養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的探討

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摘要：我國已步入老齡化社會，但現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍不完善，區(qū)域性及階級性差距很大，不利于社會的穩(wěn)定發(fā)展和人民生活水平提高。實(shí)行養(yǎng)老金保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑統(tǒng)籌，加強(qiáng)立法監(jiān)管，開源節(jié)流，建立多渠道籌集機(jī)制，加大養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳力度，建立政府和社會相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，符合我國當(dāng)下國情，但仍有很長一段路要走。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中央調(diào)劑統(tǒng)籌立法監(jiān)管開源節(jié)流

1我國養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀

今年國務(wù)院出臺了最新的養(yǎng)老金政策，為了確保各省份可以按時(shí)并且足額發(fā)放養(yǎng)老金，決定建立養(yǎng)老金保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑制度，并且自今年7月1日開始實(shí)施。養(yǎng)老金新政的實(shí)施主要有以下幾個(gè)方面：(1)中央調(diào)整基金由各省份養(yǎng)老保險(xiǎn)基金上解的資金構(gòu)成，按照各省份職工平均工資的90%和在職應(yīng)參保人數(shù)作為計(jì)算上解額的基數(shù)，上解比例從3%起步，逐步提高；(2)中央調(diào)劑基金實(shí)行以收定支，當(dāng)年籌集的資金按照認(rèn)準(zhǔn)定額撥付的辦法全部撥付地方；(3)中央調(diào)劑基金納入中央級社會保障基金財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，?？顚Ｓ茫坏糜糜谄胶庳?cái)政預(yù)算；(4)現(xiàn)行中央財(cái)政補(bǔ)助政策和補(bǔ)助方式不變，省級政府要切實(shí)承擔(dān)確保基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放和彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的主體責(zé)任[2]。健全的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，應(yīng)做到實(shí)現(xiàn)由個(gè)人、企業(yè)、社會和國家相結(jié)合的養(yǎng)老制度[3]，做到“老有所養(yǎng)，老有所依”。但是以我國目前國情來看，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度的改革困難重重，絕非一朝一夕，仍有很長的路可走。

1.1養(yǎng)老保險(xiǎn)基金區(qū)域性差距大

我國是世界上第二大經(jīng)濟(jì)體，但是經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平仍舊比較落后，而且我國地域遼闊，不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平存在較大差異。從人社部公布出的數(shù)據(jù)來看，我國的養(yǎng)老金存在巨大缺口[4]，統(tǒng)計(jì)顯示：截至2016年末，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)金額已累計(jì)達(dá)到了4萬多億元，可實(shí)際上60%左右被江浙等較發(fā)達(dá)地區(qū)省份占有，而在東北等經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，養(yǎng)老金的收支早已入不敷出。實(shí)際看來，一些地區(qū)依舊在享受這“人口紅利”，而另外一些地區(qū)其實(shí)早已陷入了“人口赤字”。其中養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付最困難的黑龍江省的撫養(yǎng)比為1.3∶1，相較于最高的廣東省的9∶1差距懸殊，不同地區(qū)的養(yǎng)老壓力高下立見。財(cái)富分布的不均衡，是造成社會壓力的最根本原因。由于我國養(yǎng)老制度仍不完善，導(dǎo)致養(yǎng)老資金的積累不足，政府的力量在平衡養(yǎng)老保險(xiǎn)金方面的力量略顯薄弱，新政進(jìn)一步提高了養(yǎng)老保險(xiǎn)金統(tǒng)籌層次，將養(yǎng)老的部分壓力落在“在職”人員身上，企業(yè)和社會的責(zé)任感在此時(shí)顯得更加可貴，帶動(dòng)和平衡各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高人口紅利，社會養(yǎng)老才能走上正軌。

1.2城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在差異

我國的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)體系初步建立于20世紀(jì)50年代，主要保障對象是國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的職工以及國有企業(yè)、集體企業(yè)的職工[5]，后來擴(kuò)展到城鎮(zhèn)其他企業(yè)的職工，但是直到2009年我國農(nóng)村地區(qū)才開始實(shí)行新農(nóng)保。但就目前來看，農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率不全面，且儲備基金較低，還不足以滿足農(nóng)民在老年時(shí)所需的基本生活需求。又因個(gè)人賬戶繳費(fèi)屬于自愿參保行為，這種依靠個(gè)人意愿為主的繳費(fèi)形式在實(shí)際實(shí)行中仍有較大困難，覆蓋率十分低。而且由于農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的落后狀態(tài)，使在城鄉(xiāng)之間存在較大的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不均衡，以致許多農(nóng)民選擇進(jìn)城務(wù)工謀生，但一般情況下農(nóng)民工所在單位多數(shù)不會為其繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，使得農(nóng)民工群體雖然在城市工作，卻無法享受到城市的保障體系，又因進(jìn)城務(wù)工而無法參與農(nóng)村的養(yǎng)老保障制度，所以這一群體在養(yǎng)老保險(xiǎn)保障系統(tǒng)中仍然是無名氏。我國農(nóng)民大部分都存在老舊的“養(yǎng)兒防老”觀念，認(rèn)為有了子女，即可安享晚年，對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺乏深入了解，相對缺乏參與積極性，即使符合要求可以享受待遇，卻因基礎(chǔ)養(yǎng)老金的人均水平較低，也依然無法達(dá)到老有所養(yǎng)的目的。養(yǎng)老基金的統(tǒng)籌收攏，專款專用，從國家層面來給以廣大不參?；驘o法參保的社會底層人民養(yǎng)老保障；政府確?；攫B(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，并行實(shí)施相關(guān)政策補(bǔ)貼，以確保利益到人，更有利于養(yǎng)老社保的推廣。

1.3養(yǎng)老金繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不同

從各地區(qū)居民基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)來看，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是由三部分構(gòu)成，分別是個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼[6]。不同省市個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)檔次不同，最多的福建省有20個(gè)繳費(fèi)檔次，最少的重慶市只有5個(gè)檔次。單看政府的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，不同地區(qū)之間往往存在較大差異，例如陜西省補(bǔ)貼額度較高，最高一人一年可以補(bǔ)貼200元人民幣，最低一人一年補(bǔ)貼30元人民幣。國家實(shí)行中央掌控大方向，各省市制定相關(guān)政策，由于省市之前經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距的存在，這樣必然會造成所謂的不公，而人口的大量流動(dòng)，也會進(jìn)一步加劇這種情況。對于國家而言，只有實(shí)行中央統(tǒng)籌，才有可能緩解這種壓力。

1.4管理體制混亂

當(dāng)下我國正在使用的養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)管體系在實(shí)際操作方面仍然存在些許不足，且養(yǎng)老金管理系統(tǒng)仍舊缺乏相對的獨(dú)立性和健全性，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)資金無法集中，調(diào)劑存在不穩(wěn)定因素，不能使養(yǎng)老保險(xiǎn)金的作用得到有效的發(fā)揮，且法律不完善、缺少專門負(fù)責(zé)的監(jiān)督機(jī)制。這些問題導(dǎo)致了監(jiān)督法在實(shí)際施行中無法達(dá)到理想效果，仍舊會發(fā)生養(yǎng)老基金被挪作他用等現(xiàn)象。在2000—2011年間，我國有上千億的社會保險(xiǎn)基金被地方各級政府和社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)挪用，其中占比較大的便有養(yǎng)老金。而違紀(jì)全額的40%以上，竟是政府直接動(dòng)用，或批準(zhǔn)動(dòng)用的養(yǎng)老金資金。這一系列的事件直接弱化了養(yǎng)老保險(xiǎn)這一福利政策的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力，也損毀了公民對政府的評價(jià)，更為重要的是降低了人們心目中長期以來對養(yǎng)老保險(xiǎn)這一福利的信任。政策規(guī)定省級政府要切實(shí)承擔(dān)確保基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放和彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的主體責(zé)任，加強(qiáng)政府體制改革，杜絕貪腐，勢在必行。

2養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在總體上應(yīng)該如何完善

現(xiàn)今我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的推行和完善，主要弱點(diǎn)集中在制度方面不夠成熟、政府功能方面不夠嚴(yán)肅以及人民對于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的支持和參與度不夠。這些問題無一不是社會發(fā)展過程中不得不面對的難題，發(fā)現(xiàn)和解決問題，需要國家和社會的共同努力。要在總體上完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，應(yīng)該以政府為主導(dǎo)，律法與監(jiān)管共行，國家與社會共同發(fā)力。

2.1增強(qiáng)立法體系，加大監(jiān)管力度

為了使我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可以成為有效的力量，應(yīng)該要想方設(shè)法使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理系統(tǒng)更加完善，強(qiáng)化對這一制度的監(jiān)督與制約。利用法律的強(qiáng)制性對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的一切操作方法進(jìn)行規(guī)范處理，統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)各檔次的繳費(fèi)比例、基數(shù)、操作和計(jì)算。使我國的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度惠及我國的每一位公民，讓每一位公民實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng)，老有所依。目前，應(yīng)該依據(jù)中國國情，完善中央和地方政府制定的關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)金管理的法律法規(guī)和規(guī)章制度，在不放松對其監(jiān)管力度同時(shí)，政府也應(yīng)該積極創(chuàng)立不同層次、不同方位、全面的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度。

2.2政府應(yīng)加大對農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳力度

為了提高農(nóng)村居民的參保意識，自愿自發(fā)的參保養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府應(yīng)在農(nóng)村范圍內(nèi)大力開展關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的一系列相關(guān)宣傳。其中宣傳內(nèi)容應(yīng)包括但不限于養(yǎng)老金的基礎(chǔ)構(gòu)成，例如個(gè)體繳費(fèi)、集體的補(bǔ)助和政府對養(yǎng)老金的補(bǔ)貼在養(yǎng)老金構(gòu)成中所占的比例、每個(gè)檔次在達(dá)到該檔次的繳費(fèi)年限后可領(lǐng)取的數(shù)量比例、強(qiáng)調(diào)農(nóng)民可以從中獲得哪些收益等，目的是加強(qiáng)農(nóng)民對其自身的保障意識。今我國的城市化進(jìn)程也在逐日增快，因城市建設(shè)發(fā)展，土地被不斷地征用，農(nóng)民指望依靠土地耕作收成養(yǎng)老存在很大的局限性，而政府開展的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策宣傳也可向農(nóng)民灌輸新的養(yǎng)老模式，讓農(nóng)民的養(yǎng)老收入來源渠道增多，從而使廣大農(nóng)村人不再單純地依賴土地收成所帶來的收入。

2.3開源節(jié)流，建立多渠道籌集機(jī)制

現(xiàn)如今解決人口老齡化這個(gè)問題也終于被提上議事日程，而多渠道多方式的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金政策的完全建立，可將本國人口老齡化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適度削弱。因此，在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來源不斷增加的同時(shí)，建立可靠、穩(wěn)定的籌措機(jī)制也是使基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更加完善的關(guān)鍵所在。政府不應(yīng)該再如以往那樣，只依靠個(gè)體以及用人單位對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的繳納這種單一基礎(chǔ)的籌集方式，與此同時(shí)也應(yīng)開辟新的籌資渠道，例如可以鼓勵(lì)券商發(fā)行與養(yǎng)老保險(xiǎn)福利機(jī)制相關(guān)的證券，以達(dá)到完善多渠道建設(shè)的目的；此外，也可號召社會積極展開捐贈(zèng)活動(dòng)，同時(shí)鼓勵(lì)大眾積極參與，這便是“開源”。同時(shí)，政府也應(yīng)對私自挪用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的單位加以適當(dāng)處罰，以減少養(yǎng)老金的財(cái)政漏洞，達(dá)到節(jié)流的目的。

2.4地方政府應(yīng)加大政府財(cái)政對養(yǎng)老保險(xiǎn)的投入

地方政府也應(yīng)明確其應(yīng)當(dāng)在養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍內(nèi)該承擔(dān)的職責(zé)，同時(shí)政府也應(yīng)該根據(jù)社會情況與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平或物價(jià)及時(shí)的調(diào)整財(cái)政對于養(yǎng)老金的支持結(jié)構(gòu)。對于高收入地區(qū)，由于其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高且物質(zhì)基礎(chǔ)良好，政府應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)時(shí)工資水平和物價(jià)水平，增加和控制對養(yǎng)老保障的財(cái)政投入，使得老年人可以切實(shí)享受到社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的優(yōu)秀成果；而經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對較弱的中低收入地區(qū)，雖然財(cái)政基礎(chǔ)不是十分雄厚，但也應(yīng)該為老年人的基礎(chǔ)生活水平提供必要的保障，不可把養(yǎng)老金挪作他用；中央政府也應(yīng)對各地區(qū)的發(fā)展因素作一系列評估，對各方面因素進(jìn)行量化，如人口發(fā)展，經(jīng)濟(jì)發(fā)展，按照量化結(jié)果做養(yǎng)老金的轉(zhuǎn)移支付，從而使得各區(qū)域居民能有相對平衡的養(yǎng)老金以保障生活。

3結(jié)語

我國已步入老齡化社會，但現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍不完善，政府監(jiān)管仍存在薄弱點(diǎn)，社會經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)區(qū)域性及階級性差距很大，不利于社會的穩(wěn)定發(fā)展和人民生活水平提高。實(shí)行養(yǎng)老金保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑統(tǒng)籌，地方政府政策輔助，加強(qiáng)立法監(jiān)管力度，實(shí)行開源節(jié)流，建立多渠道籌集機(jī)制，加大養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳力度，建立政府和社會相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，更符合我國當(dāng)下國情，但仍有很長一段路要走。

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作者：黃楚鈺 黃歡歡 鄭子豪 單位：武漢東湖學(xué)院