銀行風(fēng)險防控精選(九篇)

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第1篇：銀行風(fēng)險防控范文

一、利率市場化下商業(yè)銀行發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)

利率市場化是一把“雙刃劍”，在給我國商業(yè)銀行創(chuàng)造發(fā)展機(jī)遇的同時，也加大了信貸、市場、流動性等風(fēng)險，使商業(yè)銀行面臨巨大挑戰(zhàn)。

利率風(fēng)險。在過去相當(dāng)長的時間里，國家為了維護(hù)利率政策的統(tǒng)一性和整體利率水平的穩(wěn)定，依靠行政手段實(shí)行利率管制，銀行存貸款價格和存貸款利差基本取決于國家利率政策，實(shí)行壟斷經(jīng)營，坐收利潤。利率市場化后，商業(yè)銀行之間的價格競爭將日趨激烈，利率水平會出現(xiàn)較大的多變性和不確定性，如果沒有建立一套比較完善的存貸款定價管理制度或協(xié)調(diào)機(jī)制，必將直接導(dǎo)致存貸款價格上的過度競爭，給商業(yè)銀行帶來的凈利息收益有損失的可能性，從而影響金融秩序的穩(wěn)定，并導(dǎo)致商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)因價格消耗而陷人經(jīng)營困境。同時，商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的安排、市場營銷策略的設(shè)計等方面會承受較大的利率風(fēng)險，利率風(fēng)險正逐漸成為商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險。

信貸風(fēng)險。利率市場化后，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險將不斷增大，在信貸活動中其面對不同借款人違約拖欠的可能性是不同的。隨著實(shí)際利率的升高，偏好風(fēng)險的借款人將會更多地成為銀行的客戶，產(chǎn)生“逆向選擇效應(yīng)”，原本厭惡風(fēng)險的抵補(bǔ)性企業(yè)借款人則也傾向于改變自己項目的性質(zhì)，使之具有更高的風(fēng)險和收益水平，產(chǎn)生“風(fēng)險激勵效應(yīng)”。所以，利率提高會誘使資產(chǎn)的平均質(zhì)量下降，信貸風(fēng)險增大，而銀行的貸款風(fēng)險與貸款利率高低之間并不存在正向關(guān)系，高風(fēng)險貸款往往很難得到高收益補(bǔ)償。[2]在監(jiān)管機(jī)制不健全背景下，銀行為了追求高收益，會放縱逆向選擇與風(fēng)險激勵使之負(fù)面效應(yīng)進(jìn)一步放大，從而產(chǎn)生“道德風(fēng)險”，同時，銀行可能無視金融市場供求變化而濫用貸款或決定貸款價格的權(quán)力，產(chǎn)生“人情利率”，從而蘊(yùn)藏巨大的“金融腐敗”風(fēng)險漏洞。

市場風(fēng)險。利率市場化后，一是由于金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、資金成本、風(fēng)險防范能力等方面存在種種差異，因而利率市場化所帶來的變數(shù)也不盡相同。即便同一家金融機(jī)構(gòu)由于資金的來源與資金的運(yùn)用實(shí)行議價，在成本核算、利潤測定等方面也存在很大的不確定性。二是利率市場化后，銀行必須自負(fù)盈虧，由于銀行資產(chǎn)與負(fù)債的不匹配，商業(yè)銀行很可能造成利率缺口風(fēng)險、基準(zhǔn)點(diǎn)風(fēng)險、控制風(fēng)險等隱患，如果不加以有效控制，任其發(fā)展甚至最終會導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)倒閉；該文原載于中國社會科學(xué)院文獻(xiàn)信息中心主辦的《環(huán)球市場信息導(dǎo)報》雜志http：//總第539期2014年第07期-----轉(zhuǎn)載須注名來源如果監(jiān)管措施不力，則引發(fā)金融無序競爭加劇，將有可能發(fā)生嚴(yán)重的金融價格戰(zhàn)，甚至有可能引發(fā)嚴(yán)重的金融危機(jī)。因此市場化下利率波動對于商業(yè)銀行市場經(jīng)營風(fēng)險的影響越來越大。

.流動性風(fēng)險。 主要表現(xiàn)：一是在資金來源方面，商業(yè)銀行的存款穩(wěn)定性將會降低，流動性管理將面臨更大挑戰(zhàn)。二是在資金使用方面，由于利差空間縮窄，盈利壓力加大，商業(yè)銀行可能更傾向于擴(kuò)大表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債期限錯配程度，這會增大商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險。三是目前國內(nèi)銀行同質(zhì)化經(jīng)營程度較高，資金同向性強(qiáng)，有積聚系統(tǒng)性流動性風(fēng)險的可能。當(dāng)居民和企業(yè)預(yù)期利率上升時，為了減少未來融資成本，現(xiàn)時企業(yè)的貸款需求會放大；而居民的儲蓄意愿會向后推遲，造成銀行的預(yù)期資金來源減少，從而造成銀行流動性供給不足，引發(fā)流動性風(fēng)險。

二、利率市場化下商業(yè)銀行風(fēng)險防控的政策建議

建立存款保險制度。利率市場化要求建立存款保險制度，有效防范金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)風(fēng)險。國家應(yīng)盡快出臺存款保險制度實(shí)施方案，實(shí)行強(qiáng)制保險、限額賠付、差別費(fèi)率，使存款保險覆蓋所有存款類金融機(jī)構(gòu)。建立存款保險法律體系以及適合中國國情的金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)法律體系，確保存款保險機(jī)構(gòu)的權(quán)威性和公信力。

加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險經(jīng)理隊伍建設(shè)。當(dāng)前我國部分商業(yè)銀行風(fēng)險經(jīng)理崗位設(shè)置沒有完全到位，其所涉及的風(fēng)險管理領(lǐng)域過于狹窄。僅對部分業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行管理，對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等戰(zhàn)略性、全局性、國際性缺乏規(guī)劃和預(yù)警；沒有賦予風(fēng)險經(jīng)理實(shí)質(zhì)性權(quán)力，只能對被監(jiān)管對象起到提示作用，風(fēng)險監(jiān)管的效果往往不理想。必須加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險經(jīng)理隊伍建設(shè)，使之具有具有技術(shù)能力和行政能力。

培育先進(jìn)的風(fēng)險管理文化。商業(yè)銀行應(yīng)培育良好的風(fēng)險管理文化，為風(fēng)險管理的運(yùn)作創(chuàng)造良好內(nèi)部環(huán)境。銀行的任何活動都蘊(yùn)涵風(fēng)險，風(fēng)險管理意識和理念必須貫徹到全員、全行和業(yè)務(wù)拓展的全過程。風(fēng)險管理文化包括知識和行為、制度和精神四個層面，它們貫穿于商業(yè)銀行風(fēng)險管理的全過程。要建立正面、正向和正確的激勵約束機(jī)制，最大限度地將風(fēng)險管理、營銷管理和績效管理統(tǒng)起來，使銀行的短期目標(biāo)與長遠(yuǎn)利益、局部利益和整體利益保持一致，從根本上克服短期經(jīng)營行為帶來的弊端和風(fēng)險。

第2篇：銀行風(fēng)險防控范文

一、引言

農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制地方金融機(jī)構(gòu)。早在20世紀(jì)50年代，中國人民銀行就將其農(nóng)村地區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)改為信用合作社，這種由農(nóng)民入股組成，實(shí)行入股社員民主管理的金融機(jī)構(gòu)便是農(nóng)村商業(yè)銀行最早的形式。改革開放以來，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展、居民人均收入的大幅提高，居民對銀行等金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)需求越來越迫切。而我國農(nóng)村地區(qū)長期形成的金融體系單一化和不成熟都促使農(nóng)村金融網(wǎng)絡(luò)的不斷補(bǔ)充和完善，作為農(nóng)村金融體系中堅力量的農(nóng)村商業(yè)銀行則更需要加強(qiáng)管理以滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、金融的發(fā)展需要（靳純平，2013）。

商業(yè)銀行是以經(jīng)營存款、貸款以及支付結(jié)算業(yè)務(wù)獲取收益，實(shí)現(xiàn)利潤的金融機(jī)構(gòu)。銀行的主要業(yè)務(wù)就是吸收存款、發(fā)放貸款和票據(jù)貼現(xiàn)等，因此發(fā)放貸款是銀行一項非常重要的業(yè)務(wù)。雖然隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)也不斷更新和拓展，但是在我國商業(yè)銀行中，發(fā)放貸款賺取利息仍然是其一項主要業(yè)務(wù)收入（張陽希，2013）。然而，發(fā)放貸款具有與其他經(jīng)營業(yè)務(wù)不同的風(fēng)險特征，主要表現(xiàn)在銀行貸款將面臨不能預(yù)期的風(fēng)險引起的貸款本金和利息不能收回的情況，而這種風(fēng)險主要來源于貸款對象未來期間能否賺取足額的資金以償還銀行貸款，銀行不能直接對貸款對象的經(jīng)營風(fēng)險實(shí)施干預(yù)，只能通過事前預(yù)測和事中監(jiān)督來判斷風(fēng)險和降低風(fēng)險。

本文以江西省安義農(nóng)村商業(yè)銀行為例，分析農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款業(yè)務(wù)過程中面對不同的客戶對象所需承擔(dān)的風(fēng)險以及如何針對客戶類別進(jìn)行風(fēng)險控制。

二、安義農(nóng)村商業(yè)銀行簡介

安義農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱“安義農(nóng)商行”）是在原安義縣農(nóng)村信用合作社基礎(chǔ)上改制成立的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，于2005年1月18日經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)開業(yè)，是江西省首批成立的農(nóng)村商業(yè)銀行。安義農(nóng)商行一直以占全縣金融機(jī)構(gòu)30%左右的資金來源，發(fā)放了占全縣40%左右的貸款、60%多的工業(yè)園區(qū)企業(yè)貸款、80%多的全民創(chuàng)業(yè)貸款、90%多的農(nóng)業(yè)貸款及98%的下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款，在安義縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了不可替代的作用。

從表1可以發(fā)現(xiàn)，除了縣城所在地龍津鎮(zhèn)國有四大銀行網(wǎng)點(diǎn)較多外，全縣范圍內(nèi)，安義農(nóng)商行在數(shù)量上占有絕對優(yōu)勢，并且發(fā)揮了服務(wù)農(nóng)村的作用，即在每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有其營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。另外，該行網(wǎng)點(diǎn)分布對于促進(jìn)自身發(fā)展也有明顯優(yōu)勢。在我國農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民長期將農(nóng)村合作社當(dāng)成他們自己的銀行，合作社發(fā)展到今天的農(nóng)村合作銀行，農(nóng)民群眾仍然對其具有很強(qiáng)的信任感和歸屬感，因而具有很強(qiáng)的存貸款粘性（即長期的業(yè)務(wù)往來，農(nóng)民沒有意識和意愿轉(zhuǎn)向其他商業(yè)銀行存貸款），農(nóng)民的這一特性使得農(nóng)村商業(yè)銀行能夠較其他銀行更容易在農(nóng)村扎根和拓展業(yè)務(wù)。因此，安義農(nóng)商行在全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的布局能夠很好地展開其日常業(yè)務(wù)。

三、安義農(nóng)商行營業(yè)模式

安義農(nóng)商行作為地方法人金融機(jī)構(gòu)，其股份主要來源于少數(shù)法人股東，同時向外部吸收少量自然人股份和內(nèi)部職工股份。銀行作為存貸款方的金融媒介，雖然可以經(jīng)營多種組合投資來增強(qiáng)盈利水平，然而，作為土生土長在農(nóng)村的農(nóng)商銀行卻業(yè)務(wù)較為單一，賺取存貸款利息差成為其主要贏利模式。同時，農(nóng)商銀行又具有與其他銀行不同的存款對象和貸款對象，從而造成其區(qū)別于其他銀行不同的業(yè)務(wù)特征和貸款風(fēng)險。通過了解其具體的存款來源能夠更好地了解長期存款與短期存款占銀行資金比重，而通過了解貸款對象則能夠更好地了解貸款風(fēng)險類別，以下便是其主要的資金來源與貸款對象。

（一）資金來源

1.村鎮(zhèn)居民存款。作為村鎮(zhèn)地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)，安義農(nóng)商行的資金來源主要是本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的居民存款。農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村信用社成為農(nóng)民存貸款的主要來源，農(nóng)民的意識中將農(nóng)村信用社當(dāng)成他們自己的銀行，因而形成了長期的業(yè)務(wù)往來。尤其是20世紀(jì)末安義縣出現(xiàn)的外出從事建材生意的熱潮帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，農(nóng)民將其外出務(wù)工、經(jīng)商所得存入安義農(nóng)商行，由于農(nóng)民的理財意識和理財能力較差，從而大部分農(nóng)民年復(fù)一年將全年的收入存于銀行，該部分資金具有長期性特點(diǎn)，從而保障了貸款支出。

2.鄉(xiāng)村級政府財政存款和事業(yè)單位存款。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級僅有安義農(nóng)商行設(shè)置了營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，為了存取方便，政府及事業(yè)單位資金主要存放于所在地農(nóng)商銀行。雖然該部分資金經(jīng)常發(fā)生頻繁存取，但是仍然存在最低存款水平線，或者存在區(qū)間性定期存款，為銀行資金放貸提供了暫時性資金緩沖。

3.支農(nóng)扶持資金。近年來，國家對農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民提供了大量資金扶持。該部分資金自上而下劃撥過程中最終由鄉(xiāng)級政府存于農(nóng)商銀行，再進(jìn)行具體分發(fā)。而安義縣大量農(nóng)村勞動力在外務(wù)工，雖然政府通過農(nóng)商銀行將資金轉(zhuǎn)入了農(nóng)民個人戶頭，但是該部分資金仍然存放于銀行，只有小部分資金被在家務(wù)農(nóng)的居民提現(xiàn)。因此，該部分資金也成為農(nóng)商銀行的放款資金來源。

（二）貸款對象

1.外出辦廠的農(nóng)民企業(yè)家。安義縣自20世紀(jì)90年代部分農(nóng)民外出做建材生意以來，積聚了數(shù)額不菲的財富，少部分人因此而開始建廠進(jìn)行建材產(chǎn)品加工和銷售業(yè)務(wù)，由于個人資金不能完全滿足其業(yè)務(wù)需要，長期以來形成的國有銀行高門檻放貸條件限制了農(nóng)民企業(yè)家的貸款途徑。另外，農(nóng)民企業(yè)家關(guān)系網(wǎng)的簡陋導(dǎo)致從戶籍所在地的農(nóng)商銀行大額貸款成為其主要的外部債務(wù)資金來源。該部分農(nóng)民企業(yè)家貸款呈現(xiàn)出集中性貸款的特點(diǎn)，即每年春節(jié)期間企業(yè)家向銀行大量貸款以保障本年度經(jīng)營發(fā)展所需資金。

2.本地辦廠的農(nóng)民企業(yè)家。前述安義縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中引起的眾多實(shí)力雄厚的農(nóng)民企業(yè)家外出辦廠。同時，安義縣政府近年來實(shí)施了多項招商引資舉措，通過各種優(yōu)惠政策鼓勵本地及外地企業(yè)家在本地辦廠以振興當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，許多企業(yè)家不斷將向外投資轉(zhuǎn)向在本地辦廠，而業(yè)務(wù)面向全國。該部分企業(yè)家也將依靠安義銀行資金放貸推動企業(yè)不斷發(fā)展壯大。

3.農(nóng)戶小額貸款。安義農(nóng)商行作為農(nóng)村商業(yè)銀行，其建立初衷是為了滿足本地農(nóng)戶貸款需求，保障其農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中的資金需求，以促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)民收入的提高，農(nóng)民向銀行貸款的數(shù)量將越來越少，但是，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，依然有一部分農(nóng)民群眾需要依靠銀行貸款保障其生產(chǎn)生活。因此，部分農(nóng)戶由于資金短缺也會向銀行提出貸款申請，數(shù)額在幾百到上千不等。

四、安義農(nóng)商行貸款風(fēng)險類別

（一）空間差造成放貸銀行對資金放貸對象難以把控所引起的風(fēng)險

伴隨改革開放以來經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，培育了一大批優(yōu)秀的農(nóng)民企業(yè)家。20世紀(jì)90年代末安義人民走出安義在全國各地做起建材生意，帶動了全縣經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，外出經(jīng)商的浪潮激起許多農(nóng)民企業(yè)家在外地辦廠，這些企業(yè)在經(jīng)商所在地很難向銀行貸款，基本上都依靠在安義農(nóng)商行貸款，將資金用于外地投資。這就造成貸款銀行與貸款對象經(jīng)營地存在空間差，銀行放貸具有很大的風(fēng)險。雖然銀行可以考察貸前信用、貸方歷史貸款記錄以及貸方現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)狀況，但由于貸款收益及本金收益依靠貸方未來的財務(wù)狀況，銀行很難通過監(jiān)督貸款對象的資金使用情況以及企業(yè)真實(shí)的財務(wù)狀況來防范危險，因此該類貸款具有較強(qiáng)的風(fēng)險。

（二）政府扶持企業(yè)引起的銀行貸款風(fēng)險

長期以來我國政府行政手段對銀行的干預(yù)較頻繁，地方政府為了招商引資，不惜以行政命令手段要求銀行向特定企業(yè)或投資者提供貸款。然而，這種不完全依靠銀行風(fēng)險防控的放貸方式難免加大銀行貸款風(fēng)險。隨著安義經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，政府不斷加大招商引資力度，一大批外地以及本地的企業(yè)家在安義開廠經(jīng)營，政府在招商引資過程中必然也要給投資商提供便利的貸款渠道，這樣有可能造成少部分不良資產(chǎn)占較大比重的企業(yè)或者資不抵債的企業(yè)向銀行惡意貸款，而銀行迫于政府壓力不得不承擔(dān)該類貸款所引起的貸款風(fēng)險。

（三）小額貸款中的農(nóng)戶到期無力還款風(fēng)險

改革開放以來，國家實(shí)施的一系列政策措施對促進(jìn)農(nóng)民增收起著重要的作用，許多農(nóng)民走上了小康之路，而不可否認(rèn)的是仍然有一部分農(nóng)民處在貧困狀態(tài)，這部分群眾需要依靠銀行貸款來保障其生產(chǎn)生活（張曉玫、鐘禎，2013）。安義農(nóng)商行每年都要對農(nóng)民生產(chǎn)資金進(jìn)行放貸。這些農(nóng)民大部分為家庭困難、不能夠依靠自身或者其他親戚朋友解決日常生活的人。因此，每年年初向銀行借款以按時按量做好農(nóng)忙工作，待到農(nóng)作物銷售之后將資金歸還銀行。這類貸款的收回依靠的是農(nóng)民當(dāng)年度的好收成，難以依靠事前預(yù)測來判斷貸款收回可能性。

五、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險防控措施

以上分析了安義農(nóng)商行貸款過程中的主要風(fēng)險類別，不同貸款方引起的風(fēng)險高低和風(fēng)險管控難度具有其差異性。以下針對不同貸款風(fēng)險特征提出風(fēng)險防控措施。

（一）針對外出辦廠經(jīng)商的農(nóng)民企業(yè)家的貸款風(fēng)險防控

由于該部分資金需求方其實(shí)際經(jīng)營地并不在本地，銀行不能夠通過適時監(jiān)督作出風(fēng)險防范，良好的風(fēng)險預(yù)測和控制便成為保障貸款收回的重要途徑。因此，一方面要在農(nóng)民企業(yè)家提出貸款申請后，對其財產(chǎn)狀況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，針對其業(yè)務(wù)特征和經(jīng)商所在地聘請專業(yè)人員對其經(jīng)營發(fā)展?jié)摿ψ髟u估，以預(yù)測的方式判斷其未來資金收回可能性；另一方面，農(nóng)民企業(yè)家作為本地居民，銀行可以要求其提供貸款抵押或者保證人，抵押必須達(dá)到貸款條件，保證人應(yīng)該具有一定的財產(chǎn)實(shí)力以保障貸款人不能足額還款時承擔(dān)保證責(zé)任。

（二）針對本地辦廠的農(nóng)民企業(yè)家的貸款風(fēng)險防控

該部分企業(yè)家在其經(jīng)營過程中需要向銀行貸款以滿足其日常經(jīng)營所需資金。在一般情況下，銀行能夠做好對其經(jīng)營過程中的風(fēng)險識別，也能夠采取有效的措施減少損失。這些途徑主要包括事前實(shí)地調(diào)查和事中做好監(jiān)督。銀行真正難以控制的是在企業(yè)發(fā)展不利的情況下，政府利用行政手段干預(yù)銀行貸款。此時銀行已不能單純地依靠對貸款對象進(jìn)行資產(chǎn)審查確定是否貸款。銀行一方面應(yīng)該不斷健全內(nèi)部放貸制度，加強(qiáng)與政府溝通，以減少在不利情況下的貸款支出；另一方面也可以要求貸款方提供保證人或者政府為貸款方尋求保證人的方式減少貸款風(fēng)險。

（三）針對農(nóng)戶小額貸款的貸款風(fēng)險防控

通常向銀行貸款的農(nóng)戶財產(chǎn)實(shí)力較弱，難以依靠自身財產(chǎn)滿足生產(chǎn)經(jīng)營。此時銀行作為農(nóng)村金融的中堅力量，為了促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展向該部分農(nóng)戶提供貸款。事前預(yù)測和財產(chǎn)審查不能作為貸款發(fā)放的考核指標(biāo)。即使農(nóng)戶出現(xiàn)到期不能還款的情況，銀行也不能依靠強(qiáng)制措施用農(nóng)戶其他生活必備財產(chǎn)償債。此時一方面需要依靠政府的力量來更好地促進(jìn)困難農(nóng)戶的增產(chǎn)增收、拓寬農(nóng)戶增收渠道，保障銀行按期收回貸款；另一方面，銀行可以要求農(nóng)戶依靠親戚朋友的保證來借款。農(nóng)村地區(qū)姻親關(guān)系濃厚，親朋之間的關(guān)系力量在一定程度上也可以保證農(nóng)戶貸款。

第3篇：銀行風(fēng)險防控范文

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)；網(wǎng)上銀行；安全問題

一、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

中國網(wǎng)銀亟待解決的問題：一是網(wǎng)絡(luò)安全，網(wǎng)絡(luò)黑客、釣魚網(wǎng)站不時地威脅著網(wǎng)上銀行的用戶信息和資金安全，安全問題是首要問題。二是顧客面窄，網(wǎng)銀客戶以25歲以上的中青年為主，由于客戶群體所限，與傳統(tǒng)銀行客戶相比，網(wǎng)銀客戶覆蓋面比較窄。因此，網(wǎng)銀的創(chuàng)新應(yīng)以客戶為中心，不斷擴(kuò)大用戶群體。三是盈利機(jī)制的形成。傳統(tǒng)的銀行業(yè)是以存貸差為主要盈利模式，而網(wǎng)上銀行短期之內(nèi)不易形成這樣的盈利，所以必須尋求新的盈利途徑。安全是發(fā)展的前提，因此我國網(wǎng)上銀行風(fēng)險防控就成為問題的焦點(diǎn)。本文在借鑒國外銀行發(fā)展經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國特點(diǎn)，針對我國銀行業(yè)實(shí)情，提出構(gòu)建以用戶為中心的風(fēng)險防控體系。

二、我國網(wǎng)上銀行的發(fā)展

與傳統(tǒng)銀行相比，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)有著獨(dú)特優(yōu)勢。一是經(jīng)營成本的降低，系統(tǒng)效率及盈利空間的提高。紙質(zhì)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)被電子所替代，傳統(tǒng)的郵遞變?yōu)橥ㄐ艛?shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)傳輸，極大地降低了商業(yè)銀行的經(jīng)營服務(wù)成本，同時也減少了銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)投入，提高了運(yùn)作效率和盈利空間。二是無時間空間的限制，利于擴(kuò)大客戶群體，客戶能夠方便快捷地在網(wǎng)上進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)操作，可以留住優(yōu)質(zhì)客戶，也有利于擴(kuò)大和開辟新的利潤來源。三是服務(wù)項目多元化，可以向客戶提供更加個性化、更多種類的金融服務(wù)。通過網(wǎng)上銀行，客戶可以得到全方位的產(chǎn)品信息，選擇更適合的金融投資理財方式，彰顯其獨(dú)特的優(yōu)勢。

在優(yōu)勢因素推動下，中國的網(wǎng)上銀行業(yè)呈現(xiàn)跨越式發(fā)展。從1996年，中國銀行在互聯(lián)網(wǎng)上中國銀行主頁而邁出的我國網(wǎng)上銀行業(yè)發(fā)展第一步，隨后，招商銀行于1997年推出網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，接著中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行等大型商業(yè)銀行以及一些中小型如中信銀行、民生銀行等商業(yè)銀行也隨之陸續(xù)開設(shè)了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

三、發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險

與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)相比，網(wǎng)上銀行的風(fēng)險更加的復(fù)雜多變，互聯(lián)網(wǎng)本身就因其開放性、共享性而存在著很大的安全隱患。網(wǎng)上銀行面臨著一些特有的風(fēng)險。即戰(zhàn)略風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、操作風(fēng)險。不僅如此，網(wǎng)上銀行作為銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新模式，傳統(tǒng)銀行風(fēng)險也在網(wǎng)上銀行領(lǐng)域展現(xiàn)出新形式，即信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險。

四、網(wǎng)上銀行風(fēng)險防控措施

網(wǎng)上銀行的安全性制約著其快速的發(fā)展，加強(qiáng)網(wǎng)上銀行安全防控是當(dāng)務(wù)之急。因此銀行業(yè)設(shè)計并推出了許多網(wǎng)上銀行安全技術(shù)和安全防范措施?，F(xiàn)通過表格對三大國有商業(yè)銀行的網(wǎng)上安全工具使用進(jìn)行比較。

對比發(fā)現(xiàn)，三大商業(yè)銀行在主要安全工具的使用上基本一致，主要采取動態(tài)口令卡和USB KEY兩種；從輔助安全措施上比較，中國工商銀行的安全措施更全面、更人性化，適合絕大部分的網(wǎng)上銀行用戶；而在便捷程度上，中國建設(shè)銀行的網(wǎng)銀盾更加簡單方便，適合對計算機(jī)操作不太熟練的用戶使用；而中國農(nóng)業(yè)銀行輔助安全措施相對比較少些。

五、相關(guān)建議

（1）培育我國獨(dú)特的網(wǎng)上銀行風(fēng)險控制文化。（2）培養(yǎng)國內(nèi)專門的網(wǎng)上銀行風(fēng)險管理人才。（3）完善國內(nèi)有關(guān)網(wǎng)上銀行的法律法規(guī)。（4）加速網(wǎng)上銀行技術(shù)的發(fā)展。（5）提高我國網(wǎng)上銀行用戶的安全意識。（6）采用創(chuàng)新性的方法進(jìn)行用戶身份認(rèn)證。

參考文獻(xiàn)

第4篇：銀行風(fēng)險防控范文

商業(yè)銀行涉外保函風(fēng)險防控

對于涉外保函來講，由于《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》即URDG758第33條明確賦予了保函的可轉(zhuǎn)讓性，加之國際商務(wù)交易的日趨復(fù)雜化，越來越多的申請人要求開立可轉(zhuǎn)讓保函。可轉(zhuǎn)讓保函為受益人的再融資提供了諸多便利，從而在保函市場中占據(jù)一席之地。那么，深入理解涉外保函轉(zhuǎn)讓的法律基礎(chǔ)，準(zhǔn)確把握涉外保函轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險點(diǎn)，必將成為拓展商業(yè)銀行涉外保函業(yè)務(wù)的有力抓手。

一、涉外保函轉(zhuǎn)讓概述

在國內(nèi)保函中，國內(nèi)銀行往往都會在保函條款中增加“本保函不可轉(zhuǎn)讓”的約定，這是因為國內(nèi)保函適用我國擔(dān)保法，根據(jù)擔(dān)保法司法解釋第28條，保函如果不約定禁止轉(zhuǎn)讓的，都將導(dǎo)致保證債權(quán)隨主債權(quán)轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)讓，且新的受讓人有權(quán)提出索賠，從而使擔(dān)保銀行被索賠的風(fēng)險增大。與我國擔(dān)保法規(guī)定的“無明確相反約定保證債權(quán)即可隨主合同同時轉(zhuǎn)讓”不同，由涉外保函絕大多數(shù)適用URDG758的規(guī)定，具有獨(dú)立性，其一經(jīng)開立即獨(dú)立于基礎(chǔ)合同而單獨(dú)存在，故涉外保函是可以轉(zhuǎn)讓的。

涉外保函的轉(zhuǎn)讓分兩種情況，一種是狹義的保函轉(zhuǎn)讓，即保函項下所有權(quán)益的轉(zhuǎn)讓，包括索賠權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，這種轉(zhuǎn)讓改變了保函項下的當(dāng)事人，以及原有的法律關(guān)系，使得擔(dān)保銀行不得不面對與其沒有直接關(guān)系的第三方（即受讓人）的索賠，所以常常引起擔(dān)保銀行的格外慎重；另一種是廣義的保函轉(zhuǎn)讓，即收款權(quán)益的轉(zhuǎn)讓，即我們通常提到的保函的款項讓渡，其與信用證項下的款項讓渡沒有實(shí)質(zhì)區(qū)別，通?？蔀閾?dān)保銀行所接受。為方便理解，下文所稱保函轉(zhuǎn)讓特指狹義的保函轉(zhuǎn)讓。

二、涉外保函轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險分析

涉外保函的可轉(zhuǎn)讓性，增強(qiáng)了保函的流通性，在實(shí)踐中符合受益人的融資需求。在國際融資的最新發(fā)展中，保函的轉(zhuǎn)讓為受益人的融資提供了諸多便利，各種國際融資機(jī)構(gòu)正是通過保函的可轉(zhuǎn)讓性實(shí)現(xiàn)了資金流動的便利。但是，由于涉外保函具有獨(dú)立性與單據(jù)化的特點(diǎn)，這些特點(diǎn)與可轉(zhuǎn)讓性相結(jié)合，尤其是索賠權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，造成了可能出現(xiàn)的以下潛在風(fēng)險：

（一）發(fā)生欺詐的可能性增大

涉外保函的轉(zhuǎn)讓，由于原受益人退出保函法律關(guān)系，而由新受益人成為保函的當(dāng)事人并行使請求付款的權(quán)利，大大增加了擔(dān)保銀行面對欺詐索賠的風(fēng)險。這是因為擔(dān)保銀行不但要面對原受益人實(shí)施的欺詐，而且可能面對新受益人的欺詐，甚至兩者共同欺詐。

就原受益人實(shí)施欺詐而言，就算是擔(dān)保銀行有足夠的證據(jù)予以證明欺詐的事實(shí)，但只要新受益人沒有參與欺詐行為，則擔(dān)保銀行就不能向新受益人援引對原受益人的抗辯。這也符合保函欺詐例外的例外原則的本意：即使存在欺詐的情況，但是只要新受益人能夠證明其善意，則擔(dān)保銀行就不能對善意的新受益人提出抗辯。就新受益人實(shí)施欺詐而言，由于新受益人并不是基礎(chǔ)合同的當(dāng)事人，在取得單據(jù)方面存在先天的難度。當(dāng)新受益人無法取得相關(guān)單據(jù)向擔(dān)保銀行進(jìn)行正常索賠時，在利益的驅(qū)動下，往往會選擇偽造單據(jù)，從而向擔(dān)保銀行進(jìn)行欺詐性索賠。

（二）擔(dān)保范圍擴(kuò)大，賠付風(fēng)險難以評估和分析

將保函項下所有權(quán)利轉(zhuǎn)讓給非基礎(chǔ)合同當(dāng)事方的受讓人，意味著擔(dān)保銀行基于保函所承擔(dān)的義務(wù)將脫離基礎(chǔ)合同的債務(wù)獨(dú)立轉(zhuǎn)讓，擔(dān)保范圍擴(kuò)大。若受讓人不明確或多個以上，擔(dān)保銀行的賠付風(fēng)險更是處于不可預(yù)測的狀態(tài)，難以評估，容易導(dǎo)致爭議的發(fā)生。同時，若因保函中的轉(zhuǎn)讓條款與申請人與擔(dān)保銀行簽署的保函開立申請書中約定的保函轉(zhuǎn)讓的約定發(fā)生矛盾或不一致，也可能引起擔(dān)保銀行與保函申請人之間的糾紛。

三、商業(yè)銀行涉外保函轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險防控建議

由于保函轉(zhuǎn)讓后，擔(dān)保銀行對于原受益人的抗辯權(quán)不能向新的受益人行使，故無形中增加了保函被欺詐或惡意索賠的風(fēng)險，擔(dān)保銀行開立可轉(zhuǎn)讓的保函，應(yīng)關(guān)注上述風(fēng)險，并采取適當(dāng)?shù)姆揽卮胧?/p>

（一）增加對于保函轉(zhuǎn)讓的限制性條款

URDG758對于保函轉(zhuǎn)讓的對象及轉(zhuǎn)讓的次數(shù)均未做出限制性的規(guī)定，即只要保函條款中未禁止，保函可以多次向不同受讓人進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。擔(dān)保銀行為了防止保函轉(zhuǎn)讓過程中的“失控”，往往在保函中限定受讓對象以及允許轉(zhuǎn)讓的次數(shù)，以保護(hù)其自身利益。可轉(zhuǎn)讓保函中不能含有對受讓人無限制或受讓人過于寬泛不明晰的條款。

（二）獲得保函申請人的同意

盡管國際慣例并未規(guī)定保函的轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)過指示方的同意，但在實(shí)務(wù)操作中，除非獲得保函申請人的同意，擔(dān)保銀行不應(yīng)擅自同意保函的轉(zhuǎn)讓。擔(dān)保銀行為維護(hù)自身利益，避免與申請人產(chǎn)生糾紛，往往會在保函條款及保函開立申請書中明確上述對于轉(zhuǎn)讓的限制性條件。對于申請人而言，因為保函是擔(dān)保銀行獨(dú)立的承諾，保函轉(zhuǎn)讓的生效，并不以申請人的同意為必要條件。但是，保函的轉(zhuǎn)讓將導(dǎo)致保函受益人的變更，如果未經(jīng)保函申請人的同意，擔(dān)保銀行可能喪失對申請人的追償權(quán)。因為保函申請人會向擔(dān)保銀行主張，擔(dān)保銀行同意保函受益人的變更，違反了擔(dān)保銀行與申請人之間的約定，嚴(yán)重?fù)p害了申請人的利益。

（三）加強(qiáng)對保函申請人和基礎(chǔ)交易合同的考察

擔(dān)保銀行開出可轉(zhuǎn)讓的保函，其被索賠的風(fēng)險將大大增加，而無論保函是由原受益人提出索賠，還是由受讓人提出索賠，擔(dān)保銀行最終均需向保函申請人追償。故擔(dān)保銀行開出可轉(zhuǎn)讓的保函前，更應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對保函申請人和基礎(chǔ)交易合同的考察，避免在擔(dān)保銀行付款后無法向申請人追償。擔(dān)保銀行應(yīng)審查保函申請人是否具備履行基礎(chǔ)合同的資質(zhì)和能力；申請人的經(jīng)營狀況如何，是否具備履行基礎(chǔ)合同的財務(wù)能力；申請人的履約歷史情況；基礎(chǔ)合同的約定是否公平、合理；基礎(chǔ)合同是否真實(shí)等。

綜上，隨著我國與世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的逐步深度融合，涉外保函已經(jīng)并將持續(xù)成為國際融資中的常用擔(dān)保方式。為有力支持業(yè)務(wù)發(fā)展、安全防范風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)充分了解國內(nèi)規(guī)則與國際慣例，在業(yè)務(wù)處理中采取有效控制措施，防范欺詐、減少糾紛、有序發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第5篇：銀行風(fēng)險防控范文

Abstract： With the rapid development of China's economy， the personal financial services of commercial banks with characteristics of wide distribution， high flexibility， raise funds quickly， higher added-value， has now become the focus of the development of the banking industry. In order to attract the investors to quickly seize the market， the various commercial banks continue to launch distinctive financial products. When the competition between the personal financial products market continues to intensify， some exaggerated financial products revenue， bank false sales phenomenon begin to appear. It not only brings loss to investors but also seriously affects the development of personal financial services of commercial banks， which has aroused the concern about the risk of personal financial products of commercial banks. Therefore， the study on the risk and risk control of personal financial products of commercial banks and suggestions on risk control are of great practical significance to the development of personal financial services of commercial banks in China.

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；個人理財產(chǎn)品；風(fēng)險控制

Key words： commercial bank；personal financial products；risk control

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）32-0081-02

0 引言

我國商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的局限性較為明顯，商業(yè)銀行針對于其理財產(chǎn)品的風(fēng)險梯度仍然還不夠完整，客戶需求的風(fēng)險偏好不能得到充分滿足。就目前來說，對于個人客戶，典型的人民幣理財產(chǎn)品包括現(xiàn)有的理財計劃、銀行存款、債券買賣、股票交易、基金、信托、期權(quán)期貨等等，從風(fēng)險角度來看，債券買賣和銀行存款的風(fēng)險相對較小，收益較低，屬于保守型個人理財產(chǎn)品；而信托、基金、股票等的風(fēng)險相對來說比較大，但收益也較高，類屬于激進(jìn)型的理財產(chǎn)品。本文在對我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)理論和風(fēng)險進(jìn)行梳理的基礎(chǔ)之上，分析個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險控制中的主要問題，并且從風(fēng)險防范意識、產(chǎn)品開發(fā)、信息披露等方面分析問題存在的原因，從商業(yè)銀行、政府監(jiān)管以及投資者的角度，來尋求如何有效地規(guī)避和控制這些風(fēng)險，以維護(hù)金融市場的秩序和確保金融安全。

1 商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品風(fēng)險概述

商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品與其他投資項目一樣，在追求高收益的同時面臨著諸多風(fēng)險，主要存在市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、法律風(fēng)險和操作風(fēng)險等。

1.1 市場風(fēng)險 一般認(rèn)為，個人理財產(chǎn)品面臨的主要風(fēng)險是市場風(fēng)險。比如，商業(yè)銀行在銷售理財產(chǎn)品時向個人投資者隱瞞投資風(fēng)險并向客戶保證收益。而當(dāng)利率、匯率等市場環(huán)境發(fā)生一些不利的變化時，個人理財產(chǎn)品將面臨極大的市場風(fēng)險，投資者面臨損失的可能。

1.2 利率風(fēng)險 利率風(fēng)險，是指當(dāng)金融市場的利率降低時導(dǎo)致其債務(wù)利息支出增加的可能性，而個人理財產(chǎn)品則會因為受到利率波動的影響而造成自身損失。如果說，利率的非市場化使商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品的潛在風(fēng)險暴露出來，那么利率的市場化改革則放大了這些潛在的風(fēng)險。

1.3 信用風(fēng)險 信用風(fēng)險主要包括投資產(chǎn)品交割前的風(fēng)險和投資產(chǎn)品交割時的風(fēng)險。目前，我國的社會信用體系還不成熟，這使得商業(yè)銀行在銷售個人理財產(chǎn)品時對違約行為的監(jiān)管存在比較大的難度。這不僅加大了商業(yè)銀行的審查成本，而且不利于商業(yè)銀行未來個人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。

1.4 法律風(fēng)險 我國商業(yè)銀行的理財業(yè)務(wù)受到比較多的法律約束，但衍生金融工具的發(fā)展程度卻很低。所以，我國商業(yè)銀行面臨著相對較高的法律風(fēng)險。

1.5 操作風(fēng)險 操作風(fēng)險一般是指由于風(fēng)險控制體系設(shè)計不當(dāng)、控制系統(tǒng)失靈而導(dǎo)致的各類風(fēng)險。操作風(fēng)險對金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展危害很大，它可能使金融機(jī)構(gòu)陷入困境，甚至破產(chǎn)。操作性風(fēng)險在商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)都存在。比如，理財專員建議投資者購買高風(fēng)險的理財產(chǎn)品，由于操作不當(dāng)導(dǎo)致投資者虧損，或者理財商業(yè)銀行設(shè)置模型錯誤而導(dǎo)致交易損失。

2 商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品風(fēng)險產(chǎn)生原因

2.1 缺乏全面的風(fēng)險控制理念 目前，我國絕大多數(shù)商業(yè)銀行只重視銀行個人理財產(chǎn)品的銷售情況，而缺乏對個人理財產(chǎn)品的風(fēng)險控制的意識。例如，銀行在銷售理財產(chǎn)品的過程中，理財人員一般會重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)理財產(chǎn)品的收益，而很少提及理財產(chǎn)品存在的風(fēng)險，導(dǎo)致很多投資者在沒有了解清楚產(chǎn)品時就盲目進(jìn)行投資，從而加大了投資的風(fēng)險。另外，2005年個人理財業(yè)務(wù)才在國內(nèi)商業(yè)銀行興起，銷售人員缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險意識，尤其在面臨巨大的業(yè)績壓力下會進(jìn)行變相銷售。

2.2 理財產(chǎn)品研發(fā)及創(chuàng)新能力薄弱 目前，我國金融行業(yè)仍是以分業(yè)經(jīng)營為主，與混業(yè)經(jīng)營模式相比，分業(yè)經(jīng)營模式使我國商業(yè)銀行服務(wù)形式比較單一，能夠使用和提供的理財產(chǎn)品種類也非常有限。目前來看，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)采取的采取傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)結(jié)合方式，不但無法滿足客戶的多樣化需求，而且也不能為客戶提供滿意的服務(wù)。而外資銀行采用混業(yè)經(jīng)營，理財產(chǎn)品種類在個人理財業(yè)務(wù)競爭中占據(jù)極大的優(yōu)勢。例如，外資銀行一般設(shè)有專門針對不同客戶開發(fā)的“綜合性金融超市”機(jī)構(gòu)。并且，外資銀行很重視與投資公司的合作，并參與到保險公司的并購中。中國自加入WTO后，金融行業(yè)也開始走入世界，帶來機(jī)遇的同時也帶來了挑戰(zhàn)，如果不及時改變現(xiàn)在固有的經(jīng)營模式，不斷完善銀行管理制度，這對我國日后銀行的發(fā)展極其不利。

商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重。目前，雖然我國商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品種類豐富，但是卻沒有突破限制，缺少個性化，理財產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)、定價機(jī)制大體一致，而不是從銀行自身實(shí)際情況出發(fā)設(shè)計出獨(dú)具特色的理財產(chǎn)品。并且在理財產(chǎn)品功能和投資方向上趨于一致，有些商業(yè)銀行不注重內(nèi)容實(shí)用性而是盲目地追求理財產(chǎn)品規(guī)模的不斷擴(kuò)張，真正能夠滿足投資者需求的產(chǎn)品少之又少，這限制了理財產(chǎn)品的創(chuàng)新發(fā)展。

2.3 理財產(chǎn)品信息披露不充分 對于銀行個人理財產(chǎn)品的信息披露，有兩個方面一直是備受關(guān)注的。一是產(chǎn)品的收益率，二是風(fēng)險等級。一般投資者不知道產(chǎn)品的收益率是怎么來的，只知道通過收益率可以算出產(chǎn)品的最終收益。再者，雖然銀行內(nèi)部會對不同的產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險評級，但是在對個人理財產(chǎn)品風(fēng)險等級的信息披露中存在著一些問題，銀行很少提出這些等級形成的依據(jù)，只是為了應(yīng)付有關(guān)部門的硬性規(guī)定。

在銀行個人理財產(chǎn)品投資中，信托是一種收益相對較高的投資方式，經(jīng)常運(yùn)用在結(jié)構(gòu)性的理財產(chǎn)品之中。但是由于信托行業(yè)披露信息不充分，募集的資金又大部分投資于實(shí)體行業(yè)中，如果實(shí)體行業(yè)經(jīng)營不順暢，信息披露又不及時，將增加信托投資的風(fēng)險，對商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品的風(fēng)險控制帶來嚴(yán)重的后果。

2.4 風(fēng)險控制計量方法滯后 當(dāng)前，我國商業(yè)銀行在個人理財產(chǎn)品風(fēng)險控制中，風(fēng)險控制計量方法落后于其他國家。比如在利率和匯率等市場風(fēng)險的計量控制方面，我國商業(yè)銀行大部分還停留在缺口管理等簡單方法上，而對某些風(fēng)險計量方法比如久期、風(fēng)險價值的運(yùn)用卻很少，很多理論也沒有將其應(yīng)用在控制風(fēng)險的實(shí)踐中。正因為我國商業(yè)銀行風(fēng)險計量方法落后，銀行理財產(chǎn)品的控制手段和方法比較單一，所以無法對商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效的控制。

3 我國商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品風(fēng)險防控建議

3.1 銀行方面的防范措施 ①構(gòu)建以風(fēng)險測量、風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險處理為主體的個人理財業(yè)務(wù)市場風(fēng)險管理體系，并把它納入整體風(fēng)險管理體系中。建立有效的風(fēng)險收益分擔(dān)機(jī)制，提高資產(chǎn)管理水平。強(qiáng)化內(nèi)部控制體系，建立健全個人理財業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，確立業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的內(nèi)部審核程序，嚴(yán)格內(nèi)部審查和監(jiān)督。②商業(yè)銀行應(yīng)該認(rèn)真做好個人理財業(yè)務(wù)的市場細(xì)分工作，在開展業(yè)務(wù)前先進(jìn)行市場調(diào)查，根據(jù)客戶的年齡、收入、受教育水平等細(xì)分好客戶群體，并建立客戶個人檔案。建立理財產(chǎn)品統(tǒng)計報告制度，及時跟蹤個人理財產(chǎn)品發(fā)展情況。針對不同收入群體提供不同的服務(wù)方案。比如給高收入客戶群體提供附加值高、費(fèi)用高、多樣化的理財服務(wù)。給收入較低的客戶群體提供與他們?nèi)粘Ｉ钕嚓P(guān)的費(fèi)用低廉的代收代付理財服務(wù)。一般中老年客戶收入較高，可以向他們推薦理財咨詢、信托等業(yè)務(wù)，而對年輕的客戶則可以推銷信用卡、消費(fèi)信貸等業(yè)務(wù)。通過細(xì)分市場了解客戶群體的多方面需求，然后為他們提供更好的服務(wù)。③商業(yè)銀行要加強(qiáng)其個人理財產(chǎn)品創(chuàng)新的步伐。在改善服務(wù)態(tài)度的同時要不斷推出新的理財產(chǎn)品，在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、品種、定價、效率等方面實(shí)現(xiàn)多樣化。設(shè)計產(chǎn)品結(jié)構(gòu)時要與國內(nèi)衍生產(chǎn)品市場發(fā)展相匹配，并且滿足區(qū)域性差異需求。④商業(yè)銀行應(yīng)該制定一套合理的個人理財產(chǎn)品營銷策略。個人理財業(yè)務(wù)客戶風(fēng)險往往因為產(chǎn)品宣傳和營銷的不到位，個人理財業(yè)務(wù)宣傳首先要有得放矢，對細(xì)分后風(fēng)險偏好趨同的目標(biāo)客戶群體進(jìn)行宣傳；其次是充分的風(fēng)險提示；再次是宣傳和實(shí)際的統(tǒng)一，不夸大收益。⑤要發(fā)展壯大個人理財客戶經(jīng)理隊伍，同時要提高個人理財經(jīng)理的專業(yè)化水平。并且針對需求不同的投資者提供不同的服務(wù)，為理財產(chǎn)品的后期營銷提供有力的后臺支持。理財經(jīng)理在開發(fā)客戶的同時要做好維護(hù)工作，而產(chǎn)品經(jīng)理則做好產(chǎn)品的設(shè)計研發(fā)，理財經(jīng)理與產(chǎn)品經(jīng)理一起合作，互相配合，使產(chǎn)品管理與市場銷售相結(jié)合，做到以客戶為中心，提高工作效率。

3.2 監(jiān)管方面的防范措施 ①銀監(jiān)會作為我國銀行業(yè)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，在鼓勵支持我國銀行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的同時要以防范風(fēng)險作為重點(diǎn)，規(guī)范發(fā)展銀行業(yè)務(wù)，時刻關(guān)注銀行業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險并引導(dǎo)銀行加以管理，從而促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。②監(jiān)管部門要始終貫徹風(fēng)險控制為本的監(jiān)管原則，進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的監(jiān)管，并及時分析出風(fēng)險管理中存在的問題，完善風(fēng)險管理監(jiān)管體系和相關(guān)監(jiān)管法律法規(guī)，引導(dǎo)商業(yè)銀行穩(wěn)步發(fā)展理財業(yè)務(wù)。

3.3 投資者方面的防范措施 ①個人投資者作為商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品的直接購買者、持有人和最終的受益人，要加強(qiáng)自身的風(fēng)險教育，多了解不同類型理財產(chǎn)品的特點(diǎn)，根據(jù)自身實(shí)際情況選擇適合自己的理財產(chǎn)品從而降低投資風(fēng)險。②投資者要加強(qiáng)自身的風(fēng)險意識，培養(yǎng)自己的理性投資觀念，積極主動學(xué)習(xí)金融知識和理財知識，學(xué)會謹(jǐn)慎選擇適合自己的個人理財產(chǎn)品。

4 結(jié)論

目前，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)還僅僅處于起步階段，其在理財服務(wù)、理財產(chǎn)品品牌、理財人員素質(zhì)以及核心競爭力等方面與理財目標(biāo)之間還有很大差距，商業(yè)銀行只有加強(qiáng)客戶服務(wù)管理模式、打造優(yōu)質(zhì)理財服務(wù)品牌，同時組建一支專業(yè)素質(zhì)過硬的理財人員隊伍，才能在競爭日益激烈的金融環(huán)境中，使我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)長期、健康、穩(wěn)固發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]周艷，劉凱.股份制商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險解析與防范[J].江蘇商論，2006（12）：19-21.

第6篇：銀行風(fēng)險防控范文

【關(guān)鍵詞】銀企對賬;電子渠道;代客對賬;防控措施

引言：2005年1月4日震驚整個銀行業(yè)的“高山案件”，漏洞之一就是沒有認(rèn)真履職對賬。此后銀監(jiān)會2005年3月下發(fā)《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》，文件要求“加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺帳與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。同時，要改善管理理念，改進(jìn)技術(shù)手段。”此后，銀企對賬正式納入銀行日常風(fēng)險防控工作，作為銀行和企業(yè)之間最直接和有效的溝通方式，它可以避免由于銀企賬目不一致所引起或隱藏的一系列問題。

一、銀企對賬現(xiàn)狀

隨著網(wǎng)絡(luò)化、電子化的高速發(fā)展，為了順應(yīng)市場發(fā)展趨勢，方便客戶同時節(jié)約對賬工作成本，減輕對賬人員的工作量，提升對賬工作效率。全國各大商業(yè)銀行均致力于各種新型對賬渠道的開發(fā)，現(xiàn)如今的銀企對賬已不再僅依托郵寄對賬單的方式，電子渠道對賬方式成為了銀企對賬工作的必然發(fā)展，

目前主要包括：網(wǎng)銀對賬、電子回單箱對賬兩大電子渠道。

二、網(wǎng)銀對賬渠道及其安全性探析

近年來網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，它在成本控制、便利客戶等方面均存在較為突出的優(yōu)勢，加快發(fā)展網(wǎng)上銀行是市場競爭的必然選擇，廣泛使用也是便利客戶的首要選擇。從目前的我國網(wǎng)民基礎(chǔ)看，根據(jù)《第36次中國互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計報告》，截止2015年6月，我國網(wǎng)民規(guī)模達(dá)6.68億，半年新增網(wǎng)民1894萬人，互聯(lián)網(wǎng)普及率高達(dá)48.8%，隨著互聯(lián)網(wǎng)普及以及網(wǎng)上銀行的大力推廣為網(wǎng)銀對賬奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。

網(wǎng)銀對賬推廣給銀行和客戶提供了極大的便利，主要體現(xiàn)如下：

（一）可靠性：系統(tǒng)技術(shù)成熟，整個對賬流程系統(tǒng)自動控制，無人工干預(yù)。網(wǎng)銀對賬是以互聯(lián)網(wǎng)為依托，每月初根據(jù)客戶上月交易金額、存款余額，自動判定是否產(chǎn)生賬單，并以最快的速度把產(chǎn)生的對賬單直接傳遞到網(wǎng)銀客戶端，同時第一時間反饋客戶對賬回執(zhí)。

（二）便捷性：客戶可以隨時隨地通過互聯(lián)網(wǎng)登錄網(wǎng)銀客戶端完成對賬，不受時間、地點(diǎn)等諸多條件的限制。

（三）節(jié)約性：網(wǎng)銀對賬搭建起了銀行和企業(yè)之間信息傳遞的橋梁，不但節(jié)約了郵局郵寄對賬單的外包費(fèi)用，還把銀行從傳統(tǒng)賬單驗印、核對、錄入的繁重手工勞動中解脫出來，釋放了前臺生產(chǎn)力，大大提高了銀行的工作效率和服務(wù)質(zhì)量。

在我們享受網(wǎng)銀對賬便利服務(wù)的同時，網(wǎng)銀對賬安全問題也漸漸浮出水面，一方面來自網(wǎng)銀本身安全的問題，另一方面是網(wǎng)點(diǎn)員工代客對賬的問題。

首先，談?wù)劸W(wǎng)銀安全性問題，用百度搜索引擎敲入“網(wǎng)銀安全”，會出現(xiàn)約4930萬條搜索記錄，其中不乏一些發(fā)人深省的案件。

原因涉及兩個方面：

第一個方面：網(wǎng)銀的犯罪技術(shù)門檻較低，主要是互聯(lián)網(wǎng)上有人銷售盜竊網(wǎng)銀的木馬，由于利益催生，在高效便捷互聯(lián)網(wǎng)的協(xié)助下入侵的技術(shù)和工具可使普通的網(wǎng)民也能入侵計算機(jī)，便使得有心之人有可乘之機(jī)。

第二個方面：新型詐騙手段層出不窮，詐騙行為屢禁不止，部分網(wǎng)民安全意識較差，忽視網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的安全、賬號及密碼的保密性等等。

三、電子回單箱自助對賬渠道及其安全性探析

隨著銀行數(shù)據(jù)電子化的發(fā)展，各商業(yè)銀行廣泛使用電子回單箱，為推廣電子回單箱對賬形成了有力的支持。

電子回單箱對賬，是指銀行與客戶簽訂服務(wù)協(xié)議，確認(rèn)以電子回單箱作為客戶接收對賬單并反饋對賬結(jié)果的方式?？蛻敉ㄟ^IC卡登陸完成對賬單查詢及下載，核對確認(rèn)賬戶余額信息，并通過電子回單箱渠道反饋對賬結(jié)果的對賬服務(wù)方式。

作為網(wǎng)銀對賬的有力補(bǔ)充，電子回單箱對賬同網(wǎng)銀對賬一樣具有可靠性、便捷性、節(jié)約性的優(yōu)勢。對于風(fēng)險而言，因為電子回單箱放置于營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)絡(luò)使用銀行內(nèi)部局域網(wǎng)，日常使用也可在銀行員工的協(xié)助之下，因此電子回單箱自助對賬風(fēng)險主要來源于網(wǎng)點(diǎn)員工代客對賬的問題。

四、“代客對賬”風(fēng)險防控措施

縱觀電子對賬種種潛在安全威脅，網(wǎng)銀安全問題通過銀行后臺系統(tǒng)技術(shù)手段可有效解決，客戶安全意識需要不斷培養(yǎng)，如何防范電子對賬代客對賬風(fēng)險？

銀企對賬包括協(xié)議簽訂、客戶對賬、賬單回收等環(huán)節(jié)，代客對賬的治理，需要從源頭開始、潛在風(fēng)險出發(fā)，有的放矢、重點(diǎn)防控，主要包括以下措施：

（一）嚴(yán)控對賬協(xié)議簽約環(huán)節(jié)：集中審核銀企對賬協(xié)議，強(qiáng)化電子對賬協(xié)議簽約表面真實(shí)性、合規(guī)性和系統(tǒng)錄入準(zhǔn)確性管理，確保銀企對賬協(xié)議簽訂真實(shí)有效。

（二）關(guān)注電子對賬介質(zhì)管理：重點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)是否存在網(wǎng)點(diǎn)員工持有客戶網(wǎng)銀口令、電子回單箱IC卡等電子介質(zhì)，定期開展風(fēng)險排查等，挖掘電子對賬介質(zhì)管理死角，避免為代客對賬等違法行為創(chuàng)建有利基礎(chǔ)和條件，造成風(fēng)險事件。

（三）落實(shí)電子對賬真實(shí)性：

1.電話回訪客戶：定期提取電子對賬回執(zhí)數(shù)據(jù)，通過電話回訪方式，核實(shí)對賬操作是否由客戶財務(wù)人員自行對賬，落實(shí)對賬真實(shí)性。

2.查閱網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控視頻：根據(jù)電子回單箱客戶對賬完成時間，通過非現(xiàn)場調(diào)取監(jiān)控錄像，檢查電子回單箱對賬是否由客戶親自完成，是否存在網(wǎng)點(diǎn)員工“代客對賬”的情況。

通過環(huán)環(huán)相扣的協(xié)議審核和現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查，采取規(guī)范對賬協(xié)議的簽訂，確?？蛻艉灱s電子對賬的真實(shí)性，杜絕網(wǎng)點(diǎn)擅自為客戶開通電子對賬并代客對賬現(xiàn)象，有效控制對賬環(huán)節(jié)的風(fēng)險點(diǎn)，真正發(fā)揮銀企對賬為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。

作者簡介：盧依依（1987.7-），女，漢族，重慶，大學(xué)本科，單位：中國銀行重慶分行，研究方向：金融。

第7篇：銀行風(fēng)險防控范文

[關(guān)鍵詞]銀行 內(nèi)控 防控 風(fēng)險

隨著金融改革的不斷深入和科技的進(jìn)步,銀行業(yè)務(wù)日趨現(xiàn)代化、多樣化、復(fù)雜化,近年來,由銀行內(nèi)部引發(fā)的案件屢見不鮮, 從案件的發(fā)生過程看,在內(nèi)控制度執(zhí)行過程中存在著諸多問題和漏洞。由此,加強(qiáng)銀行業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)又被提到新的高度。面對復(fù)雜的社會環(huán)境和激烈的同業(yè)競爭,如何建立起一套行之有效的內(nèi)部控制系統(tǒng),并在實(shí)際工作中加以應(yīng)用,是我們面臨的一個重要課題。下面筆者結(jié)合工作實(shí)際談一些個人的看法。

一、建立健全科學(xué)有效的內(nèi)控機(jī)制

內(nèi)部控制要由事后補(bǔ)救轉(zhuǎn)向事前、事中防范轉(zhuǎn)變,必須建立健全一套科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制。一是完善現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度,使之更全面系統(tǒng)并具有前瞻性,對內(nèi)部控制制度要實(shí)行動態(tài)管理,根據(jù)不同時期、不同業(yè)務(wù)發(fā)展的需要不斷改進(jìn)和完善,使銀行的各項業(yè)務(wù)自始至終處于內(nèi)部控制制度的監(jiān)督和控制下。二是完善崗位的設(shè)置和業(yè)務(wù)操作規(guī)程的設(shè)計,要明確每一個崗位的職責(zé)、權(quán)限,同時還要有一定的制約和控制措施,使每個員工、每項業(yè)務(wù)的辦理都處在內(nèi)控制度的監(jiān)督和控制之下,尤其是每項業(yè)務(wù)都必須經(jīng)過具有相互制約關(guān)系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能辦理,防止出現(xiàn)控制真空,產(chǎn)生風(fēng)險。三是制度建設(shè)要跟上業(yè)務(wù)發(fā)展要求,防止出現(xiàn)空檔。任何新業(yè)務(wù)的推出要體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”原則。堅持實(shí)行制度在先、學(xué)習(xí)緊隨其后、業(yè)務(wù)最后開辦的模式,根據(jù)“授權(quán)有限、相互牽制”的原則,按照全面、具體、精煉、有針對性、便于操作的要求,不斷完善內(nèi)控制度。四是建立權(quán)利制約機(jī)制。要建立上下級和部門之間的授權(quán)授信和審批機(jī)制,在上下級之間、部門之間、崗位之間,根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類別、職責(zé)、權(quán)限,設(shè)立不同的授權(quán)、授信和審批權(quán)限,相互制約和控制,強(qiáng)化整體控制能力。

二、構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系

完善的內(nèi)控管理監(jiān)督體系要從強(qiáng)化過程監(jiān)控,突出內(nèi)控重點(diǎn),來切實(shí)防范風(fēng)險。一是完善內(nèi)控監(jiān)督檢查機(jī)制。內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)人員應(yīng)由熟悉業(yè)務(wù)、有責(zé)任心、作風(fēng)正派的人員構(gòu)成。在形式和實(shí)質(zhì)上必須保持獨(dú)立性和權(quán)威性。內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)對每個崗位、每個部門和各項業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督及反饋,考慮到成本效益原則,檢查覆蓋率和檢查頻率,至少要涵蓋主要業(yè)務(wù)和重要風(fēng)險點(diǎn)。二是加大對內(nèi)控管理的檢查監(jiān)督力度。針對各類案件正在朝向發(fā)案數(shù)量基層多、內(nèi)外勾結(jié)作案多、作案手法方式多等特點(diǎn),要在持續(xù)抓好常規(guī)檢查的同時,積極開展各項專項檢查、突擊檢查,特別要加大對重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重要事項的監(jiān)督檢查,如授權(quán)管理、抹賬管理、掛失管理、印押證管理、對賬管理、印鑒卡管理、庫房管理等主要風(fēng)險環(huán)節(jié)。三是加大科技投入,提高監(jiān)控手段?？茖W(xué)技術(shù)的迅速發(fā)展,特別是計算機(jī)在銀行業(yè)務(wù)中應(yīng)用的不斷深入,為商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部控制提供了新的武器。通過軟件開發(fā),將內(nèi)部控制的一些規(guī)定編入程序,由軟件程序進(jìn)行控制,可以起到人控、物控控不了的作用。如通過充分利用各種監(jiān)管系統(tǒng)防范風(fēng)險作用,可加強(qiáng)對交易、賬戶、資金流向的異常情況聯(lián)動監(jiān)測。通過對重要崗位實(shí)施電視監(jiān)控和錄像,可提高員工自覺執(zhí)行制度的意識。

三、建立以人為本的內(nèi)控文化

當(dāng)前,由于社會各種思潮的影響,少數(shù)員工的思想發(fā)生了改變,其人生觀、價值觀、道德觀產(chǎn)生了錯位。銀行作為一個高風(fēng)險行業(yè),更應(yīng)高度關(guān)注此類變化。一是要加強(qiáng)員工的法制教育和警示教育。要有針對性地選擇在押服刑人員對員工進(jìn)行現(xiàn)身說法教育,觸動職工心靈。二是通過開展談心及座談會的活動,對員工實(shí)行主人翁教育,促使員工樹立合規(guī)意識,樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀,在內(nèi)控執(zhí)行中變被動執(zhí)行為主動執(zhí)行,真正達(dá)到強(qiáng)根固本的目的。三是要加強(qiáng)內(nèi)控執(zhí)行力建設(shè)。主要表現(xiàn)在:一方面信息傳導(dǎo)要暢通,上級行下發(fā)的一些制度、辦法,要第一時間傳達(dá)到員工,而且要及時組織培訓(xùn);另一方面規(guī)章制度貫徹落實(shí)要到位,不能出現(xiàn)執(zhí)行層層遞減的現(xiàn)象。四是加強(qiáng)重要崗位人員管理。對于重要崗位人員要嚴(yán)格履行排查制,不能為應(yīng)付檢查而走過場、流于形式,對思想、行為、周邊環(huán)境發(fā)生異常的員工要密切予以關(guān)注,關(guān)鍵時候可采取一對一的幫助,要盡可能地將錯誤的思想苗頭掐死在萌芽狀態(tài),同時,對重要崗位要切實(shí)執(zhí)行崗位輪換制和強(qiáng)制休假制。

四、建立行之有效的內(nèi)控管理考核激勵機(jī)制

在銀行管理中,除有效風(fēng)險管理外,還有一個重點(diǎn),便是有效激勵管理。從對基層行和網(wǎng)點(diǎn)的調(diào)查情況來看,支行對網(wǎng)點(diǎn)、網(wǎng)點(diǎn)對柜員的工作考核基本上都與營銷指標(biāo)掛鉤,對內(nèi)控管理則普遍實(shí)行倒扣制,管理的效果未能在收入上體現(xiàn)出來,網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、員工工作重心均放在經(jīng)營方面,對管理工作往往滿足于不出經(jīng)濟(jì)案件,從而導(dǎo)致違反制度、違章操作現(xiàn)象屢查屢犯。因此要在全行樹立“管理出效益”理念,逐步建立和完善內(nèi)控管理激勵機(jī)制。一是要健全內(nèi)控管理激勵機(jī)制?？蓪⒒鶎有锌冃杖胍欢ū壤c內(nèi)控管理掛鉤,上級行組建風(fēng)險管理考核小組,每季組織對各支行內(nèi)控管理狀況進(jìn)行量化考核,考核結(jié)果納入縣行行長經(jīng)營目標(biāo)考核。二是要建立內(nèi)控考核指標(biāo)體系。根據(jù)上級行內(nèi)控評價標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)控管理規(guī)定,結(jié)合主要業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn),建立市行、支行、網(wǎng)點(diǎn)三層內(nèi)控管理考核指標(biāo)體系,確定每個指標(biāo)的分值和扣分標(biāo)準(zhǔn),保證量化考核的科學(xué)性和可操作性。三是要建立違規(guī)必糾的處罰機(jī)制。建立對事不對人的處罰標(biāo)準(zhǔn),在同一支行內(nèi)實(shí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。防止重檢查輕整改,必須樹立規(guī)章制度的權(quán)威,對于違反規(guī)定的要堅決按標(biāo)準(zhǔn)處罰,對屢查屢犯的應(yīng)從重處罰,同時給予通報批評。

參考文獻(xiàn):

第8篇：銀行風(fēng)險防控范文

首先，未建立健全商業(yè)銀行風(fēng)險內(nèi)部控制制度。通常來說，商業(yè)銀行都會建立風(fēng)險內(nèi)部控制制度，但是這種風(fēng)險控制度所起的作用微乎其微。為什么呢?究其原因，主要在于商業(yè)銀行會計風(fēng)險內(nèi)部控制制度不夠健全，這種不健全的商業(yè)銀行會計風(fēng)險內(nèi)部控制制度也是風(fēng)險防范的成因之一。其次，工作人員有章不循，規(guī)章制度是成為一種形式。由于銀行工作量繁重，業(yè)務(wù)簡單化，程序化，導(dǎo)致很多銀行會計人員對嚴(yán)厲的規(guī)章制度有章不循。同時由于近年來監(jiān)管嚴(yán)厲，而銀行為營銷需要，從而放棄了一些規(guī)章制度要求。有章不循，等于不章。如果規(guī)章制度成為一種形式，那就很容易引發(fā)銀行會計風(fēng)險。

二、商業(yè)銀行會計風(fēng)險防范的存在問題

目前，商業(yè)銀行會計風(fēng)險防范存在許多問題，首先表現(xiàn)為商業(yè)銀行會計的工作風(fēng)險意識薄弱，其主要經(jīng)營指導(dǎo)思想不夠端正。其次是商業(yè)銀行會計的分支領(lǐng)導(dǎo)分工不合理，使得內(nèi)部管理人員失責(zé)。最后由于部分商業(yè)銀行會計從業(yè)人員的素質(zhì)不高，根本不能勝任會計工作的要求。

三、商業(yè)銀行會計風(fēng)險防范措施

2．1制定商業(yè)銀行會計風(fēng)險的相應(yīng)對策

2．1．1建立和完善會計內(nèi)部控制。形成會計風(fēng)險防范機(jī)制:加強(qiáng)思想教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高會計隊伍的整體素質(zhì);

2．1．2推進(jìn)金融創(chuàng)新，加快會計電算化進(jìn)程。防范會計風(fēng)險，建立會計風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)優(yōu)化，提高系統(tǒng)控制操作風(fēng)險的能力。

2．2強(qiáng)化我國商業(yè)銀行會計的管理制度

2．2．1嚴(yán)格監(jiān)督商業(yè)銀行會計的工作。監(jiān)督商業(yè)銀行會計工作，一是要重視三查:事前、事中和事后檢查，注重對現(xiàn)金憑證的長期監(jiān)督;二是充分運(yùn)用科技手段，強(qiáng)化內(nèi)控管理。

2．2．2提升商業(yè)銀行會計的管理措施。商業(yè)銀行會計的管理措施必須強(qiáng)化內(nèi)部審計的地位與職能，一是必須保持銀行審計部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，實(shí)行對一級法人負(fù)責(zé)，按下查一級的要求實(shí)行。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為要進(jìn)行責(zé)任追究;二是加強(qiáng)對審計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計人員素質(zhì)，充實(shí)監(jiān)督部門審計。

四、商業(yè)銀行會計風(fēng)險防范的意義

3．1保障商業(yè)銀行會計風(fēng)險的財產(chǎn)

商業(yè)銀行會計風(fēng)險防范的有效實(shí)施，可以提高會計的工作效果，更重要的是能夠解決商業(yè)銀行會計面臨的一切財產(chǎn)風(fēng)險。作為金融機(jī)構(gòu)，保護(hù)人們資金財產(chǎn)安全尤為重要，特別是在現(xiàn)代社會，不良因素的侵入對會計工作極為不利，加強(qiáng)商業(yè)銀行會計風(fēng)險防范的意義極為深遠(yuǎn)。

3．2挽救商業(yè)銀行會計風(fēng)險的信譽(yù)

第9篇：銀行風(fēng)險防控范文

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 浮動擔(dān)保 商業(yè)銀行 風(fēng)險防控

中圖分類號:F830.49 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1006-1770(2010)03-028-05

一、浮動擔(dān)保制度對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響

市場經(jīng)濟(jì)和融資需求的不斷發(fā)展,催生了大量的新型擔(dān)保方式。其中,浮動擔(dān)保就被譽(yù)為“最具包容力且最為便利”1的一種擔(dān)保手段。所謂浮動擔(dān)保,是指擔(dān)保人以其現(xiàn)有的和將來所有的全部財產(chǎn)或部分財產(chǎn)作為債權(quán)擔(dān)保,當(dāng)債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)情形時,債權(quán)人有權(quán)以擔(dān)保人尚存的財產(chǎn)優(yōu)先受償。浮動擔(dān)保所賦有的靈活高效的制度優(yōu)勢,使其在國際融資業(yè)務(wù)中得到廣泛應(yīng)用。英國著名國際金融法學(xué)者菲利浦.伍德就形象地指出:“浮動擔(dān)保應(yīng)用于項目融資所展現(xiàn)的色彩最為動人2?！?007年我國《物權(quán)法》借鑒和參考國外的先進(jìn)經(jīng)驗,確立了浮動擔(dān)保制度。這一制度的引入是《物權(quán)法》相對于《擔(dān)保法》的重大發(fā)展,拓寬了銀行貸款擔(dān)保的渠道,提高貸款發(fā)放的工作效率,降低了銀行的擔(dān)保成本,彌補(bǔ)了傳統(tǒng)擔(dān)保的不足。

與傳統(tǒng)的擔(dān)保方式相比,浮動擔(dān)保具有獨(dú)特的優(yōu)越性。但同時,我國商業(yè)銀行應(yīng)注意到以下一些情況:一是浮動擔(dān)保制度的建立依賴于良好的市場環(huán)境和社會信用,而目前我國市場經(jīng)濟(jì)剛剛起步,社會信用體系尚不健全;二是浮動擔(dān)保期間,擔(dān)保人可以自由處分擔(dān)保標(biāo)的物,擔(dān)保標(biāo)的物處于不確定狀態(tài),債權(quán)人承擔(dān)的風(fēng)險較大;三是我國《物權(quán)法》關(guān)于浮動擔(dān)保的規(guī)定只有3條,內(nèi)容過于簡單,可操作性不強(qiáng)。因此,在具體規(guī)定或?qū)嵤┘?xì)則出臺之前,銀行仍須審慎對待浮動擔(dān)保。如何運(yùn)用這一新型擔(dān)保方式以控制信貸風(fēng)險、確保融資安全成為銀行需要關(guān)注的一個重要問題。

二、浮動擔(dān)保的設(shè)立及其風(fēng)險防范

(一) 設(shè)立主體

我國在設(shè)定浮動擔(dān)保的主體方面規(guī)定較寬。根據(jù)《物權(quán)法》第181條的規(guī)定,允許設(shè)立浮動擔(dān)保的主體可以是企業(yè)、個體工商戶以及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者。其中,企業(yè)包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、公司企業(yè)、合伙企業(yè)以及獨(dú)資企業(yè)五大類型;個體工商戶是指《民法通則》第26條規(guī)定的依法經(jīng)核準(zhǔn)登記而從事商業(yè)經(jīng)營的公民;農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者包括農(nóng)村和城鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營戶和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營單位。而在其他許多國家,出于對浮動擔(dān)保固定前擔(dān)保的不確定性可能帶來風(fēng)險的考慮,可以設(shè)立浮動擔(dān)保的主體僅局限于公司,有些國家(如日本)甚至僅限于股份有限公司。

浮動擔(dān)保制度的良好運(yùn)行在很大程度上依賴于設(shè)立主體的資信狀況、償債能力以及運(yùn)營機(jī)制等綜合因素,若在社會信用還不健全的情況下一味擴(kuò)大主體范圍,勢必會給銀行帶來巨大的信貸風(fēng)險。因此,商業(yè)銀行應(yīng)審慎選擇浮動擔(dān)保的適用主體。盡管《物權(quán)法》將個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者、中小企業(yè)納入浮動擔(dān)保主體范圍,但是考慮到我國尚未建立完善的個人財產(chǎn)申報制度,個體工商戶、農(nóng)村生產(chǎn)經(jīng)營者的資產(chǎn)數(shù)額較小,經(jīng)營公開程度較低且資產(chǎn)流動不易監(jiān)控,中小企業(yè)的財務(wù)制度往往不規(guī)范和不透明等因素,一旦為此類主體設(shè)定浮動擔(dān)保,銀行對擔(dān)保人財產(chǎn)狀況的監(jiān)控及對浮動擔(dān)保固定化的控制將會非常困難,難以避免諸如“騙貸騙?！毙袨榈陌l(fā)生。為了規(guī)避風(fēng)險,銀行應(yīng)暫不辦理個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者、中小型企業(yè)為擔(dān)保人的浮動擔(dān)保。相對而言,財務(wù)狀況良好、規(guī)模較大、公司治理完善及信息披露制度健全的企業(yè)或上市公司,尤其是企業(yè)原材料與半成品及產(chǎn)品的性能與質(zhì)量、庫存、價格、銷售收入回籠等一直很穩(wěn)定的大型企業(yè),是銀行選擇采用浮動擔(dān)保比較理想的對象。

(二)適用范圍

《物權(quán)法》創(chuàng)設(shè)浮動擔(dān)保制度的初衷在于擴(kuò)大我國中小企業(yè)和個人經(jīng)營者的擔(dān)保能力,緩解其融資難的問題,因此未對浮動擔(dān)保的適用范圍進(jìn)行限制。但應(yīng)當(dāng)注意的是,《物權(quán)法》相關(guān)規(guī)定的具體操作和實(shí)際效果還有待進(jìn)一步觀察,鑒于浮動擔(dān)保的弱擔(dān)保性,在實(shí)務(wù)中商業(yè)銀行不應(yīng)在任何業(yè)務(wù)中都采納該擔(dān)保方式。

浮動擔(dān)保的適用范圍,商業(yè)銀行應(yīng)更多地傾向于項目融資。由于項目所投入的資產(chǎn)具有一定的獨(dú)立性,運(yùn)作相對封閉,并且其成長性也可以通過研究報告有所預(yù)見,因此比較適合采用浮動擔(dān)保方式融資。如果項目的前景和效益良好,將來夠產(chǎn)生穩(wěn)定的現(xiàn)金流用于還款,發(fā)生商業(yè)風(fēng)險的可能性較小,銀行可以考慮接受以借款人現(xiàn)有的各種財產(chǎn)、在建工程及將來的收益等作為擔(dān)保。此外,由于上市公司經(jīng)營一般比較穩(wěn)健,管理制度完善,監(jiān)管較嚴(yán),不易出現(xiàn)道德風(fēng)險。因此,上市公司為發(fā)行公司債券而設(shè)立浮動擔(dān)保,銀行亦可考慮接受。

三、浮動擔(dān)保的擔(dān)保物及其風(fēng)險防范

(一) 擔(dān)保物的范圍

盡管傳統(tǒng)理論上浮動擔(dān)保所涉及的擔(dān)保物范圍非常廣,但是根據(jù)我國《物權(quán)法》的規(guī)定,浮動擔(dān)保權(quán)的擔(dān)保物僅限于擔(dān)保人現(xiàn)有的和將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品等動產(chǎn)。因此在我國,前述動產(chǎn)之外的動產(chǎn)(包括帳戶內(nèi)資金)、不動產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)、債權(quán)等均不能用于設(shè)立浮動擔(dān)保。針對目前浮動擔(dān)保物范圍較小的問題,銀行最好采取混合擔(dān)保方式,即就企業(yè)的重要固定資產(chǎn)設(shè)定固定擔(dān)保,并就其余資產(chǎn)補(bǔ)充設(shè)定浮動擔(dān)保。這樣做的好處是可以發(fā)揮固定擔(dān)保安全和浮動擔(dān)保高效的長處,減低浮動擔(dān)保風(fēng)險,確保銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)。

(二) 擔(dān)保物的價值評估

由于浮動擔(dān)保所涉及的擔(dān)保物往往是債務(wù)人的生產(chǎn)設(shè)備、原材料和產(chǎn)品,其價值在債權(quán)存續(xù)期間可能會因供求關(guān)系、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、生產(chǎn)經(jīng)營狀況等發(fā)生較大波動。因此,銀行接受浮動擔(dān)保時,應(yīng)對擔(dān)保物的價值進(jìn)行合理的評估。雖然銀行難以在債權(quán)發(fā)生時即對擔(dān)保物將來價值的變化作出準(zhǔn)確的判斷,但仍可在簽訂擔(dān)保合同時根據(jù)擔(dān)保物的市場價格、目前的供求狀況等確定一個合理的擔(dān)保率,并由此確定動產(chǎn)的最低庫存數(shù)量。

(三) 擔(dān)保物的監(jiān)管

浮動擔(dān)保期間,擔(dān)保人對擔(dān)保物仍享有占有權(quán)、使用權(quán)和處分權(quán)。擔(dān)保人可在正常經(jīng)營下,自由處分擔(dān)保財產(chǎn),流出擔(dān)保人的財產(chǎn)即自動退出擔(dān)保物的范圍,使擔(dān)保財產(chǎn)處于不確定狀態(tài),甚至可能急劇減少或大幅貶值。擔(dān)保人若在浮動擔(dān)保固定前超出正常經(jīng)營需要惡意處分擔(dān)保物,則銀行的擔(dān)保權(quán)將會受損甚至落空。因此,加強(qiáng)對擔(dān)保物的監(jiān)管是保證銀行利益的重要手段。實(shí)踐中,商業(yè)銀行可采取以下監(jiān)管措施以保證擔(dān)保物的安全:

一是要求擔(dān)保人定期或應(yīng)銀行要求,向銀行提交資產(chǎn)負(fù)債表、資產(chǎn)損益表以及反映企業(yè)真實(shí)財務(wù)狀況的營業(yè)賬,維持企業(yè)資產(chǎn)良好的狀態(tài);若企業(yè)的資產(chǎn)低于約定的水平或數(shù)額,企業(yè)應(yīng)及時通知銀行。同時要求擔(dān)保人對所擔(dān)保的資產(chǎn)投足保險并把保單交給銀行。

二是采用第三方監(jiān)管的操作方式,由銀行、擔(dān)保人和第三方簽訂三方協(xié)議,由第三方作為監(jiān)管人對擔(dān)保人合法擁有的儲備物、存貨進(jìn)行監(jiān)管,承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任,提供貨倉,存放擔(dān)保財產(chǎn)。如擔(dān)保財產(chǎn)需要進(jìn)出時,由監(jiān)管人作好登記,建立進(jìn)出臺賬。如出倉貨物較多時,擔(dān)保人應(yīng)在一定時間內(nèi)補(bǔ)足,如不能及時補(bǔ)足,監(jiān)管人應(yīng)及時通知銀行。因為監(jiān)管人的故意或重大過失導(dǎo)致貨物減少或滅失,由監(jiān)管人與擔(dān)保人對銀行的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。

三是根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定,債務(wù)人不履行到期債務(wù)的,債權(quán)人可以行使留置權(quán),并有權(quán)就留置財產(chǎn)優(yōu)先受償。對銀行而言,在采取第三方監(jiān)管的情況下,如擔(dān)保人不能按期支付有關(guān)保管費(fèi)用,監(jiān)管人將可對擔(dān)保財產(chǎn)采取留置措施,這將影響銀行擔(dān)保權(quán)的實(shí)現(xiàn)。因此,銀行應(yīng)與擔(dān)保人就擔(dān)保財產(chǎn)的保管費(fèi)用支付問題作明確的約定。通過有關(guān)約定,保證保管費(fèi)用的支付,防止因監(jiān)管人行使留置權(quán)而影響銀行擔(dān)保權(quán)實(shí)現(xiàn)的情況出現(xiàn)。

四、浮動擔(dān)保的效力及其風(fēng)險防范

(一) 登記的效力

1.浮動擔(dān)保權(quán)登記的效力?！段餀?quán)法》在浮動擔(dān)保登記方面采用是“登記對抗主義”,未經(jīng)登記不得對抗善意的第三人。雖然浮動擔(dān)保權(quán)自擔(dān)保合同生效時設(shè)立,但是為切實(shí)保護(hù)銀行的合法權(quán)益,銀行一旦簽訂了擔(dān)保合同,應(yīng)及時辦理擔(dān)保登記。

2.浮動擔(dān)保登記的部門?！段餀?quán)法》統(tǒng)一規(guī)定由工商行政管理部門辦理登記。工商行政管理部門在辦理擔(dān)保登記時,只進(jìn)行形式審查,對擔(dān)保是否重復(fù)登記、所擔(dān)保的債權(quán)是否真實(shí)存在等均不負(fù)實(shí)質(zhì)審查義務(wù)。因此銀行接受浮動擔(dān)保作為債務(wù)擔(dān)保時,必須先到擔(dān)保人住所地的工商行政管理部門對有關(guān)財產(chǎn)進(jìn)行查詢,了解該財產(chǎn)是否未擔(dān)保予他人。

(二) 限制性條款的效力

浮動擔(dān)保中的限制性條款是指擔(dān)保人在擔(dān)保協(xié)議中向擔(dān)保權(quán)人承諾,不得在設(shè)定浮動擔(dān)保之后就擔(dān)保財產(chǎn)再設(shè)定其它擔(dān)保,或者未經(jīng)擔(dān)保權(quán)人同意處分其財產(chǎn)等,以增加浮動擔(dān)保的安全性。在國際融資中,浮動擔(dān)保權(quán)人禁止擔(dān)保人再設(shè)定受償次序優(yōu)先或相同的固定或浮動擔(dān)保的做法很普遍3。實(shí)踐中,銀行可就浮動擔(dān)保設(shè)置如下限制性條款:1.禁止擔(dān)保人設(shè)立優(yōu)先于浮動擔(dān)保受償或與浮動擔(dān)保同時受償?shù)墓潭〒?dān)?；蚱渌訐?dān)保;2.企業(yè)處分財產(chǎn)的限制性條件以及什么情況下的處分行為無效(譬如擔(dān)保企業(yè)從事非正常交易,如關(guān)聯(lián)交易、低價出售企業(yè)財產(chǎn)等行為);3.銀行可參與企業(yè)的經(jīng)營管理,對企業(yè)改制、分立合并等重大財產(chǎn)處分行為享有知情權(quán)甚至一票否決權(quán);4.設(shè)立禁止改變貸款用途、放棄重大債權(quán)的條款。

限制性條款應(yīng)記載在登記文件中,以便于公眾查詢。但即使是在有關(guān)部門登記后,限制性條款對于第三人是否也有約束力,擔(dān)保權(quán)人能否以限制性條款來對抗第三人進(jìn)而主張后設(shè)置的固定擔(dān)?；蚋訐?dān)保無效?根據(jù)合同的相對性效力,限制性條款原則上只能對合同當(dāng)事人有約束力,不能對抗善意第三人。我國《物權(quán)法》對限制性條款未作規(guī)定,限制性條款屬于任意登記事項,而不是法律強(qiáng)制規(guī)定的登記事項,不能產(chǎn)生推定知曉的效力。一旦進(jìn)入訴訟程序,銀行仍然可能面臨法院對限制性條款對抗第三人的效力進(jìn)行否定的風(fēng)險,僅能追究擔(dān)保人的違約責(zé)任。

(三) 擔(dān)保人處分擔(dān)保財產(chǎn)的效力

根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定,浮動擔(dān)保存續(xù)期間,擔(dān)保人保持日常生產(chǎn)經(jīng)營,可自由處分擔(dān)保財產(chǎn),擔(dān)保財產(chǎn)的正常受讓受法律保護(hù)。正如菲利浦.伍德所說的那樣:“浮動擔(dān)保財產(chǎn)就像泰晤士河那樣,河水不斷流入流出,但泰晤士河仍保持不變4?！睉?yīng)當(dāng)注意的是,受《物權(quán)法》保護(hù)的買受人必須符合以下四個條件:一是買受的財產(chǎn)是生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品和產(chǎn)品;二是受保護(hù)的主體必須是正常交易活動中的買受人;三是買受人必須已支付合理價款;四是買受人取得了擔(dān)保財產(chǎn),因為占有是推定動產(chǎn)所有權(quán)的公示方式。以上四個條件缺一不可。

如果擔(dān)保人在浮動擔(dān)保存續(xù)過程中,有超越正常經(jīng)營的行為,則該行為所處分的財產(chǎn)不應(yīng)從浮動擔(dān)保權(quán)中獲釋。因此,如擔(dān)保人在浮動擔(dān)保固定之前有下列惡意行為,商業(yè)銀行作為擔(dān)保權(quán)人依據(jù)《合同法》第74條、第75條規(guī)定,應(yīng)及時請求法院撤銷擔(dān)保人的行為:1.超出企業(yè)的正常經(jīng)營目的,與他人進(jìn)行惡意交易的;2.轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金,以逃避債務(wù)的;3.放棄到期債權(quán)、低價或無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn),損害擔(dān)保權(quán)人利益的;4.其他不合理事由,使擔(dān)保權(quán)人權(quán)益處于危險狀態(tài)的。銀行因行使撤銷權(quán)而追回的財產(chǎn),仍屬于浮動擔(dān)保的擔(dān)保財產(chǎn)范圍。

五、浮動擔(dān)保的固定及其風(fēng)險防范

浮動擔(dān)保制度的一個重要特征是在特定事由發(fā)生之時,浮動擔(dān)保轉(zhuǎn)化為特定擔(dān)保,企業(yè)擔(dān)保的標(biāo)的物范圍由此固定?？陀^而言,浮動擔(dān)保是一種脆弱的擔(dān)保,是一種不甚安全的擔(dān)保形式。在浮動擔(dān)保固定之前,擔(dān)保財產(chǎn)暴露于日常經(jīng)營所帶來的各種風(fēng)險之中。通過浮動擔(dān)保的固定,銀行得以結(jié)束擔(dān)保人自由處分擔(dān)保財產(chǎn)的權(quán)利,進(jìn)而行使擔(dān)保權(quán)。因此有學(xué)者指出:“浮動擔(dān)保的固定,在浮動擔(dān)保與固定擔(dān)保間架設(shè)了橋梁,是浮動擔(dān)保制度運(yùn)行的根本保證5?！?/p>

(一)固定的事由

浮動擔(dān)保得以轉(zhuǎn)化為固定擔(dān)保的情形可劃分為法定事由和約定事由。法定事由是指根據(jù)法律規(guī)定在浮動擔(dān)保期間可以導(dǎo)致浮動擔(dān)保確定的事由。根據(jù)我國《物權(quán)法》第196條的規(guī)定,浮動擔(dān)保財產(chǎn)確定的法定事由主要包括以下幾種情形:第一,債務(wù)履行期屆滿,債權(quán)未實(shí)現(xiàn);第二,擔(dān)保人被宣告破產(chǎn)或者被撤銷的;第三,嚴(yán)重影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)的其他情形。

約定事由是指雙方當(dāng)事人針對具體情況本著意思自治的原則自行約定的,在浮動擔(dān)保期間可以導(dǎo)致浮動擔(dān)保確定的某些事由。為降低浮動擔(dān)保風(fēng)險,銀行可以約定如下浮動擔(dān)保固定事由:1.因經(jīng)營管理不善,導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營狀況惡化有喪失債權(quán)實(shí)現(xiàn)可能;2.企業(yè)經(jīng)營過程中出現(xiàn)重大財產(chǎn)出售,或以其財產(chǎn)為第三人提供高額擔(dān)保,可能嚴(yán)重影響企業(yè)浮動擔(dān)保財產(chǎn)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況;3.企業(yè)未按約定用途目的使用所貸款項,而擅自挪作其它用途,影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營;4.企業(yè)陷入重大涉訴案件,影響企業(yè)聲譽(yù)、經(jīng)營管理,以致出現(xiàn)經(jīng)營困難;5.企業(yè)放棄到期債權(quán)、無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或以明顯不合理的低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn),致使財產(chǎn)明顯減少;6.企業(yè)逃避債務(wù)而隱匿或轉(zhuǎn)移財產(chǎn);7.企業(yè)向外借貸超過指定數(shù)額;8.其它嚴(yán)重影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營,損害擔(dān)保權(quán)人利益的情形等。

(二) 固定的方式

銀行可以同擔(dān)保人約定浮動擔(dān)保固定的方式。概括起來,浮動擔(dān)保的固定方式主要有兩種:第一,自動固定。根據(jù)《物權(quán)法》第196條第(3)項的規(guī)定,當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)的情形發(fā)生時,浮動擔(dān)保的擔(dān)保財產(chǎn)確定?？梢?我國《物權(quán)法》并不排斥浮動擔(dān)保的自動固定。債權(quán)人可在擔(dān)保合同中約定在特定的事件或行為發(fā)生時,不經(jīng)任何行為,浮動擔(dān)保即固定。第二,通知固定。又被稱為半自動固定,是指經(jīng)對擔(dān)保人的通知,浮動擔(dān)保即固定。銀行還可在擔(dān)保合同中約定,擔(dān)保人在浮動擔(dān)保固定時對善意第三人的告知義務(wù)。銀行應(yīng)當(dāng)注意的是,通過上述方式浮動擔(dān)保固定的后果僅能在擔(dān)保當(dāng)事人間發(fā)生效力。如果缺乏合理的公示,在效力上難以對抗善意第三人與債務(wù)人企業(yè)進(jìn)行的合法交易。

六、浮動擔(dān)保的實(shí)現(xiàn)及其風(fēng)險防范

在擔(dān)保財產(chǎn)確定之后,擔(dān)保權(quán)人實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)之前,為了防止擔(dān)保財產(chǎn)的不當(dāng)流失,擔(dān)保權(quán)人需要實(shí)現(xiàn)對擔(dān)保財產(chǎn)的有效控制和管理。對此,英美法設(shè)計了一套比較完善的接管人制度。但由于我國的浮動擔(dān)保標(biāo)的物范圍限于部分動產(chǎn),擔(dān)保權(quán)的效力也無法及于整個企業(yè),因此《物權(quán)法》并沒有規(guī)定英美法上的接管人制度,沒有賦予擔(dān)保權(quán)人接管企業(yè)的權(quán)利。目前,根據(jù)我國《物權(quán)法》的規(guī)定,銀行浮動擔(dān)保的實(shí)現(xiàn)適用一般抵押權(quán)的程序,主要包括以下幾種方式:

(一)協(xié)議取得擔(dān)保物的所有權(quán)

在浮動擔(dān)保權(quán)實(shí)現(xiàn)條件成立時,銀行可以將擔(dān)保物折價受償其債權(quán)。浮動擔(dān)保物的折價應(yīng)當(dāng)參照市場價格,由當(dāng)事人協(xié)商確定,不得單方?jīng)Q定。并且,該折價協(xié)議只能在擔(dān)保權(quán)實(shí)現(xiàn)條件成立之后達(dá)成,否則可能因違反《物權(quán)法》第186條關(guān)于流質(zhì)契約禁止之規(guī)定而無效。

(二)協(xié)議拍賣、變賣擔(dān)保物

銀行與債務(wù)人協(xié)議以拍賣、變賣擔(dān)保物所得的價款優(yōu)先清償銀行債權(quán),是浮動擔(dān)保權(quán)實(shí)現(xiàn)的基本方式之一。較之一般的出賣,拍賣更能公平地實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物的價值,所以在司法實(shí)踐中該種方式往往被置于首選的地位。拍賣、變賣浮動擔(dān)保物的價金不足以清償銀行債權(quán)的部分,轉(zhuǎn)為普通債權(quán),銀行須與其他普通債權(quán)人一樣從債務(wù)人的其他財產(chǎn)中受償。

(三)請求人民法院拍賣、變賣擔(dān)保物

銀行與擔(dān)保人不能就擔(dān)保權(quán)的實(shí)現(xiàn)方式達(dá)成協(xié)議的,銀行可以請求人民法院拍賣、變賣擔(dān)保物,以從中所得的價款優(yōu)先受償。在有證據(jù)證明擔(dān)保權(quán)和主債權(quán)存在之后,訴訟不再是銀行實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)的必經(jīng)程序,銀行可直接申請法院拍賣、變賣擔(dān)保財產(chǎn)。申請法院拍賣的性質(zhì)屬于非訟案件,法院對當(dāng)事人的申請僅進(jìn)行形式上的審查。如果債務(wù)人或者擔(dān)保人對于擔(dān)保權(quán)以及被擔(dān)保的債權(quán)是否存在等實(shí)體法律關(guān)系有異議,則由債務(wù)人或擔(dān)保人另行提訟。

七、完善我國浮動擔(dān)保法律制度的建議

(一) 拓寬浮動擔(dān)保的客體范圍

在客體方面,《物權(quán)法》中浮動擔(dān)保的標(biāo)的物僅限于現(xiàn)有及將來的動產(chǎn),具體包括生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品以及產(chǎn)品四類。而在國外,浮動擔(dān)保所及的標(biāo)的物范圍遠(yuǎn)大于此,擔(dān)保人可以其所有的全部財產(chǎn)為浮動擔(dān)保的標(biāo)的,包括動產(chǎn)、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)、債權(quán)等在內(nèi)6。浮動擔(dān)保的客體范圍過窄,在很大程度上降低了浮動擔(dān)保對商業(yè)銀行的吸引力,這種規(guī)定似乎與立法者擴(kuò)大融資渠道的立法初衷相悖。而拓寬浮動擔(dān)?？腕w范圍,對于債務(wù)人來說,可使其融資能力大大增強(qiáng);對銀行來說,債權(quán)獲得了更好的保障。

另外,《物權(quán)法》并未明確浮動擔(dān)保究竟是以全部動產(chǎn)擔(dān)保(即總括浮動擔(dān)保)還是也可將某一類型動產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保(即有限浮動擔(dān)保),還需依賴于法律法規(guī)和司法解釋的進(jìn)一步明確。事實(shí)上,債權(quán)人作為經(jīng)濟(jì)理性人,完全可以基于對風(fēng)險的判斷和利益的考慮來選擇擔(dān)保物的范圍,因此法律不宜作出強(qiáng)制性規(guī)定來代替當(dāng)事人的意思自治,應(yīng)該將自由選擇權(quán)留給當(dāng)事人。

(二) 明確浮動擔(dān)保的登記公示制度

浮動擔(dān)保能否有效實(shí)現(xiàn),在很大程度上取決于有無完善的登記公示制度,而客體的浮動性給浮動擔(dān)保的登記內(nèi)容帶來了不確定性。英國法和美國法上浮動擔(dān)保權(quán)登記內(nèi)容均以表格的形式反映出來。在英國,辦理浮動擔(dān)保登記需要提交下列擔(dān)保材料:債務(wù)人公司的名稱及登記號、創(chuàng)設(shè)浮動擔(dān)保的合同的簽訂日期和內(nèi)容、擔(dān)保權(quán)人的名稱、地址及浮動擔(dān)保財產(chǎn)的范圍。而在美國,根據(jù)《統(tǒng)一商法典》的規(guī)定須提交融資報告,融資報告的內(nèi)容包括以下內(nèi)容:債務(wù)人及擔(dān)保權(quán)人的名稱、債務(wù)人及擔(dān)保權(quán)人地址、擔(dān)保物的類型或?qū)?dān)保物的描述。

為了確保浮動擔(dān)保的對外效力,將來我國立法應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步明確浮動擔(dān)保的登記事項。具體包括:1.浮動擔(dān)保的雙方當(dāng)事人;2.浮動擔(dān)保物的范圍;3.浮動擔(dān)保所擔(dān)保的債權(quán)的數(shù)額;4.有無消極擔(dān)保或?qū)?dān)保人處分擔(dān)保財產(chǎn)的限制;5.是否含有自動固定條款。如果浮動擔(dān)保當(dāng)事人省略了或錯誤地登記了一些特殊登記事項,并不影響登記的效力,但當(dāng)?shù)谌吮贿@種錯誤的或遺漏的登記事項所影響,則該登記事項對該第三人不發(fā)生效力。

(三) 引入浮動擔(dān)保的接管人制度

作為一種特殊的擔(dān)保制度,浮動擔(dān)保正是以其特殊的實(shí)現(xiàn)程序充分體現(xiàn)了其制度優(yōu)越性。在國外,浮動擔(dān)保固定后,并不必然導(dǎo)致拍賣、變賣擔(dān)保物。債權(quán)人或法院可任命接管人接管企業(yè),以接管、經(jīng)營或整體轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得收益,清償擔(dān)保權(quán)人的債權(quán)。接管人制度,可使債務(wù)人企業(yè)起死回生或繼續(xù)存續(xù)經(jīng)營創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價值,有利于債權(quán)和擔(dān)保權(quán)在整體上得以實(shí)現(xiàn),既保障了債權(quán)人的利益,也避免了債務(wù)人的破產(chǎn)。因此,接管人制度的設(shè)計更符合浮動擔(dān)保的本質(zhì),體現(xiàn)了浮動擔(dān)保的獨(dú)特魅力。

目前我國并沒有接管人的相關(guān)規(guī)定,浮動擔(dān)保的實(shí)現(xiàn)適用于一般抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)程序,這就造成我國的浮動擔(dān)保制度發(fā)揮不出其應(yīng)有的功能?！段餀?quán)法》規(guī)定的浮動擔(dān)保賦予擔(dān)保人太多的自由處分權(quán),而擔(dān)保權(quán)人卻沒有對等的權(quán)利來抗衡。因此,在將來的立法完善中,可以借鑒英美國家的規(guī)定,引入接管人制度。從國外的規(guī)定來看,接管人主要有兩種:管理接管人和行政管理人。

管理接管人由浮動擔(dān)保權(quán)人指派,代表浮動擔(dān)保權(quán)人實(shí)現(xiàn)其擔(dān)保權(quán)益,其權(quán)利包括控制和占有擔(dān)保財產(chǎn)、處分擔(dān)保財產(chǎn)。管理接管人的委派由擔(dān)保權(quán)人依據(jù)擔(dān)保合同進(jìn)行,無須事先向法院申請許可,亦無須特別要求法院協(xié)助。這是因為,浮動擔(dān)保固定很多時候是由于債務(wù)企業(yè)情況突然發(fā)生變化,如企業(yè)被其他債權(quán)人向法院申請清算,直接影響擔(dān)保權(quán)人在擔(dān)保物上的擔(dān)保權(quán)益,擔(dān)保權(quán)人須立刻采取適當(dāng)行動以保護(hù)其權(quán)益。若擔(dān)保權(quán)人任何實(shí)現(xiàn)其權(quán)利的行動都必須向法院申請許可或要求協(xié)助,便會費(fèi)時誤事,債務(wù)人企業(yè)的財產(chǎn)可能會被企業(yè)或其他債權(quán)人搶先處置。因此,采用管理接管人的制度設(shè)計更有利于銀行實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)。

行政管理人只適用于就企業(yè)全部或?qū)嵸|(zhì)上全部財產(chǎn)設(shè)定的浮動擔(dān)保,由法院指派,對企業(yè)的全體債權(quán)人負(fù)有義務(wù)。在法律上,行政管理人不是浮動擔(dān)保權(quán)人的人,而是債務(wù)人企業(yè)的人。行政管理人的權(quán)利非常廣泛,他完全控制企業(yè),代表債權(quán)人管理企業(yè)業(yè)務(wù),繼續(xù)經(jīng)營企業(yè),處分企業(yè)財產(chǎn)或重組企業(yè)。他還享有某些管理接管人不具有的權(quán)利,如指派和辭退董事、召集企業(yè)成員及債權(quán)人會議等。只有在當(dāng)事人對管理接管人的任命存在爭議或浮動擔(dān)保權(quán)人無法正常行使該權(quán)利的時候,才由法院指定行政管理人。

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