談商業(yè)銀行貸款信用風險管理

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摘要：貸款信用風險管理情況對于商業(yè)銀行的快速發(fā)展有極大影響，做好貸款信用風險管理活動，能有效控制資金凈流入，并且能規(guī)范銀行貸款發(fā)放機制。隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，銀行在發(fā)展中面臨的風險也日益復雜，為了滿足銀行發(fā)展需求，在實踐中必須樹立全新的風險管理觀念，強化風險管理體系建設，以此減少貸款信用風險損失。

關鍵詞：商業(yè)銀行；貸款；信用風險

銀行貸款信用風險管理主要是以投資為目的，根據(jù)客戶詳細資料，對客戶進行評估，并在整個貸款期間對客戶的信用進行監(jiān)控、管理，從而盡量防范客戶出現(xiàn)信用風險的活動。對商業(yè)銀行而言，其貸款收益是發(fā)生在未來，在貸款過程中本身具備一定風險，如利率風險、市場風險等。在實際中，銀行為了獲取更多貸款利潤，就需要積極進行貸款信用風險控制。

一、商業(yè)銀行貸款信用風險的類型

對于商業(yè)銀行貸款信用風險，其主要包括以下幾種情況：①個人貸款信用風險，其主要包括投資貸款、汽車貸款、助學貸款、房屋貸款等類型，個體客戶的實際情況有所不同，加上其經(jīng)濟收入問題，很有可能由于某些突發(fā)情況而出現(xiàn)變化，甚至有的個體會因為突發(fā)情況而喪失獲取經(jīng)濟的能力，這就會出現(xiàn)還款風險，在實際中個人貸款違約率要高于企業(yè)貸款違約率。②結算信用風險，其主要是銀行在為客戶提供貿(mào)易、轉(zhuǎn)賬等結算等服務時，付款人在交易回購債券、金融衍生品時，受到損失。③信用價差風險，有的資產(chǎn)對于信用等級十分敏感，當信用等級下來以后，這些資產(chǎn)與沒有風險的資產(chǎn)相比較，會出現(xiàn)比較大的信用價差，導致資產(chǎn)價格逐步下降，在此過程中銀行很有可能因此遭受損失。④企業(yè)貸款信用風險，這種貸款信用風險是商業(yè)銀行最為重要的控制類型，當企業(yè)向銀行提出貸款申請時，銀行必須對申請貸款的企業(yè)進行樣的審核，同時還需要保證銀行內(nèi)部的審貸崗位相互分離，全面掌握申請貸款企業(yè)的真實情況。如果銀行對申請貸款企業(yè)的相關信息不了解，就急于放款，當企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營不當，或者是信用不佳等情況時，就會出現(xiàn)還款不及時的情況，甚至會出現(xiàn)不還款的行為，對銀行利益造成損害。

二、商業(yè)銀行貸款信用產(chǎn)生原因分析

在實際中，引起商業(yè)銀行貸款信用風險的勻速有很多，如銀行本身因素、客戶因素、市場因素等，下面對此進行詳細分析。

（一）銀行貸款定價錯誤引起風險在我國，商業(yè)銀行實施的是存款利率確定上限、貸款利率決定下限政策，而在實際中，商業(yè)銀行進行浮動貸款利率管理時，采取的方法過于簡單，并且很多銀行的商業(yè)貸款利率處于穩(wěn)定狀態(tài)，這種方法對于銀行擴大資金、將資金看作是長期使用是很有幫助的，但是對于貸款這種相對短期的行為，貸款使用期限和執(zhí)行利率之間不匹配，與風險收益不相互對應的貸款定價方式，導致在出現(xiàn)信貸風險后，難以獲取更加有效的補償，或者是資金準備不充足，這就會引起貸款信用風險。

（二）信息不對稱從當前銀行發(fā)展情況看，還存在信息不對稱的情況，其在銀行信貸市場中，主要體現(xiàn)在銀行和企業(yè)之間的信息不對稱，銀行在為企業(yè)放款之前，會通過各種途徑來獲取企業(yè)的盈利水平、經(jīng)營能力、發(fā)展戰(zhàn)略等信息，但是對企業(yè)而言，其為了成功獲得銀行貸款，就會出現(xiàn)隱藏對自身不利信息的行為，在這種情況下，銀行與企業(yè)之間就會出現(xiàn)信息不對稱的現(xiàn)象。而信息不對稱下，一方要想獲得最大利益，就會對另一方的利益帶來損害，這就會引起貸款信用風險。對銀行來說，由于信息不對稱的存在，其難以把握貸款人今后的發(fā)展情況，為了保證自身利益，就會將款項劃撥給市場信用比較好的客戶。

（三）信用體系不完善就目前而言，我國個人財產(chǎn)申報制度還不完善，個人及家庭收入情況不對外公開，同時個體收入中，有很多貨幣收入及額外收入，其在向銀行申請貸款時，提供的收入證明有一部分屬于未驗證內(nèi)容，銀行難以徹底把握貸款人的真實經(jīng)濟收入情況。加上我國當前關于個人信用體系管理還不完善，使得銀行難以公平、客觀、理性的態(tài)度對個體信用情況進行評估，這就會對銀行貸款信用風險管理帶來影響。

（四）經(jīng)濟環(huán)境及宏觀政策的影響近幾年我國資本市場發(fā)展相對比較快，在市場上企業(yè)、個體通過銀行機構獲取貸款融資的方式要遠遠超過其他融資方式，并且銀行貸款呈現(xiàn)逐年上升的發(fā)展態(tài)勢，而這也造成能力企業(yè)、個體在融資上過于依賴銀行。在經(jīng)濟穩(wěn)定下，這種模式下風險不容易顯現(xiàn)，但是在復雜的市場經(jīng)濟環(huán)境下，影響經(jīng)濟發(fā)展穩(wěn)定性的因素卻不斷增加，這就會造成了銀行會大量集中經(jīng)濟風險。另外，隨著信貸規(guī)模的擴大，國家難免會實施從緊宏觀政策，這也會進一步加大銀行風險，對銀行貸款信用風險管理帶來影響。

三、提高商業(yè)銀行貸款信用風險管理力度的策略

（一）創(chuàng)新銀行風險管理觀念風險管理觀念屬于現(xiàn)代化的管理思想，應該徹底融入商業(yè)銀行的整個發(fā)展環(huán)節(jié)，銀行必須對風險管理有全方位的認知，充分把握影響風險管理的要素。在實際中，企業(yè)提出貸款申請以后，銀行必須通過各種渠道，盡可能獲取企業(yè)的全面信息，減少信息不對稱引起的不良貸款風險。銀行必須對申請貸款的個體、企業(yè)還款能力、資產(chǎn)情況進行嚴格審查，在其信譽程度良好的基礎上，根據(jù)其經(jīng)濟實力，確定其貸款額度，同時銀行還應該對貸款人抵押、質(zhì)押的物品及其價值進行審查，如果遇到特殊情況，還需要安排專人進行實地考察，以此確定是否可以為申請人放款。為了實現(xiàn)貸款信用風險的轉(zhuǎn)移，銀行還可以加強與市場上的第三方擔保企業(yè)進行合作，當貸款人出現(xiàn)還款不利的情況后，由擔保企業(yè)代替其還款，從而降低銀行的損失。此外，商業(yè)銀行在進行信貸審批時，必須嚴格地按照相關程序進行，要明確審批信貸人員的職責，設計合理的貸款申請流程，完善定價體系，在信用貸款的每一個環(huán)節(jié)都要融入風險管理觀念，從而提高銀行貸款信用風險管理效果。

（二）完善風險管理流程及技術在實際中，商業(yè)銀行還應該進一步完善自身的風險管理流程，在銀行內(nèi)部應該加強內(nèi)部監(jiān)督審計，并落實崗位職責、審核放貸分離管控、授信授權管控等是有段，打造一個系統(tǒng)化風險管理模式，實現(xiàn)風險識別、風險評估、風險決策、風險監(jiān)控、風險處置等規(guī)范化的聯(lián)動體系，并將其涵蓋于整個貸款業(yè)務中。商業(yè)銀行需要結合自身的發(fā)展戰(zhàn)略，制定相對應的貸款信用風險管理戰(zhàn)略，對風險進行量化分析，并強化風險控制反饋，做到從源頭上進行風險管理。商業(yè)銀行在優(yōu)化風險管理技術時，可以采取以下方法：①實施內(nèi)部評級法，要將內(nèi)部模型、操作風險高級計量方法等應用帶銀行貸款信用風險測量中，對申請貸款方所從事的行業(yè)風險情況進行分析、估算，并計提科學的資本，降低銀行貸款信用風險。②關于貸款信用風險，銀行可以對其進行等級劃分，并綜合判斷貸款對象的各項財務指標，如貸款形態(tài)、貸款期限、貸款方式等，判斷貸款方風險發(fā)生概率實施針對性監(jiān)控。

（三）完善貸款人管理制度對商業(yè)銀行而言，需要構建完善的信息系統(tǒng)，并加強與其他銀行的合作、信息共享，全面調(diào)查貸款人的信用、經(jīng)濟水平。銀行要制定系統(tǒng)規(guī)范的信用評級體系，針對不同等級的貸款人，設置不同的貸款金額上限，并在放款以后，要對貸款人的資金使用情況進行監(jiān)督，在還款期限內(nèi)，需要對貸款人信用水平、經(jīng)濟狀況進行全面評估，并監(jiān)督、引導貸款人主動還款。銀行需要在實施放款措施之前，對貸款申請企業(yè)的生產(chǎn)能力、財務情況、經(jīng)營狀態(tài)進行全方位的調(diào)查分析，并對每筆貸款信用風險進行評估，判斷出企業(yè)違約率、違約損失率、經(jīng)濟資本等，以此制定高價策略，這樣一方面可以將質(zhì)量低、信譽差的企業(yè)拒絕在貸款門檻以外，另一方面也能借助高利率還彌補銀行存在的貸款信用風險。此外，在實際中，為了確保銀行內(nèi)部評級工作的順利開展，銀行還應該構建更加完善的內(nèi)部評級制度，銀行需要成立專門的客戶信用檔案，做好客戶信用調(diào)查、征信等活動，結合客戶信用等級進行放款。

（四）優(yōu)化不良資產(chǎn)處置在商業(yè)銀行發(fā)展中，做好不良資產(chǎn)處置工作，可以在極大程度上降低貸款信用風險，彌補銀行因無法及時收回貸款本息而出現(xiàn)的損失情況。①加強與工商、審計、會計師事務所等其他部門之間的合作，在市場經(jīng)濟下，企業(yè)的資本關系比較復雜，而市場也千變?nèi)f化，單純依靠銀行來處理不良資產(chǎn)是比較困難的，所以銀行需要加強與這些部門之間的合作，共同處理不良資產(chǎn)，以此更好的處理企業(yè)債權債務關系不清楚的情況。②采取科學的手段進行不良資產(chǎn)處置，商業(yè)銀行要改變以往呆賬核銷、壞賬、資金清收等處理不良貸款的手段，可以利用產(chǎn)品工具轉(zhuǎn)移風險、提升產(chǎn)品流動性、創(chuàng)造價值等，提升銀行的財務水平。銀行還可以借助市場中的中介機構，對自身無法管理的抵押品進行保養(yǎng)、維修，提高其抵押價值。而這也需要銀行在放貸時，要減少信用貸款，盡量收取抵押、質(zhì)押品，這樣如果貸款人難以及時還清貸款，銀行可以處置抵押品，以此減少自身損失。

四、結語

總而言之，在商業(yè)銀行發(fā)展中，做好貸款信用風險管理尤為關鍵，在市場競爭不斷加劇的今天，銀行必須樹立全新的風險管理思想，要完善風險管理流程，并制定健全的貸款人管理制度，盡可能降低銀行貸款信用風險，為銀行的持續(xù)發(fā)展提供保障。

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作者：鄭寧 單位：對外經(jīng)濟貿(mào)易大學國際經(jīng)濟貿(mào)易學院在職人員高級課程研修班學員