不良貸款分析報告精選(九篇)
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第1篇：不良貸款分析報告范文
利潤穩(wěn)健增長 不良貸款雙降
今年上半年,在銀行業(yè)競爭空前激烈、存貸款利差急劇縮小的背景下,民生銀行逆勢而上,實(shí)現(xiàn)凈利潤73.74億元,同比增長22.07%,年化總資產(chǎn)收益率達(dá)到1.20%,年化加權(quán)平均凈資產(chǎn)回報率達(dá)到26.18%。
從業(yè)績數(shù)據(jù)看,民生銀行的凈利潤增長主要基于資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及凈非利息收入的快速增長。6月末,民生銀行的資產(chǎn)總額為14100億元,比上年末增加3,558億元,增幅33.73%;存款總額為10,753億元,比上年末增加2,895億元,增幅為36.85%;貸款總額(含貼現(xiàn))為9,039億元,比上年末增加2,456億元,增幅為37.30%。民生銀行選擇有利時機(jī)處理了海通證券的股權(quán),獲得了不菲的收益。
在利潤穩(wěn)健增長的同時,民生銀行的不良貸款實(shí)現(xiàn)了“雙降”。到6月末,民生銀行的不良貸款余額78.01億元,比去年年底下降了1.2億元;不良貸款率為0.86%,首次降到1%以下,而去年年底為1.20%。在不良貸款“雙降”的同時,民生銀行的關(guān)注類貸款也出現(xiàn)“雙降”,關(guān)注類貸款余額從2008年末的163.66億元下降到152.78億元,占比從2.49%下降到1.69%。
在資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步提高的同時,民生銀行的不良貸款撥備進(jìn)一步增加,撥備余額從年初的118.85億元增加到6月末的132.56億元,撥備覆蓋率從150.04%增加到169.93%,這表明了民生銀行的經(jīng)營更加穩(wěn)健、風(fēng)險防范能力進(jìn)一步提高。
事業(yè)部改革成效凸顯
到今年6月底,民生銀行公司業(yè)務(wù)事業(yè)部制改革在運(yùn)行了一年半之后,成效充分顯現(xiàn)。
從規(guī)模增長看,民生銀行的四個行業(yè)金融事業(yè)部――地產(chǎn)、能源、交通、冶金事業(yè)部在受經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響較大的業(yè)務(wù)領(lǐng)域經(jīng)營,仍然保持了業(yè)務(wù)規(guī)模較快發(fā)展。截至6月末,事業(yè)部存款余額2208.38億元,比年初增加675.75億元,增幅44.09%;事業(yè)部貸款余額2918.19億元,比年初增加782.76億元,增幅36.66%。存、貸款余額分別比2008年初成立時的1167.63億元和1843.43億元增長1040.75億元和1074.76億元,存、貸款增幅達(dá)89.13%和58.30%,分別比全行公司業(yè)務(wù)同期存貸款增幅高出32個和1個百分點(diǎn)。
從風(fēng)險控制及資產(chǎn)質(zhì)量看,得益于專業(yè)評審、分級監(jiān)控、專業(yè)貸后管理等多層次風(fēng)險防控體系,以及專業(yè)化經(jīng)營體制下的風(fēng)險控制防線前移,雖然民生銀行四個行業(yè)事業(yè)部主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的原材料、產(chǎn)成品價格大幅波動,企業(yè)盈利情況也有不同程度的惡化,但事業(yè)部的資產(chǎn)質(zhì)量呈現(xiàn)穩(wěn)定向好趨勢,不良貸款余額和不良貸款率雙雙比去年末下降5.34億元和0.48個百分點(diǎn)。
從客戶選擇與風(fēng)險定價能力看,今年上半年民生銀行四個行業(yè)金融事業(yè)部貸款平均利率5.77%,高于民生銀行全行公司貸款平均利率0.18個百分點(diǎn);事業(yè)部新投放貸款中,基準(zhǔn)利率以上占比29.79%,比同期全行新投放公司貸款基準(zhǔn)利率以上占比高出8.69個百分點(diǎn)。此外,由于客戶定位清晰,事業(yè)部新客戶拓展與潛在問題客戶退出進(jìn)展順利,總對總營銷也取得較好效果。
在事業(yè)部改革成效顯現(xiàn)的同時,民生銀行也充分發(fā)揮分行作為區(qū)域市場主導(dǎo)的作用,積極開展特色公司業(yè)務(wù),提升分行所在地的市場份額,效果明顯。
零售業(yè)務(wù)雙向突破
今年上半年,民生銀行零售業(yè)務(wù)能力提升取得顯著成效,商貸通貸款和信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展勢頭良好。
作為民生銀行零售業(yè)務(wù)的突破點(diǎn)和2009年重點(diǎn)業(yè)務(wù),面向小商戶、小業(yè)主的商貸通貸款今年2月份在上海首推之后,在上半年取得了良好開局。截至6月底,民生銀行的商貸通貸款余額達(dá)到169億元,占個貸余額比重14%,其中上半年累計(jì)發(fā)放商貸通貸款166億元,占全部個貸發(fā)放量的44%。商貸通客戶金融資產(chǎn)總計(jì)51.55億元,戶均金融資產(chǎn)29.90萬元,同時,商貸通客戶金融資產(chǎn)也實(shí)現(xiàn)了快速增長,表現(xiàn)出良好的派生效應(yīng)。
面對今年以來信用卡市場的風(fēng)險增大,民生銀行的信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營更加審慎。今年上半年,民生信用卡新增發(fā)卡29萬張,同比減少86%。在這一情況下,新增交易額455億元,同比增長52%;營業(yè)收入10.8億元,同比增長79%;在去年就已經(jīng)實(shí)現(xiàn)扭虧為盈的基礎(chǔ)上,上半年稅前利潤2.71億元,同比增長281%;貸款余額127.55億元,比上期末增長38%。截止6月底,民生白金、鉆石信用卡累計(jì)發(fā)卡量達(dá)12萬張。
機(jī)構(gòu)普遍看好民生
今年上半年,看好民生銀行發(fā)展前景的機(jī)構(gòu)投資者紛紛增倉民生銀行股票。到今年6月底,易方達(dá) 50 指數(shù)證券投資基金和興業(yè)趨勢投資混合型證券投資基金分別持有民生銀行2.57億股和2.06億股,進(jìn)入了民生銀行的前十大股東之列。平安集團(tuán)則因?yàn)閷ι畎l(fā)展的投資而戰(zhàn)略性減持民生銀行的股份,退出了民生銀行十大股東之列。
今年以來,眾多市場研究機(jī)構(gòu)紛紛看好民生銀行的發(fā)展前景。4月22日,在民生銀行了2008年年報和2009年一季報之后,光大證券股票研究報告,判定民生銀行是2季度最有望跑贏行業(yè)的銀行之一,將其放在推薦名單首位。7月17日,國金證券公司研究報告指出,海通股權(quán)的高價處置、資產(chǎn)質(zhì)量的改善、貸款的快速增長等一系列的改變使得他們對民生銀行業(yè)績增長的信心提升。7月22日,中信證券公司研究報告指出,上半年民生銀行信貸高增、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化及資金市場利率回升,共促凈利息收入環(huán)比高增長。在維持“增持”評級的同時,把民生銀行目標(biāo)價位上調(diào)到10.5元。
第2篇：不良貸款分析報告范文
我監(jiān)管辦按照《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管流程指導(dǎo)意見》的規(guī)定和要求，對XX村鎮(zhèn)銀行？？？？年四季度經(jīng)營狀況和風(fēng)險狀況進(jìn)行了分析并報告如下。
一、基本情況
（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)總額？萬元，較年初增加？萬元，增幅為？%；負(fù)債總額？萬元，較年初增加？萬元，增幅為？%；所有者權(quán)益為？萬元，較年初增加？元，增幅為？%。
（二）盈利水平情況
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行各項(xiàng)收入？萬元，同比減少？萬元，降幅？%；各項(xiàng)支出？萬元，同比上升？萬元，增幅？%；凈利潤？萬元，同比減少？萬元，降幅為？%。從收入結(jié)構(gòu)來看，上半年共實(shí)現(xiàn)貸款利息收入？萬元，同比增加？萬元，增長？%，占收入比例？%，同比上升？個百分點(diǎn)，貸款利息收入仍是收入的主要來源；投資收益？萬元，同比下降？萬元，占收入比例？%，同比下降？個百分點(diǎn)；金融機(jī)構(gòu)往來收入？萬元，同比下降？萬元，降幅為？%，占收入比例？%，同比下降？個百分點(diǎn)。
（三）各項(xiàng)存款情況
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行各項(xiàng)存款？萬元，較年初凈增？萬元，增幅為？%。存款增長主要呈現(xiàn)兩個特點(diǎn)：一是單位、個人存款穩(wěn)定增加。單位存款較年初增加？萬元，占新增存款的？%；個人存款較年初增加？萬元，占新增存款的？%。二是低利率存款增長較快。截止？？月底，該行活期存款余額為？萬元，占各項(xiàng)存款的？%，較年初增長？萬元，增幅為？？.？？%，定期類存款余額？？？？？？.？？萬元，占各項(xiàng)存款？？.？？%，較年初下降？？？？？.？？萬元，降幅為？.？？%，低利率存款增長較快，利潤空間大。
（四）各項(xiàng)貸款情況
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行各項(xiàng)貸款余額？？？？？？.？？萬元，較年初增加？？？？？？.？萬元，增幅？？.？？%。截止？？月底，短期貸款余額？？？？？？.？萬元，占比？？.？%；中長期貸款余額為？？？？？？.？？萬元，占比？？.？%。新增短期貸款較年初？？？？？.？？萬元，占比？？.？？%；新增中長期貸款？？？？？.？？萬元，占比？？.？？%。
二、主要監(jiān)管指標(biāo)變化特點(diǎn)
XX村鎮(zhèn)銀行？？月份主要風(fēng)險指標(biāo)一覽表： 單位;萬元,%
（一） 新口徑資本充足率指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行新口徑資本充足率？？.？？%，較年初下降？.？？個百分點(diǎn)，超過監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？.？？個百分點(diǎn)；一級資本充足率？？.？%，較年初下降？.？？個百分點(diǎn)，超過監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？.？個百分點(diǎn)；杠桿率？.？？%，較年初下降？.？？個百分點(diǎn)，超過監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？.？？個百分點(diǎn)。
（二）貸款預(yù)期風(fēng)險抵補(bǔ)指標(biāo)有所增長
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行貸款損失準(zhǔn)備余額？？？？？.？？萬元，較年初增加？？？？？.？？萬元，增長？？.？？%；貸款撥備率？.？？%，較年初提高？.？？個百分點(diǎn)，超過監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？.？？個百分點(diǎn)。
三、經(jīng)營風(fēng)險分析
（一）風(fēng)險狀況總體評價
？？？？年四季度，XX村鎮(zhèn)銀行存款穩(wěn)步增長，信貸投放有效增加，不良貸款占比略有下降，股本金保持穩(wěn)定。
(二)信用風(fēng)險分析
？、信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析。
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行各項(xiàng)貸款余額？？？？？？.？？萬元，其中不良貸款余額？？？？？萬元，較年初上升？？？？萬元，不良貸款占比？.？？%，較年初下降？.？？個百分點(diǎn)，低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？.？？個百分點(diǎn)。
？、非信貸資產(chǎn)分析
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行非信貸資產(chǎn)余額？？？？？？.？？萬元，較年初增加？？？？？.？？萬元，增幅？.？？%。按五級分類口徑，無不良非信貸資產(chǎn)。
？、大額風(fēng)險集中度分析
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行最大十家集團(tuán)客戶授信余額為？？？？？.？？萬元,最大單一集團(tuán)客戶授信余額？？？？.？？萬元，單一集團(tuán)客戶授信集中度為？.？？%，最大十家集團(tuán)客戶授信集中度為？？.？？%，比去年同期下降？.？？個百分點(diǎn)。從總體情況看，我行單一集團(tuán)客戶授信集中度都在穩(wěn)定指標(biāo)范圍內(nèi)。
（三）流動性風(fēng)險分析
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行超額備付金率？？.？？%，比年初下降？.？？個百分點(diǎn);流動性比例為？？.？？%，比年初下降？.？？個百分點(diǎn)；從總體上看，該行資金富余，不存在支付風(fēng)險。
（四）操作風(fēng)險分析
XX村鎮(zhèn)銀行為有效遏制各類案件風(fēng)險…………堅(jiān)決遏制了各類案件的發(fā)生，努力構(gòu)建了風(fēng)險防范長效機(jī)制，確保了全轄的依法合規(guī)經(jīng)營。
（五）聲譽(yù)風(fēng)險
銀行作為高風(fēng)險、高信用的金融………………截止目前為止，該行………………。
五、監(jiān)管意見
（一）提高資本充足率，強(qiáng)化資本管理
（二）降低不良貸款，有效防范信貸風(fēng)險
（三）全面做實(shí)利潤，增強(qiáng)抗風(fēng)險能力
（四）認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)制度，加強(qiáng)資金風(fēng)險管控。
一是
二是
三是
四是
第3篇：不良貸款分析報告范文
聯(lián)社：
20__年是進(jìn)一步深化信用社改革的關(guān)鍵年，我社在上級行和聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全體干部職工團(tuán)結(jié)一心、盡職盡責(zé)、努力拼搏，認(rèn)真貫徹落實(shí)聯(lián)社年初工作會議精神，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀作指導(dǎo),以央行票據(jù)兌付為核心，不斷加大籌資力度，擴(kuò)大信貸規(guī)模，深化支農(nóng)內(nèi)涵，狠抓清非降比,狠抓財務(wù)收支；基本完成了聯(lián)社下達(dá)的全年各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo),信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)取得了可喜的成績，其中存款較上年凈增950萬元，占聯(lián)社分配全年計(jì)劃的107.1%；；收息完成303萬元，占聯(lián)社分配全年計(jì)劃419萬元的72.31%，欠任務(wù)116萬元；盤活不良貸款任務(wù)占比控制在14.4%以內(nèi)。
央行票據(jù)兌付工作
過去的一年，為確保我縣央行票據(jù)兌付，我社按照聯(lián)社的統(tǒng)一布署，按照兌付的條件，做好充分的準(zhǔn)備，逐條對照，逐項(xiàng)核實(shí)，把存在的問題整改好，把各項(xiàng)工作做到位。做到上報數(shù)字及時準(zhǔn)確，指標(biāo)合規(guī)。
五級分類工作
樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險為本的管理理念。把信貸資產(chǎn)風(fēng)險五級分類作為經(jīng)常性工作納入日常管理，堅(jiān)持“按季分類、按月調(diào)整”的原則，真實(shí)、全面、動態(tài)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。建立不良貸款遷徙變化分析報告制度，每月對五級分類遷徙變化情況進(jìn)行認(rèn)真分析，特別是對不良貸款遷徙變化情況進(jìn)行具體分析。加強(qiáng)責(zé)任和處罰，及時采取清收轉(zhuǎn)化措施，提高經(jīng)營管理水平。
全員合規(guī)教育工作
今年5月，聯(lián)社結(jié)合省銀監(jiān)局關(guān)于提出的，在全省農(nóng)村信用社系統(tǒng)開展全員合規(guī)教育活動以及我縣信用社在省聯(lián)社業(yè)務(wù)真實(shí)性檢查中出現(xiàn)的問題，提出了在我縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)中開展“教育、整頓、規(guī)范、提高”的活動。我社按照聯(lián)社的活動實(shí)施方案，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，統(tǒng)籌安排，活動圓滿完成。確保了活動開展和正常業(yè)務(wù)經(jīng)營兩不誤，兩促進(jìn)。
員工作風(fēng)建設(shè)工作
10月，聯(lián)社按照上級要求，結(jié)合我縣農(nóng)村信用社員工作風(fēng)實(shí)際情況，有針對性提出了在我縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)開展員工作風(fēng)建設(shè)活動。我社要求全體員工重點(diǎn)學(xué)習(xí)省聯(lián)社的四個“十不準(zhǔn)”和市委的“五禁止”，嚴(yán)格按照四個“十不準(zhǔn)”和“五禁止”要求規(guī)范員工行為，從而使我社員工作風(fēng)有了明顯提高。
兩大工程建設(shè)工作
按照市辦07年全市著重要作好兩大工程建設(shè)的指示精神，我社按照市辦和聯(lián)社的統(tǒng)一要求，實(shí)行陽光信貸，裝修信貸大廳，信貸人員統(tǒng)一在信貸大廳辦公，信貸制度、規(guī)定、流程上墻。規(guī)定工作時間，權(quán)限內(nèi)的貸款當(dāng)時辦理，超過審批權(quán)限的二日內(nèi)給予答復(fù)，符合條件的五個工作日內(nèi)給予辦理。信貸人員姓名、職責(zé)、聯(lián)系方式公開，便于聯(lián)系和監(jiān)督。
在信用戶評選對象上，增加了公務(wù)員和城鎮(zhèn)居民信用戶，擴(kuò)大了評選范圍。在信用戶評選把關(guān)上，注重真實(shí)性和責(zé)任制，規(guī)范了評定環(huán)節(jié)和資料的真實(shí)性、完整性，信貸員為調(diào)查評級主責(zé)任人，確保了評選質(zhì)量，我社受理了信用戶申請866份，共評出信用戶701戶。
總結(jié)07年工作我社雖然做出了一定的成績，但仍有一些不足。主要是收息工作缺口較大，最后22天的工作重點(diǎn)是組織業(yè)務(wù)收入，為確保聯(lián)社下達(dá)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃任務(wù)的完成，我社準(zhǔn)備具體采取以下措施：
1、要全面調(diào)動全體員工的工作積極性，要集中時間、人員全力打好最后22天的沖刺仗。
2、按照聯(lián)社去年年底制定的3000元以上貸款三個月必須結(jié)算一次的標(biāo)準(zhǔn)，逐人、逐戶、逐筆每個信貸員交叉復(fù)核。
3、加大年終考核力度。特別是對收息和盤活工作，我社對這兩項(xiàng)任務(wù)考核力度更大，并制定了年終獎金的50%考核收息，30%考核盤活，20%考核存款的考核標(biāo)準(zhǔn)。
4、堅(jiān)決杜絕弄虛作假，保證上報各項(xiàng)經(jīng)營數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確，嚴(yán)格按照省聯(lián)社的四個“十不準(zhǔn)”及聯(lián)社的各項(xiàng)制度和要求辦事，圓滿向上級交一份合格的答卷。
08年第一季度業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃
新的一年即將開始，我們將以新的面貌、新的精神、新的喜悅來迎接08年的到來。認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，解放思想，創(chuàng)新思路，大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，積極服務(wù)社會主義新農(nóng)村建設(shè)。為了做好08年第一季度工作，在聯(lián)社08年第一季度工作計(jì)劃任務(wù)未下達(dá)的情況下，我社根據(jù)07年聯(lián)社計(jì)劃，現(xiàn)結(jié)合我社實(shí)際情況制定08年第一季度各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃如下：
1、存款。07年聯(lián)社下達(dá)我社第一季度工作計(jì)劃任務(wù)是凈增930萬元，我社26人，人均35.77萬元,08年我社計(jì)劃凈增800萬元，我社現(xiàn)20人凈增40萬元。
2、收息。07年聯(lián)社下達(dá)我社第一季度工作計(jì)劃任務(wù)是收息112萬元,我社08年計(jì)劃收息108萬元。由于按聯(lián)社總體工作部署07年我社通過收回貸款和減少投放預(yù)計(jì)將壓縮信貸規(guī)模300萬元，年底各項(xiàng)貸款總額將是4500萬元左右，按年息9.6%預(yù)計(jì)收息108萬元。
第4篇：不良貸款分析報告范文
2019年是營口銀行 發(fā)展壯大的一年，在宏觀調(diào)控、政策監(jiān)管以及市場競爭等多種壓力下，分行積極探索求變，緊緊圍繞總行明確的任務(wù)要求，狠抓落實(shí)，在二季度實(shí)現(xiàn)了各項(xiàng)指標(biāo)的開門紅。
一、分行總體指標(biāo)情況
1、存款情況。截止到2019年3月31日，存款總額為23.45億元，已突破20億元人民幣。儲蓄存款余額為5.75億元，比年初減少了1.31億元。對公存款余額為17.68億元，比年初增加8.44億元。
從數(shù)據(jù)可以看出，我行對公存款占比較大，占據(jù)存款總額的75.44%。分行有針對性改進(jìn)市場營銷策略，鎖定業(yè)務(wù)發(fā)展主攻方向，抓存量、拓新增。在加強(qiáng)維護(hù)存量客戶的同時，注重增量客戶源頭挖掘，加快對公擴(kuò)戶優(yōu)戶進(jìn)程，積極營銷工資業(yè)務(wù)。同時，全行上下建立分層營銷，對重要政企進(jìn)行走訪，取得了與錦州附屬醫(yī)院的聯(lián)系，并廣泛建立與中小企業(yè)聯(lián)系、外資企業(yè)的合作。提升了存款規(guī)模，改善了存款結(jié)構(gòu)。
在儲蓄存款上，我行借助總行產(chǎn)品優(yōu)勢，制定“營銷方案”，加大對市場的攻堅(jiān)力度。積極開展特色營銷活動，利用節(jié)假日開展專題宣傳，并走進(jìn)工資戶，走進(jìn)社區(qū)等特色專題金融服務(wù)，使錦城百姓了解營口銀行，走進(jìn)營口銀行，從而使儲蓄存款快速增長。
2018年底隨著營口銀行錦州凌海支行的開業(yè)，營口銀行將更好的服務(wù)于錦州當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)，通過凌海支行及 將線上線下相結(jié)合的多渠道營銷及全行干部職工的共同努力，截至2019年3月31日，凌海支行實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)存款余額0.72億元的突破，其中儲蓄存款余額0.48億元，對公存款余額0.24億元，對 的存款指標(biāo)貢獻(xiàn)新的增長點(diǎn)。
2、貸款情況。截止到一季度末，我行貸款投放余額為11.16億元，較年初增加1.33億元。其中普惠金融余額0.79億元，較年初增長0.73億元，增長幅度達(dá)1088.92%，有力的支持了錦州地方經(jīng)濟(jì)的增長。2019年我行貸款投放將大力向普惠金融傾斜，將有限的貸款規(guī)模重點(diǎn)服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，普惠金融。
前十大貸款客戶合計(jì)貸款余額59921萬元，在總貸款余額中占比為53.69%，我行貸款投向以錦州當(dāng)?shù)貫橹?，前十大貸款客戶中本地客戶貸款余額為51421萬元，占比85.81%。我行貸款客戶行業(yè)主要分布在化工、物流、建筑、食品等基礎(chǔ)行業(yè)。
二、發(fā)展情況
營口銀行 成立于2017年10月16日，兩年來，一直秉持著總行“服務(wù)地方經(jīng)濟(jì) 服務(wù)廣大客戶”的理念，在市人民銀行的悉心關(guān)懷。
三、不良貸款情況
2018年以來，全球經(jīng)濟(jì)總體延續(xù)復(fù)蘇態(tài)勢，但外部環(huán)境發(fā)生明顯變化，貿(mào)易戰(zhàn)等不確定因素增多。國內(nèi)經(jīng)濟(jì)保持較強(qiáng)韌性，但在經(jīng)濟(jì)增長趨緩的新常態(tài)下，新舊動能轉(zhuǎn)換階段，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中長期積累的風(fēng)險隱患暴露增多，經(jīng)濟(jì)面臨下行壓力。由于大環(huán)境的影響，對企業(yè)經(jīng)營造成了較大負(fù)面作用，部分企業(yè)經(jīng)營狀況變差
我行2019年一季度新增逾期及不良貸款較上一年度無增量變化。2018年我行緊緊圍繞總行信貸政策，嚴(yán)守監(jiān)管部門的要求，實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年無新增逾期及不良貸款。并在一月初通過分行全行努力成功收回了一筆個人貸款逾期本金及利息。在經(jīng)濟(jì)形勢趨于收緊的同時，分行上下一心，針對由于客戶經(jīng)營中出現(xiàn)的各種問題而帶來的潛在我行信貸資產(chǎn)風(fēng)險，及時啟動應(yīng)對方案，逐戶成立以行領(lǐng)導(dǎo)為首的責(zé)任小組，專戶專管，力求最大化的避免由于在經(jīng)濟(jì)下行大環(huán)境中我行信貸資產(chǎn)出現(xiàn)不安全因素。
四、存貸款利率走勢
我行嚴(yán)格按照總行下發(fā)的各項(xiàng)存款利率標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行并嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行出臺的《人民幣利率管理規(guī)定》，計(jì)息結(jié)息方式無誤，在營業(yè)場所內(nèi)公告利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，并且在負(fù)債業(yè)務(wù)中，無實(shí)物獎勵、抽獎、現(xiàn)金返點(diǎn)、借理財返利等變相高息攬儲等現(xiàn)象。并堅(jiān)定實(shí)施總行普惠金融的戰(zhàn)略部署，對部分小微企業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶適當(dāng)下降利率。分行今年業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)主要為個人經(jīng)營性貸款與小微企業(yè)貸款，個人按揭業(yè)務(wù)，利率僅在基準(zhǔn)利率上浮10%~15%，公司、小微類貸款率上浮50%。在存款方面面臨巨大壓力，存款利率小幅上升，比如大額存單和定期存款。我行將繼續(xù)堅(jiān)持以服務(wù)中小微客戶為主，遵循利率市場化要求，從我行實(shí)際與錦州地區(qū)經(jīng)濟(jì)形勢出發(fā)制定存款貸款利率。
五、創(chuàng)新情況
分行依托錦州“臨海”、“臨港”的區(qū)域特點(diǎn)，與當(dāng)?shù)馗郾O(jiān)局建立合作，多次到錦州港地區(qū)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，積極探索并最終成功推出“漁貸通”、“貨押監(jiān)管”等創(chuàng)新業(yè)務(wù)，開拓了一條有 特色的發(fā)展之路。在2018年遼寧金融青年創(chuàng)意創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)大賽上，以“漁貸通”貸款項(xiàng)目為基礎(chǔ)創(chuàng)作的情景劇《送錦旗》榮獲了一等獎。受到了當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的高度評價。
第5篇：不良貸款分析報告范文
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行，統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系，判別分析，線性概率模型，logit分析
世界各處無不體現(xiàn)統(tǒng)計(jì)之廣，一點(diǎn)一滴中展示著統(tǒng)計(jì)的魅力。統(tǒng)計(jì)學(xué)是應(yīng)用數(shù)學(xué)的一個分支，主要通過利用概率論建立數(shù)學(xué)模型，收集所觀察系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，進(jìn)行量化的分析、總結(jié)，并進(jìn)而進(jìn)行推斷和預(yù)測，為相關(guān)決策提供依據(jù)和參考。從統(tǒng)計(jì)學(xué)的基本發(fā)展趨勢來看，統(tǒng)計(jì)學(xué)與實(shí)質(zhì)性學(xué)科結(jié)合成為大勢所趨。隨著我國經(jīng)濟(jì)地位在全球的崛起，經(jīng)濟(jì)與金融正融入全球一體化發(fā)展大潮中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在自身主動發(fā)展需要與被動改革的推動下，正在呈現(xiàn)出多元化發(fā)展的趨勢。
一、商業(yè)銀行金融統(tǒng)計(jì)面臨的問題
首先是商業(yè)銀行金融統(tǒng)計(jì)地位弱化。目前商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)工作地位不高，雖然因?yàn)樯鲜泻蟮男畔⑴缎枰?，較以往有所提升，但統(tǒng)計(jì)的基本功能和作用仍然得不到充分體現(xiàn)，參與銀行經(jīng)營管理的程度較低。其次是商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。這一方面是數(shù)據(jù)使用者與源數(shù)據(jù)生成者目的不同，導(dǎo)致基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。另一方面，業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致。由于各業(yè)務(wù)系統(tǒng)立項(xiàng)設(shè)計(jì)之初，無法預(yù)計(jì)系統(tǒng)在使用過程中可能遇到的新情況，從而導(dǎo)致最終的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量下降。最后是商業(yè)銀行之間部分統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)缺乏可比性。其中會計(jì)與統(tǒng)計(jì)管理差異導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)差異。在同一個科目下，各家商業(yè)銀行在子科目的設(shè)置、業(yè)務(wù)處理方式，以及統(tǒng)計(jì)口徑歸并上都存在較大差異。另外信息系統(tǒng)建設(shè)差異也會導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量差異。
二、商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系
商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的主要內(nèi)容應(yīng)包括：資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、銀行經(jīng)營風(fēng)險統(tǒng)計(jì)指標(biāo)等。
1、資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)
（1）資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指對銀行所擁有的各種實(shí)物資產(chǎn)和債權(quán)的統(tǒng)計(jì)，主要指標(biāo)應(yīng)包括絕對指標(biāo)和相對指標(biāo)，絕對指標(biāo)可直接取自資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)項(xiàng)目，相對指標(biāo)包括貸款回收率、信貸資金運(yùn)用率、貸款周轉(zhuǎn)率、貸款利息實(shí)收率等。
（2）資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系可根據(jù)以下內(nèi)容來構(gòu)建，①、一定時期的各種貸款發(fā)放、回收及余額統(tǒng)計(jì)分析。②、資產(chǎn)質(zhì)量分析，分析報告期內(nèi)各種不良貸款余額、不良貸款成因。③、各類資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析，如貸款的期限結(jié)構(gòu)分析等。④、貸款市場占比分析，反映銀行的競爭力水平。⑤、資產(chǎn)流動性分析，主要指標(biāo)有速動資產(chǎn)/總資產(chǎn)，（速動資產(chǎn)―法定準(zhǔn)備金）/總資產(chǎn)，流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)等。
2、負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)
負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系可根據(jù)以下主要內(nèi)容來構(gòu)建。①、各項(xiàng)負(fù)債余額統(tǒng)計(jì)分析。②、負(fù)債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析。③、負(fù)債變化及對負(fù)債變化的預(yù)測。④、負(fù)債成本分析，負(fù)債成本分析的兩個主要分析工具是平均成本和邊際成本。⑤、負(fù)債的穩(wěn)定性分析，用于反映資金來源的穩(wěn)定情況。
3、銀行經(jīng)營風(fēng)險統(tǒng)計(jì)指標(biāo)
銀行主要面臨三大類型的風(fēng)險;信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險。
（1）信貸風(fēng)險統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。信貸風(fēng)險統(tǒng)計(jì)體系主要有：①信貸風(fēng)險檢測報表體系;②信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險分析報告;③貸款行業(yè)風(fēng)險分析。銀行的貸款分類是五級分類法，分別為正常關(guān)注、次級、可疑和損失。
（2）流動性風(fēng)險指標(biāo)。衡量流動性風(fēng)險的主要指標(biāo)有：流動性缺口，核心存款與總資產(chǎn)的比率，貸款總額與總資產(chǎn)的比率，貸款總額與核心資產(chǎn)的比率，流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率等。
（3）資本風(fēng)險指標(biāo)。衡量資本風(fēng)險的方法是：計(jì)算資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比例，與人行監(jiān)管局規(guī)定的最低比例比較，分析風(fēng)險的大小。
統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系目前還存在這一些缺點(diǎn)：首先是指標(biāo)的設(shè)立缺乏統(tǒng)一性。其次只側(cè)重于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的搜集，缺乏分析性指標(biāo)。最后它側(cè)重于內(nèi)部信息的統(tǒng)計(jì)，忽略了外部資源的整理。
三、商業(yè)銀行中統(tǒng)計(jì)模型的應(yīng)用
由于銀行風(fēng)險預(yù)警模型的作用是對銀行是否為高風(fēng)險銀行進(jìn)行預(yù)測，因此通常選取的分析方法有：判別分析、線性概率、logit分析模型等等。
1、判別分析。使用多重判別分析方法研究銀行風(fēng)險預(yù)警，該研究將1972年和1973年初被美國監(jiān)管部門斷定為有問題的110家銀行作為分析對象，所使用的數(shù)據(jù)是根據(jù)這兩類銀行1969――1972年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表計(jì)算出來的10個反映銀行的流動性、貸款、資產(chǎn)和存款構(gòu)成、效率、盈利性、資本充足率以及收入來源和用途等方面狀況的財務(wù)比率。采用二次式判別分析的結(jié)果是：貸款收入/總收入、其它費(fèi)用/總收入以及營業(yè)支出/營業(yè)收入這三個財務(wù)比率的判別能力最強(qiáng)，
2、線性概率模型。這種方法用Prob（y=l）= α+βX表示銀行破產(chǎn)的概率，用Prob（y=0）=l―（α+βX）表示銀行正常經(jīng)營的概率。其中向量X是表示銀行財務(wù)特征的變量， β是反映X的變化對概率的影響的參數(shù)，α是常數(shù)項(xiàng)。α和β是模型y=α+βX +ε（y的值為0或1，0表示正常經(jīng)營銀行，1表示破產(chǎn)銀行）的最小二乘估計(jì)。線性概率模型存在一些比較嚴(yán)重的缺點(diǎn)：一是誤差項(xiàng)異方差;二是概率的預(yù)測值可能在區(qū)間（0，1）之外。因此這種方法較少被采用。
3、logit分析
該方法是較常被采用的一種方法。這種方法假定銀行發(fā)生破產(chǎn)的概率服從Logistic分布。用P表示銀行破產(chǎn)的概率，則P= ;其中向量X是表示銀行財務(wù)特征的變量， β是反映X的變化對概率的影響的參數(shù)，α是常數(shù)項(xiàng)。采用最大似然估計(jì)法得到參數(shù)β和α的估計(jì)值后就可以計(jì)算某一銀行破產(chǎn)的概率P，然后對照設(shè)定的臨界概率可以判斷該銀行屬于破產(chǎn)類還是屬于正常經(jīng)營類。logit模型對數(shù)據(jù)的要求不像判別分析那么高，判別的準(zhǔn)確率比較高，因此20世紀(jì)80年代以后的研究較多使用這種方法。
參考文獻(xiàn)：
[1]孟曉莉.商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)管理工作現(xiàn)狀及改進(jìn)建議.現(xiàn)代金融2012 年第5 期總第351 期.
第6篇：不良貸款分析報告范文
經(jīng)亞洲開發(fā)銀行ADB授權(quán)翻譯并發(fā)表此文,本刊對原文有所刪節(jié)。ADBI對譯文及其使用免責(zé)。
關(guān)鍵詞: 金融危機(jī)銀行業(yè)亞洲地區(qū)
中圖分類號: F831.59文獻(xiàn)標(biāo)識碼: A文章編號: 1006-1770(2009)011-09-05
一、金融危機(jī)影響下亞洲銀行的現(xiàn)狀和前景展望
表1是穆迪對亞洲主要銀行平均資金實(shí)力的評級情況,其他主要信貸機(jī)構(gòu)和投資銀行對亞洲銀行系統(tǒng)展望做出的結(jié)論也與此相似。該表反映出2008年、2009年一些活躍銀行的評級出現(xiàn)下降或下降趨勢。評級機(jī)構(gòu)預(yù)期銀行貸款質(zhì)量將面臨巨大壓力,這將成為該地區(qū)銀行的最大威脅。認(rèn)為后續(xù)評級活動將主要依據(jù)銀行的信貸減損、低利潤和資本補(bǔ)充需求而展開。銀行信貸質(zhì)量的惡化情況到底如何有待觀察,因?yàn)樵摰貐^(qū)公司利潤出現(xiàn)下滑,國有銀行系統(tǒng)仍在普遍實(shí)施大規(guī)模的財政刺激計(jì)劃。其他情況也會對銀行盈利造成壓力,如貿(mào)易融資量下降、財富管理產(chǎn)品銷售下降、投資銀行活動減弱等。銀行資本金的減少也可能導(dǎo)致貸款規(guī)模出現(xiàn)下降,從而影響銀行盈利。除非決策者能夠很好地控制住經(jīng)濟(jì)形勢,這種現(xiàn)象將繼續(xù)存在。
本地區(qū)銀行系統(tǒng)的現(xiàn)有情況到底如何?以下將基于標(biāo)準(zhǔn)的CAMEL監(jiān)管框架,加入市場風(fēng)險的敏感性因素予以分析。數(shù)據(jù)主要來自IMF的全球金融穩(wěn)定評論。
1、資本充足率
按照美國聯(lián)邦銀行管理機(jī)構(gòu)對資本充足的定義,銀行控股公司的一級資本比率至少4%,混合一級和二級資本比率至少8%,杠桿比率至少4%。資本較為充足的定義為,銀行控股公司擁有一級資本比率6%,混合1級和2級資本比率至少10%,杠桿比率至少5%。如表2所示,亞洲地區(qū)銀行系統(tǒng)的資本充足情況尚屬良好。2008年銀行加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的資本比率在8.2%和16.8%之間。較高的為印尼(16.8%),菲律賓(15.5%),新加坡(14.3%)和泰國(15.3%),較好的澳大利亞(10.9%),香港(14.3%),中國(8.2%)。
由于中國和日本銀行系統(tǒng)的資本占該地區(qū)一級資本總量的84%,因此,對兩國銀行的情況需特別加以關(guān)注。中日兩國分別需關(guān)注的是:中國的信貸增長速度和日本銀行的資本質(zhì)量。關(guān)注中國的原因在于2009年以來信貸規(guī)模增長速度過快,2009年前3個月,中國銀行系統(tǒng)新增貸款4.58萬億元――接近2008年全年總量,以及同期GDP的70%。貸款的猛增可能會以犧牲資產(chǎn)質(zhì)量為代價,增加未來的金融系統(tǒng)風(fēng)險。日本最大的三個金融集團(tuán)――三菱、住友和瑞穗公司――均低于資本要求,資本質(zhì)量的問題比數(shù)量更大。為了沖銷壞賬,提高一級資本到6%-8%,日本銀行至少需要增加數(shù)10億美元充實(shí)資本金。
2、資產(chǎn)質(zhì)量
2003年以來亞洲銀行的資產(chǎn)質(zhì)量有了大幅改善,截至2008年底,中國和日本的不良貸款率分別為2.5%和1.5%。評級機(jī)構(gòu)預(yù)期銀行貸款質(zhì)量將面臨巨大壓力,這將成為對該地區(qū)銀行的最大威脅。由于亞洲國有銀行系統(tǒng)在積極實(shí)施政府的擴(kuò)張性財政政策,信貸規(guī)模的受影響程度未定。中國和越南的銀行更是投放了大量的信貸資金以刺激經(jīng)濟(jì)。以中國為例,政府在銀行信貸投放中施加了多大的壓力,將多少會導(dǎo)致未來銀行出現(xiàn)相應(yīng)的信貸質(zhì)量問題。中國的財政刺激政策是有風(fēng)險的,銀行貸款頭寸比率在過去12個月內(nèi)從2008年9月的14.5%到2008年12月增至18.8%,2009年2月達(dá)24.2%。一般來說,信貸快速增長的代價常常是貸款質(zhì)量下降,會產(chǎn)生不良貸款。
3、撥備充足情況
大部分亞洲銀行目前面臨的最大威脅是,全球金融危機(jī)可能對其資產(chǎn)質(zhì)量形成壓力。不良貸款增加將影響銀行利潤,較高的撥備可能導(dǎo)致一級資本受到侵蝕,影響未來的借貸能力。目前情況下,銀行面臨的問題不是要擔(dān)心現(xiàn)有的資本比率和不良貸款率,而是要為未來可能出現(xiàn)的損失做好準(zhǔn)備。不良貸款比率的理想撥備率是100%。如表2所示,銀行撥備率較低的為日本、印度,較謹(jǐn)慎的為印尼、馬來西亞、菲律賓、泰國,新加坡和韓國較高。
4、銀行收益率
亞洲銀行的資產(chǎn)回報率相似,目前盈利一般,不突出。日本由于銀行業(yè)競爭激烈,邊際收益率較低,2008年股本回報率僅為1.5%,印尼銀行的收益相對較好,2008年為26%。菲律賓銀行的收益(2008年為9.6%)主要來源于政府債券的投資收益。
5、流動性情況
大部分亞洲銀行的盈利模式較為原始,即以存款為基礎(chǔ),資金來源較穩(wěn)定,未來估計(jì)仍是如此,這一模式比主要依靠基金提供資金的銀行經(jīng)營模式要安全。后者只是在澳大利亞和韓國的銀行中充當(dāng)重要角色。因此,流動性(貸款對存款的比率)在該地區(qū)大部分是有保障的,只有韓國是例外,其貸存比較高。
6、對市場風(fēng)險的敏感度
1997年CAMEL引入了第六個要素,即銀行對市場風(fēng)險的敏感性,使之簡寫變?yōu)镃AMELS。歐洲和美國銀行由于采用“貸款并證券化”的商業(yè)模式,信貸風(fēng)險和市場風(fēng)險的暴露程度較大,現(xiàn)在正逐漸向風(fēng)險較小的商業(yè)模式轉(zhuǎn)變。而大部分亞洲銀行的商業(yè)模式風(fēng)險不大。表3對亞洲地區(qū)銀行系統(tǒng)面臨的風(fēng)險進(jìn)行了總結(jié)。
二、亞太地區(qū)對銀行系統(tǒng)的支持措施及其評估
與美國和歐洲一樣,2008年年中以來,亞洲地區(qū)的政府同樣采取了大量措施支持銀行系統(tǒng)――某些情況下支持力度可能更大――以減緩經(jīng)濟(jì)下滑。主要經(jīng)濟(jì)體,由于國內(nèi)銀行對援助的需求不同,國內(nèi)經(jīng)濟(jì)在全球下滑中的暴露程度不同,政府對是否采取干預(yù)政策的態(tài)度不同,宣布的銀行支持措施和財政措施差別較大。韓國、澳大利亞、日本和中國對銀行系統(tǒng)的干預(yù)最為活躍。主要措施包括提供資本金支持、剝離不良貸款、流動性支持、對銀行存續(xù)或新發(fā)債務(wù)提供擔(dān)保等。
對銀行提供援助的最主要措施是對銀行債務(wù),包括存款和借貸,提供擔(dān)保。澳大利亞、中國香港、馬來西亞、新西蘭、新加坡和中國臺北采用了綜合存款擔(dān)保手段。澳大利亞、新西蘭和韓國為債務(wù)提供擔(dān)保。到目前為止,對銀行直接注入資本的必要性尚未出現(xiàn)。但是韓國、日本、印度、中國香港,宣稱有意對銀行增加資本提供支持。政府希望借此增強(qiáng)公眾對銀行的信心,使其能夠維持借貸能力,特別是如果高信貸成本確已開始侵蝕銀行資本。一般政府不從銀行的資產(chǎn)負(fù)債平衡表上移開問題資產(chǎn),另外,只有韓國對存在流動性問題的中小企業(yè)實(shí)施貸款擔(dān)保。隨著危機(jī)的發(fā)展,一些國家可能會采用額外的方法促使其銀行系統(tǒng)更加穩(wěn)定,避免與其他國家相比出現(xiàn)劣勢。
亞太地區(qū)其他的監(jiān)管容忍措施集中于為了增加流動性而放松謹(jǐn)慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),如降低最低流動比率、最低存款準(zhǔn)備金要求等。一些地區(qū)提高了抵押貸款中貸款對抵押物價值的最高比例限制,以鼓勵借貸。證券估價(日本)、重組貸款分類(印度)的會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)得以放松。未來對貸款分類、撥備需求、資本充足率的要求是否會繼續(xù)放松有待觀察。
監(jiān)管寬容并非新出現(xiàn)的概念,1997年亞洲金融危機(jī)和1980年代美國已經(jīng)出現(xiàn)。美國與其他措施相配合,提高了存款保險的上限,放松資本充足率要求,以避免銀行破產(chǎn)。東亞采取了不同的寬容措施,包括全面擔(dān)保、資本要求、不良貸款展期等。這些措施可能有助于幫助銀行渡過難關(guān),但是也可能會延長危機(jī)時間并擴(kuò)大后續(xù)的影響。監(jiān)管寬容能夠起作用,但并不是包治百病的工具。聯(lián)邦存款公司的有關(guān)報告比較了1980年代有利和有害的寬容計(jì)劃,批評了沒有特定項(xiàng)目的大規(guī)模寬容計(jì)劃,得出以下結(jié)論:
長期來看,聯(lián)邦儲蓄和貸款保險公司實(shí)施的大規(guī)模的寬容計(jì)劃是一項(xiàng)高風(fēng)險的管理政策,因?yàn)槠涑晒Φ臋C(jī)會在于經(jīng)濟(jì)環(huán)境在儲貸機(jī)構(gòu)的自身情況進(jìn)一步惡化之前得以改善,或者新的風(fēng)險投資力量得以加入。后一種情況特別會增加儲貸機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的成本。
在1990年代早期情況有所反轉(zhuǎn),在1991年美國存款保險公司的改進(jìn)行動計(jì)劃中,對垂死金融機(jī)構(gòu)的救助提出了限制。
1、全面擔(dān)保
并非只有東亞地區(qū)在使用全面擔(dān)保措施,全球范圍的國家都在見證全面擔(dān)保的廣泛運(yùn)用,蘇格蘭皇家銀行對全球使用這一措施的銀行進(jìn)行了統(tǒng)計(jì),發(fā)現(xiàn)大部分的國家都建立了擔(dān)保措施。然而,在亞洲金融危機(jī)和其他國家金融危機(jī)中全面擔(dān)保的運(yùn)用有教訓(xùn)可尋,全面擔(dān)?？赡軙鹑谙到y(tǒng)的穩(wěn)定產(chǎn)生負(fù)面影響。盡管亞洲采用的擔(dān)保措施確實(shí)帶來了穩(wěn)定,但也約束了處理金融壓抑的后續(xù)措施選擇范圍,并難以退出。
學(xué)術(shù)界的觀點(diǎn)是什么?學(xué)術(shù)界很清楚地將全面擔(dān)保與道德風(fēng)險聯(lián)系在一起,認(rèn)為政府的全面擔(dān)保措施將限制后續(xù)政策的選擇空間。更重要的是,危機(jī)造成的財政成本是內(nèi)生的,該成本會因全面擔(dān)保而增加。財政成本的變化主要可解釋為較差的政策措施所致,如增加監(jiān)管寬容、全面擔(dān)保、或兩者折衷。如果忽視內(nèi)在問題,看似平靜的危機(jī)會引起軒然大波,增加后續(xù)成本。我對該問題的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn),全面擔(dān)保會增加財政成本、延長危機(jī)的持續(xù)時間、增加GDP的損失。學(xué)術(shù)研究傾向于對危機(jī)的處理采取強(qiáng)硬的回應(yīng)措施,認(rèn)為在全面擔(dān)保和其他寬容措施中采用的伴隨政策,會增加銀行危機(jī)的財政成本,無助于提升經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的速度。盡管會產(chǎn)生較高的附隨成本和道德風(fēng)險,但政府仍在危機(jī)中反復(fù)使用全面擔(dān)保的原因很明顯。政府在機(jī)構(gòu)和政治意愿、必要的財政政策缺失之時,運(yùn)用全面擔(dān)保以控制大規(guī)模的系統(tǒng)性金融危機(jī)。全面擔(dān)保不應(yīng)被經(jīng)常使用,只能適用于較小的目標(biāo),如對新債務(wù)提供保險而非覆蓋所有債務(wù)頭寸。對全面擔(dān)保應(yīng)給予正確標(biāo)價,嚴(yán)格加以遵循,成本披露充分。
2、剝離不良資產(chǎn)
政府機(jī)構(gòu)既無專業(yè)能力也無動機(jī)對問題資產(chǎn)的解決做出最終決策。例如,1997年亞洲金融危機(jī)中,韓國成立資產(chǎn)管理公司,盡管在處理金融機(jī)構(gòu)不良貸款中不斷獲得經(jīng)驗(yàn),但進(jìn)展緩慢。印尼的銀行重組機(jī)構(gòu)在危機(jī)后的資產(chǎn)處置中并沒有提供令人滿意的計(jì)劃。主要原因是引入新的、又具有足夠經(jīng)驗(yàn)的機(jī)構(gòu)在操作中存在困難。但是政府需要參與不良資產(chǎn)的處理過程,處理過程應(yīng)該依賴市場力量而非政府力量,從而為金融行為提供正確的激勵。處理不良資產(chǎn)的措施可以是對獎懲比例的適當(dāng)組合以引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)逐步解決不良貸款,如將過多的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到專業(yè)的資產(chǎn)管理公司。如果資本充足率惡化的原因是為了處理不良資產(chǎn),在一定時間內(nèi)對資本充足率予以寬容是可行的。有關(guān)設(shè)計(jì)應(yīng)達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn),首先,必須將問題資產(chǎn)剝離至私人部門。其次,在提供政府流動資本時,應(yīng)確保私人權(quán)益資本安全。應(yīng)將管理者利益進(jìn)一步與公眾利益聯(lián)系在一起。第三,應(yīng)在私人部門中創(chuàng)造處理受損資產(chǎn)的競爭機(jī)制。
3、直接的資本支持
政府直接為銀行短缺資本提供支持,而不對銀行需達(dá)到什么條件提出要求,會形成相當(dāng)大的道德風(fēng)險。提供資本支持時應(yīng)考慮以下措施:1、以市場為基礎(chǔ)對資本注入進(jìn)行評估。2、與私人部門的配套基金相聯(lián)結(jié)。3、資本投入采用優(yōu)先股或可轉(zhuǎn)債的形式,鎖定可能的損失。
三、亞太地區(qū)銀行系統(tǒng)的壓力測試
直到最近,國際金融機(jī)構(gòu)對金融危機(jī)的關(guān)注主要集中在美國。然而,IMF最近的全球金融穩(wěn)定評論指出,銀行危機(jī)是全球性的。在此背景下,分析亞洲地區(qū)銀行系統(tǒng)的現(xiàn)實(shí)情況以掌握資本短缺的情況是有指導(dǎo)意義的。本文采用Bankscope提供的數(shù)據(jù),但存在三個問題。一是數(shù)據(jù)既非及時(2007年)也非全面。第二,由于各國管理體制、會計(jì)制度和稅收體制不同,跨國的資本、股權(quán)和不良資產(chǎn)的數(shù)據(jù)之間不具有可比性。第三,并非所有的金融機(jī)構(gòu)提供全面的數(shù)據(jù)。因此,分析數(shù)據(jù)需要花費(fèi)精力。結(jié)論只能被謹(jǐn)慎加以采用,僅是指導(dǎo)性的,而非結(jié)論性的。
對亞太地區(qū)銀行資本短缺情況的估算需要采用保守的假設(shè):一級資本對資產(chǎn)的杠桿比率為5%,不良資產(chǎn)比率8%,對不良資產(chǎn)的覆蓋達(dá)到100%。結(jié)論如下:壓力測試顯示大部分的銀行系統(tǒng)能夠抵御沖擊,但需要更多的資本以達(dá)到此目的。這一擁有約1.2萬億元資本的最大的銀行系統(tǒng),預(yù)期資本短缺約7580億美元。一級資本短缺最嚴(yán)重的是韓國(445億美元),中國(1091億美元),日本(5188億美元)。令人吃驚的是菲律賓和泰國并不需要額外的資本注入。
四、銀行業(yè)國際化的收益和風(fēng)險
隨著電子通訊的發(fā)展,監(jiān)管障礙減少,全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程加快,外資銀行正快速增加其跨境借貸,同時積極投資于發(fā)展中國家。外資銀行的存在構(gòu)成許多發(fā)展中國家銀行系統(tǒng)的重要特征。外資的占比差距巨大,例如,拉丁美洲中的大經(jīng)濟(jì)體如秘魯和墨西哥外資占銀行系統(tǒng)比重分別為95%和82%。歐洲、中亞、非洲、拉丁美洲的銀行部門中的外資占比要比東南亞的較高。
近期的金融危機(jī)顯示,外資參與既能帶來收益也能帶來風(fēng)險。發(fā)展中國家通過向信貸壓抑的公司和個人部門增加貸款,提供高端金融服務(wù),為應(yīng)對外資銀行競爭而提升效率,獲得了大量的收益。外資銀行也可能將負(fù)的金融沖擊傳染到全球:大銀行可能因?yàn)殂y行間市場流動性問題、信貸標(biāo)準(zhǔn)提升、資本壓力增加等問題而突然收縮發(fā)展中國家的貸款。
銀行的跨境融資活動近幾年在持續(xù)增加。同樣,跨境資本流動可以給國家?guī)碣Y本,但也會增加流動性風(fēng)險。資金跨境流動與金融穩(wěn)定存在聯(lián)系。一些新興市場的銀行系統(tǒng)正變得更加依賴外資銀行和批發(fā)性外國基金。外資銀行的子公司有時會向其母公司借款,如韓國;從主要的國際金融中心的批發(fā)市場借入資金,向居民提供外幣貸款,如東歐。
對外資依賴所造成的流動性風(fēng)險在2008年9月和10月,市場去功能化時表現(xiàn)明顯。雖然以此評估對亞洲的影響為時過早,但由于中國、印度、哈薩克斯坦、韓國等國在國際銀行間市場中表現(xiàn)活躍,如果銀行間市場壓力持續(xù)上升,這些國家需要考慮其國內(nèi)銀行是否會在國際市場中融資面臨困難。同樣,國際銀行疲弱的資產(chǎn)負(fù)債表將對發(fā)展中國家主要的借貸者形成負(fù)面影響。對一國應(yīng)如何對待外資銀行的討論超出本文的范圍,但國際信貸中介的本質(zhì)和特征將持續(xù)發(fā)生變化,新興市場需要采取措施正確對待國內(nèi)的外資銀行?？刂骑L(fēng)險的同時獲得收益的努力應(yīng)集中于,給外資銀行設(shè)置限制,小心獲取其帶來的益處。
五、金融危機(jī)的后續(xù)影響
1、金融部門前景展望
IMF在地區(qū)經(jīng)濟(jì)展望:亞太(2009b)中指出,公司現(xiàn)有的壞賬違約風(fēng)險處于偏高水平,但比亞洲金融危機(jī)時低得多。報告因此認(rèn)為金融危機(jī)對公司和銀行部門存在較大影響但處于可控制范圍內(nèi)。估計(jì)亞洲債權(quán)人(股東除外)在違約中的損失將達(dá)到GDP的2%,銀行損失將達(dá)到總資產(chǎn)的1.3%。風(fēng)險可控的主要原因是遭遇金融危機(jī)時公司部門的財務(wù)狀況健康、杠桿率較低、盈利良好。這些發(fā)現(xiàn)基于這樣的預(yù)期,亞洲經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)穩(wěn)定并將逐漸復(fù)蘇。不管怎樣,現(xiàn)在都需要開始著手處理銀行問題和公司重組問題。
2、全球信貸收縮
我們應(yīng)該要認(rèn)識到這場危機(jī)的影響仍將持續(xù)一段時間。例如,IMF預(yù)計(jì)亞洲今年的經(jīng)濟(jì)增長率為1.3%,比上年明顯下降。此外也要深刻吸取1997年亞洲金融危機(jī)中印尼、韓國和泰國的教訓(xùn)。IMF的一份關(guān)于40個主要金融危機(jī)的分析報告指出,處理金融危機(jī)相關(guān)的財政成本約占GDP16%。比如,印尼不良貸款最高時達(dá)32.5%,危機(jī)的財政成本占GDP達(dá)56.8%,產(chǎn)出損失達(dá)GDP的67.9%,實(shí)際GDP增長率最少時僅為-13.1%,處理不良貸款的初始努力見效甚微。雖然本次危機(jī)與亞洲金融危機(jī)有很不差別,但這場危機(jī)注定會對亞洲產(chǎn)生重大影響。
將危機(jī)后私人部門的信貸演變分成三個階段:信貸恢復(fù)增長所需時間,名義信貸價值超過危機(jī)前水平所需時間,信貸對GDP比率恢復(fù)到危機(jī)前水平所需時間。見表4。平均來看,信貸恢復(fù)增長需要14.5個季度或3年半。在經(jīng)選擇的樣本國中有8個國家信貸對GDP的比例再也沒有恢復(fù)到危機(jī)前的水平。美國花了60個季度(15年)使信貸對GDP的比率恢復(fù)到1990年第二季度的水平,即持續(xù)增長的最后一個季度。有關(guān)結(jié)果顯示,如果一國在危機(jī)期間遭受持續(xù)的經(jīng)濟(jì)下滑,那么名義信貸將花費(fèi)多個季度或年度恢復(fù)到危機(jī)前水平,信貸對GDP比率的恢復(fù)時間甚至更長。如果歷史可作為借鑒,那么全球信貸增長不會很快恢復(fù)。
3、非銀行金融部門難以彌補(bǔ)銀行部門蕭條
銀行是主要的融資者,但僅依賴銀行不能滿足長期融資的需求,股權(quán)和債務(wù)市場同樣提供長期融資。以下將對資本市場、共同基金、養(yǎng)老金和保險公司等金融機(jī)構(gòu)的情況進(jìn)行分析。資本市場中,只有韓國可以為新資本提供較高比例的直接融資,其他國家的容量較低,難以為公司提供充足的長期融資。亞太共同基金市場與全球市場相比較小,僅泰國和馬來西亞尚可。而且這些地區(qū)對共同基金的管理存在不足,主要問題在于:對投資者保護(hù)不夠、信息披露不充分、基金凈值的計(jì)算存在問題、銷售渠道不暢、對聯(lián)結(jié)產(chǎn)品的估值缺乏管理規(guī)則、許多大基金并不遵守國家評估準(zhǔn)則。養(yǎng)老金市場較小,如果政府有意改革并提振養(yǎng)老金基金,調(diào)動國內(nèi)資源的潛力巨大。保險部門的容量同樣較小。見表5。因此,當(dāng)銀行難以為市場提供資金支持時,較弱的其他金融部門也無法彌補(bǔ)這一不足。
4、公司面臨較高的違約風(fēng)險
IMF(2009b)警告稱新興市場的公司壞賬比率有可能增加。新興經(jīng)濟(jì)體擁有1.8萬億美元的公司債務(wù),這一數(shù)值在2009肯定會上升,違約的威脅上升至“危險的程度”。IMF的報告指出,“處理公司的破產(chǎn)問題將是發(fā)達(dá)國家的主要挑戰(zhàn),但是對于發(fā)展中國家可能是更大的挑戰(zhàn)”( IMF2009b),但是亞洲地區(qū)公司部門具體的受影響程度尚不可知?？傻玫臄?shù)據(jù)來源中,包括Worldscope和Amadeus未能及時對公司部門的影響情況做出評估。不過由于亞洲金融危機(jī)以后,該地區(qū)的許多國家對其公司進(jìn)行了重大財務(wù)重組,從金融指標(biāo)來看,這些國家的公司部門是健康的,東亞的金融活動有了很大的轉(zhuǎn)型。未來的后果不致于太嚴(yán)重。
記住過去是為了避免未來重蹈覆轍,但在所有關(guān)于全球銀行部門脆弱性的討論中,幾乎沒有涉及公司重組在實(shí)體經(jīng)濟(jì)和金融部門恢復(fù)健康中應(yīng)扮演何種角色的討論。然而這正是我們應(yīng)從過去二十多年的金融危機(jī)中需吸取的一個重要教訓(xùn)。在衰退中,總產(chǎn)出和公司利潤的下降可能會擴(kuò)散,導(dǎo)致公司壓抑,甚至出現(xiàn)破產(chǎn)。銀行部門是公司部門的鏡像,銀行系統(tǒng)的資產(chǎn)質(zhì)量不會比公司部門的負(fù)債質(zhì)量更好。如果公司部門脆弱,比如,杠桿過度、盈利較差,銀行資產(chǎn)也會較差。因此,公司壓抑既是經(jīng)濟(jì)疲弱的表象也是原因。銀行部門的重組要達(dá)到預(yù)期目標(biāo),必須采取措施解決公司壓抑等深層次問題。但是現(xiàn)有的銀行重組計(jì)劃似乎并未涉及這一深層次問題。
六、結(jié)論
在本次全球金融危機(jī)發(fā)生時,亞洲經(jīng)濟(jì)和金融狀態(tài)整體表現(xiàn)良好。銀行系統(tǒng)健康、公司部門遠(yuǎn)比其他地區(qū)要健全、政府融資穩(wěn)固。這些,伴隨著普遍的高額儲備,使亞洲金融可以快速恢復(fù)。長期來看,有理由認(rèn)為亞洲仍將是全球經(jīng)濟(jì)增長最快的區(qū)域。
但是亞洲銀行系統(tǒng)的短期展望是負(fù)面的。預(yù)計(jì)未來12-18個月,銀行因經(jīng)濟(jì)下滑將出現(xiàn)信貸風(fēng)險,導(dǎo)致不良貸款增加、撥備增加、收益減少,損失增加?，F(xiàn)在許可的貸款損失量和一級資本水平不足以應(yīng)對未來的信貸問題。建議這些地區(qū)的銀行應(yīng)增加資本以沖銷壞帳損失、提高一級資本比率。
第7篇：不良貸款分析報告范文
關(guān)鍵詞：宏觀壓力測試 銀行體系 信用風(fēng)險 實(shí)證分析
一、引言
由2007年美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)表明，金融市場一體化的格局已經(jīng)形成，金融風(fēng)險的傳染效應(yīng)和溢出效應(yīng)日益強(qiáng)化，現(xiàn)代金融體系呈現(xiàn)出高度復(fù)雜性、結(jié)構(gòu)性以及同構(gòu)性的特征。在嚴(yán)峻形勢下，各國金融管理當(dāng)局不斷研發(fā)評估金融體系穩(wěn)健性的工具。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在2009年5月正式的《穩(wěn)健的壓力測試實(shí)踐和監(jiān)管原則》中強(qiáng)調(diào)了壓力測試的獨(dú)立地位，它應(yīng)成為驗(yàn)證計(jì)量經(jīng)濟(jì)風(fēng)險模型準(zhǔn)確性的重要工具和內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）的組成部分。壓力測試也是金融穩(wěn)定評估規(guī)劃（FSAP）中基金組織量化評估成員國金融風(fēng)險的重要工具。此次國際金融危機(jī)背景下，主要國家加大了運(yùn)用宏觀壓力測試評估金融體系穩(wěn)健程度的力度。2009年2月，美聯(lián)儲等美國金融管理部門聯(lián)合對19家美國銀行控股公司（BHCs）的資本情況展開全面壓力測試（SCAP），以期在經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢不確定時，督促BHCs持有充足資本緩沖，降低銀行體系可能遭受的不可預(yù)期影響，并確保對有承貸能力客戶的信貸需求。2010年7月，歐洲銀行業(yè)監(jiān)管委員會（CEBS）公布了91家銀行壓力測試結(jié)果，目的在于揭示歐洲銀行體系面對沖擊的準(zhǔn)備程度，在經(jīng)濟(jì)不佳以及歐洲債務(wù)出現(xiàn)危機(jī)的背景下，壓力測試結(jié)果顯示超九成銀行達(dá)標(biāo)，為穩(wěn)定債權(quán)人信心，促進(jìn)市場快速恢復(fù)發(fā)揮了積極作用。與此同時，國內(nèi)開展壓力測試?yán)碚撗芯亢蛯?shí)證分析的進(jìn)程也在快速推進(jìn)，銀監(jiān)會于2007年12月了《商業(yè)銀行壓力測試指引》，督促商業(yè)銀行加大開展壓力測試的力度。但縱觀國內(nèi)壓力測試的開展情況，總體呈現(xiàn)出“宏觀壓力測試少，微觀壓力測試多；自上而下的少，自下而上的多”等特征，表明宏觀壓力測試?yán)碚撗芯亢蛯?shí)證分析有非常廣闊的拓展空間。
二、研究設(shè)計(jì)
（一）壓力測試的基本理論巴塞爾銀行全球金融系統(tǒng)委員會和國際貨幣基金組織將壓力測試定義為利用一系列方法來評估金融體系承受罕見但是仍然可能的宏觀經(jīng)濟(jì)沖擊或者重大事件的過程。Berkowetz（1999）認(rèn)為壓力測試是關(guān)注于“尾部”事件的一類特殊風(fēng)險模型。在微觀領(lǐng)域，可以作為風(fēng)險度量工具VaR的重要補(bǔ)充，幫助金融監(jiān)管當(dāng)局更好地監(jiān)管個別金融機(jī)構(gòu)的市場風(fēng)險和信用風(fēng)險；在宏觀領(lǐng)域，可以通過研究銀行間市場的傳染效應(yīng)、反饋效應(yīng)以及信貸衍生品市場發(fā)展引起的風(fēng)險問題來對金融系統(tǒng)穩(wěn)健性做出評估。將壓力測試方法引入實(shí)務(wù)領(lǐng)域加以運(yùn)用是我國近年來才展開的內(nèi)容，相關(guān)學(xué)者對此做出了積極探索。其中黃學(xué)元等（2006）提出了一個信用風(fēng)險的宏觀壓力測試實(shí)證架構(gòu)，利用其檢測了香港銀行體系受到宏觀經(jīng)濟(jì)沖擊時的抗壓能力；徐明東、劉曉星（2008）詳細(xì)分析比較了國內(nèi)外主要宏觀壓力測試架構(gòu)及方法；徐光林（2008）運(yùn)用線性模型，重點(diǎn)測試了GDP增速等指標(biāo)惡化時，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的受影響程度。張志暹、邊永平（2008）運(yùn)用VAR模型和蒙特卡羅模擬分析，揭示了甘肅銀行體系在面臨經(jīng)濟(jì)沖擊時所暴露出來的脆弱性及其承受沖擊的能力。華曉龍（2009）通過多元線性回歸分析，利用假設(shè)情景定量分析了宏觀經(jīng)濟(jì)波動對中國銀行體系貸款違約率的影響。本文在研讀壓力測試文獻(xiàn)和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢分析報告的基礎(chǔ)上，嘗試設(shè)計(jì)了“極端且合理”的宏觀壓力情景，并構(gòu)建了一個自上而下的宏觀壓力測試實(shí)證分析模型，試圖從數(shù)量關(guān)系上刻畫在宏觀壓力情景下銀行體系信用風(fēng)險水平的變遷情況，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義和政策實(shí)踐性。
（二）壓力指標(biāo)的選擇 本文選取代表銀行體系信用風(fēng)險的不良貸款率（NPL）作為承壓指標(biāo)和被解釋變量，選取具有重要影響的宏觀經(jīng)濟(jì)變量作為壓力指標(biāo)和解釋變量，通過構(gòu)建多元線性回歸模型反映解釋變量（壓力指標(biāo)）和被解釋變量（承壓指標(biāo)）之間的映射關(guān)系。實(shí)證模型設(shè)定如下：
NPLi，t=αi+βj， t+λx， t+y， t-1……+εi，t（1）
其中，αi代表常數(shù)項(xiàng)；j、x、y為表征壓力指標(biāo)的宏觀經(jīng)濟(jì)變量，β、λ、為模型回歸系數(shù)?？紤]到宏觀壓力指標(biāo)（GDP同比增速，M2同比增速等）對銀行體系資產(chǎn)質(zhì)量存在滯后期影響。因此，模型中引入解釋變量的時間滯后效應(yīng)t-1；εi，t代表隨機(jī)誤差項(xiàng)。一般認(rèn)為，為避免解釋變量之間的同期相關(guān)性、保證模型處理的有效性，納入模型的壓力指標(biāo)不宜過多，因此本文將對銀行體系不良貸款率影響最為顯著的3個主要宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（這三個指標(biāo)經(jīng)過模型獨(dú)立性檢驗(yàn)和相關(guān)性檢驗(yàn)以后篩選得到，篩選過程從略）納入模型，包括：一是GDP同比增長率（GDP）。GDP是反映宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行景氣程度的核心指標(biāo)，理論及實(shí)踐表明，GDP與商業(yè)銀行不良貸款率有著顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系。二是M2同比增長率（M2）。近年來，由外匯占款規(guī)模不斷擴(kuò)大引發(fā)的銀行體系流動性過剩深刻影響著銀行的經(jīng)營行為和實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資的可獲得性，從而對投資、消費(fèi)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)活動產(chǎn)生明顯的制約或強(qiáng)化效應(yīng)，由此使得M2與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的景氣循環(huán)及發(fā)展形勢有著緊密的關(guān)聯(lián)性，并最終影響到銀行體系的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。三是商品房銷售價格平均增速（FJ）。房地產(chǎn)行業(yè)已成為我國的支柱產(chǎn)業(yè)，房地產(chǎn)貸款在銀行業(yè)貸款中的占比近年來不斷提高，以開發(fā)貸款為例，2009年銀行信貸資金已占到房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資金來源的34.48%。因此房地產(chǎn)貸款已成為影響我國銀行體系穩(wěn)健程度的重要因素，有必要關(guān)注以房價為主的宏觀經(jīng)濟(jì)變量對銀行體系信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響。
（三）宏觀壓力情景的設(shè)計(jì) 為體現(xiàn)壓力測試的主旨及意義，設(shè)計(jì)宏觀壓力情景應(yīng)符合“極端且合理”的原則，這要求情景中既要體現(xiàn)引發(fā)金融風(fēng)險的小概率事件，將測試目標(biāo)定位于尾部風(fēng)險，又要保證情景發(fā)生的可能性，使測試結(jié)果具有參考意義。由于平衡上述兩方面的難度較大，因此壓力測試諸多環(huán)節(jié)中，關(guān)于設(shè)計(jì)壓力情景的討論和爭議總是最多的。在設(shè)計(jì)方法方面，成熟市場經(jīng)濟(jì)的金融管理當(dāng)局或IMF等國際性金融組織一般運(yùn)用宏觀經(jīng)濟(jì)生成器（如一般均衡動態(tài)方程組）進(jìn)行測試；普通實(shí)證分析或業(yè)界實(shí)務(wù)采取歷史情景法或?qū)＜以O(shè)計(jì)法（即假設(shè)情景法）較多；本文采用歷史與假設(shè)結(jié)合的方法設(shè)計(jì)壓力情景。根據(jù)當(dāng)前我國宏觀經(jīng)濟(jì)面臨的內(nèi)外部主要矛盾和主客觀方面因素，本文對有可能產(chǎn)生大量銀行壞賬的極端宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢分析如下：實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面，2009年以來，國際金融危機(jī)影響仍在持續(xù)。外部經(jīng)濟(jì)低迷使我國外貿(mào)出口行業(yè)繼續(xù)萎縮，此外，節(jié)能減排壓力也將成為牽制GDP增長的重要力量；貨幣政策及價格調(diào)整方面，美國、日本等主要發(fā)達(dá)國家為刺激本國經(jīng)濟(jì)，繼續(xù)實(shí)施量化寬松貨幣政策，全球流動性泛濫在造成我國輸入性通貨膨脹的同時還引起嚴(yán)重的資產(chǎn)價格泡沫；政策措施方面，為防止流動性過剩帶來的信貸猛增、通脹引起的“負(fù)利率”以及資產(chǎn)泡沫，央行將通過多種方式加大回收過剩流動性的力度，甚至采取加息等價格型貨幣政策工具。同時，迫于來自貿(mào)易逆差國的壓力，人民幣重啟升值通道。此外，為保障民生，政府將會加大平抑房價的政策力度。在上述諸多因素的綜合影響下，經(jīng)濟(jì)增長出現(xiàn)失速，加之2009年貸款增幅過高、地方政府融資平臺貸款過大等影響銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的隱患尚未消除，銀行體系信貸資產(chǎn)質(zhì)量面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。將上述宏觀壓力情景轉(zhuǎn)換為GDP、M2和房價3個壓力指標(biāo)的沖擊強(qiáng)度，需進(jìn)一步分析3個指標(biāo)時間序列數(shù)據(jù)的歷史變遷情況，計(jì)算出分位數(shù)及其所代表的發(fā)生概率（表1）。參考上述壓力指標(biāo)歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)參數(shù)及其所反映的發(fā)生概率，結(jié)合當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行情況，認(rèn)為GDP、M2具有“極端且合理”的特征。對于房價平均增速，本文認(rèn)為借鑒銀監(jiān)會于2010年初部署的壓力測試沖擊強(qiáng)度較為合理，即房價較2009年底下降10%、20%和30%。據(jù)此設(shè)計(jì)出量化的壓力情景如（表2）。
三、實(shí)證分析
（一）描述性統(tǒng)計(jì) 近年來，由于商業(yè)銀行內(nèi)在風(fēng)險管理水平的提高、外部經(jīng)營環(huán)境的優(yōu)化等多種原因，17家銀行的匯總不良貸款率數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出明顯的下滑趨勢（圖1）。圖中顯示出不良貸款率的時間序列數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出較強(qiáng)的單邊下滑趨勢，以2005年3季度末為分界點(diǎn)，之前呈現(xiàn)快速的下降趨勢，第4季度小幅上升， 4季度末又重啟下降通道，但趨勢明顯放緩。由于整體趨勢的存在，一定程度上掩蓋了宏觀經(jīng)濟(jì)變量的影響。因此在認(rèn)為整體趨勢是由銀行經(jīng)營內(nèi)外部條件趨好的前提下，以分段線性函數(shù)擬合不同階段不良貸款率趨勢線的結(jié)果如（圖2）。為保證實(shí)證結(jié)果更加擬合現(xiàn)實(shí)狀況，首先需要對趨勢項(xiàng)進(jìn)行剔除，處理方法為不良貸款率減去趨勢（NPLM= NPLyi），最后得到的是能夠反映宏觀經(jīng)濟(jì)對不良貸款率影響的波動情況。由于波動的絕對數(shù)值較小，且假設(shè)在具有足夠長時間序列的情況下承壓指標(biāo)（NPLM）和壓力指標(biāo)（GDP等）服從標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布，為了獲得更好的擬合結(jié)果，進(jìn)一步將其標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)化，方法為：（X-期望）/標(biāo)準(zhǔn)差。
（二）回歸分析運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)化處理之后的承壓指標(biāo)與壓力指標(biāo)，運(yùn)用最小二乘法（OLS）建立線性回歸模型?？紤]到GDP、M2和房價影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量的滯后效應(yīng)，在回歸時對3個壓力指標(biāo)均加入1-4期的滯后項(xiàng)。在保證宏觀經(jīng)濟(jì)對不良率影響的意義與主觀判斷一致的前提下，剔除不顯著的回歸結(jié)果，系數(shù)估計(jì)見（表3）。總體看，模型的擬合度較高，且一般檢驗(yàn)效果較好。3個壓力指標(biāo)中，滯后4期的GDP、當(dāng)期M2的回歸結(jié)果顯著，對于不良貸款率變化的解釋度較高。而商品房銷售價格平均增速對于不良貸款率的解釋相對較弱，但該指標(biāo)的滯后效應(yīng)非常明顯，滯后3期的顯著性明顯增強(qiáng)，且標(biāo)準(zhǔn)誤差值達(dá)到最低。三個指標(biāo)的回歸結(jié)果都符合一般的經(jīng)濟(jì)學(xué)意義，即滯后4期的GDP、當(dāng)期M2和滯后3期的房地產(chǎn)銷售價格平均增速與不良貸款率呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)關(guān)系。進(jìn)一步分析模型回歸結(jié)果可知，3個壓力指標(biāo)中，M2對不良貸款率的影響最為顯著，其次為GDP，房價對銀行體系信貸資產(chǎn)質(zhì)量變遷的解釋力相對較小。運(yùn)用線性回歸模型的擬合結(jié)果，建立如下方程實(shí)施壓力測試：
NPLM=-0.253*GDP-0.362*M2-0.095*房價（-3）-1.33
（-1.99） （-2.11） （-1.59）
將宏觀壓力情景代入上述方程，得到的壓力測試結(jié)果如（表4）。
四、結(jié)論與建議
（一）結(jié)論 本文仍然存在諸多有待改進(jìn)的方面，一是實(shí)證分析數(shù)據(jù)仍然較短，雖然理論上作為承壓指標(biāo)的宏觀經(jīng)濟(jì)變量服從標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布，但收集的建模數(shù)據(jù)較短不支持此假設(shè)，影響了模型估計(jì)效果，此外有關(guān)數(shù)據(jù)的時間序列還未經(jīng)歷一個完整的經(jīng)濟(jì)周期，一定程度上也影響了擬合效果。二是本文采用經(jīng)典線性回歸模型，盡管估計(jì)效果較好，但仍不能很好地反映現(xiàn)實(shí)中復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)關(guān)系?；谏鲜鰩追矫鎲栴}，應(yīng)對壓力測試結(jié)果持一定的審慎態(tài)度，在此前提下，本文實(shí)證結(jié)果分析如下：首先，壓力指標(biāo)對不良貸款率的影響程度各不相同。通過估計(jì)系數(shù)判斷，M2對不良貸款率的影響最大，GDP次之，房地產(chǎn)銷售價格平均增速的影響最小。從以下幾個方面對此進(jìn)行解釋：一是流動性的充裕程度與GDP、房價存在密切關(guān)系，間接影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量；二是由于主動（金融危機(jī)以來實(shí)施的積極貨幣政策）和被動（外匯占款）增加的M2深刻影響著銀行經(jīng)營決策的審慎性，一定程度上直接影響著信貸資產(chǎn)質(zhì)量。其次，宏觀壓力測試結(jié)果顯示，重度沖擊下的不良貸款率達(dá)到6.05%，低于自2003年以來不良貸款率的平均值，一方面表明近年來銀行體系不良貸款率的下滑主要源于商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平和經(jīng)營審慎性的提高，宏觀經(jīng)濟(jì)循環(huán)對于銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響程度相對次之；另一方面假設(shè)壓力情景下形成的信用風(fēng)險損失對銀行體系的影響相對有限。最后，壓力指標(biāo)對不良貸款率的滯后影響各不相同。其中M2、GDP的影響是當(dāng)期的，房地產(chǎn)銷售價格平均增速的影響滯后三期。這一結(jié)果說明M2、GDP的先驗(yàn)關(guān)系尚不明朗。凱恩斯理論認(rèn)為貨幣當(dāng)局通過控制M2影響GDP，但由于近年來我國M2處于被動超發(fā)局面、金融危機(jī)產(chǎn)生的救市效應(yīng)等其他因素影響，M2與GDP對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響未符合預(yù)期。而房地產(chǎn)市場波動產(chǎn)生的財富效應(yīng)首先影響人們的心理因素，繼而影響開發(fā)商的投資決策，隨后影響鋼鐵、水泥等上游行業(yè)的生產(chǎn)與庫存，因此對銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的傳導(dǎo)時滯較長。
（二）建議 實(shí)踐和理論證明，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化是由多方面因素造成的。結(jié)合壓力測試的實(shí)證分析結(jié)論，提出以下建議： 一是商業(yè)銀行應(yīng)密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢及其發(fā)展趨勢，在此基礎(chǔ)上，采取一定程度的逆周期經(jīng)營策略，例如在M2大幅增長以及經(jīng)濟(jì)增速較快時，應(yīng)能把握信貸投放節(jié)奏、強(qiáng)化放貸的審慎原則、提高貸款審批標(biāo)準(zhǔn)，以此確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量。此外，應(yīng)前瞻性的根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢把握好宏觀調(diào)控政策的調(diào)整節(jié)奏與力度，提前制定和調(diào)整本行的信貸政策。如在房地產(chǎn)價格快速增長時，應(yīng)能及時控制對房地產(chǎn)行業(yè)及其密切聯(lián)系的上下游行業(yè)的信貸投放力度。二是央行作為管理流動性的政策主體，雖然不直接制定和實(shí)施銀行監(jiān)管措施，但應(yīng)運(yùn)用相關(guān)法定職責(zé)參與銀行體系資產(chǎn)質(zhì)量的控制。宏觀上應(yīng)確保貨幣政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，加大對過剩流動性的回收力度，維持資產(chǎn)價格以及宏觀經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定增長，為商業(yè)銀行提供穩(wěn)健有序的金融運(yùn)行環(huán)境；微觀上應(yīng)加大差別存款準(zhǔn)備金率、定向票據(jù)、窗口指導(dǎo)等政策的實(shí)施力度，加強(qiáng)對銀行體系的結(jié)構(gòu)化調(diào)控，確保金融機(jī)構(gòu)貸款的合理有序增長。三是銀監(jiān)會應(yīng)探索建立和完善金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險預(yù)警體系，關(guān)注在信貸高速增長、宏觀調(diào)控政策調(diào)整以及經(jīng)濟(jì)形勢突變之后銀行的集中度風(fēng)險、行業(yè)信貸風(fēng)險等重要的風(fēng)險源頭，及時分析風(fēng)險的發(fā)生機(jī)制和傳導(dǎo)機(jī)制，加強(qiáng)對銀行的風(fēng)險提示。此外，除了組織商業(yè)銀行開展微觀壓力測試以外，還應(yīng)常態(tài)化開展宏觀壓力測試，從宏觀審慎管理的角度及時評估和揭示銀行業(yè)運(yùn)行中存在的薄弱環(huán)節(jié)和脆弱性，以增強(qiáng)出臺和調(diào)整監(jiān)管政策的實(shí)效性和針對性。
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第8篇：不良貸款分析報告范文
>> 對索羅經(jīng)濟(jì)增長模型穩(wěn)態(tài)零增長率的再思考 我看的煤炭“零增長” 高校圖書館零借閱率的量化分析與館藏優(yōu)化策略 寧波銀行成績超預(yù)期 不良貸款率零增長 推進(jìn)城市化 實(shí)現(xiàn)人口數(shù)量與規(guī)模的“零增長” 濉溪縣農(nóng)藥使用量零增長行動的調(diào)查與思考 泰和縣推進(jìn)農(nóng)藥使用量零增長行動的措施與成效 論推進(jìn)城市化與實(shí)現(xiàn)資源及能源消耗速率的零增長 論金陽縣到2020年化肥使用量零增長行動實(shí)現(xiàn)的可能性 淺議有機(jī)肥在化肥使用量零增長中的作用及措施 不良蠶食下的盈利困境： 國有大行進(jìn)入零增長時代 股份制銀行也面臨個位數(shù)增長 大學(xué)圖書館零借閱率圖書淺議 盤點(diǎn)2009 輪回演繹“零增長”? 中信銀行凈利接近零增長 停滯也叫零增長 化肥使用量零增長 “化肥零增長”之河南作為 零增長理論淺析與應(yīng)用 高職圖書館館藏圖書總量與增長情況的探討 基于數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的高校圖書館零借閱率分析與啟示 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：l.
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第9篇：不良貸款分析報告范文
您們好!首先感謝組織給我這次競聘中師職務(wù)的機(jī)會。
下面我將任助理會計(jì)師以來的工作情況匯報如下：
一是政治素質(zhì)過硬，業(yè)務(wù)知識全面。
講學(xué)習(xí)、講政治是我始終不渝的追求和信念，是我提高思想認(rèn)識和業(yè)務(wù)素質(zhì)，做好各項(xiàng)工作的根本保證。在任助師六年期間，本人尤其重視對金融、會計(jì)和經(jīng)濟(jì)理論知識的學(xué)習(xí)。1999年順利通過了全國統(tǒng)一的會計(jì)師資格的考試。任職以來的學(xué)習(xí)和實(shí)踐證明，過硬的政治素質(zhì)、全面的專業(yè)理論知識和良好的職業(yè)素養(yǎng)為我做好會計(jì)工作和金融監(jiān)管工作及提高自身分析問題、解決問題的能力起到了重要的促進(jìn)作用。
二是突出金融監(jiān)管重點(diǎn)，扎實(shí)有效地完成了各項(xiàng)工作。
1、高質(zhì)量完成非現(xiàn)場監(jiān)管工作任務(wù)。在非現(xiàn)場監(jiān)管工作中，我擔(dān)負(fù)著報表報送工作，非現(xiàn)場監(jiān)管工作要求高，責(zé)任大。為此我認(rèn)真收集被監(jiān)管單位的報表、資料，逐項(xiàng)審核、匯總，并通過對報表的分析，形成有數(shù)據(jù)、有情況、有預(yù)測、有建議的分析報告，做到了數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、上報及時，并且按季向被監(jiān)管單位發(fā)出“非現(xiàn)場監(jiān)管通報”。
2、協(xié)助組長完成嶧城監(jiān)管組檢查任務(wù)。從事監(jiān)管工作以來，我分別參加了儲蓄存款實(shí)名制、城市信用社更名改制工作、農(nóng)村信用社不良貸款檢查等三十余個項(xiàng)目的檢查工作，這些工作時間緊，任務(wù)重，政策性強(qiáng)，在認(rèn)真學(xué)好有關(guān)文件精神的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格把關(guān)，較好的完成了各項(xiàng)檢查任務(wù)。特別是城市信用社更名改制工作中，監(jiān)管組能夠擺正自己的位置，作為監(jiān)交人，我們積極出主意想辦法，對交接方案反復(fù)研究，多次組織會議，進(jìn)行專題研究。使本次更名改制工作，在不影響營業(yè)的情況下完成財產(chǎn)交接、賬務(wù)交接，順利完成城市信用社平穩(wěn)改制為農(nóng)村信用社，市行驗(yàn)收合格。近幾年來，在參加的三十余次現(xiàn)場檢查工作中。我都能獨(dú)當(dāng)一面，并撰寫了現(xiàn)場檢查報告二十余篇，提出整改意見六十余條；部分意見被上級監(jiān)管部門采納。充分發(fā)揮了現(xiàn)場檢查作用，較好維護(hù)了人民銀行權(quán)威。總結(jié)本人任職6年來的工作，思路清晰，積極主動，許多工作得到了領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可，積累了許多經(jīng)驗(yàn)，有了許多收獲。無論本次競聘中級會計(jì)師成功與否，我都會一如既往地做好本職工作，做一名工作負(fù)責(zé)、作風(fēng)踏實(shí)、監(jiān)管高效的優(yōu)秀行員。
