優(yōu)化企業(yè)資金管理的思路

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摘要:資金管理作為企業(yè)管理的的核心點，對企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展具有關鍵性作用。隨著改革開放40多年我國經(jīng)濟的發(fā)展，其市場經(jīng)濟環(huán)境也發(fā)生了很大的變化。對于企業(yè)來說，為了保持自身的競爭力，應對資金管理形式進行優(yōu)化升級，從而在有效資金管理調整的基礎上促進企業(yè)管理質量的提升。本文首先對資金管理的重要性進行了探討，其次對現(xiàn)階段國有企業(yè)資金管理的問題提出針對性措施。

關鍵詞:新常態(tài)企業(yè)資金管理重要性問題優(yōu)化策略

一、經(jīng)濟新常態(tài)下促進資金管理的必要性

企業(yè)資金管理是一個動態(tài)管理過程，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的始末，任何企業(yè)的生存與發(fā)展都離不開資金運動。資金的管理情況與一個企業(yè)的經(jīng)營管理水平及經(jīng)濟效益的好壞有著直接的關系。資金管理首先是企業(yè)管理中的核心部分，其次是企業(yè)管理中的困難環(huán)節(jié)。隨著全球化經(jīng)濟的發(fā)展，國企面臨著更多的機遇和挑戰(zhàn)，因此，為了提升企業(yè)的地位促進企業(yè)效益的提升，應以資金管理為切入點，通過對企業(yè)聚財、生財?shù)扔^念方式進行有效研究，通過采取切實有效的措施加強對資金流轉環(huán)節(jié)的控制是我們目前的一個關鍵策略，才能在市場競爭中立于不敗之地。

二、國有企業(yè)在經(jīng)濟新常態(tài)下資金管理工作的現(xiàn)狀和問題

(一)存在信息失真?zhèn)鬟f的狀況

經(jīng)濟新常態(tài)下，信息管理作為現(xiàn)代企業(yè)管理的一個重要部分，因此企業(yè)應進行信息資源的把握，通過采用真實的數(shù)據(jù)進行資金流等的控制，同時加強物流的控制也是一個必要措施。我國現(xiàn)階段下企業(yè)存在信息失真的狀況，同時透明度較小。對于一部分企業(yè)的高層決策者來說，難以獲取準確的企業(yè)財務信息，因此各方面都有可能存在虛假信息虛報的情況，使得現(xiàn)代企業(yè)的信息都存在失真的狀況。企業(yè)的會計核算以及企業(yè)的財務報表不真實的情況時有發(fā)生，同時一些部門為了自身的利益都存在掩飾下屬部分真實經(jīng)營狀況的現(xiàn)象。信息失真導致不能進行真實反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，企業(yè)的管理人員看不到企業(yè)存在的問題，因此難以進行國有企業(yè)戰(zhàn)略計劃的調整，從而不利于企業(yè)的長期發(fā)展。

(二)資金監(jiān)管力度不夠，同時缺乏有效資金風險控制的措施

對于企業(yè)來說，資金流向是企業(yè)資金管理的關鍵環(huán)節(jié)之一。通過資金流向的有效管理控制，才能保障資金管理的有效運用。很多企業(yè)在資金管理中，沒有有效的監(jiān)管措施，盡管部分存在監(jiān)督機制，但是受外部或自身因素的影響也難以發(fā)揮監(jiān)督機制的作用。一些企業(yè)在重大投資問題上也存在局限性，沒有有效的決策約束機制是我們現(xiàn)階段的一個重要問題。這種情況下，會嚴重影響企業(yè)的資金流向和資金控制的雙向流動?？偣静荒苷鎸嵉牧私庾庸镜呢攧兆儎訝顩r，同時企業(yè)資金不能夠維持生產(chǎn)的情況大有存在，增大了財務風險。一部分企業(yè)的領導沒有對自己公司的財務狀況、人員狀況、經(jīng)營狀況進行了解，就進行決策。因此企業(yè)員工在工作時職能依照領導的思想和意圖進行賬務的處理，造成“財務管理跟著會計核算走，會計核算跟著領導意志走”，使財務監(jiān)督流于形式。

(三)資金存在散亂現(xiàn)象，效益較低

現(xiàn)階段企業(yè)財務資金管理中的重點問題是國有企業(yè)資金管理過程中內需和資金分散的矛盾。第一，首先是大多國有企業(yè)以子公司進行項目的戶頭開設，同時賬戶開設較多致使公司的資金管理出現(xiàn)了失控的現(xiàn)象。第二，企業(yè)存在隨意投資的現(xiàn)象。部分企業(yè)沒有依照自身的實際狀況和能力進行項目的分析，進行盲目投資，因此不少企業(yè)存在投資失誤的情況，投資失誤對企業(yè)來說具有一定的損失。一部分企業(yè)可能就存在效益低下的狀況，在投資失敗的情況下會影響整個企業(yè)。第三，企業(yè)的欠款是目前造成企業(yè)資金管理中的一個突出問題，由于企業(yè)存在庫存物資，同時缺乏流動資金，因此對企業(yè)的信用造成了一定的影響，在信用下降的同時會對企業(yè)的盈利造成影響。為了留住客戶，企業(yè)的促銷手段也日益多樣化，商品的賒銷現(xiàn)象越來越多，造成貨款難以及時回籠，資金周轉嚴重受阻。與此同時企業(yè)產(chǎn)品滯銷造成積壓，降低了企業(yè)的資金周轉速度，在低效率下造成了資金的緊張局面。

三、新常態(tài)下提升國有企業(yè)資金管理的有效策略

(一)結合信息化技術，推進國企資金運行模式的優(yōu)化

經(jīng)濟新常態(tài)下，信息技術在經(jīng)濟發(fā)展中作用重大。企業(yè)應從薄弱地方開始，以財務資金管理作為管理系統(tǒng)的核心，對我國財務資金信息管理中的局限性進行突破。通過采用統(tǒng)一的財務管理手段，對計算機技術進行整合，通過計算機軟件對以往的方式進行取代。通過對傳統(tǒng)會計處理及數(shù)據(jù)分析中的管理工作進行摒棄，減少人為方式帶來的局限性。運用科學技術進行管理弊端的解決，促進信息及時良好的完成。因此，企業(yè)應進行一體化管理軟件的開發(fā)，以此來促成企業(yè)生產(chǎn)管理中信息、資金的數(shù)據(jù)共享，保障企業(yè)管理工作的規(guī)范化發(fā)展。

(二)通過強化資金效果考核，提升資金使用效率

通過強化資金運用過程，提升考核力度，使資金管理過程做到準確、細致和嚴格。通過以資金強化的質量為目標，提升資料獲取過程的準確性。對生產(chǎn)經(jīng)營中需要的資金應采取誰使用，誰負擔費用的辦法，另外，應加強資金使用效果的考核，對一些雖未超定額但無效益使用或使用效益差的單位考核，有利于提高各單位的資金使用效率意識。通過對考核過程進行嚴格監(jiān)管，從而有效提升各企業(yè)的資金使用意識，以此來發(fā)揮資金管理過程中的考核效果。

(三)有序控制資金流動過程，對資金支出進行控制

企業(yè)通過建立預算控制系統(tǒng)，對其中的預算編制和審批環(huán)節(jié)進行有效管理。資金預算的編制采取逐級編報、集中匯總、逐級審批的辦法，公司根據(jù)“以收抵支，先收后支，自求平衡，略有盈余”的原則，對企業(yè)資金采用平衡形式，在彈性與剛性預算相結合的情況下保障企業(yè)資金的有效流動。在預算確定后，應以預算為基礎，進行企業(yè)生產(chǎn)活動的組織。從而達到資金管理高效、快速有序流動。

(四)樹立正確的資金管理理念

對于資金管理來說，正確的資金管理理念是企業(yè)正常運行的關鍵。通過采用科學有效的措施，在滿足市場需求的同時保障企業(yè)良好發(fā)展，同時應加強企業(yè)現(xiàn)金流的預測分析，有效降低風險發(fā)生率。在企業(yè)經(jīng)營管理時，應對資金流向進行監(jiān)管，保證資金的合理支出。在加強管理力度的同時對資金使用的全過程進行把握，從而防范風險的發(fā)生。企業(yè)員工也應保證自身資金管理理念的正確性，其管理層和決策層應對現(xiàn)金流量的地位進行正確認知。

四、結束語

資金管理是企業(yè)財務管理的一個重要環(huán)節(jié)。在經(jīng)濟新常態(tài)下，企業(yè)為了應對市場競爭壓力，應適時轉變資金管理理念，通過對市場模式進行分析，尋找適合的管理方式促進資金管理結構的優(yōu)化，在拓寬渠道的基礎上促進資金的融通，在有效控制企業(yè)資金風險的同時提升企業(yè)資金的使用率，保證企業(yè)在經(jīng)濟新常態(tài)下穩(wěn)定發(fā)展。

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作者：鄭躍堂 單位：西北鋁業(yè)有限責任公司