高管履職評價報告精選(九篇)

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第1篇：高管履職評價報告范文

    一、銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在問題

    在過去的監(jiān)管實踐中，由于缺少有效的監(jiān)管手段、方式、方法和措施，監(jiān)管部門未能建立起一整套適合高管人員履職行為監(jiān)管的有效管理模式，‘重審批、輕管理”現(xiàn)象普遍，使監(jiān)管僅僅滯留在任職資格管理上，缺乏后續(xù)行為監(jiān)管措施，形成監(jiān)管真空，在一定程度上影響了監(jiān)管工作的效果。目前，這方面問題仍然存在。

    (一)現(xiàn)行監(jiān)管制度對銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行銀行業(yè)金融機構(gòu)的健康發(fā)展。

    (三)缺乏量化指標，高管人員履職行為難評價?，F(xiàn)實工作中，監(jiān)管部門對高管人員的日常監(jiān)管多采取質(zhì)詢、約見談話、調(diào)查走訪、現(xiàn)場檢查等考核的方式，但在考核評價中，采取定性東西多，定量指標少，考核內(nèi)容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規(guī)違紀行為，一般情況下被考核的高管人員均能順利通過，很難全面對高管人員履職期間業(yè)務(wù)能力、管理能力、經(jīng)營業(yè)績等履職行為進行綜合評價

    (四)信息渠道不暢，履職行為監(jiān)管出現(xiàn)斷層。由于對高管人員履職行為監(jiān)管的相關(guān)信息多數(shù)從金融機構(gòu)報送的資料中獲取，不足以全面及時反映高管人員情況，影響履職行為監(jiān)管效果。同時，對高管人員的監(jiān)管目前還未實行計算機信息化管理，未實現(xiàn)全省以至全國高管人員監(jiān)管信息共享，對高管人員跨地區(qū)、跨省干部調(diào)動，造成監(jiān)管信息斷層，加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，也使監(jiān)管的連續(xù)性受到影響，給一些違規(guī)高管人員制造了可鉆空子。

    (五)高管人員履職行為監(jiān)管存在表面現(xiàn)象。目前，從省、市分局層面來看，對高管人員的監(jiān)管分散在各監(jiān)管處室，且普遍沒有單獨設(shè)立機構(gòu)高管監(jiān)管崗位，而是由其他崗位工作人員負責(zé)此項業(yè)務(wù)。由于這部分人員既要承擔(dān)非現(xiàn)場監(jiān)管報表收集、匯總、分析和上報，還要承擔(dān)繁重的現(xiàn)場檢查任務(wù)，工作量相當大，難以集中力量、集中時間專心搞好履職行為監(jiān)管，使這方面監(jiān)管工作流于形式。

    二、銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的內(nèi)容和方式設(shè)想

    (一)履職行為監(jiān)管考核評價內(nèi)容。鑒于履職行為監(jiān)管的內(nèi)容十分豐富，監(jiān)管考評應(yīng)建立一套健全的考核評價體系，對高管人員履職過程進行全方位監(jiān)管，突出重點，著重考核經(jīng)營績效。據(jù)此，可以將監(jiān)管考評內(nèi)容歸結(jié)為以下幾個方面:

    1.履職期間基本素質(zhì)的完備性，包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風(fēng)，是否誠信、廉潔、遵紀守法等;現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理知識的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項，包括財務(wù)收支，直系親屬經(jīng)商辦企業(yè)、出境學(xué)習(xí)工作情況等方面。2.履職期間內(nèi)控制度的健全性，包括各項規(guī)章制度是否完備并得到有效遵守;機構(gòu)設(shè)置和人員配置是否科學(xué)合理，崗位職責(zé)及培訓(xùn)制度是否明確;是否明確規(guī)定各部門、各崗位的風(fēng)險責(zé)任;風(fēng)險管理、內(nèi)部控制效果等方面。3.履職期間業(yè)務(wù)運行的合規(guī)性，包括各項政策法規(guī)是否得到貫徹落實，業(yè)務(wù)開展過程中各個程序、環(huán)節(jié)是否符合法律和制度規(guī)定;有違規(guī)經(jīng)營、重大案件等方面。4.履職期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營有效性，即表現(xiàn)為經(jīng)營績效，主要體現(xiàn)為是否完成了上級行下達的各項經(jīng)營指標，是否取得預(yù)期結(jié)果;機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量(不良資產(chǎn)升降)狀況，撥備提取及盈利等重要的風(fēng)險和經(jīng)營指標變化情況等方面。

(二)履職行為監(jiān)管考核評價方式。在監(jiān)管工作中，監(jiān)管部門可依據(jù)監(jiān)管的內(nèi)容并結(jié)合被監(jiān)管者的實際情況采取多種多樣的履職行為監(jiān)管方式，在傳統(tǒng)約見談話、考試、現(xiàn)場檢查、質(zhì)詢的基礎(chǔ)上，加大履職行為調(diào)查力度，對高管人員在履職期間的表現(xiàn)進行專項或全面了解，并作出對其任職行為的綜合評價。

 1.制定考評辦法，進行量化考評?，F(xiàn)行辦法雖規(guī)定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍，但對考核內(nèi)容與考核方法均未有明細規(guī)定。要從個人品行、工作作風(fēng)、管理能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面，通過指標量化對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行履職行為考評，構(gòu)建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動態(tài)監(jiān)管體系。2.堅持現(xiàn)場測評、監(jiān)管評價和專家評審相結(jié)合?？荚u工作分為現(xiàn)場測評、監(jiān)管部門評價和專家組評審三部分分別組織評審，將定量評價與定性評價結(jié)合起來，對被考評人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評審結(jié)論，并對基本稱職、不稱職高管人員提出改進和處理意見。3加強考核評價落實，強化履職行為后續(xù)監(jiān)管。要將考評結(jié)果反饋給被考評人征求意見，充分尊重其申辯的權(quán)力，促使考評依法合規(guī)進行。對考評中發(fā)現(xiàn)的問題、相應(yīng)的改進意見要分別送給被考評人員及其上級相應(yīng)管理部門，并督促其落實整改，對未落實整改，工作無明顯改進或連續(xù)兩年被評為不稱職的，則建議有關(guān)部門予以調(diào)整或撤換。

    三、加強銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的對策及建議

    (一)完善對高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)體系?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定監(jiān)管部門對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事、高管人員實行任職資格管理，相應(yīng)要制定具體管理辦法，便于操作掌握。針對目前管理現(xiàn)狀，一是建議盡快制定《銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》，增加和細化履職行為監(jiān)管相關(guān)內(nèi)容，使基層監(jiān)管部門有章可循，增強基層監(jiān)管部門的可操作性。二是出臺配套相關(guān)規(guī)章制度，進一步補充和完善對高管人員任職資格的審查和履職行行為監(jiān)管的規(guī)定，從制度上建立起完善的監(jiān)管體系。

    (二)樹立以人為本理念，資格審查和履職行為監(jiān)管有機結(jié)合。1.要嚴格市場準人，把好任職資格審查關(guān)，防止不合格的人員進入金融機構(gòu)高級管理層。一是嚴格考試談話制度，著重考察擬任高管人員的金融政策水平;二是嚴格調(diào)查走訪制度，著重考察擬任人的思想品質(zhì)和經(jīng)營管理能力;三是嚴格離任審計制度，對離任審計中含糊不清的重大問題進行現(xiàn)場檢查;四是實行任職資格公告公示制度，把金融高管人員任職資格的審批置于社會監(jiān)督之下，增強工作的透明度。2.加強履職行為監(jiān)管，建立高管人員動態(tài)監(jiān)管體系。一是要完善和落實各項管理制度。包括高級管理人員定期匯報制度、重要事項報告制度以及年度談話、提醒談話與誡勉談話制度，對在非現(xiàn)場監(jiān)管及現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題或潛在隱患，對高管人員及時進行誡勉、警告、限期整改等，把金融風(fēng)險消除在萌芽環(huán)節(jié);二是嚴把考核關(guān)，明確并細化考核形式、考核內(nèi)容和考核標準，定性考核與量化考評相結(jié)合，使監(jiān)管部門對高管人員的考核有依據(jù)、監(jiān)管有標準、處罰有尺度。任職資格管理不能等同于干部考核，但可以把于部人事制度改革中好的經(jīng)驗引入對高管人員任職資格管理，使高管人員的任期考核工作能真實、準確、全面地反映被考核人的實際情況;三是嚴把評價關(guān)，對于年度評價為稱職的高管人員要建議其主管部門給予獎勵，對于評價為基本稱職和不稱職的高管人員要實行降職、勸辭和免職處理，保持高管人員監(jiān)管的嚴肅性。3.要嚴格市場退出，誰撞“紅線”就處理誰，促使高管人員嚴格自我管理和約束。

    (三)完善高管人員監(jiān)管檔案內(nèi)容，實行微機管理。一是要進一步完善高管人員監(jiān)管檔案內(nèi)容，拓寬信息收集來源，特別要增加高管人員履職期間行為監(jiān)管的資料;二是開發(fā)銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員檔案管理軟件，對監(jiān)管檔案實行計算機管理，對高管人員及時將高管人員任職期間的違規(guī)違紀情況、責(zé)任案件或事故等記錄在案，并作為對高管人員履職考評的重要依據(jù)，以此增強高管人員履職考評的科學(xué)性和準確性。同時要實現(xiàn)全國范圍內(nèi)的資源共享，提高對高管人員監(jiān)管的效率。

第2篇：高管履職評價報告范文

1子公司的含義

子公司是指一定數(shù)額的股份被另一公司控制或依照協(xié)議被另一公司實際控制、支配的公司。子公司具有獨立法人資格，擁有自己所有的財產(chǎn)，自己的公司名稱、章程和董事會，以自己的名義開展經(jīng)營活動、從事各類民事活動，獨立承擔(dān)公司行為所帶來的一切后果和責(zé)任。

分公司與子公司的區(qū)別主要有以下三方面。第一，設(shè)立方式不同。子公司一般由兩個以上股東發(fā)起設(shè)立，是獨立的法人，獨立承擔(dān)民事責(zé)任，在其自身經(jīng)營范圍內(nèi)獨立開展各種業(yè)務(wù)活動；分公司由總公司在其住所地之外向當?shù)毓ど滩块T依法設(shè)立，屬于總公司的分支機構(gòu)。第二，工商登記方式和名稱不同。子公司在工商部門領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》；分公司則領(lǐng)取《營業(yè)執(zhí)照》。第三，訴訟中的法律效果不同。子公司由于是獨立法人，只能就其自身資產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任，不能清償?shù)牟糠植荒芟虺鲑Y人追償；而分公司不是獨立法人，業(yè)務(wù)開展過程中出現(xiàn)不能履行債務(wù)的情形時，債權(quán)人可以要求總公司承擔(dān)清償義務(wù)。

2西山煤電集團子公司管理實踐

21基本情況

西山煤電集團公司（以下簡稱母公司）是全國最大的煉焦煤生產(chǎn)基地，是特大型煤炭企業(yè)，是山西焦煤集團公司的核心企業(yè)。歷經(jīng)半個多世紀艱苦卓絕的發(fā)展，西山煤電集團公司已成為一個跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制的大型企業(yè)集團，管理幅度和領(lǐng)域不斷擴大。

目前，西山煤電集團公司所屬子公司共計66個，其中：控股公司47個，主要集中在“煤―電―材”和“煤―焦―化”兩條循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)鏈上，目前已基本上形成互為支撐、互相補充的發(fā)展態(tài)勢，總體發(fā)展平穩(wěn)。參股公司19個，參股公司大多形成于20世紀90年代，主要是由上級主管部門及地方政府攤派或指定的投資，參股公司的經(jīng)營情況及投資收益存在較大差異，整體現(xiàn)金分紅不佳。

西山煤電集團公司（以下簡稱母公司）要求所屬子公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國公司法》、本公司《章程》及相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，依法建立健全股東會、董事會（執(zhí)行董事）、監(jiān)事會（監(jiān)事）、經(jīng)理層，形成權(quán)責(zé)對等、各司其職、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。西山煤電集團公司主要通過參予子公司股東會、董事會及監(jiān)事會對其行使管理、監(jiān)督等職能。

22全資、控股公司監(jiān)督管理

全資、控股公司的各項生產(chǎn)經(jīng)營管理活動必須遵守國家各項法律法規(guī)，并結(jié)合母公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營計劃，確保股東權(quán)益。

221外派高管人員管理

外派高管是母公司派往全資、控股公司董事會、黨委會、監(jiān)事會、經(jīng)理層任職的人員，參與所派駐單位日常經(jīng)營管理，并是代表母公司在派駐單位行使股東權(quán)益的第一責(zé)任人。外派高管人員的選派嚴格執(zhí)行《公司法》、本單位《公司章程》及黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用辦法有關(guān)規(guī)定。母公司每年對外派高管人員的履職情況進行一次考核評價，考核結(jié)果與本人薪酬掛鉤。對發(fā)現(xiàn)外派高管履職不到位或故意隱瞞所派駐單位重大經(jīng)營問題造成不良影響的，按照情節(jié)輕重給予問責(zé)或處罰。同時，外派高管按時進行工作報告，每年專題報告一次本人工作履職情況，報告以書面形式進行。

222薪酬管理

母公司對全資、控股公司實行工資總額預(yù)算管理，根據(jù)各子公司上年工資基數(shù)和生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算情況下達工資總額預(yù)算建議。經(jīng)營班子薪酬標準的確定結(jié)合同行業(yè)平均水平、本單位職工平均工資、本單位經(jīng)濟效益完成情況等要素，提出具體的經(jīng)營班子成員薪酬管理辦法，由其董事會制定，股東會審議通過后執(zhí)行。

223發(fā)展規(guī)劃管理

公司中長期發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營方案、投融資計劃以及重大固定資產(chǎn)投資計劃等，均要征得母公司同意，并執(zhí)行“三重一大”決策制度，經(jīng)其公司董事會、股東會（股東大會）通過后執(zhí)行。

224財務(wù)管理

全資、控股公司遵守母公司財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，與母公司實行統(tǒng)一的會計制度。母公司財務(wù)部門負責(zé)對各全資、控股公司的會計核算、財務(wù)管理進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，并合并其會計報表。

225安全管理

公司實行安全分級負責(zé)責(zé)任制，母公司對直接監(jiān)督管理的全資、控股公司承擔(dān)安全生產(chǎn)管理責(zé)任；對各全資、控股公司下屬單位承擔(dān)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理責(zé)任。承擔(dān)管理職能的全資、控股公司對其下屬單位承擔(dān)安全生產(chǎn)直接管理責(zé)任。

226勞動人事管理

公司執(zhí)行母公司編制管理有關(guān)規(guī)定。公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置，由其經(jīng)理層按照精干高效的原則提出方案，董事會審議通過后實施，報集團公司備案。公司擁有自主招聘和解聘員工的權(quán)力，可根據(jù)實際需要自主聘用與本企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的優(yōu)秀專業(yè)技術(shù)人才和優(yōu)秀管理人才，條件相同的情況下應(yīng)優(yōu)先選聘母公司職工子女。人員招聘由本單位董事會研究提出方案，股東會審議通過后實施。母公司派往全資、控股公司的人員要與公司簽訂勞動合同。

227考核管理

全資、控股公司納入母公司全面預(yù)算管理考核范圍，由母公司提出生產(chǎn)經(jīng)營指標和工作任務(wù)建議，經(jīng)本單位股東會審議通過后執(zhí)行。每半年，母公司對全資、控股公司進行經(jīng)營業(yè)績考核，考核結(jié)果與各單位評先評模、干部任免和經(jīng)營績效薪酬掛鉤兌現(xiàn)獎罰。日?？己藘?nèi)容，主要包括：公司治理、財務(wù)監(jiān)督管理、審計監(jiān)管等，考核結(jié)果與各子公司月度績效工資掛鉤兌現(xiàn)獎罰。

23參股公司股權(quán)管理

參股股權(quán)是指集團公司以參股的方式，以各種形態(tài)的資產(chǎn)進行權(quán)益性投資，應(yīng)獲得的股息、紅利，形成的權(quán)益性資產(chǎn)，以及依法認定的其他權(quán)益。

231外派高管人員管理

外派高管對參股公司進行跟蹤管理，關(guān)注參股公司行業(yè)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等變化，積極與參股公司股東溝通，按時參加“三會”，努力保障股東投資收益。同時，要對參股公司“三會”議案提出建議及意見，為母公司決策提供依據(jù)。參股公司外派高管人員要定期進行述職，母公司每年對外派高管人員履職情況進行一次述職評價。

232財務(wù)管理

母公司財務(wù)部門定期催要參股公司財務(wù)報表，定期催收投資收益，并根據(jù)參股公司財務(wù)情況進行分析，向母公司提出有關(guān)建議。

233考核管理

參股公司外派高管薪酬管理由母公司制定，人力資源管理中心統(tǒng)一管理。參股公司要將其在本公司的收入以勞務(wù)費的形式轉(zhuǎn)入母公司，母公司根據(jù)其薪酬標準、履職情況、考核結(jié)果進行兌現(xiàn)，從而實現(xiàn)對參股公司的考核管理。

24分析退出機制

母公司要求所屬控股公司，每年度均要編寫以公司基本情況、法人治理結(jié)構(gòu)、財務(wù)情況、經(jīng)營情況、存在的問題及建議等內(nèi)容的分析評價報告。同時，根據(jù)母公司發(fā)展戰(zhàn)略安排，按照產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、市場競爭選擇等要素，對所監(jiān)督管理的子公司進行全面考核、分析評價，提出扶持培育、加強管理、清理退出等分類管理的意見。

對管理規(guī)范、資產(chǎn)邊界清晰、贏利能力強、投資收益高、發(fā)展前景好的單位，加大扶持力度，加快培育核心競爭力和品牌競爭力。

對公司管理運行不規(guī)范、參股多年未分紅、虧損嚴重、已停產(chǎn)的參股公司及時退出，進行股權(quán)變現(xiàn)。對不符合企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展方向，連續(xù)虧損或停產(chǎn)多年的全資、控股公司加大清理力度，盤活資本存量。

3存在的問題及建議

第3篇：高管履職評價報告范文

《董事會》:獨立董事作用發(fā)揮得如何,將直接影響董事會的獨立性和效率。在您眼中,理想的狀態(tài)是什么?

許立榮:我覺得用“相得益彰”來形容最為貼切。一個優(yōu)秀的企業(yè),必然有一個優(yōu)秀的董事會,有一群優(yōu)秀的董事,獨董也不例外。一方面,獨董以他們的專業(yè)經(jīng)驗和職業(yè)素質(zhì)來促進和提升公司的治理水平;另一方面,公司董事會充分尊重和認可獨董們的意見和建議,為獨董充分施展才干提供了舞臺,兩者相輔相成,相互促進,為公司發(fā)展共同努力。

為了保證獨董履職,中遠航運也像其他上市公司一樣,通過制定《公司章程》、《獨立董事工作制度》等各項制度,明確獨董的權(quán)利和義務(wù),從制度上給獨董履職提供保障。但我認為,制度只是基礎(chǔ),中遠航運形成的公司治理文化更為重要,也更為關(guān)鍵,那就是尊重獨董、敬畏獨董,為獨董履職創(chuàng)造了良好的環(huán)境和氛圍。選用合適的人,完善相應(yīng)的制度,構(gòu)建以創(chuàng)新和責(zé)任為核心的董事會文化――我們一直在進行積極地思考和探索。

《董事會》:身為董事長,您如何做到尊重、敬畏獨董,引導(dǎo)他們發(fā)揮作用的?

許立榮:獨董是個特殊的群體,如何更好地促進獨董發(fā)揮作用,很多上市公司在努力嘗試,作為董事會成員中最重要的成員之一,作用發(fā)揮好了,對公司的幫助是非常大的。發(fā)揮獨董的作用,我覺得關(guān)鍵是“尊重”和“遵守”。尊重,就是充分尊重獨董們的意見,無論正面的還是反面的意見,都要尊重他們,讓他們在董事會中樹立威信,發(fā)揮作用;遵守,就是要嚴格落實公司各項制度賦予獨董們的權(quán)利,為獨董開展工作、發(fā)揮作用提供平臺。在中遠航運,薪酬激勵、財務(wù)審計、內(nèi)部控制、關(guān)聯(lián)交易等重要事項,主要是獨董們在主導(dǎo)和發(fā)揮作用,他們的工作積極性越來越高,開會次數(shù)越來越多,開會時間也越來越長。

我是2007年2月正式當選公司董事長的,第一次參加董事會,第一個發(fā)言的獨立董事譚勁松教授不是向我表示祝賀,而是提出了關(guān)于公司發(fā)展戰(zhàn)略的建議。他提出,董事長的首要職責(zé)是制定和把握好公司的發(fā)展戰(zhàn)略,關(guān)注公司的長遠發(fā)展。獨董們這種勤勉盡職、仗義敢言的精神,給我留下了終生難忘的印象,也激勵我更加努力地工作,不敢有任何的懈怠。

其實,這已經(jīng)不是獨董們第一次這樣做了。中遠航運成立初期,不可避免地受到傳統(tǒng)國企分配制度的影響,經(jīng)營班子思想有壓力。但以獨董為主的薪酬委員會認為,公司要追求卓越,就必須建立一套科學(xué)合理、有激勵作用的績效評價制度。為此,從2002年開始,薪酬委員會經(jīng)過先后三次的積極探索,在公司建立起較為科學(xué)完善的績效評價系統(tǒng),實行了長短期相結(jié)合的薪酬體系。這一薪酬制度,應(yīng)該說是中遠航運近幾年得以快速發(fā)展、健康發(fā)展的助推器。

《董事會》:說到薪酬,董事會為何會對獨董采用浮動制津貼,并與考評結(jié)果掛鉤?

許立榮:說實話,我們這些獨董都“不差錢”,獨董津貼的多少對他們來說并無實際的意義,他們注重的應(yīng)該是他們的聲譽。對獨董進行考核,其實是獨董自己提出來的,他們認為,既然對董事、監(jiān)事、高管和全體員工都有考核,作為公司的一個部分,為何就獨董沒有考核?我想,他們既然有這種責(zé)任意識,考核的結(jié)果肯定是非常優(yōu)秀的,因為他們是在為維護自己的聲譽而努力。

《董事會》:除了制度安排和治理文化,突然間很想了解,你們究竟如何找到這些優(yōu)秀的獨董的?

許立榮:我們非常注重獨董的行業(yè)背景和經(jīng)營管理團隊協(xié)作精神,一個具有多元化專業(yè)背景的董事會,有利于促進和提高董事會的決策效率和質(zhì)量,為戰(zhàn)略決策的制定增加價值。但尋找優(yōu)秀的獨董并不是一件容易的事情,我們選擇獨董的標準關(guān)鍵是兩點:實用和實在。實用,就是不選大牌,不選明星,而是選擇適合公司、熱愛公司、愿意為公司發(fā)展付出努力的人;實在,就是人品好,不偏激,不獻媚,實實在在做事。

就像金立佐博士,他為人低調(diào),從擔(dān)任獨董起,每年均花費一定的時間到公司開展實地調(diào)研,撰寫專題調(diào)研報告,這樣的獨董,估計不僅國內(nèi)上市公司少見,恐怕國際上也不多見。

第4篇：高管履職評價報告范文

【關(guān)鍵詞】創(chuàng)業(yè)板 高管薪酬 企業(yè)成長性 上市公司

一、引言

于2009年10月23日于深圳證券交易所上市的創(chuàng)業(yè)板，作為地位僅次于主板市場的二板證券市場，為廣大高科技型、高成長型中小企業(yè)提供了融資平臺，有效推動了多層次資本市場的建設(shè)。創(chuàng)業(yè)板企業(yè)并不具備在主板上市的資格，大多處于初創(chuàng)期和增長期，經(jīng)營狀況并不穩(wěn)定，盈利能力有限，因此高層管理人員的才能與行為對企業(yè)的生存與發(fā)展有著至關(guān)重要的影響。而研究顯示創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬與企業(yè)業(yè)績狀況并不相符，《中國上市公司高管薪酬指數(shù)（2011）》認為創(chuàng)業(yè)板上市公司的高管薪酬指數(shù)較高，呈現(xiàn)嚴重的激勵過度現(xiàn)象。納入樣本統(tǒng)計的59家創(chuàng)業(yè)板上市公司2010年高管薪酬合計為1.36億元，凈利潤為68.43億元，高管薪酬占凈利潤的比重達到了1.99%，遠遠高于主板企業(yè)0.47%的比重。2010年底的創(chuàng)業(yè)板高管集體辭職事件恰恰說明了高管薪酬制度上還存在的諸多不合理因素。因此，本文基于以上現(xiàn)狀，選擇對創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬影響因素進行實證分析，進而引申出目前創(chuàng)業(yè)板高管薪酬中存在的問題，并對創(chuàng)業(yè)板上市公司高管薪酬激勵制度的制定相應(yīng)提出一些改進建議。

二、文獻綜述

關(guān)于公司高管人員薪酬理論的研究源于西方，歷經(jīng)了80余年的發(fā)展，涌現(xiàn)了大量的文獻資料，并逐漸產(chǎn)生了多元化的研究。委托理論認為，企業(yè)應(yīng)確定最優(yōu)的高管薪酬，使高管人員自發(fā)地選擇與公司或股東利益一致的經(jīng)營活動。當高管人員的行為或努力程度無法得到準確評價且監(jiān)督成本過高時，企業(yè)應(yīng)以經(jīng)營業(yè)績作為薪酬制定的標準。例如Kaplan（1994）發(fā)現(xiàn)高管薪酬和解聘可能性都與公司的經(jīng)營業(yè)績和銷售收入有明顯的相關(guān)關(guān)系。[1]張俊瑞等（2003）研究發(fā)現(xiàn)高管人員的人均年度薪金報酬的對數(shù)與公司每股盈余之間呈現(xiàn)較顯著的、穩(wěn)定的正相關(guān)關(guān)系。[2]

人力資本理論則從人力資本產(chǎn)權(quán)的角度出發(fā)，認為高管人力資本的價值屬于高管人員本身，高管人員對自身人力資本的開發(fā)和使用享有完全的主動性與控制力，企業(yè)只能通過物質(zhì)激勵和精神激勵來提高高管的工作熱情與工作效率。因此諸多研究者認為公司規(guī)模才是決定高管薪酬的重要因素。例如李增泉（2000）研究發(fā)現(xiàn)上市公司高管的薪酬與企業(yè)規(guī)模、所在地區(qū)密切相關(guān)。[3]Tosi等（2000）發(fā)現(xiàn)企業(yè)的規(guī)模對企業(yè)高管人員薪酬解釋的方差量超過40%，而經(jīng)營業(yè)績能解釋的方差量不超過5%。[4]本文也主要從委托理論和人力資本理論角度出發(fā)提出研究假設(shè)，并重點關(guān)注公司成長性因素在薪酬政策中的作用和地位。

三、研究假設(shè)與研究設(shè)計

（一）研究假設(shè)

假設(shè)一：創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬與公司經(jīng)營業(yè)績正相關(guān)。公司績效是高管工作成果的最直接反應(yīng)，也是評價高管工作成績和努力程度的最重要指標。雖然完全用經(jīng)營業(yè)績作為評價標準很可能忽略高管人員的無形成果和長期成果，但經(jīng)營業(yè)績作為一個可準確計量的指標在評價高管工作中仍具有不可替代的作用。根據(jù)委托理論，當股東與人之間存在信息不對稱時，只有將公司業(yè)績與高管薪酬掛鉤，才能促使高管自發(fā)選擇符合公司和股東利益最大化原則的行為。據(jù)此假設(shè)。

假設(shè)二：創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬與公司規(guī)模正相關(guān)。一般來說，公司的規(guī)模越大，管理層級越多、資產(chǎn)總額越大、員工人數(shù)越多，公司的經(jīng)營管理難度、高管承擔(dān)的責(zé)任就越大。根據(jù)人力資本理論，只有對高管支付更高的薪酬，才能促使高管開發(fā)自身潛能、提高工作效率，以符合崗位要求的條件。此假設(shè)也可從另一角度理解，隨著公司規(guī)模的擴大，高管所擁有的權(quán)利也隨之增大，也就更有機會利用其控制的諸多資源使高薪合法化。[5]據(jù)此假設(shè)。

假設(shè)三：創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬與公司成長性正相關(guān)。創(chuàng)業(yè)板上市不到四年時間，大部分企業(yè)還處于上市的初期。此時，公司未來的發(fā)展前景，也就是公司的成長性應(yīng)是股東關(guān)注的重點。股東應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展空間的大小對經(jīng)營者進行合理的激勵，將高管的當期收入與公司的遠期利益掛鉤，以鼓勵高管做出適應(yīng)于公司長期發(fā)展利益的決定。據(jù)此假設(shè)。

假設(shè)四：創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬與股權(quán)集中度負相關(guān)。當公司股權(quán)高度集中時，一個或少數(shù)幾個股東控制著大多數(shù)股份，股東就會更加注重股東利益并加大對人的監(jiān)督力度，董事會制定薪酬政策時將有效減少向高管支付過高薪酬的可能性，甚至?xí)^分壓低高管薪酬水平。而股權(quán)過于分散時，大量小股東僅出于“搭便車”的目的對公司進行投資，無心對公司管理層進行監(jiān)管，高管就有機會提高自己的薪酬。[6]因此公司股權(quán)集中度的提高將在一定程度上降低高管的薪酬。據(jù)此假設(shè)。

假設(shè)五：創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬與管理層持股比例正相關(guān)。隨著管理層持股比例的增加，人與股東的利益也逐漸趨向一致，高管若要增加自身收益，就必須提高公司業(yè)績，增加公司股票的價值。但從另一角度講，高管所持有的股權(quán)也是薪酬的一部分，當持有股權(quán)增加時，高管的貨幣薪酬就應(yīng)當有所降低。但由于我國高管持股的現(xiàn)象遠不如西方企業(yè)普及，且存在大量的“零持股”現(xiàn)象，高管持股多作為一種福利安排。[7]因此，本文假設(shè)高管薪酬與管理層持股比例正相關(guān)。

假設(shè)六：創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬與資產(chǎn)負債率負相關(guān)。當公司的資產(chǎn)負債率增加時，需要定期支付的固定利息將減少公司的自由現(xiàn)金流，使高管進行超額在職消費和過度投資的可能性減少。從降低成本這個角度，債務(wù)與高管薪酬之間應(yīng)存在“替代效應(yīng)”。[8]據(jù)此假設(shè)。

假設(shè)七：創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬與獨立董事比例負相關(guān)。高管的薪酬政策是由董事會制定的，一般來講，內(nèi)部董事容易受到管理層的控制，而外部董事相對獨立性較強，能夠做出比較客觀和理性的判斷和決定。獨立董事比例較高的董事會獨立性更高，更能防止不合理的過高薪酬出現(xiàn)。因此，獨立董事比例的提高應(yīng)會導(dǎo)致高管薪酬的降低。據(jù)此假設(shè)。

假設(shè)八：創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬與董事長、總經(jīng)理兩職合一狀況正相關(guān)。當董事長與總經(jīng)理由一人擔(dān)任時，會造成權(quán)力過于集中。此時，總經(jīng)理的行為無法得到有效的監(jiān)督和制約，總經(jīng)理極有可能利用自己擁有的股權(quán)操縱董事會為自己謀得不合理的高薪。據(jù)此假設(shè)。

（二）樣本選取及數(shù)據(jù)來源

本文以2010～2012年在深市創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)作為樣本進行研究，以“CCER經(jīng)濟金融數(shù)據(jù)庫”中的“上市公司治理結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)庫”、“一般企業(yè)財務(wù)指標分析數(shù)據(jù)庫”和上市公司年報作為數(shù)據(jù)源，并剔除了其中未披露高管薪酬、財務(wù)指標不全或凈資產(chǎn)收益率為負的公司樣本，最終收集到2010年的184家企業(yè)、2011年的287家企業(yè)和2012年341家企業(yè)的數(shù)據(jù)，總計812個有效樣本。研究中使用SPSS16.0進行回歸分析。

（三）變量描述

被解釋變量：

高管薪酬：本文選取年報所披露的金額前三名的高管薪酬平均值的對數(shù)作為衡量高管薪酬的指標，記為LnPAY。雖然高管持股也是高管薪酬的一部分，但由于我國上市公司高管持股比例普遍較低，且有大量“零持股”的狀況，所以本文將高管薪酬界定為高管人員年度貨幣性薪酬，包括工資、獎金、津貼及其他收入。

解釋變量：

經(jīng)營業(yè)績：加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率，即報告期凈利潤與平均凈資產(chǎn)的比值，記為ROE。

公司規(guī)模：總資產(chǎn)的對數(shù)，記為LnASS。

公司成長性：托賓Q值，即企業(yè)市價與資產(chǎn)重置成本的比值，記為Tobin。

股權(quán)集中度：第一大股東持股比例，記為HRLS。

管理層持股比例：年報披露的全部高級管理人員中，除董事、監(jiān)事以外的其他高級管理人員所持有的股票總數(shù)占總股本的比例，記為HRM。

資產(chǎn)負債率：總負債與總資產(chǎn)的比值，記為ALR。

獨立董事比例：獨立董事人數(shù)占董事會總?cè)藬?shù)的比例，記為RID。

兩職合一：記為PCM，若董事長與總經(jīng)理由一人兼任，則PCM=1，否則PCM=0。

（四）模型構(gòu)建

我國近年有關(guān)高管薪酬的實證研究大多使用最小二乘法，因此本文也將使用最小二乘法進行多元線性回歸分析，以保持結(jié)果的可比性。由于最小二乘法要求樣本數(shù)據(jù)呈正態(tài)分布，為緩解這一問題，本文對高管年度平均薪酬和總資產(chǎn)進行對數(shù)變換，并對變量間的多重共線性進行檢驗。根據(jù)前文的分析假設(shè)和變量描述，建立以下多遠線性回歸模型：

LnPAY=β0+β1POE+β2LnASS+β3Tobin+β4HRLS+β5H RM+β6ALR+β7RID+β8PCM+ε

四、實證檢驗與分析

（一）描述性統(tǒng)計

表1 變量描述性統(tǒng)計

從表1有關(guān)變量的描述性統(tǒng)計結(jié)果中可看出，大部分變量的平均值與中位數(shù)比較相近，尤其是LnPAY、LnASS和RID三個變量，說明對變量取對數(shù)較好地保持了樣本數(shù)據(jù)的正態(tài)性，更符合使用最小二乘法進行多元線性回歸的條件。第一大股東持股比例最大值為86%，最小值為9%，均值為34.29%，可以看出各公司在股權(quán)集中度上仍有很大差異，但從總體來說還是比較集中的。管理層持股比例均值雖達到20.6%，但最小值為0%，最大值為92%，標準差為20.505，其中“零持股”比例達到了14.1%，體現(xiàn)出各公司在公司治理特別是薪酬政策上的巨大差異。獨立董事比例分布相當集中，平均值為37.64%，中位數(shù)為33.33%，其中比例為1/3的公司占到了30.4%，但仍有11.6%的公司獨董比例在證監(jiān)會規(guī)定的1/3標準之下。董事長與總經(jīng)理由一人兼任的公司占總樣本的53.2%，不是由一人兼任的占46.8%，接近于各占一半。

（二）PEARSON相關(guān)檢驗

從表2可知，共11對自變量在1%的水平下顯著相關(guān)，5對自變量在5%的水平下顯著相關(guān)，但相關(guān)系數(shù)絕對值都小于0.5，在可接受范圍之內(nèi)，說明自變量之間不存在多重共線性的問題。從因變量與自變量關(guān)系的角度，只有LnASS在1%水平下與LnPAY顯著相關(guān)，其他變量的相關(guān)性均不顯著。且除管理層持股比例和托賓Q外，其他自變量與高管薪酬的相關(guān)關(guān)系均與前文的理論假設(shè)相符。

表2 PEARSON相關(guān)檢驗結(jié)果

（三）多元線性回歸分析

表3 多元線性回歸模型總結(jié)

從表3可知，R2=0.211，說明該模型的自變量只能在22.1%的程度上解釋因變量的變化，擬合程度雖然不夠高，但在可接受范圍內(nèi)。本文引入的變量是有限的，還有大量自變量沒有引入或無法準確度量，例如有關(guān)行業(yè)、地區(qū)、公司治理等，所以本文引入的自變量對高管薪酬的解釋程度也是有限的。Durbin-Watson值為1.758，較為接近2，表明該模型不存在自相關(guān)現(xiàn)象。Sig.=0.000，說明該模型回歸的效果極為顯著。

表4 多元線性回歸系數(shù)檢驗表

表4 多元線性回歸系數(shù)檢驗表

據(jù)此，可得出經(jīng)驗回歸方程：

據(jù)此，可得出經(jīng)驗回歸方程：

LnPAY=2.694+0.025ROE+0.482LnASS-0.164Tobin-0.009HRLS -0.004HRM-0.008ALR+1.165RID+0.151PCM+ε

在8個變量中，共有3個變量的p-值小于0.01，分別是ROE（0.000）、LnASS（0.000）和ALR（0.03），說明回歸作用極為顯著；另有3個變量的p-值在0.01和0.05之間，分別是HRLS（0.025）、HRM（0.024）和PCM（0.022），說明回歸效果較為顯著；剩余兩個變量Tobin（0.168）和RID（0.052）回歸效果并不顯著?；貧w模型通過了顯著性檢驗。

經(jīng)營業(yè)績變量ROE回歸效果極為顯著，創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績正相關(guān)，假設(shè)一成立。多年以來，中西方大量的實證研究都未能就這一問題達成統(tǒng)一的結(jié)論，究其原因，很大程度上是因為各個文獻中衡量經(jīng)營業(yè)績所選取的指標并不一致，本文選取的是凈資產(chǎn)收益率，而ROA、EPS、EVA和Tobin’s Q等變量都被廣泛應(yīng)用。

公司規(guī)模變量LnASS回歸效果極為顯著，創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬與公司規(guī)模正相關(guān)，假設(shè)二成立。公司規(guī)模的擴大，給高管人員帶來的是管理難度與所掌握的權(quán)利的同時增大，提高薪酬也是合情合理。這一結(jié)論也就解釋了為何公司高管都如此熱衷于并購，盲目擴張，卻罔顧這一決定對公司來講是利是弊。

公司成長性變量Tobin回歸效果不顯著，假設(shè)三不成立。本文以托賓Q作為衡量公司成長性的變量，而實證結(jié)果卻得出系數(shù)為負，與假設(shè)相反，且p-值為8個變量中最大的，回歸效果最不明顯，說明公司成長性與創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬之間并不存在相關(guān)關(guān)系。公司成長性是本文研究的重點，因為創(chuàng)業(yè)板企業(yè)最應(yīng)該關(guān)注的就是企業(yè)的發(fā)展前景。而目前，大部分的中小型企業(yè)都面臨著外需下降、成本上升、融資困難等生存難題，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，開發(fā)新的增長點成為企業(yè)的生存之道。此時，企業(yè)應(yīng)當做的就是激勵高管人員著眼于未來，將工作更多地集中到公司的發(fā)展上，而高管薪酬與公司成長性的不掛鉤是創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬制度的重大缺陷。

股權(quán)集中度變量HRLS回歸效果顯著，創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬與股權(quán)集中度負相關(guān)，假設(shè)四成立。結(jié)論表明股權(quán)的適當集中對提高股東監(jiān)管力度和積極性有一定作用，而創(chuàng)業(yè)板企業(yè)股權(quán)集中度相對較低，應(yīng)當注意股權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

管理層持股比例變量HRM回歸效果顯著，創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬與管理層持股比例負相關(guān)，假設(shè)五不成立。結(jié)論表明高管的股權(quán)薪酬與現(xiàn)金薪酬之間出現(xiàn)了替代效應(yīng)，而我國企業(yè)管理層持股比例普遍較低，高管持股的增加并不應(yīng)造成現(xiàn)金薪酬的減少。通過分析，出現(xiàn)此結(jié)果的原因應(yīng)該是，雖然高管持股比例不高，但創(chuàng)業(yè)板企業(yè)市盈率普遍較高，高管依舊可以通過持股獲得較多收益，從而導(dǎo)致了現(xiàn)金薪酬的降低。

資產(chǎn)負債率變量ALR回歸效果極為顯著，創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬與資產(chǎn)負債率負相關(guān)，假設(shè)六成立。變量回歸的顯著性說明了公司自由現(xiàn)金流的減少對高管行為的較大約束力。

獨立董事比例變量RID回歸效果不顯著，假設(shè)七不成立。雖然回歸效果不顯著，但是變量系數(shù)為正與假設(shè)相反，獨立董事比例的提高并沒有對高管薪酬產(chǎn)生抑制作用，反而使其有輕微地提升。說明我國企業(yè)獨立董事的獨立性依舊不高，獨董比例較低、獨立性差甚至與管理團隊“共謀”已成為公司治理中的重要問題。

兩職合一變量PCM回歸效果顯著，創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬與兩職合一正相關(guān)，假設(shè)八成立。兩職合一雖然是很多企業(yè)發(fā)展的必經(jīng)之路，但此舉會將總經(jīng)理置于沒有任何制衡約束的環(huán)境下，為管理者獲取高薪、謀私利大開方便之門，甚至?xí)?dǎo)致不合理的高薪出現(xiàn)。

五、結(jié)論與對策建議

根據(jù)前文的分析，可得出結(jié)論：創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬與經(jīng)營業(yè)績、公司規(guī)模顯著正相關(guān)，與資產(chǎn)負債率顯著負相關(guān)，與兩職合一現(xiàn)象正相關(guān)，與股權(quán)集中度負相關(guān)，而與公司成長性和獨立董事比例回歸效果不顯著。實證結(jié)果與大量文獻結(jié)果基本一致，暴露出了我國高管薪酬制度只注重短期激勵、董事會獨立性較低、監(jiān)管力度不足等問題。

本文在此對創(chuàng)業(yè)板企業(yè)高管薪酬制度提出以下建議：

一是將高管薪酬與公司成長性掛鉤，加大股票期權(quán)等長期激勵措施的力度，形成“長期與短期結(jié)合，以長期激勵為主”的模式，將高管薪酬與公司長期利益結(jié)合，防止高管只求平穩(wěn)、為規(guī)避風(fēng)險而錯失公司發(fā)展良機等行為的出現(xiàn)。

二是提高獨立董事的獨立性，加大獨立董事比例，提高獨立董事的履職質(zhì)量并切斷獨立董事與公司經(jīng)理團隊的“經(jīng)濟連接”，使獨立董事真正獨立，做出客觀公正的決策，為高管人員制定合理的薪酬政策。

三是對于存在兩職合一情況的公司，應(yīng)當對此制定可行的監(jiān)督機制，以防止發(fā)生職權(quán)的濫用和過于主觀的決策失誤等問題，并防止高管人員借此將大部分利潤據(jù)為己有，不但妨礙了公司的發(fā)展，還破壞了公司的穩(wěn)定和薪酬制度的公平。

四是細化薪酬披露內(nèi)容，完善披露制度。證監(jiān)會雖然對薪酬披露做出了一系列規(guī)定，但由于不透明、不具體的披露體制導(dǎo)致瞞報、誤報等行為數(shù)見不鮮，很多公司披露的薪酬并不合理，更有筆誤寫錯的現(xiàn)象發(fā)生。通過細化披露內(nèi)容，不僅加強了社會輿論的監(jiān)督，更促使企業(yè)加強自身監(jiān)管，做好自查。

參考文獻

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第5篇：高管履職評價報告范文

第一條為加強對國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）所出資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）總會計師工作職責(zé)管理，規(guī)范企業(yè)財務(wù)會計工作，促進建立健全企業(yè)內(nèi)部控制機制，有效防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，依據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條企業(yè)總會計師工作職責(zé)管理，適用本辦法。

第三條本辦法所稱總會計師是指具有相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格和工作經(jīng)驗，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員中分工負責(zé)企業(yè)會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機制建設(shè)、重大財務(wù)事項監(jiān)管等工作，并按照干部管理權(quán)限通過一定程序被任命（或者聘任）為總會計師的高級管理人員。

第四條本辦法所稱總會計師工作職責(zé)是指總會計師在企業(yè)會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機制建設(shè)，以及企業(yè)投融資、擔(dān)保、大額資金使用、兼并重組等重大財務(wù)事項監(jiān)管工作中的職責(zé)。

第五條企業(yè)及其各級子企業(yè)應(yīng)當按規(guī)定建立和完善總會計師管理制度，明確總會計師的工作權(quán)限與責(zé)任，加強總會計師工作職責(zé)履行情況的監(jiān)督管理。

第六條國資委依法對企業(yè)總會計師工作職責(zé)履行情況進行監(jiān)督管理。

第二章職位設(shè)置

第七條企業(yè)應(yīng)當按照規(guī)定設(shè)置總會計師職位，配備符合條件的總會計師有效履行工作職責(zé)。符合條件的各級子企業(yè)，也應(yīng)當按規(guī)定設(shè)置總會計師職位。

（一）現(xiàn)分管財務(wù)工作的副總經(jīng)理（副院長、副所長、副局長），符合總會計師任職資格和條件的，可以兼任或者轉(zhuǎn)任總會計師，人選也可以通過交流或公開招聘等方式及時配備。

（二）設(shè)置屬于企業(yè)高管層的財務(wù)總監(jiān)、首席財務(wù)官等類似職位的企業(yè)或其各級子企業(yè)，可不再另行設(shè)置總會計師職位，但應(yīng)當明確指定其履行總會計師工作職責(zé)。

第八條企業(yè)總會計師的任免按照國資委有關(guān)規(guī)定辦理：

（一）已設(shè)立董事會的國有獨資公司和國有控股公司的總會計師，應(yīng)當經(jīng)董事會審議批準，并按照有關(guān)干部管理權(quán)限與程序任命。

（二）未設(shè)立董事會的國有獨資公司、國有獨資企業(yè)的總會計師，按照有關(guān)干部管理權(quán)限與程序任命。

第九條企業(yè)可以按照有關(guān)規(guī)定對其各級子企業(yè)實施總會計師或者財務(wù)總監(jiān)委派等方式，積極探索完善總會計師工作職責(zé)監(jiān)督管理的有效途徑和方法。

第十條擔(dān)任企業(yè)總會計師應(yīng)當具備以下條件：

（一）具有相應(yīng)政治素養(yǎng)和政策水平，堅持原則、廉潔奉公、誠信至上、遵紀守法；

（二）大學(xué)本科以上文化程度，一般應(yīng)當具有注冊會計師、注冊內(nèi)部審計師等職業(yè)資格，或者具有高級會計師、高級審計師等專業(yè)技術(shù)職稱或者類似職稱；

（三）從事財務(wù)、會計、審計、資產(chǎn)管理等管理工作8年以上，具有良好的職業(yè)操守和工作業(yè)績；

（四）分管企業(yè)財務(wù)會計工作或者在企業(yè)（單位）財務(wù)、會計、審計、資產(chǎn)管理等相關(guān)部門任正職3年以上，或者主管子企業(yè)或單位財務(wù)、會計、審計、資產(chǎn)管理等相關(guān)部門工作3年以上；

（五）熟悉國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)會計制度，以及現(xiàn)代企業(yè)管理知識，熟悉企業(yè)所屬行業(yè)基本業(yè)務(wù)，具備較強組織領(lǐng)導(dǎo)能力，以及較強的財務(wù)管理能力、資本運作能力和風(fēng)險防范能力。

第十一條具有下列情形之一的，不得擔(dān)任總會計師：

（一）不具備第十條規(guī)定的；

（二）曾嚴重違反法律法規(guī)和國家有關(guān)財經(jīng)紀律，有弄虛作假、貪污受賄、挪用公款等重大違法行為，被判處刑罰或者受過黨紀政紀處分的；

（三）曾因瀆職或者決策失誤造成企業(yè)重大經(jīng)濟損失的；

（四）對企業(yè)財務(wù)管理混亂、經(jīng)營成果嚴重不實負主管或直接責(zé)任的；

（五）個人所負企業(yè)較大數(shù)額債務(wù)到期未清償?shù)模?/p>

（六）黨紀、政紀、法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

第十二條具有下列情形之一的，總會計師任職或者工作應(yīng)當回避：

（一）按照國家關(guān)于干部任職回避工作有關(guān)規(guī)定應(yīng)當進行任職回避的；

（二）除國資委或公司董事會批準外，在所在企業(yè)或其各級子企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)擁有股權(quán)，以及可能影響總會計師正常履行職責(zé)的其他重要利益的；

（三）在重大項目投資、招投標、對外經(jīng)濟技術(shù)合作等工作中，涉及與本人及本人親屬利益的。

第三章職責(zé)權(quán)限

第十三條企業(yè)應(yīng)當結(jié)合董事會建設(shè)，積極推動建立健全內(nèi)部控制機制，逐步規(guī)范企業(yè)主要負責(zé)人、總會計師、財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人的職責(zé)權(quán)限，促進建立分工協(xié)作、相互監(jiān)督、有效制衡的經(jīng)營決策、執(zhí)行和監(jiān)督管理機制。

第十四條總會計師的主要職責(zé)包括：企業(yè)會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機制建設(shè)和重大財務(wù)事項監(jiān)管等。

第十五條企業(yè)會計基礎(chǔ)管理職責(zé)主要包括：

（一）貫徹執(zhí)行國家方針政策和法律法規(guī)，遵守國家財經(jīng)紀律，運用現(xiàn)代管理方法，組織和規(guī)范本企業(yè)會計工作；

（二）組織制定企業(yè)會計核算方法、會計政策，確定企業(yè)財務(wù)會計管理體系；

（三）組織實施企業(yè)財務(wù)收支核算與管理，開展財務(wù)收支的分析、預(yù)測、計劃、控制和監(jiān)督等工作，組織開展經(jīng)濟活動分析，提出加強和改進經(jīng)營管理的具體措施；

（四）組織制定財會人員管理制度，提出財會機構(gòu)人員配備和考核方案；

（五）組織企業(yè)會計誠信建設(shè)，依法組織編制和及時提供財務(wù)會計報告；

（六）推動實施財務(wù)信息化建設(shè)，及時掌控財務(wù)收支狀況。

第十六條企業(yè)財務(wù)管理與監(jiān)督職責(zé)主要包括：

（一）組織制定企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度，并監(jiān)督各項財務(wù)管理制度執(zhí)行情況；

（二）組織制定和實施財務(wù)戰(zhàn)略，組織擬訂和下達財務(wù)預(yù)算，評估分析預(yù)算執(zhí)行情況，促進企業(yè)預(yù)算管理與發(fā)展戰(zhàn)略實施相連接，推行全面預(yù)算管理工作；

（三）組織編制和審核企業(yè)財務(wù)決算，擬訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（四）組織制定和實施長短期融資方案，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，開展資產(chǎn)負債比例控制和財務(wù)安全性、流動性管理。

（五）制定企業(yè)增收節(jié)支、節(jié)能降耗計劃，組織成本費用控制，落實成本費用控制責(zé)任；

（六）制定資金管控方案，組織實施大額資金籌集、使用、催收和監(jiān)控工作，推行資金集中管理；

（七）及時評估監(jiān)測集團及其各級子企業(yè)財務(wù)收支狀況和財務(wù)管理水平，組織開展財務(wù)績效評價，組織實施企業(yè)財務(wù)收支定期稽核檢查工作。

（八）定期向股東會或者出資人、董事會、監(jiān)事會和相關(guān)部門報告企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)濟效益情況。

第十七條企業(yè)財會內(nèi)控機制建設(shè)職責(zé)主要包括：

（一）研究制定本企業(yè)財會內(nèi)部控制制度，促進建立健全企業(yè)財會內(nèi)部控制體系；

（二）組織評估、測試財會內(nèi)部控制制度的有效性；

（三）組織建立多層次的監(jiān)督體制，落實財會內(nèi)部控制責(zé)任，對本單位經(jīng)濟活動的全過程進行財務(wù)監(jiān)督和控制；

（四）組織建立和完善企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警與控制機制。

第十八條企業(yè)重大財務(wù)事項監(jiān)管職責(zé)主要包括：

（一）組織審核企業(yè)投融資、重大經(jīng)濟合同、大額資金使用、擔(dān)保等事項的計劃或方案；

（二）對企業(yè)業(yè)務(wù)整合、技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及改革改制等事項組織開展財務(wù)可行性論證分析，并提供資金保障和實施財務(wù)監(jiān)督；

（三）對企業(yè)重大投資、兼并收購、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、債務(wù)重組等事項組織實施必要的盡職調(diào)查，并獨立發(fā)表專業(yè)意見；

（四）及時報告重大財務(wù)事件，組織實施財務(wù)危機或者資產(chǎn)損失的處理工作。

第十九條企業(yè)應(yīng)當賦予總會計師有效履行職責(zé)的相應(yīng)工作權(quán)限，具體包括：對企業(yè)重大事項的參與權(quán)、重大決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)、財會人員配備的人事建議權(quán)，以及企業(yè)大額資金支出聯(lián)簽權(quán)。

第二十條總會計師對企業(yè)重大事項的參與權(quán)是指總會計師應(yīng)參加總經(jīng)理辦公會議或者企業(yè)其他重大決策會議，參與表決企業(yè)重大經(jīng)營決策，具體包括：

（一）擬定企業(yè)年度經(jīng)營目標、中長期發(fā)展規(guī)劃以及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；

（二）制定企業(yè)資金使用和調(diào)度計劃、費用開支計劃、物資采購計劃、籌融資計劃以及利潤分配（派）、虧損彌補方案；

（三）貸款、擔(dān)保、對外投資、企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策和企業(yè)資產(chǎn)管理工作；

（四）企業(yè)重大經(jīng)濟合同的評審。

第二十一條總會計師對重大決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)具體包括：

（一）按照職責(zé)對董事會或總經(jīng)理辦公會議批準的重大決策執(zhí)行情況進行監(jiān)督；

（二）對企業(yè)的財務(wù)運作和資金收支情況進行監(jiān)督、檢查，有權(quán)向董事會或者總經(jīng)理辦公會提出內(nèi)部審計或委托外部審計建議；

（三）對企業(yè)的內(nèi)部控制制度和程序的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。

第二十二條財會人員配備的人事權(quán)是指企業(yè)財務(wù)部門負責(zé)人的任用、晉升、調(diào)動、獎懲，應(yīng)當事先征求總會計師的意見。企業(yè)總會計師應(yīng)當參與組織財務(wù)部門負責(zé)人或下一級企業(yè)總會計師的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核工作。

第二十三條總會計師大額資金支出聯(lián)簽權(quán)是指企業(yè)按規(guī)定對大額資金使用，應(yīng)當建立由總會計師與企業(yè)主要負責(zé)人聯(lián)簽制度；對于應(yīng)當實施聯(lián)簽的資金，未經(jīng)總會計師簽字或者授權(quán)，財會人員不得支出。

第二十四條企業(yè)行為有下列情形之一的，總會計師有權(quán)拒絕簽字：

（一）違反法律法規(guī)和國家財經(jīng)紀律；

（二）違反企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定；

（三）違反企業(yè)經(jīng)營決策程序；

（四）對企業(yè)可能造成經(jīng)濟損失或者導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。

第二十五條總會計師對企業(yè)作出的重大經(jīng)營決策應(yīng)當發(fā)表獨立的專業(yè)意見，有不同意見或者有關(guān)建議未被采納可能造成經(jīng)濟損失或者國有資產(chǎn)流失的情況，應(yīng)當及時向國資委報告。

第四章履職評估

第二十六條為督促企業(yè)總會計師正確履行工作職責(zé)，應(yīng)當建立規(guī)范的企業(yè)總會計師工作履職評估制度。

第二十七條總會計師履職評估工作分為年度述職和任期履職評估。年度述職應(yīng)當結(jié)合企業(yè)年度財務(wù)決算工作和下一年度財務(wù)預(yù)算工作，對總會計師年度履職情況予以評估；任期履職評估應(yīng)當結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計工作，對總會計師任職期間的履職情況進行評估。

第二十八條設(shè)立董事會的公司，總會計師應(yīng)當在會計年度終了向董事會述職，董事會應(yīng)當對總會計師工作進行履職評議，董事會評議結(jié)果及總會計師述職報告應(yīng)當抄報股東會或者出資人備案；未建立董事會的企業(yè)，總會計師應(yīng)當將述職報告報送出資人，出資人根據(jù)企業(yè)財會管理狀況對總會計師工作進行履職評估。

第二十九條總會計師年度述職報告應(yīng)當圍繞企業(yè)當年重大經(jīng)營活動、財務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險、內(nèi)控機制等全面報告本人的履職情況，對本人在其中發(fā)揮的監(jiān)督制衡作用進行自我評價，并提出改進措施。

第三十條企業(yè)應(yīng)當按照人事管理權(quán)限，做好對其各級子企業(yè)總會計師履職評估工作。

第三十一條對總會計師履職情況評估，應(yīng)當根據(jù)總會計師在企業(yè)中的職責(zé)權(quán)限，全面考核總會計師職責(zé)的履行情況，具體應(yīng)當包括以下內(nèi)容：

（一）企業(yè)會計核算規(guī)范性、會計信息質(zhì)量，以及企業(yè)財務(wù)預(yù)算、決算和財務(wù)動態(tài)編制工作質(zhì)量情況；

（二）企業(yè)經(jīng)營成果及財務(wù)狀況，資金管理和成本費用控制情況；

（三）企業(yè)財會內(nèi)部控制制度的完整性和有效性，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制情況；

（四）在企業(yè)重大經(jīng)營決策中的監(jiān)督制衡情況，有無重大經(jīng)營決策失誤；

（五）財務(wù)信息化建設(shè)情況；

（六）其他需考核的事項。

第三十二條為充分發(fā)揮企業(yè)總會計師財務(wù)監(jiān)督管理作用，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制機制，企業(yè)應(yīng)當保障總會計師相應(yīng)的工作權(quán)限。

第五章工作責(zé)任

第三十三條企業(yè)主要負責(zé)人對企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計報告信息的真實性、完整性負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；總會計師對企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計報告信息的真實性、完整性負主管責(zé)任；企業(yè)財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人對企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計信息的真實性、完整性負直接責(zé)任。對可能存在問題的財務(wù)會計報告，總會計師有責(zé)任提請總經(jīng)理辦公會討論糾正，有責(zé)任向董事會、股東會（出資人）報告。

第三十四條企業(yè)總會計師對下列事項負有主管責(zé)任：

（一）企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計信息的真實性、完整性；

（二）企業(yè)會計核算規(guī)范性、合理性以及財務(wù)管理合規(guī)性、有效性；

（三）企業(yè)財會內(nèi)部控制機制的有效性；

（四）企業(yè)違反國家財經(jīng)法規(guī)造成嚴重后果的財務(wù)會計事項。

第三十五條總會計師對下列事項負有相應(yīng)責(zé)任：

（一）企業(yè)管理不當造成的重大經(jīng)濟損失；

（二）企業(yè)決策失誤造成的重大經(jīng)濟損失；

（三）企業(yè)財務(wù)聯(lián)簽事項形成的重大經(jīng)濟損失。

第三十六條企業(yè)總會計師應(yīng)當嚴格遵守國家法律法規(guī)規(guī)定。對于企業(yè)出現(xiàn)嚴重違反法律法規(guī)和國家財經(jīng)紀律行為的，以及企業(yè)內(nèi)部控制制度存在嚴重缺陷的，應(yīng)當依法追究企業(yè)總會計師的工作責(zé)任；造成重大損失的，應(yīng)當追究其法律責(zé)任。

第三十七條在企業(yè)財務(wù)會計工作中，對于違反國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律行為，總會計師不抵制、不制止、不報告的，應(yīng)當依法追究總會計師工作責(zé)任；造成重大損失的，應(yīng)當追究其法律責(zé)任。

第三十八條企業(yè)總會計師未履行或者未正確履行工作職責(zé)，致使出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當引咎辭職：

（一）企業(yè)財務(wù)會計信息嚴重失真的；

（二）企業(yè)財務(wù)基礎(chǔ)管理混亂且在規(guī)定時間內(nèi)整改不力的；

（三）企業(yè)出現(xiàn)重大財務(wù)決策失誤造成重大資產(chǎn)損失的。

第三十九條在企業(yè)重大經(jīng)營決策過程中，總會計師未能正確履行責(zé)任造成失誤的，根據(jù)情節(jié)輕重，給予通報批評、經(jīng)濟處罰、撤職等處分，或給予職業(yè)禁入處理；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

企業(yè)總會計師認真履行職責(zé)，成績突出的，由本企業(yè)或者由本企業(yè)建議國資委給予表彰獎勵。

第四十條對于企業(yè)總會計師，造成企業(yè)財務(wù)會計工作嚴重混亂的，或、、以及其他瀆職行為致使國有資產(chǎn)遭受損失的，依照國家有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

第四十一條在追究總會計師工作責(zé)任時，發(fā)現(xiàn)企業(yè)負責(zé)人、財務(wù)審計部門負責(zé)人和其他有關(guān)人員應(yīng)當承擔(dān)相關(guān)責(zé)任的，一并進行工作責(zé)任追究。

第四十二條企業(yè)未按規(guī)定設(shè)置總會計師職位，或者未按規(guī)定明確分管財務(wù)負責(zé)人及類似職位人員兼任總會計師并履行總會計師工作職責(zé)的，或者企業(yè)總會計師未被授予必要管理權(quán)限有效履行工作職責(zé)的，本辦法第三十五條、第三十六條、第三十七條、第三十八條規(guī)定的工作責(zé)任應(yīng)當由企業(yè)主要負責(zé)人承擔(dān)。

第六章附則

第四十三條各企業(yè)可結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定總會計師工作職責(zé)管理具體實施細則。

第6篇：高管履職評價報告范文

一、認清形勢，明確任務(wù)，堅定信心

近年來，轄內(nèi)縣支行克服人少事多等困難，在完成日常工作的基礎(chǔ)上，積極探索履職方式創(chuàng)新，較好地發(fā)揮了中央銀行“神經(jīng)末梢”的作用。

當前縣支行建設(shè)面臨的主要問題：

（一）隊伍狀況堪憂。一是人員總量不足減員快。1998年機構(gòu)改革以來，縣支行長時間停止新進行員，2003年以來銀監(jiān)分設(shè)，加上到齡退休多，縣支行減員速度明顯加快。按此趨勢，5年后將進一步減少。加上人員老化長期病號意味著支行實際可用人員更少，支行一般有60多個崗位，大部分員工身兼數(shù)崗，一個股室對口上級行多個部門，常常疲于應(yīng)付。 二是結(jié)構(gòu)不優(yōu)改善慢。平均年齡在50歲以上，35歲以下的占比不到9%，46歲以上的占70%，其中距法定退休時間5年以內(nèi)的超過38%，雖然近年來，人員結(jié)構(gòu)有所改善，但改善的速度較慢。三是優(yōu)勢不再留人難。銀監(jiān)分設(shè)后，縣支行監(jiān)管職能削弱，行政管理職能逐步淡出，支行發(fā)行庫撤銷，在金融系統(tǒng)的權(quán)威下降。此外，相對于金融機構(gòu)和地方行政事業(yè)單位，近年來員工實際收入增長緩慢，員工失落感較強，跳槽的年輕員工較多。

（二）履職障礙較多。一是職責(zé)定位欠明晰。人民銀行分支行“三定”方案一直未出臺，管理體制未完全理順，支行在履職過程中缺乏方向感。而縣支行對于涉及金融方面的工作大多分派給人民銀行，包括證券、保險甚至民間融資問題都要人民銀行牽頭去處理，這種“牽頭”既無法律依據(jù)，也缺乏可用手段。

二是職責(zé)履行欠底氣。在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)方面，桑植縣撤消了發(fā)行庫，不僅難以掌握轄內(nèi)貨幣流通情況，且增加了金融機構(gòu)的運行成本，地方政府和金融機構(gòu)反映強烈。在新職責(zé)方面，有的縣支行對“兩管理兩綜合一保護”等工作感到難以開展，金融風(fēng)險監(jiān)測手段欠缺，由于缺乏熟悉政策和業(yè)務(wù)的檢查人員，對金融機構(gòu)的執(zhí)法檢查底氣不足。

三是業(yè)務(wù)系統(tǒng)欠整合。據(jù)統(tǒng)計，目前縣支行運行的各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)達60多個，但兼容性差，甚至同一部門的業(yè)務(wù)系統(tǒng)也只能滿足某一方面的業(yè)務(wù)需求，部分業(yè)務(wù)系統(tǒng)平均每月業(yè)務(wù)僅僅1筆，個別系統(tǒng)如支票影像交換）使用頻率更低，但每天必須開機登陸。

（（三）管理機制不活。一是業(yè)績考核辦法偏繁瑣。中支對支行的考核程序繁瑣，不僅有日?？己耍€有年中、年末考核，考核面面俱到，每個科室都對支行進行考核，必然分散支行有限的資源。

二是激勵約束機制僵化。首先，晉職晉級遭遇“天花板”。受機構(gòu)層級和職數(shù)的限制，縣支行行級領(lǐng)導(dǎo)大多只能到正科級職務(wù)，股長任職多年也難以提任副主任科員。其次，薪級待遇存在“大鍋飯”，獎勵性工資的分配過于簡單，職務(wù)職稱之間、不同崗位之間差別小，與績效考核聯(lián)系少，導(dǎo)致爭先創(chuàng)優(yōu)風(fēng)氣不濃。再次，退出機制難破“鐵飯碗”，即使對長期違反勞動紀律、大錯不犯小錯不斷的員工也難以處置。

三是費用保障機制不配套。近5年支行費用增幅低于同期CPI漲幅，總量偏緊。從支出看，除人員工資、辦公運轉(zhuǎn)等剛性支出外，還面臨著來自地方政府相關(guān)部門的各種攤派，費用缺口較大。為彌補經(jīng)費不足，縣支行主要以經(jīng)理國庫等名義向地方財政申請補助，缺乏穩(wěn)定性和可持續(xù)性。

四）風(fēng)險隱患不少。近年來，人民銀行縣支行各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展，各類風(fēng)險事項構(gòu)成復(fù)雜，風(fēng)險管控難度加大，風(fēng)險識別和應(yīng)對措施一定程度上滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，風(fēng)險全面識別、準確評估和有效管理的模式尚未成型，總體層次不高。解決這一維系各級行健康平穩(wěn)發(fā)展的根本問題，還需要大家進一步開拓思維、拓寬視野，從組織架構(gòu)、治理層面深入研究、探索。一是庫款管理壓力較大。目前某縣支行發(fā)行庫房是上世紀90年代建成，達不到封閉式管理的要求，加之電視監(jiān)控設(shè)備需經(jīng)常更新，安全管理難度大。隨著縣域經(jīng)濟的快速發(fā)展，貨幣發(fā)行量較快增長與庫容狹小的矛盾日益突出，發(fā)行基金堆碼過密、過高，監(jiān)控死角增加等問題日益顯現(xiàn)。二是資金安全隱患較多。由于人手緊，縣支行會計核算崗位都難以落實強制休假制度，違規(guī)代崗在所難免；部分要害崗位使用合同制人員，容易滋生道德風(fēng)險。重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)日常管理不到位，留下管理漏洞。三是人員及內(nèi)部管理難度加大。社會環(huán)境日趨復(fù)雜，員工工作時間以外的管理難度加大；支行員工朝夕相處，容易出現(xiàn)管理講“感情”、不講制度、不講原則的現(xiàn)象。一些支行長期使用合同制人員，不注意防范法律風(fēng)險，容易產(chǎn)生勞務(wù)糾紛。通過對支行開展行領(lǐng)導(dǎo)履職審計和發(fā)行業(yè)務(wù)及管理風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬕约啊叭槲蹇础被顒?，發(fā)現(xiàn)支行業(yè)務(wù)操作存在以下問題：調(diào)賬、暫付款項列支未經(jīng)會計主管審批、報賬憑證、現(xiàn)金使用不合規(guī)、發(fā)行庫入庫憑證欠規(guī)范。

二、更新理念，強化措施，提升質(zhì)效

（一）增強四種意識，增強內(nèi)控安全的使命感和責(zé)任感

一是增強風(fēng)險意識。風(fēng)險與業(yè)務(wù)相伴而生，二者是矛盾的統(tǒng)一體。根據(jù)統(tǒng)計分析，近些年人民銀行系統(tǒng)內(nèi)控安全案件高發(fā)部位仍然是縣支行?？h支行由于內(nèi)部管理、人員素質(zhì)諸多因素在風(fēng)險隱患的控制和防范方面存在較多薄弱環(huán)節(jié)，是內(nèi)控風(fēng)險防范的重中之重。不重視內(nèi)控安全的領(lǐng)導(dǎo)是不稱職的領(lǐng)導(dǎo)，不抓好內(nèi)控安全要想有效履職就成了無源之水、無本之木，就會成為空中樓閣，借用伏爾泰說過的一句話：使人疲憊的不是遠方的高山，而是你鞋子里的沙子。那么，基層人行有效履職的基石和支撐，不在于創(chuàng)新亮點而是內(nèi)控安全。把內(nèi)控安全比喻為基層人行履職的“壓艙石”和科學(xué)發(fā)展的“定盤星”一點也不過分。

二是強化敬畏意識。內(nèi)控制度是帶電的高壓線。要敬畏制度，不能踩制度的紅線，不能觸及底線，防止用感情代替制度，用習(xí)慣代替原則的行為發(fā)生。認真落實中支工作會議提出的增強問題意識，善用底線思維，培育認真精神的工作要求，圍繞重點部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，主動排查內(nèi)部管理存在的問題和風(fēng)險隱患，確保不發(fā)生案件和重大安全事故、重大業(yè)務(wù)差錯，確保各項工作安全有序運轉(zhuǎn)。

三是強化認真意識。要堅決反對形式主義和浮躁心態(tài)，強化制度執(zhí)行、力求制度落實。在日常業(yè)務(wù)操作中，要增強合規(guī)意識，維護制度權(quán)威，在制度執(zhí)行中要認真負責(zé)，敢于較真，敢于碰硬，只認制度不認人，不當“好好先生”，嚴肅處理違反業(yè)務(wù)規(guī)章、行紀行規(guī)的各種行為。

四是強化擔(dān)當意識。做任何事情都要敢于擔(dān)當，沒有擔(dān)當什么事情都干不成。不愿擔(dān)當，就不能從事內(nèi)審工作，不敢擔(dān)責(zé)，就不配當內(nèi)審干部。內(nèi)審人員首先要增強擔(dān)當意識，對于違規(guī)違章行為要敢于暴露，敢于處理，對自己責(zé)任范圍內(nèi)出現(xiàn)的風(fēng)險苗頭、矛盾和問題要早發(fā)現(xiàn)，早介入，早處理，不回避，不上交矛盾，將矛盾和問題化解在本級。縣支行黨組用人選人要堅持“看票不唯票”，優(yōu)先提拔、表彰在工作中堅持原則、大膽管理、勇于擔(dān)當?shù)母刹俊?/p>

（二）強化“四項職能”，將內(nèi)審轉(zhuǎn)型不斷引向深入

1、突出“風(fēng)險防范”，進一步強化內(nèi)審的防御功能。

內(nèi)審是一張內(nèi)控安全的“試紙”，他能起到防微杜漸的作用，要遵循風(fēng)險導(dǎo)向思路，更新理念，運用逆向思維，超前思維和博弈思維推動轉(zhuǎn)型實踐。

2、突出審計質(zhì)量，進一步強化內(nèi)審的監(jiān)督功能。

3、突出成果運用，進一步強化內(nèi)審的建設(shè)功能。

一個項目，兩項任務(wù)，兩項成果）

4、突出轉(zhuǎn)型功能，進一步強化內(nèi)審的創(chuàng)新功能。

（三）正確處理四個關(guān)系，確保安全高效履職

1、正確處理安全與爭創(chuàng)的關(guān)系；

2、正確處理主審與被審的關(guān)系；

3、正確處理潛績與顯績的關(guān)系；

4、正確處理監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。

四）努力塑造四個特質(zhì)，構(gòu)建基層央行內(nèi)審文化

1、立足公正立場，無私無畏，敢于擔(dān)當。公正是內(nèi)審文化的基石。公正是審計工作者履行職責(zé)時最基本的價值取向，公正的含義應(yīng)該是有法可依、有法必依。審計中，審計人員在搜集審計證據(jù)、評價審計事項以及處理違規(guī)行為時，必須持公正之心、行公正之舉、揚公正之風(fēng)，以事實為根據(jù)，以法律規(guī)章制度為準繩，把工作做到深處、細處和實處，始終嚴守內(nèi)審工作制度。遇到無法可依或法律依據(jù)不明確的情況，應(yīng)做到客觀公正、不偏不倚，從社會公平和效率效益出發(fā)，評價審計查出的問題。

2、堅持嚴謹特質(zhì)，深入細致、準確有效。嚴謹是內(nèi)審工作的根本。審計質(zhì)量是審計工作的生命線，而嚴謹細致的作風(fēng)能確保審計工作的質(zhì)量。一方面，嚴謹細致要貫穿互個審計項目的全過程。在開展審前調(diào)查環(huán)節(jié)，要深入摸清被審計項目單位的基本情況；制定審計方案包括實施方案）環(huán)節(jié)，要謹慎確定審計范圍、內(nèi)容、重點、步驟、方法、重要性水平的確定和審計風(fēng)險評估；在搜集證據(jù)、編制工作底稿環(huán)節(jié)，要保證整個審計實施過程中所取證據(jù)的客觀性、相關(guān)性、充分性、合法性和完整性；撰寫審計報告環(huán)節(jié)，要注重聽取和慎重對待被審計對象的不同意識，積極采納被審計對象的正確意見，提出的審計意識建議應(yīng)做到準確有效、切實可行。

3、鼓足創(chuàng)新動力，更新理念，轉(zhuǎn)型提質(zhì)。創(chuàng)新是內(nèi)審轉(zhuǎn)型的動力。內(nèi)審轉(zhuǎn)型的過程，其本質(zhì)就是打破“常規(guī)”、改變陳規(guī)陋習(xí)的過程，要將改革創(chuàng)新的理念貫徹到具體的工作思路、內(nèi)審模式、內(nèi)審手段、風(fēng)險評估、隊伍建設(shè)中去。在審計理念上要逐步實現(xiàn)“三個轉(zhuǎn)變”：在審計目標上，由注重結(jié)果向重在治本上轉(zhuǎn)變；在審計內(nèi)容上，要由合規(guī)性審計向績效審計轉(zhuǎn)變；在審計類型上，要從以財務(wù)審計為主轉(zhuǎn)為以效益審計和管理審計為主轉(zhuǎn)變。

4、發(fā)揚奉獻精神，廉潔自律，克己奉公。奉獻是內(nèi)審的精神源泉。在內(nèi)部審計文化的構(gòu)建中，奉獻占有特殊地位，它是整個審計價值體系的道德基礎(chǔ)，為內(nèi)審實踐以及內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型提供持久有效的精神支持。作為一名優(yōu)秀內(nèi)審人員，要做到無私奉獻，正確看待名利得失，理性看待履職要求，始終保持和平心態(tài)，廉潔自律、克己奉公，要積極面對日常工作的平淡與枯燥，正視內(nèi)審工作的困難，認真思考如何解決困難，自愿、積極、主動地踐行審計職業(yè)規(guī)范，實現(xiàn)自我價值的提升。

三、強化風(fēng)險防控，守住履職底線

（一）堅持內(nèi)控優(yōu)化，增強風(fēng)險意識。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，各縣支行要對照相關(guān)制度、規(guī)定進行自查自糾，做到舉一反三，把思想高度統(tǒng)一到上級行加強內(nèi)控、防范風(fēng)險的有關(guān)精神和要求上來。采取風(fēng)險提示、典型案例分析、警示教育等多種形式，幫助員工增強問題意識和底線思維，杜絕感情代替制度、信任代替監(jiān)督，筑牢內(nèi)控思想防線。健全內(nèi)控制度。從建立內(nèi)控管理長效機制入手，定期對現(xiàn)行制度進行清理和完善，增強制度的針對性和有效性。加強對制度的學(xué)習(xí)

與培訓(xùn)，增強執(zhí)行制度的統(tǒng)一性。

（二）嚴格遵守制度，規(guī)范操作流程。一分制度，九分執(zhí)行。各縣支行要按照內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險管理的要求，要根據(jù)授權(quán)審批、重要崗位分離等規(guī)章制度，明確業(yè)務(wù)操作流程，實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理規(guī)范化。加大對各項業(yè)務(wù)特別是人、財、物等要害部門和重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的監(jiān)督檢查力度，確保各項制度嚴格執(zhí)行到位，系統(tǒng)平穩(wěn)、安全運行。不放過一個問題，不留下一處死角，不忽略風(fēng)險，不遺留一處隱患。

（三）改進監(jiān)督模式，確保問題整改。啟動約見談話，制定中支審計發(fā)現(xiàn)問題約見談話制度，確保轄內(nèi)縣支行審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實到位，杜絕嚴重違規(guī)問題和屢審屢犯現(xiàn)象的發(fā)生。本著下查一級與本級檢查、日常檢查與突擊檢查相結(jié)合的原則對支行進行全方位監(jiān)督。強化對人、財、物等要害部門和重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的監(jiān)督檢查，加大對檢查發(fā)現(xiàn)問題的跟蹤整改力度。各監(jiān)督部門之間要加強協(xié)調(diào)配合，健全聯(lián)動機制，形成監(jiān)管合力。

第7篇：高管履職評價報告范文

關(guān)鍵詞：集團企業(yè)；資金；風(fēng)險管理

中圖分類號：F270 文獻標識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.10.24 文章編號：1672-3309（2013）10-54-02

一、資金風(fēng)險管理分析方法

集團企業(yè)資金的運作包括籌資、投資、資金經(jīng)營和資金分配。各個階段有不同的側(cè)重，但風(fēng)險管理都要遵守下列基本程序：風(fēng)險識別風(fēng)險評估與衡量選擇風(fēng)險管理方案風(fēng)險管理報告與評價，這樣一個持續(xù)動態(tài)的循環(huán)管理過程。

二、資金風(fēng)險處理方法及管控手段

（一）資金風(fēng)險的4種處理方法

A：如果資金運行風(fēng)險的代價和可能性均較大，成本較高，就不應(yīng)再繼續(xù)進行可能引發(fā)該風(fēng)險的操作。B：如果資金運行風(fēng)險發(fā)生的可能性較小，它的影響較低或者很可能產(chǎn)生長遠的價值，可以考慮承受這種風(fēng)險。C：如果資金運行會由于企業(yè)核心業(yè)務(wù)而必須承擔(dān)風(fēng)險，可以通過系統(tǒng)和控制措施來降低風(fēng)險發(fā)生的概率和后果。D：如果資金運行風(fēng)險是業(yè)務(wù)的一部分，其代價是可以預(yù)測的，集團可以通過保險、合同和擔(dān)保等措施分擔(dān)或轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

（二）資金風(fēng)險管控手段

一是內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)。即資金預(yù)算管理策略、資金計劃調(diào)撥策略、資金支付審批控制策略、資金統(tǒng)一管理、大額資金支付預(yù)警和控制策略、人員授權(quán)和崗位不相容策略等等管理措施建設(shè)。二是資金成本管理。資金成本一方面是指企業(yè)持有現(xiàn)金而失去的用此現(xiàn)金進行投資所獲得的投資收益，企業(yè)持有的現(xiàn)金越多其資金機會成本就越大。另一方面是指企業(yè)取得使用資金支付的各種費用包括資金籌集費用和資金占用費用。資金籌集費用包括委托金融機構(gòu)發(fā)行的股票、債券的注冊費和代辦費、向銀行借款支付的利息和手續(xù)費等。三是對沖（套期保值）。操作的宗旨在于利用期貨、期權(quán)等金融衍生產(chǎn)品以及對相關(guān)聯(lián)的不同股票進行實買空賣，風(fēng)險對沖的操作技巧，在一定程度上可規(guī)避和化解投資風(fēng)險。四是經(jīng)濟資本配置。經(jīng)濟資本是一種虛擬資本，與銀行風(fēng)險敞口的非預(yù)期損失（UL）等額。銀行的預(yù)期損失（EL）以準備金形式被計入經(jīng)營成本，并在金融產(chǎn)品定價中取得補償，事實上已不構(gòu)成風(fēng)險。非預(yù)期損失才是真正意義上的風(fēng)險，它是指實際損失超過預(yù)期損失的部分，該損失最終必須用銀行的經(jīng)濟資本抵御。

三、資金風(fēng)險管理的原則及對策

資金的市場風(fēng)險是系統(tǒng)性風(fēng)險，很難分散，一般采用套期保值（即對沖）或保險等方法加以規(guī)避，通過金融衍生產(chǎn)品或金融工程進行技術(shù)管理。信用風(fēng)險是交易對手的信用水平和履約能力變化引起。（如：道德風(fēng)險、信息不對稱引發(fā)的信用風(fēng)險計算難），多來自外部，可控概率相對較小。資金運營風(fēng)險既具有廣泛性，無處不在隨時可能發(fā)生。又具有長久性，人類社會的發(fā)展及人性和對科技的依賴等相關(guān)，影響大涉及面廣，需重點應(yīng)對。

（一）公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)控體系相結(jié)合原則

1、建立風(fēng)險管理體系。公司治理結(jié)構(gòu)中出資人、董事會、經(jīng)理層之間的委托關(guān)系要求，建立最優(yōu)的激勵約束機制，化解機會主義、道德風(fēng)險等，提高資產(chǎn)營運效率。集團要建立包括獨立董事制度、內(nèi)部審計體系和資金風(fēng)險管理部門在內(nèi)的全面有效的資金內(nèi)控體系，建立資產(chǎn)與負債、風(fēng)險與收益相匹配的管理機制，構(gòu)筑嚴密的風(fēng)險管理組織體系，完善風(fēng)險管理運行機制，進一步改進風(fēng)險管理技術(shù)和方式，逐步化解累積風(fēng)險，有效遏制重大風(fēng)險。

2、構(gòu)建風(fēng)險管理架構(gòu)。完善組織架構(gòu)是加強資金風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)。通過優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，建立集團管理決策控制層（戰(zhàn)略決策管理）、執(zhí)行管理層（資金預(yù)算、監(jiān)控、決策分析）、業(yè)務(wù)應(yīng)用層（業(yè)務(wù)流程操作及具體實施）組織模式。進一步發(fā)揮結(jié)算中心（財務(wù)公司）的結(jié)算功能、內(nèi)部資金調(diào)劑、監(jiān)控功能（中間業(yè)務(wù)功能、融資功能、信貸功能）等資金管理功能，建立信息集中、管理集中、資金集中、全程監(jiān)控的資金管理架構(gòu)。

3、規(guī)范風(fēng)險管理行為，加強內(nèi)控制度建設(shè)。集團企業(yè)資金管理要按照“責(zé)任明確、分工合理、獨立制衡”的原則，建立和完善資金管理決策權(quán)、運營權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互分離和相互制衡的機制；確立董事會對投資政策、風(fēng)險控制、合規(guī)管理負有最終的責(zé)任。建立獨立董事制度，強化獨立董事職責(zé)，增強董事會獨立性；董事會要內(nèi)設(shè)資金風(fēng)險管理及投資決策委員會，委員會主要負責(zé)審定資產(chǎn)戰(zhàn)略配置和投資策略，決定重大投資事項，審定風(fēng)險管理制度和基本戰(zhàn)略，監(jiān)督評估風(fēng)險管理執(zhí)行情況。監(jiān)事會要根據(jù)法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，監(jiān)督董事會和經(jīng)營管理層的資金管理行為。資金業(yè)務(wù)執(zhí)行管理層，負責(zé)擬定資金管理、資產(chǎn)配置戰(zhàn)略，制定投融資管理指引，建立資金管理績效考核辦法。負責(zé)擬定風(fēng)險管理制度，識別、評估、控制和管理各類資金風(fēng)險，定期報告風(fēng)險管理狀況。業(yè)務(wù)應(yīng)用層應(yīng)細化資金業(yè)務(wù)流程操作，明確流程各個環(huán)節(jié)、各崗位的銜接方式及操作標準，嚴格資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任，制定有效防范和控制風(fēng)險的措施，做到風(fēng)險評估在前，資金交易在后。使之覆蓋研究、決策、交易、清算、風(fēng)險控制和績效評估等全部過程。

4、保障風(fēng)險管理獨立性。股東和經(jīng)理人在風(fēng)險承擔(dān)和管理上存在著利益沖突，經(jīng)理人在風(fēng)險激勵條件下為拿到紅包和獎金，更愿意承擔(dān)風(fēng)險，從而使得自身控制風(fēng)險的動力減弱，而賠錢則由公司（股東）承擔(dān)。所以要通過合理的制度安排，形成獨立的風(fēng)險管理系統(tǒng)，這個系統(tǒng)應(yīng)獨立于具體承擔(dān)風(fēng)險和以風(fēng)險換收益的經(jīng)理和業(yè)務(wù)部門?？梢灾苯酉虼砉蓶|利益的董事會匯報。

5、培養(yǎng)風(fēng)險管理人才。隨著現(xiàn)代金融工程技術(shù)和金融分析理論的發(fā)展，計算機技術(shù)應(yīng)用日益普遍，但是集團資金管理遠遠沒有成為純粹的科學(xué)體系，在資金管理實踐中，經(jīng)驗判斷和處理，特別是制度和流程的制訂與執(zhí)行控制，占主導(dǎo)地位，集團風(fēng)險管理者的經(jīng)驗非常重要，科學(xué)知識與管理經(jīng)驗必須緊密結(jié)合，資金風(fēng)險管理本身就是個風(fēng)險管控過程，必須充分重視資金管理方面的人才發(fā)現(xiàn)和人才的培養(yǎng)。

（二）本著自上而下原則推動資金風(fēng)險管理

資金風(fēng)險管理應(yīng)自上而下，是強調(diào)集團最高管理層（董事會和最高經(jīng)理層）在資金風(fēng)險管理方面的首要責(zé)任，他們負責(zé)在全集團公司范圍內(nèi)推動資金風(fēng)險管理，職高、權(quán)大、責(zé)任更大。首先，集團資金管理策略、制度建設(shè)方面董事會和最高經(jīng)理層負有主要責(zé)任，而資金管理部門如結(jié)算中心、財務(wù)部門或財務(wù)公司僅僅是被授權(quán)的執(zhí)行部門。其次，高管層本身就是資金風(fēng)險管理的對象和重點，因其違規(guī)操作給企業(yè)帶來的損失更大。在實際工作中有效的資金風(fēng)險管理防止重大損失，關(guān)鍵在于高管層在內(nèi)控制度體系和風(fēng)險管理體系中發(fā)揮的作用。更重要的是他們本身所擁有的決策權(quán)和決策過程也必須納入到“相互檢查和權(quán)利制衡”為原則的整個內(nèi)控體系中，成為控制和約束的對象。

（三）按照事前管理原則改進風(fēng)險管理技術(shù)

事前管理的特性決定資金風(fēng)險管理具有挑戰(zhàn)性。就是要“看見明天，預(yù)見將來”。為此開發(fā)利用現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)支撐的資金管理系統(tǒng)和工具有著重要意義。引進成熟資金風(fēng)險管理技術(shù)和經(jīng)驗，完善技術(shù)支持系統(tǒng)，推動風(fēng)險管理由定性管理向定性與定量管理相結(jié)合方向轉(zhuǎn)變。確定資產(chǎn)管理的最佳組合。設(shè)置科學(xué)的風(fēng)險監(jiān)控指標，運用風(fēng)險價值、情景分析、壓力測試等工具，評價、預(yù)警和監(jiān)控市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和運營風(fēng)險，做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早控制、早解決。要建立資金預(yù)算，合理確定資金運作方向和比例，完善信息管理系統(tǒng)。加強信息技術(shù)支持體系建設(shè)，規(guī)范計算機軟件系統(tǒng)開發(fā)、運行和管理。

（四）以風(fēng)險與收益原則優(yōu)化資金風(fēng)險

風(fēng)險不是損失，既有損失的可能，也有贏利的可能，這與人們長期以來的高風(fēng)險高收益，低風(fēng)險低收益的基本投資規(guī)律是吻合的。在集團資金管理上不能一味的回避或降低到消除風(fēng)險。而是應(yīng)在風(fēng)險與收益之間，在穩(wěn)健經(jīng)營和競爭活力之間平衡和控制，進而實現(xiàn)風(fēng)險優(yōu)化。

（五）堅持責(zé)任追究原則，保障資金風(fēng)險管理落實

集團各層級單位（部門）要樹立依法合規(guī)管理觀念，不斷提高各級管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。明確資金管理、風(fēng)險控制和投資運作等各項責(zé)任。監(jiān)察（審計）機構(gòu)要切實履行監(jiān)管職責(zé)。要建立資金管理人員考察、評價、監(jiān)督、激勵等管理機制，完善述職制度，考核任期經(jīng)營業(yè)績、管理能力、職業(yè)操守和履職情況。要嚴格執(zhí)行資產(chǎn)管理高級管理人員、重要崗位人員離任審計制度，嚴禁私設(shè)賬外賬。集團要定期開展資金風(fēng)險管理的監(jiān)督檢查，及時排查薄弱環(huán)節(jié)、要害部位、主要業(yè)務(wù)和重要人員的風(fēng)險，加大違法違規(guī)事件的檢查力度，及時解決存在問題，并向董事會監(jiān)事會報告。任何違法違規(guī)事項，要徹底查明原因，建立責(zé)任追究制度。

參考文獻：

[1] 王浩明、張翼.集團企業(yè)資金管理[M].北京：清華大學(xué)出版社，2006.

[2] 馬學(xué)然.樹立資金管理的三個理念[J].經(jīng)濟師，2006，（05）：78-79.

[3] 夏靜波.集團公司資金集中管理的比較與選擇[J].北方經(jīng)濟，2010，（01）：126.

第8篇：高管履職評價報告范文

一、出席會議情況

(一)度，本人認真參加了公司的董事會和股東大會，履行了獨立董事勤勉盡責(zé)義務(wù)。具體出席會議情況如下:

內(nèi)容董事會會議股東大會會議年度內(nèi)召開次數(shù)96親自出席次數(shù)70委托出席次數(shù)20是否連續(xù)兩次未親自出席會議否否表決情況均投了贊成票。

(二)作為公司董事會提名委員會的委員，本人參加了召開的委員會日常會議，對相關(guān)事項進行了認真地審議和表決，履行了自身職責(zé)。

二、發(fā)表獨立意見情況

(一)在3月21日召開的公司第三屆董事會第十六次會議上，本人就以下事項發(fā)表了獨立意見:

1、關(guān)于公司對外擔(dān)保情況:

公司除對控股子公司聯(lián)化擔(dān)保外，沒有發(fā)生為控股股東及本公司持股50%以下的其他關(guān)聯(lián)方、其它任何法人和非法人單位或個人提供擔(dān)保的情況。公司累計擔(dān)保發(fā)生額為6000萬元，為對控股子公司江蘇聯(lián)化提供擔(dān)保。該項擔(dān)保已經(jīng)公司股東大會決議通過，符合中國證監(jiān)會、證券交易所關(guān)于上市公司對外提供擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定。截止12月31日，公司對外擔(dān)保余額為0元。公司嚴格控制對外擔(dān)保，根據(jù)《對外擔(dān)保管理辦法》規(guī)定的對外擔(dān)保的審批權(quán)限、決策程序和有關(guān)的風(fēng)險控制措施嚴格執(zhí)行，較好地控制了對外擔(dān)保風(fēng)險，避免了違規(guī)擔(dān)保行為，保障了公司的資產(chǎn)安全。認為，公司能夠嚴格遵守《公司章程》、《對外擔(dān)保管理辦法》等規(guī)定，嚴格控制對外擔(dān)保風(fēng)險。

2、關(guān)于內(nèi)部控制自我評價報告:

公司內(nèi)部控制制度符合有關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管部門的要求，也適合當前公司生產(chǎn)經(jīng)營實際情況需要;公司的內(nèi)部控制措施對企業(yè)管理各個過程、各個環(huán)節(jié)的控制發(fā)揮了較好的作用。公司《內(nèi)部控制自我評價報告》客觀、全面地反映了公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)及運行的真實情況。

3、關(guān)于續(xù)聘會計師事務(wù)所:

立信會計師事務(wù)所有限公司在擔(dān)任公司財務(wù)報表的審計等各項審計過程中，堅持獨立審計準則，出具的審計報告能夠客觀、公正的反映公司各期的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，同意繼續(xù)聘任立信會計師事務(wù)所有限公司為公司度的財務(wù)審計機構(gòu)，并同意將該事項提請公司股東大會進行審議。

4、關(guān)于高管薪酬:

公司董事、高級管理人員的基本年薪和獎金發(fā)放基本符合公司整體業(yè)績實際及崗位履職情況，公司董事會披露的董事、高級管理人員的薪酬情況與實際相符。

(二)在5月17日召開的公司第三屆董事會第十八次會議上，本人就以下事項發(fā)表了獨立意見:

1、公司能夠嚴格遵守《公司章程》、《對外擔(dān)保管理辦法》等規(guī)定，嚴格控制對外擔(dān)保風(fēng)險，避免違規(guī)擔(dān)保行為，保障公司的資產(chǎn)安全。

2、公司為全資子公司臺州市聯(lián)化進出口有限公司提供擔(dān)保，該公司主體資格、資信狀況及對外擔(dān)保的審批程序均符合中國證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》、《公司章程》及《對外擔(dān)保管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。本次公司為進出口公司提供擔(dān)保額度不超過人民幣1億元，符合其正常經(jīng)營的需要。公司已履行了必要的審批程序，我們同意上述擔(dān)保事項。該事項經(jīng)公司董事會審議通過后，尚需提交年第二次臨時股東大會審議通過。

(三)在7月26日召開的公司第三屆董事會第十九次會議上，本人就以下事項發(fā)表了獨立意見:

1、關(guān)于對關(guān)聯(lián)方資金占用1-6月公司不存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況。

2、關(guān)于公司對外擔(dān)保情況上半年公司除對控股子公司江蘇聯(lián)化和全資子公司進出口公司擔(dān)保外，沒有發(fā)生為控股股東及本公司持股50%以下的其他關(guān)聯(lián)方、其它任何法人和非法人單位或個人提供擔(dān)保的情況;上半年公司累計擔(dān)保發(fā)生額為2，578.68萬元，截止6月30日，公司對外擔(dān)保余額為2，578.68萬元，為對江蘇聯(lián)化提供擔(dān)保1，450萬元和對進出口公司提供擔(dān)保1，128.68萬元。該兩項擔(dān)保均已經(jīng)公司股東大會決議通過，符合中國證監(jiān)會、證券交易所關(guān)于上市公司對外提供擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定。公司嚴格控制對外擔(dān)保，根據(jù)《對外擔(dān)保管理辦法》規(guī)定的對外擔(dān)保的審批權(quán)限、決策程序和有關(guān)的風(fēng)險控制措施嚴格執(zhí)行，較好地控制了對外擔(dān)保風(fēng)險，避免了違規(guī)擔(dān)保行為，保障了公司的資產(chǎn)安全。公司能夠嚴格遵守《公司章程》、《對外擔(dān)保管理辦法》等規(guī)定，嚴格控制對外擔(dān)保風(fēng)險。

3、關(guān)于董事會換屆選舉

本次董事會換屆改選的董事候選人的提名推薦程序符合法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定;公司董事會提名委員會對被推薦的董事候選人進行了任職資格審查，向董事會提交了符合董事任職資格的被推薦人名單，符合有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定;公司第三屆董事會第十九次會議就《關(guān)于董事會換屆改選的議案》的表決程序合法有效;

本次推薦的第四屆董事會非獨立董事候選人牟女士、王女士、張先生、彭生先生均具備有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》所規(guī)定的上市公司董事任職資格，具備履行董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗，未發(fā)現(xiàn)有《公司法》、《公司章程》中規(guī)定的不得擔(dān)任公司獨立董事的情況，也未受到中國證監(jiān)會及其他有關(guān)部門的處罰和證券交易所的懲戒。同意提名上述人員為公司第四屆董事會非獨立董事候選人;

本次推薦的第四屆董事會獨立董事候選人楊先生、馬先生、黃女士均符合《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》、《上市公司治理準則》、《公司章程》所規(guī)定的獨立董事應(yīng)具備的基本條件，具有獨立性和履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗。未發(fā)現(xiàn)有《公司法》、《公司章程》中規(guī)定的不得擔(dān)任公司獨立董事的情況，也未受到中國證監(jiān)會及其他有關(guān)部門的處罰和證券交易所的懲戒。同意提名上述人員為公司第四屆董事會獨立董事候選人。

因此，同意上述七名董事候選人(其中三名獨立董事候選人)的提名，并提交公司第三次臨時股東大會審議。

(四)在8月12日召開的公司第四屆董事會第一次會議上，本人就以下事項發(fā)表了獨立意見:

已審閱了公司董事會提交的擬聘任的高級管理人員個人履歷等相關(guān)資料，上述人員具備擔(dān)任公司高級管理人員的任職條件，不存在《公司法》第147條規(guī)定不得擔(dān)任公司高級管理人員的情形，亦不存在被中國證監(jiān)會確定為市場禁入者且未被解除的情形。公司董事會聘任高級管理人員的程序符合相關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定。同意公司董事會聘任王同志為總裁，彭寅生為常務(wù)副總裁，鮑同志為副總裁兼董事會秘書，為副總裁，曾明為財務(wù)總監(jiān)。

(五)在9月21日召開的公司第四屆董事會第二次會議上，本人就以下事項發(fā)表了獨立意見:

本次公司公開增發(fā)人民幣普通股(a股)的方案符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)則，方案合理、切實可行，募集資金投資項目符合公司長遠發(fā)展規(guī)劃，符合公司和全體股東的利益。本次公司公開增發(fā)人民幣普通股(a股)的議案尚待公司股東大會批準。

三、公司現(xiàn)場調(diào)查情況度本人通過對公司實地考察，詳細了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，同時通過電話和郵件等方式，與公司其他董事、監(jiān)事、高管等相關(guān)人員保持密切聯(lián)系，及時獲悉公司各重大事項的進展情況，對公司的未來發(fā)展戰(zhàn)略提出了建設(shè)性的意見。

四、保護投資者權(quán)益所做工作情況

1、公司信息披露情況在度公司日常信息披露工作中，本人及時審閱公司相關(guān)公告文稿，對公司信息披露的真實、準確、完整、及時、公平等情況進行監(jiān)督和檢查，維護了公司和中小股東的權(quán)益。

2、公司治理情況根據(jù)監(jiān)管部門相關(guān)文件的規(guī)定和要求，本人持續(xù)關(guān)注公司治理工作，認真審核公司相關(guān)資料并提出建議。通過有效地監(jiān)督和檢查，充分履行獨立董事的職責(zé)，促進了董事會決策的科學(xué)性和客觀性，切實地維護了公司和廣大投資者的利益。

3、自身學(xué)習(xí)情況本人通過認真學(xué)習(xí)中國證監(jiān)會、浙江證監(jiān)局及證券交易所的有關(guān)法律法規(guī)及其它相關(guān)文件，進一步加深了對公司法人治理結(jié)構(gòu)和保護社會公眾投資者的合法權(quán)益的理解和認識，切實加強了對公司和投資者的保護能力。

五、其他情況

1、無提議召開董事會的情況;

第9篇：高管履職評價報告范文

關(guān)鍵詞：建筑施工安全監(jiān)督管理

Abstract: the construction safety is life safety, the current rapid development of construction, building safety production management has always been our priorities, but construction safety accident is still high, as our country construction laws and regulations of the perfect, the construction of safe production in the conduct of parties subject more explicit legal responsibility, but also to of the competent administrative department of management put forward higher request.

Keywords: construction safety supervision and management

中圖分類號：TU7 文獻標識碼：A文章編號：

一、突出重點、轉(zhuǎn)變管理方式

我們建筑施工事故高發(fā)，一個重要原因是工人素質(zhì)低，“無知者無畏”，不知道危險就最容易違章作業(yè)造成事故。作為管理部門就應(yīng)該對癥下藥狠抓工人教育，讓教育落到實處。比如采取現(xiàn)場的提問等形式對工人的教育情況進行檢查，而不是單看項目的安全教育資料。在對現(xiàn)場的檢查中，我們過去對照JGJ59-99標準進行檢查，對存在的問題僅和項目交換意見，提出整改要求，但企業(yè)往往整改不力，致使同樣的問題反復(fù)出現(xiàn)，管理部門成了“頭痛醫(yī)頭”，企業(yè)的施工安全工作始終處于被動狀態(tài)。作為安全監(jiān)督管理機構(gòu)，其現(xiàn)場安全檢查主要還是查機構(gòu)、查人員、查資金、查工人的安全教育、大危險源的監(jiān)控等。因此在每次現(xiàn)場檢查之前，項目經(jīng)理都應(yīng)該首先對現(xiàn)場的安全管理、防護設(shè)施、設(shè)備在自查的基礎(chǔ)上，接受監(jiān)督機構(gòu)的抽查，不能以監(jiān)督機構(gòu)的檢查代替項目的自查。監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)從現(xiàn)場的重大危險源的監(jiān)控情況來反查各級責(zé)任制度的的落實情況，利用不良行為扣分、經(jīng)濟處罰。業(yè)績評價等手段來促使企業(yè)對安全責(zé)任，達到實現(xiàn)安全的目的。

二、加強建設(shè)單位在施工現(xiàn)場安全管理中的作用

建設(shè)單位由于在整個建設(shè)工程中的重要地位，對項目施工安全好與壞起著重要的作用。比如建設(shè)單位安全費用不到位，導(dǎo)致企業(yè)無安全經(jīng)費；還有的建設(shè)單位壓縮合同工期，致使工人長期加班疲勞作業(yè)，引發(fā)了事故。另外，現(xiàn)在建設(shè)行政主管部門對建設(shè)單位的管理缺乏有效的監(jiān)督手段，約束力不足，建設(shè)單位就利用其買方市場的優(yōu)勢地位，把其應(yīng)當履行的責(zé)任轉(zhuǎn)嫁到施工單位頭上，從而規(guī)避或減小了主管部門對建設(shè)單位的監(jiān)督力度。作為安監(jiān)機構(gòu)要認真檢查建設(shè)單位這個責(zé)任主體在安全經(jīng)費、合同工期、提供地下管線資料和產(chǎn)品的選用等方面是否符合《條例》的要求，讓建設(shè)單位真正懂得安全施工是我們必須承擔(dān)的社會責(zé)任。調(diào)動建設(shè)單位安全管理的積極性，也應(yīng)該盡快出臺相關(guān)的配套措施，加強對建設(shè)單位的監(jiān)督，行成由“龍頭”牽頭抓安全的好局面。

三、加強建立管理作用，構(gòu)筑安全管理的第二道防線

按照《條例》要求，建立要對施工企業(yè)的施工方案經(jīng)行審批，是接受建設(shè)單位的委托對施工現(xiàn)場進行旁站管理。對發(fā)現(xiàn)的安全隱患要責(zé)令施工企業(yè)進行整改。但在實際工作中有一部分監(jiān)理單位只注重對施工質(zhì)量、進度和投資的監(jiān)控，對施工安全卻放任自流，自身不熟悉安全的標準規(guī)范，僅僅對方案進行了審批，審批后施工企業(yè)按方案施工與否檢查督促少，對下達的隱患整改通知，施工單位不行動也不向有關(guān)建設(shè)單位和建設(shè)行政主管部門報告，致使施工現(xiàn)場的安全隱患無人過問。作為安全監(jiān)督機構(gòu)在檢查中一定要按《條例》的要求檢查監(jiān)理是否履職到位，對沒有履職的監(jiān)理應(yīng)進行嚴肅處理，使監(jiān)理做到懂安全又管安全，構(gòu)筑起施工安全管理第二道防線。

四、抓好現(xiàn)場管理，切實體現(xiàn)“企業(yè)負責(zé)”的安全管理體制核心

當前我國安全生產(chǎn)管理體制的核心是企業(yè)負責(zé)，企業(yè)如何負責(zé)應(yīng)該按照建筑施工安全檢查標準對照工地進行檢測。作為管理部門應(yīng)該檢查6個方面的內(nèi)容：1、安全生產(chǎn)責(zé)任制是否建立、落實，安全文明施工方案是否制定、落實，重大事故應(yīng)急預(yù)案是否制定、演練，施工組織設(shè)計中的安全技術(shù)措施是否制定、執(zhí)行，危險性較大的工程專項施工方案是否制定執(zhí)行，作業(yè)人員及新進場、轉(zhuǎn)崗人員進入施工現(xiàn)場安全教育培訓(xùn)情況如何。2、專職安全生產(chǎn)管理人員配置情況。3、專職安全生產(chǎn)管理人員取得安全生產(chǎn)考核合格證書情況。4、安全防護、文明施工措施費用使用情況。5、施工項目安全監(jiān)督手續(xù)辦理情況，是否存在無證施工、分包單位有無安全生產(chǎn)許可證，是否越級承包、非法轉(zhuǎn)包及違法分包等問題。6、安全防護用具配置及使用情況?？偨Y(jié)檢查，應(yīng)用經(jīng)濟、法律和行政的手續(xù)對安全生產(chǎn)違法違規(guī)進行嚴肅處理。必需貫徹“以人為本”的安全思想。把“人”作為培養(yǎng)安全文化的對象和立足點，工作的開展圍繞著“人”的安全需求出發(fā)，凡是責(zé)任到人，杜絕安全管理缺位現(xiàn)象。

五、建立有效的職工培訓(xùn)教育體制

由于建筑施工是一個勞動密集型產(chǎn)業(yè)，民工素質(zhì)不高是一個不爭的事實，再加上建筑工人流動性強的特點，許多企業(yè)不愿投入培訓(xùn)經(jīng)費。要從根本上改變安全生產(chǎn)的嚴峻形勢，扭轉(zhuǎn)施工事故多發(fā)的局面，最重要的措施之一就是要提高建筑施工從業(yè)人員的安全意識和自我防范能力，從源頭上抓好一線職工的安全培訓(xùn)工作。努力提高員工安全文化素質(zhì)，增強執(zhí)行安全規(guī)章制度的自覺性。按班組為單位對職工進行安全教育，而對教育培訓(xùn)由行政主管部門統(tǒng)一管理，統(tǒng)一發(fā)放職工學(xué)習(xí)登記卡?，F(xiàn)場檢查時我們就檢查職工教育登記卡并現(xiàn)場抽取職工提問，對持有教育卡而對安全知識一無所知的，對該職工受教育企業(yè)進行嚴肅處理。

六、加強自身建設(shè)，健全安全管理機構(gòu)

建筑施工安全管理工作是一項新興的系統(tǒng)管理科學(xué)，要提高安全監(jiān)督管理的能力，最重要的還是人才。安監(jiān)隊伍自身建設(shè)尤為重要，需要一批既懂管理又懂技術(shù)的復(fù)合型管理人才。他們既是管理的行家里手，又必須熟悉土建、電氣、機械、消防等方面的法律、法規(guī)、技術(shù)標準。目前，許多安檢機構(gòu)人員自身的管理和業(yè)務(wù)水平，與安檢工作的要求尚有一定的差距。安檢機構(gòu)應(yīng)通過引進人才使隊伍的專業(yè)配置合理，通過不斷地培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，以安全意識教育為先，以提高安全技能為重，以養(yǎng)成安全生產(chǎn)行為規(guī)范為目的，培養(yǎng)員工的安全行為規(guī)范，全面提升安全防范技能，確保安全生產(chǎn)。在工作中不斷探索總結(jié)提高管理水平。

建設(shè)施工安全管理是一項具有挑戰(zhàn)性的系統(tǒng)工作。系統(tǒng)中要做的工作比較多，系統(tǒng)的問題亦需要逐一來解決，我們堅信有政府對安全管理工作的重視和指導(dǎo)，我們一定會開創(chuàng)關(guān)愛人、尊重人，良好的安全生產(chǎn)新局面。

參考文獻：