如何做好資金安全管理精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的如何做好資金安全管理主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：如何做好資金安全管理范文

關(guān)鍵詞：資金 管控 融資 風(fēng)險

我們經(jīng)常聽到“企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心，財務(wù)管理以資金管理為中心”。然而，如何加強資金管理工作，進一步提高企業(yè)集團整體資金管理水平，不斷優(yōu)化資金運營管理能力，強化資金管理手段和風(fēng)險管理意識，為企業(yè)核心競爭力再上新臺階提供持續(xù)資金保障是每個企業(yè)所面臨的重要課題。

就目前企業(yè)集團的資金管理來說，除了傳統(tǒng)意義上的銀行賬管理、貨幣資金流入流出管理，還包括票據(jù)管理、融資管理、擔(dān)保管理、外匯業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險管理等。下面，筆者就如何做好企業(yè)集團資金管理談幾點看法。

一、加強現(xiàn)金流管理，提高資金管控和運營能力，確保經(jīng)營活動凈流量年度目標(biāo)如期實現(xiàn)

高度重視企業(yè)資金流管理，強化“現(xiàn)金為王”理念。各部門及企業(yè)要加強資金源頭管理，強化“開源節(jié)流”意識，要將資金回籠、資金占用、使用效益等指標(biāo)納入對相關(guān)責(zé)任人的考核體系中，尤其是在目前實體經(jīng)濟活力不足、資金緊張的情況下，要嚴(yán)格明確資金回籠、管理、使用的主體責(zé)任，督促銷售部門加大結(jié)算和債權(quán)清收力度，督促采購、物資管理等部門加大物資采購效率，降低“兩金”對資金的占用，牢固樹立“現(xiàn)金為王”理念；同時，合理安排、使用資金，確保經(jīng)營活動收支平衡，提高經(jīng)營活動現(xiàn)金流的充裕度，確保經(jīng)營活動凈流量目標(biāo)如期實現(xiàn)。

強化資金預(yù)算管理，嚴(yán)格按照“以收定支”原則使用資金，將資金預(yù)算管理融入資金管理的全過程，重視資金預(yù)算的過程控制，加大資金預(yù)算管理的考核力度；要通過加強和完善預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核體系建設(shè)，將預(yù)算管理真正變成資金管理的重要工具和抓手，確保資金預(yù)算管理目標(biāo)落到實處。

加強現(xiàn)金流基礎(chǔ)管理工作，企業(yè)集團要加強對下屬成員單位資金管理基礎(chǔ)工作的檢查、指導(dǎo)，重點關(guān)注基層核算單位的基礎(chǔ)管理工作，要在規(guī)范現(xiàn)金流核算基礎(chǔ)上，提高各項資金管理基礎(chǔ)工作及資金管控能力。

強化企業(yè)總部資金管控能力，提高資金集中管理能力?？偛恳浴耙?guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細化”為核心目標(biāo)，努力提高資金歸集水平，優(yōu)化資金配置和調(diào)控能力，盤活內(nèi)部存量資金，加大內(nèi)部資金調(diào)劑周轉(zhuǎn)力度，提高整體資金運行效益。另外，要推動建立企業(yè)資金管理共享平臺，在資金集中管理基礎(chǔ)上，實現(xiàn)統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一支付、統(tǒng)一融資、統(tǒng)一票據(jù)管理、統(tǒng)一風(fēng)險管理等資金統(tǒng)一管控能力。

二、強化資金集約化管理，努力拓寬資金集中管理的深度和范圍

隨著國家“一帶一路”的推進實施，更多的企業(yè)將實現(xiàn)跨國經(jīng)營，因此，在進一步提高國內(nèi)資金集約化管理的深度的同時；要努力提高國際業(yè)務(wù)資金的統(tǒng)一管控能力，加強對境外資金的調(diào)控能力，擴大資金集中的范圍。通過不斷完善高度集中、統(tǒng)一管理的資金管理體系，利用好企業(yè)集團國內(nèi)、國外兩個“資金池”作用，努力實現(xiàn)互聯(lián)互通，提高整體資金使用效率。

三、拓展融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本

這些年來，融資渠道單一、融資成本高、融資難一直是困擾企業(yè)的一個難題，隨著國家金融改革的大力推進，企業(yè)可以使用的融資工具、融資手段日益豐富。

要在傳統(tǒng)融資渠道基礎(chǔ)上，積極研究創(chuàng)新融資模式，尤其是要綜合運用一攬子金融手段來解決企業(yè)融資問題，如信用證、應(yīng)付賬款保理、賣方信貸等，拓寬資金來源渠道，降低融資成本。

要充分利用好境外融資手段，當(dāng)然，在降低融資成本的同時，要注意匯率風(fēng)險防范。

要認真做好融資計劃和資金安排計劃的有效銜接，提高內(nèi)部資金配置能力，避免資金閑置，提高資金使用效率，降低財務(wù)費用在成本費用中的比重。

四、強化資金風(fēng)險管理，提高風(fēng)險防范能力

加強資金鏈風(fēng)險管理。建立資金管理內(nèi)部控制制度，加強對重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)資金的監(jiān)督檢查，嚴(yán)控現(xiàn)金流異常情況，保證資金流持續(xù)、穩(wěn)定、安全，確保資金鏈安全。

加強擔(dān)保風(fēng)險管理，降低或有風(fēng)險。嚴(yán)格控制對外擔(dān)保，時刻關(guān)注并嚴(yán)格控制存續(xù)期內(nèi)對外擔(dān)保的風(fēng)險，到期及時予以解除。

加強票據(jù)管理，尤其是要加強取得票據(jù)的管理，從票據(jù)審核、接收、管理、貼現(xiàn)、兌付等各環(huán)節(jié)強化風(fēng)險管理；要完善票據(jù)管理體系，統(tǒng)一管理，規(guī)范核算，接收外來票據(jù)時，最好不要接收商業(yè)承兌匯票。

加強貨幣資金安全風(fēng)險管理。一是要加強日常資金安全管理，嚴(yán)格按照財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范加強現(xiàn)金管理基礎(chǔ)工作，財務(wù)辦公場所的安全防護措施要到位，出納提現(xiàn)要采取必要的保護措施，不得違規(guī)存放大額現(xiàn)金；二是嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理規(guī)定，控制銀行賬戶開戶數(shù)量，嚴(yán)禁發(fā)生出租、出借銀行賬戶等行為，加強銀行賬戶銷戶備案管理；三是嚴(yán)格堅持貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約、監(jiān)督原則，會計崗位與出納崗位必須分設(shè)，財務(wù)印鑒分開保管等要求要嚴(yán)格執(zhí)行。

加強外匯風(fēng)險管理。一是要關(guān)注境外外匯資金特別是境外當(dāng)?shù)貛诺膿p失風(fēng)險，根據(jù)具體國家、具體項目的實際情況，制定因自然災(zāi)害、外匯管制、政治動亂、戰(zhàn)爭等外部因素可能帶來的外匯資金損失風(fēng)險的相關(guān)防范措施和預(yù)案；二是密切關(guān)注分析主要國際自由貨幣的匯率走勢，利用套期保值、保險、掉期等外匯風(fēng)險防范手段，努力降低或鎖定匯率波動造成的損失。

五、加快資金管理信息化建設(shè)，為企業(yè)集團提供決策支持

企業(yè)集團要充分利用虛擬機、云計算、多線程等技術(shù)，不斷優(yōu)化資金信息系統(tǒng)架構(gòu)和應(yīng)用架構(gòu)，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺，實現(xiàn)對企業(yè)信息、賬戶信息、融資擔(dān)保信息、資金交易信息、外匯信息等數(shù)據(jù)的集中管理，不斷提升系統(tǒng)效能優(yōu)化，建立統(tǒng)計查詢、數(shù)據(jù)治理長效機制，不斷提升資金管理的查詢效率、執(zhí)行效率和風(fēng)險控制能力，為企業(yè)決策提供及時、高效、完整的信息支持。

第2篇：如何做好資金安全管理范文

在縣郵政局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，縣郵政局堅持以服務(wù)地方經(jīng)濟社會發(fā)展為己任，充分發(fā)揮“信息流、實物流和資金流”三流合一的渠道優(yōu)勢，深入開展“為民服務(wù)創(chuàng)先爭優(yōu)”活動，主動服務(wù)地方經(jīng)濟社會發(fā)展，為社會提供郵政、速遞物流、金融等綜合郵政服務(wù)，并取得顯著成效

強化管理促進郵政可持續(xù)發(fā)展

局以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，加強經(jīng)營精細化管理，完善體制機制，深化改革，改善服務(wù)，提高郵政競爭能力，促進可持續(xù)發(fā)展。

一是強化財務(wù)管理，提升資金資產(chǎn)效能。一方面局加強網(wǎng)點損益核算工作。通過舉辦網(wǎng)點損益培訓(xùn)班，增強網(wǎng)點工作人員對開展損益核算的認識和責(zé)任感，逐步建立激勵機制，提高網(wǎng)點發(fā)展業(yè)務(wù)能力，實現(xiàn)以持續(xù)提升盈利能力為核心的轉(zhuǎn)型發(fā)展。另一方面，通過對郵政各項業(yè)務(wù)資金管理情況的全面檢查，進一步規(guī)范經(jīng)營和財務(wù)管理，確保資金安全，杜絕資金風(fēng)險和資金案件的發(fā)生。

二是強化人力資源管理，提升人工效能。局嚴(yán)格控制用工，確保在崗職工和聘用工和勞務(wù)工實現(xiàn)零增長。同時，加強員工素質(zhì)培訓(xùn)。建立全員培訓(xùn)體系，1－11月份進行各類培訓(xùn)629人/次。另外，加強人工成本管控，合理盤活人力資源。重點將人力資源盤活由盤活數(shù)量向盤活質(zhì)量轉(zhuǎn)變，在全縣逐步推行實施郵儲柜員制，所有網(wǎng)點實行了合規(guī)經(jīng)理制的派駐，并在今年7月份完成7個網(wǎng)點專職保險經(jīng)理的派駐，進一步健全了管理制度，提升了人工效能。

三是落實安全管理，保障安全生產(chǎn)。①平時加強“安全法規(guī)教育”學(xué)習(xí)，進一步提高了職工隊伍的安全意識和防范能力，實現(xiàn)企業(yè)安全生產(chǎn)事故和經(jīng)濟案件零目標(biāo)。②加強日常安全檢查。通過定期檢查和突擊檢查及夜間巡查，著力檢查安全防范和制度執(zhí)行情況。以開展“安全生產(chǎn)月”活動為契機，加大安全宣傳教育和督導(dǎo)力度，1－11月份共開展郵儲資金風(fēng)險排查等安全大檢查4次。③多形式提高廣大干部職工的“保安全”能力。通過組織廣大員工開展消防知識專題培訓(xùn)及結(jié)合各網(wǎng)點實際情況，進行防搶、防盜應(yīng)急演練，大大提升了員工對突發(fā)事件的應(yīng)急處理能力。④規(guī)范整治全縣所有投遞人員自帶摩托投遞的行為。不定期對所有投遞人員駕駛證和摩托車行駛證進行檢查，并統(tǒng)一為所有用于投遞的摩托車購置機動車強制保險，目前所有投遞車輛使用比較規(guī)范，有效防范道路交通安全事故的發(fā)生。

各板塊協(xié)調(diào)推進，服務(wù)水平進一步提高

普遍服務(wù)是郵政的根本所在?？h郵政局堅持把保障和改善民生作為工作的出發(fā)點和落腳點，著力提升郵政普遍服務(wù)水平，促進公共郵政服務(wù)均等化，將強業(yè)和惠民有機結(jié)合起來，促進郵務(wù)、速遞物流、郵政金融三大業(yè)務(wù)板塊平穩(wěn)較快發(fā)展。

一是郵務(wù)類業(yè)務(wù)普遍服務(wù)進一步擴大。主要呈現(xiàn)幾個特點：①函件專業(yè)多種多樣。制作了0.65萬份本冊式“三八婦女節(jié)”?？?；制作了縣第二屆稅收宣傳有獎明信片0.5萬套共1萬個；緊緊抓住“酒后駕車”這一社會熱點，成功開發(fā)制作了“交通安全、您我共建”數(shù)據(jù)庫商函1萬份；開發(fā)制作招商數(shù)據(jù)庫商函2萬份，制作了明信片2000冊，作為縣委縣政府對前來參加龍舟賽的運動員及嘉賓的指定禮品。②集郵業(yè)務(wù)再創(chuàng)佳績。成功開發(fā)了建黨90周年紀(jì)念郵冊。③報刊專業(yè)、電子專業(yè)實現(xiàn)高速增長。1-11月份全縣報刊訂閱業(yè)務(wù)累計完成172.69萬元，對比上年同期增長3.46%。全縣電子郵政專業(yè)高速增長，短信業(yè)務(wù)再躍新高，二類及網(wǎng)點銀信通總體規(guī)模近2萬戶。

二是速遞物流類業(yè)務(wù)服務(wù)廣大群眾。通過“新年郵禮”、“端午郵情”、“思鄉(xiāng)月”等主題營銷活動，今年1-11月份累計完成56.26萬元，對比上年同期增長17.69%，量收同比增長名列全市靠前。同時，開辦了全縣信用社票箱業(yè)務(wù)及全縣電信物資類配送業(yè)務(wù)。

三是金融類業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展。今年以來，從經(jīng)營措施上進一步加大營銷力度，按照早安排、早部署、早發(fā)展的思路，局迅速行動，開展了郵儲業(yè)務(wù)。保險業(yè)務(wù)方面，通過與人壽、泰康等保險公司的深入合作，采取資源優(yōu)勢互補，共贏發(fā)展，努力提高柜員的營銷技巧和實戰(zhàn)能力，全面推動了我縣郵政保險業(yè)務(wù)的健康發(fā)展,總保費居全市首位。

2012年七項新舉措服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展

就如何做好2012年的郵政工作，縣郵政局負責(zé)人說：“將進一步解放思想，統(tǒng)一認識，堅定信心，以工作發(fā)展思路為指導(dǎo)，以經(jīng)濟效益為中心，以科學(xué)發(fā)展為第一要務(wù)，把握縣域市場機遇，不斷壯大郵政業(yè)務(wù)規(guī)模，努力實現(xiàn)郵政轉(zhuǎn)型升級，服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展?！彼赋?，明年郵政工作要做好以下七項工作。

一是以業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化為抓手，努力實現(xiàn)經(jīng)營工作新突破。2012年，郵政將緊緊把握機遇，加快創(chuàng)新發(fā)展，確保各項經(jīng)營指標(biāo)順利完成。明確函件核心業(yè)務(wù)地位，加大對郵務(wù)類業(yè)務(wù)市場的開發(fā)。緊緊抓住目前積極推廣同心圓的形勢，造勢氣、樹典型，做大無名址和數(shù)據(jù)庫的規(guī)模。積極培育函件業(yè)務(wù)新增長點，抓住《新社保法》出臺的有利時機，結(jié)合法的宣傳，推進賀卡、數(shù)據(jù)庫等方面的營銷工作……

二是以改革為契機，實現(xiàn)三大板塊聯(lián)動發(fā)展。將按照“信息共享、資源共用、市場共有、產(chǎn)品整合、項目聯(lián)動、交叉銷售”的總體要求，充分整合各板塊資源，實行項目聯(lián)動開發(fā)，實現(xiàn)客戶信息共享，實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)資源共用，相互使用其他板塊產(chǎn)品，努力實現(xiàn)內(nèi)部資源利用的效益最大化。

三是以發(fā)展為己任，切實增強基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。加強營業(yè)網(wǎng)點的改造升級，建設(shè)服務(wù)營銷型營業(yè)平臺，逐步推進營業(yè)網(wǎng)點的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，展示郵政的良好形象和實力。進一步加大投遞網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化改造力度，突出投遞作業(yè)組織的優(yōu)化，側(cè)重投遞處理流程的調(diào)整，提高投遞服務(wù)的質(zhì)量，為郵政業(yè)務(wù)提供重要支撐和保障。深化信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，積極應(yīng)對激烈的市場競爭，適應(yīng)郵政經(jīng)營轉(zhuǎn)型、管理升級的新形勢，努力實現(xiàn)功能化網(wǎng)點的普及，增強市場競爭能力。

四是以客戶為中心，全面提升郵政服務(wù)水平。認真履行普遍服務(wù)義務(wù)，做好特殊服務(wù)、個性化服務(wù)和商業(yè)化服務(wù)，使郵政服務(wù)社會、百姓生活，全面提升郵政服務(wù)水平。樹立“用戶是親人”的親情服務(wù)理念，開展“為民服務(wù)創(chuàng)先爭優(yōu)”活動，把全心全意為人民服務(wù)作為郵政的核心價值觀，真心實意地從滿足人民群眾用郵需要出發(fā)，以更加優(yōu)質(zhì)的郵政服務(wù)讓人民群眾滿意。

五是以競賽為激勵，不斷提升市場營銷能力。繼續(xù)開展各種業(yè)務(wù)勞動競賽,著力深化市場營銷能力建設(shè)。進一步完善營銷激勵機制，科學(xué)制定獎勵政策，有效激發(fā)和調(diào)動職工營銷的積極性和主動性。繼續(xù)加強客戶關(guān)系管理，全面跟蹤、動態(tài)把握客戶的市場需求，為客戶提供個性化優(yōu)質(zhì)服務(wù)，增加客戶對郵政業(yè)務(wù)的忠誠度，積累客戶資源，促進郵政業(yè)務(wù)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。積極完善營銷體系建設(shè)，繼續(xù)深化營銷資源的整合，著重處理好全員營銷、專業(yè)營銷、柜臺營銷、能人營銷的關(guān)系，努力形成團結(jié)協(xié)作、聯(lián)動互助的營銷機制，創(chuàng)新營銷模式，不斷提高企業(yè)整體營銷能力和營銷水平，帶動各項業(yè)務(wù)增量增收。

六是全力抓好郵政安全，防止郵件安全事故發(fā)生。嚴(yán)格做好營業(yè)、物流窗口單位郵件收寄安全工作，嚴(yán)格執(zhí)行收寄郵件的驗視制度，嚴(yán)格執(zhí)行逐件仔細驗視、雙人眼同封裝等規(guī)定，嚴(yán)把收寄關(guān)，嚴(yán)防禁寄物品和危險化學(xué)品等危險品流入郵政渠道。加強資金安全管理工作，重點對儲匯網(wǎng)點、金庫、運鈔、槍彈、會計、出納、司押等重要崗位以及涉及資金流動的重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題立即整改。高度重視郵政各項業(yè)務(wù)系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全管理，嚴(yán)密監(jiān)控系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全，及時處理系統(tǒng)故障，保證設(shè)備和系統(tǒng)安全正常運轉(zhuǎn)。繼續(xù)加強對郵政消防安全重點部位消防設(shè)施、設(shè)備的日常檢修，堅持每日進行防火巡查，確保消防設(shè)施、設(shè)備的完好運行，制定完善的應(yīng)急和疏散預(yù)案，防范火災(zāi)事故的發(fā)生。

第3篇：如何做好資金安全管理范文

關(guān)鍵詞：電信企業(yè)；資金管理；風(fēng)險管控

一、資金管理在電信企業(yè)發(fā)展中的重要性

隨著社會整體經(jīng)濟的高質(zhì)量增長和通信技術(shù)的迅速發(fā)展，電信企業(yè)的行業(yè)規(guī)模也不斷地壯大。2017年電信業(yè)務(wù)總量達到27557億元（根據(jù)規(guī)則，按照2015年不變單價計算），比上年增長76.4%，增幅同比提高42.5個百分點。隨著收入的增長，資金流水的收支規(guī)模也日益增大。如果資金管理出現(xiàn)了問題，會造成企業(yè)資金鏈出現(xiàn)問題，若問題嚴(yán)重則會給公司運營造成毀滅性的災(zāi)難。電信企業(yè)收入資金主要包括：（1）營收資金，包含商營業(yè)款，政企客戶部營業(yè)款等，占收入資金總額的90%以上；（2）非營收資金，電信企業(yè)的押金保證金、租金、賠補款、收回代墊房租、水電費等。以一個中等規(guī)模的市分公司為例，目前年收入資金總額可達70000萬元。如此大規(guī)模資金往來，如果管理不善，必然會導(dǎo)致資產(chǎn)流失，資金成本過高等一系列問題，最終會影響公司的收入質(zhì)量下降和所有者權(quán)益受損。

二、電信企業(yè)資金管理存在的問題

（一）管理層重視不夠

在公司的績效考核體系中，由于日常資金運營不會帶來直接的收益，資金考核的占比一般不超過10%。因此管理層往往將管理重點集中在市場的拓展，業(yè)務(wù)的發(fā)展中，從而忽視了財務(wù)管理的重要性，尤其是營收資金對經(jīng)營發(fā)展的作用認識不到位，導(dǎo)致長賬齡應(yīng)收賬款占比過高，嚴(yán)重影響資金周轉(zhuǎn)和營業(yè)收入質(zhì)量，引發(fā)資金管理風(fēng)險出現(xiàn)。

（二）制度不完善，管控環(huán)節(jié)設(shè)置存在缺陷

營收資金回收管控環(huán)節(jié)未完全實現(xiàn)不相容崗位實質(zhì)性分離。業(yè)務(wù)流程中負責(zé)營收資金回收的部門，可自行在資金管理系統(tǒng)中直接銷賬。雖然負責(zé)營收資金具體回收的人員與確認資金回收的人員的崗位進行了分離，但由于同屬一個部門，導(dǎo)致銷賬時未嚴(yán)格按照實際銀行回單金額逐一比對銷賬，造成的資金差異不能被及時發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致營收資金漏收，少收，客戶應(yīng)收賬款賬實不符。

（三）發(fā)票管理存在漏洞

因為業(yè)務(wù)實際需要，公司存在手工開票和系統(tǒng)開票兩個途徑獲取票據(jù)，但手工開票和系統(tǒng)開票彼此孤立，無法通過信息化關(guān)聯(lián)。部分客戶經(jīng)理利用手工開票和系統(tǒng)開票未直接關(guān)聯(lián)的管理現(xiàn)狀，通過虛列收款明目，虛開發(fā)票；或利用客戶單位發(fā)票管理缺陷重復(fù)提交電子發(fā)票等違規(guī)手段，套取客戶資金，侵占客戶資產(chǎn)，不僅嚴(yán)重影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序，還影響公司聲譽。

（四）資金管理監(jiān)督不到位

由于公司資金監(jiān)督管理不到位，且部分客戶經(jīng)理主觀認識錯誤，未認識到挪用公司資金的違法性和危害性，存在從客戶單位或商處以現(xiàn)金方式收取保證金或營收資金后，未及時上交公司，挪用公司資金長達數(shù)月；甚至不提交公司，侵占公司資產(chǎn)，造成公司資金被挪用，存在嚴(yán)重流失風(fēng)險。

（五）資金預(yù)算執(zhí)行不到位

公司按月執(zhí)行的資金預(yù)算中，對收入資金預(yù)算管控執(zhí)行落實不到位，導(dǎo)致非營收資金收回不及時。公司在招投標(biāo)業(yè)務(wù)中按招標(biāo)規(guī)定對外支付投標(biāo)保證金，在投標(biāo)結(jié)束后，經(jīng)辦人未及時履職將保證金收回；公司的基站等運營設(shè)施存在與其他運營商共用水電，渠道業(yè)務(wù)用房與商共用水電，而水電戶頭是我公司這種情況。這就需要我公司水電費管理人員在以本公司資金全額繳納了相關(guān)費用后，及時從共用的運營商或商處回收代墊水電費。由于水電費管理人員未及時履職將墊付款收回，造成屬于公司的資金長期被其他單位無償使用，降低了公司資金周轉(zhuǎn)效率。

三、電信企業(yè)資金管理問題解決對策

（一）優(yōu)化績效考核模型，提升管理層資金風(fēng)險重視度

財務(wù)部是公司績效考核委員會的日常執(zhí)行機構(gòu)。在制定公司績效考核模型時對收入資金管理績效考核模型進行優(yōu)化，通過績效考核牽引，提升管理層對資金管理風(fēng)險的重視度。績效考核調(diào)整分為兩個層次：一方面對負責(zé)資金回收的部門和分支局（承接經(jīng)營指標(biāo)的最小經(jīng)營單元），調(diào)整收入資金回現(xiàn)率的考核方式，除考核收入資金完成率外，對超過考核目標(biāo)的資金絕對值，根據(jù)對全年收入的影響程度，分季度設(shè)置扣減考核收入的權(quán)重，對應(yīng)扣減考核收入完成數(shù)，并在年度考核期內(nèi)不得清算，以促進收款及時性提高。假如每個季度均超考核目標(biāo)100萬元，對應(yīng)季度考核金額如下：另一方面對負責(zé)資金回收的客戶經(jīng)理設(shè)置長賬齡應(yīng)收賬款目標(biāo)值。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)并考慮目標(biāo)的可行性和挑戰(zhàn)性，對累計2個月以上欠費超同期累計收入5%的部分，每月分別按500元/人的最高限額扣減績效工資，且不進行考核清算。通過優(yōu)化績效考核模型，提升管理層及員工對營收資金回收重要性的認識和重視程度，加快營收資金的回收，從而降低長賬齡應(yīng)收賬款占比，提高資金周轉(zhuǎn)和營業(yè)收入質(zhì)量。

（二）健全營收資金回收管理制度，不相容崗位完全分離

對企業(yè)收支業(yè)務(wù)流程進行梳理，健全營收資金循環(huán)內(nèi)部控制制度，提升不相容崗位分離程度,全方位保證資金安全。（1）建立全市營收資金集中稽核制度，分三級落實資金稽核：一級稽核，由商營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)，主要盤點核實業(yè)務(wù)辦理應(yīng)繳資金，并將實收資金每日足額繳存至公司賬戶；二級稽核，由業(yè)管中心負責(zé)，負責(zé)復(fù)核一級稽核結(jié)果，稽核應(yīng)收金額是否正確，應(yīng)收與實繳金額是否一致，監(jiān)督各收費單元及時、足額繳存營收資金；三級稽核，由財務(wù)部負責(zé)，根據(jù)銀行匯總賬戶實收金額，稽核二級稽核上報的營收資金匯總表，監(jiān)控二級稽核質(zhì)量。營收資金經(jīng)過三級稽核后，才進入財務(wù)核算流程，通過三道屏障，有效防范營收資金風(fēng)險。（2）針對營收資金款項回收的關(guān)鍵控制點，通過部門職責(zé)調(diào)整，強化營收資金回收管理內(nèi)部控制不相容崗位分離的力度，筑牢營收資金回收銷賬的管理防線。將營收資金管理中回收與銷賬環(huán)節(jié)從部門內(nèi)不同人員的崗位分離，轉(zhuǎn)變?yōu)椴煌块T不同人員崗位分離，分離環(huán)節(jié)前置到部門，通過跨部門約束，在部門間自然形成監(jiān)督局面，打造更強有力的資金銷賬審核能力。全市建立了統(tǒng)一的營收資金管理平臺，由業(yè)管中心落實專人銷賬，避免回收和銷賬在同一部門管理過程中磨不開面子，賬號管理不嚴(yán)的問題帶來的風(fēng)險。

（三）梳理合同及發(fā)票管理流程，降低虛開發(fā)票的風(fēng)險

（1）細分客戶類型，建立不同的營收資金回收管理機制。對于客戶數(shù)量少，金額大，且有專屬客戶經(jīng)理服務(wù)的政企客戶，嚴(yán)格落實合同簽約收款制度，要求合同執(zhí)行與收款必須嚴(yán)格一致。如果出現(xiàn)收款進度，收款金額等事項與合同不一致，則按單納入考核。對于分散的公眾客戶，按客戶管轄歸屬，確定營收資金的回收率考核目標(biāo)，按月對經(jīng)營單元，分支局，客戶經(jīng)理進行分級考核。（2）加強手工發(fā)票的審核，與系統(tǒng)發(fā)票人工建立關(guān)聯(lián)性，并建立臺賬跟蹤收款進度，要求所有手工發(fā)票需2個月內(nèi)回款，并按單納入考核。對于申請開具手工發(fā)票的事項，嚴(yán)格進行審核。對計費系統(tǒng)已生成發(fā)票，但由于信息有誤需要重新開具的，需要業(yè)管部門審核確認系統(tǒng)內(nèi)發(fā)票已作廢后，財務(wù)部發(fā)票開具人員方會出具手工發(fā)票。對于計費系統(tǒng)還未能生成發(fā)票的情形，要求業(yè)務(wù)部門在當(dāng)月須完成業(yè)務(wù)受理，經(jīng)業(yè)管部門確認業(yè)務(wù)受理情況后，財務(wù)部門發(fā)票開具人員方會出具手工發(fā)票。所有手工發(fā)票均建立臺賬，跟蹤2個月內(nèi)回款情況，超期回款即納入考核通報，并繼續(xù)追蹤，直至銷賬。（3）變更電子發(fā)票推送管理細則。原來政企客戶每月的消費電子發(fā)票一般推送到專屬客戶經(jīng)理郵箱，由專屬客戶經(jīng)理轉(zhuǎn)呈客戶單位?，F(xiàn)在要求專屬客戶經(jīng)理收集客戶單位接收電子發(fā)票的郵箱，由IT信息系統(tǒng)將電子發(fā)票直接推送到客戶單位，建立客戶直接從公司IT信息系統(tǒng)接收推送的電子發(fā)票的通道，避免客戶經(jīng)理變造電子發(fā)票帶來的營收資金風(fēng)險。

（四）筑牢思想防線和提升業(yè)務(wù)規(guī)范性兩手抓

（1）長期深入開展“小金庫”專項治理，強化廉潔教育，使得廣大干部員工深刻認識到截留政企客戶營收資金、商保證金、客戶押金、代收水電費等資金屬于“小金庫”，是資金風(fēng)險管理的紅線，碰不得。公司將“小金庫”問題納入業(yè)績考核和“廉潔承諾書”，從思想上，心靈上，制度上凈化公司資金風(fēng)險管理環(huán)境。（2）通過明確的規(guī)則，形成管理紅線，嚴(yán)控資金在員工個人賬戶的流轉(zhuǎn)和現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)，確保資金在公司對公賬戶健康運營。公司在梳理收支業(yè)務(wù)流程后，印發(fā)了規(guī)范員工個人賬戶收支業(yè)務(wù)的通知，明確規(guī)定收入資金原則上不允許員工現(xiàn)金收取或個人賬戶轉(zhuǎn)存。特殊情況確需現(xiàn)金收取的，業(yè)務(wù)部門需先向財務(wù)部門報備，并在收取現(xiàn)金后1個工作日內(nèi)繳存至公司賬戶，財務(wù)部門需詳細臺賬記錄一一比對。（3）根據(jù)營收資金類別，對應(yīng)建立多個專用賬戶；利用信息化技術(shù)，拓展收入資金歸集方式。商營業(yè)款通過翼支付歸集模式實施繳存或由商直接繳存到公司商資金收入專戶；政企客戶營收款通過合同約定明確公司收款賬戶，由客戶單位直接支付到公司政企收入銀行專戶；小額分散的中小商業(yè)客戶繳款可借助聚合支付等互聯(lián)網(wǎng)金融手段繳存至公司賬戶。

（五）規(guī)范非營收資金的管理流程，強化監(jiān)督檢查

規(guī)范非營收資金的管理流程，其中押金保證金通過營業(yè)前臺受理或直接轉(zhuǎn)付到公司銀行賬戶，租金、賠補款、收回代墊房租、水電費等款項，須與對方簽訂合同，明確公司收款賬戶，由對方直接支付到公司銀行賬戶，若付款方為個人的款項可借助聚合支付等互聯(lián)網(wǎng)金融手段繳存至公司賬戶。（1）財務(wù)部門按月對應(yīng)收回代墊水電費，招投標(biāo)保證金等往來款項進行通報，對應(yīng)收未收的款項賬齡超過1個月的代墊款項及保證金按單進行考核，督促經(jīng)辦人盡快回收資金，從而以有力手段保障資金回收的執(zhí)行。（2）深化信息化系統(tǒng)建設(shè)，建立招投標(biāo)保證金與項目信息的強制關(guān)聯(lián)，將招投標(biāo)保證金信息與項目執(zhí)行時間，項目責(zé)任人等關(guān)鍵信息匯集，在項目執(zhí)行時間結(jié)束時對責(zé)任人發(fā)出處理提示信息，協(xié)助責(zé)任人及時收回相關(guān)款項，也利于財務(wù)部對此類款項進行管理追蹤。

四、結(jié)語

綜上所述，電信企業(yè)應(yīng)以從源頭規(guī)范，從嚴(yán)控制，收支合規(guī)，防范風(fēng)險為原則，優(yōu)化收入資金管理流程和方式，明確管控要求，劃定管理紅線，建立長效機制，嚴(yán)格執(zhí)行管控，強化監(jiān)督檢查，從而規(guī)范收入資金回籠，降低資金管理風(fēng)險，提高資金周轉(zhuǎn)效率，進一步提升企業(yè)價值。

參考文獻

［1］趙婧.企業(yè)資金管理存在的問題及對策探討［J］交通財會,2019（3）.