單位財務整改措施精選(九篇)

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第1篇：單位財務整改措施范文

結合當前工作需要，的會員“piaoliangfeng”為你整理了這篇審計反饋問題整改情況匯報范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

縣審計局：

根據(jù)全審財報【2020】6號全椒縣審計局的審計報告，對全椒縣人社局2019年度部門預算執(zhí)行情況進行審計的反饋問題。全椒縣人社局高度重視，認真做好審計反饋問題整改工作，現(xiàn)將整改情況匯報如下：

一、總體情況

全椒縣人社局貫徹落實縣審計局審計反饋問題，逐一對應，逐條整改，舉一反三，從嚴從實抓好問題整改。

（一）深入研究貫徹，迅速傳達落實。組織召開落實縣審計局關于對2019年度全椒縣人社局部門預算執(zhí)行情況審計反饋問題整改工作部署會，通報縣審計局審計反饋我單位審計中發(fā)現(xiàn)的問題，詳細安排部署審計反饋問題整改落實工作。

（二）強化督察指導，壓實主體責任?？h人社局黨組書記、局長與局分管財務副局長、縣紀委監(jiān)委派駐組織部紀檢組人員、局審計整改落實工作人員先后2次對縣審計局的審計報告進行學習和研究，約談有關財務負責人，督促指導人社局相關部門對照問題清單和有關要求認真整改，切實提高財務管理水平。

（三）深入剖析自查，制定整改措施?？h人社局責成縣相關財務工作人員對照反饋問題，深入剖析問題根源，立即開展自查，同時結合部門實際，逐項逐條制定整改舉措，明確整改責任，確保整改落實到人。

二、逐條逐項對照，制定整改措施

（一）會計核算不規(guī)范減少當期盈余458.1萬元的問題。

整改措施：召開工作人員會議。重新認真學習《會計法》，強化干部業(yè)務工作水平，要求財務工作人在以后工作中嚴格按照《會計法》規(guī)定進行會計核算。

（二）直接支付事項采用授權方式64.5萬元的問題。

整改措施：召開工作人員會議。重新認真學習全椒縣財政局（財庫【2017】195號文件規(guī)定，要求財務工作人在以后工作中加強業(yè)務學習，嚴格按照全椒縣財政局文件規(guī)定要求，規(guī)范資金支付方式，避免此類現(xiàn)象再次發(fā)生。

（三）原始憑證報銷不合規(guī)的問題。

整改措施：召開工作人員會議。重新認真學習《會計法》，強化干部業(yè)務工作水平，要求財務工作人在以后工作中嚴格按照《會計法》規(guī)定進行會計核算，健全財務制度，規(guī)范財經手續(xù)，杜絕類似問題發(fā)生。

三、舉一反三整改，建立長效機制

建立健全財務管理制度、嚴格財經紀律。局財務工作人員平時工作中嚴格要求自己，建章立制，加強業(yè)務學習，提高自身業(yè)務素質，業(yè)務辦理嚴格按照辦《會計法》及財經制度，一旦發(fā)現(xiàn)問題，立即處置。

四、下一步工作打算

加強思想教育，增強紀律意識。推進干部思想教育常態(tài)化、制度化，使全體干部職工進一步增強“四個意識”，把全面從嚴治黨、守紀律、講規(guī)矩以及各項規(guī)章制度作為學習的重要內容，警鐘長鳴，引導局廣大干部職工自覺敬畏紀律、遵守紀律，切實樹立紀律規(guī)矩意識，提高思想自覺和行動自覺。

第2篇：單位財務整改措施范文

__審計室在__社__（__）黨工委、辦事處的正確領導下，在__審計局的指導幫助下，圍繞審計工作二十字方針，結合__實際，強化職能，服務經濟，扎實開展內審工作。

一、強化職能，規(guī)范審計程序，提高財政財務審計質量

根據(jù)__實際情況，去年我們對本__所屬公司、事業(yè)單位及部門__個帳戶實施了財務收支審計和專項審計，并積極探索嘗試了同級財政審計。在總結過去審計工作的基礎上，揚長避短，不斷加以完善，克服以往工作中存在的隨意性，規(guī)范了操作程序，不斷提高審計質量。

1、規(guī)范審計程序。審計前，深入了解被審計單位的基本情況，掌握重點，有針對性地編制審計工作方案，使審計項目有計劃、有步驟地開展。在審計過程中，對照審計方案，檢查所審計的內容和項目進展的時間節(jié)點，并對審計結果進行跟蹤回訪，檢查被審單位落實審計建議的執(zhí)行情況，提高了工作效率和質量。

2、把握審計重點。根據(jù)被審單位的不同情況，我們有的放矢地開展工作。一是選擇重點單位。主要是選擇資金進出額大、業(yè)務頻繁以及會計基礎工作相對薄弱的單位作為審計重點單位；二是選擇重點內容。注重被審單位的特點，選擇重點審計內容。如：在審計__文化中心時，針對“文化中心”開展專項活動多的特點，注重財政專項撥款資金使用和管理的情況。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，專題出臺了《__專項活動（工作）資金管理辦法》。

3、監(jiān)督與服務并舉。審計的目標不僅是查錯糾弊，更重要的是在指出不足的同時，幫助被審計單位完善制度，改進管理，實現(xiàn)財務和審計“共贏”。在開展審計時，我們采取積極溝通，主動交流，以審代幫的工作方法。對被審單位存在不足和問題，采取靈活多樣的整改形式，注重看效果。有的口頭提出，有的寫進正式審計報告；有的邊審邊糾，有的限期整改；還有的與被審單位共同商討改進辦法及措施。

通過實施項目審計，使我們在實踐中得到了知識的積累，審計制度的完善，審計質量的提高。通過審計工作的不斷開展，也使我們有機會幫助會計人員規(guī)范會計核算，加強會計監(jiān)督，起到了完善和改進各單位、各部門內部管理的作用。

二、服務經濟，落實整改措施，促進經濟管理規(guī)范有序

在以往的審計工作中，我們__也客觀存在著重查輕改、前查后犯和以前年度審計整改不到位的現(xiàn)象，為了切實解決這些問題，經請示__后，由審計室統(tǒng)一負責內外審計查出問題的全面整改工作。

1、落實國家審計結果整改措施。__根據(jù)__審計局對本__經濟責任審計報告中提出的需要糾正和改進的事項及審計建議，及時組織相關職能部門，積極研究制定整改措施。辦事處主要領導先后二次召開由__財政、審計、經管、會計所等部門及各大公司負責人參加的“落實審計整改措施”專題會，逐條討論，制定糾正和改進措施。根據(jù)整改會議精神，我們認真落實整改措施，每條整改措施指定專人負責落實，跟蹤督促各大公司及部門相關責任人員限期完成整改事項，并要求各單位將應整改事項落實情況逐條以書面回復。整改工作在我們的幫助和督促下，各單位在二個月內完成了整改事項。我們還根據(jù)審計建議和領導的要求，結合本__在經濟發(fā)展中存在的薄弱環(huán)節(jié)，經過班子成員和相關部門反復研究討論，于200x年初建立和完善“__財務管理制度”等八項制度。為使出臺的制度真正落到實處，我們會同監(jiān)察等部門定期對各單位制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，使__經濟更加健康有序發(fā)展。

2、落實內審審計結果整改意見。去年我們對實施審計單位的審計結果，尤其是對機關、事業(yè)單位、直屬公司200x至200x年x月期間的有關內容開展的財務會計檢查結果，根據(jù)辦事處領導的要求，認真落實整改意見。我們的做法是：一是將各單位檢查出的問題分類匯總，并報__主要領導及紀檢部門；二是召開相關職能部門負責人會議。對查出的問題，認真加以分析，共同討論改進辦法，提出整改意見；四是會同經管站、監(jiān)察對全__會計人員召開會議，下發(fā)整改意見書；五是對各單位落實整改情況進行再檢查。通過落實整改意見，各公司根據(jù)各自實際情況都建立了內控制度，而且裝訂成冊；還建立了各種臺帳，如：租賃收入、工程付款、各種票據(jù)；加強了合同管理，合同協(xié)議編號登記，專人保管；為加強事前監(jiān)督，建立重大事項報告制度，并列入會計考核內容。

從我們對各單位、各部門的審計回訪中發(fā)現(xiàn)，通過審計整改措施的落實，一是各級領導更加重視財務和審計工作，二是財務人員工作責任心有了提高，會計人員監(jiān)督職能得到了體現(xiàn)；三是全__財務管理工作正逐步走向制度化、規(guī)范化。一系列審計工作的開展，取得了較好的審計成果，為完善__經濟管理起到了理順、推動、促進作用。從而增強了我們從事審計工作的信心。

三、增強責任意識，努力做

好基建項目審計，發(fā)揮“衛(wèi)士”作用

隨著__對實事工程及工業(yè)園__基礎設施等項目投入的增加，工程項目數(shù)量和結算金額近年來成倍增長，而我們審計室現(xiàn)有的二位內審人員都是來自于會計崗位，都是審計戰(zhàn)線上的新兵，對基建審計來說更是門外漢。要把好基建項目審計關，我們感到難度大，責任重。為做好工程審價工作，在工作中，我們牢記職責，努力學習，始終堅持實事求是和廉潔自律的工作作風，規(guī)范操作，從嚴審計。

1、及時掌握情況。針對科室人手少，項目多的狀況，年初我們主動到各建設單位了解全年工程項目開工建設情況，掌握項目具體實施時間，從而有計劃安排好審計項目，做到心中有底，忙而不亂。

2、嚴格規(guī)范操作。嚴格按__“基建工程項目審計流程”及“建設工程項目八項管理制度”操作。對x萬元以上的工程項目參與項目的評估和評標工作，提前介入工程項目的管理監(jiān)督，保證了集體投資建設工程項目規(guī)范、有序、有效管理。

3、工作嚴謹細致。為確保審計項目質量，不管是寒冬酷暑，做到不論項目大小，內審還是外審，每個項目參與現(xiàn)場拉尺丈量，獲取第一手資料。在確定價格上，對內審項目，金額雖小，我們也認真對待。每一項目通過市場詢價、比價，確定相對比較合理的價格，再請中價機構專業(yè)人員把關；對外審項目，經常主動與審價機構聯(lián)系，及時掌握項目進展等情況，認真核對“征求意見稿”，監(jiān)督外審項目審價質量。

4、注重關口前移。一是審計人員參與項目評估評標，二是實行跟蹤審計制度，去年我們對x萬元以上項目全部實行跟蹤審計，x萬元以下項目根據(jù)項目必要性確定審計方式。

5、敢于勤于學習。在實踐中我們體會到，要勝任審計工作，不僅要有高度責任感和廉潔從審思想，還要不斷提高和更新業(yè)務知識。為此，我們勤思多問，經常總結成功之處和不足，想方設法通過各種途徑增長知識。一是向書本學。二是在實踐中學。三是向同行學。通過學習，給日常工作帶來很大幫助，逐步提高了業(yè)務技能。

第3篇：單位財務整改措施范文

現(xiàn)階段，受限于企業(yè)管理體制與審計人員素質，企業(yè)內審人員往往重審查，輕整改，依法依規(guī)審計未落實到位，審計未實現(xiàn)全過程閉環(huán)管理，審計整改成效還不夠好，影響了審計監(jiān)督服務水平，這與國家強化審計監(jiān)督、推動改革發(fā)展的目標存在差距。審計部門在發(fā)現(xiàn)問題、揭示問題的同時，更要注重審計成果的及時轉化，監(jiān)督每項問題切實整改到位，完成審計成果的“最后一公里”和“臨門一腳?！?/p>

一、審計監(jiān)督整改中存在的問題

審計發(fā)現(xiàn)問題是基礎，落實整改才是關鍵。審計整改，就是對審計查出問題認真對待，對審計決定提出的問題和建議，采取積極的態(tài)度，扎實有效的進行整改，確保企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。在實際工作中，由于審計整改不到位，流于形式，出現(xiàn)“屢查屢犯”現(xiàn)象，同時審計整改跟蹤檢查未落實到位，審計糾正問題的能力有待提升，審計監(jiān)督成效未充分體現(xiàn)，存在的主要問題如下：

1.認識不到位

部分單位對審計發(fā)現(xiàn)問題未進行充分整改，對加強完善類型的管理建議，比如完善內控制度，規(guī)范財務作賬、加強財務管理等建議往往比較容易接受，對涉及部門利益的問題，如糾正以前年度遺留問題、責權利劃分不清晰出現(xiàn)的問題時，部分單位就喜歡說空話，做表面文章，推卸責任，不直面問題，喜歡兜圈子，涉及問題本質的點不去觸及，造成實質問題未從根本上解決。

2.重視程度不夠

部分被審計單位領導干部對審計整改工作不夠重視，存在“審計就是走過場”的思想，喜歡搞形式主義，整改措施華而不實，加之個別部門單位為維護自身利益，整改措施說一套做一套，對審計發(fā)現(xiàn)處理的問題屢查屢犯。比如為了完成企業(yè)財務指標未按照權責發(fā)生制計提成本費用，為圖省事先發(fā)生業(yè)務后補簽合同，未按規(guī)定進行招投標和詢比價等問題。

3.敷衍了事，存在僥幸心理

在整改落實檢查工作中，個別被審計單位主觀上存在僥幸心理，企圖采取避重就輕、敷衍拖延的錯誤做法應付整改檢查，個別單位為達到“過關”的目的，甚至不惜采取記載虛假經濟活動、開具假發(fā)票等不正當手段進行蒙騙敷衍，使審計整改工作流于形式，極大的增加了整改的工作難度。審計工作中，受審計資源所限，做不到對同一部門、同一事項年年審，造成個別部門存在僥幸心理，對問題的整改不能做到長效約束。

4.整改不深入徹底

一些被審計?撾壞惱?改工作，落實整改停留在一對一的應付式的整改階段，未從深層次思考問題形成的原因，問題根源得不到有效清除，導致今后還會發(fā)生類似問題，整改不徹底。比如工程投資管理、物資采購管理等容易出現(xiàn)舞弊現(xiàn)象的環(huán)節(jié)，被審計單位較多采取的是修訂完善相關制度，并加強管控的方式來進行承諾式的整改，但日后管控制度的執(zhí)行和管理未必能得到很好的落實，對已發(fā)現(xiàn)問題未采取有效措施予以糾正或追回相關損失，使整改成為空談，這種治標不治本的整改可能導致相同問題屢查屢犯。

二、提升審計監(jiān)督成效的主要方法

1.提高審計質量促整改

高質量的審計是做好審計整改工作的前提和基礎。打鐵必須自身硬。審計部門必須堅持嚴謹細致，實事求是，客觀公正的工作作風，做到依法依規(guī)按照審計程序開展工作，做到事實清楚，證據(jù)確鑿，同時引用的法律法規(guī)也要確保準確，問題定性和處理處罰建議恰當合理，讓審計質量經得起歷史的檢驗，形成審計鐵案。防范審計風險，嚴守審計紀律，遵守審計職業(yè)道德，做到審計獨立、客觀、公正。

2.營造良好的審計整改環(huán)境

一是加強審計工作的宣傳力度，在被審計單位愿意接受審計的同時，強調審計整改的重要性和必要性，讓相關單位自覺自愿的加強審計整改，提升整改的自覺性和嚴肅性，形成審前自查自糾、審中立查立改、審后知錯就改的良好局面。二是要讓建議可操作性強，建議更接地氣。要結合審計單位的實際情況，客觀的評價存在的問題，提出切實合理的建議，避免審計建議不切實際，過于嚴苛或寬泛，屬于被審計單位困難需要其他部門協(xié)調解決的，要最大限度的發(fā)揮審計監(jiān)督服務的職能，積極予以協(xié)調解決，從而增強審計認同感。

3.統(tǒng)籌資源建立聯(lián)動機制

在審計職權有限的前提下，為加大整改力度，促進審計成果有效轉化，應建立健全審計整改工作聯(lián)動機制。審計工作具有一定的綜合性、全局性，必須堅持企業(yè)“一盤棋”思想，統(tǒng)籌公司資源，發(fā)揮整體優(yōu)勢，審計部門要主動與業(yè)務部門、管理部門溝通，加強與其他監(jiān)督部門的協(xié)同配合，如紀檢監(jiān)察、人事、法律、財務等部門，互通信息，共享成果，形成順暢規(guī)范的協(xié)同合作機制，統(tǒng)籌各種資源共同督促審計整改。同時要加大追責力度，增強審計整改的剛性。重點是建立督促審計整改的聯(lián)席會議制度，制訂審計整改工作聯(lián)席會議組織辦法，確保聯(lián)席會議分工具體明確、責任界定清晰、人員落實到位、工作措施到位，真正形成部門聯(lián)動、促進審計整改的整體合力。

第4篇：單位財務整改措施范文

【財務管理自查報告及整改措施(一)】 據(jù)****文件精神，從5月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿 ，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

三、固定資產管理和使用情況

為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

通過自查，我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

【財務管理自查報告及整改措施(二)】 我校接到《睢縣人民檢察院檢察建議書》(睢檢預建(20xx)95號)文件后，學校領導高度重視，組成了以黨委書記孫明衛(wèi)同志為組長的財務管理檢查領導組，對學校的財務管理進行了認真自查，現(xiàn)將自查整改情況總結如下：

1、我校學生均在政府組織下辦理了城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險，人身傷害保險業(yè)務在自愿自費的原則下，由學生自行辦理參加，學校教師和有關人員一律不準參與，不存在回扣和私吞自肥現(xiàn)象。

2、每學期開學收費時，都由上級財政部門派專人到校收費，學校提供場地和人員配合，學校內部人員不經手財務收費，不存在私設帳外帳等現(xiàn)象。

3、嚴格遵守報銷簽字程序，所有需要報銷的票據(jù)經辦人首先簽字;經總務處核實以后，由總務主任簽字;最后由學校校長簽字批準報銷。這種報銷程序模式，從根本上杜絕了貪污公款、不記賬和貪污自費等問題。

在今后的工作中，我校將一如既往的執(zhí)行嚴格的財務管理制度，并遵照檢察院建議，在財務管理中開展下列方面的工作：

1、加強思想政治教育和法制教育，提高廣大教育干部和工作人員遵守守法意識。通過各種形式宣傳法制，使廣大教育工作人員充分了罪與非罪的界限，掌握基礎的法律法規(guī)，增強自我約束和自我保護的意識。

第5篇：單位財務整改措施范文

干審計十幾年來，總是走不出審計結果不被利用這個誤區(qū)，但從這份審計整改報告的字里行間，真實的看到了審計與被審計的關系，真正感受到審計人員的辛勤勞動成果被肯定后的喜悅，真正體會到被審計單位真心誠意接受審計處罰并認真整改后的意愿。這不正是審計目的最好體現(xiàn)嗎?這無疑是給我們審計人員認真干好工作注入了強心劑，更是給我們審計整改工作指明了方向。下面是審計整改報告全文，供審計同行共閱：

下附：(××縣××中學關于對《XX縣審計局關于對××中學2008、2009年度財政財務收支的審計報告》所列問題的整改措施)

貴局根據(jù)《××縣人民政府關于印發(fā)2010年度審計項目計劃的通知》安排，于2010年11月17日至2010年12月6日，對我校2008、2009年度財政財務收支情況進行了報送審計，在聽取了我校有關情況說明的基礎上，形成了洛審報字【2010】90號審計報告，下發(fā)了洛審決字【2010】42號審計決定。

審計報告真實、客觀，反映了我校兩年來的收支和違紀情況，審計報告既合乎財經和審計法規(guī)，又合乎我校的現(xiàn)狀與實際，學校接受審計決定中的處理條款。

現(xiàn)就審計報告中提出的違規(guī)問題，提出整改措施如下：

1.認真學習財政經策、審計法規(guī)，提高理財水平。本次審計所反映的問題，說明了我們平時對財經、審計法規(guī)學習的不夠，從而導致操作違規(guī)，把握不當。以后要加強政策學習，在把握政策及操作規(guī)程的前提下，嚴格執(zhí)行有關規(guī)定，逐步提高理財水平。

2.所有收入全部上繳財政專戶。嚴格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，對勤工儉學收入、所有校內外零星收入足額上繳財政專戶，據(jù)實從會計中心核銷。在遵循財經基本管理規(guī)程、保持原始憑據(jù)真實的前提下探討一些特殊問題的處理方法，全力向規(guī)范化要求靠攏。

3.嚴格杜絕違規(guī)收入。本次審計我校違規(guī)支出達47.5萬元，分別是高考教師獎勵、高三教師補貼、平時加班費用的支出。在實施績效工資以后，我們將嚴格控制獎金、補貼及加班費用支出，從學校制定的各項制度、方案上截斷資金、補貼、加班費的發(fā)放的主渠道。堅決執(zhí)行上級有關政策。加強教職工思想教育，宣傳有關財經、審計法規(guī)，倡導教師的奉獻意識，力爭教師的理解，把握好政策尺度，做到在不影響教育質量的前提下最大可能的減少違規(guī)支出。

4.嚴格審核收支票據(jù)。本次審計發(fā)現(xiàn)的兩張不合規(guī)的票據(jù)提示我們，財務審核人員要求把收支票據(jù)的真實性、合法性，做到該報的報，不該報的絕不報，虛假、不合理、過時的票堅決不能要，財務報銷所需的附件一個不能少；財務人員將本著對學校負責的態(tài)度，細心、嚴謹檢查，不馬虎、不敷衍，以杜絕不合規(guī)的票據(jù)入賬。

5.不再違規(guī)集資。2008、2009兩年，我校在因校建工程欠款、校園文化建設等市、縣安排重大活動項目的前提下，由于學校經費極端困難，不能支付活動的費用，針對具體活動先后兩次集資款至1113000元，應付當時經費緊缺的現(xiàn)狀。這些集資款至10月底，已經向洛南縣教育局核實上報，納入各級還款計劃，逐步予以消化。

6.積極上繳罰沒款。依照審計決定，按照審計決定的時效和金額積極將罰金上交縣財政。

第6篇：單位財務整改措施范文

一、基本情況

縣審計機關實施審計項目40個，共涉及22家單位，審計發(fā)現(xiàn)188個問題，其中：金額計量事項126個、非金額計量事項62個。提出審計建議78條。

二、整改取得成效

整改問題137個，其中：金額計量事項整改98個、非金額計量事項整改39個，問題整改到位率72.87%，尚有51個問題未整改到位。

6月份督促整改，取得成效：收回發(fā)放補助6.48萬元，收回電話費4.76萬元，收回應由個人負擔服裝款14.38萬元，補記固定資產515.54萬元，已退水費1.24萬元，清理往來款金額100.92萬元，制定制度辦法4個。

三、未整改到位的問題原因分析及下步措施

（一）原因分析

1.歷史遺留原因造成的問題，如往來款項長期未清理。

2.財力不足原因造成的問題，如向下屬單位攤派費用，向非預算單位撥款。

3.已經發(fā)生無法追溯原因造成的問題，如超標準列支公務接待費等問題。

4.內控制度不完善，執(zhí)行不力造成超預算無預算支出等問題。

（二）下步措施

1.對于歷史遺留問題，應總結經驗吸取教訓，避免類似問題的重復發(fā)生，并積極采取有效措施，逐步完善手續(xù)，從嚴規(guī)范財經紀律，杜絕違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生，盡量減少風險。

2.對財力不足造成的問題，單位應重視增收節(jié)支，積極發(fā)展經濟，努力擴大財政收入，規(guī)范資金支出范圍，杜絕不合理支出等現(xiàn)象發(fā)生。

3.對于已經發(fā)生無法追溯原因造成的問題，被審計單位將根據(jù)中央八項規(guī)定和省市縣的實施細則，制定嚴格的公務接待紀律，嚴格執(zhí)行《菏澤市黨政機關國內公務接待管理規(guī)定》（菏辦發(fā)【2014】15號）的有關規(guī)定，從嚴管理，嚴格政策，嚴肅紀律，堅決杜絕違規(guī)列支招待費問題發(fā)生。

4.對于預算方面的問題，嚴格按照財政部門的要求編制部門預算，提高部門預算編制質量，一是認真做好編制前的準備工作；二是合理確定收入來源；三做好預算申報項目的前期準備工作；四是預算支出要細化到項目，根據(jù)項目發(fā)展的重要性、可行性和效益分輕重緩急合理安排項目資金；五是在編制預算時一定要考慮上年總的支出水平不能盲目的鋪攤子。

第7篇：單位財務整改措施范文

審計成果的綜合運用是審計工作管理的重要內容之一，是審計工作價值的體現(xiàn)，也是審計工作質量的基本保證。審計成果綜合運用是實現(xiàn)審計成果價值的重要體現(xiàn)，審計成果其價值包括自身價值和使用價值；審計成果綜合運用是滿足高層使用者需求的必然舉措；審計成果綜合運用是提高審計效益，提升企業(yè)價值的重要途徑。因此綜合運用好審計成果，發(fā)揮其自身及使用價值，對防范企業(yè)經營風險、改善企業(yè)生產經營、提高企業(yè)內在價值有著非常重要的意義。

二、審計成果綜合運用的內涵

（一）審計成果綜合運用的含義

審計成果綜合運用是指將某一時間段審計成果按照設定的屬性分類進行橫向和縱向等多角度的整合，通過綜合歸納、去粗取精、由此及彼、由表及里提煉出動態(tài)的對企業(yè)宏觀管理有普遍意義的綜合性成果，并將其運用在專業(yè)管理、風險防控及輔助決策、審計質量自我評估等方面的過程。

（二）審計成果綜合運用的特征

“宏觀著眼，微觀著手”是其核心特征；“屬性分類，綜合分析”是其基本特征；“專業(yè)管理，趨勢評估”是其重要特征；“風險預警，輔助決策”是其突出特征。

（三）審計成果綜合運用的原則

第一，審計成果運用定期反饋原則；第二，審計成果定期綜合分析原則；第三，審計成果督促報告原則；第四，推行審計談話制度原則。

三、達州供電公司審計成果綜合運用中目前存在的問題和不足

（一）內審機構獨立性不強

獨立性不強主要表現(xiàn)在兩個方面：一是地市供電公司雖設立了獨立的審計部門，但在組織結構中與其他部門處于同一層次上，缺乏專門的體現(xiàn)內審獨特地位的制度與舉措，其獨立發(fā)揮審計監(jiān)督的作用受到一定的影響。二是內部審計的價值未被充分認識，雖然公司領導非常重視內審工作，但基層部分管理者不重視審計報告，發(fā)現(xiàn)的問題難以引起基層管理者的關注并得到解決，其審計報告獨立發(fā)揮作用、審計成果的綜合運用受到一定的影響。

（二）內審人力資源機制不完善

1.內審人力資源結構不合理。內審活動是否可以順利實施，其功能能否正常發(fā)揮，需要以必要的內審人力資源作為保障。達州供電公司內審現(xiàn)狀是內審人力資源相當有限，審計任務繁重、審計工作的專業(yè)性要求超出審計人員的勝任能力。2.對內審人員職業(yè)素質培養(yǎng)不到位。受知識結構和業(yè)務水平的限制，內審人員綜合素質離國網公司、省公司對“依法治企”零容忍的要求還存在差距，與此同時，內審技術方法相對比較落后，這兩者共同決定了內審人員的審計能力不足，影響了公司內審質量的提高和內審治理和增值功能的發(fā)揮。與此同時，盡管內審人員對審計成果“點對點”的運用能力較強，但是對其綜合分析、歸納總結，“由點及面”的綜合能力尚有欠缺，不能充分發(fā)揮審計成果功能，影響了審計成果綜合運用的效率。

（三）內審范圍具有一定的局限性

目前達州供電公司內審依然以財務收支、工程審計為主，還進行部分的內部控制審計以及少量其他類型的審計活動，卻很少涉及經營管理和發(fā)展戰(zhàn)略等領域。內審范圍局限主要表現(xiàn)在內審類型單一和內審層次不高兩個方面。面對國網公司“依法治企”以及企業(yè)自身發(fā)展的需要，內審需要向更高層次更廣范圍的方向發(fā)展。

（四）審計成果轉化運用機制不夠健全

1.審計成果轉化運用的意識不強。受傳統(tǒng)組織、管理模式的影響，部分單位和部門對內審的認識不足，還停留在傳統(tǒng)的“查錯防弊”職能上，同時對審計成果的運用和轉化對提高公司經營效益的認識也不到位。直接表現(xiàn)為相關單位和人員存在重審計決定的落實，輕審計建議的采納；重查處問題，輕幫助被審計單位建章立制；重審中監(jiān)督，輕審后督查整改，導致了審計年年搞，問題依然存在的情況。2.審計成果轉化運用的保障制度執(zhí)行不力。健全的規(guī)章制度是審計成果轉化的保障，沒有一套完整的制度加以約束，獎罰不明，審計部門提出的審計意見及整改措施不被相關部門和單位重視，在具體實施過程中不能完全得到貫徹落實。盡管達州供電公司對審計成果轉化、后續(xù)審計有具體規(guī)定，但是其制度的執(zhí)行力度不十分到位，最終導致部分內審工作流于形式，使得審計成果利用和執(zhí)行起來很難達到預期效果。

四、達州供電公司提高審計成果運用可采取的措施

（一）審計成果綜合運用方式

1.多舉措并施，加大整改落實力度。采取建立整改問題跟蹤監(jiān)督臺賬，責任追究制度，內審成果通報制度，積極開展后續(xù)審計等方式，加大整改落實力度，促進內審成果運用。2.大力開展綜合分析工作，重視審計成果資源的整合，增加內審工作的前瞻性和主動性。面對眾多的審計信息資源，要提高利用效率，決不能囫圇吞棗，要按問題的類型、按涉及范圍、按風險影響程度進行梳理分析，對各類審計信息進行必要、有效的整合。3.因地制宜，重視反饋方式的選擇。計信息合適的反饋方式選擇可以起到事半功倍的功效。4.突出審計重點，不斷創(chuàng)新審計方式方法，重視審計成果轉化運用途徑。一方面，以內控建設為主線，突出內控監(jiān)督重點；另一方面，積極探索新的審計方式，適時開展管理審計、工作人員履行職責審計、目標責任審計，嘗試開展非現(xiàn)場審計，注重審計時效。5.加強信息溝通，擴大審計成果共享。及時向其他管理部門、監(jiān)督部門通報審計成果，從源頭進行治理，提高審計質量和審計成果轉化率。

（二）審計成果綜合運用流程

1.審計項目結束后，根據(jù)上級部門、總經理辦公會決定，下發(fā)審計報告以及審計意見書，擬定審計談話內容，明確被審單位責任以及整改事項、整改要求。2.進行審計談話，審計談話主要包括以下內容：應負的經濟責任，存在問題的性質，整改建議和措施，其他需要解釋、交流、共同研究的問題以及審計談話對象對審計所反映問題的認識、初步整改情況。3.談話結束后，以審計分析報告或《達州供電公司審計成果運用情況跟蹤表》的形式，向相關單位反饋，提示風險。4.根據(jù)談話內容以及審計意見，被審計單位及時采取具體措施，完善制度，健全機制，及時整改，提升其經營管理水平。被審單位接到正式審計意見書的一個月內將審計意見的整改落實情況以公文形式向審計部反饋。5.開展后續(xù)審計，加強考核，實現(xiàn)審計整改的閉環(huán)管理。監(jiān)察、財務、審計等職能部門注重強化對審計整改工作的領導并結合日常工作對各單位、各部門的整改工作進行抽查，對存在的審而不改、查而不糾、屢查屢犯、屢禁不止的現(xiàn)象，進行必要的經濟責任考核，并形成審計整改報告報公司領導。6.定期匯報整改情況，加強審計整改分析。定期向上級部門匯報整改情況，在對存在的問題進行認真整改的基礎上，深入剖析原因，總結吸取教訓，補充完善規(guī)章制度、工作流程和內控體系，切實增強執(zhí)行力，從“制度、流程、內控、責任”等方面，積極構建依法治企長效機制，從根本上、源頭上杜絕問題的再次發(fā)生。

五、結語

（一）增強審計部門獨立地位及成果轉化意識，加強審計整改工作標準化體系建設

供電公司可以通過制定審計整改流程和管理辦法，固化審計整改工作標準，明確審計結果應用的程序、內容、范圍、分工和考核，對已下達審計決定和審計意見的項目，按照“四不放過”的原則要求被審計單位在規(guī)定時間內落實整改措施，并將整改情況及有關書面材料報公司審計部，審計部建立各單位整改情況檔案。

（二）正確認識審計成果的價值，重視審計成果的運用

一是對審計發(fā)現(xiàn)問題，結合業(yè)務部門職責分工，梳理分析，將整改任務進行分解，下發(fā)整改要求，明確責任部門的整改措施、完成時間。二是對復雜且難以整改的問題組織相關部門討論，制定整改措施，督促整改實施進度，形成專項整改報告。三是對審計發(fā)現(xiàn)問題持續(xù)跟蹤，避免同類問題再次發(fā)生。

（三）全面提升審計成果質量，促進審計成果的轉化與增值

一是逐步建立科學、統(tǒng)一、有效的內審成果運用指導意見或相關辦法，從運用范圍、運用方式、監(jiān)督檢查、責任追究等方面進行指導規(guī)范，是內審成果運用做到有理有據(jù)，有章可循。二是建立審計成果及其運用的跟蹤問效機制，包括審計回訪制度、審計公示制度、審計成果追蹤落實制度等。三是審計成果納入部門績效考核，直接推動審計成果的轉化，克服“審而不用、審而不改、審而不究”的問題。

（四）擴大審計成果的影響和透明度，建立披露機制，落實責任追究制度

企業(yè)可以在完成審計工作后，組織被審計單位召開審計結果見面會，在一定范圍內對審計情況進行通報，通報企業(yè)經濟活動中的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，使錯誤觀念和違規(guī)違紀行為得到糾正，切實提高各級管理人員依法辦事、依法管理、依法決策的意識和能力，對審計成果運用的相關要求加以明確，對違反規(guī)定和要求應承擔的責任也要最具體規(guī)定。

（五）充分發(fā)揮審計信息的作用，擴大審計成果運用

建立審計成果信息庫，實現(xiàn)審計信息成果共享，注重審計成果的收集整理，建立包括審計案例庫、問題庫等內容的審計成果信息庫，并通過內聯(lián)網等載體實現(xiàn)上下級內審成果的垂直管理和利用。

第8篇：單位財務整改措施范文

對區(qū)政府去年以來在強化預算約束，堅持保工資、保運轉、保穩(wěn)定，努力壓縮一般性支出，加大審計監(jiān)督的廣度和深度等方面所取得的成效表示滿意。會議對審計報告中反映的一些財政管理問題表示高度關注，針對計劃執(zhí)行、預算管理和審計監(jiān)督中存在的主要薄弱環(huán)節(jié)提出如下審議意見：

一、關于國民經濟和社會發(fā)展計劃執(zhí)行工作

1、加強形勢教育和自身的業(yè)務學習，研究解讀相關政策，提高預判能力，適應復雜多變新的形勢要求，用科學發(fā)展觀指導我區(qū)的發(fā)展。

2、對園區(qū)建設做到區(qū)鄉(xiāng)聯(lián)動，在財力允許情況下，加大園區(qū)建設投入，不斷改善園區(qū)環(huán)境.對財政公區(qū)資金、投資的基礎設施項目要向人大常委會專項報告；對招商引資的重點項目要向人大常委會報告進展情況。

3、穩(wěn)步做好“百姓創(chuàng)家業(yè)”工作，鼓勵失業(yè)和待業(yè)人員自主創(chuàng)業(yè)的同時，要加大風險控制；加大對失業(yè)、待業(yè)人員特別是失地農民的就業(yè)技能培訓工作，擴大就業(yè)面，確保社會穩(wěn)定。

二、關于財政預算執(zhí)行工作

1、要進一步加大對財經方面的法律法規(guī)宣傳力度。加強財政財務管理的規(guī)范化、制度化建設，通過多種形式不斷強化財政工作人員的法制觀念。

2、區(qū)政府要加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)管工作。對個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府存在的財政財務管理問題，區(qū)財政部門要安排專人負責督促整改，其處理情況和整改措施應向人大常委會或主任會議報告。

3、進一步改進預算編制工作，嚴格執(zhí)行預算，強化預算約束力，提高預算編制的完整性、科學性。在預算執(zhí)行中如需調整，應依法將預算調整方案報區(qū)人大常委會審查批準。

4、要進一步加強稅收收入征管，大力整頓和規(guī)范稅收秩序。強化非稅收入管理，建立統(tǒng)一規(guī)范的非稅收入征管模式，保證預算健康實施。

5、進一步深化財政改革，加強財政資金監(jiān)管。要進一步完善規(guī)范部門預算、國庫集中支付、政府采購、“收支兩條線”和政府收支分類改革工作。強化財政監(jiān)管，不斷提高財政資金使用效益。

三、關于審計監(jiān)督工作

第9篇：單位財務整改措施范文

××××局：

根據(jù)財政部資產清查工作的相關制度、政策，按照市財政局與市局的有關要求，我局認真按時完成資產清查的主體工作，現(xiàn)將有關資產清查的工作情況報告如下：

一、以資產清查工作總體狀況分析

（一）資產清查工作基準日

×××年12月31日。

（二）資產清查范圍

經清理，本單位納入本次資產清查范圍的單位戶數(shù)為1戶，即行政本部1戶，執(zhí)行行政單位會計制度。

（三）資產清查工作具體實施情況

1、成立局資產清查工作小組，制定本局的資產清查工作方案。

2、按照本局制定的資產清查工作方案組織實施。以財務、綜合辦公室為主，各科室密切配合進行。

3、按照要求，認真開展了單位自查。包括單位帳務清理，財產清查，及時做好工作底稿，填制《行政事業(yè)單位資產清查工作基礎表》，編制《行政事業(yè)單位資產清查報表》，撰寫《行政事業(yè)單位資產清查工作報告》。

二、資產清查工作結果

1、截至×××年12月31日的資產清查結果情況

資產合計×××××元

（1）×××

（2）×××

（3）×××

2、截至×××年12月31日的負債清查結果情況

負債合計×××元

暫存款×××元

3、截至×××年12月31日的凈資產清查結果情況

凈資產合計×××元

（1）×××

（2）×××

其中：經常性結余×××元

專項結余×××元

三、資產盤盈、資產損失清查結果情況

我局無發(fā)生資產盤盈和盤虧情況。

四、對資產清查暴露出來的單位資產、財務管理中存在問題、原因的分析及整改措施

（一）存在問題

××××××

（二）原因分析

×××××

（三）整改措施

1、提高認識，進一步加強國有資產管理，一是建立資產理責任機制。二是增強財物管理人員的責任意識，使賬物管理責任和記賬人員的責任真正落到實處。三是加強制度建設，健全基礎工作。四是規(guī)范資產處置行為，嚴格資產審批制度。嚴格按《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》《行政事業(yè)單位國有資產處置管理實施辦法》及本次清產核資有關文件等規(guī)定的程序和批準權限，實行嚴格的審批制度。運用計算機等現(xiàn)代化工具加強對資產的監(jiān)控，把單位的資產管理與財務管理、資產的價值管理和實物管理結合起來，及時反映單位的資金動作、資產存量和變量情況，實現(xiàn)由靜態(tài)管理向動態(tài)管理的轉變，真正發(fā)揮存量資產的效能。