流動(dòng)資金的估算精選(九篇)

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第1篇：流動(dòng)資金的估算范文

一、投資項(xiàng)目評(píng)估系統(tǒng)需求分析

進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估時(shí)，應(yīng)該估算分析中需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，然后對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析整理，得到項(xiàng)目評(píng)估所需要的各種估算表和財(cái)務(wù)分析表。項(xiàng)目評(píng)估中財(cái)務(wù)估算與財(cái)務(wù)效益分析的程序如圖1所示。首先應(yīng)估算出總投資，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金的估算，根據(jù)總投資確定資金來源，計(jì)算出項(xiàng)目總投資和資金籌措表和還款付息表，然后由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，計(jì)算出各種估算表，最后將所有的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理分析得出各種財(cái)務(wù)分析輔助表和財(cái)務(wù)分析表。可見項(xiàng)目評(píng)估的計(jì)算過程非常復(fù)雜，尤其是需要計(jì)算得出的報(bào)表很多，報(bào)表之間的關(guān)系又異常復(fù)雜，計(jì)算順序不能顛倒，加大了手工計(jì)算的難度，同時(shí)不能保證計(jì)算的準(zhǔn)確性，因此需要建立一個(gè)項(xiàng)目評(píng)估系統(tǒng)來解決出現(xiàn)的問題。

本軟件的研發(fā)正是基于這種需求。本軟件分為三大模塊，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)、財(cái)務(wù)分析輔助表和財(cái)務(wù)分析表?；A(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)主要是將前期收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，Excel提供的數(shù)據(jù)輸入功能使其得以實(shí)現(xiàn)；財(cái)務(wù)估算與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是比較復(fù)雜的程序，大量的數(shù)據(jù)處理和計(jì)算增加了評(píng)估的難度，Excel強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理和數(shù)據(jù)分析以及大量函數(shù)功能滿足了其需求，與此同時(shí)，Excel的輸出和顯示數(shù)據(jù)功能使得查看各種估算表和財(cái)務(wù)報(bào)表成為現(xiàn)實(shí)。

二、軟件模塊設(shè)計(jì)

本設(shè)計(jì)將軟件分成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)、財(cái)務(wù)分析輔助表和財(cái)務(wù)分析表三個(gè)部分，其中基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)是最基本的部分，其他兩部分是在導(dǎo)入其數(shù)據(jù)之后生成的。

其一，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)模塊。該模塊包含基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入、成本估算基礎(chǔ)、收入估算基礎(chǔ)、費(fèi)用估算基礎(chǔ)、總投資估算基礎(chǔ)等五部分?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入部分，該模塊主要為項(xiàng)目評(píng)估提供一些基礎(chǔ)資料，如建設(shè)期、運(yùn)營期、項(xiàng)目所在行業(yè) 、所得稅率等，這些基礎(chǔ)資料為進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估奠定了基礎(chǔ)。成本估算基礎(chǔ)包括外購原材料費(fèi)用的估算、人工費(fèi)用的估算和外購燃料動(dòng)力費(fèi)用的估算，這些估算表作為成本項(xiàng)目，經(jīng)過整理之后將全部計(jì)入成本，是以后生成財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)。收入估算基礎(chǔ)包括銷售收入和補(bǔ)貼收入的估算。此部分主要估算收入，銷售收入和補(bǔ)貼收入將作為利潤與利潤分配表的填列項(xiàng)目，進(jìn)而得出凈利潤。費(fèi)用估算基礎(chǔ)包括折舊費(fèi)用、修理費(fèi)用及其他費(fèi)用的估算。其中的折舊參數(shù)是計(jì)算折舊費(fèi)用的基礎(chǔ)，修理費(fèi)用及其他費(fèi)用的估算有不同的方法，通過選擇適合項(xiàng)目的方法確定費(fèi)用大小。總投資估算基礎(chǔ)包括流動(dòng)資金的估算、建設(shè)期利息的估算和建設(shè)投資的估算。流動(dòng)資金參數(shù)是估算流動(dòng)資金的基礎(chǔ)，填列最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，通過公式計(jì)算得出流動(dòng)資金；建設(shè)期利息估算的數(shù)據(jù)主要取自其他基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，該表給定了還款付息方式及其他數(shù)據(jù)，通過公式計(jì)算得出建設(shè)期利息，同時(shí)也為財(cái)務(wù)分析表提供了數(shù)據(jù)；投資估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是估算建設(shè)投資的基礎(chǔ)；投資進(jìn)度參數(shù)是項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表的主要數(shù)據(jù)。

其二，財(cái)務(wù)分析輔助表模塊。該模塊主要將基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，得出各個(gè)估算表。流動(dòng)資金估算表是在流動(dòng)資金參數(shù)的基礎(chǔ)上得出的；折舊攤銷估算表是在折舊參數(shù)的基礎(chǔ)上得出的；建設(shè)投資估算表估算和總投資估算表的數(shù)據(jù)主要取自投資估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加是在收入估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)上得出的；總成本費(fèi)用估算表的數(shù)據(jù)來自成本和費(fèi)用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；投資進(jìn)度參數(shù)、總投資估算表和還款付息表是項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。各個(gè)估算表可以反映項(xiàng)目的基本情況，為以后的財(cái)務(wù)分析表提供數(shù)據(jù)。

其三，財(cái)務(wù)分析表模塊。該模塊是本軟件綜合性最強(qiáng)的部分，將前面所有的數(shù)據(jù)聯(lián)系了起來，是項(xiàng)目評(píng)估的核心部分。資產(chǎn)負(fù)債表、利潤與利潤分配表、財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表是投資者最關(guān)心的三大報(bào)表，同時(shí)本軟件又提供了一些財(cái)務(wù)指標(biāo)，如盈利指標(biāo)凈現(xiàn)值NPV、內(nèi)含報(bào)酬率IRR、凈現(xiàn)值收益率、靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期；償債能力指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息備付率和償債備付率，幫助投資者做出正確決策。

三、軟件的詳細(xì)設(shè)計(jì)

其一，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)模塊的設(shè)計(jì)?；A(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)模塊主要運(yùn)用的是Excel的輸入功能，其中還使用了一些的函數(shù)功能，例如：基準(zhǔn)收益率的確定經(jīng)過如下程序，基準(zhǔn)收益率與項(xiàng)目所在行業(yè)有關(guān)，所以應(yīng)先選擇行業(yè)，在C5單元格設(shè)置數(shù)據(jù)的有效性，然后在C6單元格中輸入公式：

C6=VLOOKUP（C5，基準(zhǔn)收益率!B2:D64，3，0）

該公式可以實(shí)現(xiàn)基準(zhǔn)收益率的選擇，當(dāng)選定項(xiàng)目所在行業(yè)之后，相應(yīng)行業(yè)的基準(zhǔn)收益率也就確定了。

又如：其他制造費(fèi)用的估算方法有兩種，用戶可以按人員定額計(jì)算，也可以選擇按固定資產(chǎn)比例，單元格的公式為：

=IF（AND（E2>A15，E2

如果選擇人員定額，單元格A12就會(huì)等于1（A12中已經(jīng)輸入公式），則公式就就表示固定資產(chǎn)原值乘以相應(yīng)比例，否則就是人員定額乘以相應(yīng)的比例，可以實(shí)現(xiàn)多種估算方法的選擇。

其二，財(cái)務(wù)分析輔助表的設(shè)計(jì)。主要就流動(dòng)資金估算表和折舊攤銷估算表進(jìn)行介紹。

（1）流動(dòng)資金估算表。該模塊主要運(yùn)用了Excel的數(shù)據(jù)處理和函數(shù)功能，其中涉及到了絕對(duì)引用和函數(shù)的嵌套，其主要公式如下：

H14=IF（AND（H3>A26，H3

該公式計(jì)算出了在產(chǎn)品在運(yùn)營期內(nèi)的流動(dòng)金額。

H13=IF（AND（H3>A26，H3

該公式計(jì)算出了外購燃料、動(dòng)力在運(yùn)營期內(nèi)的流動(dòng)金額。

H22=IF（AND（H3>A26，H3

該公式計(jì)算的是流動(dòng)資金增加額，如果小于建設(shè)期，流動(dòng)資金增加額為0在運(yùn)營期內(nèi)，等于上年流動(dòng)資金額減去本年流動(dòng)資金額。

（2）折舊攤銷估算表。該模塊主要運(yùn)用了Excel的數(shù)據(jù)處理和函數(shù)功能，大部分?jǐn)?shù)據(jù)取自折舊參數(shù)，函數(shù)除運(yùn)用了IF和AND以外，還運(yùn)用了部分財(cái)務(wù)函數(shù)，如VDB、SLN等，其主要公式如下：

當(dāng)期折舊額計(jì)算的公式：

E7=IF（AND（E3>A33，E3A33，E3A33，E3

該公式計(jì)算的是房屋建筑物的當(dāng)期折舊額，實(shí)現(xiàn)了對(duì)折舊方法選擇。如果選擇直線折舊法，則按公式E7=SLN（C6，C8，C5）計(jì)算，如果選擇年限總和法，則按公式E7= SYD（C6，C8，C5，E4）計(jì)算，否則按E7= VDB（C6，C8，C5，E3-A33-1，E3-A33），IF（E3

其三，財(cái)務(wù)分析表的設(shè)計(jì)。具體包括：

（1）借款還款付息表。在其他基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表中已經(jīng)計(jì)算出等額還款的金額并安排了流動(dòng)資金，其中運(yùn)用了函數(shù)PMT，其公式如下：

B24=PMT（B16，B21，-還款付息表!D7），公式計(jì)算的是每年償還額。

建設(shè)投資還款付息表和流動(dòng)資金還款付息計(jì)劃表將其他基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行了整理，并運(yùn)用函數(shù)功能計(jì)算出了利息，其他基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輸入完成后軟件自動(dòng)計(jì)算得出還款付息表。

（2）利潤與利潤分配表。利潤與利潤分配表的設(shè)計(jì)主要運(yùn)用到了Excel的函數(shù)功能，通過函數(shù)將各個(gè)估算表聯(lián)系在一起，包括收入、成本和費(fèi)用，其中主要公式如下：

D6=IF（AND（D2

以上公式實(shí)現(xiàn)了對(duì)補(bǔ)貼收入的選擇，如果有，則按補(bǔ)貼收入安排填列，若沒有則為0。

D8=IF（D2A30，D2A30，D2

以上是對(duì)彌補(bǔ)以前年度虧損的控制，運(yùn)用了IF函數(shù)的四次嵌套。該嵌套的意思是在建設(shè)期內(nèi)，該數(shù)值為0，若在運(yùn)營期內(nèi)則看今年的利潤總額是否為負(fù)，若為負(fù)，則數(shù)值為利潤總額的絕對(duì)值，若為正，則數(shù)值為0。其余年限為空值。

D10 =IF（AND（D2A29，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入!C12=1），利潤和利潤分配表!D9*基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入!C11，IF（AND（基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入!C12=2，D2（A29+2）），利潤和利潤分配表!D9*基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入!C11*0.5，IF（AND（基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入!C12=2，D2>A29，D2（A29+5），D2A29，D2

上面是所得稅的計(jì)算公式，所得稅的減免方式不同，其應(yīng)用的公式也不同，在前面進(jìn)行選擇之后，公式會(huì)按照相應(yīng)的減免方式進(jìn)行計(jì)算，軟件運(yùn)用了IF函數(shù)的六次嵌套使其得以實(shí)現(xiàn)。

（3）資產(chǎn)負(fù)債表。該模塊的設(shè)計(jì)運(yùn)用到了Excel的函數(shù)與數(shù)據(jù)處理功能，將各個(gè)估算表的數(shù)據(jù)加以綜合，同時(shí)使用了Excel的輸出功能，將資產(chǎn)負(fù)債表完整呈現(xiàn)出來，其中較復(fù)雜公式如下：

D10=IF（AND（D2

該公式計(jì)算的是在建工程的價(jià)值，如果在建設(shè)期內(nèi)，每年的在建工程價(jià)值都要增加，等于前一年的在建工程加上今年的投資額。

D23 =IF（AND（D2

該公式計(jì)算的是項(xiàng)目資本金的價(jià)值，如果在建設(shè)期內(nèi)，同在建工程一樣，每年的項(xiàng)目資本金都要增加，等于前一年的金額加上今年的投資額。

其他單元格運(yùn)用了一些簡單函數(shù)功能，不再詳細(xì)介紹。

（4）財(cái)務(wù)分析指標(biāo)匯總表。該模塊主要運(yùn)用了Excel的函數(shù)功能，尤其是財(cái)務(wù)函數(shù)的運(yùn)用，通過計(jì)算得出相應(yīng)指標(biāo)，其中公式有：

E8=NPV（B56，D3:AH3）

該公式計(jì)算的是項(xiàng)目的NPV。

E9=IRR（D3:AH3，8%）

上述公式計(jì)算的是項(xiàng)目的IRR。

E11=COUNTIF（D4:AH4，"

上面是計(jì)算項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期的公式。

E12=COUNTIF（D7:AH7，"

該公式可以得出項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資回收期。

經(jīng)過測試，本軟件的各部分設(shè)計(jì)符合項(xiàng)目評(píng)估中的財(cái)務(wù)估算與財(cái)務(wù)效益的計(jì)算思路，公式設(shè)計(jì)及邏輯關(guān)系設(shè)置正確，達(dá)到了進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估的目的。

參考文獻(xiàn)：

［1］國家發(fā)改委、建設(shè)部：《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》（第三版），中國計(jì)劃出版社2006年版。

［2］建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所：《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)案例》，中國計(jì)劃出版社2006年版。

［3］袁志忠、朱慶須：《財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)驗(yàn)》，科學(xué)出版社2009年版。

第2篇：流動(dòng)資金的估算范文

1．1成本估算

飼料消耗估算：肉用牛日糧干物質(zhì)＝體重（kg）×2．0％－2．5％（8）按肉牛日糧的精、粗料比3∶7計(jì)；每頭牛的人員工資費(fèi)用（元／頭）＝每頭牛的飼養(yǎng)人員工資費(fèi)用（元）＋每頭牛的管理人員工資費(fèi)用（元）＋每頭牛的銷售人員工資費(fèi)用（元）（9）

1．2流動(dòng)資金投資估算

周轉(zhuǎn)次數(shù)＝365÷｛［預(yù)期出欄體重（kg）－初始體重（kg）］／日增重（kg）｝（10）流動(dòng)貸款估算（萬元）＝應(yīng)收賬款（萬元）＋外購原料費(fèi)用（萬元）（11）生產(chǎn)負(fù)荷估算（萬元）＝應(yīng)付賬款（萬元）年流動(dòng)資金需要量（萬元）＝流動(dòng)貸款估算（萬元）－生產(chǎn)負(fù)荷估算（萬元）（12）

1．3利潤估算

利潤總額（萬元）＝銷售收入（萬元）－銷售稅與附加（萬元）－總成本（萬元）（13）

2結(jié)論

2．1建設(shè)投資項(xiàng)目建設(shè)投資以參考價(jià)格為基準(zhǔn)，采用單位建筑工程投資估算法估算。經(jīng)估算，項(xiàng)目總投資為194．45萬元。其中建筑工程費(fèi)用55．42萬元，設(shè)備及工器具購置費(fèi)8．3萬元，其他費(fèi)用5．5萬元，流動(dòng)資金125．23萬元，

2．2成本費(fèi)用估算總成本費(fèi)用估算采用生產(chǎn)要素估算法，包括外購原材料、輔助材料、燃料動(dòng)力、人工工資、修理費(fèi)、折舊費(fèi)等其他費(fèi)用。正常年總成本費(fèi)用201．41萬元，其中經(jīng)營成本192．4萬元。

2．3銷售收入及利潤總額正常年銷售收入276．8萬元，利潤總額為64．08萬元。

3討論

3．3影響肉牛養(yǎng)殖效益的因素很多，包括購架子牛費(fèi)、飼料費(fèi)、人工費(fèi)、疫病防疫費(fèi)、水電費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷支出等經(jīng)營成本，這一部分是可以計(jì)量的，只要把握好市場規(guī)律；但是肉牛品種的選擇、精粗飼料的配比、飼養(yǎng)管理等技術(shù)因素，是難用數(shù)量直接表達(dá)，但這些技術(shù)因素最終可以體現(xiàn)在產(chǎn)品上，因此要想在肉牛養(yǎng)殖項(xiàng)目中得到最大的投資回報(bào)率，不僅要時(shí)刻掌握市場信息以外，更重要的是提高養(yǎng)殖水平和經(jīng)營管理水平。

第3篇：流動(dòng)資金的估算范文

關(guān)鍵詞：吉林省某市 二次管網(wǎng)改造 投資估算 融資方案

中圖分類號(hào)：TU723文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

一、編制依據(jù)

嚴(yán)格按照住建部關(guān)于《市政工程投資估算編制辦法》的通知(建標(biāo)[2007]164號(hào))規(guī)定及《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)第三版》的方法進(jìn)行編制；根據(jù)《可行性研究報(bào)告》提供的工藝內(nèi)容、現(xiàn)場內(nèi)部及外部條件、建設(shè)單位提供的其他條件進(jìn)行計(jì)算。

投資估算指標(biāo)采用及參考：

（1）、采用建設(shè)部頒布的《市政工程投資估算指標(biāo)》并結(jié)合當(dāng)?shù)厝斯ぁ⒉牧?、機(jī)械價(jià)格進(jìn)行調(diào)整計(jì)算。

（2）、參考吉林省建筑、安裝、市政工程預(yù)算定額基價(jià)表、費(fèi)用定額及近年來的同類工程預(yù)、決算資料。

（3）、主要材料估算價(jià)格按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價(jià)格信息計(jì)算，設(shè)備為廠家報(bào)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)計(jì)算。

二、工程建設(shè)其它費(fèi)用

（1）建設(shè)單位管理費(fèi)按財(cái)建【2002】394號(hào)文規(guī)定計(jì)?。?/p>

（2）工程勘察費(fèi)按建標(biāo)[2007]164號(hào)文規(guī)定計(jì)??；

（3）設(shè)計(jì)費(fèi)按計(jì)價(jià)格【2002】10號(hào)文規(guī)定計(jì)取；

（4）招標(biāo)服務(wù)費(fèi)按計(jì)價(jià)格【2002】1980號(hào)文規(guī)定計(jì)??；

（5）建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢費(fèi)按計(jì)價(jià)格【1999】1283號(hào)文規(guī)定計(jì)算；

（6）建設(shè)工程監(jiān)理費(fèi)按國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)改價(jià)格【2007】670號(hào)文規(guī)定計(jì)??；

（7）工程保險(xiǎn)費(fèi)根據(jù)中國人民保險(xiǎn)公司規(guī)定為第一部分費(fèi)用0.3%；

（8）竣工圖編制費(fèi)按設(shè)計(jì)費(fèi)的8%計(jì)算；

（9）聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)按第一部分工程費(fèi)用中設(shè)備費(fèi)及安裝費(fèi)合計(jì)的1.5%計(jì)?。?/p>

（10）基本預(yù)備費(fèi)按8%計(jì)??；

（11）其他費(fèi)用按相關(guān)規(guī)定計(jì)取。

三、流動(dòng)資金估算

流動(dòng)資金為生產(chǎn)經(jīng)營性項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營，用于購買原材料、燃料、支付公司及其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。本工程流動(dòng)資金估算按詳細(xì)估算法計(jì)算，經(jīng)計(jì)算本工程流動(dòng)資金估算總額為4.82萬元。

四、項(xiàng)目總投資及分年投入計(jì)劃

（1）建設(shè)項(xiàng)目總投資為1288.80萬元，其中建設(shè)投資1283.98萬元（其中基本預(yù)備費(fèi)用95.11萬元）；流動(dòng)資金4.82萬元。

（2）投資分年使用，根據(jù)工程進(jìn)度安排，擬將建設(shè)投資在一年建設(shè)期內(nèi)投入使用。

五、融資方案

項(xiàng)目的資金籌措是項(xiàng)目實(shí)施的一項(xiàng)重要工作，尤其在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)和資本市場高度發(fā)展的同時(shí)，項(xiàng)目的融資方式和技術(shù)也不斷的發(fā)展和成熟，因此融資方案的重要性不言而喻。下面就融資方案做以簡要的論述和分析。

項(xiàng)目的融資組織形式和資金來源的初步確定

（1）本項(xiàng)目的融資組織形式為項(xiàng)目融資；

（2）本項(xiàng)目所需要的資金總量為1288.80萬元，根據(jù)資金的可得性、供應(yīng)的充足性及項(xiàng)目較低的融資成本，初步確定資金的來源渠道為項(xiàng)目法人的自有資金

六、成本分析

該項(xiàng)目的成本分析是在投資估算的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部二零零六年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）發(fā)改投資[2006]1325號(hào)文、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部二零零八年頒布的《市政公用設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》建標(biāo)[2008]162號(hào)文的方法及規(guī)定，按照國家現(xiàn)行的財(cái)稅制度和有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)本方案進(jìn)行成本分析，以確定項(xiàng)目實(shí)施的可行性和必要性。

6.1 工程實(shí)施進(jìn)度及投資分年使用計(jì)劃

本項(xiàng)目擬1年建成，生產(chǎn)期為20年，計(jì)算期為21年。

固定資產(chǎn)投資分年使用，按建設(shè)進(jìn)度設(shè)想進(jìn)行分配，投資分年使用計(jì)劃詳見《項(xiàng)目總投資計(jì)劃與資金籌措表》。

6.2 成本預(yù)測

按要素成本估算法進(jìn)行成本估算。

6.2.1 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

綜合折舊費(fèi)： 4.6%

修理費(fèi)： 1.5%

應(yīng)收帳款次數(shù)： 12次

應(yīng)付帳款次數(shù)： 12次

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)： 12次

原材料周轉(zhuǎn)次數(shù)： 12次

自有流動(dòng)資金率： 100%

項(xiàng)目計(jì)算期：21年（包括1年建設(shè)期）

6.2.2總成本費(fèi)用計(jì)算

（1）原材料費(fèi) 水費(fèi)：2.70元/t

（2）折舊費(fèi)用 綜合折舊費(fèi)：4.6%

（3）無形及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)

無形資產(chǎn)按20年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。其中：無形資產(chǎn)原值為征地費(fèi)；遞延資產(chǎn)原值為生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)及辦公和生活家具購置費(fèi)

（4）修理費(fèi) 費(fèi)率：1.5%

6.2.3成本費(fèi)用計(jì)算

供熱成本計(jì)算（投產(chǎn)第一年）

七、風(fēng)險(xiǎn)分析

為改善決策分析工作并請(qǐng)項(xiàng)目各方提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，降低投資項(xiàng)目在建設(shè)和運(yùn)營中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，以減少各種風(fēng)險(xiǎn)損失，現(xiàn)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)分析。

7.1項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別

根據(jù)當(dāng)?shù)毓岈F(xiàn)狀的調(diào)查和掌握的資料并對(duì)介休市二次管網(wǎng)及熱平衡改造工程-環(huán)保局、二運(yùn)換熱站進(jìn)行細(xì)致的預(yù)測和分析，認(rèn)為本項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)因素有如下幾種。

（1）、市場方面的風(fēng)險(xiǎn)

（2）、資金風(fēng)險(xiǎn)

（3）、工程風(fēng)險(xiǎn)

（4）、資源風(fēng)險(xiǎn)

（5）、外部及協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn)

（6）、技術(shù)和其他風(fēng)險(xiǎn)

7.2風(fēng)險(xiǎn)程度分析

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分可以得出，市場的風(fēng)險(xiǎn)中可能產(chǎn)生實(shí)際情況與預(yù)測值發(fā)生偏差，但如果實(shí)際調(diào)查準(zhǔn)確，發(fā)生的可能性也不大；另外價(jià)格和市場競爭力雖然都可能存在風(fēng)險(xiǎn)，但通過歷史經(jīng)驗(yàn)和本項(xiàng)目的政府扶持程度，本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為一般風(fēng)險(xiǎn)。其它幾項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)按同樣方法分析得出均為一般風(fēng)險(xiǎn)。

7.3防范和降低風(fēng)險(xiǎn)措施

為了降低和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別和等級(jí)劃分的基礎(chǔ)上進(jìn)行認(rèn)真研究對(duì)策。市場風(fēng)險(xiǎn)只有在詳細(xì)的調(diào)查研究和掌握第一手資料的前提下，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)得到有效控制；工程風(fēng)險(xiǎn)、外部及協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)、資源風(fēng)險(xiǎn)等需要對(duì)工程的所在地的各種約束和相關(guān)條件進(jìn)行認(rèn)真的踏勘和測量，詳盡的掌握地質(zhì)條件、水文地質(zhì)、資源的儲(chǔ)量、供水、供電的配套條件，使風(fēng)險(xiǎn)降低到最低；資金風(fēng)險(xiǎn)只有認(rèn)真的籌措和有效的計(jì)劃安排資金，加大籌資的力度，資金的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)到有效的控制。

參考文獻(xiàn)：

吉林省某市供熱工程可行性研究報(bào)告。

第4篇：流動(dòng)資金的估算范文

1長距離油氣管道工程的投資估算

1.1投資估算方法

長距離油氣管道工程投資估算方法可以按照管道建設(shè)特征分為三類，以下將分別對(duì)其進(jìn)行介紹：

1.1.1依據(jù)單位噸千米輸量。由對(duì)以往工程的分析獲得，將已經(jīng)建成的不同輸送距離、輸量管線的工程總投資除以管道年周轉(zhuǎn)量，即可得到已建工程的單位噸千米輸量投資額，將其作為單位量，新管道工程的投資即可通過此單位量與工程年設(shè)計(jì)周轉(zhuǎn)量相乘獲得。運(yùn)用這種方法所得投資估算結(jié)果往往與實(shí)際偏差較大，且收集已建長距離油氣管道工程資料也存在一些困難，故僅用于工程項(xiàng)目可行性研究階段的評(píng)估工作；

1.1.2依據(jù)數(shù)量規(guī)模估算。與第一種方法類似，這也是一種根據(jù)已建長距離油氣管道工程估算待建工程的方法，其計(jì)算公式如（1-1）所示：Y2=Y1(x2x1)nf公式（1-1）兩項(xiàng)工程的管道需為同一類型，其中，Y2代表待建長距離油氣管道工程投資估算值，Y1代表已建長距離油氣管道工程投資實(shí)際數(shù)額；X2代表待建管道年設(shè)計(jì)周轉(zhuǎn)量，X1則代表已建管道年設(shè)計(jì)周轉(zhuǎn)量；n為規(guī)模指數(shù)，f為綜合調(diào)整系數(shù)，包含不同時(shí)間、地點(diǎn)的單價(jià)等費(fèi)用變化。

1.1.3分項(xiàng)類比法。同樣是利用已建長距離油氣管道輸送工程估算待建工程的算法，但其需要將工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)劃分，包括線路工程、站場工程、輸電線路工程、通信工程和其他工程，而后以各個(gè)分項(xiàng)分別進(jìn)行估算。在待建工程與已建工程管道口徑相同的情況下，分項(xiàng)類比法的估算精度較高，可用于項(xiàng)目詳細(xì)可行性研究評(píng)估階段。

1.1.4依據(jù)噸鋼材指標(biāo)估算。在長距離油氣管道原材料中，鋼材占據(jù)百分之七十左右，而管道總重量與管道總投資之比近似為一固定常數(shù)，故在估算過程中可按照噸鋼材投資指標(biāo)直接估算待建項(xiàng)目投資，這種方法簡便易行，且具有一定的準(zhǔn)確度，是長距離油氣管道工程投資估算的主要方法。

1.2總投資估算

長距離油氣管道工程總投資估算可分為建設(shè)投資估算、投資方向調(diào)節(jié)稅、流動(dòng)資金估算、建設(shè)期貸款利息計(jì)算、資金籌措與使用等部分。其中，基本預(yù)備費(fèi)是建設(shè)投資估算的主要依據(jù)，其計(jì)算公式為（固定資產(chǎn)+無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)）×基本預(yù)備費(fèi)率，基本預(yù)備費(fèi)率一般取15%，建設(shè)投資估算包含了管道工程建設(shè)中各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施與必備管理費(fèi)用，是總投資估算的基礎(chǔ)；流動(dòng)資金估算因其靈活、多變的特點(diǎn)，一般采取分項(xiàng)詳細(xì)估算法，等于流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差值；總投資估算便是將建設(shè)投資、投資方向調(diào)節(jié)稅、流動(dòng)資金、建設(shè)期貸款利息相加所得。項(xiàng)目資金籌措則是考慮復(fù)利計(jì)算法，每年計(jì)算利息，并將其納入財(cái)務(wù)費(fèi)核算中。

2長距離油氣管道工程的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析

2.1成本分析

成本費(fèi)包含多個(gè)方面，其中燃料費(fèi)、動(dòng)力費(fèi)依據(jù)當(dāng)前市場價(jià)格進(jìn)行確定；輸油損耗費(fèi)依據(jù)管道油氣輸送總量經(jīng)驗(yàn)計(jì)算；折舊費(fèi)采用平均年限法，限期二十年；作業(yè)人員工資則依據(jù)過往管道工程作業(yè)人員平均工資水平進(jìn)行預(yù)算。在經(jīng)營期內(nèi)，油氣管道工程還會(huì)產(chǎn)生期間費(fèi)用，包括管理費(fèi)（攤銷費(fèi)及其他管理費(fèi)）、財(cái)務(wù)費(fèi)及銷售費(fèi)，其中無形資產(chǎn)攤銷以十年為限，遞延資產(chǎn)期限則為五年。

2.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

第5篇：流動(dòng)資金的估算范文

養(yǎng)殖一萬只土雞成本得根據(jù)以下3個(gè)條件來進(jìn)行分析：整體成本得根據(jù)當(dāng)?shù)匚飪r(jià)決定。由于量多，可根據(jù)數(shù)量與銷售商盡量優(yōu)惠，減少成本的概率。1、根據(jù)市場物價(jià)分析，按3.5元／只計(jì)算*10000只共計(jì)35000元，固定成本費(fèi)用（可與銷售商協(xié)商）．2、設(shè)備設(shè)施的成本，最根據(jù)場地決定，土地租賃費(fèi)、大棚建設(shè)、通風(fēng)設(shè)施、保暖設(shè)施，水利水電、交通。估算約50萬至80萬左右。3、喂養(yǎng)小雞的飼料、疫苗、人工費(fèi)用等流動(dòng)資金，約合資金30－50萬元.共計(jì)資金：150萬元的成本費(fèi)用。

答案2：養(yǎng)殖一萬只土雞成本得根據(jù)以下3個(gè)條件來進(jìn)行分析：整體成本得根據(jù)當(dāng)?shù)匚飪r(jià)決定。由于量多，可根據(jù)數(shù)量與銷售商盡量優(yōu)惠，減少成本的概率。1、根據(jù)市場物價(jià)分析，按3.5元／只計(jì)算*10000只共計(jì)35000元，固定成本費(fèi)用（可與銷售商協(xié)商）．2、設(shè)備設(shè)施的成本，最根據(jù)場地決定，土地租賃費(fèi)、大棚建設(shè)、通風(fēng)設(shè)施、保暖設(shè)施，水利水電、交通。估算約50萬至80萬左右。3、喂養(yǎng)小雞的飼料、疫苗、人工費(fèi)用等流動(dòng)資金，約合資金30－50萬元.共計(jì)資金：150萬元的成本費(fèi)用。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

第6篇：流動(dòng)資金的估算范文

總論

1、申報(bào)企業(yè)基本情況：企業(yè)名稱、法定地址、開業(yè)時(shí)間、人員總數(shù)、注冊(cè)資金、主管單位名稱。

2、企業(yè)法人簡況（包括學(xué)歷情況、工作簡歷、民營企業(yè)創(chuàng)立情況）。

3、簡述項(xiàng)目的社會(huì)經(jīng)濟(jì)意義、目前的進(jìn)展情況、申報(bào)專項(xiàng)資金的必要性。

4、技術(shù)開發(fā)概述；本單位實(shí)施項(xiàng)目的優(yōu)勢和風(fēng)險(xiǎn)。

5、可行性研究工作的依據(jù)和范圍。

6、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)比（項(xiàng)目實(shí)施前后的比較）。

7、可行性研究結(jié)論。

一、申報(bào)企業(yè)基本情況

1、企業(yè)人員及開發(fā)能力論述

企業(yè)負(fù)責(zé)人的基本情況、技術(shù)專長、創(chuàng)新意識(shí)、開拓能力及主要工作業(yè)績。

企業(yè)管理層知識(shí)結(jié)構(gòu)、企業(yè)人員總數(shù)、平均年齡；管理、技術(shù)開發(fā)、生產(chǎn)、銷售人員比例；新產(chǎn)品開況、技術(shù)開發(fā)投入額、其中研究開發(fā)投入、占銷售收入比例；是否設(shè)有研究機(jī)構(gòu)。

2、企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)狀況

年末企業(yè)總資產(chǎn)、總負(fù)債、固定資產(chǎn)總額、總收入、產(chǎn)品銷售收入、凈利潤、上交稅費(fèi)、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資本權(quán)益報(bào)酬率。

3、企業(yè)管理情況

企業(yè)管理制度、質(zhì)量保障體系的建設(shè)情況；產(chǎn)權(quán)明晰情況；經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、企業(yè)信用等級(jí)、企業(yè)商譽(yù)、企業(yè)獲獎(jiǎng)情況。

二、技術(shù)可行性分析

1、產(chǎn)品和技術(shù)開發(fā)論述

研究開發(fā)的目的、意義，本產(chǎn)品知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情況介紹，關(guān)鍵技術(shù)及創(chuàng)新點(diǎn)新穎程度和難易程度的論述，研究（制）內(nèi)容和方法、技術(shù)路線（工藝、流程），產(chǎn)品的技術(shù)性能水平與國內(nèi)外先進(jìn)水平的比較，包括技術(shù)依托單位或合作單位的研究開發(fā)論述。

2、技術(shù)成熟性論述和產(chǎn)品可行性論述（此內(nèi)容僅限于產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目填寫）

技術(shù)成熟階段的論述、有關(guān)部門對(duì)本項(xiàng)目技術(shù)成果的技術(shù)鑒定情況；該技術(shù)進(jìn)行生產(chǎn)條件下小批量、小規(guī)模試生產(chǎn)的情況；本項(xiàng)目產(chǎn)品的技術(shù)檢測、分析化驗(yàn)的情況；小批量試生產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定性、成品率；本產(chǎn)品在實(shí)際使用條件下的可靠性、耐久性、安全性的考核情況等。

3、本產(chǎn)品對(duì)國家現(xiàn)有規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的符合程度。

三、產(chǎn)品市場調(diào)查和需求預(yù)測（應(yīng)說明調(diào)查數(shù)據(jù)及選用的預(yù)測方法）

1、國內(nèi)外市場調(diào)查和預(yù)測

本產(chǎn)品的主要用途，目前主要使用行業(yè)的需求量，未來市場預(yù)測；產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)壽命期，目前處于壽命期的階段，開發(fā)新用途的可能性。

本產(chǎn)品國內(nèi)及本地區(qū)的主要生產(chǎn)廠家、生產(chǎn)能力、開工率；在建設(shè)項(xiàng)目和已批擬開工建設(shè)項(xiàng)目的生產(chǎn)能力，預(yù)計(jì)投產(chǎn)時(shí)間。

對(duì)本產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)、性能、價(jià)格、配件、維修等方面，對(duì)預(yù)測產(chǎn)品替代進(jìn)口量或出口量的可能性，分析本產(chǎn)品的國內(nèi)外市場競爭能力；國家產(chǎn)品出口及進(jìn)口國對(duì)進(jìn)口的政策、規(guī)定（限制或鼓勵(lì)）。

分析本產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)的主要因素及防范的主要措施。

2、產(chǎn)品銷售預(yù)測

本產(chǎn)品推銷方式和保障措施，相應(yīng)預(yù)測營銷費(fèi)用。

3、產(chǎn)品方案、建設(shè)規(guī)模

產(chǎn)品選擇規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)及其選擇依據(jù)。

生產(chǎn)產(chǎn)品的主要設(shè)備裝置，設(shè)備來源，年生產(chǎn)能力；本產(chǎn)品不同規(guī)模的效益分析，說明本項(xiàng)目確定的建設(shè)規(guī)模的合理性。

四、原輔材料

能源供應(yīng)

論述本項(xiàng)目所需重點(diǎn)資源、原輔材料、能源用量的來源、供應(yīng)情況等。

五、項(xiàng)目實(shí)施方案

1、技術(shù)方案

根據(jù)確定的建設(shè)規(guī)模，產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)等，進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)、工藝流程，主要生產(chǎn)裝置的方案比較；從產(chǎn)品質(zhì)量、原材料要求與單耗，主要技術(shù)參數(shù)、單位能耗與綜合能耗、投資、技術(shù)先進(jìn)性可行性等方面評(píng)述。

2、項(xiàng)目準(zhǔn)備

本單位已具備的條件，需要增加的生產(chǎn)條件，包括公用工程和輔助設(shè)施。目前已進(jìn)行的研發(fā)、技術(shù)、生產(chǎn)準(zhǔn)備情況。

3、經(jīng)營管理及生產(chǎn)人員狀況

4、特殊行業(yè)許可證報(bào)批情況

如國家專賣、?？禺a(chǎn)品、交通安全產(chǎn)品、壓力容器產(chǎn)品、能源產(chǎn)品許可報(bào)批情況說明。

5、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃

包括項(xiàng)目可行性研究，資金籌集，工藝設(shè)計(jì)和設(shè)備定貨，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試產(chǎn)和正式投產(chǎn)等階段。

六、環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全

1、環(huán)境保護(hù)

簡述生產(chǎn)過程“三廢”處理的措施和方案。

2、勞動(dòng)保護(hù)和安全

生產(chǎn)過程職業(yè)危害因素分析及采取的保護(hù)措施。

七、新增投資估算、資金籌措

1、項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資估算

應(yīng)逐項(xiàng)計(jì)算，包括新增設(shè)備、引進(jìn)設(shè)備、

電力增容、環(huán)保設(shè)備等，特別是其它費(fèi)用和備用費(fèi)用類不應(yīng)有缺項(xiàng)。根據(jù)計(jì)算結(jié)果，編制固定資產(chǎn)估算表。

2、流動(dòng)資金估算

項(xiàng)目實(shí)施后所需流動(dòng)資金的數(shù)量和計(jì)算依據(jù)，流動(dòng)資金估算應(yīng)包括單位管理費(fèi)、人員培訓(xùn)費(fèi)、創(chuàng)新活動(dòng)所需經(jīng)費(fèi)等。根據(jù)計(jì)算要求，編制流動(dòng)資金估算表。

3、資金籌措

按資金來源渠道，分別說明各項(xiàng)資金來源、使用條件。對(duì)創(chuàng)新基金部分，需詳細(xì)說明其用途和數(shù)量。利用貸款的，要說明貸款條件、利率、償還方式和時(shí)間。單位自有資金部分應(yīng)說明籌集計(jì)劃和可能。

4、投資使用計(jì)劃

根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和籌資方式，編制投資使用計(jì)劃。對(duì)專項(xiàng)資金部分，需單獨(dú)開列出明細(xì)表說明。

八、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益分析

1、生產(chǎn)成本和銷售收入估算

按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定、估算生產(chǎn)成本和總成本，并分別列出計(jì)劃結(jié)果。按預(yù)測產(chǎn)品銷售和生產(chǎn)能力，逐年計(jì)算銷售收入。

2、財(cái)務(wù)分析

以動(dòng)態(tài)分析為主，對(duì)項(xiàng)目的獲利能力、債務(wù)償還能力進(jìn)行分析，以財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、貸款償還期、投資回收期，投資利潤率和得稅率、投資凈現(xiàn)值等作為主要評(píng)價(jià)指標(biāo)，并編制財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等，財(cái)務(wù)基本報(bào)表。應(yīng)有與行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率、平均投產(chǎn)利潤率等進(jìn)行比較分析。

3、項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性及不確定性分析

對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性與不確定因素進(jìn)行識(shí)別，包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等；進(jìn)行盈虧平衡分析及第三性分析，以分析不確定因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，分析項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第7篇：流動(dòng)資金的估算范文

吉林省舒蘭市石河林場位于吉林省舒蘭市東部山區(qū)，是全市較大的林場之一。隸屬于舒蘭市林業(yè)局。該場始建于1960年，總經(jīng)營面積為17093公頃，其中有林地面積為9769.9公頃。全場現(xiàn)有在冊(cè)職工104人。其中各類專業(yè)技術(shù)員12人，占員工總數(shù)11.5%。企業(yè)擁有總資產(chǎn)5423萬元：其中：林木資產(chǎn)5132萬元，固定資產(chǎn)149萬元，流動(dòng)資產(chǎn)134萬元。

近年來，針對(duì)木材資源枯竭，人工營造幼林接續(xù)不上，企業(yè)面臨資源危機(jī)，經(jīng)濟(jì)狀況困難的嚴(yán)峻形勢，為了調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，由單一型林業(yè)經(jīng)濟(jì)向多元型林業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)化，充分發(fā)展自身優(yōu)勢，積極開展綜合利用、多種經(jīng)營，石河林場提出依托水源充足、氣候濕潤溫和、土質(zhì)肥沃等優(yōu)勢，開發(fā)種植萬畝西洋參藥材園地項(xiàng)目。

1 建設(shè)地點(diǎn)

吉林省舒蘭市石河林場幅員廣闊，森林資源豐富，現(xiàn)有適宜發(fā)展藥材種植的林地約有10000公頃，該林地水資源豐富，有三種石河從中流過，光、熱條件得天獨(dú)厚。自1998年開始發(fā)展中草藥種植，已積累一些成功經(jīng)驗(yàn)，也形成規(guī)模效益。通過招商引資，企業(yè)提供資源，外方提供資金，開發(fā)藥材種植基地。

2 生產(chǎn)技術(shù)流程

生產(chǎn)工藝流程簡圖如下：

3 主要設(shè)備單位：萬元

4 計(jì)劃實(shí)施進(jìn)度

根據(jù)吉林省舒蘭市石河林場現(xiàn)有幅員面積17093公頃，有林地面積16690公頃。分塊集中管理，種植西洋參萬畝藥材園基地，建設(shè)1000畝西洋參藥材園；9000畝西洋參冠下野播兩種種植方式；建設(shè)種植西洋參萬畝藥材園基地。

計(jì)劃第一年建設(shè)1000畝西洋參藥材園；9000畝西洋參冠下野播分三年建設(shè)。種植面積為一萬畝西洋參，使4年生的西洋參形成一個(gè)循環(huán)周期。

第8篇：流動(dòng)資金的估算范文

1、項(xiàng)目名稱

2、承辦單位概況（新建項(xiàng)目指籌建單位情況，技術(shù)改造項(xiàng)目指原企業(yè)情況）

3、擬建地點(diǎn)：

4、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模：

5、建設(shè)年限：

6、概算投資：

7、效益分析：

二、項(xiàng)目建設(shè)的必要性和條件

1、建設(shè)的必要性分析

2、建設(shè)條件分析：包括場址建設(shè)條件（地質(zhì)、氣候、交通、公用設(shè)施、征地拆遷工作、施工等）、其它條

件分析（政策、資源、法律法規(guī)等）

三、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案

1、建設(shè)規(guī)模（種植規(guī)模、養(yǎng)殖規(guī)模、農(nóng)副產(chǎn)品加工規(guī)模）

2、產(chǎn)品方案（種植產(chǎn)品方案、養(yǎng)殖產(chǎn)品方案、農(nóng)副產(chǎn)品方案）

四、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案

（一）技術(shù)方案

1、種植業(yè)生產(chǎn)技術(shù)與流程

2、養(yǎng)殖業(yè)主生產(chǎn)技術(shù)與流程

3、農(nóng)副產(chǎn)品加工生產(chǎn)技術(shù)與流程

（二）主要設(shè)備

備方案

1、種植業(yè)要設(shè)備選型（種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工設(shè)備列出清單表）

2、主要設(shè)備來源

（三）工程方案

1、建、構(gòu)筑物的建筑特征、結(jié)構(gòu)及面積方案（附平面圖、規(guī)劃圖）

2、建筑安裝工程量及“三材”用量估算

3、主要建、構(gòu)筑物工程一覽表

五、投資估算及資金籌措

（一）投資估算

1、建設(shè)投資估算（先總述總投資，后分述建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置安裝費(fèi)等）

2、流動(dòng)資金估算

3、投資估算表（總資金估算表、單項(xiàng)工程投資估算表）｜

（二）資金籌措

1、自籌資金　2、其它來源

六、效益分析

（一）經(jīng)濟(jì)效益

1、銷售收入估算（編制銷售收入估算表）

2、成本費(fèi)用估算（編制總成本費(fèi)用表和分項(xiàng)成本估算表）

3、利潤與稅收分析

4、投資回收期

5、投資利潤率

第9篇：流動(dòng)資金的估算范文

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)；投資；成本；效益；謹(jǐn)慎性

中圖分類號(hào)：D922.26 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：

一、做好投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)需要有關(guān)各方面的共同努力

可行性研究報(bào)告的編制要求咨詢單位客觀、公正、實(shí)事求是，但在實(shí)際上要做到這一點(diǎn)卻困難重重。咨詢工作會(huì)受到各方面的制約，一是各種限額的存在，如為了將項(xiàng)目的審批權(quán)留在地方，不得不壓低投資（控制在地方審批投資限額內(nèi)），在項(xiàng)目規(guī)模不能變動(dòng)的情況下，大幅降低建設(shè)投資，有時(shí)甚至是將流動(dòng)資金作為調(diào)節(jié)投資大小的“砝碼”，導(dǎo)致流動(dòng)資金準(zhǔn)備不足，甚至影響項(xiàng)目以后的生產(chǎn)經(jīng)營。如為了達(dá)到投資強(qiáng)度指標(biāo)要求，又大幅上調(diào)建設(shè)投資，加大流動(dòng)資金投入；其次是為了要把項(xiàng)目爭到手，不得不夸大項(xiàng)目的效益，降低項(xiàng)目成本，模糊項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，這些制約的因素主要在業(yè)主，而不是咨詢單位本身；再者，若是對(duì)于依托老廠建設(shè)的項(xiàng)目，需要老廠的現(xiàn)狀資料以及對(duì)有無項(xiàng)目狀況的預(yù)測，這些工作都必須要由業(yè)主來完成?？傊?，做好投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、尤其是投資及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，是有關(guān)各方的共同責(zé)任，也只有各方面都采取實(shí)事求是的態(tài)度，可行性研究才能給出客觀公正的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論。否則，為了評(píng)價(jià)而評(píng)價(jià)，一是失去了項(xiàng)目決策的意義；再者，若干年后回頭一看，類似項(xiàng)目在外部條件沒有變化的情況下，評(píng)價(jià)結(jié)果卻大相徑庭；三會(huì)損害咨詢單位的信譽(yù)，降低咨詢?nèi)藛T的職業(yè)責(zé)任感。

二、建設(shè)投資估算的“彈性范圍”

多數(shù)人都會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)人員提出一個(gè)要求，給你幾個(gè)粗略的工程指標(biāo)，告訴我投資是多少，或者投資在什么范圍內(nèi)，或者必須投資給我做到多少。實(shí)際上，投資估算是由工程方案確定的，理論上，方案確定后，投資應(yīng)該是唯一的，投資的彈性或不確定性在于工程方案及建設(shè)條件的不確定性，對(duì)于估算時(shí)采用的單價(jià)指標(biāo)應(yīng)該是確定的，投資的變化應(yīng)該是預(yù)備費(fèi)考慮的范圍。因此，實(shí)際工作中需要調(diào)整投資總額以滿足某些規(guī)定時(shí)，需要技術(shù)及建設(shè)方案編制人員的配合調(diào)整，而不是通過財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)人員的“妙手”來達(dá)到目的；需要的是財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)人員以造價(jià)方面的知識(shí)“指導(dǎo)”其他技術(shù)人員如何調(diào)整方案，而不是讓人從造價(jià)指標(biāo)去猜測方案如何如何做。國家的所有工程估算指標(biāo)，都是以量為主，以價(jià)為輔（價(jià)格是在設(shè)定的條件下給出的，如材料設(shè)備價(jià)格，價(jià)的組成范圍），并給出適用條件及調(diào)整要求。不同建設(shè)條件下的單價(jià)指標(biāo)（尤其是大綜合性的指標(biāo)）差異較大，極端情況下甚至差好幾倍。筆者曾做過一個(gè)圍海造陸區(qū)域的水閘估算，按常規(guī)指標(biāo)估算總價(jià)只有2000萬元左右，但考慮實(shí)際建設(shè)條件后的估算總價(jià)達(dá)到了11000萬元（項(xiàng)目實(shí)際竣工決算約12000萬元），原因就是閘址處地質(zhì)松軟，地基處理及施工圍堰造價(jià)高昂造成。投資估算指標(biāo)是沒有彈性的，投資總額的彈性是源于方案及建設(shè)條件的不確定性，投資總額不是財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)人員“確定”的。

三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中的謹(jǐn)慎性

項(xiàng)目投資前期，決策是關(guān)鍵，而決策的依據(jù)是可行性研究的結(jié)論。投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是投資項(xiàng)目前期可行性研究的重要內(nèi)容，是在對(duì)項(xiàng)目未來的運(yùn)行狀況進(jìn)行預(yù)測的基礎(chǔ)上，分析其財(cái)務(wù)可行性。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)是投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益優(yōu)劣的標(biāo)志，是項(xiàng)目決策的主要依據(jù)。在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性直接影響到投資者的決策，而投資決策實(shí)際上引導(dǎo)了有限的投資資源的流向。因此，在投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中運(yùn)用謹(jǐn)慎性原則，從而提高決策的相關(guān)性，可以正確引導(dǎo)投資資源的合理流向，提高各種資源配置的有效性，保護(hù)投資者的利益和投資的積極性。

1、在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的估算中體現(xiàn)謹(jǐn)慎性原則

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的估算包括投資總額的估算，各項(xiàng)收入項(xiàng)目的估算，各項(xiàng)成本費(fèi)用的估算，現(xiàn)金流入量和流出量的估算。 投資總額的估算數(shù)直接影響到企業(yè)的資產(chǎn)總額，每一項(xiàng)投資的估算都應(yīng)有相應(yīng)的依據(jù)，應(yīng)詳細(xì)計(jì)算。收入項(xiàng)目的估算應(yīng)在較為科學(xué)的市場預(yù)測的基礎(chǔ)上進(jìn)行，對(duì)于銷售量和價(jià)格的估計(jì)應(yīng)適當(dāng)保守，對(duì)于是否發(fā)生不確定的收入項(xiàng)目應(yīng)不予計(jì)算，對(duì)于發(fā)生數(shù)額不確定的收入項(xiàng)目應(yīng)予低估；在各項(xiàng)成本費(fèi)用的估算中，對(duì)于是否發(fā)生不確定的成本費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)予以計(jì)算，對(duì)于發(fā)生數(shù)額不確定的成本項(xiàng)目應(yīng)予適當(dāng)高估；現(xiàn)金流量的估算中也應(yīng)體現(xiàn)謹(jǐn)慎性原則，不高估現(xiàn)金流入，不低估現(xiàn)金流出；對(duì)于維持運(yùn)營費(fèi)用，要根據(jù)設(shè)備壽命、使用狀況合理確定投入。

在折舊費(fèi)用的分析計(jì)算中，可以根據(jù)項(xiàng)目所占用固定資產(chǎn)的情況，將固定資產(chǎn)分為幾個(gè)大類，按各類固定資產(chǎn)磨損的性質(zhì)分別采用不同的折舊計(jì)算方法，對(duì)于科技含量高的部分固定資產(chǎn)應(yīng)采用加速折舊法。同樣，無形資產(chǎn)的攤銷也可根據(jù)項(xiàng)目的情況適當(dāng)縮短攤銷年限。這樣一方面財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果具有謹(jǐn)慎性；另一方面還會(huì)產(chǎn)生一定的稅費(fèi)后移效應(yīng)，有利于投資者迅速收回投資。但折舊攤銷年限的確定，一定要與企業(yè)規(guī)定相符，尤其是上市企業(yè)項(xiàng)目。

2、應(yīng)考慮通貨膨脹或通貨緊縮對(duì)項(xiàng)目影響

（1）項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率的確定 在項(xiàng)目評(píng)價(jià)中，基準(zhǔn)收益率又被稱為最低期望收益率或目標(biāo)收益率，是投資者對(duì)項(xiàng)目資金時(shí)間價(jià)值的估值。基準(zhǔn)收益率取值的高低，對(duì)投資項(xiàng)目的可行與否至關(guān)重要，它直接影響項(xiàng)目凈現(xiàn)值的大小和風(fēng)險(xiǎn)的測定。基準(zhǔn)收益率一般可分解成無風(fēng)險(xiǎn)利率、一般性風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)利率和特定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)或決策者風(fēng)險(xiǎn)偏好的風(fēng)險(xiǎn)屢利率等幾部分。但是，通貨膨脹或通貨緊縮也會(huì)對(duì)基準(zhǔn)收益率的確定產(chǎn)生影響。在通貨膨脹情況下，若不調(diào)整基準(zhǔn)收益率，使得所確定的折現(xiàn)率偏低，投資項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中可行，但在實(shí)際中不一定可行。因此，在通貨膨脹對(duì)項(xiàng)目收益率增加無法準(zhǔn)確衡量的情況下，適當(dāng)提高基準(zhǔn)收益率也應(yīng)該是考慮的；反之，在通貨緊縮情況下，若不調(diào)整基準(zhǔn)收益率，使得所確定的折現(xiàn)率偏高，會(huì)使本來經(jīng)濟(jì)上可行的投資項(xiàng)目變得不可行?？梢?，通貨膨脹或通貨緊縮對(duì)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)有較大影響。因此，基準(zhǔn)收益率應(yīng)根據(jù)通貨膨脹或通貨緊縮的情況適當(dāng)予以調(diào)整。

（2）對(duì)資金的影響

通貨膨脹或通貨緊縮的發(fā)生會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目的預(yù)期收益產(chǎn)生影響，從而產(chǎn)生投資項(xiàng)目的資金風(fēng)險(xiǎn)。以通貨膨脹為例，由于通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)的存在，導(dǎo)致投資項(xiàng)目產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn)，其具體表現(xiàn)如下：因通貨膨脹，銀根緊縮、利率上升，致使資金成本加大，或難以得到貸款，導(dǎo)致企業(yè)資金緊張，從而帶來資金風(fēng)險(xiǎn)；因通貨膨脹，價(jià)格上升，致使生產(chǎn)使用的原材料等成本增加，帶來流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)；通貨膨脹引起股市、匯率波動(dòng)，股市價(jià)格指數(shù)的下降，匯率的下滑也會(huì)帶來資金風(fēng)險(xiǎn)。

四、正確對(duì)待市場與價(jià)格的預(yù)測

  對(duì)于一個(gè)具體建設(shè)項(xiàng)目特別是經(jīng)營性項(xiàng)目來說，市場和價(jià)格就是項(xiàng)目存在的關(guān)鍵所在。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的敏感性分析中，對(duì)經(jīng)濟(jì)效益影響最敏感的因素?zé)o疑就是產(chǎn)品銷售價(jià)格，往往變化1～2種價(jià)格，項(xiàng)目就可能從不可行變成可行，一種不合理的價(jià)格體系將使可行性研究報(bào)告變成為可批性研究報(bào)告。因此，市場和價(jià)格的預(yù)測在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中起著舉足輕重的作用。市場走向和價(jià)格高低往往成為項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)上是否可行的最重要砝碼，預(yù)測的準(zhǔn)確與否直接關(guān)系到財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果的可靠性。

當(dāng)前財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中，普遍采用現(xiàn)行價(jià)格或所謂生產(chǎn)初期的預(yù)測價(jià)格，這種提法往往會(huì)差之毫厘、繆之千里，甚至導(dǎo)致完全相反的評(píng)價(jià)結(jié)果，究其原因，其一是目前我國市場經(jīng)濟(jì)尚不健全，不規(guī)范，市場經(jīng)濟(jì)的規(guī)律性不明顯；其二是我國經(jīng)濟(jì)與國際市場尚未完全接軌，區(qū)域性強(qiáng)，產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)大，特別是供求量相對(duì)較小的產(chǎn)品，價(jià)格的規(guī)律性更難掌握；再者，目前我國咨詢機(jī)構(gòu)缺乏必要的、完整的價(jià)格信息系統(tǒng)，僅僅依靠技術(shù)經(jīng)濟(jì)工作者經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷，隨意性較大，難以得到相對(duì)準(zhǔn)確的預(yù)測結(jié)果。

在實(shí)際工作中，我們經(jīng)常遇到一種產(chǎn)品的銷售價(jià)格在短短幾個(gè)月內(nèi)漲落很大，甚至達(dá)到50％以上。同一個(gè)項(xiàng)目半年之內(nèi)的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果可能截然相反，問題就在于產(chǎn)品銷售價(jià)格預(yù)測。因此，我們必須重視市場與價(jià)格的預(yù)測。要確定合理的預(yù)測價(jià)格，需要考慮多種因素，包括國內(nèi)外市場走向、開工率，市場占有率、市場服務(wù)范圍、區(qū)域條件、運(yùn)輸條件、外貿(mào)進(jìn)出口情況、相關(guān)行業(yè)的情況、稅收等，要制定合理預(yù)測模型，進(jìn)行必要的概率分析，預(yù)測應(yīng)該是有科學(xué)根據(jù)的預(yù)測，不能是隨意和盲目的人為取舍。