信貸檔案管理辦法細則精選(九篇)
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第1篇：信貸檔案管理辦法細則范文
我國企業(yè)檔案管理模式主要分為五種類型、機構內部檔案信息一體化、機構之間從機構、職能上進行一體化、建立有人、財、物和管理自的文件中心、建立檔案一體、館室結合的業(yè)務體制、實行計算機文件、檔案一體化管理，檔案管理外包模式。商業(yè)銀行作為一個完整的、規(guī)模龐大的行業(yè)系統(tǒng)，其檔案大類屬于企業(yè)檔案。其中根據(jù)功能的不同，劃分為不同的小類，除了與其他行業(yè)相同的基礎類檔案外，還有管理辦法類檔案、通報類檔案、業(yè)務檔案等。又根據(jù)記錄方式不同分為電子類檔案（含影像檔案）和紙質類檔案。
商業(yè)銀行檔案管理的重要性
商業(yè)銀行的檔案是指“商業(yè)銀行在經營管理等各項活動中直接形成的，并按一定規(guī)律集中保存起來以備考查的具有物理載體的歷史記錄”。按照不同種類，商業(yè)銀行檔案可以分為如下兩種：
一管理類檔案
商業(yè)銀行管理類檔案是相較于業(yè)務檔案而言的檔案中，包括但不限于黨政檔案、人事檔案、文件文書檔案等，主要記錄著商業(yè)銀行企業(yè)內部管理的動作、流程、結果等情況，記載著商業(yè)銀行營業(yè)活動以外的日常運轉情況。一般情況下，商業(yè)銀行管理類檔案具有專門的部門和人員進行管理，例如人事檔案一般有人力資源部或者人事勞資部管理。
二業(yè)務檔案
商業(yè)銀行中業(yè)務檔案是指商業(yè)銀行在其業(yè)務發(fā)展中形成的檔案。之后，中國的銀行允佳桿俜⒄梗商業(yè)銀行如雨后春算般成立，并發(fā)展壯大，業(yè)務范圍從最開始的開立結算賬戶、存款、取款、匯款、貸款等基礎業(yè)務逐步發(fā)展，為適應我國社會主義經濟發(fā)展的要求和與國際接軌的需要，商業(yè)銀行業(yè)務已經涵蓋貴金屬業(yè)務、理財業(yè)務、移民義務、發(fā)行債券業(yè)務等衍生業(yè)務。商業(yè)銀行業(yè)務檔案包括但不限于會計結算證、資產業(yè)務、負債業(yè)務和其他非結算、信貸業(yè)務發(fā)生過程中的憑證、合同、協(xié)議等。業(yè)務檔案能夠反映商業(yè)銀行相關業(yè)務的全貌，它真實、全面的記錄了商業(yè)銀行從事相關金融業(yè)務的全過程。商業(yè)銀行業(yè)務檔案的管理工作，就是在對商業(yè)銀行日常經營活動過程中產生的業(yè)務檔案按照“建、歸、管、用”四個步驟執(zhí)行的產物。其重要性主要體現(xiàn)在一家商業(yè)銀行傳承業(yè)務經營思路、企業(yè)文化、業(yè)務特色以及對未來戰(zhàn)略、打法的制定上。其必要性分為兩個方面，一是對于商業(yè)銀行自身的需要，即業(yè)務檔案的有效管理能夠保護商業(yè)銀行自身的合法權益以及員工的合法權益，為商業(yè)銀行健康發(fā)展保駕護航；另一方面是對于社會經濟發(fā)展起到增加銀行信用、促進商業(yè)信用提高的作用，從而更好的服務各經濟主體，履行社會責任。
從“結繩”、“刻契”，到“壁畫”、“雕刻”，再到紙的發(fā)明，隨著生產工具的不斷進步，檔案也飛速發(fā)展。其作用和價值從一允嫉摹氨4婕鍬肌⒏ㄖ記憶”的功能，也逐步演變成多功能、多用途的實用性科學。當今社會，檔案涉及每個領域，特別在某些領域尤為突出重要，比如商業(yè)銀行，業(yè)務檔案是商業(yè)銀行特有的、也是最重要的檔案品種，它是商業(yè)銀行在經營過程中產生的包括但不限于會計憑證、業(yè)務合同、交易對手基礎材料、回執(zhí)、搜記錄等整理形成的檔案，業(yè)務檔案的建檔、歸檔在商業(yè)銀行中被要求以紙質檔案為基礎，影像和電子檔案則根據(jù)實際需要以搭配的方式保存，因此即使是在流程中以電子形式出現(xiàn)的材料，也必須打印歸檔，形成完整的業(yè)務檔案。
銀行檔案管理的意義
商業(yè)銀行無論發(fā)展到任何時候，檔案資料都具有核心作用。商業(yè)銀行檔案資料記載著商業(yè)銀行日常內部行政運轉以及商業(yè)銀行相關經營活動的全部過程。商業(yè)銀行檔案管理工作的質量高低，直接影響著機構內部運轉的效率以及經營活動的健康發(fā)展，最終決定一家商業(yè)銀行在市場的競爭能力。所以研究商業(yè)銀行檔案管理的工作對于目前商業(yè)銀行所處的環(huán)境而言是非常必要的。
商業(yè)銀行作為我國社會主義經濟體系中的重要組成部分，其良好的運作將對我國社會經濟發(fā)展起到有力的推動作用，要發(fā)揮中國經濟劑和助推器的作用，商業(yè)銀行必須要配合市場經濟規(guī)律改變自身業(yè)務特點。要配合規(guī)律就必須有準確的自身定位，這必須依托于過往的發(fā)展經驗。而銀行業(yè)務檔案記錄著這家銀行從成立之日起，從無到有，不斷發(fā)展壯大的過程，規(guī)范業(yè)務檔案管理不僅可以為銀行轉型提供有力的決策意見，也更能夠規(guī)避發(fā)展過程中重蹈覆轍。
銀行檔案管理的現(xiàn)狀分析
1，業(yè)務檔案由于保管不規(guī)范、人員流動大，管理人員檔案意識薄弱等因素，造成檔案保管的不規(guī)范問題人的因素主要包括專業(yè)技能缺乏，主觀意識淡薄。首先，商業(yè)銀行業(yè)務檔案管理的人員都是業(yè)務客戶經理兼職的，在目前市場競爭非常惡劣的情況下，商業(yè)銀行更多采取的是“份額占比、擴大規(guī)模、增加利潤”的態(tài)度，行業(yè)內普遍“全民參戰(zhàn)”，都背上相關經營指標任務，因此迫于壓力和行業(yè)內宣傳主導的影響，即使是專業(yè)從事檔案管理的職員也因“任務”的壓力，從而減少了自我業(yè)務技能的學習和提升，淡化了檔案管理的意識。其次，從事檔案管理工作的職員幾乎沒有檔案專業(yè)從業(yè)經歷或專業(yè)學習經歷，技能水平底子薄”，更多采取摸著石頭過河的辦法。再次，檔案管理從事人員相對不固定，基本限于一種抓著誰是誰的情況，導致沒有延續(xù)性。最后，商業(yè)銀行針對檔案管理培訓較少，檔案管理人員學習機會不多，此外由于領導的不重視，專業(yè)從事檔案管理工作的職員缺乏升職加薪的機會
2，現(xiàn)行商業(yè)銀行檔案管理體制存在的問題機制的因素主要包括制度的建立、制度的執(zhí)行以及執(zhí)行的監(jiān)督。制度的原因主要包括商業(yè)銀行自身擁有完善的檔案管理制度，但隨著層級的逐步下推，認識并且執(zhí)行這些制度的人即成為鳳毛麟角，很多從事檔案管理人員甚至不知道本行存在一套檔案管理制度，現(xiàn)行的檔案管理方法不過是老員工口口相傳，市經驗之談，似乎是又回到了沒有文字的時代。同時在執(zhí)行過程中，由于沒有監(jiān)督機制，形成了“你查我改，你走我照舊”的游擊狀態(tài)。因此制度的執(zhí)行力度與執(zhí)行的監(jiān)督是機制中的核心問題。
對商業(yè)銀行業(yè)務檔案管理的意見
第2篇：信貸檔案管理辦法細則范文
***同志,男，現(xiàn)年***歲，現(xiàn)任***銀行信貸管理部總經理。該同志愛崗敬業(yè)，克服困難，勇于奉獻，他在平凡的崗位，做出不平凡的貢獻。根據(jù)該同志一年來的現(xiàn)實表現(xiàn)，經基層推薦、組織考核、市行黨委審查，同意推薦該同志為銀行2009年度金融先進工作者，其主要事跡是：
一、立足崗位，健全架構，促進發(fā)展
為配合全行實現(xiàn)抑制經營虧損目標，該同志充分發(fā)揮其信貸工作經驗，廣泛吸取新知識，探索工作新途徑，立足崗位，為行內當好參謀，收到較好效果。
1、進一步完善管理架構，形成以制度規(guī)范操作、監(jiān)督的制約機制。今年年初以來，***同志先后組織起草下發(fā)了《法人客戶精細化管理實施細則》、《信貸員工貸后管理不良積分制度》、《****分行個人消費信貸審查委[網(wǎng)文章-員會工作規(guī)則》、《***分行消費信貸審查中心管理辦法》、《***加強貸后監(jiān)督管理辦法》、《關于規(guī)范提取信貸檔案管理的補充規(guī)定》、《公司客戶信貸資產質量和潛在風險貸款壓縮退出考評辦法》、《***分行法人客戶信貸業(yè)務操作及核保操作中心工作規(guī)則》等有關制度、規(guī)定共16項，有效加強了我行信貸管理工作，為我行信貸業(yè)務的科學、有序、健康發(fā)展建立了良好的制度基矗
2、抓好信貸基礎管理工作。在日常工作中該同志注重對基層行的工作指導以及問題的解答，在推廣新知識、新業(yè)務上，能夠首先做到本人熟知，以帶動全行推廣；同時加強對重點客戶、重點行業(yè)、重點領域的信貸調查與分析，全年共組織參與撰寫鋼鐵行業(yè)、汽車配件企業(yè)、固定資產貸款、開發(fā)區(qū)貸款等有價值的調查分析報告60余份，有力地指導了我行公司業(yè)務開展，為本級行經營決策當好了參謀，也為上級行制定行業(yè)信貸政策創(chuàng)造了條件。
3、定期組織召開信貸管理工作分析會議。對貸后管理中發(fā)現(xiàn)的重大難點問題，通過定期召開信貸管理工作分析會議的形式，及時分析問題成因，制定整改規(guī)劃，并以《信貸管理工作會議紀要》、《信貸業(yè)務整改通知書》等方式通知問題相關行，限期落實整改。一年來共組織召開信貸管理工作會議8次，下發(fā)《信貸業(yè)務整改通知書》62份，均收到較好效果。在業(yè)務指導方面，嚴格執(zhí)行貸后管理“有請必復”工作制度，全年共答復各支行報請的信貸管理難點問題46啟，答復率100％，有力地推動了我行信貸管理工作。
二、恪盡職守，真抓實干，勇挑重擔
1、嚴格信貸管理，遏制滋生不良。年初以來，***同志通過從信貸基礎工作抓起，在信貸業(yè)務前后臺分離的基礎上，實行了含法人、消費業(yè)務全口徑統(tǒng)一規(guī)范管理，組建了“信貸業(yè)務核保及操作中心，全面推行信貸“一對一“監(jiān)督，實行了大客戶分析制度、風險預警、提示等制度，及時發(fā)現(xiàn)并解決了影響信貸資金正常運行癥結。全年共組織下發(fā)《加強管理工作意見》25份，實現(xiàn)整改不規(guī)范操作問題24項，構建了防范風險的堅實屏障。為防范信貸風險，在2004年對全行信貸資產質量夯實的基礎上，進一步組織開展資產質量認證，先后三次開展質量分類，對部分風險隱患較大的貸款下達清收處置計劃，查清、查實責任人，賦予必要的管理，取得較好效果。
2、全力壓縮潛在風險貸款，進一步夯實信貸資產質量。***同志針對貸款剝離后潛在風險貸款日益顯露的現(xiàn)象，及時組織全行進行潛在風險貸款階段式排查，加大壓降工作力度。期間共鎖定潛在風險貸款**戶，金額**億元，截止2009年年底已實現(xiàn)壓縮**億元，處置率列全省第*位。對暫時無法收回和消費信貸存在批量還款問題的**億元貸款，開展了管理責任認定，逐筆制定了處置預案，將其列入不良貸款管理，進一步夯實了信貸資產質量。
3、實行信貸業(yè)務精細化管理。為推進信貸資產精細化管理，下半年著手組織對剝離后的**戶企業(yè)，金額為***萬元的貸款全面進行了精細化管理。根據(jù)總行制定的行業(yè)信貸政策和信貸管理規(guī)定，結合客戶實際情況，從規(guī)避信貸風險入手細分客戶，適時劃定支持、維持、壓縮、退出四個類別，按不同貸款方式和形態(tài)，逐戶、逐筆制定和落實管理措施，取得了良好效果。
4、規(guī)范消費信貸管理，夯實資產質量。消費信貸實行統(tǒng)一后臺管理后，***同志立即著手組織資產質量清查。按總省行要求，及時將具有違約和批量還款特征的貸款***萬元轉入不良貸款管理，并采取了定期深入基層調研指導、規(guī)范催收、風險、依法訴訟等13項不良貸款清收處置措施，僅下半年即實現(xiàn)清收任務***萬元，清收處置率列全省同系統(tǒng)之首。
5、組織好信貸員工業(yè)務技能培訓。為提高信貸員工素質，***同志認真組織制定全年培訓工作計劃，協(xié)調相關專業(yè)，確定主講人、審定教案、制作幻燈片，全年共組織兩期由支行信貸主管行長和市行相關部室人員參加的信貸管理脫產培訓班，向參加培訓的信貸人員講解了《現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸營銷與管理》、《信貸審查要點》、《客戶財務報表解讀與分析》、《客戶評價規(guī)則》、《統(tǒng)一綜合授信申請與審查》等信貸業(yè)務涉及的內容，及時下發(fā)新業(yè)務幻燈片和講義四套，開闊了信貸員工業(yè)務視野，推動了信貸人員學知識、比干勁氛圍的形成。
三、廉潔奉公，服務員工，服務社會
第3篇：信貸檔案管理辦法細則范文
一、進一步增強金融服務“三農”發(fā)展重要性的認識
（一）充分認識金融服務“三農”發(fā)展的重要意義。黨的十七大明確指出，解決好農業(yè)、農村、農民問題，事關全面建設小康社會大局，必須始終作為全黨工作的重中之重。加強金融對“三農”發(fā)展的服務，是貫徹黨的十七大關于新農村建設精神的重要抓手，是各級地方政府、金融管理部門和金融機構的工作重點，是構建社會主義和諧社會的重要組成部分。加強金融對“三農”發(fā)展的支持，有利于推動農民創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新；有利于加快現(xiàn)代農業(yè)和農村二三產業(yè)發(fā)展；有利于促進城鄉(xiāng)經濟社會協(xié)調發(fā)展；有利于加強和改善公共財政對“三農”的支持；有利于金融機構拓展新的發(fā)展空間和增強可持續(xù)發(fā)展能力。
（二）金融服務“三農”發(fā)展的總體要求。培育競爭適度、開放有序、多元化、多層次的農村金融市場體系，形成金融對“三農”服務供給的穩(wěn)定增長機制，構建“覆蓋全面、功能完善、分工合理、服務高效、監(jiān)管有力”的農村金融服務體系。各級政府、部門要制定金融服務“三農”發(fā)展的實施細則；各涉農金融機構要積極支持“三農”發(fā)展，建立健全金融服務“三農”發(fā)展的工作機制和組織保障，把支持“三農”的工作列入年度評價體系，其他各金融機構也要發(fā)揮各自經營優(yōu)勢，積極支持“三農”發(fā)展，在全省形成金融業(yè)共同服務“三農”發(fā)展的合力。
二、積極拓展金融服務“三農”發(fā)展的方式和途徑
（三）實施農戶小額信用貸款制度。進一步推廣信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設，逐步完善信用聯(lián)絡員制度，不斷加深對農戶日常經營管理、信用情況的了解。由信貸員和村信貸公議授信小組對農戶進行信用評定，再根據(jù)農戶經濟狀況和信用程度確定貸款期限和額度，小額信用貸款額可由各地靈活掌握。貸款發(fā)放采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的管理辦法。建立扶貧小額信貸制度，幫助低收入農戶發(fā)展生產、自主創(chuàng)業(yè)、增加收入。
（四）大力推廣農戶、個體工商戶、微小企業(yè)聯(lián)保貸款。由居住在本區(qū)范圍內沒有直系親屬關系的微小企業(yè)、個體工商戶、農戶等有借款需求的借款人自愿組成聯(lián)保小組，銀行按“多戶聯(lián)保、按需貸款、到期還款、強化管理、控制風險、共同發(fā)展”的原則，對聯(lián)保小組成員提供貸款。
（五）穩(wěn)妥推行“四包一掛鉤”農戶貸款。實行信貸人員在轄區(qū)范圍內農戶存貸款的“四包一掛鉤”制度，信貸人員全面負責，包農貸資金組織、包農貸發(fā)放、包農貸管理、包農貸本息按期收回；貸款中產生的風險和損失由經辦的信貸人員承擔相應的賠償責任，重大自然災害等非人為自然因素造成的損失例外。信貸人員辦理業(yè)務要嚴格執(zhí)行規(guī)范化操作制度，建立健全臺賬和信貸檔案管理制度。
（六）加大對財政支農項目的信貸支持力度。對享有財政資金補助獎勵的支農項目，由支農金融機構根據(jù)條件和項目需要配以農業(yè)專項貸款。鼓勵金融機構依據(jù)當?shù)鼗蝽椖块_發(fā)的投資規(guī)模、償還能力、信用程度、自有資金比例確定配套信貸資金。農口部門和財政部門在安排涉農資金補助獎勵時，可將相關項目推薦給支農金融機構。
（七）積極穩(wěn)妥開展村鎮(zhèn)銀行等新型農村金融機構試點。按照可持續(xù)發(fā)展和市場需求原則，積極、穩(wěn)健地開展村鎮(zhèn)銀行等新型農村金融機構試點，引進銀行資本、產業(yè)資本和民間資本等各類資本，到農村地區(qū)發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等新型農村金融機構，彌補當?shù)剞r村金融服務不足。
（八）依靠資本市場壯大農業(yè)產業(yè)化經營。積極引導創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投向農業(yè)龍頭企業(yè)，切實提高農業(yè)龍頭企業(yè)的自主創(chuàng)新能力；支持農業(yè)龍頭企業(yè)規(guī)范改制，鼓勵創(chuàng)新型農業(yè)龍頭企業(yè)上市融資，通過資本市場籌集發(fā)展所需資金。農業(yè)類上市公司要充分利用資金、品牌、技術、管理等優(yōu)勢，帶動農村經濟發(fā)展。鼓勵省內上市公司通過并購、資產重組等方式進入農業(yè)領域，積極培育新的經濟增長點。引導農業(yè)大戶和農業(yè)龍頭企業(yè)認識和利用期貨市場的價格發(fā)現(xiàn)、套期保值等功能，規(guī)避市場價格風險，實現(xiàn)農產品期貨更好地服務于“三農”的功能和作用。
（九）進一步擴大農業(yè)農村保險。政策性農業(yè)保險試點擴大到所有農業(yè)縣（市、區(qū)）范圍，擴大農產品試點品種，完善林木保險條款；調整水稻和生豬的保險費率；提高政府財政保費補助比例等措施，提高農業(yè)抗風險能力。繼續(xù)鞏固和深化政策性農村住房保險成果，提高農戶參保比例。鼓勵和支持保險機構積極開展其他涉農保險業(yè)務，進一步發(fā)揮政策性農業(yè)保險和商業(yè)保險在金融服務“三農”中的重要作用。
（十）切實改善農村地區(qū)支付結算環(huán)境。擴大現(xiàn)代化支付系統(tǒng)在農村地區(qū)的覆蓋面，暢通農村地區(qū)支付清算渠道。著力改善農村地區(qū)銀行卡受理市場環(huán)境，推進銀行卡在農村地區(qū)的應用。推進銀行匯票、銀行本票、支票等非現(xiàn)金支付工具在農村地區(qū)的應用，改變農村地區(qū)支付工具相對單一的局面。創(chuàng)新并推廣應用網(wǎng)上銀行等新型支付工具，彌補農村地區(qū)支付結算服務網(wǎng)點的不足。
三、努力解決金融服務“三農”發(fā)展的抵押擔保問題
（十一）鼓勵發(fā)展支農信貸擔保組織。按照“政府支持、部門協(xié)助、市場運作”的模式，采用農業(yè)龍頭企業(yè)、行業(yè)協(xié)會、專業(yè)合作社為主體，由政府職能部門牽頭，各級財政部門根據(jù)當?shù)刎斄Π才乓欢ǖ难a貼資金用于農業(yè)擔保機構擴大資本實力和增強抗風險能力，鼓勵金融機構與農業(yè)擔保機構開展多種形式的合作，合理確定貸款放大倍數(shù)。
（十二）積極探索農房抵押貸款試點。根據(jù)農民住房特點和銀行抵押貸款的條件，在城鄉(xiāng)結合部的農村地區(qū)進行試點。農戶經所在村委會確定后，在當?shù)刂付ǖ南嚓P部門登記，向農村合作金融機構提出貸款申請，農村合作金融機構等根據(jù)有關規(guī)定，自主確定貸款。各地要在試點的基礎上總結經驗，完善辦法，逐步推廣。
（十三）探索農村集體非農建設用地流轉與抵押辦法。根據(jù)國務院《關于嚴格執(zhí)行有關農村集體建設用地法律和政策的通知》（〔2007〕71號），符合土地利用總體規(guī)劃并依法取得的農民集體所有建設用地使用權，可以進行流轉。選擇部分縣(市)，探索開展農民集體所有建設用地使用權或經依法流轉取得的農民集體所有建設用地使用權抵押貸款試點工作。
（十四）積極推進林權抵押貸款工作。積極穩(wěn)妥開展以森林資源資產抵押為核心的金融服務創(chuàng)新，完善貸款管理辦法和操作規(guī)程，通過發(fā)放農民林業(yè)專業(yè)合作社貸款、農戶聯(lián)保貸款和小額貸款，提高林農直接貸款比例。對森林資源資產抵押貸款以及用于森林生產、森林資源保護、竹木經營加工、森林休閑等林業(yè)產業(yè)貸款給予一定的利率優(yōu)惠。
四、進一步形成金融服務“三農”發(fā)展的合力
（十五）充分發(fā)揮農村合作金融機構服務“三農”發(fā)展的主力軍作用。全省農村合作金融機構系統(tǒng)要充分利用“點多面廣”的優(yōu)勢，堅持“小額、流動、分散”的方針，大力發(fā)展農戶、個體工商戶、農村合作經濟組織和農村小企業(yè)貸款。積極拓展農戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款等新型貸款方式，加大對“三農”的信貸支持力度。省農信聯(lián)社要將各縣市行社支持“三農”的貸款規(guī)模和增量納入考核體系，確保對“三農”信貸投入的穩(wěn)定增長。
（十六）政策性銀行和郵政儲蓄機構要拓寬信貸支農功能。鼓勵政策性銀行積極發(fā)揮我省農村金融的資金導向作用。鼓勵國家開發(fā)銀行運用開發(fā)性金融產品，支持農村基礎設施、擔保體系建設、農業(yè)產業(yè)化、農業(yè)資源開發(fā)等領域的發(fā)展。鼓勵農業(yè)發(fā)展銀行在繼續(xù)做好糧棉油收購資金供應和管理的同時，加大對農村基礎設施建設、農業(yè)綜合開發(fā)、農業(yè)產業(yè)化、農村扶貧、農業(yè)科技轉化項目等方面的支持力度。鼓勵郵政儲蓄發(fā)揮網(wǎng)點渠道優(yōu)勢，擴大小額貸款試點范圍，推動小額貸款擴面增量工作，鼓勵郵政儲蓄機構與涉農金融機構探索辦理資金批發(fā)業(yè)務的途徑，全方位引導郵政儲蓄資金更多地返還農村。
（十七）各類商業(yè)銀行要加大對“三農”的支持力度。鼓勵各商業(yè)銀行加大對“三農”的信貸支持力度。鼓勵農業(yè)銀行充分發(fā)揮好連接城鄉(xiāng)的傳統(tǒng)優(yōu)勢，推進貸款審批權限適度下放的信貸管理創(chuàng)新，提高“三農”新增貸款在績效考核中的權重。完善服務組織架構和優(yōu)化網(wǎng)點布局，開發(fā)貼近“三農”的金融產品，在資源分配上向縣域和“三農”傾斜，加大對農村城鎮(zhèn)化、農業(yè)龍頭企業(yè)、扶貧龍頭企業(yè)、農村商貿物流體系建設、農村中小企業(yè)、農民創(chuàng)業(yè)等各領域的信貸支持力度。鼓勵其他商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行到欠發(fā)達地區(qū)設立機構網(wǎng)點，向縣域和農村延伸服務網(wǎng)絡。各類商業(yè)銀行要擴大對農村基層機構的信貸授權，改進和完善績效考核辦法。
（十八）發(fā)揮社會資金的支農能力。各級農口部門及下屬相關單位要積極創(chuàng)造條件，逐步擴大在支農金融機構開設賬戶、存放支農扶農資金。鼓勵部分政府部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)將資金存入穩(wěn)健經營的服務“三農”的金融機構，支持支農金融機構擴大資金來源，增強信貸支農能力。
（十九）建立農業(yè)貸款風險補償制度。省級財政預算每年安排一定的農業(yè)貸款風險補償資金。市、縣可根據(jù)當?shù)刎斄Π才乓欢ǖ呢斦Y金對農業(yè)貸款進行風險補償，按照“?？顚Ｓ?、結余留成、滾動使用、超支不補”的原則，專門用于各類金融機構、農信擔保機構服務“三農”貸款和擔保的風險補償。
（二十）完善農村信用體系建設。繼續(xù)開展農村中小企業(yè)信用檔案征集，著手組織農戶信用檔案征集和農戶信用評價試點，以推進信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)創(chuàng)建工作為載體，共同構建鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村委會、農村信用社、農戶四位一體的農村信用服務體系。對信用農戶實行貸款優(yōu)先、簡化手續(xù)、額度放寬、利率優(yōu)惠；對有意逃廢金融債務的企業(yè)和個人實行通報、停貸等聯(lián)手制裁措施直至追究其法律責任。
第4篇：信貸檔案管理辦法細則范文
西安市今年廉租住房保障戶數(shù)將達到21941戶。其中,發(fā)放租賃補貼15861戶,建設或收購廉租住房6080戶。西安還將繼續(xù)加大住房保障工作力度,經濟適用住房新開工189萬平方米、新竣工150萬平方米,完成投資21億元。
這是來自西安市政府部門的一組數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)顯示，雖然是一個經濟并不十分發(fā)達的省會城市，但西安的保障性住房建設走在了全國的前列。
制度建設是基礎
“我覺得制度建設是最重要的?！蔽靼彩辛夥款I導小組的一位工作人員說，做好整體規(guī)劃是成功的關鍵，此后每年根據(jù)摸底的情況再進行及時調整。
這位工作人員說，西安的實踐經驗很多，最后都總結成了制度建設?！笆紫纫⒑屯晟屏庾》恐贫?，制度建設是基礎，管理辦法、實施細則、資金管理都要健全，健全制度和機構，然后建立住房保障檔案，這些都是基礎工作。根據(jù)這些檔案，住房困難情況摸清之后，登記造冊?！?/p>
這是一個整體的規(guī)劃。這位工作人員強調，這樣一個規(guī)劃不是一年、兩年的規(guī)劃，每年各級政府要把這個作為一項任務布置下去，同時，要反饋整體完成的情況。
制訂完這些之后，下一步就是執(zhí)行。
目前，西安基本形成一套自己的辦法，即以住房補貼資金為主，實物配租和資金核減為輔。這一套制度建設以后，逐步根據(jù)政府的財力情況來調整整體目標。“西安的下一步就是要逐步提高實物配租的比例，逐漸減少租金補貼?！彼硎?，這是大方向。
“無論如何，保障住房的建設與很多部門都有關系，尤其與這級政府對廉租房建設的重視程度關系重大。”從2006年開始，西安市委市政府根據(jù)國發(fā)24號文，制訂了關于加大西安市廉租住房和經適房制度的意見就明確指出了，首先要完善制度建設，這些年，西安市政府在逐步完善這些政策，而且取得一定的成功。
“我們基礎工作做得好，三級審查特別嚴格，目前還沒有發(fā)現(xiàn)做假的，對于申請人資格審核這一難題，西安通過公平透明的制度有效解決?！蔽靼彩蟹课莨芾砭窒嚓P負責人介紹，為確保享受實物配租待遇的家庭符合規(guī)定條件，所有申請者都將經過市、區(qū)、街道辦事處三級審查。符合享受保障住房條件的，還將公示15天。除通過媒體公布外，還在西安房地產信息網(wǎng)等網(wǎng)站，公示內容包括申請人所在的區(qū)、街道辦事處、出生年月、現(xiàn)住房情況等。
對于公示無異議或者異議不成立者，報西安市經濟適用住房和廉租住房領導小組備案。隨后，才能進入分配住房階段。
“今年以來西安市廉租房建設力度加大，五一前新開工了40萬平米廉租住房，在全國來說這個規(guī)模也不算小。西安的目標是，‘十一五’末實現(xiàn)應保盡保。”這位負責人表示，保障性住房建設方向明確，老百姓基本滿意。
集資建房的貢獻
畢業(yè)于2000年的菜先生，畢業(yè)以后進了一家西安的國有企業(yè)。2002年的時候，公司準備在西安經濟技術開發(fā)區(qū)建一個新廠，順便以蓋職工宿舍的名義申請買到60畝土地，給員工建了9棟多層住宅。當時公司人認購的不多，因為距離有些遠，坐出租車到西安市中心大概要30塊錢。但沒有房子的人基本都買了，因為很便宜，是800元/平方。菜先生也買了。
菜先生的師弟于2002年畢業(yè)，在西安一個大學當老師。當時剛進學校就被通知可以集資建房子，當時交了3000元認購定金，2004年底正式開始建設，于2006年建成，在西安南二環(huán)的東南角，價格是1800元/平方。（南二環(huán)的房子市價大概3500元/平方左右）
集資建的房子沒有土地證，不可轉讓。菜先生認為，這對于滿足自身住房需求的人來說，這根本不成問題?！凹词共蛔〉脑?，也可以出租啊?！?/p>
事實上，在西安，像菜先生一樣享受到單位集資建房實惠的人不在少數(shù)。來自西安房管局的數(shù)字顯示，西安的經濟適用房中，單位集資建房的比例高達60%。
這或許可以視為西安保障住房問題解決較好的原因之一。畢竟，西安的財政能力有限，建設經濟適用房的投入巨大，如果沒有單位集資建房，西安現(xiàn)在的經濟適應房建設要遜色得多。
既解決了一部分市民的住房困難，又節(jié)約了財政資金，何樂而不為？當然，今天西安的單位集資建房已經相當成熟，不會再像最早一樣成為一些機關領導謀取私利的工具。因為管房局有嚴格的規(guī)定，行政機關、黨政機關不能建房，只有自有土地的國營廠礦企業(yè)才能建房。而且必須先報計劃，有多少沒有房子住的職工，才能建多少房子，建的房子只許少不能多。
保障住房政策
一、早在1998年，中國就提出了建立廉租房的社會保障體系構想。1999年建設部出臺《城鎮(zhèn)廉租房管理辦法》,提出由政府實施住房社會保障職能,向具有城鎮(zhèn)常住居民戶口的最低收入家庭提供租金相對低廉的普通住房。
二、2004年3月1日起實施的《城鎮(zhèn)最低收入家庭廉租住房管理辦法》早在2003年11月15日就由建設部第22次常務會議審議通過。這標志著我國最低收入家庭住房保障新機制正式啟動。相對于1999年4月的舊法，新法對廉租房的保障對象、保障方式、保障面積等都做了明確規(guī)定進一步明確了廉租房政策。
此后，建設部會同有關部門，分別印發(fā)了《城鎮(zhèn)最低收入家庭廉租住房管理辦法》、《廉租住房租金管理辦法》、《城鎮(zhèn)最低收入家庭廉租住房申請、審核及退出管理辦法》等有關文件，明確了城鎮(zhèn)廉租住房制度建設的有關問題。2005年，《國務院辦公廳轉發(fā)建設部等部門關于做好穩(wěn)定住房價格工作意見的通知》（[2005]26號），對做好城鎮(zhèn)廉租住房制度建設工作進一步提出了要求。
三、二六年三月二十九日建設部公布了《關于城鎮(zhèn)廉租住房制度建設和實施情況的通報》。截至2006年底，全國共有26.8萬戶家庭通過租金補貼和實物配租等方式解決了住房困難。然而，這一數(shù)字距離全國人均住房面積在10平方米以下的低保家庭有400萬戶，如果擴大到低收入家庭，總共有近988萬戶來說，只是杯水車薪，這樣的推進速度顯然令人沮喪。究其原因，地方政府的不合作應該是最大的阻礙。于是對于當時沒有建立廉租住房制度的四個地級市，141個縣級市公開通報，這應該是地方政府第一次認識到了中央推進廉租房建設的決心。
四、二七年八月七日《國務院關于解決城市低收入家庭住房困難的若干意見》(簡稱24號文)公布，這一文件被認為是房地產市場宏觀調控重心的轉移，標志著從“重市場、輕保障”向著市場、保障并重”的方向調整。
2007年下半年以后，有關部門先后出臺了保障性住房的十六項配套政策，基本形成了包括土地供應、財政投入、稅費減免、信貸支持等政策體系，以及準入審批、統(tǒng)計報表、檔案管理、工程質量等管理制度，基本建立了較為完善的政策體系和工作機制。
第5篇：信貸檔案管理辦法細則范文
網(wǎng)上批量審批模式適用于擁有以下三個特點的信貸業(yè)務：
一是單筆貸款金額小。為適應市場需求與業(yè)務管理，國內不少商業(yè)銀行提出了零售業(yè)務批發(fā)做的口號，對于個人、小微企業(yè)貸款等單筆金額較低的信貸業(yè)務，紛紛成立個貸中心和中小企業(yè)服務中心，采用信貸工廠的模式，集中進行審查審批、授信執(zhí)行和檔案管理。配合這種批發(fā)模式開發(fā)網(wǎng)上批量審批流程，符合業(yè)務的實際辦理要求和制度規(guī)定。此外，從風險管理的角度考慮，批量處理單筆貸款金額小的零售信貸業(yè)務，即使個別業(yè)務出現(xiàn)風險，銀行的損失相對批發(fā)業(yè)務也會較低。
二是貸款發(fā)放時效要求高。在同業(yè)競爭激烈、客戶體驗要求高和銀行經營人員短缺的三重壓力下，貸款發(fā)放時效成為了商業(yè)銀行提高服務水平的重要要素。而一些銀行與合作商開辦的合作項目(例如汽車金融公司與銀行聯(lián)合開辦的個人汽車聯(lián)合貸款)，更是要求在不影響客戶貸款時效的前提下，銀行承接的業(yè)務需要快速(通常要求當天)完成業(yè)務受理和貸款發(fā)放。因此，可以針對上述貸款發(fā)放實效要求高的業(yè)務開發(fā)網(wǎng)上批量審批程序。
三是業(yè)務同質化程度高。首先此類業(yè)務多由同一地區(qū)內的客戶申請，客戶具有類似的職業(yè)、財務背景和借款用途。其次，此類業(yè)務多為一個銀行合作機構下(樓盤合作商、汽車金融公司或擔保機構)產生的貸款申請，具有類似的業(yè)務風險特征。最后，這些業(yè)務申請通常屬于相同的信貸業(yè)務品種且多數(shù)貸款要素(利率浮動幅度、貼息方式、還款方式、受托支付付款人等)趨同。網(wǎng)上批量審批模式的應用，可以將這些同質信息歸并展示，減少信貸業(yè)務操作人員的重復性工作。
二、網(wǎng)上批量審批流程
對于單筆信貸業(yè)務，商業(yè)銀行的網(wǎng)上圖1：個人住房按揭貸款網(wǎng)上操作流程處理流程大致是受理、調查、審查、審議、審批、批復等，用信流程包括合同、憑證登記以及相應的規(guī)范性審核、法律審核、放款審核等。為了嚴格執(zhí)行審貸分離、專人專崗的信貸基本原則，商業(yè)銀行信貸業(yè)務處理系統(tǒng)的每一名用戶通常根據(jù)所在崗位職責被賦予不同的權限。一筆業(yè)務每執(zhí)行完一個環(huán)節(jié)，都要選擇提交給下一環(huán)節(jié)的有權處理人，直至貸款發(fā)放。
除了上述這些操作環(huán)節(jié)外，一筆信貸業(yè)務還要流經多個相關系統(tǒng)。其中最主要的是風險評級系統(tǒng)和征信管理系統(tǒng)，風險評級系統(tǒng)對該筆貸款申請進行客戶和債項評級(分)，而征信管理系統(tǒng)用于查看該客戶在所有金融機構的信用歷史情況。以一筆個人住房按揭貸款為例，信貸業(yè)務的網(wǎng)上操作基本流程可分為客戶、押品管理、審批和用信三個模塊(見圖1)，大體需要13個步驟。不包含合作商管理，該筆貸款至少需要流經客戶經理、審查審批人員、放款審核人員4次，涉及客戶管理、押品管理、審批、征信、評級和用信5個子系統(tǒng)，流程環(huán)節(jié)較多，單筆業(yè)務辦理時間較長。網(wǎng)上批量審批流程沿用單筆的流程設計，在不改變系統(tǒng)原有架構的條件下，分別將原有的受理、調查、審查、審批和合同簽訂、憑證發(fā)放等環(huán)節(jié)加以改造，形成信貸業(yè)務的批量處理流程。
(一)批量客戶、擔保、業(yè)務信息模板導入
通過制作利于編輯的Excel模板，將同質化的客戶信息、押品信息、業(yè)務申請信息一次性批量導入信貸管理系統(tǒng)。模板導入信貸管理系統(tǒng)前，由獨立于銀行信貸管理系統(tǒng)的外掛系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)的合理性校驗，確保導入無誤。例如針對同一銀行合作樓盤的購房客戶，由開發(fā)商直接批量導入信息，省去單筆重復錄入的時間。而對于農戶小額貸款、個人助學貸款、個人汽車聯(lián)合貸款也可采用此種方式一次性導入多條客戶信息、擔保信息。
(二)批量發(fā)起受理/調查
結合圖1中的單筆審批流程，將受理/調查合并，通過建立批次(根據(jù)各銀行系統(tǒng)實際處理能力，通常為數(shù)十筆)，批量發(fā)起征信和評級，并將查詢結果反饋到受理/調查的批量信息展示中。網(wǎng)上批量審批操作流程如圖2所示。該批次所有客戶的信息如申請書編號、客戶名稱、貸款申請金額、貸款申請期限、逾期期數(shù)、信用評分等要素在同一界面展示(見圖3)。而同質化的信息如業(yè)務品種、利率浮動幅度、貸款投向行業(yè)分類等管理信息不予顯示。
(三)批量審查/審批
延續(xù)圖2的流程，將批次申請由受理/調查環(huán)節(jié)傳遞至審查/審批環(huán)節(jié)。和調查環(huán)節(jié)一樣，審查/審批人員一次性查看批次內所有客戶的關鍵業(yè)務信息，對于單筆客戶的詳細信息，銀行信貸管理系統(tǒng)提供點擊單筆條目展開查看明細的功能。
(四)針對部分業(yè)務信息的自動審批功能
在受理/調查和審查/審批環(huán)節(jié)，由于業(yè)務操作人員沒有按照以往的網(wǎng)上操作方式查看每筆業(yè)務的所有詳細信息，可能會造成因過度追求時間效率而增加錯誤的風險。因此，在設計批量審批流程時，針對同一合作商下按揭、個人助學、農戶小額、個人汽車聯(lián)合貸款這種筆間同質性高的業(yè)務，根據(jù)業(yè)務的辦理制度引入審批參數(shù)設置(如信用評分下限、借款人年齡、借款期限、借款金額、收入償債比、連續(xù)逾期期數(shù)等)，由系統(tǒng)代替人工進行部分信息的自動校驗。對于有問題的申請條目，系統(tǒng)以高亮顯示的方式提示調查、審查人員(見圖3)。
(五)批量簽訂合同、發(fā)放憑證
同受理/調查和審查/審批環(huán)節(jié)，系統(tǒng)操作人員只需查看批次內業(yè)務的關鍵信息。而對于基準利率、貸款用途分類等公共信息，可一次錄入，然后批量賦值到批次內的所有合同、憑證中。對于有問題條目，施行人工剔除，最后完成批次內所有貸款的一次性發(fā)放。
三、網(wǎng)上批量審批模式仍需解決的問題
盡管網(wǎng)上批量審批已經在一些銀行開展并使用，但作為新生業(yè)務處理方式，還有一些問題需要繼續(xù)探索和改進。
(一)自動審批功能的模塊化應用
網(wǎng)上批量審批可以節(jié)省信貸業(yè)務人員很多重復信息的查看，但這并不等同于沒有逐筆查看的信息就不存在潛在的風險。相反，作為替代人工的把關口，審批校驗功能尤為重要。隨著市場環(huán)境，同業(yè)競爭和業(yè)務發(fā)展趨勢的變化，審批校驗參數(shù)和需校驗的內容也會不斷發(fā)生變化。因此，可以建立一套完善的、靈活的審批參數(shù)化設置模塊，方便商業(yè)銀行總行和各層級分支機構根據(jù)業(yè)務管理需要設置和改變系統(tǒng)審批控制。而對于銀行完全不需要承擔風險的合作業(yè)務(如汽車金融公司回購不良的個人汽車貸款)，也可以嘗試在一些業(yè)務環(huán)節(jié)實現(xiàn)系統(tǒng)的自動審批功能。
(二)開發(fā)批量用信審核流程
針對銀監(jiān)會三個辦法一個指引的監(jiān)管要求，商業(yè)銀行應在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關交易資料和憑證是否符合合同約定條件。各商業(yè)銀行也針對監(jiān)管要求制訂了如合同規(guī)范性審核、放款審核等更為詳細的內部管理要求。隨著零售業(yè)務批發(fā)做的不斷深入，可針對網(wǎng)上批量審批模式出臺相應的用信管理辦法細則，在系統(tǒng)層面，也應設計一套類似于審批流程的批量放款審核程序，以方便商業(yè)銀行授信執(zhí)行的管理需要。
第6篇：信貸檔案管理辦法細則范文
網(wǎng)絡借貸管理辦法全文第一章 總 則
第一條 [立法目的及依據(jù)] 為規(guī)范網(wǎng)絡借貸信息中介機構業(yè)務活動，保護出借人及相關當事人合法權益，促進網(wǎng)絡借貸行業(yè)健康發(fā)展，更好滿足中小微企業(yè)和個人投融資需求，根據(jù)《關于促進互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導意見》提出的總體要求和監(jiān)管原則，依據(jù)《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 [適用范圍和釋義] 在中國境內從事網(wǎng)絡借貸信息中介業(yè)務活動，適用本辦法，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
本辦法所稱網(wǎng)絡借貸是指個體和個體之間通過互聯(lián)網(wǎng)平臺實現(xiàn)的直接借貸。個體包含自然人、法人及其他組織。網(wǎng)絡借貸信息中介機構是指依法設立，專門從事網(wǎng)絡借貸信息中介業(yè)務活動的金融信息中介企業(yè)。該類機構以互聯(lián)網(wǎng)為主要渠道，為借款人與出借人(即貸款人)實現(xiàn)直接借貸提供信息搜集、信息公布、資信評估、信息交互、借貸撮合等服務。
本辦法所稱地方金融監(jiān)管部門是指各省(區(qū)、市)人民政府承擔地方金融監(jiān)管職責的部門。
第三條 [基本原則] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構按照依法、誠信、自愿、公平的原則為借款人和出借人提供信息服務，維護出借人與借款人合法權益，不得提供增信服務，不得設立資金池，不得非法集資，不得損害國家利益和社會公共利益。
借款人與出借人遵循借貸自愿、誠實守信、責任自負、風險自擔的原則承擔借貸風險。網(wǎng)絡借貸信息中介機構承擔客觀、真實、全面、及時進行信息披露的責任，不承擔借貸違約風險。
第四條 [管理機制] 按照鼓勵創(chuàng)新、防范風險、趨利避害、健康發(fā)展的總體要求和依法監(jiān)管、適度監(jiān)管、分類監(jiān)管、協(xié)同監(jiān)管、創(chuàng)新監(jiān)管的監(jiān)管原則，落實各方管理責任。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構負責對網(wǎng)絡借貸信息中介機構業(yè)務活動制定統(tǒng)一的規(guī)范發(fā)展政策措施和監(jiān)督管理制度，指導地方金融監(jiān)管部門做好網(wǎng)絡借貸規(guī)范引導和風險處置工作。工業(yè)和信息化部負責對網(wǎng)絡借貸信息中介機構業(yè)務活動涉及的電信業(yè)務進行監(jiān)管。公安部牽頭負責對網(wǎng)絡借貸信息中介機構業(yè)務活動進行互聯(lián)網(wǎng)安全監(jiān)管，打擊網(wǎng)絡借貸涉及的金融犯罪工作。國家互聯(lián)網(wǎng)信息管理辦公室負責對金融信息服務、互聯(lián)網(wǎng)信息內容等業(yè)務進行監(jiān)管。
地方金融監(jiān)管部門負責本轄區(qū)網(wǎng)絡借貸信息中介機構的規(guī)范引導、備案管理和風險防范、處置工作，指導本轄區(qū)網(wǎng)絡借貸行業(yè)自律組織。
第二章 備案管理
第五條 [備案登記] 擬開展網(wǎng)絡借貸信息中介服務的網(wǎng)絡借貸信息中介機構，不包含其分支機構，應當在領取營業(yè)執(zhí)照后，攜帶有關材料向工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門備案登記。
地方金融監(jiān)管部門應當為網(wǎng)絡借貸信息中介機構辦理備案登記。備案登記不構成對機構經營能力、合規(guī)程度、資信狀況的認可和評價。
地方金融監(jiān)管部門有權根據(jù)本辦法和相關監(jiān)管規(guī)則對備案后的機構進行評估分類，并及時將備案信息及分類結果在官方網(wǎng)站上公示。
網(wǎng)絡借貸信息中介機構還應當依法向通信主管部門履行網(wǎng)站備案手續(xù)，涉及經營性電信業(yè)務的，應當按照通信主管部門的相關規(guī)定申請相應的電信業(yè)務經營許可;未按規(guī)定申請電信業(yè)務經營許可的，不得開展網(wǎng)絡借貸信息中介業(yè)務。
網(wǎng)絡借貸信息中介機構備案登記、評估分類等具體細則另行制定。
第六條 [機構名稱] 開展網(wǎng)絡借貸信息中介業(yè)務的機構，其機構名稱中應當包含網(wǎng)絡借貸信息中介字樣，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第七條 [備案變更] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構備案事項發(fā)生變更的，應當在5個工作日內向工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門報告并進行備案信息變更。
第八條 [備案注銷] 經備案的網(wǎng)絡借貸信息中介機構擬終止網(wǎng)絡借貸信息中介服務的，應當在終止業(yè)務前5個工作日內書面告知地方金融監(jiān)管部門，并辦理備案注銷。
經備案的網(wǎng)絡借貸信息中介機構依法解散、被依法撤銷或者依法宣告破產的，除依法進行清算外，由工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門注銷其備案。
第三章 業(yè)務規(guī)則與風險管理
第九條 [機構義務] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當履行下列義務：
(一)依據(jù)法律法規(guī)及合同約定為出借人與借款人提供直接借貸信息的采集整理、甄別篩選、網(wǎng)上，以及資信評估、借貸撮合、融資咨詢、在線爭議解決等相關服務;
(二)對出借人與借款人的資格條件、信息的真實性、融資項目的真實性、合法性進行必要審核;
(三)采取措施防范欺詐行為，發(fā)現(xiàn)欺詐行為或其他損害出借人利益的情形，及時公告并終止相關網(wǎng)絡借貸活動;
(四)持續(xù)開展網(wǎng)絡借貸知識普及和風險教育活動，加強信息披露工作，引導出借人以小額分散的方式參與網(wǎng)絡借貸，確保出借人充分知悉借貸風險;
(五)按照法律法規(guī)和網(wǎng)絡借貸有關監(jiān)管規(guī)定要求報送相關信息，其中網(wǎng)絡借貸有關債權債務信息要及時向網(wǎng)絡借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫報送并登記;
(六)妥善保管出借人與借款人的資料和交易信息，不得刪除、篡改，不得非法買賣、泄露出借人與借款人的基本信息和交易信息;
(七)依法采取預防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、可疑交易報告制度，履行反洗錢和反恐怖融資義務，接受反洗錢監(jiān)督管理;
(八)配合相關部門做好防范查處金融違法犯罪相關工作;
(九)配合相關部門做好互聯(lián)網(wǎng)信息內容管理、網(wǎng)絡與信息安全相關工作;
(十)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構、工商登記注冊地省級人民政府規(guī)定的其他義務。
網(wǎng)絡借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫管理辦法另行制定。
第十條 [禁止行為] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構不得從事或者接受委托從事下列活動：
(一)利用本機構互聯(lián)網(wǎng)平臺為自身或具有關聯(lián)關系的借款人融資;
(二)直接或間接接受、歸集出借人的資金;
(三)向出借人提供擔?；蛘叱兄Z保本保息;
(四)向非實名制注冊用戶宣傳或推介融資項目;
(五)發(fā)放貸款，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外;
(六)將融資項目的期限進行拆分;
(七)發(fā)售銀行理財、券商資管、基金、保險或信托產品;
(八)除法律法規(guī)和網(wǎng)絡借貸有關監(jiān)管規(guī)定允許外，與其他機構投資、銷售、推介、經紀等業(yè)務進行任何形式的混合、捆綁、;
(九)故意虛構、夸大融資項目的真實性、收益前景，隱瞞融資項目的瑕疵及風險，以歧義性語言或其他欺騙性手段等進行虛假片面宣傳或促銷等，捏造、散布虛假信息或不完整信息損害他人商業(yè)信譽，誤導出借人或借款人;
(十)向借款用途為投資股票市場的融資提供信息中介服務;
(十一)從事股權眾籌、實物眾籌等業(yè)務;
(十二)法律法規(guī)、網(wǎng)絡借貸有關監(jiān)管規(guī)定禁止的其他活動。
第十一條 [實名注冊] 參與網(wǎng)絡借貸的出借人與借款人應當為網(wǎng)絡借貸信息中介機構核實的實名注冊用戶。
第十二條 [借款人義務] 借款人應當履行下列義務：
(一)提供真實、準確、完整的用戶信息及融資信息;
(二)保證融資項目真實、合法，并按照約定用途使用借貸資金，不得用于出借等其他目的;
(三)按約定向出借人如實報告影響或可能影響出借人權益的重大信息;
(四)借貸合同及有關協(xié)議約定的其他義務。
第十三條 [借款人禁止行為] 借款人不得從事下列行為：
(一)欺詐借款;
(二)同時通過多個網(wǎng)絡借貸信息中介機構，或者通過變換項目名稱、對項目內容進行非實質性變更等方式，就同一融資項目進行重復融資;
(三)在網(wǎng)絡借貸信息中介機構以外的公開場所同一融資項目的信息;
(四)已發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡借貸信息中介機構提供的服務中含有本辦法第十條所列內容，仍進行交易;
(五)法律法規(guī)和網(wǎng)絡借貸有關監(jiān)管規(guī)定禁止從事的其他活動。
第十四條 [出借人條件] 參與網(wǎng)絡借貸的出借人，應當擁有非保本類金融產品投資的經歷并熟悉互聯(lián)網(wǎng)。
第十五條 [出借人義務] 參與網(wǎng)絡借貸的出借人應當履行下列義務：
(一)向網(wǎng)絡借貸信息中介機構提供真實、準確、完整的身份等信息;
(二)出借資金為來源合法的自有資金;
(三)了解融資項目信貸風險，確認具有相應的風險認知和承受能力;
(四)自行承擔借貸產生的本息損失;
(五)借貸合同及有關協(xié)議約定的其他義務。
第十六條 [線下業(yè)務] 除信用信息采集、核實、貸后跟蹤、抵質押管理等風險管理及網(wǎng)絡借貸有關監(jiān)管規(guī)定明確的部分必要經營環(huán)節(jié)外，網(wǎng)絡借貸信息中介機構不得在互聯(lián)網(wǎng)、固定電話、移動電話及其他電子渠道以外的物理場所開展業(yè)務。
第十七條 [風險控制] 網(wǎng)絡借貸金額應當以小額為主。網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當根據(jù)本機構風險管理能力，控制同一借款人在本機構的單筆借款上限和借款余額上限，防范信貸集中風險。
第十八條 [網(wǎng)絡與信息安全] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構應按照國家網(wǎng)絡安全相關規(guī)定和國家信息安全等級保護制度的要求，開展信息系統(tǒng)定級備案和等級測試，具有完善的防火墻、入侵檢測、數(shù)據(jù)加密以及災難恢復等網(wǎng)絡安全設施和管理制度，建立信息科技管理、科技風險管理和科技審計有關制度，配置充足的資源，采取完善的管理控制措施和技術手段保障信息系統(tǒng)安全穩(wěn)健運行，保護出借人與借款人的信息安全。
網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當記錄并留存借貸雙方上網(wǎng)日志信息，信息交互內容等數(shù)據(jù)，留存期限為5年;每兩年至少開展一次全面的安全評估，接受國家或行業(yè)主管部門的信息安全檢查和審計。
網(wǎng)絡借貸信息中介機構成立兩年內，應當建立或使用與其業(yè)務規(guī)模相匹配的應用級災備系統(tǒng)設施。
第十九條 [募集期管理] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當為單一融資項目設置募集期，最長不得超過10個工作日。
第二十條 [費用分配] 借款人支付的本金和利息應當歸出借人所有。網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當與出借人、借款人另行約定費用標準和支付方式。
第二十一條 [征信管理] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當加強與金融信用信息基礎數(shù)據(jù)庫運行機構、征信機構等的業(yè)務合作，依法報送、查詢和使用有關金融信用信息。
第二十二條 [電子簽名] 各方參與網(wǎng)絡借貸信息中介機構業(yè)務活動，需要對出借人與借款人的基本信息和交易信息等使用電子簽名、電子認證時，應當遵守法律法規(guī)的規(guī)定，保障數(shù)據(jù)的真實性、完整性及電子簽名、電子認證的法律效力。
網(wǎng)絡借貸信息中介機構使用第三方數(shù)字認證系統(tǒng)，應當對第三方數(shù)字認證機構進行定期評估，保證有關認證安全可靠并具有獨立性。
第二十三條 [檔案管理] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當采取適當?shù)姆椒ê图夹g，記錄并妥善保存網(wǎng)絡借貸業(yè)務活動數(shù)據(jù)和資料，做好數(shù)據(jù)備份。保存期限應當符合法律法規(guī)及網(wǎng)絡借貸有關監(jiān)管規(guī)定的要求。借貸合同到期后應當至少保存5年。
第二十四條 [業(yè)務暫停與終止] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構暫停、終止業(yè)務時應當至少提前5個工作日通過官方網(wǎng)站等有效渠道向出借人與借款人公告。網(wǎng)絡借貸信息中介機構業(yè)務暫?；蛘呓K止，不影響已經簽訂的借貸合同當事人有關權利義務。
網(wǎng)絡借貸信息中介機構因解散、被依法撤銷或宣告破產而終止的，應當在解散、被撤銷或破產前，妥善處理已撮合存續(xù)的借貸業(yè)務，清算事宜按照有關法律法規(guī)的規(guī)定辦理。
[破產隔離] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構清算時，出借人與借款人的資金分別屬于出借人與借款人，不列入清算財產。
第四章 出借人與借款人保護
第二十五條 [借貸決策] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構不得以任何形式代出借人行使決策。每一融資項目的出借決策均應當由出借人作出并確認。
第二十六條 [風險揭示及評估] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當向出借人以醒目方式提示網(wǎng)絡借貸風險和禁止性行為，并經出借人確認。
網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當對出借人的年齡、健康狀況、財務狀況、投資經驗、風險偏好、風險承受能力等進行盡職評估，不得向未進行風險評估的出借人提供交易服務。
網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當根據(jù)風險評估結果對出借人實行分級管理，設置可動態(tài)調整的出借限額和出借標的限制。
第二十七條 [客戶信息保護] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當加強出借人與借款人信息管理，確保出借人與借款人信息采集、處理及使用的合法性和安全性。
網(wǎng)絡借貸信息中介機構及其資金存管機構、其他各類外包服務機構等應當為業(yè)務開展過程中收集的出借人與借款人信息保密，未經出借人與借款人同意，不得將出借人與借款人提供的信息用于所提供服務之外的目的。
在中國境內收集的出借人與借款人信息的儲存、處理和分析應在當中國境內進行。除法律法規(guī)另有規(guī)定外，網(wǎng)絡借貸信息中介機構不得向境外提供境內出借人和借款人信息。
第二十八條 [客戶資金保護] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當實行自身資金與出借人和借款人資金的隔離管理，選擇符合條件的銀行業(yè)金融機構作為出借人與借款人的資金存管機構。
第二十九條 [糾紛解決] 出借人與網(wǎng)絡借貸信息中介機構之間、出借人與借款人之間、借款人與網(wǎng)絡借貸信息中介機構之間等糾紛，可以通過以下途徑解決：
(一)自行和解;
(二)請求行業(yè)自律組織調解;
(三)向仲裁部門申請仲裁;
(四)向人民法院提起訴訟。
第五章 信息披露
第三十條 [融資信息披露及風險揭示] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當在其官方網(wǎng)站上向出借人充分披露以下信息：
(一)借款人基本信息，包括但不限于年收入、主要財產、主要債務、信用報告;
(二)融資項目基本信息，包括但不限于項目名稱、類型、主要內容、地理位置、審批文件、還款來源、借款用途、借款金額、借款期限、還款方式及利率、信用評級或者信用評分、擔保情況;
(三)風險評估及可能產生的風險結果;
(四)已撮合未到期融資項目有關信息，包括但不限于融資資金運用情況、借款人經營狀況及財務狀況、借款人還款能力變化情況等。
第三十一條 [機構經營管理信息披露] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當實時在其官方網(wǎng)站顯著位置披露本機構所撮合借貸項目交易金額、交易筆數(shù)、借貸余額、最大單戶借款余額占比、最大10戶借款余額占比、借款逾期金額、代償金額、借貸逾期率、借貸壞賬率、出借人數(shù)量、借款人數(shù)量、客戶投訴情況等經營管理信息。
網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當在其官方網(wǎng)站上建立業(yè)務活動經營管理信息披露專欄，定期以公告形式向公眾披露年度報告、法律法規(guī)、網(wǎng)絡借貸有關監(jiān)管規(guī)定及工商登記注冊地省級網(wǎng)絡借貸行業(yè)自律組織要求披露的其他信息，內容包括但不限于機構治理結構、董事、監(jiān)事、高級管理人員及管理團隊情況、經會計師事務所審計的財務會計報告、風險管理狀況、實收資本及運用情況、業(yè)務經營情況、與資金存管機構及增信機構合作情況等。
網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當聘請會計師事務所定期對本機構出借人與借款人資金存管、信息披露情況、信息科技基礎設施安全、經營合規(guī)性等重點環(huán)節(jié)實施審計，并且應當聘請有資質的信息安全測評認證機構定期對信息安全實施測評認證，向出借人與借款人、工商登記注冊地省級網(wǎng)絡借貸行業(yè)自律組織等披露審計和測評認證結果。
網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當將定期信息披露公告文稿和相關備查文件報送工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門，并置備于機構住所供社會公眾查閱。
第三十二條 [披露義務的責任主體] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構的董事、監(jiān)事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，保證披露的信息真實、準確、完整、及時、公平，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
借款人應當配合網(wǎng)絡借貸信息中介機構及出借人對融資項目有關信息的調查核實，保證提供的信息真實、準確、完整。
第六章 監(jiān)督管理
第三十三條 [中央金融監(jiān)管部門職責] 國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構除應當履行本辦法第四條規(guī)定的有關職責外，還應當承擔下列職責：
(一)對地方貫徹落實國家相關政策法規(guī)、開展監(jiān)管工作進行指導、協(xié)調和監(jiān)督;
(二)建立跨省(區(qū)、市)經營監(jiān)管協(xié)調機制，加強對網(wǎng)絡借貸信息中介機構業(yè)務活動風險監(jiān)測分析和開展風險提示，對可能出現(xiàn)的風險進行預警提示和督導;
(三)推進行業(yè)基礎設施建設，建立網(wǎng)絡借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫;
(四)指導網(wǎng)絡借貸行業(yè)自律組織;
(五)對本辦法及相關實施細則進行解釋。
第三十四條 [地方金融監(jiān)管部門職責] 地方金融監(jiān)管部門依照法律法規(guī)和《關于促進互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導意見》等文件要求，加強溝通、協(xié)作，并履行下列監(jiān)管職責：
(一)建立網(wǎng)絡借貸信息中介機構及其股東、合伙人、實際控制人、從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)記錄，建立并管理行業(yè)有關數(shù)據(jù)信息的統(tǒng)計，開展風險監(jiān)測分析，并按要求定期報送國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構;有關統(tǒng)計數(shù)據(jù)與中國人民銀行及網(wǎng)絡借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫運行機構共享;
(二)對網(wǎng)絡借貸信息中介機構業(yè)務活動中的信息披露進行監(jiān)督，制定實施信息披露、風險管理、合同文本等標準化規(guī)則，促進機構信息披露和增強經營管理透明度;
(三)受理有關投訴和舉報，自主或聘請專業(yè)機構對轄內網(wǎng)絡借貸信息中介機構進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管;
(四)對網(wǎng)絡借貸信息中介機構及其從業(yè)人員違反本辦法和相關監(jiān)管規(guī)定的，視情節(jié)輕重對其采取相關措施;
(五)建立輿情監(jiān)測制度，對網(wǎng)絡借貸信息中介機構業(yè)務活動中可能涉及非法集資等違法違規(guī)行為進行監(jiān)測，并及時報告省級人民政府，涉嫌犯罪的，依法移交公安司法機關查處;
(六)定期向省級人民政府、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報送本轄區(qū)備案和網(wǎng)絡借貸行業(yè)年度監(jiān)管與發(fā)展情況報告。
第三十五條 [自律組織職責] 省級網(wǎng)絡借貸行業(yè)自律組織應當將組織章程報地方金融監(jiān)管部門備案，并履行下列職責：
(一)制定自律規(guī)則、經營細則和行業(yè)標準并組織實施，教育會員遵守法律法規(guī)和網(wǎng)絡借貸有關監(jiān)管規(guī)定;
(二)依法維護會員的合法權益，協(xié)調會員關系，組織相關培訓，向會員提供行業(yè)信息、法律咨詢等服務，調解糾紛;
(三)受理有關投訴和舉報，開展自律檢查;
(四)法律法規(guī)和網(wǎng)絡借貸有關監(jiān)管規(guī)定賦予的其他職責。
第三十六條 [客戶資金存管] 借款人、出借人、網(wǎng)絡借貸信息中介機構、資金存管機構、擔保人等應當簽訂資金存管協(xié)議，明確各自權利義務和違約責任。
資金存管機構對出借人與借款人開立和使用資金賬戶進行管理和監(jiān)督，并根據(jù)合同約定，依照出借人與借款人向網(wǎng)絡借貸信息中介機構發(fā)出的指令，對出借人與借款人的資金進行存管、劃付、核算和監(jiān)督。
資金存管機構承擔實名開戶和履行合同約定及借貸交易指令表面一致性的形式審核責任，但不承擔融資項目及借貸交易信息真實性的實質審核責任。
資金存管方應當按照網(wǎng)絡借貸有關監(jiān)管規(guī)定報送數(shù)據(jù)信息并依法接受相關監(jiān)督管理。
第三十七條 [重大風險信息報送] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當在下列重大事件發(fā)生后，立即采取應急措施并向地方金融監(jiān)管部門報告：
(一)因經營不善等原因出現(xiàn)重大經營風險;
(二)網(wǎng)絡借貸信息中介機構或其董事、監(jiān)事、高級管理人員發(fā)生重大違法違規(guī)行為;
(三)因商業(yè)欺詐行為被起訴，包括違規(guī)擔保、夸大宣傳、虛構隱瞞事實、虛假信息、簽訂虛假合同、錯誤處置資金等行為。
地方金融監(jiān)管部門應當建立網(wǎng)絡借貸行業(yè)重大事件的發(fā)現(xiàn)、報告和處置制度，制定處置預案，及時、有效地協(xié)調處置有關重大事件。
地方金融監(jiān)管部門應當及時將本轄區(qū)網(wǎng)絡借貸信息中介機構重大風險及處置情況信息報送省級人民政府、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構和中國人民銀行。
第三十八條 [一般信息報送] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構發(fā)生下列情形的，應當在5個工作日內向工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門報告：
(一)備案事項發(fā)生變更;
(二)不再提供網(wǎng)絡借貸信息服務;
(三)因違規(guī)經營行為被查處或被起訴;
(四)內部人員違反境內外相關法律法規(guī)行為;
(五)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構、地方金融監(jiān)管部門要求的其他情形。
第三十九條 [年度審計] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構應當聘請有資質的會計師事務所進行年度審計，并在上一會計年度結束之日起4個月內向地方金融監(jiān)管部門報送年度審計報告。
第七章 法律責任
第四十條 [監(jiān)管部門責任] 地方金融監(jiān)管部門有下列情形之一的，依法給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任：
(一)未依照本辦法規(guī)定報告重大風險和處置情況的;
(二)未依照本辦法規(guī)定向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構提供行業(yè)統(tǒng)計、行業(yè)報告等相關信息的;
(三)其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的行為。
第四十一條 [機構責任] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構違反法律法規(guī)和網(wǎng)絡借貸有關監(jiān)管規(guī)定，有關法律法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰;有關法律法規(guī)未作處罰規(guī)定的，工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門可以采取監(jiān)管談話、出具警示函、責令改正、將其違法違規(guī)和不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布等監(jiān)管措施，以及給予警告、通報批評、人民幣3萬元以下罰款和依法可以采取的其他處罰措施;構成犯罪的，依法追究刑事責任。
網(wǎng)絡借貸信息中介機構違反法律規(guī)定從事非法集資活動的，按照相關法律法規(guī)和工作機制處理;構成犯罪的，依法追究刑事責任。
監(jiān)管部門應當通過信用信息公示系統(tǒng)，公示其在履行職責過程中產生的相關企業(yè)行政許可信息和行政處罰信息，并將誠信檔案與網(wǎng)絡借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫或其他全國性的數(shù)據(jù)庫鏈接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。
第四十二條 [出借人與借款人責任] 網(wǎng)絡借貸信息中介機構的出借人及借款人違反法律法規(guī)和網(wǎng)絡借貸有關監(jiān)管規(guī)定，依照有關規(guī)定給予處罰;構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第八章 附 則
第四十三條 [相關從業(yè)機構] 銀行業(yè)金融機構及國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準設立的其他金融機構和省級人民政府批準設立的融資性擔保公司、小額貸款公司等投資設立具有獨立法人資格的網(wǎng)絡借貸信息中介機構，設立辦法另行制定。
第四十四條 [全國行業(yè)自律組織] 全國性網(wǎng)絡借貸行業(yè)自律組織接受國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構指導。
第四十五條 [過渡期安排] 本辦法實施前設立的網(wǎng)絡借貸信息中介機構不符合本辦法規(guī)定的，除違法犯罪行為外，由地方金融監(jiān)管部門要求其整改，整改期不超過18個月。
第四十六條 [實施細則] 省級人民政府可以根據(jù)本辦法制定實施細則，并報國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構備案。
第四十七條 [生效日期] 本辦法自 年 月 日起執(zhí)行。
網(wǎng)絡借貸的交易原理民間借貸作為一種古老的融資方式，在網(wǎng)絡時代被互聯(lián)網(wǎng)技術將其升級，融入了更快捷的
創(chuàng)新理念。
民間借貸的基礎是熟人社會天然的倫理制約，熟人社會中與公平市場交易相悖的是開不了口，因此不便于約定借貸雙方的權利與義務。
第7篇：信貸檔案管理辦法細則范文
理財業(yè)務的快速發(fā)展所形成的潛在風險逐步顯現(xiàn)，監(jiān)管新規(guī)的出臺對理財業(yè)務發(fā)展和銀行風險管控能力提出新的要求。內部審計通過對理財業(yè)務各類風險進行識別與評估，更好地把握理財業(yè)務風險點，為順利實施理財業(yè)務審計，有效實現(xiàn)審計目標奠定了基礎。
（一）信用風險是理財業(yè)務的首要風險
雖然理財業(yè)務與信貸業(yè)務有很大區(qū)別，但理財業(yè)務的信用創(chuàng)造功能決定了它也存在信用風險?！笆苋酥?、代人理財”是它的本質，如果理財投資項目和投資標的出現(xiàn)問題，不能支付收益，甚至連本金都無法收回的話，到期產品兌付就會出現(xiàn)問題，因此發(fā)行理財產品的銀行很重視投資項目的盡職調查和投后管理工作。如在盡職調查階段，要發(fā)現(xiàn)投資項目潛在的未來價值和問題所在以及保證項目信息、財務數(shù)據(jù)，項目資料的真實、準確、完整、透明是該階段面臨的主要風險，必須審慎對待。投后管理同等重要，如果投后管理職責和協(xié)同機制沒有理順，形成都管都不管的現(xiàn)象，風險就更大。
（二）理財業(yè)務的流動性風險始終存在
理財業(yè)務出現(xiàn)流動性風險要比傳統(tǒng)存款業(yè)務大，這也與理財業(yè)務的本質有關。理財產品本金和收益來源于所投資的具體項目的回報，當理財產品與投資標的的期限不一致時，就會產生流動性風險。為了穩(wěn)定存款，保證聲譽，銀行理財當然不能無法兌付，甚至出現(xiàn)虧損都很少見，原因在于銀行使用了“資金池”的運作模式來保證理財產品的到期兌付和收益實現(xiàn)，一定程度上掩蓋了流動性不足的缺陷。如果每一家銀行都能嚴格執(zhí)行監(jiān)管要求，實現(xiàn)“分賬經營、分類管理、單獨核算”的話，理財業(yè)務流動性風險管理將成為各家銀行研究的重要課題。
（三）操作風險分布在理財業(yè)務流程中的每個環(huán)節(jié)
理財業(yè)務操作風險和其他銀行業(yè)務操作風險存在共性，就是操作風險會貫穿整個業(yè)務運行流程，從盡職調查、合作機構準入、產品策劃到產品銷售、存續(xù)期管理、信息披露等環(huán)節(jié)。如在理財產品銷售過程中，銀行的客戶經理不了解產品特性，沒有對客戶風險承受能力進行規(guī)范地評估，在產品推介及風險提示方面做得不充分，就會產生操作風險，它會在贖回和兌付時顯現(xiàn)出來，會引發(fā)客戶對銀行理財產品的不滿意，投訴事件增加，法律風險應運而生。
（四）理財業(yè)務風險集聚形成聲譽風險
聲譽風險與信用風險、流動性風險和操作風險不同，具有很大的不確定性和波動性，它的負向損失放大效應非常典型。媒體相繼爆出的關于理財亂象的報道引起公眾對銀行理財產品的極大關注。聲譽風險本身與其他風險具有內在的關聯(lián)性，它是其他各類風險集聚后的最終表現(xiàn)，銀行對該類業(yè)務產生的聲譽風險難以通過評估、建模等常規(guī)方法去界定、分類，管理難度很大。
二、理財業(yè)務發(fā)展中存在的一些問題
國內經濟增速趨緩，表內貸款風險不斷顯露，理財業(yè)務的表內外轉移、風險傳遞成為銀行風險集聚最多的業(yè)務領域之一。內部審計堅持以風險為導向，適時安排審計項目，進一步發(fā)揮了其在公司治理中的作用。本文以理財業(yè)務發(fā)生流程為切入，分析提示該業(yè)務在發(fā)展中存在的需要關注的一些問題。
（一）部分銀行通過理財融資活動創(chuàng)新實現(xiàn)了監(jiān)管套利
國內的監(jiān)管具有偏向于行政和計劃管理的特征，銀行理財融資活動異軍突起就是貸款規(guī)模管制下的佐證。目前銀行理財產品多采取資產組合或資金池的運作模式，投向以債券、貨幣市場、信貸資產等固定收益類資產組成的資產組合為主，以期限錯配的方式進行運作，同時實現(xiàn)了資金來源與資金運用市場化。在資金來源方面，銀行完全自主定價，不受利率上限的管制，在資金運用方面，信貸資產通過信托、委托等各種形式展開，同樣不受利率下限管制，銀行理財產品已經成為一個“市場化”運作的影子銀行。部分理財資金輾轉投向了房地產、政府融資平臺等，使銀行實現(xiàn)了監(jiān)管套利。
（二）部分債權融資項目在準入及投放管理環(huán)節(jié)存在不足
銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行應根據(jù)理財計劃制定全面風險限額管理制度，對理財業(yè)務實行信用風險限額管理。各家銀行通常會要求嚴格比照信貸管理流程對債權融資項目進行審批和管理，但仍有一些銀行部分債權融資項目尚未納入信用風險限額管理，主要表現(xiàn)在企業(yè)表內貸款和理財債權類融資總額超出最高授信額度。還有一些銀行為建立理財業(yè)務投資品的項目池，采用多種渠道推薦入池，但各渠道入池標準不統(tǒng)一，部分債權融資企業(yè)為房地產企業(yè)，不符合銀行自定的推薦入池條件。其他常見的問題還包括理財項目用款人信用等級不符合準入標準，未落實抵押融資前提條件發(fā)放理財委托貸款等。
（三）產品投資信息披露不充分成為普遍現(xiàn)象
理財業(yè)務在持續(xù)快速發(fā)展后，違規(guī)代售、不規(guī)范私售、巨額虧損等問題開始浮出水面，這些問題的產生主要在于銀行部分理財產品信息披露不充分，特別是投資信息披露不夠詳細是普遍性現(xiàn)象。如近日工行被曝巨虧的理財產品也僅簡單介紹，“投資于證券投資基金、上市公司股票，也可以進行新股申購、債券和其他貨幣市場投資工具等投資”，說明書對投資比例、投向等具體內容沒有披露。最近的一份研究報告指出：國股、非國股、城商行、農商行和外資銀行等五大類銀行均存在理財產品投資信息披露透明度較低的問題。在利率市場化的緊逼下，各家銀行忙于拼搶客戶，鮮少能做到高度透明，投資者很難判斷資金去向，市場出現(xiàn)了嚴重的信息不對稱現(xiàn)象。
（四）一些理財產品在銷售方面還存在不規(guī)范的現(xiàn)象
銀監(jiān)會在理財產品銷售環(huán)節(jié)多次強調商業(yè)銀行應科學合理地進行客戶分類，根據(jù)客戶的風險承受能力提供與其相適應的理財產品，銀行須對客戶進行風險揭示。而在實際操作中，部分銀行仍存在沒有清楚、全面告知客戶理財產品的收益和風險的現(xiàn)象，甚至為完成發(fā)售任務，采取模糊收益率、弱化風險提示等手段誤導投資者，或吸引不適合該產品的客戶購買。另外，客戶未在銀行個人理財產品協(xié)議書上抄錄風險提示或抄寫風險提示不規(guī)范、不完整的現(xiàn)象屢見不鮮，看似簡單的操作問題，卻使銀行面臨客戶糾紛及法律風險。
（五）投后管理較為薄弱，部分項目投后資產質量出現(xiàn)劣變
多數(shù)銀行在債權融資項目的投后管理工作還存在一些需要改進的方面。在分行層面，作為項目投后管理人而未對債權融資項目資金用途、項目進展等開展后續(xù)跟蹤和投后監(jiān)督，未按要求上報項目風險分析和投后管理報告，或相關報告流于形式。在總行層面，由于缺乏有效手段對債權融資項目的信用風險進行監(jiān)控，無法及時準確地了解理財債權融資項目的資產分類、行業(yè)分布、企業(yè)經營、項目現(xiàn)金流等信息，債權融資項目也未能納入統(tǒng)一的客戶信用等級評定及資產質量分類管理范圍。同時，部分理財項目出現(xiàn)投后資產質量下降的現(xiàn)象需要關注。一是理財產品投資的部分債權融資項目實際用款人在項目存續(xù)期內信用狀況惡化。二是部分理財資金投資項目用款人信用等級下降，可能造成到期違約，資金難以兌付的風險。
（六）部分理財產品在兌付和贖回環(huán)節(jié)面臨流動性壓力
由于理財產品期限錯配程度較大、投資品流動性不足以及超短期產品遇巨額贖回等原因，理財產品的流動性管理有時還面臨一定壓力，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是個別理財業(yè)務面臨較大的短期流動性缺口，產品到期須通過變現(xiàn)投資品或募集新的理財資金支撐兌付所需。二是部分理財產品投資品中的高流動性資產比例未達到30%的監(jiān)管要求和產品說明書約定。三是向自營業(yè)務融資以解決超短期理財產品流動性，加大了自營業(yè)務流動性管理難度，且自營業(yè)務和代客理財業(yè)務之間交易未建立價格驗證機制。四是因關閉法人超短期理財產品贖回交易對法人客戶的資金使用和運轉有較大影響，客戶對此反應不滿。
三、從內部審計視角就理財業(yè)務發(fā)展談幾點建議
雖然理財業(yè)務在持續(xù)快速增長中遇到諸多問題，但其在有效推動銀行實現(xiàn)經營轉型方面發(fā)揮了積極作用。監(jiān)管新規(guī)頻出促使各家銀行不斷完善理財業(yè)務制度規(guī)定和管理流程，風險控制能力逐步加強，出現(xiàn)系統(tǒng)性風險的跡象尚不明顯。為了更好地提升內部審計價值，現(xiàn)從內部審計視角談幾點具體建議。
（一）審慎進行理財融資活動創(chuàng)新，完善投資管理
盡管理財業(yè)務正逐步被納入監(jiān)管，但其信用創(chuàng)造功能會產生新的流動性效應，影響國家宏觀經濟調控效果，因此建議銀行審慎進行理財融資活動創(chuàng)新。一是優(yōu)化理財資金投資渠道，“打包還原”基礎資產，盡量使理財資金投資項目符合國家宏觀政策及產業(yè)政策，繼續(xù)支持實體經濟。二是要以合規(guī)的方式將資金輸送到融資主體，不能違背監(jiān)管的各類規(guī)定，堅持實質重于形式的管理原則，建立授權、授信與限額管理的機制。三是對已經投入高風險領域的理財資金，進行動態(tài)的風險評估，按照風險等級排序，實施分行業(yè)管理策略，加強監(jiān)測分析和風險預警。四是成立專門的機構管理這部分資產，與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務之間建立起防火墻，降低兩者的關聯(lián)度。
（二）貫徹落實各項監(jiān)管要求，堅持走合規(guī)發(fā)展道路
由于監(jiān)管政策的密集調整，以及國內外經濟金融形勢的變化，理財業(yè)務發(fā)展面臨更加錯綜復雜的局面。建議銀行嚴格落實監(jiān)管要求，完善銀行內相關制度，規(guī)范業(yè)務流程。在規(guī)?？刂品矫妫y行應按監(jiān)管要求對融資類銀信合作業(yè)務實行余額比例管理，盡快由表外轉表內。暫不需轉表內的其他融資類業(yè)務，要控制好理財業(yè)務表外風險總量。在投資運作方面，為使理財產品間接投資于“非標準化債權資產”的比例要達到監(jiān)管要求，銀行應上收所屬分行辦理部分理財業(yè)務權限，如全面上收股權投資基金主理銀行資金協(xié)助募資額度。在信息披露方面，銀行應從行內制度安排上確保履行信息披露義務，向客戶充分披露理財資金的投資方向。總之，銀行應杜絕出現(xiàn)觸及或超越監(jiān)管底線的情況，堅持發(fā)展與合規(guī)并重，不做竭澤而漁的事情，為理財業(yè)務持續(xù)發(fā)展設置障礙。
（三）建立健全融資項目管理和業(yè)務損失財務處理機制
針對理財業(yè)務融資項目管理出現(xiàn)的問題，建議銀行比照自營貸款的管理要求，盡快制定項目投前盡職調查實施細則，加強理財項目投資審查審批。細化融資項目的投后管理實施辦法，明確劃分各級行、各部門的具體職責和分工。建立風險持續(xù)監(jiān)測通報機制，風險狀況定期分析報告制度，融資業(yè)務檔案管理辦法等。著手開發(fā)信息系統(tǒng)支持項目管理，實現(xiàn)對理財業(yè)務項目管理的系統(tǒng)控制和信息共享。同時，切實履行受托資產管理責任，及時向委托方通報融資企業(yè)生產經營的變化情況，采取風險緩釋措施應對項目投后出現(xiàn)資產質量劣變問題。探索建立理財業(yè)務的損失財務處理機制，嚴格遵循財務制度規(guī)定，及時有效地處理理財投資損失等各類風險，為理財業(yè)務進一步發(fā)展提供堅實保障。
（四）建立風險隔離機制，完善久期管理運作模式
第8篇：信貸檔案管理辦法細則范文
一、解放思想強管理，科學謀劃抓機遇。
20**年，是我國發(fā)展進程中極不平凡的一年。我們戰(zhàn)勝了罕見的低溫雨雪冰凍災害和汶川特大地震災害，譜寫了感天動地的英雄凱歌，給我們子孫后代留下了寶貴的精神財富。我們成功舉辦了北京第29屆奧運會和北京20**年殘奧會，實現(xiàn)了中華民族的百年夢想。我們圓滿完成了神舟七號載人航天飛行，實現(xiàn)了空間技術發(fā)展具有里程碑意義的重大跨越。我們克服國際經濟環(huán)境重大變化的不利影響，加強和改善宏觀調控，保持了經濟社會發(fā)展的良好勢頭。2009年，在***總行的正確領導和地方政府的關心指導下，在各兄弟部門的大力支持配合下，我們始終堅持“****中心工作，在服務中發(fā)展銀行信貸事業(yè)”、堅持解放思想強管理，科學謀化抓機遇，認真落實**行長在2009年分行工作會和李忠錄副行長在2009年全行信貸工作會議上的講話精神，搶抓機遇，謀求發(fā)展；調整思路，優(yōu)化結構；強化管理，防范風險。為2009年各項工作再創(chuàng)新高而奮斗。在信貸工作上，要求嚴控風險，搶抓機遇。繼續(xù)穩(wěn)定和優(yōu)化存量信貸資產，積極培育和發(fā)展優(yōu)質授信客戶。2009年我們信貸工作，要緊緊把握宏觀經濟金融形勢的變化，密切關注授信企業(yè)的生產經營狀況，嚴控不良率，認真做好存量信貸資產的經營工作；牢牢抓住國家“擴內需，保增長”的投資拉動經濟增長的契機，培育和發(fā)展一批優(yōu)質授信客戶；進一步強化客戶經理培訓和隊伍建設工作，切實完善客戶經理的進入和退出機制。以“為民解憂”為要事，以“適應形勢”為主題，以“求真務實”為要求，以“開拓創(chuàng)新”為動力，以“群眾滿意”為標準，以“自身建設”為手段，在“新”字上做文章，在“實”字上下功夫，在“嚴”字上抓管理；牢固樹立“以民為本，以情為民，以苦為榮，以助為樂，以實為上，以德為政”的工作宗旨，奮發(fā)努力,拼搏進取,為分行的各項業(yè)務工作取得了新進展而努力奮斗，為著眼于落實科學發(fā)展觀和構建和諧社會做出積極貢獻。
二、并于貸款增長乏力，市場份額持續(xù)縮小的問題。
內部因素：20**年-20**年，**發(fā)展銀行當時業(yè)務發(fā)展良好，市場份額占比較大。20**年-20**年**發(fā)展銀行引進國際戰(zhàn)略投資者進行資產重組，業(yè)務發(fā)展受到很大影響，失去了部分原有的市場；2007年重組成功后，與戰(zhàn)略投資者的磨合有一個過程，業(yè)務發(fā)展一般；20**年上半年，受國家宏觀調控政策影響，貸款有所萎縮；20**年下半年，貸款環(huán)境有所改善，我行貸款總體規(guī)模上升很快。
外部因素：20**年**省股份制商業(yè)銀行只有交通銀行、**發(fā)展銀行、中信銀行、光大銀行4家，**發(fā)展銀行當時業(yè)務發(fā)展良好，市場份額占比較大。后來隨著上海浦發(fā)銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、民生銀行等4家股份制銀行入駐**，整個市場得到進一步細分，再加上后入駐的幾家商業(yè)銀行貸款規(guī)模增幅很快，造成前幾家股份制商業(yè)銀行的貸款規(guī)模在整個市場的占比進一步縮小。
三、關于個人住房按揭貸款風險不容忽視的問題。
截至二00八年年末，我行個貸余額14.3億元，較年初下降0.72億元，累計發(fā)放貸款10.65億元，累計收回貸款11.37億元，不良貸款余額1.**億元，較年初下降不良貸款0.**億元,全年累計收回不良貸款0.41億元，通過訴訟收回現(xiàn)金0.14億元。針對20**年住房按揭新增不良貸款0.27億元的現(xiàn)狀，分析新增不良貸款形成的原因,我行采取了以下有效措施:
（一）對無實質風險的按揭逾期加大催收力度，利用電話催收，上門催收和律師函等方式，僅今年兩個月已收回不良貸款260萬元(含分類上調)，及時化解信貸風險。
（二）對因樓盤不能按時交房,引起借款人出現(xiàn)斷供的不良貸款,通過催收尚不能歸還貸款的借款人，及時對借款人提訟，運用法律手段收回貸款，目前已有多戶在商議還款事項。
（三）繼續(xù)執(zhí)行對重點戶、大戶的督辦制度、律師月度溝通制度，及時掌握案件進度并制定清收方案，推動案件的清收盤活進程。
四、關于小企業(yè)貸款依然偏低、加強小企業(yè)授信工作落實的問題。
根據(jù)豫銀監(jiān)局通股字（2009）1號監(jiān)管通報，結合我行客戶群結構中，中小企業(yè)占比較低的現(xiàn)狀，**發(fā)展銀行**分行2009年將以發(fā)展中小企業(yè)為重點工作，具體工作計劃如下：
（一）成立以營銷、服務中小企業(yè)為職責的中小企業(yè)銀行部。
（二）三月份將在全省全面推廣**發(fā)展銀行總行為中小企業(yè)量身定做的“好融通”產品，該產品非常適合中小企業(yè)的融資需求。
（三）擬在洛陽、平頂山、焦作、南陽等市設立中小企業(yè)銀行部駐洛陽、平頂山、焦作、南陽辦事處，每處配備相應的客戶經理和結算人員，專職為當?shù)刂行∑髽I(yè)提供融資、結算服務。
（四）計劃全年向全省中小企業(yè)授信10億元，著力改善中小企業(yè)融資難問題。
五、關于理財產品風險顯現(xiàn)的問題。
截至2009年2月28日，我分行尚存理財產品2類，涉及客戶634戶，存量6538.7萬元。其中“薪+薪4號B款”出現(xiàn)浮虧，涉及客戶311戶，存量3233.9萬元。截至2月23日該產品平均凈值已達到0.9078，較**年2月29日平均凈值0.7914增加了0.1164。
自**年四季度以來我行進一步完善各項理財業(yè)務管理制度和規(guī)范，增強貫徹力度，建立了投訴機制和突發(fā)事件應急體系，印發(fā)了《關于**分行建立理財產品投訴風險重大事項報告制度的通知》、《關于成立**分行理財產品風險事件應急處理小組的通知》、《**分行證券基金代銷業(yè)務危機應急處理方案（試行）》、《關于做好客戶維護及防范投訴風險的緊急通知》、《“薪+薪4號B款”理財產品風險應急預案》、《關于下發(fā)〈**發(fā)展銀行**分行理財業(yè)務操作管理規(guī)程（暫行）〉的通知》等一系列文件，并及時監(jiān)督執(zhí)行情況，能夠對各類投訴事件進行快速反應和及時處理。
加強了營銷人員的業(yè)務培訓，提高了理財隊伍的專業(yè)素質，**年**分行又有27人取得AFP資格認證，使我行持有AFP認證資格的理財人員達到了56人。
細化了產品售后服務，對現(xiàn)有全部理財客戶造冊登記，細分類型，分類落實到我行專職理財人員名下專人進行回訪和一對一維護服務，及時掌握客戶的心理動態(tài)，有效地控制了風險，減少投訴，獲得了客戶的認可。
六、關于表外業(yè)務拉動明顯，存款穩(wěn)定性有待加強問題。
（一）為了防范市場風險、操作風險和政策性風險，我分行已經加強了對表外業(yè)務的風險控制，在分行信貸管理部實行表外業(yè)務總額度控制，對各經營單位分配額度，月末、季末考核，同時對表外業(yè)務進行專人審核審批，嚴格把關，嚴格控制，保證表外業(yè)務的真實性、有效性、合規(guī)性。
（二）在防范風險，控制規(guī)模的前提下，分行管理部加強指導作用，鼓勵各經營單位資產結構合理調整，在業(yè)績考核中均衡調配，鼓勵結算資金的留存和流轉，從而監(jiān)控企業(yè)資金流向，以期了解企業(yè)的真實經營情況，在防范市場風險的同時，對企業(yè)的信用風險有所控制，對“做存款”現(xiàn)象，堅決予以杜絕，一旦查出，嚴懲不怠。
七、加強個人信貸管理，尤其是個人住房按揭貸款管理，保證各項措施落實到位的問題。
（一）健全個貸管理制度，規(guī)范操作流程。
自20**年，總、分行相繼出臺了《關于進一步規(guī)范和優(yōu)化個人信貸業(yè)務流程的通知》、《關于進一步規(guī)范消費信貸管理的緊急通知》、《關于**分行個人信貸業(yè)務檔案管理辦法》、《廣發(fā)**分行個人信貸業(yè)務貸后管理實施細則》、《**發(fā)展銀行**分行二手房按揭款實施細則》、《關于個貸引入律師見證及中介服務的通知》及《**分行關于個貸訴訟若干問題的規(guī)定》等相關文件，進一步完善了我行零售貸款的管理制度，規(guī)范了零售貸款業(yè)務操作，有效防范了相關風險。
（二）利用征信信息，降低違約風險。
在審查、審批環(huán)節(jié)，充分利用個人征信系統(tǒng)，對信息記錄差、有潛在風險的申請人堅決拒絕辦理個人住房按揭貸款，有效地規(guī)避了潛在風險，防范惡意騙貸情況的發(fā)生。
（三）加大清收力度，化解存量風險。
1、強化個貸逾期的催收力度，對催收無果的借款人及時提訟，及早化解風險。
2、對抵質押物的足值狀況要求支行進行全面自查，分行對不良貸款的抵質押物的足值狀況進行重點抽查，防范抵押物市場價值波動帶來的風險。
3、強化支行與律師的溝通，要求支行對律師及不良客戶施加壓力，緊盯案件進展，想方設法以最快的速度化解風險；
4、對重點戶、大戶實行督辦制度，及時掌握案件進度并制定清收方案，以推動案件的清收盤活進程。
（四）加強不良責任認定與處罰。
20**年我行已將零售貸款業(yè)務納入業(yè)績考核系統(tǒng)，同個人收入掛鉤，強化了考核和不良責任的認定與處罰。
（五）建立個貸管理系統(tǒng)。
根據(jù)總行全行集中式個人業(yè)務管理系統(tǒng)上線工作的安排，2月份我行個貸業(yè)務已全部上線，目前該系統(tǒng)正在試運行中，該系統(tǒng)的上線將會是我行的貸后管理水平再上一個新臺階。
八、高度重視個人理財業(yè)務，加大宣傳和正確引導，維護金融秩序安定的問題。
分行每日理財咨詢，每周將產品收益情況以電話或短信的形式告知客戶，讓客戶做到心中有數(shù)。
**分行嚴格執(zhí)行監(jiān)管部門和總行的規(guī)章制度，在目前市場態(tài)勢不明朗的情況下，嚴格要求營銷人員按規(guī)銷售，杜絕不當營銷和錯誤營銷。
在今后的業(yè)務發(fā)展中，我行將加強個人理財業(yè)務的管理水平和制度的執(zhí)行力，進一步提高理財人員的業(yè)務素質，在新發(fā)產品上注重正確宣傳引導，做好客戶溝通和服務，嚴格控制風險。
九、改善單一的存款增長模式，保證各項業(yè)務持續(xù)穩(wěn)步增長。
我行一直鼓勵儲蓄存款的營銷力度，在政策、人力、資源上予以傾斜，從而改善存款結構，科學調配資產負債結構比例，提高我行在市場中的競爭力。
我行2009年的發(fā)展將以銀監(jiān)局監(jiān)管建議為主導：抓機遇，謀求發(fā)展；調整思路，優(yōu)化結構；強化管理，防范風險。
一、端正經營指導思想，把科學發(fā)展觀貫徹落實到本行經理工作中，正確處理規(guī)模擴張與風險防范，業(yè)務拓展與風險控制，短期利益和長期利益的關系，將利潤最在化建立在風險可控和管理水平不斷提高的基礎上。
二、在業(yè)務發(fā)展過程中，要保持依法合規(guī)的經營意識，嚴格制行國家政策、法律法規(guī)和外部監(jiān)管制度，規(guī)范執(zhí)行每一項規(guī)章制度和操作流程，嚴防各類操作風險的發(fā)生，分行領導班子和分行管理部門要徹實履行起管理職責，加大對操作環(huán)節(jié)規(guī)范管理的監(jiān)督和檢查指導。
三、加強完善激勵約束機制，建立科學的業(yè)績考核體系，調整和優(yōu)化資產負債結構。
四、要定期化、制度化、發(fā)現(xiàn)問題，立即采取措施，制定相應的檢查監(jiān)督制約機制，嚴格制行違規(guī)違紀責任追究制度，杜絕經營管理人員為了經營業(yè)績違規(guī)經營的現(xiàn)象，保證各項制度落實到期實處，堅決禁止不符合規(guī)章制度的各種做法。
十、基于內部控制環(huán)境的國有商業(yè)銀行公司治理機制再造
1、組織再造：建立科學的委托關系
我國國有商業(yè)銀行實行的是一級法人制度下的層層授權式的經營體制，從而形成了較長的委托鏈條。一方面所有者很難對各級機構乃至各級經理人員進行有效監(jiān)督約束；另一方面造成信息傳遞遲緩、扭曲、監(jiān)督效率降低、導致成本過高。公司化改造之后的國有商業(yè)銀行將成為由國家資本、若干戰(zhàn)略出資人和眾多中小股東共同組成股份有限公司，通過組織再造，建立科學的委托關系，明確所有者、經營者的權、責、利并形成有效互動。由股東組成的股東大會是銀行真正的最高權力機構；董事會作為股東大會的常設機構，擁有決策權，對重大方針政策進行決策；銀行的高層經理人則由董事會聘任、負責日常的經營管理。在執(zhí)行層面上，通過組織再造，力求各崗位管理人員和雇員各有其位、各司其職，建立扁平化組織結構和科學的委托關系，控制道德風險和降低成本。
2、制度再造：導入風險——利益分配機制
公司治理的核心是導入風險——利益分配機制，對企業(yè)為誰服務，由誰控制，風險和利益如何在各利益集團中分配等一系列問題進行制度安排。按照委托——理論，人不僅有著自己的利益，而且具有風險規(guī)避傾向。因此，在企業(yè)合約體中，經營者與所有者在利益函數(shù)方面往往是不一致的。因此必須建立起風險與收益的平衡機制，讓所有者和經營者雙方都承擔企業(yè)經營的風險，在利益與風險的約束和平衡下，努力工作，創(chuàng)造價值。具體而言，對國有商業(yè)銀行經營者來說，努力工作可以得到附加收入，提高經營者個人在社會市場上的聲譽；對所有者來說，努力工作，不僅可以不斷提高公司未來現(xiàn)金流折現(xiàn)價值，而且可以得到當期的現(xiàn)金流收益。
3、文化再造：構建良好的公司治理文化
盡管國有商業(yè)銀行已經制定了一系列規(guī)章制度并開始有意識地培育自身的企業(yè)文化，但單純靠規(guī)章制度的“硬約束”是遠遠不夠的，國有商業(yè)銀行必須根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求對文化建設進行重新定位，從借鑒和發(fā)展的角度，完善公司治理結構，建立由上至下的公司治理文化，形成“軟約束”。公司治理文化是股東、董事、監(jiān)事、經理人員、重要員工等公司利益相關者及其代表，在參與公司治理過程中逐步形成的有關公司治理的理念、目標、哲學、道德倫理、行為規(guī)范等及其治理實踐。培育良好的國有商業(yè)銀行公司治理文化，構建一種公正合規(guī)、誠實守信、廉潔正直、提倡良好的職業(yè)道德的企業(yè)文化，成為國有銀行加快發(fā)展的重要任務。
十一、基于外部控制環(huán)境的國有商業(yè)銀行公司治理機制再造
1、市場環(huán)境再造：建立和完善資本市場激勵約束機制
國有商業(yè)銀行通過股份制改造并最終發(fā)行上市，其經營發(fā)展的狀況就能夠通過資本市場有效地反映出來。市場價值的變化會對商業(yè)銀行產生很大的壓力，促使商業(yè)銀行加強經營管理和風險控制，改善公司治理績效。一方面，資本市場的強制性信息披露機制、法人治理要求等對國有商業(yè)銀行的法人治理產生很大的促進作用。另一方面，國有商業(yè)銀行外部市場環(huán)境再造有賴于資本市場的完善，要建立和完善資本市場激勵約束機制，建立起更加靈活地進入和退出機制。
2、法律環(huán)境再造：規(guī)范風險防范和利益保障體系
公司治理涉及諸多法律問題，必須由國家通過法律加以規(guī)范，從這個意義上說，公司治理水平高低取決于國家法律法規(guī)的質量。對國有商業(yè)銀行而言，法律環(huán)境的再造包括三個層面：一是明確國有商業(yè)銀行公司治理必須遵循的法律法規(guī)守則，以及董事和經理人員必須承擔的法律責任；二是在符合法律法規(guī)框架下制定公司政策，確保經營者在良好的公司治理結構下開展經營；三是加快制定保障中小股東利益的法規(guī)。此外，還可以建立健全刑事訴訟機制和民事賠償機制，提高商業(yè)銀行的違規(guī)成本。
3、監(jiān)管環(huán)境再造：實現(xiàn)以風險為基礎的審慎監(jiān)管
商業(yè)銀行的金融監(jiān)管包括本國央行監(jiān)管和國際監(jiān)管，它構成商業(yè)銀行外部公司治理的核心。當前，隨著金融國際化和國際金融市場的一體化，國際化銀行的監(jiān)管以及銀行業(yè)監(jiān)管的國際協(xié)調已經成為一種客觀要求。根據(jù)巴塞爾委員會提出的原則，商業(yè)銀行必須在股份制改造和構建科學的公司治理機制的同時，強化監(jiān)管約束。目前我國銀監(jiān)會監(jiān)管工作重心已經由合規(guī)性監(jiān)管向風險監(jiān)管轉移，以提高銀行審慎監(jiān)管的有效性，這將有助于確保國有商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健、高效運行，提高防范和化解金融風險的能力。
十二、我們商業(yè)銀行內部控制還存在一些迫切需要解決的重大問題。
近年來，通過商業(yè)銀行自身的努力，中國商業(yè)銀行內部控制制度建設和執(zhí)行情況已有了較大的改善。內控優(yōu)先意識明顯增強，內控環(huán)境得到改善，尚未出現(xiàn)大面積違規(guī)的現(xiàn)象；按照內部控制原則和防范風險的要求，商業(yè)銀行調整和完善組織結構，明確職責，新建和修改了大量的業(yè)務規(guī)章制度和操作流程，目前大多數(shù)商業(yè)銀行均建立了資產負債比例控制和風險管理制度、貸款質量五級分類制度和審慎的會計制度，風險控制措施逐步完善；管理信息系統(tǒng)不斷升級，信息容量不斷增大，支持了商業(yè)銀行風險管理的需求；銀行普遍建立了相對獨立的統(tǒng)一管理、下查一級的內部稽核體系，內部審計的獨立性不斷增強，對規(guī)章制度合理性和經營活動合規(guī)性的反饋、糾正機制正在形成。
一是銀行公司法人治理結構有待進一步完善。近年來，銀行公司法人治理結構雖發(fā)生了很大變化，但與真正市場化的貨幣金融企業(yè)相比仍相差甚遠，主要表現(xiàn)在符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理結構尚未完全確立，與之相適應的自我約束和自我發(fā)展機制也需要進一步完善。股份制商業(yè)銀行雖初步建立了現(xiàn)代銀行制度的基本框架，但卻不同程度地存在著公司治理架構不健全、決策執(zhí)行體系構造不合理、監(jiān)督機制有效性不足等問題。所有這些，都在一定程度上限制了銀行內部控制的有效運行。
二是銀行內控文化尚未得到真正的建立。內部控制是一個需要董事會、高級管理層和各級工作人員共同努力才能實現(xiàn)的過程。隨著銀行監(jiān)管力度的加大和商業(yè)銀行的改革與發(fā)展，銀行內部人員的風險意識得到了增強。但內控文化并未在銀行從上到下真正形成，特別是基層機構的部分工作人員還未充分認識到內控和風險管理的內涵。這些都將增大銀行發(fā)現(xiàn)和防止失誤的難度，加大出現(xiàn)違規(guī)行為的可能性。
三是控制分散與控制不足并存?？刂品稚⒈憩F(xiàn)為規(guī)章制度數(shù)量龐大，但分散于各類文件中，缺少整合：控制不足表現(xiàn)為有的控制制度尚未建立或尚不健全，管理部門之間的銜接不充分。
四是部分基層機構內控制度執(zhí)行情況不容樂觀，有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象依然存在。
第9篇：信貸檔案管理辦法細則范文
財務管理制度
第一章 總則
第一條 為提高公司及控股成員企業(yè)財務管理與會計核算水平，逐步實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學管理，達到對經濟活動及收支全過程實行有效監(jiān)控，同時提高財務運作效率的目的。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》以及其他相關法規(guī)，結合公司的特點和管理要求制定本制度。
第二條 本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管理、穩(wěn)健高效、量入為出。充分調動全員積極性、創(chuàng)造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動及活勞動，獲取最大的經濟效益及社會效益。使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。
第三條 本制度是公司及控股成員企業(yè)在經濟活動中的財務管理與會計核算的總綱，適用于全體企業(yè)。
第四條 本制度經必要的程序討論通過后，自 年 月 日起施行，原有相關制度與本制度不符或有抵觸部分同時廢止。本制度由董事長簽署轉發(fā)總經理執(zhí)行，并授權財務部負責具體解釋。
第二章 財務管理與會計核算體制
第五條 公司及控股成員企業(yè)財務體制實行：越級任免、雙線考核；垂直管理、分級運作；賬款分管、相互監(jiān)控的財務管理與會計核算機制。
第六條 財務管理與會計核算組織架構圖
財 務 經 理
（一）、改制期間財務組織架構圖
（二）各崗位職責：
一、財務經理（經理）崗位職責：
（一） 崗位名稱：財務經理（經理）
（二） 直接上級：公司（公司）總經理、董事會
直接下級：財務主管（財務部長）
（三） 本職工作：負責公司及子公司財和物的管理工作
（四） 直接責任：
（1）在總經理領導下全面負責公司的財務管理工作；
（2）編制各項目預算、財務收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；
（3）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行\(zhòng)決算\預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益；
（4）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；
（5）參加總經理日常經營管理工作會議，參與經營決策，審查或參與擬定經濟合同或其它經濟文件；
（6）協(xié)調財務部與各子公司的關系，正確處理銀行、稅務部門關系；
（7）及時與財務部人員溝通，不斷提高財務人員的素質及公司的財務管理水平，督促檢查財務部人員業(yè)務工作和公司財務核算，嚴格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見。
（8）財務部與子公司負責人定期召開例會,對本公司經濟活動進行檢查和分析,一經發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),及時采取措施,妥善處理解決；
（9）審核公司財務報告及稅務報告，簽發(fā)材料、設備、費用等資金的收支，確認后進行另協(xié)調與其他單位的資金往來與結算。
（10）定期收集公司與子公司：會計月結報表、財務分析報告、進行分析整改處理、有向總經理匯報情況。
（11）合理分配會計部門的人員的工作。
（12）承辦公司領導交辦的其他工作；
二、 財務管理中心財務主管（部長）崗位描述
（一） 崗位名稱：財務主管（部長）
（二） 直接上級：財務經理
（三） 直接下級：財務中心職員
（四）主要職責
（1）具體執(zhí)行有關財務制度，帶領財務部人員完成公司的日常工作；
（2）按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀；
（3）詳細審核財務會計每張憑證、有關的內容、數(shù)字、金額、期限、應收應付、手續(xù)等是否準確無誤,簽名確認無誤才安排會計過帳；
（4）負責各項目的帳總體策劃設帳、安排處理報表,另在規(guī)定的時間內上交國家有關部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統(tǒng)計資料等)；
（5）查閱了解公司財務的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，糾正財務中的差錯弊端，
規(guī)范公司的經濟行為；
（6）協(xié)助財務經理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業(yè)務；
（7）完成總經理與財務經理交付的其他工作。
（四）主要職責
（1）具體執(zhí)行有關財務制度，帶領財務部人員完成公司的日常工作；
（2）按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀；
（3）詳細審核財務會計每張憑證、有關的內容、數(shù)字、金額、期限、應收應付、手續(xù)等是否準確無誤,簽名確認無誤才安排會計過帳；
（4）負責各項目的帳總體策劃設帳、安排處理報表,另在規(guī)定的時間內上交國家有關部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統(tǒng)計資料等)；
（5）查閱了解公司財務的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，糾正財務中的差錯弊端，
規(guī)范公司的經濟行為；
（6）協(xié)助財務經理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業(yè)務；
（7）完成總經理與財務經理交付的其他工作。
四、成本會計崗位職責
（一）、崗位名稱：成本會計
（二）、直接上級：財務主管（部長）
（三）、本職工作：成本核算
（四）、直接職責：
（1） 成本核算資料的收集（材料、人工、工時、費用）
（2） 各部門相關報表的收集與審核
（3） 固定資產管理與相關憑證的填制
（4） 費用項目控制與相關憑證的填制
（5） 每月成本核算、相關憑證的填制及成本資料的裝訂
（6） 編制會計報表
（7） 跟蹤成本核算相關環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理
（8） 完成其他日常相關會計工作
五、材料會計崗位職責
（一）、崗位名稱：材料會計
（二）、直接上級：財務主管（部長）
（三）、本職工作： 應付帳款的管理、材料核算
（四）、直接責任：
1、 材料進倉復核及發(fā)票的簽收。
2、 材料收入記賬。
3、 月結供應商對賬及結算。
4、 月底與倉庫、采購的對結賬，確保準確、無誤、數(shù)據(jù)一致
5、 確保庫存信息的準確、及時；
6、 采購部下來的供應商付款計劃及時整理報送上級審批
7、 財務主管交待的其他工作。
六、應收會計崗位職責
（一）、崗位名稱：應收會計
（二）、直接上級：財務主管（部長）
（三）、本職工作：應收帳款的追收、業(yè)戶往來帳核對、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管
（四）、直接責任：
1、 領取出倉單交營業(yè)中心領用；
2、 收取送貨單，登記入帳；
3、 每天早上9點收昨天的貨物放行條，核對；
4、 憑發(fā)貨單入銷售帳，（97，用友，手工帳三套）
5、 對帳，編制報表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報表，銷售月報表；
6、 單據(jù)保管，整理單據(jù)，裝訂成冊，歸檔保管；
7、 審核收款單據(jù)，監(jiān)督收款情況。
8、 協(xié)助追收貨款；
9、 財務主管交辦的其他相關事務
七、出納崗位職責
（一）、崗位名稱：出納
（二）、直接上級：財務主管（部長）
（三）、本職工作：日常收付、銀行結算、資金調撥、銀行信貸手續(xù)
（四）、直接職責：
（1） 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；
（2） 處理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，貨款要及時存繳銀行，不準挪用現(xiàn)金和“白單抵庫”“ 不準簽發(fā)”“空頭支票”；
（3） 一切結算業(yè)務（包括銀行存款、現(xiàn)金）都必需按照財務規(guī)定以及開支范圍、內容、標準辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款計算機日記帳；
（4） 管理好蓋有公司財務章的所有憑據(jù)及有價證券；
（5） 協(xié)助有關部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉使用；
（6） 堅持結算原則，必需做好下列三條：1.錢貨兩訖;2維護購銷雙方正當權益;3銀行不予墊款；
（7） 協(xié)助主管會計辦理借貸款手續(xù)并記錄清楚；
（8） 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付過程；
（9） 嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經財務經理簽字后，方可生效。
八、財務文員崗位職責
（一）、崗位名稱：文秘員
（二）、直接上級：財務經理
（三）、本職工作：報銷單證初審、內部文件收發(fā)、會計檔案管理
（四）、直接職責：
1、 財務文書、賬表的打印呈報，財務制度、規(guī)定和通知的收發(fā)傳達，財務例會等會議
紀要處理工作；
2、 財務管理制度、會計核算制度，會計憑證、賬薄、報表存檔、保管、
借閱工作；
3、協(xié)助主管會計開展其他事務工作；
4、代表財務部對公司內、外聯(lián)絡工作；
5、完成財務經理、主管會計交辦的其他工作。提出問題及改進工作的措施建議
九、辦稅會計崗位職責
（一）、崗位名稱：稅務會計
（二）、直接上級：財務主管（部長）
（三）、本職工作：開具發(fā)票、報稅、辦理所有涉稅事項
（四）、直接職責：
1．負責購買、填開、核銷發(fā)票，匯總開票資料進行抄稅。
2．錄入當月開票對應出倉單的產品明細，交成本會計核算。
3．負責抵扣聯(lián)認證數(shù)據(jù)錄入，月底進行進項發(fā)票后臺認證。
4．填制相關科目的會計憑證。
5．計算各類稅金，填列稅務報表進行納稅申報。
6．及時向主管傳達稅務信息及資料。
7．將要負責“免、抵、退“稅 管理系統(tǒng)，辦理出口退稅備案、申報退稅事項。
第七條 財務組織隸屬關系：
1、 財務經理：行政上接受總經理領導；財務結果及業(yè)務上為董事會（局）負責。在經營管理、企業(yè)管理上為總經理和董事長當好參謀，為改制上市承擔改制策劃職責，對整個經營過程及其結果、財務收支、預（決）算進行總的控制和監(jiān)督。
2、 財務主管：財務管理與會計核算均對財務經理負責，財務結果首先接受財務經理的檢查、指導與管理。日常業(yè)務負責總賬、報表、分析；并檢查屬下工作，處理日常財務事務。
3、 財務一般會計：隸屬于財務主管會計管理，嚴格按財會制度及崗位責任明細分工，處理各自崗位工作。
第八條 各級財務人員的任免權
下列職位人員由董事長、總經理和財務經理分別決定任免，統(tǒng)一由企業(yè)人力資源部下發(fā)任免通知：
①、財務經理由董事會決定任免，董事長簽發(fā)任免通知；總經理對其任免有建議權；
②、主管會計、倉庫主管由總經辦決定任免，總經理簽發(fā)任免通知；財務經理對其任免有提名、考核、錄用建議權；
③、一般會計員、出納員由財務經理決定任免，總經理簽發(fā)任免通知；主管會計對其任免有提名、考核、錄用建議權；
第九條 對各級財務人員的考核評估權
1、 企業(yè)財務部經理、副經理、經理助理的任職和工作情況由控股財務部和本企業(yè)總經理分別組織考評；日常工作的獎懲由本企業(yè)總經理決定并施行，但董事長對其錯誤的獎懲可隨時進行修正，重大的獎懲需要董事會或董事長決定，董事會對任何一級給予企業(yè)財務負責人的錯誤獎懲都可隨時進行修正。
2、 控股公司其他財務人員的任職和工作情況由控股財務經理組織考評；日常性的工作獎懲可由控股財務經理決定并施行，重大的獎懲由董事長決定。
3、 企業(yè)其他財務人員的任職和工作情況由本企業(yè)和控股財務部共同進行考評；日常性的工作獎懲由本企業(yè)財務經理依據(jù)有關規(guī)定決定并施行，重大的獎懲由本企業(yè)總經理決定，董事長對各級財務人員的錯誤獎懲隨時可進行修正。
4、 財務除履行財務部門的基本職能外，還需對各控股企業(yè)的財務管理工作進行指導、監(jiān)督、檢查，并定期組織財務人員分期分批進行品德品質、專業(yè)技能、業(yè)務流程培訓。
5、 上述對各級財務人員的考評，由企業(yè)總經辦和人力資源部與財務部，共同對其進行考核，評估與培訓。
第三章 財務計劃管理
計劃管理是企業(yè)管理活動的重要組成部分，也是確保控股公司既能靈活高效地運作，又能有效監(jiān)督和控制的重要手段，經營計劃及財務收支計劃是計劃管理的核心部分，因此，控股公司及子公司必須加強財務計劃管理。
控股公司及子公司需編制的財務計劃主要有年度財務預算和月度財務計劃。
第十條 年度財務預算的編制
1、 控股公司及子公司均應根據(jù)其年度經營計劃和工作計劃以及上一年度財務預算的執(zhí)行情況和當時內部外部的經濟環(huán)境編制新年度的財務預算。
2、 年度財務預算的內容：編制程序和時間。控股公司在編制年度財務預算時必須以穩(wěn)健謹慎的態(tài)度，做到量力而行，量入為出，收支平衡，略有節(jié)余，力求降低經營風險、財務風險。對一些規(guī)模較大的投資項目可作計劃外單列，但必須落實融資計劃后方可進行。
第十一條 月度計劃的編制
根據(jù)上月的經營情況和上月計劃的執(zhí)行情況進行綜合分析，并以年度經營計劃和財務預算為基礎，編制當月計劃。
1、 月度計劃包括以下幾項：
①、資金收支計劃；
②、物料（物品）采購計劃；
③、物料（物品）領用計劃。
2、 月度計劃編制的程序
①、企業(yè)的資金計劃由本企業(yè)財務編制出方案，經本企業(yè)總經理審核同意后于當月3日前送控股財務部，經控股財務經理和資金經理合審后送常務副總裁批準執(zhí)行，并抄報總裁備案；控股資金收支計劃由控股財務經理與資金經理共同擬定方案，于當月5日前送常務副總裁審核后報總裁于8日前批準執(zhí)行，并抄報董事局備案。
②、企業(yè)的物料、物品采購計劃由采購負責人根據(jù)本月的生產計劃和庫存情況編制當月的采購計劃，于當月3日前送財務經理（經理）審核后報總經理批準執(zhí)行?？毓晒镜奈锲凡少徲媱澯煽偛棉k根據(jù)各部門的申請和需要編制采購計劃送財務經理審核后報總裁批準執(zhí)行并備案。
③、企業(yè)本月物料（物品）的領用，均須使用部門于上月20日前報財務部，經財務經理（經理）審核同意后報總經理批準后執(zhí)行?？毓晒就谟筛鞑块T匯總送總裁辦審理匯總，送控股財務經理審核同意后，報總裁批準后執(zhí)行。
④、物料（物品）的庫存應努力向最低儲存量或零庫存的管理目標靠攏，不能實現(xiàn)零庫存時，也應追求最合理的庫存量，以核定儲備資金定額。庫存量的核定由財務部牽頭，組織生產主管、倉庫主管、營銷主管、采購主管共同研究，制定方案交總經理批準后執(zhí)行。
3、 計劃的實施管理
①、根據(jù)年度經營預算和財務收支預算，給多經營部門下達經營指標，同時對各部門下達費用控制指標，與各部門的崗位目標管理和效益工資發(fā)放結合起來，實行責、權、利互為一體，獎懲分明。
②、每月初必須對上月的計劃執(zhí)行情況進行分析比較，對各指標的執(zhí)行結果闡明原因，并提出本月計劃實施所采取的措施，編制計劃執(zhí)行報告。
4、計劃及其執(zhí)行結果的上報和審計
①、年度結算：年終控股公司及子公司將本年度的經營預算和財務收支預算中的各項計劃指標與執(zhí)行結果進行比較，并用文字作出說明，形成本年度結算報告，于下年度元月15日前送控股財務部，控股審計專員室?？毓韶攧詹吭谠?5日前完成控股公司年度結算報告，送達總裁及董事局；審計專員室需在元月31日前對各企業(yè)上年度的經營結果審計完畢，并報總裁及董事局。
②、月度報表：
A、 月度會計報表內容包括資產負債表、損益表、本期經營預算執(zhí)行情況表、經營收入明細表、成本計算明細表、管理費用明細表、銷售費用明細表、應收賬款明細表、應付賬款明細表、產成品庫存明細表、發(fā)出商品明細表、輔助報表、財務情況說明書等文字分析材料。
B、 企業(yè)每月的會計報表應于次月8日前一式四份分別報送：董事長、控股財務部、審計專員室、總經理。對外稅務局、銀行、政府機構等部門于10日前報送資產負債表和損益表（年報加多現(xiàn)金流量表）；控股公司報表于10日前匯總上報總裁和董事局。
C、 本月資金計劃表和上月的資金計劃執(zhí)行報表內容包括：上月資金結余、當月的資金來源（本月銷售資金收入、應收賬款及預收賬款收入、借入籌措資金等）、資金使用（購貨物料款、在建修建開支、人工工資、管理費用、財務費用、銷售費用、歸還借入籌措資金等資金去向）本月資金結余。
D、 本月資金計劃和上月資金計劃執(zhí)行情況，于次月8日前同期按程序完成。子公司上報的月度資金計劃，經控股公司審核批準后，必須嚴格按計劃執(zhí)行。
第四章 資金管理
第十二條 貨幣資金的管理
1、 控股及子公司的庫存現(xiàn)金限額為10000元，超過限額部分當天存入銀行，特殊需要超出限額的必須經財務經理（經理）批準，并采取特別措施確?，F(xiàn)款安全。但任何情況下不得超過20000元，如有超過的必須經資金經理批準，并采取特別措施確保安全，做到萬無一失。
2、 必須加強對營業(yè)現(xiàn)金收入的管理，不得從營業(yè)部門收入的現(xiàn)金中直接開支、挪用現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金，原則上特殊情況30000元以內必須經資金經理和本企業(yè)總經理共同批準，超過部分必須經總裁批準。
3、 個人因公借款管理
①、 嚴格控制借款，因業(yè)務需要長期借用備用金的，應嚴格控制范圍和限額，一人借用累計金額在3000元以內的，企業(yè)由總經理批準，批準后由財務部控制，原則上舊賬不報，新賬不借，借款限額不得超出本人一個月的工資總額。
②、 所有個人因公借款均需統(tǒng)一使用專用借款借據(jù)。在辦理還款手續(xù)時，由財務部出納員開啟有財務專用章的收款收據(jù)，會計員同時填制收款憑證，詳細列明還款時間、金額和經收人等事項。
4、 合理控制現(xiàn)金支付的范圍和限額
①、 現(xiàn)金支付的范圍：
A、 支付給職工的工資、獎金、津貼、福利費等款項；
B、 支付給城鄉(xiāng)居民個人勞動報酬費，（如搬運費、其他服務費）；
C、 支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
D、 1000元以下的零星支出，以及必須用現(xiàn)金支付的其他支出。
②、 現(xiàn)金支付的限額及審批權限：支付業(yè)務款項給公司外的單位或個人金額超過1000元的，原則上需采用轉賬方式或現(xiàn)金支票付款，不予現(xiàn)金支付。特殊情況如有限額規(guī)定的，按各級審批權限規(guī)定執(zhí)行。（后補）
5、 現(xiàn)金付款的手續(xù)和規(guī)定
①、 在收付現(xiàn)金時必須認真詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定，包括：開支標準，主管人員審核、財務部復核、經辦人和證明人簽章，憑證是否齊全、合法，付款批準人的權限是否生效等。
②、 所收付的現(xiàn)金必須認真清點，既要點大數(shù)也要點小數(shù)。
③、 要支付現(xiàn)金前，必須復核用款批準手續(xù)，報銷單據(jù)和報批手續(xù)，具備合符規(guī)定的手續(xù)和憑證后才予以付款。凡收付現(xiàn)金，必須一律開具憑證，并在發(fā)票，收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”，“現(xiàn)金付訖” 字樣的戳記。出納人員還必須及時根據(jù)憑證記賬，盡快使用電腦記載現(xiàn)金日記賬。
④、 支付現(xiàn)金時原則上由收款人當面簽收，否則需有收款人的有效委托書方能代收代轉。為避免嫌疑，原則上本公司經辦人不得接受委托。
⑤、 出納人員必須每天核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查庫存現(xiàn)金情況，要保證現(xiàn)金的賬存與實際庫存相符，嚴禁以白條抵充庫存，嚴禁挪用庫存現(xiàn)金。會計人員應定期檢查出納的庫存現(xiàn)金是否與賬存相符。發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長余或短缺，應立即作出記錄，及時查明原因并向領導報告。
⑥、 存取現(xiàn)金時，要注意安全，存取余額在10000元以上的必須由財務經理（經理）派人陪同前往，20000元以上的必須由單位派車前往，無車輛提供時不得辦理存取款。由于疏忽被偷搶的，由有關人員承擔損失。
第十三條 銀行存款的管理
1、 凡公司開設的銀行賬戶，嚴禁以私人名義開設，切防出現(xiàn)漏洞。
①、 凡公司開設的銀行基本結算支票賬戶，報控股財務部和資金經理批準后開設，已開設的須報控股財務部備案。
②、 公司確因業(yè)務需要，須以私人名義開設的銀行賬戶，須公司申請，報請董事長聯(lián)批后方能開設，并應切實做到賬款分人管理，達到相互監(jiān)控的目的。
2、 送存銀行的款項，應填制“繳款單”，連同現(xiàn)金或轉賬憑證等送存銀行，并將“繳款單”或“銀行收款通知”據(jù)以登記入賬。
3、 到銀行提取款項或轉出款項時，應開出“現(xiàn)金支票”或其他結算憑證，并及時根據(jù)支票存根，結算憑證付款聯(lián)登記入賬。
4、 出納人員不得簽發(fā)空白支票。為方便外出采購等工作，準許領用半空白結算支票，但必須填寫日期，受票單位全稱、用途，只空出金額欄，并注明最高限額。同時。一個人領用的支票不得超過兩張。凡領用半空白支票者必須在辦完事后回到公司的第二天即報賬。所有期票統(tǒng)一由出納員收簽保管，并與資金經理做好日報工作。
5、 出納人員應定期與銀行核對存款，每月至少核對一次，在接到銀行對賬單后，應逐筆核對借貸發(fā)生額和余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯誤，要立更正。屬于銀行的差錯，要及時通知銀行更正。發(fā)現(xiàn)未達賬款，應編制“銀行存款余款調節(jié)表”。對未達賬款應加強管理，備查登記，如發(fā)現(xiàn)有上月未達賬款本月未有記錄，財務主管應認真查明原因及時處理。
6、 各成員企業(yè)對收付款項的結算，要依據(jù)《票據(jù)法》、《銀行結算管理辦法》等相關制度并結合自己的實際情況制定一種或幾種結算方法，對實施的結算方法要有詳細的操作程序，以保證企業(yè)財產和資金的安全完整。對水電費、郵電費、保險費不準與銀行簽訂長期委托自動劃賬協(xié)議，必須按期支付。經辦人違反操作規(guī)定而造成的損失，一律由經辦人承擔。
7、 凡企業(yè)行為所發(fā)生的一切收支均由財務統(tǒng)一收付，任何部門和個人均不得擅自收付（包括員工各種按金、處罰款等）。
8、 外匯收入管理。一切外匯收入歸公司所有，任何人不得私自換取。當付款人經外幣結算時，兌換率經資金經理核準。
9、 公司對外舉債管理。公司確因業(yè)務發(fā)展需要或資金臨時短缺，須對外借款時，由公司提出申請報董事長批準后，方可借款。
10、 各種有價證券、支票、印鑒管理：有價證券由現(xiàn)納員專人保管，由會計員核對并做好備查簿。支票管理由出納員每日登記支票收支備查簿，其支票存根聯(lián)或廢作支票均應保存，不得廢棄撕毀；印鑒保管由資金經理和出納員分項管理，堅持“印鑒分開、賬款分管”原則。
填寫支票要規(guī)范、整潔、清晰，記錄錯誤應按規(guī)定的會計更正方法進行更正。其他事宜按《財務部崗位責任制》和《企業(yè)會計制度》執(zhí)行。
第五章 固定資產管理
固定資產的界定：
使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。
不屬于生產、經營的主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限在2年以上的，視同為固定資產。
第十四條 固定資產的管理
1. 固定資產按國家財經制度及行業(yè)特點，統(tǒng)一分類編號，非通用固定資產由企業(yè)自行編號，報控股財務部備案后使用。
2. 固定資產實行三級管理：財務部、工程部、使用部門。帳務管理主要由企業(yè)財務部負責，實物管理由工程部固定資產管理員及實際使用資產的部門負責（部門負責人有義務管理好部門使用的資產），應建立固定資產賬卡及明細賬，同時建立健全固定資產移交和增減變動(包括廢棄更新)的處理和登記手續(xù)，企業(yè)內部轉移由企業(yè)自行調整入賬，成員企業(yè)之間轉移及增減須報控股財務部辦理轉移和增減手續(xù)
3. 公司及控股子企業(yè)的財務部均須指定專人對固定資產進行專門的管理，登記固定資產卡片，對資產的轉移、增減及時掌握，變更相應的登記資料。
4. 各成員企業(yè)要按照誰使用誰管理的原則，落實使用管理部門，該使用部門經理即為該項固定資產的管理負責人，然后部門經理需落實實物管理責任人。
5. 在固定資產交接、驗收、清查盤點時，企業(yè)財務部和使用部門經理以及責任人均需簽名確認，呈報總經理和控股財務部備案。
6. 企業(yè)財務部每年定期組織盤點一次，控股財務部即時抽查。如有盈虧問題，必須認真查明原因，經總經理提出意見后報總裁及時處理。對于盤虧的固定資產必須追查清楚，如屬失竊的，除追究當事人的經濟或法律責任外，還要追究使用部門負責人和實物管理責任人的經濟責任。對于損毀的固定資產，使用部門負責人和實物管理責任人寫出書面解釋，同時查明原因，如因人為責任或失職行為造成損毀的，要追賠經濟損失，如有意破壞的，則通過法律途徑追究法律責任。
7. 對專業(yè)性強的設備，必須訂立操作規(guī)程，并指定專人操作，無公司許可上崗條件者，絕對不允許操作；汽車原則上一人一車，專人負責，不允許非專職司機駕駛，對已取得駕照但無駕齡的也不允許駕駛，特殊情況需經總經理、總裁批準。
第十五條 固定資產的增減
1. 固定資產屬于人為殘損的報廢，原值在5000以下，由企業(yè)使用部門經理和財務經理（經理）提出當事人應該賠償?shù)慕痤~，并填寫余額部分的報損單交總經理審批，報控股財務部備案；屬控股公司的報總裁批準。屬于自然殘損的按程序分別由總經理、董事長、總裁審批，控股財務部及企業(yè)財務部按資產隸屬關系調整賬面記錄。
2. 凡資產的大修及添置、更換，必須履行相應的審批程序及手續(xù)，10000元以內由總經理批準辦理，超過部分報經總裁或董事長批準后辦理，合同報財務備案。
3. 凡固定資產變賣或向外轉移，調出調入(含內部調動)，原值在10000元以內的，經企業(yè)總經理同意，由控股財務經理批準后辦理；超過部分需報董事長、總裁批準；超過100000元報經董事局備案、核批，企業(yè)內部轉移由總經理審定。
4. 控股財務部及子公司在制定財務管理實施細則時，要具體明確設施、設備維修(含非固定資產的維修)的審批、驗收報銷程序。
第六章 低值易耗品及印刷品管理
低值易耗品是指單位價值50元以上，2000元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產界定條件的各種設備、用品、物品；
第十六條 低值易耗品的領用
1. 月前，各使用部門必須上報其領用計劃經財務部審核后送總經理(控股公司送總裁辦)批準后執(zhí)行。領用時由使用人填寫“領用申請單”，倉庫憑其單開具領料單(一式三聯(lián))。第一聯(lián)倉庫留存，第二聯(lián)系實際倉庫月底匯總上交財務部，第三聯(lián)領料部門備查留存。
2. 除一次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領發(fā)新品。專業(yè)性較強的用品需經非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。
3. 超計劃領用的，應由使用部門寫出書面原因，送財務部審核后呈總經理(控股公司呈總裁辦)批準，方可領取。
4. 對報廢低值品的，財務部設相應賬簿進行數(shù)量反映，隨時記錄形成報廢原因，詳細列出清單。對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應追究使用人和部門直接負責人責任。
第十七條 個人使用公司物品的管理
1. 凡公司員工個人領用的物品除在出庫領用單上具備齊全手續(xù)外，還必須在“員工領用登記卡”上登記，卡名一式兩份，一份個人保存，一份財務倉庫保存。工作離退，個人卡片必須辦理清退手續(xù)，財務部方能給予結算工資。
2. 財務部應認真稽核各部門領料，隨時掌握各項目、各部門低值易耗用情況。對超金額的非正常耗用應即時查明原因，追究有關人員責任的應如實上報情況，以便完善成本核算，加強成本監(jiān)控。
第十八條 印刷品的管理
1. 凡涉及控股公司及子公司企業(yè)形象的印刷品，一律由廣告設計人員設計，企業(yè)總經理(控股公司報總裁)批準，影響面廣且使用時間較長的尚需報控股策劃推廣專業(yè)人員審核后送總裁批準，方能付印。
2. 所有印刷品在付印前，必須經財務部審核同意，再按程序和權限報批，經批準后統(tǒng)一交由采購供應部承印。
第七章 費用開支管理
目的：為嚴格控制非生產性費用開支，防止鋪張浪費，提倡勤儉節(jié)約，費用包括：差旅費、探親費、職工福利及教育費、業(yè)務費、辦公用品費、電話費、車輛費等。
第十九條 差旅費開支標準
1. 伙食、住宿費標準
① 控股公司助理總裁及以上人員出差可實報實銷；年銷售額超計劃目標任務的企業(yè)副總、助總及人員可住至三星級酒店(賓館)標準房，一般沒有請客的餐費，正餐40元內，早餐20元內。改制期間總助、財務經理、副總、總經理及以上人員出差可實報實銷；年銷售額超計劃目標任務的部門負責人及以上人員可住至三星級酒店(賓館)標準房，一般沒有請客的餐費，正餐30元內，早餐15元內。
② 其余人員的標準見下表：(單位：人民幣)住宿費、伙食費補助標準，包干使用。
③ 甲類指控股公司一級部門經理、副(助)經理及以上人員及高級工程師、會計師、高級經濟(評估)審計師或相應待遇的特聘人員和年營業(yè)額超計劃目標任務的企業(yè)部門經理及以上人員；乙類指控股公司二級部門正副職，企業(yè)一級部門正副職、工程師、會計師、經濟(評估、審計)師及享受相應待遇的特聘人員；丙類指控股公司主管級人員、企業(yè)、二級部門經理以下管理人員及享受相應待遇的特聘人員；其余為丁類。
改制期間現(xiàn)有組織架構人員，按其職位參照上述分類執(zhí)行。
2. 出差交通標準
① 控股公司助理總裁及以上人員可實報實銷，年銷售額超計劃目標任務的企業(yè)副總、助總及以上人員可乘飛機(經濟倉位)、輪船(二等艙)、火車軟臥或空調軟席，出差地包乘出租車。
改制期間總助、財務經理、副總、總經理及以上人員，以及年銷售額超計劃目標任務的企業(yè)副總、總助及以上人員，參照上述標準執(zhí)行。
② 甲類人員出差地可乘飛機(經濟倉位)、輪船(二等艙)、火車軟臥，在住宿地可乘短程出租車(每天50元內)。
③ 乙類人員出差地可乘飛機(經濟倉位)、輪船(二等艙)、火車硬臥、在住宿地可乘出租車、摩托車(每天30元內)。
④ 丙、丁類人員出差外地，可乘火車硬臥、空調硬席、輪船三等艙。市內不得乘座的士車，但可報市內公共汽車、摩托車費(每天20元內)。
⑤ 凡超標準，控股公司人員需事前續(xù)主管經理批準，企業(yè)人員需事前經總經理批準，否則不予報銷超標準部分交通。
3. 差旅費報銷程序及有關規(guī)定
① 市內出差三天之內、省內市外一天之內經部門經理(主管)批準即可出差；市內4天及以上、市外二天及以上，企業(yè)人員除助總及以上可隨時向總裁口頭請示出差外，其余人員一律需事前填報出差申請表，凡超過上述天數(shù)的，一律報總裁、董事長批準后方能出差。
② 差旅費的報銷，一律憑有效票據(jù)，由部門經理和財務經理(經理)聯(lián)合審核后，控股公司報總裁(董事長)、企業(yè)的報總經理(分管副總)批準；控股公司及子公司高層人員報銷，一律經總裁(董事長)核批。
③ 凡超支的差旅費一律由個人承擔。人員趁出差機會，事前未經主管領導批準，而擅自繞道探親、訪友、旅游者，其繞道費用全部由出差者個人自行支付，同時作違紀論處，并以相應工資及浮動工資處罰。
④ 以上標準只限于短期公差，不適宜銷售人員及長期住勤、學習和會議。長期住勤、學習及會議由派出單位和控股財務經理視情況共同商定。
⑤ 市內及省內附近地區(qū)出差的，夜晚盡量爭取返回，不得隨意借故入住酒店，特殊情況除外（時間緊迫或來回費用高出酒店費用的）。
⑥ 改制期間公司參照上述程序及規(guī)定辦理。
第二十條 探親費用報銷標準
由公司人力資源部制定改制期間、上市公司探親費用報銷標準(略)
第二十一條 員工教育經費
1、員工教育所需經費，企業(yè)按工資總額的1.5%提取的額度內掌握開支?？毓晒炯白庸緫鶕?jù)培訓要求、全員素質基本狀況安排，但每年總額開支不得低于10萬元。
2、教育經費開支范圍：
① 公務及業(yè)務費：教員的辦公、差旅費、教學用具的維修費，教師教學實驗和購置講義、資料等費用。
② 兼課酬金：聘請兼職教師的兼課酬金。企業(yè)有一技之長專業(yè)性強者的授權獎勵及標準，由企業(yè)人力資源部制定報批。
③ 設備購置費：培訓中心購置一般用具、儀器、用書、電器設備等所需費用。
④ 代培訓費：由控股及子公司選派人員到院?；蛲鈫挝淮鸀榕嘤査Ц兜呐嘤栙M。
⑤ 員工教育經費：由控股或子公司人力資源部根據(jù)培訓需要，擬訂開支計劃，企業(yè)的經總經理批準后方可開支，超限額和控股公司由總裁(董事長)批準后方可開支。
第二十二條 宣傳廣告費
1. 宣傳廣告費的開支范圍：宣傳控股及子公司企業(yè)的印刷品、年歷、贈品、大型演出活動的贊助開支，報刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。
2. 宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經辦必須參與詢價談價、評估結算的全過程，當客觀條件不便參與時，可委托或授權其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設計、詢價、結付均由一人經手完成，否則追究總經辦和審批人的責任。
3. 宣傳廣告費的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內。
第二十三條 辦公用品管理
1. 辦公用品應提倡節(jié)約精神，控股及子公司各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每月采購計劃和領用計劃報領導審批后，統(tǒng)一交由采購部門購進，由倉庫保管，各部門按月領用。凡辦公用品除個別零星急需購買外，各部門不得自行采購。
2. 公司總經理級可以配備手提式電腦，特殊部門，確有工作需要的，經申請批準后，可以購領。
3. 各部門領用辦公用品，必須按程序經領導批準，經部門負責人簽字后，方可到倉庫領用。
4. 各成員企業(yè)確定單獨核算，財務部門對辦公用品在管理費用中列支，并按部門設立賬戶。
第二十四條 員工福利費
1. 按不超過總額的14%的比例提取使用，控股公司計提，屬外資的子公司不予計提；其開支范圍包括：
① 公司集體福利活動開支；
② 員工宿舍、飯?zhí)玫脑O備設施購置及維修；
③ 員工醫(yī)療費；
④ 用于員工其他方面的福利及設施開支。
第二十五條 交際應酬費
1、 交際應酬費的開支必須從嚴掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時，公司的陪伺人員不得過多，變成內部消費。
2、 各職務權限每次開支最高標準
董事及以上級 實報實銷
總經理 2000元以下/次
副總、總助、總監(jiān)級 500元以下/次 報請
部門經理 200元以下/次 報請
3、 原則上不在外消費掛賬、不設最低消費。年度指標按銷售額的1‰控制交際應酬費總額，但最高不得超過3‰。對外辦事處與個人激勵掛鉤部分除外。
第二十六條 其他費用規(guī)定
其他費用包括郵電費、水電費、小車費、報刊費等，這些費用的開支應大力動員公司全體員工積極厲行節(jié)約。
1、 郵電費的開支做到通話時長話短說，言簡意賅，能傳真的則傳真，同時杜絕用公司電話閑談及打信息臺。手機原則上不配置，手機話費限額包干，超支自付，改制期間手機話費原則補貼標準為：
級別 補貼標準 備注
董事以上 實報實銷
總經理 400元/月
副總經理、總監(jiān)、總助 300元/月
部門經理 200元/月 報批
其他主管級 100元/月 報批
特殊崗位和情況由總經理確定，財務部直接在工資中支付，不再填列報銷單據(jù)。
2、 水電費的開支：必須加強管理，防止浪費，能實行定額管理的盡量實行定額管理，節(jié)約獎勵，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺性。
