(yè)員工為中心進(jìn)行管理的。以企業(yè)員工為中心意味著充分考慮到員工的要求，遵循人本管理原則。因為企業(yè)是由員工組成，企業(yè)的效益也是由員工去創(chuàng)造，因此以企業(yè)員工為中心，根據(jù)不同員工對物質(zhì)或精神追求的程度不同，采取不同的措施，滿足員工的物質(zhì)或精神要求，從而實現(xiàn)對企業(yè)員工的管理。

（2）企業(yè)管理是通過協(xié)調(diào)工作與員工能力之間的關(guān)系進(jìn)行管理的。管理者根據(jù)企業(yè)既定實現(xiàn)的目標(biāo)制定相應(yīng)的計劃，而計劃的實施需要合理的安排工作職責(zé)和工作崗位，這就要求在員工定崗之前或是工作安培之前進(jìn)行適當(dāng)?shù)臏贤ǎ◢彸浞挚紤]到員工的個人能力是否能勝任該項工作，在工作和能力之間找到平衡點。

（3）企業(yè)管理主要作用在企業(yè)的日常生產(chǎn)和經(jīng)營活動中。企業(yè)的各個部門，不管是負(fù)責(zé)生產(chǎn)還是經(jīng)營，不管是企業(yè)的制度還是企業(yè)的文化方面，都需要良好的管理才能很好的完成日常的工作安排，才能實現(xiàn)企業(yè)所想達(dá)到的目標(biāo)，因此管理存在于企業(yè)日常生產(chǎn)和經(jīng)驗活動的每個角落。

2.2 企業(yè)管理的內(nèi)容

正如前文所說，企業(yè)管理存在于企業(yè)日常生產(chǎn)和經(jīng)營活動的每個角落，由此看出其涵蓋的內(nèi)容及其廣泛。從企業(yè)所劃分的職能來看，首先需要對企業(yè)的人力、物力和財力進(jìn)行管理，因此一般的企業(yè)中都存在人力資源管理和財務(wù)管理，并且這兩類管理對實現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)和促進(jìn)企業(yè)未來的發(fā)展都具有重要的作用；對于生產(chǎn)型企業(yè)，需要著重于生產(chǎn)方面的管理，對于經(jīng)營型企業(yè)，需要著重于經(jīng)營方面的管理，而且不管是哪種類型的企業(yè)，都還需要重視成本方面的管理，這將與企業(yè)的經(jīng)濟利益存在直接的關(guān)系。

3 現(xiàn)代企業(yè)管理的現(xiàn)狀分析

我國許多企業(yè)存在管理機制不完善、不明確等問題，具體表現(xiàn)為領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、企業(yè)員工素質(zhì)、生產(chǎn)設(shè)備、融資渠道以及經(jīng)營目標(biāo)不明確等方面。其原因主要還是企業(yè)管理方面的存在漏洞，譬如管理制度不符合自身企業(yè)的特點及發(fā)展方向、管理模式或管理框架屬于粗放型、以及領(lǐng)導(dǎo)干部管理制度不穩(wěn)定，經(jīng)常變動等方面。

3.1 管理制度不符合自身企業(yè)的特點及發(fā)展方向

有很多企業(yè)都是看見其他企業(yè)的管理方法或是策略比較好，就照搬到自己的企業(yè)中，完全不考慮自身企業(yè)是否適合，忽視了每個企業(yè)都有自己的企業(yè)特點和特定的企業(yè)文化，造成企業(yè)管理制度脫離的企業(yè)的實際發(fā)展要求。

3.2 粗放型的管理模式或管理框架

缺少長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)是造成粗放型管理模式或管理框架的原因之一。這種管理制度跟不符合企業(yè)自身特點和發(fā)展方向一樣，都是具有相應(yīng)的部門管理、企業(yè)制度文化等方面，但是不同之處在于，粗放型在于管理制度的制定和執(zhí)行是同一個人，缺少了一定的客觀性。長此以往，這種管理模式或管理框架會漸漸的失去它的作用，演變成所有的人員調(diào)動、懲罰以及獎勵等措施都是領(lǐng)導(dǎo)一個人決定，無須按章做事，這樣的管理將使得企業(yè)面臨極大的危險性。

3.3 領(lǐng)導(dǎo)干部管理制度不穩(wěn)定

忽視管理的作用存在于部分企業(yè)之中，尤其是中小型企業(yè)，因此這些企業(yè)只有簡略的管理制度甚至有的沒有的管理制度，所有的工作安排都是臨時的命令和指揮，缺少系統(tǒng)的職責(zé)和崗位安排。這種管理模式很容易出現(xiàn)多個領(lǐng)導(dǎo)指揮或安排一個工作，或是一個員工備案配多份任務(wù)和職責(zé)，造成員工對工作職責(zé)不明確、對企業(yè)未來的發(fā)展方向不清楚等現(xiàn)象。

4 企業(yè)管理的方法和策略

針對目前企業(yè)管理的現(xiàn)狀，分析研究企業(yè)管理的方法和策略對于改善企業(yè)管理的現(xiàn)狀，和對企業(yè)未來的發(fā)展是具有重要意義的。本文將主要從完善組織機構(gòu)、良好的激勵機制、建立良好的企業(yè)管理制度、提高企業(yè)管理者和員工的素質(zhì)、提高員工培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的效果等方面進(jìn)行解析，并結(jié)合一定的案例進(jìn)行分析。

4.1 完善組織機構(gòu)

完善組織結(jié)構(gòu)能起到提高企業(yè)管理能力的作用。組織結(jié)構(gòu)有直線式和事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)等結(jié)構(gòu)模式，直線式結(jié)構(gòu)可以在企業(yè)專業(yè)管理方面起到良好的作用；事業(yè)部機構(gòu)則可以使領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)利最大限度的交給下級管理人員。不管是采用哪種結(jié)構(gòu)模式，企業(yè)首先需要結(jié)合企業(yè)自身的特點，制定相應(yīng)的管理部門；建立層次分明的管理層，明確管理人員的工作職責(zé)和管理的范圍，這樣將有利于分工明確，在對員工的工作安排上也容易協(xié)調(diào)；在每個部門中需要精簡人員，盡量不要出現(xiàn)一人擔(dān)任多職，或是有員工擔(dān)任虛職，這樣將對員工未來的發(fā)展產(chǎn)生不利，同時也是浪費企業(yè)的人力和財力。在建立組織結(jié)構(gòu)之后，企業(yè)還需要根據(jù)市場需求以及周圍環(huán)境等要素的變化，進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，以適應(yīng)企業(yè)在以后社會中的發(fā)展。

4.2 良好的激勵機制

一般而言，員工只需花費三分之一的精力就可以完成工作任務(wù)，但每個人的工作能力卻還有接近三分之二沒有發(fā)掘出來，這就需要相應(yīng)的激勵機制去發(fā)掘了。激勵機制一方面可以發(fā)掘員工的工作能力，滿足員工對物質(zhì)或精神的追求，另一方面可以實現(xiàn)企業(yè)的效益，因此激勵機制在人力資源管理處于重要地位。但是值得注意的是，激勵不代表僅僅是獎勵，并且同樣的激勵機制不是適合任何人的。另外，并不是企業(yè)只要有激勵機制就有起到作用，還需要正確、適宜的激勵方式。因此，需要建立良好的激勵機制，可以采用工作任務(wù)責(zé)任制的方式，使每個員工都有工作目標(biāo)，既有壓力又有動力地工作；領(lǐng)導(dǎo)干部的帶頭示范方式，帶給員工一定的工作積極性；鼓勵員工積極參與企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，以及在如何實現(xiàn)企業(yè)利益和目標(biāo)方面提出自己的建議，不僅使員工得到自我滿足和成就感，還可以激勵員工更好的工作；此外還可以采用尊重、關(guān)心、適當(dāng)?shù)谋頁P、頒發(fā)榮譽以及物質(zhì)獎勵等方面的措施。合理運用管理工具和手段，激勵機制制定的過于嚴(yán)格和過于輕松，都將不利于提高員工的工作能力，也發(fā)揮不到應(yīng)有的作用。

4.3 建立良好的企業(yè)管理制度

企業(yè)管理制度是進(jìn)行企業(yè)管理的基礎(chǔ)。建立良好的企業(yè)管理制度，首先需要在建立前進(jìn)行系統(tǒng)的調(diào)研，盡量做到尊重每個員工的意見，是每個管理層的管理制度得到銜接，增加了企業(yè)管理制度的實際操作性。其次建立專門的管理部門，這樣可以及時的協(xié)調(diào)員工與制度之間的產(chǎn)生的矛盾，同時也可以及時發(fā)現(xiàn)管理制度方面的漏洞進(jìn)行調(diào)整、修改。最后，不管是企業(yè)的管理者還是企業(yè)員工，對企業(yè)管理制度都要重視。對于新制定的制度，通過管理者和領(lǐng)導(dǎo)們的重視程度，對員工進(jìn)行的引導(dǎo)作用和正面的影響，再通過加大力度的宣傳，讓員工們意識到其重要性和必要性，并能夠自覺遵守和執(zhí)行。

4.4 提高企業(yè)管理者和員工的素質(zhì)

企業(yè)管理者和員工的高素質(zhì)有助于采取正確的方式追求利益，避免做出有損消費者利益和企業(yè)形象的行為。管理者和員工都是企業(yè)最重要的資源，管理者是作為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的制定者和執(zhí)行者，是具有協(xié)調(diào)溝通能力、分析事物的精準(zhǔn)能力等方面能力的人，加上其行為不僅代表企業(yè)的形象，而且也將影響員工的行為；不管是生產(chǎn)型企業(yè)還是經(jīng)營型企業(yè)，員工都是與消費者接觸最多的人，因此素質(zhì)的高低決定了員工對消費者的態(tài)度和行為。此外，擁有高素質(zhì)的領(lǐng)導(dǎo)和員工，不管是在生活還是工作中，都將互幫互助，可以為企業(yè)營造融洽的工作氛圍。在培養(yǎng)企業(yè)管理者和員工素質(zhì)的過程中，管理者需要積極參與其中，并主動發(fā)揮模范到頭作用。除此之外，管理著還需要培養(yǎng)一定的領(lǐng)導(dǎo)才能，只有這樣才能帶領(lǐng)出一支高素質(zhì)、齊心協(xié)力的團隊。

5 結(jié)語

企業(yè)管理貫穿于企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營活動的每個角落，對企業(yè)而言具有重要的意義，其有利于增加企業(yè)內(nèi)部員工的向心力和凝聚力、有利于提高領(lǐng)導(dǎo)的執(zhí)行力、有利于實現(xiàn)企業(yè)未來的戰(zhàn)略目標(biāo)。正是因為企業(yè)管理對企業(yè)的發(fā)展有重要的作用，因此越來越多的企業(yè)開始重視企業(yè)管理，為避免出現(xiàn)管理制度不符合自身企業(yè)的特點及發(fā)展方向、管理模式或管理框架屬于粗放型、以及領(lǐng)導(dǎo)干部管理制度不穩(wěn)定，經(jīng)常變動等方面的問題。

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第8篇：如何建立完善的管理制度范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)；內(nèi)部控制；制度；完善

中圖分類號：F275.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-00-01

內(nèi)部控制制度是社會經(jīng)濟發(fā)展的重要的產(chǎn)物，是企業(yè)實現(xiàn)科學(xué)化、現(xiàn)代化管理的重要的手段。在信息時代下，在日益競爭激勵的環(huán)境中，企業(yè)不斷建立以及完善內(nèi)部控制制度，對防止舞弊、減少財產(chǎn)損失，降低企業(yè)運營成本、提高企業(yè)經(jīng)營效益和社會效益具有重要的作用和價值。下面主要針對目前我們企業(yè)內(nèi)部制度的現(xiàn)狀進(jìn)行分析如何完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，以提高企業(yè)內(nèi)部管理水平。

一、當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制制度完善的現(xiàn)狀

對目前經(jīng)濟發(fā)展而言，因計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟過度，很多企業(yè)也都認(rèn)識到完善企業(yè)內(nèi)部控制制度對企業(yè)經(jīng)營的重要性。同時在經(jīng)濟轉(zhuǎn)變的這一過程期間，很多企業(yè)為完善企業(yè)內(nèi)部控制制度也開始采取一些行之有效的措施和手段，在一定的程度上，對企業(yè)內(nèi)部控制度的完善也起到一定的推動作用[1]。但是目前，企業(yè)內(nèi)部控制制度環(huán)境的不斷惡化，甚至沒有控制活動；企業(yè)內(nèi)部審計工作權(quán)威性的喪失，國家對企業(yè)內(nèi)部控制制度的監(jiān)督力度有待加強；企業(yè)內(nèi)部信息溝通平臺的缺失，企業(yè)各部門之間的溝通出現(xiàn)了閉塞的現(xiàn)象。這些問題的存在對企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善起到了很大的阻礙作用，要想對企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行全面的完善，解決這些問題是必不可少的。以上這些就是企業(yè)內(nèi)部控制制度所處的現(xiàn)狀。

二、如何完善企業(yè)內(nèi)部控制制度

企業(yè)內(nèi)部控制度的完善，要根據(jù)我國的基本國情出發(fā)，首先考慮我國正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)變時期，同時也應(yīng)該正確認(rèn)識國內(nèi)企業(yè)內(nèi)部控制度與國外企業(yè)內(nèi)部控制相比所存在的差距。這種差距有利于我們從中吸取國外內(nèi)部控制制度的精華，并加以研究和學(xué)習(xí)，用來彌補我國企業(yè)內(nèi)部控制制度的不足之處。通過大量的調(diào)查總結(jié)得出，對企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善可通過以下幾個途徑：

1.對企業(yè)的控制環(huán)境加以完善

控制環(huán)境，它是一種氛圍，是指對建立、加強或消弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的因素。它對企業(yè)文化塑造、企業(yè)員工的控制意識的提高和企業(yè)內(nèi)部員工實施控制自覺性的提高、決定其他要素作用是否發(fā)揮，起著最基礎(chǔ)的作用?？傊?，控制環(huán)境的因素有很多方面。如：董事會、企業(yè)管理人員的素質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分派體系等。從理論上來說，對經(jīng)營者的控制機制可分為外部控制機制和內(nèi)部控制機制兩大類。據(jù)大量實踐證明[2]，外部控制機制與內(nèi)部控制機制二者是不可互換的。與此相比而言，董事會是最為有效的手段。在內(nèi)部控制中，董事會的行為起著重要的作用，一個積極、主動參與的董事會對企業(yè)的內(nèi)部控制起著重要的作用。但現(xiàn)實很多企業(yè)中，董事會只一個虛職，嚴(yán)重缺乏必要的常設(shè)機構(gòu)。因此，對企業(yè)內(nèi)部控制的加強，董事會的建設(shè)至關(guān)重要。董事會能夠?qū)ψ陨碡?zé)任負(fù)責(zé)，會使企業(yè)及其其他股東的利益真正受到保護。在企業(yè)內(nèi)部控制中，影響內(nèi)部控制的效率和效果的關(guān)鍵因素之一就是管理者的素質(zhì)。根據(jù)目前我國經(jīng)濟的發(fā)展形勢發(fā)現(xiàn)，很多企業(yè)在外部控制中都缺乏一個約束。監(jiān)督與激勵經(jīng)理人員，并缺乏現(xiàn)代的經(jīng)營理念及技術(shù)和對內(nèi)部控制觀念的長遠(yuǎn)觀念。因此，企業(yè)應(yīng)對管理者的素質(zhì)進(jìn)行提高。對企業(yè)的經(jīng)營成果及效果的控制，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的建設(shè)起著重要的作用。

2.對企業(yè)信息流動與溝通進(jìn)行加強

對企業(yè)的信息系統(tǒng)而言，它不僅僅是企業(yè)對控制環(huán)境的一個重要方面，同時也是企業(yè)內(nèi)部控制的一項要素和過程的一部分。企業(yè)的成功，關(guān)鍵在于企業(yè)對使用信息的策略性。反之結(jié)果則否。一個信息系統(tǒng)的好與壞，不僅在于它擁有向下的溝通管道，還要擁有向上的，橫向的以及對外界的信息溝通管道。企業(yè)信息系統(tǒng)的最重要的組成部分是企業(yè)的會計系統(tǒng)。會計系統(tǒng)可以為企業(yè)提供很多相關(guān)信息（如成本信息、營運信息等）因此，企業(yè)應(yīng)該對會計系統(tǒng)進(jìn)行加強及其他信息溝通體系的建設(shè)。

3.對企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督力度的加強

企業(yè)要想對內(nèi)部控制制度實施達(dá)到應(yīng)有的效果，務(wù)必保證制度被完完整整地執(zhí)行并執(zhí)行效果良好。要想達(dá)到此種效果，對其進(jìn)行監(jiān)督是在所不免的。監(jiān)督是一種隨時間變更而評估制度執(zhí)行質(zhì)量的過程[3]。會計監(jiān)督是我國《會計法》對企業(yè)內(nèi)部控制提出的要求，對會計監(jiān)督力度的加強可從以下幾方面著手：

（1）對會計資料的內(nèi)部審計力度加強。內(nèi)部審計發(fā)揮的作用主要有：對會計資料要有合理的準(zhǔn)確性和可能性，對資產(chǎn)的安全和完整進(jìn)行保護，并對員工是否遵循內(nèi)部管理制度給以督促，對內(nèi)部控制進(jìn)步完善，最終促使企業(yè)可以守法經(jīng)營。由此可見，強化內(nèi)部會計監(jiān)督必不可少的機制是內(nèi)部審計。為此，企事業(yè)單位應(yīng)對內(nèi)部審計機構(gòu)進(jìn)行設(shè)置并派送具有專業(yè)能力的人員給予從事此項工作。

（2）對單位負(fù)責(zé)任與會計機構(gòu)及會計人員的關(guān)系給以制約

對那些負(fù)責(zé)人員給以提供的虛假信息現(xiàn)象的發(fā)生，我國《會計法》給予新的規(guī)章制度，不僅對那些編造虛假信息的負(fù)責(zé)人給予強力度的懲罰外，還對單位負(fù)責(zé)人對內(nèi)部會計監(jiān)督的任務(wù)給以確定[4]。

（3）對會計管理制度的完善

很多企業(yè)為了對內(nèi)部會計監(jiān)督要求的加強，個企事業(yè)單位在建立、健全內(nèi)部控制的同時，對會計管理制度也應(yīng)該給予相關(guān)還規(guī)定。首先從會計程序和會計政策手冊入手，為會計工作能夠順利的實施給與保證。賬表制度的設(shè)置、憑證編號制度、復(fù)式薄記與控制賬戶制度、內(nèi)部稽核制度、財務(wù)收支審批制度和成本核算制度一一著手。確保建立一個完善的會計管理制度。

三、總結(jié)

隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場競爭激烈的日益增加，內(nèi)部控制作為企業(yè)經(jīng)營的導(dǎo)航，作為保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活力的源泉，作為企業(yè)一項重要的經(jīng)濟管理活動，想要不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)狀不斷提高內(nèi)部管理水平，不斷提高內(nèi)部控制人員的管理水平，提高財務(wù)管理水平，這樣才能不斷提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)的成長。

參考文獻(xiàn)：

[1]石英麗.建立與完善企業(yè)內(nèi)部控制制度[J].商場現(xiàn)代化，2010（21）：24-25.

[2]趙虹.我國企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)與完善——兼議會計準(zhǔn)則國際趨同對內(nèi)部控制制度的影響[J].會計之友，2008（01）：102-103.

第9篇：如何建立完善的管理制度范文

關(guān)鍵詞：公司治理 財務(wù)管理 管理制度

財務(wù)管理是一個企業(yè)或公司的命脈，一個公司對于財務(wù)管理制度的嚴(yán)謹(jǐn)與否，正確與否，關(guān)系到整個公司的形象、實力和前景，有著非常重要的關(guān)系。只有一個公司的管理制度完善、正確，公司才能在市場經(jīng)濟的大潮中不斷發(fā)展，不斷提升實力，站穩(wěn)腳跟。

然而，對于公司治理機制的含義，至今仍然未有確切的定義，有的學(xué)者將它定義為公司法人治理結(jié)構(gòu)，有的公司將它定義為委托人如何在用人機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)和激勵機構(gòu)三個方面對人進(jìn)行的管理。通常，當(dāng)代財務(wù)管理者認(rèn)為公司治理可以分為兩個部分，一個部分是治理機構(gòu)，另一個是治理機制。而在公司治理機制中，針對財務(wù)管理方面，涉及的方面又有很多。財務(wù)是公司從事一切財政事務(wù)和資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理和分析等工作，并要根據(jù)有關(guān)的會計制度來明確合適的企業(yè)職責(zé)。財務(wù)總負(fù)責(zé)人指的是管理整個公司財務(wù)狀況的總負(fù)責(zé)人，要進(jìn)行宏觀調(diào)控，劃分公司運營中不同財務(wù)部門的管理職能。

一、如何加強財務(wù)管理制度

要加強財務(wù)管理必須從健全公司內(nèi)部的財務(wù)制度入手，目前就這一點，我國的公司決策者們已經(jīng)達(dá)成共識。但是現(xiàn)在仍有一些公司和企業(yè)由于內(nèi)部的財務(wù)管理機制，導(dǎo)致業(yè)務(wù)流程不順暢，經(jīng)營造成重大損失。要加強財務(wù)的管理，增強公司的競爭力，必須要建立完善的財務(wù)體系。

首先，要完善健全公司的財務(wù)制度和會計制度。因為在我國，每個公司必須按照法律要求建立財務(wù)會計制度，因此每個公司必須根據(jù)自身實際情況建立符合國家要求的財務(wù)會計制度。建立健全財務(wù)會計制度包括三個方面。第一，要建立嚴(yán)格的資本金保管制度；第二，要建立財務(wù)報告公開制度；第三，要建立企業(yè)資產(chǎn)管理制度。具體來說，要編制公司內(nèi)部各項財務(wù)收支的計劃，仔細(xì)審核各項資金的使用情況，及時收回工程欠款等款項，對于銀行票據(jù)等也要及時記錄并結(jié)算。在資產(chǎn)管理制度中，要規(guī)范資產(chǎn)的購入、保管、調(diào)撥、報廢和出售等內(nèi)容，并落實各職能部門對資產(chǎn)管理的責(zé)任。還要做好公司的會計核算工作，按照制度對業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，及時記賬和對賬等等。最為重要的是，要做好公司成本核算和成本管理工作。這樣才能做好各項成本控制和支出，及時正確的為公司的財務(wù)進(jìn)行核算，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

其次，要建立公司內(nèi)部的財務(wù)監(jiān)督體系。建立公司內(nèi)部財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、動態(tài)監(jiān)測、國有資產(chǎn)保值增值、財務(wù)風(fēng)險控制、總會計師和財務(wù)總監(jiān)管理等一系列財務(wù)監(jiān)督體系，為促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營、規(guī)范管理提供保障。除上述財務(wù)監(jiān)督體系以外，可將公司重要的業(yè)務(wù)納入監(jiān)督體系，例如將采購員的采購過程置于公司財務(wù)監(jiān)控范圍之內(nèi)，可杜絕暗箱操作的現(xiàn)象。

再次，要合理利用市場進(jìn)行有效的監(jiān)督。作為財務(wù)管理的一個重要環(huán)節(jié)，財務(wù)人員必須充分了解市場，了解客戶的資信程度。傳統(tǒng)的財務(wù)管理的弊端就是被動的接受外界的信息，由于接收的滯后性，難以得到市場準(zhǔn)確及時的信息，造成對信息處理和分析的不準(zhǔn)確。這無疑已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)代公司內(nèi)部管理的要求，因此必須采取市場的有效監(jiān)督。

二、知識時代下對財務(wù)管理的新要求

知識經(jīng)濟飛速發(fā)展，已經(jīng)改變了公司財務(wù)管理的方式。公司在知識經(jīng)濟時代必須對無形資產(chǎn)更加重視，也必須改變以往傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)管理方式。在新的時代下，財務(wù)管理的新內(nèi)容包括以下幾個方面。

首先，網(wǎng)絡(luò)時代要求財務(wù)管理也要網(wǎng)絡(luò)化。經(jīng)營和管理的“網(wǎng)絡(luò)化”可以使公司進(jìn)行遠(yuǎn)程辦公并處理緊急事務(wù)，無疑是一種便利而且高效的方法。不僅如此，進(jìn)行集中網(wǎng)絡(luò)化管理還可以節(jié)約成本和投資。上級做的決策下級也可以第一時間獲知，這有利于保持財務(wù)走勢的透明性，和信息的一致性。

其次，財務(wù)管理的理念要從根本上創(chuàng)新。公司運營應(yīng)該站在全球化的戰(zhàn)略高度，在新的背景下必須具備新的觀念。例如知識化理財，雙贏競爭觀念，虛擬管理等等。

最后，目前全球范圍內(nèi)，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和風(fēng)險投資的趨勢更加流行。在公司廣泛進(jìn)行風(fēng)險投資的同時，要注意到這一行為的高風(fēng)險性。雖然高風(fēng)險帶來高利潤，但是為了預(yù)防高風(fēng)險的帶來的損失，作為公司的財務(wù)管理人員必須能夠創(chuàng)新思維，提高預(yù)測的科學(xué)性，運用科學(xué)的方法對財務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控。要在原有市場監(jiān)控機制的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步建立風(fēng)險監(jiān)控機制，才能使公司具有自動的風(fēng)險預(yù)警能力。做風(fēng)險預(yù)警的目的是使公司的風(fēng)險和損失降到最低。

三、創(chuàng)新財務(wù)管理制度的作用

上文提到了在新的環(huán)境下公司內(nèi)部的制度要進(jìn)行革新。其實一個創(chuàng)新的財務(wù)管理制度帶來的益處非常多。適應(yīng)時代步伐的制度無疑將使公司跟上時代的發(fā)展，不被淘汰。管理者們把公司經(jīng)營的重點放在財務(wù)管理上，完善適應(yīng)公司具體情況并適應(yīng)大環(huán)境的財務(wù)管理制度，不僅將提高公司的資金利用效果，也會節(jié)約成本，使公司資本不斷增值。這樣，企業(yè)才能不斷發(fā)展，生產(chǎn)力得到進(jìn)步。

四、總結(jié)

綜上所述，在公司治理機制下的財務(wù)制度，要符合公司的具體情況，知識經(jīng)濟和工業(yè)經(jīng)濟并重，既要重視有形資本的管理，例如利潤，投資等，也要重視知識資本的管理。公司的投資重點也要向無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)變。在知識經(jīng)濟時代，人力資本也是可以決定一個企業(yè)甚至全球發(fā)展的資源，只有共同利用好人力資本和物質(zhì)資本，利潤才能達(dá)到最高。

參考文獻(xiàn)：

［1］張濤.創(chuàng)新財務(wù)管理制度提升企業(yè)管理水平［J］.管理縱橫.2010.29.109