流動(dòng)資金管理研究

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摘要：現(xiàn)階段，很多電力企業(yè)沒有正確認(rèn)識(shí)流動(dòng)資金，加上企業(yè)自身能力不足等問題，流動(dòng)資金管理工作沒有落實(shí)到實(shí)際，基于此，本文針對(duì)電力企業(yè)的流動(dòng)資金管理問題進(jìn)行研究。首先簡(jiǎn)單分析了電力企業(yè)流動(dòng)資金管理中存在的問題，應(yīng)對(duì)問題提出了幾個(gè)管理對(duì)策，具體為“增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范資金管理意識(shí)、加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部資金管控控制、建立企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)信息平臺(tái)”。

關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金管理；風(fēng)險(xiǎn)防范；資金管理；財(cái)務(wù)信息平臺(tái)

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展，電力企業(yè)得到了全面發(fā)展和壯大，流動(dòng)資金作為企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理中的關(guān)鍵，設(shè)計(jì)的范圍較廣，會(huì)給企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)行帶來(lái)影響。一旦電力企業(yè)內(nèi)部的流動(dòng)資金沒有得到科學(xué)的管理，那么就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)極大的負(fù)面作用，最終阻礙企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提升。新時(shí)期，電力企業(yè)正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵階段，對(duì)于流動(dòng)資金的管理模式也要進(jìn)行創(chuàng)新，從而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，充分發(fā)揮出自身優(yōu)勢(shì)。

一、電力企業(yè)流動(dòng)資金管理中存在的問題

大部分電力企業(yè)資金管理戰(zhàn)略都采用的同心多元化和復(fù)合多元化這兩種戰(zhàn)略方式，還有一部分電力企業(yè)進(jìn)行了房地產(chǎn)投資。雖然這種方式可以擴(kuò)大電力企業(yè)資金來(lái)源，但是企業(yè)需要面臨的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。很多電力企業(yè)都出現(xiàn)了不同程度的過度投資問題，嚴(yán)重忽視了產(chǎn)品的實(shí)際運(yùn)作過程，產(chǎn)品投資和市場(chǎng)環(huán)境相違背，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)降低。其次，很多電力企業(yè)沒有認(rèn)識(shí)到內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的重要性，忽略了流動(dòng)資金的作用，從而導(dǎo)致內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作出現(xiàn)漏洞，在需要流動(dòng)資金時(shí)，無(wú)法應(yīng)對(duì)。最后，對(duì)電力企業(yè)而言，電力企業(yè)中的項(xiàng)目對(duì)資金有著嚴(yán)格的要求，如果流動(dòng)資金出現(xiàn)問題，那么企業(yè)就容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，因此可知流動(dòng)資金是保證企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。但是，很多電力企業(yè)的應(yīng)收賬款就沒有得到及時(shí)的處理，應(yīng)收賬款作為電力企業(yè)中的重要現(xiàn)金流，如果沒有及時(shí)的結(jié)算清理應(yīng)收賬款，那么企業(yè)的資金管理和實(shí)際運(yùn)營(yíng)都會(huì)受到嚴(yán)重的影響。此外，還有很多電力企業(yè)內(nèi)部缺少完善的資金管理制度，從而導(dǎo)致企業(yè)資金管理混亂，企業(yè)運(yùn)營(yíng)中存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。

二、電力企業(yè)流動(dòng)資金管理具體發(fā)展對(duì)策

（一）增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范以及資金管理意識(shí)

電力企業(yè)想要提高自身應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，就必須要樹立起強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。只有增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范以及資金管理意識(shí)，認(rèn)識(shí)到流動(dòng)資金管理的重要性，重視資金管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)，才能夠讓電力企業(yè)的資金管理工作得到合理的開展。電力企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)以及管理部門，就要起到模范帶頭作用，自上而下的強(qiáng)調(diào)資金管理工作重要?，F(xiàn)如今，很多企業(yè)都會(huì)定期召開宣講會(huì)、舉行培訓(xùn)教育活動(dòng)或者講座活動(dòng)，來(lái)提高相關(guān)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，但是這種方式本身較為枯燥，隨著時(shí)間的推移，員工就會(huì)對(duì)活動(dòng)產(chǎn)生倦怠。以株洲供電分公司為例，該公司基于微信、微博等平臺(tái)，建立了官方賬號(hào)，在微信平臺(tái)上定期有關(guān)資金管理文章，利用員工碎片化的閱讀時(shí)間，無(wú)形中傳播流動(dòng)資金管理知識(shí)，同時(shí)要求員工在文章后面留言回復(fù)，挑選出最優(yōu)的回復(fù)，在微信群組中發(fā)放紅包，以此調(diào)動(dòng)員工的學(xué)習(xí)積極性，提高員工對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范以及資金管理的認(rèn)識(shí)。

（二）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金管理的工作控制

電力企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過程中，必須要加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，從而提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全穩(wěn)定。在加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金的管理控制工作時(shí)，首先要建立起完善、健全的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)工作內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)、明確的規(guī)劃，保證財(cái)務(wù)人員的每個(gè)工作都有案可依，繼而保證財(cái)務(wù)管理和流動(dòng)資金管理工作高效開展。同時(shí)完善的財(cái)務(wù)管理制度，也輔助監(jiān)督部門展開工作，在日常監(jiān)督管理的過程中，監(jiān)督人員可以根據(jù)具體的管理制度，一一查看工作的落實(shí)情況，從根本上降低工作事故的發(fā)生率，并且提高財(cái)務(wù)管理和流動(dòng)資金管理工作的質(zhì)量。比如，華北電力分公司為例，該電力部門為了進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理控制，在原有的財(cái)務(wù)管理制度在基礎(chǔ)上，對(duì)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范、資金管理工作內(nèi)容進(jìn)行了明確的劃分，并且規(guī)定了具體的考核指標(biāo)和考核方式。以此從管理?xiàng)l例上對(duì)員工形成約束，監(jiān)督部門也可以根據(jù)具體的考核指標(biāo)進(jìn)行考察，員工工作內(nèi)容被細(xì)化，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)全面降低。

（三）在企業(yè)內(nèi)部建立起資金財(cái)務(wù)信息平臺(tái)

現(xiàn)如今，信息技術(shù)全面發(fā)展，各企業(yè)也都建立形成了信息辦公系統(tǒng)，但是很多企業(yè)內(nèi)部的資金財(cái)務(wù)信息平臺(tái)還存在一定的問題。比如，財(cái)務(wù)信息平臺(tái)內(nèi)部存在漏洞、財(cái)務(wù)信息平臺(tái)技術(shù)水平較低、數(shù)據(jù)信息丟失問題較為嚴(yán)重。而且，線上支付已經(jīng)成為人們?nèi)粘Ｉ钪械闹匾M成部分，開設(shè)資金線上支付模塊，提高資金財(cái)務(wù)信息管理平臺(tái)水平，可以有效提高資金管理工作效率，并且實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的高效分析。以內(nèi)蒙古電力公司為例，該公司根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，建立了完善地信息化財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，形成了電費(fèi)資金實(shí)時(shí)歸集的賬戶管理體系建設(shè)。通過該系統(tǒng)對(duì)企業(yè)銀行賬戶進(jìn)行實(shí)時(shí)管理，并且可以打印出資金流向條，從而全面推進(jìn)賬戶管理體系建設(shè)。不僅如此，為了進(jìn)一步提高企業(yè)的信息化管理水平，該企業(yè)還加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金管理人員的培訓(xùn)工作，以此培養(yǎng)出綜合型財(cái)務(wù)管理人員，促進(jìn)企業(yè)流動(dòng)資金管理工作得到根本上的提高。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成了深刻影響，在未來(lái)發(fā)展過程中，電力企業(yè)必須要加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，以此規(guī)避企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。從企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)到基層員工都要沖破傳統(tǒng)的發(fā)展觀念，樹立正確的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范以及資金管理意識(shí)。同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部要制定形成完善的財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金管理的工作控制。不僅如此，企業(yè)還要建立起信息化平臺(tái)，以此有效規(guī)避企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

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［2］胡薇.淺析電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理下的流動(dòng)資金管理［J］.財(cái)會(huì)學(xué)習(xí),2016（16）.

作者：李佳 王哲敏 單位：國(guó)網(wǎng)北京電科院