對(duì)金融監(jiān)管工作的認(rèn)識(shí)精選(九篇)

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第1篇：對(duì)金融監(jiān)管工作的認(rèn)識(shí)范文

根據(jù)《人民銀行法》規(guī)定，基層人民銀行的主要職責(zé)是金融監(jiān)管工作。本文就金融監(jiān)管中存在的和如何實(shí)現(xiàn)監(jiān)管整體工作標(biāo)準(zhǔn)化談些淺見。

一、目前金融監(jiān)管中存在的問題

(一)目標(biāo)多重性。在實(shí)際工作中，對(duì)金融監(jiān)管目標(biāo)存在多種認(rèn)識(shí)：一是防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，確保轄內(nèi)金融秩序穩(wěn)定，這無(wú)疑是正確的；二是通過現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，查處金融機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，創(chuàng)造良好的公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；三是貫徹有關(guān)金融法規(guī)，監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，保障金融業(yè)健康運(yùn)行；四是依據(jù)當(dāng)期國(guó)家貨幣政策及有關(guān)政策，對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行適時(shí)適度監(jiān)督管理，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的需要。以上認(rèn)識(shí)都有一定道理，但是決定金融監(jiān)管目標(biāo)的依據(jù)是人民銀行的職責(zé)而不是監(jiān)管過程和手段，而且應(yīng)一致起來(lái)，否則將導(dǎo)致目標(biāo)不明，事倍功半。

(二)操作無(wú)序性。人民銀行自單獨(dú)行使中央銀行職能以來(lái)，出臺(tái)了金融監(jiān)管法律法規(guī)和制度規(guī)定，這為規(guī)范金融監(jiān)管行為打下了基礎(chǔ)。然而，在實(shí)際操作中，更重要的是符合實(shí)際和具體細(xì)致的操作規(guī)范，如工作程序規(guī)范、檔案管理規(guī)范等等，這些規(guī)范性的操作管理制度還沒有真正建立起來(lái)，或不完善，或不細(xì)致，或不具操作性，或沒有認(rèn)真落實(shí)，造成金融監(jiān)管工作盲目無(wú)序，整體質(zhì)量不高。

(三)偏狹性。按照金融監(jiān)管責(zé)任制實(shí)施辦法有關(guān)要求，基層人民銀行金融監(jiān)管的內(nèi)容是寬泛的。但是，在具體工作中，由于人員少，頭緒多，任務(wù)重，往往顧此失彼，而且一些工作或流于形式，或擱置不管，或無(wú)暇顧及，導(dǎo)致監(jiān)管范圍縮小。比如，在目前潛在風(fēng)險(xiǎn)突出情況下，集中大量時(shí)間、人力物力，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量和盈虧情況進(jìn)行真實(shí)性檢查，而對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置合規(guī)性及其退出、高級(jí)管理人員人品及其經(jīng)營(yíng)品業(yè)績(jī)、政策性業(yè)務(wù)等缺乏有效的監(jiān)管。凡此種種，使金融監(jiān)管內(nèi)容偏廢狹隘，弱化了監(jiān)管整體效果。

(四)再監(jiān)督滯后性。再監(jiān)督是落實(shí)金融監(jiān)管責(zé)任制、提高監(jiān)管質(zhì)量和效率的重要手段，監(jiān)察與內(nèi)審肩負(fù)著這一重任，而目前這一點(diǎn)金融監(jiān)管工作存在著明顯的不足。監(jiān)察部門偏重于對(duì)行政違規(guī)行為查處，內(nèi)審部門側(cè)重于對(duì)管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對(duì)于金融監(jiān)管過程、執(zhí)法尺度、效果及監(jiān)管人員執(zhí)行紀(jì)律等情況卻監(jiān)督甚少，或者根本沒有履行其再監(jiān)督職能。這種再監(jiān)督滯后的狀況不利于提高監(jiān)管效能，必須認(rèn)真并加以解決。

(五)行為隨意性。在當(dāng)前，金融監(jiān)管工作最突出的問題是缺乏計(jì)劃性，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，金融

“消防”特征十分明顯。究其原因，一是基層人民銀行人員緊張，無(wú)法有計(jì)劃地實(shí)施監(jiān)管工作，只能被動(dòng)地搞突擊應(yīng)付；二是監(jiān)管體系沒有真正建立，科學(xué)地實(shí)施監(jiān)管還缺乏條件，只得根據(jù)情況隨時(shí)調(diào)整和確定監(jiān)管行為；三是各種法規(guī)政策正在逐步出臺(tái)和調(diào)整，具有明顯的不確定性，決定了監(jiān)管行為的非計(jì)劃性；四是金融機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為無(wú)可循，金融風(fēng)險(xiǎn)變幻莫測(cè)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管計(jì)劃性實(shí)屬困難。

(六)查處軟弱性。依法監(jiān)管，從嚴(yán)查處，是強(qiáng)化金融監(jiān)管應(yīng)遵循的原則。但是，在具體實(shí)施過程中，受執(zhí)法尺度、查處原則、關(guān)系、個(gè)人感情、行政干預(yù)等因素的，常常使監(jiān)管查處不能從嚴(yán)執(zhí)法，或避重就輕，或刪減問題，或久拖不決，不了了之，此類現(xiàn)象十分普遍且極不正常，削弱了金融法規(guī)的嚴(yán)肅性和人民銀行的監(jiān)管效力。

(七)形式單調(diào)性。金融監(jiān)管是一項(xiàng)枯燥而又艱苦的工作，法規(guī)制度條文的限制、紀(jì)律的約束、數(shù)字的核實(shí)、問題的查證以及撰寫報(bào)告的格式等，都有嚴(yán)格的規(guī)定和時(shí)間要求，在目前人員少、任務(wù)重的情況下，導(dǎo)致不僅監(jiān)管范圍收縮，而且監(jiān)管形式單調(diào)，主要表現(xiàn)：一是應(yīng)付突擊性任務(wù)多，主動(dòng)開展工作少；二是轄內(nèi)本地檢查多，異地交叉檢查少；三是現(xiàn)場(chǎng)檢查多，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管作用發(fā)揮不充分；四是人民銀行監(jiān)管多，金融機(jī)構(gòu)自律性監(jiān)管少；五是一次性檢查多，跟蹤監(jiān)測(cè)監(jiān)管少。這種機(jī)械單調(diào)的監(jiān)管方式極易形成范圍收縮甚至出現(xiàn)監(jiān)管真空，影響監(jiān)管工作的整體質(zhì)量提高。

(八)手段落后性。在飛速的今天，作為人民銀行最重要的職能——監(jiān)管——仍然處于低層次的半手工操作狀態(tài)：報(bào)表數(shù)據(jù)非自動(dòng)傳輸匯總而是人工錄入，生成指標(biāo)非微機(jī)處理而是手工，資料報(bào)送非傳輸而是信件郵寄，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管預(yù)警預(yù)報(bào)非電子網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控而是通過人工報(bào)表處置，檔案資料管理非電子化而是文本式等等，這些顯然不能適應(yīng)形勢(shì)的需要。

(九)重點(diǎn)模糊性。一些基層行明顯存在著或被動(dòng)應(yīng)付，疲于奔命，失去重點(diǎn)；或面對(duì)任務(wù)，茫然失措，找不到重點(diǎn)；或平均用力，講究均衡，沒有重點(diǎn)；或東一榔頭西一斧子，不要重點(diǎn)等等，以至于重點(diǎn)模糊。究其原因主要是有的弄不清當(dāng)時(shí)的形勢(shì)和背景，有的找不準(zhǔn)選擇重點(diǎn)的依據(jù)，有的吃不透監(jiān)管政策精神，有的分不開輕重緩急，這種現(xiàn)象嚴(yán)重了金融監(jiān)管的針對(duì)性和工作質(zhì)量。

(十)績(jī)效考核不確定性。運(yùn)用合理的指標(biāo)評(píng)價(jià)監(jiān)管效果工作相當(dāng)薄弱：一些行根本沒有開展考核活動(dòng)，僅僅滿足于階段性；有的聽聽匯報(bào)，下發(fā)個(gè)通報(bào)了事；有的甚至根據(jù)平時(shí)掌握的情況或憑印象對(duì)監(jiān)管工作進(jìn)行評(píng)價(jià)；有的例行檢查，聽匯報(bào)，看資料，通過了解表面情況判斷監(jiān)管績(jī)效。無(wú)論如何，目前的績(jī)效考核都是局限于定性評(píng)價(jià)和對(duì)表面現(xiàn)象的判斷，缺乏系統(tǒng)的、細(xì)致的、規(guī)范的、科學(xué)的、量化的監(jiān)管考核指標(biāo)體系，不僅影響考核效果，而且不利于調(diào)動(dòng)監(jiān)管積極性，也難以為監(jiān)管決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。

二、金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)化的設(shè)想

實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化管理是金融監(jiān)管工作由粗放到規(guī)范、由低級(jí)到高級(jí)的必然趨勢(shì)，也是基層人民銀行切實(shí)行使央行職能必須解決的，而且要堅(jiān)持前瞻性和現(xiàn)實(shí)性相結(jié)合、性和操作性相結(jié)合、普遍性和特殊性相結(jié)合等原則，制定出科學(xué)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

一是目標(biāo)統(tǒng)一化?；鶎尤嗣胥y行金融監(jiān)管的目標(biāo)由其地位和職能決定，根據(jù)《人民銀行法》第十二、第三十條規(guī)定，考慮到基層的實(shí)際情況，監(jiān)管目標(biāo)應(yīng)該是：依法監(jiān)督管理金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)，努力防范和化解各類金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)一方金融平安，為地方發(fā)展創(chuàng)造良好的金融環(huán)境。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)需要一些過程和手段來(lái)支撐，但它們并不是目標(biāo)，應(yīng)嚴(yán)格區(qū)別開來(lái)，保證目標(biāo)的統(tǒng)一化。

二是操作規(guī)范化。(1)操作程序化。按照金融監(jiān)管操作規(guī)程和責(zé)任制實(shí)施細(xì)則，依據(jù)層次管理和崗位負(fù)責(zé)制，一方面實(shí)施梯級(jí)管理，分工負(fù)責(zé)，另一方面分清先后順序，漸次推進(jìn)，逐項(xiàng)落實(shí)。比如，日常工作由崗位人員負(fù)責(zé)具體落實(shí)，但重大事項(xiàng)必須報(bào)告主要領(lǐng)導(dǎo)，通過集體決定；又如，某項(xiàng)檢查從立項(xiàng)、發(fā)出文本通知到落實(shí)處理結(jié)果、文件資料歸檔等，必須按程序辦事。(2)管理制度化。認(rèn)真執(zhí)行金融監(jiān)管各項(xiàng)規(guī)章制度，落實(shí)崗位責(zé)任制，堅(jiān)持把每一項(xiàng)工作、每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一次活動(dòng)都納入制度規(guī)范之內(nèi)，從嚴(yán)管理。(3)組織條理化。即按照監(jiān)管及對(duì)象，合理分工，區(qū)別類型，動(dòng)態(tài)管理，預(yù)警預(yù)報(bào)，分類處置，做到日常工作有條有理，按部就班，處理突發(fā)性問題聞變不驚，處驚不亂，分析情況，調(diào)整力量，果斷處置。(4)任務(wù)具體化。即對(duì)每一項(xiàng)監(jiān)管工作合理布置，落實(shí)到位，尤其是對(duì)于重點(diǎn)任務(wù)在時(shí)間、人員、方案、措施及質(zhì)量等方面細(xì)致安排，予以保證。

三是范圍最大化。基層人民銀行的監(jiān)管內(nèi)容很多，但是不能因此而顧此失彼，相反，要相互兼顧，合理布局，實(shí)施全方位監(jiān)管。在確保完成重點(diǎn)任務(wù)的同時(shí)，對(duì)日常性工作妥善安排，抓住熱點(diǎn)，突破難點(diǎn)，掃除空白點(diǎn)，不留真空。為此，應(yīng)在不斷提高隊(duì)伍素質(zhì)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變思想觀念，注重拓展監(jiān)管范圍，延伸監(jiān)管觸角，落實(shí)崗位責(zé)任。

四是形式多樣化。要不斷改進(jìn)監(jiān)管方式，提高工作質(zhì)量。首先要在調(diào)查研究上下功夫，結(jié)合監(jiān)管計(jì)劃，深入金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和居民區(qū)，了解經(jīng)營(yíng)情況及對(duì)金融市場(chǎng)的反映。尋找實(shí)施監(jiān)督的切入點(diǎn)，提高監(jiān)管針對(duì)性；其次要加強(qiáng)分析預(yù)報(bào)監(jiān)測(cè)工作，對(duì)平時(shí)收集的資料和數(shù)字信息認(rèn)真分析，從中找出異常變化，及時(shí)會(huì)診，快速反映，實(shí)施監(jiān)督；再次要強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，對(duì)重要指標(biāo)定期測(cè)算分析，掌握動(dòng)態(tài)，預(yù)警預(yù)報(bào)，妥善處置；同時(shí)要在以上基礎(chǔ)上擬訂方案，或有計(jì)劃地進(jìn)行全面檢查，或有目的地進(jìn)行重點(diǎn)抽查。上述諸法應(yīng)相互配合，因時(shí)因地因情靈活使用，以實(shí)現(xiàn)監(jiān)管形式多樣化，有針對(duì)性地解決各類問題。

五是手段化。應(yīng)建立監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)信息電算化和傳輸化，資料和指標(biāo)監(jiān)測(cè)、動(dòng)態(tài)管理、文件處理電腦化，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的預(yù)警預(yù)報(bào)系統(tǒng)，核查資料記錄及分類整理應(yīng)逐步脫離手工操作，檔案資料應(yīng)實(shí)現(xiàn)機(jī)管理和網(wǎng)絡(luò)化。為此，基層人民銀行要更新觀念，舍得投入，并著力培養(yǎng)高素質(zhì)的監(jiān)管人才，全面提高監(jiān)管水平。

六是計(jì)劃化。(1)制定總體規(guī)劃，即根據(jù)上級(jí)行監(jiān)管工作指導(dǎo)思想和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，確定某一時(shí)期的監(jiān)管總體思路、目標(biāo)、步驟及措施；(2)制定年度計(jì)劃，即按照總體規(guī)劃和當(dāng)期情況，確定本年度監(jiān)管工作的項(xiàng)目表、時(shí)間安排、任務(wù)分解、目標(biāo)責(zé)任及考核辦法，逐項(xiàng)分步實(shí)施；(3)編排項(xiàng)目順序，即依據(jù)年度計(jì)劃，按輕重緩急對(duì)所有監(jiān)管項(xiàng)目進(jìn)行排序，按崗位責(zé)任和工作性質(zhì)分工負(fù)責(zé)，落實(shí)任務(wù)；(4)確定項(xiàng)目方案，即對(duì)每一個(gè)項(xiàng)目特別是重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真研究，確定目的、時(shí)間、人員、、可能遇到的與解決對(duì)策等，做到提前布置，科學(xué)安排；(5)突擊臨時(shí)任務(wù)，即當(dāng)計(jì)劃與變化發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)在保證完成計(jì)劃內(nèi)工作的同時(shí)，集中力量突擊臨時(shí)任務(wù)，做到兩不誤，切忌顧此失彼。

七是重點(diǎn)突出化?；鶎尤嗣胥y行金融監(jiān)管工作應(yīng)重點(diǎn)解決四個(gè)方面的關(guān)鍵問題：首先是中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，重點(diǎn)是防范和化解信用社支付性風(fēng)險(xiǎn)，立足“三農(nóng)”，樹立形象，扭轉(zhuǎn)被動(dòng)局面；其次是存款市場(chǎng)監(jiān)管，依法從嚴(yán)查處非法金融活動(dòng)和違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，凈化存款市場(chǎng)，為金融機(jī)構(gòu)營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；再次是高級(jí)管理人員任職資格管理，嚴(yán)把任職資格關(guān)，突出對(duì)遵章守紀(jì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及道德品質(zhì)等進(jìn)行嚴(yán)格審查管理；同時(shí)對(duì)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出實(shí)施規(guī)范性管理，確保機(jī)構(gòu)合法合規(guī)。

八是再監(jiān)督制度化。建立金融監(jiān)管再監(jiān)督機(jī)制，把監(jiān)管工作置于再監(jiān)督之下。完善和落實(shí)內(nèi)控制度，充分發(fā)揮監(jiān)察與內(nèi)審的職能作用，定期對(duì)金融監(jiān)管的操作程序、制度執(zhí)行情況、責(zé)任制落實(shí)情況及執(zhí)法情況實(shí)施再監(jiān)督，并使之規(guī)范化、制度化，確保監(jiān)管工作依法合規(guī)進(jìn)行。

第2篇：對(duì)金融監(jiān)管工作的認(rèn)識(shí)范文

您們好!首先感謝組織給我這次競(jìng)聘中師職務(wù)的機(jī)會(huì)。

我叫，現(xiàn)年31歲，年7月畢業(yè)于省財(cái)政學(xué)院，同年分配到，從事會(huì)計(jì)工作。年8月調(diào)入，年機(jī)構(gòu)改革，先后從事稽核、金融監(jiān)管工作，年被市行指定為監(jiān)管組成員。年被聘為助理會(huì)計(jì)師，年考取了全國(guó)會(huì)計(jì)師任職資格?，F(xiàn)在金融管理科工作。

下面我將任助理會(huì)計(jì)師以來(lái)的工作情況匯報(bào)如下：

一是政治素質(zhì)過硬，業(yè)務(wù)知識(shí)全面。

講學(xué)習(xí)、講政治是我始終不渝的追求和信念，是我提高思想認(rèn)識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，做好各項(xiàng)工作的根本保證。在任助師六年期間，本人尤其重視對(duì)金融、會(huì)計(jì)和經(jīng)濟(jì)理論知識(shí)的學(xué)習(xí)。年順利通過了全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)師資格的考試。任職以來(lái)的學(xué)習(xí)和實(shí)踐證明，過硬的政治素質(zhì)、全面的專業(yè)理論知識(shí)和良好的職業(yè)素養(yǎng)為我做好會(huì)計(jì)工作和金融監(jiān)管工作及提高自身分析問題、解決問題的能力起到了重要的促進(jìn)作用。

二是突出金融監(jiān)管重點(diǎn)，扎實(shí)有效地完成了各項(xiàng)工作。

1、高質(zhì)量完成非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作任務(wù)。在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作中，我擔(dān)負(fù)著報(bào)表報(bào)送工作，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作要求高，責(zé)任大。為此我認(rèn)真收集被監(jiān)管單位的報(bào)表、資料，逐項(xiàng)審核、匯總，并通過對(duì)報(bào)表的分析，形成有數(shù)據(jù)、有情況、有預(yù)測(cè)、有建議的分析報(bào)告，做到了數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、上報(bào)及時(shí)，并且按季向被監(jiān)管單位發(fā)出“非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管通報(bào)”。

第3篇：對(duì)金融監(jiān)管工作的認(rèn)識(shí)范文

一、提高中國(guó)金融監(jiān)管有效性的重大意義

1．提高金融監(jiān)管有效性是發(fā)揮金融監(jiān)管作用的本質(zhì)體現(xiàn)。從監(jiān)管實(shí)踐看，中國(guó)金融監(jiān)管的行為目標(biāo)就是要維護(hù)金融秩序，維護(hù)公眾利益，促進(jìn)金融業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。提高金融監(jiān)管有效性，通過及時(shí)采取監(jiān)管措施，規(guī)范金融的經(jīng)營(yíng)行為，不但可以建立公平競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，維護(hù)金融秩序，而且可以促使金融企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，有效提高金融企業(yè)的效益和社會(huì)效益。因此，提高金融監(jiān)管的有效性就是最充分地發(fā)揮金融監(jiān)管的作用，實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管的目的。

2．提高金融監(jiān)管有效性是防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的根本保證。中國(guó)金融監(jiān)管從最初的合規(guī)監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)向國(guó)際通行的以風(fēng)險(xiǎn)防范為重心，這無(wú)疑是金融企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和整個(gè)金融安全運(yùn)行的“護(hù)身符”。提高金融監(jiān)管的有效性，通過對(duì)金融企業(yè)安全、穩(wěn)健形成最大風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域進(jìn)行持續(xù)有效的監(jiān)管，不但可以識(shí)別、度量金融風(fēng)險(xiǎn)程度，而且可以監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，制止風(fēng)險(xiǎn)蔓延，消除風(fēng)險(xiǎn)不利影響。因此，要防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，必須切實(shí)提高金融監(jiān)管的有效性。

3．提高金融監(jiān)管有效性是提高金融監(jiān)管質(zhì)量和效率的有效手段。金融監(jiān)管的特殊性，客觀上要求監(jiān)管當(dāng)局及其有關(guān)人員提高辦事效率、加大工作力度，用最小的投入完成高質(zhì)量的監(jiān)管任務(wù)。提高金融監(jiān)管的有效性，通過加強(qiáng)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)裝備和管理手段，不但可以提高監(jiān)管工作的及時(shí)性、效率性，及時(shí)有效制止金融企業(yè)不良行為，強(qiáng)化金融服務(wù)職能，而且可以大大降低監(jiān)管工作差錯(cuò)，減少監(jiān)管工作失誤，提高監(jiān)管工作水平。因此，要提高監(jiān)管工作的質(zhì)量和效率，必須提高金融監(jiān)管的有效性；提高金融監(jiān)管有效性的措施辦法能有效提高金融監(jiān)管工作的質(zhì)量和效率。

二、中國(guó)金融監(jiān)管有效性不足的主要表現(xiàn)

金融監(jiān)管有效性不足主要通過金融企業(yè)、監(jiān)管當(dāng)局和外部機(jī)構(gòu)表現(xiàn)出來(lái)。概括起來(lái)，主要有三方面：

1．控制制度難以到位。這是監(jiān)管效率不高，對(duì)金融運(yùn)行過程控制不力的集中體現(xiàn)，是監(jiān)管有效性不足在金融企業(yè)自身的反映。主要是金融企業(yè)內(nèi)部管理各環(huán)節(jié)控制不力，政策法規(guī)執(zhí)行不到位、不及時(shí)，違規(guī)行為屢禁不止。從銀行方面考察，主要有高息攬存、違規(guī)開戶、壓匯壓票等。從保險(xiǎn)方面考察，主要有手續(xù)辦理、制度執(zhí)行不到位引起的差錯(cuò)賠付；投保人或被保險(xiǎn)人偽造單證，歪曲或掩蓋投保標(biāo)的的真實(shí)情況，騙取保險(xiǎn)賠款案；不規(guī)范或虛假引起的損失案件。從證券方面考察，主要有基金黑幕等操縱股市行為；證券交易操作員權(quán)力失控；對(duì)證券營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)控制不嚴(yán)；高管人員得不到有效制約等。

2．信息反映嚴(yán)重失實(shí)。這是監(jiān)管質(zhì)量不高，監(jiān)管有效性不足的綜合反映。主要是金融數(shù)據(jù)信息不真實(shí)，情況反映不明晰，甚至差異較大、相互矛盾。具體表現(xiàn)，一是金融企業(yè)內(nèi)部上下級(jí)之間，內(nèi)部各部門間因信息反映的目的、利益的差異，致使反映結(jié)果人為因素較重；二是金融企業(yè)與監(jiān)管當(dāng)局信息反映標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，寬嚴(yán)尺度掌握不一，致使信息反映差異懸殊；三是金融企業(yè)與其他部門因政策理解程度、執(zhí)行政策的力度不一，導(dǎo)致信息反映嚴(yán)重失實(shí)。這將導(dǎo)致決策依據(jù)不準(zhǔn)確，政策指導(dǎo)出現(xiàn)嚴(yán)重偏差或失誤。從銀行方面考察，主要有為完成任務(wù)，上下級(jí)間的弄虛作假行為；有意隱瞞業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)信息，長(zhǎng)期從事違規(guī)經(jīng)營(yíng)；數(shù)據(jù)信息經(jīng)過“加工”處理，可信度差；數(shù)據(jù)之間因技術(shù)處理不當(dāng)和技術(shù)差錯(cuò)事故導(dǎo)致失真。從保險(xiǎn)方面考察，主要有不實(shí)宣傳引起的誤導(dǎo)和欺騙保險(xiǎn)消費(fèi)行為。從證券方面考察，主要有券商等機(jī)構(gòu)投資者的虛假交易行為，信息披露不真實(shí)、不及時(shí)、不充分。

3、金融風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)。這是金融監(jiān)管有效性不足在外部的集中反映。主要是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期潛伏，局部風(fēng)險(xiǎn)集中釋放。具體表現(xiàn)為資產(chǎn)質(zhì)量每況愈下，經(jīng)濟(jì)效益難以提高；支付困難、危機(jī)四伏；案件突發(fā)，損失慘重等。從銀行方面考察，主要表現(xiàn)有信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款居高不下；資產(chǎn)流動(dòng)性差，不能適應(yīng)支付變現(xiàn)要求；搶劫、盜竊、詐騙等突發(fā)案件時(shí)有發(fā)生等。從保險(xiǎn)方面考察，主要表現(xiàn)有高手續(xù)費(fèi)、高返還、低費(fèi)率形成的償付風(fēng)險(xiǎn)；保險(xiǎn)資金運(yùn)用不當(dāng)引起的資產(chǎn)負(fù)債狀況惡化；再保險(xiǎn)行為不規(guī)范等。從證券方面考察，主要表現(xiàn)有券商資本實(shí)力。資產(chǎn)規(guī)模太小，違規(guī)融資和挪用客戶保證金形成的政策風(fēng)險(xiǎn)和利益風(fēng)險(xiǎn)；因投資理念和預(yù)測(cè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)錯(cuò)誤，惡意炒作形成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；證券公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)形成的不良產(chǎn)權(quán)、債權(quán)、股權(quán)等。

三、監(jiān)管有效性不足的原因

從監(jiān)管涉及的內(nèi)外因素分析，中國(guó)金融監(jiān)管有效性不足的原因，不但有監(jiān)管當(dāng)局的作用發(fā)揮，而且有金融自身行為的規(guī)范問題，還有環(huán)境的深層。概括起來(lái)，主要是：

1．金融監(jiān)管當(dāng)局的主體作用發(fā)揮不到位。主要是，監(jiān)管行為關(guān)系不明晰，區(qū)域意識(shí)影響全局效力；間隙性、分散性、片面性監(jiān)管影響整體效力；監(jiān)管的程序化、可操作性不強(qiáng)影響效力發(fā)揮；監(jiān)管行為多元化，難以形成強(qiáng)有力的監(jiān)管合力；監(jiān)管行為滯后，監(jiān)管手段落后影響監(jiān)管效力；少數(shù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及人員的舞弊行為影響監(jiān)管效力。

2．金融企業(yè)非規(guī)范性行為對(duì)金融監(jiān)管的負(fù)面影響。主要是金融企業(yè)對(duì)金融監(jiān)管的認(rèn)識(shí)不到位，形成惡意對(duì)抗意識(shí)；金融企業(yè)惡意規(guī)避金融監(jiān)管，人為增加監(jiān)管工作難度，使監(jiān)管工作復(fù)雜化；金融企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度不健全，內(nèi)控力度不夠，管理環(huán)節(jié)有漏洞，致使管理失控；金融企業(yè)資本不充足、人才匱乏以及金融企業(yè)背負(fù)的政策性負(fù)擔(dān)；金融企業(yè)盲目擴(kuò)張，機(jī)構(gòu)、人員的增長(zhǎng)與業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)不相適應(yīng)等。

3．社會(huì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)金融監(jiān)管的阻礙和制約。主要是：金融企業(yè)所處的人文、地理等環(huán)境影響，貧富差異、開放程度等導(dǎo)致的金融監(jiān)管中的思想意識(shí)障礙和行為規(guī)范差異；區(qū)域經(jīng)濟(jì)、金融的異常要求及不良社會(huì)信用環(huán)境對(duì)金融監(jiān)管的制約作用；全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程加快，中國(guó)即將加入WTO，內(nèi)外資金融企業(yè)的相互滲透與競(jìng)爭(zhēng)，使監(jiān)管要求、監(jiān)管難度加大；同時(shí)，由于金融產(chǎn)品的多元化、金融運(yùn)行過程的復(fù)雜化、金融創(chuàng)新周期的縮短使監(jiān)管效力不能及時(shí)發(fā)揮到位。

四、提高中國(guó)金融監(jiān)管有效性的對(duì)策建議

（一）加強(qiáng)對(duì)金融運(yùn)行過程的規(guī)范管理

1．構(gòu)建堅(jiān)實(shí)有力的運(yùn)行基礎(chǔ)。金融企業(yè)要規(guī)范管理，必須要有堅(jiān)實(shí)有力的運(yùn)行基礎(chǔ)。也只有這樣，才能使金融企業(yè)不為簡(jiǎn)單再生產(chǎn)而違規(guī)操作。對(duì)此，金融企業(yè)要走“三化”道路：一是產(chǎn)權(quán)股份化。主要是對(duì)金融企業(yè)進(jìn)行全方位的股份制改造，提高資本充足率，達(dá)到有效監(jiān)管的先決條件，并加快上市步伐，使金融企業(yè)置于全社會(huì)的監(jiān)督之下。二是資產(chǎn)多元化。根據(jù)金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)狀況，金融企業(yè)的資產(chǎn)要保持恰當(dāng)?shù)淖C券化比例（增加政府證券、優(yōu)質(zhì)企業(yè)證券、特種證券等），增加投資品種，才能使金融企業(yè)既保持經(jīng)營(yíng)的安全性和靈活性，又能增強(qiáng)盈利性和市場(chǎng)應(yīng)變能力，從而達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局的流動(dòng)性要求。三是內(nèi)控規(guī)范化。金融企業(yè)處理內(nèi)部各環(huán)節(jié)事務(wù)的、程序、原則和要求，是影響其運(yùn)行規(guī)范與否的關(guān)鍵。因此，金融企業(yè)要建立健全規(guī)范化的規(guī)章制度，并通過貫徹實(shí)施這些制度米增強(qiáng)機(jī)構(gòu)及其員工規(guī)范管理的自覺性。

2．建立明晰有序的監(jiān)督機(jī)制。就是要在統(tǒng)一的監(jiān)管政策原則下，對(duì)各類金融企業(yè)實(shí)施既政策統(tǒng)一又要求明晰、規(guī)范有序的分類監(jiān)管體制，形成對(duì)金融企業(yè)的監(jiān)管合力。對(duì)此，筆者提出“三化”監(jiān)管機(jī)制。

一是監(jiān)管機(jī)構(gòu)一體化。我們認(rèn)為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的協(xié)調(diào)配合、監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)的合力形成、監(jiān)管目標(biāo)的一致性是實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的前提條件。從中國(guó)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展方向及中國(guó)傳統(tǒng)文化的缺陷方面考慮，中國(guó)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)宜實(shí)行統(tǒng)一機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)下的分責(zé)監(jiān)管。這也是金融業(yè)相對(duì)不發(fā)達(dá)時(shí)期金融監(jiān)管權(quán)力要相對(duì)集中的客觀要求。方案有二：其一，分別成立銀行、保險(xiǎn)、證券三個(gè)監(jiān)管局，由其實(shí)施分類監(jiān)管，統(tǒng)一由中央銀行管理。其二，分別成立金融。銀行、證券。保險(xiǎn)四個(gè)監(jiān)管局，前者統(tǒng)管后三者，人民銀行專門行使制定實(shí)施貨幣政策和金融服務(wù)職能。

二是監(jiān)管公開化。金融監(jiān)管作為一種特殊的監(jiān)督活動(dòng)，其信息披露必須遵循層次分明、公開有度的原則。對(duì)需要全社會(huì)監(jiān)督的內(nèi)容，包括法規(guī)制度、各種系統(tǒng)信息等，要通過國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)、廣播、電視、報(bào)刊等進(jìn)行充分披露，鼓勵(lì)社會(huì)各界廣泛監(jiān)督；對(duì)只需在監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間（不同監(jiān)管部門間、不同地區(qū)間）進(jìn)行披露的信息，可建立一種金融監(jiān)管信息網(wǎng)，定期不定期披露不同地區(qū)不同業(yè)務(wù)種類的監(jiān)管信息，便于相互通報(bào)情況，統(tǒng)一掌握尺度，特別是對(duì)關(guān)聯(lián)地區(qū)、關(guān)聯(lián)項(xiàng)目的監(jiān)管，通過提供及時(shí)、準(zhǔn)確、有用的信息，能切實(shí)提高監(jiān)管的有效性；對(duì)需要在金融機(jī)構(gòu)間披露的信息，如貸款、賬戶、異常支付等有關(guān)單位和個(gè)人資信、信用狀況的信息，可建立一種統(tǒng)一的查詢信息系統(tǒng)，通過及時(shí)提供咨詢服務(wù)，防止惡意規(guī)避監(jiān)管、逃廢債務(wù)行為等的發(fā)生，提高金融系統(tǒng)的整體風(fēng)險(xiǎn)防范水平。

三是監(jiān)管形式多樣化。作為實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目的的手段，監(jiān)管形式要不拘一格，多管齊下，建立健全四種監(jiān)管評(píng)價(jià)體系：其一，監(jiān)管當(dāng)局評(píng)價(jià)體系。主要包括現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系。根據(jù)不同時(shí)期的不同需要或需重點(diǎn)解決的，可有選擇地重點(diǎn)采取現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管或非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管形式。這是監(jiān)管的主要形式。其二，中介機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)體系。主要包括年審體系和專項(xiàng)評(píng)價(jià)體系。根據(jù)不同需要，可以由監(jiān)管當(dāng)局委托或金融自行委托進(jìn)行。這是金融監(jiān)管的重要組成部分，也是對(duì)監(jiān)管當(dāng)局評(píng)價(jià)體系的必要補(bǔ)充。其三，專家診斷評(píng)價(jià)體系。根據(jù)金融企業(yè)存在問題的難易程度和解決某些問題的必要性，可由金融企業(yè)自行委托或監(jiān)管當(dāng)局責(zé)成金融企業(yè)自行委托有關(guān)專家對(duì)某一環(huán)節(jié)、某一技術(shù)難題、某一服務(wù)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)、信用狀況等進(jìn)行診斷，提出專家診治方案，供監(jiān)管當(dāng)局和金融企業(yè)決策使用。這是金融監(jiān)管應(yīng)當(dāng)大力提倡并推行的監(jiān)管形式。第四，金融企業(yè)自我評(píng)價(jià)體系。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求金融企業(yè)定期開展自我評(píng)價(jià)；金融企業(yè)要建立健全自我評(píng)價(jià)體系，將自我評(píng)價(jià)作為加強(qiáng)其自律管理的自覺行為；監(jiān)管當(dāng)局要將其自我評(píng)價(jià)與其他評(píng)價(jià)進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)差異要及時(shí)采取相應(yīng)監(jiān)督措施。

3．要營(yíng)造寬松有利的外部環(huán)境。金融運(yùn)行要規(guī)范，必須要有既寬松又有利于金融機(jī)構(gòu)的外部環(huán)境配合。首先，要大力整治信用。要通過、宣傳等措施樹立良好的社會(huì)信用觀念；要?jiǎng)訂T社會(huì)力量監(jiān)督社會(huì)信用狀況；各金融機(jī)構(gòu)要采取聯(lián)合行動(dòng)，打擊逃廢債、多頭開戶逃避監(jiān)管等行為；要使用必要的行政手段，對(duì)惡意規(guī)避銀行監(jiān)督，造成國(guó)家資金財(cái)產(chǎn)損失的，給予嚴(yán)厲的處罰和行政處分；要運(yùn)用武器，依法管理社會(huì)信用，嚴(yán)厲打擊利用銀行信用、騙取銀行信用、非法集資等違法犯罪活動(dòng)。其次，要切實(shí)規(guī)范部門行為。黨政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體等各級(jí)各部門必須充分認(rèn)識(shí)金融的特殊地位和作用，提高執(zhí)行金融法規(guī)的自覺性；在制定有關(guān)政策、執(zhí)行有關(guān)規(guī)定時(shí)，要尊重和維護(hù)金融機(jī)構(gòu)利益；在處理部門、企業(yè)單位經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，要主要聯(lián)系和協(xié)調(diào)與金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系，處理好金融事務(wù)；要堅(jiān)持以金融法規(guī)為一切金融活動(dòng)的準(zhǔn)繩，杜絕經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中的不規(guī)范行為，避免隨意性，克服地方保護(hù)主義和小團(tuán)體利益。第三，要堅(jiān)決反對(duì)不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。要合理界定各金融企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)區(qū)域，引導(dǎo)必要的正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，用行政手段防止惡意競(jìng)爭(zhēng)；要合理確定金融產(chǎn)品的盈虧臨界點(diǎn)，用匯率、利率、手續(xù)費(fèi)比率等經(jīng)濟(jì)杠桿調(diào)節(jié)和管理競(jìng)爭(zhēng)行為；要制定明確具體的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)劃，包括競(jìng)爭(zhēng)范圍、形式、、幅度等，用制度規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)行為；要加大對(duì)競(jìng)爭(zhēng)行為的監(jiān)督檢查，綜合利用經(jīng)濟(jì)的。行政的、法律的手段打擊不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，使競(jìng)爭(zhēng)既促其業(yè)務(wù)發(fā)展，又規(guī)范有序。

（二）加強(qiáng)監(jiān)管體系與運(yùn)行體系的協(xié)調(diào)配合

從我國(guó)金融運(yùn)行的現(xiàn)狀，金融監(jiān)管體系逐步建立、完善，而運(yùn)行體系構(gòu)架滯后，發(fā)展不平衡，致使二者運(yùn)行時(shí)空錯(cuò)位，各自行為目標(biāo)不完全～致，從而迫切需要從法律、行政、經(jīng)濟(jì)等各方面作進(jìn)一步調(diào)整。

1．法律關(guān)系的進(jìn)一步調(diào)整。主要是進(jìn)一步調(diào)整監(jiān)管體系與運(yùn)行體系的法律地位、職能作用等。一方面，要增強(qiáng)各自地位的明晰度。主要是徹底解決政企職責(zé)不分問題，明晰代表性質(zhì)和主客體關(guān)系。從代表性質(zhì)上看，監(jiān)管當(dāng)局代表國(guó)家、代表政府、代表社會(huì)公眾利益，而金融企業(yè)行為只代表企業(yè)自身，只對(duì)其所有者負(fù)責(zé)。從主客體關(guān)系看，監(jiān)管當(dāng)局是監(jiān)管的主體，金融企業(yè)是客體，要服從監(jiān)管主體的監(jiān)管；金融企業(yè)是金融運(yùn)行過程的主體，監(jiān)管當(dāng)局是客體，要服務(wù)于主體，要通過監(jiān)管與服務(wù)的共同作用使運(yùn)行主體不致脫離正常的運(yùn)行軌道，不隨意干預(yù)金融企業(yè)的正常業(yè)務(wù)活動(dòng)。另方面，要增強(qiáng)職責(zé)約束力。即通過法律調(diào)整進(jìn)一步強(qiáng)化職責(zé)約束，解決兩體系職資約束力不強(qiáng)的問題，使監(jiān)管當(dāng)局切實(shí)承擔(dān)起執(zhí)法的職責(zé)，金融企業(yè)切實(shí)履行守法的義務(wù)；并且，執(zhí)守雙方的職責(zé)權(quán)限不用行政手段規(guī)范，而用明確具體的法律條款來(lái)詳細(xì)規(guī)定；雙方職權(quán)一經(jīng)確立，在相當(dāng)時(shí)期應(yīng)保持其法律效力。

2.行政關(guān)系的進(jìn)一步協(xié)調(diào)。主要解決運(yùn)行中人員、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)、持續(xù)和規(guī)范。首先，人才使用要市場(chǎng)化。，金融監(jiān)管的突出問題之一就是按行政級(jí)別對(duì)等監(jiān)管，而非投資產(chǎn)信用總量的大小來(lái)確定監(jiān)管機(jī)構(gòu)和人員。其根源是，占主導(dǎo)地位的國(guó)有銀行、證券、保險(xiǎn)沒有取消其行政級(jí)別，其人員使用始終沒能擺脫計(jì)劃的束縛，這不但不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則，而且導(dǎo)致監(jiān)管中監(jiān)管者與被監(jiān)管者在心理和行為上的嚴(yán)重失衡，給監(jiān)管帶來(lái)不應(yīng)有的障礙。因此，金融企業(yè)必須取消其行政級(jí)別，實(shí)行真正的企業(yè)化人才管理。其次，機(jī)構(gòu)設(shè)置要區(qū)域化?，F(xiàn)行金融企業(yè)按行政區(qū)劃設(shè)置，不但自主性少，行政色彩濃，不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)資源配置最優(yōu)化原則，而且沒有考慮某一地區(qū)對(duì)某種金融企業(yè)是否需要、需要多少、規(guī)模大小等客觀要求，不符合經(jīng)濟(jì)核算原則，容易導(dǎo)致不同機(jī)構(gòu)間因基本生存需要而進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)；同時(shí)，這還容易導(dǎo)致地方保護(hù)主義和行政不利干預(yù)，金融企業(yè)運(yùn)行的穩(wěn)定性和監(jiān)管的有效性。特別是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的區(qū)域化，需要金融企業(yè)的設(shè)置與之相適應(yīng)。因此，區(qū)域化設(shè)置金融企業(yè)勢(shì)在必行。第三，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)要集約化。金融企業(yè)的集約化經(jīng)營(yíng)，不但有利于金融企業(yè)降低經(jīng)營(yíng)成本，提高合規(guī)經(jīng)營(yíng)效益，避免或減少金融企業(yè)使用不當(dāng)手段得利，而且有利于金融企業(yè)集中人力物力，加大合法經(jīng)營(yíng)的力度，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；不但有利于金融企業(yè)更新金融品種，提供快捷高效服務(wù)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，而且有利于監(jiān)管當(dāng)局減少工作層次和工作量，降低監(jiān)管成本，使監(jiān)管當(dāng)局能集中精力，提高監(jiān)管工作的有效性。

3．經(jīng)濟(jì)關(guān)系的進(jìn)一步補(bǔ)充。主要是對(duì)監(jiān)管體系和運(yùn)行體系在管理形式、控制制度和方針政策上的差異性要求用經(jīng)濟(jì)手段進(jìn)行調(diào)整。首先，管理形式上要分類調(diào)控。主要是對(duì)不同類型不同規(guī)模的金融企業(yè)，分別制定實(shí)施不同的規(guī)范發(fā)展指引和違規(guī)處罰辦法。指引要充分尊重經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展，既全面具體，又規(guī)范明晰；違規(guī)處罰辦法要充分體現(xiàn)區(qū)別對(duì)待，分類調(diào)控的原則，避免“一刀切”給大企業(yè)和中小企業(yè)帶來(lái)的各自不同的種種不利影響。其次，控制程度上要寬嚴(yán)適度。主要是用經(jīng)濟(jì)手段調(diào)控金融企業(yè)運(yùn)行，既要充分考慮執(zhí)行過程的難易程度，又要切實(shí)注意執(zhí)行結(jié)果的影響力度。特別是對(duì)金融企業(yè)的懲罰性措施，既要考慮不同類型、不同規(guī)模企業(yè)的承受能力，又要充分考慮法規(guī)制度的嚴(yán)肅性和作用力。第三，政策選擇上要重點(diǎn)突出。主要是在制定鼓勵(lì)性或限制性政策措施時(shí)，要充分體現(xiàn)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、金融發(fā)展方向和需求狀況。對(duì)那些符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、社會(huì)需求旺盛的金融產(chǎn)品及其金融機(jī)構(gòu)，在利率、匯率、費(fèi)率、稅率等方面予以重點(diǎn)傾斜，給予相應(yīng)激勵(lì)政策（如浮動(dòng)政策）；反之，則應(yīng)限制發(fā)展或不予鼓勵(lì)。

（三）加快金融監(jiān)管的化建設(shè)

現(xiàn)代金融體系的建立和發(fā)展，客觀上要求金融監(jiān)管的現(xiàn)代化。從金融監(jiān)管的資源條件、基礎(chǔ)設(shè)施等方面考慮，金融監(jiān)管要從三方面著手進(jìn)行現(xiàn)代化建設(shè)：

1．加快現(xiàn)代金融監(jiān)管人才的培養(yǎng)。筆者認(rèn)為，現(xiàn)代監(jiān)管人才的多少、水平高低是金融監(jiān)管成敗的關(guān)鍵。要培養(yǎng)造就一支適應(yīng)現(xiàn)代金融監(jiān)管需要的監(jiān)管人才隊(duì)伍，必須建立完善三種制度：一是要建立完善監(jiān)管人員素質(zhì)的自我提高機(jī)制。就是要制訂金融監(jiān)管人員任職資格管理辦法，明確監(jiān)管人員任職條件，鼓勵(lì)監(jiān)管人員自我完善，自學(xué)提高，促使監(jiān)管人員限期達(dá)到規(guī)定要求。二是要建立完善監(jiān)管人員的知識(shí)更新培訓(xùn)制度，有計(jì)劃地組織監(jiān)管人員進(jìn)行定期培訓(xùn)、進(jìn)修。同時(shí)，要發(fā)揮高級(jí)監(jiān)管人員和已培訓(xùn)人員的轉(zhuǎn)培訓(xùn)作用，以擴(kuò)大培訓(xùn)的覆蓋面，增強(qiáng)培訓(xùn)的實(shí)效性。三是要建立完善監(jiān)管人員的激勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，實(shí)行監(jiān)管人員的優(yōu)勝劣汰制度。對(duì)那些自身素質(zhì)提高較快、業(yè)績(jī)突出的監(jiān)管人員，要給予精神的激質(zhì)的和職務(wù)升遷等獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)哪些自身素質(zhì)達(dá)不到規(guī)定要求、業(yè)績(jī)平平甚至完不成任務(wù)的監(jiān)管人員，要調(diào)離監(jiān)管崗位或解除職務(wù)。同時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局要給監(jiān)管人員提供公平的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，實(shí)行監(jiān)管項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制和監(jiān)管人員競(jìng)爭(zhēng)上崗制。這樣不但有利于提高監(jiān)管工作質(zhì)量和效率，增強(qiáng)監(jiān)管工作的有效性，而且有利于發(fā)現(xiàn)人才、培養(yǎng)人才，增強(qiáng)監(jiān)管事業(yè)的發(fā)展后勁。

2．加大監(jiān)管財(cái)力物力的投入。有效的監(jiān)管必須依賴一定的基礎(chǔ)資源的支撐，包括技術(shù)手段的改進(jìn)和各類信息的利用。按投入產(chǎn)出原則，這些都需要增加監(jiān)管成本，擴(kuò)大相關(guān)支出：一是要配置先進(jìn)的技術(shù)裝備，包括音像設(shè)備、工具、機(jī)及其配套設(shè)備等：二是要引進(jìn)和開發(fā)的技術(shù)手段，包括先進(jìn)的管理技術(shù)、管理、計(jì)算機(jī)技術(shù)，特別是計(jì)算機(jī)應(yīng)用于監(jiān)管的技術(shù)等；三是要開發(fā)利用豐富的資源，包括共享的網(wǎng)絡(luò)資源和各種專有的、特殊的網(wǎng)絡(luò)資源，盡量用最少的成本支出獲取最多的有用信息。

3．綜合運(yùn)用管理科學(xué)。筆者認(rèn)為，有效的金融監(jiān)管不但要有先進(jìn)的監(jiān)管措施，而且要有先進(jìn)的監(jiān)管理念。對(duì)此，應(yīng)充分吸取其他科學(xué)的營(yíng)養(yǎng)，建立和有特色的金融監(jiān)管理論體系和理念，并以此來(lái)武裝監(jiān)管隊(duì)伍，充分發(fā)揮監(jiān)管人員的潛能。從理論體系角度考察，中國(guó)特色的監(jiān)管理論體系不但要強(qiáng)調(diào)對(duì)“事權(quán)”的監(jiān)管，而且更重要的是對(duì)“人權(quán)”的管理；與此相對(duì)應(yīng)，金融監(jiān)管體系要圍繞“人”的管理開展“事”的監(jiān)管。在此基礎(chǔ)上，要建立和發(fā)展“以人為本”的監(jiān)管理念。

（四）增強(qiáng)執(zhí)法執(zhí)紀(jì)的作用力

從金融監(jiān)管實(shí)踐看，監(jiān)管的有效性不足，很大程度上緣于法規(guī)制度特別是處罰辦法的作用發(fā)揮不到位。因此，必須從制度防止、過程控制和效力增強(qiáng)等方面充分發(fā)揮執(zhí)法執(zhí)紀(jì)的作用。

1．增強(qiáng)監(jiān)管項(xiàng)目的連續(xù)性、系統(tǒng)性。為消除金融逃避監(jiān)管的僥幸心理和行為，防止監(jiān)管當(dāng)局的工作疏漏（有意的或無(wú)意的），不但要從制度辦法的制訂上，而且要從組織執(zhí)行上防止間隙式、非系統(tǒng)監(jiān)管帶來(lái)的不利，避免隨意性。一是對(duì)所有金融企業(yè)要定期進(jìn)行全面系統(tǒng)的監(jiān)管檢查；二是對(duì)重要監(jiān)管項(xiàng)目要進(jìn)行持續(xù)不間斷監(jiān)管檢查；三是要對(duì)所有監(jiān)管情況、資料進(jìn)行歸類收集、整理，建立健全每一金融企業(yè)的監(jiān)管檔案，并進(jìn)行有效利用。

第4篇：對(duì)金融監(jiān)管工作的認(rèn)識(shí)范文

    關(guān)鍵詞:金融自由化;金融監(jiān)管;沖擊;對(duì)策

    所謂金融自由化,是指20世紀(jì)80年代初西方國(guó)家普遍放松金融管制后出現(xiàn)的金融體系和金融市場(chǎng)充分經(jīng)營(yíng)、公平競(jìng)爭(zhēng)的趨勢(shì)。具體表現(xiàn)為價(jià)格自由化、業(yè)務(wù)自由化、市場(chǎng)自由化以及資本流動(dòng)自由化。而金融監(jiān)管則指國(guó)家依據(jù)有關(guān)法律,授權(quán)有關(guān)部門規(guī)定和頒布有關(guān)金融業(yè)的組織機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的特殊規(guī)定或條例。這些法令和規(guī)定的目的,在于將金融活動(dòng)納入正軌,建立一個(gè)安全、健全的金融體系,公正、有效地為金融客戶提供服務(wù)(美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì),1987)。

    在很多人看來(lái),金融自由化與金融監(jiān)管是一對(duì)矛盾,要實(shí)現(xiàn)金融自由化就應(yīng)該放松監(jiān)管,強(qiáng)化金融監(jiān)管就會(huì)抑制金融自由化。但這種認(rèn)識(shí)是錯(cuò)誤的。國(guó)際金融發(fā)展的歷史證明,金融監(jiān)管是金融自由化的基礎(chǔ)和保障,嚴(yán)格監(jiān)管下的金融自由化才是真正的金融自由化,反之將給經(jīng)濟(jì)與金融帶來(lái)災(zāi)難性的影響。因此,監(jiān)管當(dāng)局必須十分重視金融監(jiān)管。

    金融自由化理論對(duì)廣大發(fā)展中國(guó)家和發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)實(shí)踐產(chǎn)生了巨大的影響。由于推進(jìn)金融自由化而忽視金融監(jiān)管,導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)大量累積進(jìn)而爆發(fā)危機(jī)的案例不勝枚舉。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,世界金融自由化正逐步推進(jìn),同時(shí)我國(guó)已加入WTO,國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)正逐漸與國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌,如何處理好金融自由化與監(jiān)管成了目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)與金融改革發(fā)展中急需解決的問題。

    本文試圖在分析金融自由化對(duì)金融監(jiān)管沖擊和我國(guó)監(jiān)管現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,探討如何健全我國(guó)的金融監(jiān)管制度,以保證金融業(yè)的健康發(fā)展。

    一、金融自由化對(duì)金融監(jiān)管的沖擊

    金融自由化將對(duì)金融監(jiān)管產(chǎn)生較大的影響,使被監(jiān)管主體、監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管方式、監(jiān)管體制產(chǎn)生較大的變化,具體表現(xiàn)在以下幾方面。

    1. 從被監(jiān)管主體來(lái)看,金融自由化會(huì)增加監(jiān)管對(duì)象,又會(huì)改變被監(jiān)管對(duì)象的經(jīng)營(yíng)行為。具體說(shuō)來(lái),實(shí)現(xiàn)金融自由化,外國(guó)金融機(jī)構(gòu)將從利潤(rùn)最大化、業(yè)務(wù)國(guó)際化的經(jīng)營(yíng)策略出發(fā),更多地參與我國(guó)的金融活動(dòng),致使我國(guó)金融機(jī)構(gòu)數(shù)目大量增加,金融機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)也發(fā)生相應(yīng)變化。與此同時(shí),大量金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入也會(huì)促使國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)采取模仿行為,推出新的金融工具,開展新的金融業(yè)務(wù),其經(jīng)營(yíng)行為也發(fā)生變化。

    2. 從監(jiān)管內(nèi)容來(lái)看,金融自由化將使原有金融市場(chǎng)的外延有所擴(kuò)大,金融創(chuàng)新不斷推進(jìn)。傳統(tǒng)的金融監(jiān)管方式諸如發(fā)行執(zhí)照、審批業(yè)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)稽核、合規(guī)檢查等,將不再行之有效。對(duì)于監(jiān)管當(dāng)局來(lái)說(shuō),要么實(shí)現(xiàn)從審批制向備案制轉(zhuǎn)變,允許金融機(jī)構(gòu)按照業(yè)務(wù)發(fā)展以及風(fēng)險(xiǎn)控制要求進(jìn)行金融創(chuàng)新;要么抑制金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新動(dòng)力,促使金融活動(dòng)向境外轉(zhuǎn)移,產(chǎn)生替代效應(yīng)和溢出效應(yīng)。

    3. 從監(jiān)管方式來(lái)看,金融自由化條件下,計(jì)劃性監(jiān)管方法效率低下。這是因?yàn)?一方面,審批監(jiān)管方法,不利于金融機(jī)構(gòu)開拓業(yè)務(wù),因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)每開辦一項(xiàng)新的業(yè)務(wù)都需要實(shí)現(xiàn)經(jīng)金融監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn);另一方面,過度依賴現(xiàn)場(chǎng)稽核和檢查,容易導(dǎo)致外部監(jiān)管代替金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的弊端,不利于金融機(jī)構(gòu)建立法人治理機(jī)構(gòu)。

    4. 從監(jiān)管體制來(lái)看,隨著不同種類金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的日益交叉,以及金融(銀行)控股公司的出現(xiàn),金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)、混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)有所加快。在這樣的金融環(huán)境下,如果仍采取分業(yè)監(jiān)管體制,一項(xiàng)新業(yè)務(wù)的推出往往需要經(jīng)過多個(gè)部門的協(xié)調(diào)才能形成,從而發(fā)生較高的政策協(xié)調(diào)成本。同時(shí),交叉性業(yè)務(wù)的出現(xiàn),既可能出現(xiàn)重復(fù)監(jiān)管,又可能導(dǎo)致監(jiān)管缺位。

    5. 金融自由化使金融監(jiān)管的國(guó)際合作變得不可缺少。由于金融自由化條件下的金融中介活動(dòng)具有國(guó)際化、專業(yè)化的特征,尤其是一些國(guó)際性金融機(jī)構(gòu)(如集團(tuán)公司)實(shí)行全球化戰(zhàn)略,這樣,僅靠單個(gè)國(guó)家實(shí)行金融監(jiān)管不能有效控制其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此,在金融自由化條件下,迫切需要加強(qiáng)各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局、國(guó)際金融組織之間的合作,制定統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制體系,提高各有關(guān)國(guó)家金融監(jiān)管的效率,保證金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行。

    總之,金融自由化條件下的金融監(jiān)管有綜合性、審慎性、有效性、獨(dú)立性、前瞻性、歷史性特點(diǎn)(錢小安),這就要求金融監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)金融監(jiān)管協(xié)調(diào),防止出現(xiàn)監(jiān)管重疊、監(jiān)管遺漏或空缺現(xiàn)象。

    二、我國(guó)金融監(jiān)管的現(xiàn)狀

    自1995年有關(guān)金融“五法一決定”頒布以來(lái),我國(guó)的金融法律建設(shè)日臻完善,金融監(jiān)管體制逐步理順,金融監(jiān)管工作不斷加強(qiáng),對(duì)促進(jìn)金融改革和發(fā)展、維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。但是,面對(duì)不斷發(fā)展的自由化趨勢(shì),我國(guó)的金融監(jiān)管仍很薄弱,表現(xiàn)為:

    1. 偏重市場(chǎng)準(zhǔn)入,沒有形成持續(xù)性監(jiān)管。首先,長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)金融業(yè)監(jiān)管過分注重市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管,而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管還處于探索階段,對(duì)金融創(chuàng)新工具的監(jiān)管尤為不足。例如當(dāng)前銀行業(yè)普遍開展的“銀證通”、“一柜通”等金融創(chuàng)新,怎樣進(jìn)行全方位、全流程監(jiān)管,如何與國(guó)內(nèi)其他監(jiān)管當(dāng)局協(xié)調(diào)配合,都缺乏深入研究。其次,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出監(jiān)管幾乎空白,未建立起市場(chǎng)原則框架下的金融機(jī)構(gòu)退出機(jī)制。如中農(nóng)信、海發(fā)行、廣國(guó)投等金融機(jī)構(gòu)退出時(shí)最終還是以中央銀行再貸款為代價(jià)才得以實(shí)施,這就削弱了市場(chǎng)懲戒的約束機(jī)制;而且金融機(jī)構(gòu)易形成道德風(fēng)險(xiǎn),使其審慎投資沖動(dòng)弱化,更想追逐高風(fēng)險(xiǎn)的投機(jī)活動(dòng),最終形成較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

    2. 偏重合規(guī)性監(jiān)管,未將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管作為監(jiān)管重心。過去,我國(guó)金融監(jiān)管一直將其重點(diǎn)放在合規(guī)性方面,但隨著金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新和變革,合規(guī)性監(jiān)管的缺點(diǎn)不斷暴露出來(lái),如市場(chǎng)敏感度較低、監(jiān)管措施落后于市場(chǎng)發(fā)展等。而風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管在識(shí)別、度量風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,按照審慎監(jiān)管原則,提出防范和化解金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管措施。它更注重機(jī)構(gòu)本身的風(fēng)險(xiǎn)控制程序和管理水平,能夠及時(shí)反映金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況,預(yù)測(cè)潛在風(fēng)險(xiǎn)。此外,信息技術(shù)在我國(guó)監(jiān)管工作中的運(yùn)用遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,從而出現(xiàn)成本與效率低的現(xiàn)象。

    3. 監(jiān)管缺乏內(nèi)部控制。雖然我國(guó)已頒布了關(guān)于加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制的指引,要求在監(jiān)管中更加注重對(duì)金融機(jī)構(gòu)管理水平的評(píng)估。但在很多國(guó)有金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)監(jiān)護(hù)人功能缺失的情況下,難以真正建立起金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部約束機(jī)制,未能充分發(fā)揮其自身的風(fēng)險(xiǎn)管理作用,監(jiān)管當(dāng)局的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求無(wú)法轉(zhuǎn)化成金融機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。另一方面,在過于突出外部監(jiān)管的重要地位,某些監(jiān)管措施干擾了金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營(yíng)。如,對(duì)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)實(shí)行審批制,實(shí)際上是越俎代庖。

    綜上所述,在金融自由化條件下,目前我國(guó)金融監(jiān)管還是存在相當(dāng)多的問題的。

    三、加強(qiáng)金融監(jiān)管、促進(jìn)自由化的對(duì)策分析

    面對(duì)金融自由化對(duì)金融監(jiān)管的沖擊,如何加強(qiáng)金融監(jiān)管、同時(shí)促進(jìn)自由化便顯得尤為迫切。

    1. 監(jiān)管重心由市場(chǎng)準(zhǔn)入向持續(xù)性監(jiān)管轉(zhuǎn)移。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡快將監(jiān)管重心由市場(chǎng)準(zhǔn)入向金融產(chǎn)品或金融工具經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理以及建立退出機(jī)制轉(zhuǎn)移,特別是加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)往來(lái)業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度,督促金融機(jī)構(gòu)采取有效措施,防范化解潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。此外,隨著外資金融機(jī)構(gòu)的大量進(jìn)入,國(guó)外資本進(jìn)入我國(guó)渠道將變得更為通暢,這對(duì)監(jiān)管工作形成挑戰(zhàn),要求監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)長(zhǎng)期規(guī)劃,強(qiáng)化監(jiān)管工作的持續(xù)性和預(yù)見性,實(shí)現(xiàn)持續(xù)性監(jiān)管。

    2. 監(jiān)管以合規(guī)性監(jiān)管為主,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為輔?？紤]到我國(guó)國(guó)情,金融監(jiān)管現(xiàn)階段應(yīng)以合規(guī)性監(jiān)管為主,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為輔。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)主要在于它能準(zhǔn)確評(píng)估和預(yù)警金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn),這就迫切要求我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)警系統(tǒng),通過將軟件的人工智能和專家的判斷相結(jié)合,增強(qiáng)定量因素在風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)和評(píng)估中的應(yīng)用價(jià)值,由此產(chǎn)生金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,進(jìn)而確定哪些機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)首先接受檢查,哪些地區(qū)及其中的機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)檢查。

    3. 強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制,合理界定監(jiān)管職責(zé)。強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制,關(guān)鍵在于強(qiáng)化治理結(jié)構(gòu)。首先,必須設(shè)計(jì)獨(dú)特的治理結(jié)構(gòu),賦予董事會(huì)更大權(quán)力,董事會(huì)成員必須都是專業(yè)精通和良好動(dòng)機(jī)的人士,并從制度上保證董事會(huì)在人事上能約束管理人員。其次,在不干預(yù)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營(yíng)管理的前提下,政府通過正式或非正式的方法給予金融機(jī)構(gòu)政策引導(dǎo),如審計(jì)報(bào)告要求、不定期檢查等。最后,加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管行為的規(guī)范和約束,建立對(duì)監(jiān)管者的再監(jiān)管機(jī)制。只有在市場(chǎng)失靈時(shí),政府直接干預(yù)方可走向前臺(tái)(斯蒂格利茨,1994)。有效的監(jiān)管體制不僅要求監(jiān)管對(duì)象依法行事,而且監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管行為也應(yīng)受到有關(guān)法規(guī)的約束,否則將受到法律的制裁。

    總之,在金融自由化的過程中加強(qiáng)監(jiān)管是非常重要的,否則將會(huì)給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重影響甚至毀滅性的打擊。因此,必須建立一種能夠適應(yīng)環(huán)境變化的監(jiān)管體系,在保證金融體系安全的同時(shí)促進(jìn)金融自由化。

    參考文獻(xiàn):

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第5篇：對(duì)金融監(jiān)管工作的認(rèn)識(shí)范文

關(guān)鍵詞：全面開放；金融監(jiān)管；金融服務(wù)；金融體系

文章編號(hào)：1003－4625（2007）06－0052－03中圖分類號(hào)：F830.2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

加入世貿(mào)組織對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)與金融來(lái)講是一把“雙刃劍”，既帶來(lái)了機(jī)遇又面臨著挑戰(zhàn)，其影響是深遠(yuǎn)的。入世5年后的今天，外國(guó)金融機(jī)構(gòu)將被允許在我國(guó)提供全面的金融服務(wù)，不受顧客、地域和幣種的限制，享受國(guó)民待遇。必須清醒地認(rèn)識(shí)到，我們所面臨的挑戰(zhàn)是不可低估的。就我國(guó)金融業(yè)而言，這種挑戰(zhàn)，除了中資銀行要面對(duì)日益激烈的全面競(jìng)爭(zhēng)外，還在于給整個(gè)金融監(jiān)管體系的有效性帶來(lái)了前所未有的影響與沖擊。為了更好地與國(guó)際接軌，實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)管，筆者就全面開放形勢(shì)下，我國(guó)金融監(jiān)管所面臨的挑戰(zhàn)及其對(duì)策作初步探討。

一、全面開放格局下，我國(guó)金融監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)

（一）中資銀行面臨外資銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)，經(jīng)營(yíng)壓力增大，監(jiān)管當(dāng)局維護(hù)金融業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的任務(wù)加重

在加入世貿(mào)組織5年后，外資銀行完全取得了國(guó)民待遇，中外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)地位是平等的，但二者的競(jìng)爭(zhēng)能力卻有顯著差別。中資銀行的管理體制、經(jīng)營(yíng)方式、技術(shù)手段、人員素質(zhì)、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力等方面與外資銀行相差懸殊，外資銀行在競(jìng)爭(zhēng)中有較強(qiáng)優(yōu)勢(shì)，至少在全面開放初期是如此。外資銀行在進(jìn)入中國(guó)后，擴(kuò)大市場(chǎng)份額、爭(zhēng)奪優(yōu)質(zhì)客戶、優(yōu)質(zhì)人才，爭(zhēng)奪高附加值、高收益的中間業(yè)務(wù)及其他不占用資金但收益甚高的投資銀行業(yè)務(wù)，以其先進(jìn)技術(shù)、眾多的金融創(chuàng)新品種、迅速快捷的優(yōu)勢(shì)，將吸引走中資銀行更多的業(yè)務(wù)，將使中資銀行特別是中小金融機(jī)構(gòu)的生存空間受到擠壓，經(jīng)營(yíng)難度、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大。加之國(guó)內(nèi)銀行業(yè)原來(lái)存在的不良資產(chǎn)比例偏大、低層次競(jìng)爭(zhēng)、內(nèi)控機(jī)制薄弱等問題還來(lái)不及有效解決，雙重因素的作用將使金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步積累和擴(kuò)大，并給監(jiān)管當(dāng)局實(shí)施金融監(jiān)管，維護(hù)金融體系的安全穩(wěn)定帶來(lái)很大壓力。

（二）對(duì)外資銀行的有效監(jiān)管難度加大

在加入世貿(mào)組織的過渡期，我國(guó)境內(nèi)外資銀行數(shù)量不多，其業(yè)務(wù)的開展也主要集中在國(guó)際結(jié)算等中間業(yè)務(wù)上，外匯存貸款所占市場(chǎng)份額較小，人民幣業(yè)務(wù)仍屬試點(diǎn)階段，因此我國(guó)的監(jiān)管當(dāng)局對(duì)外資銀行的監(jiān)管總體上壓力不大。但隨著入世5年過渡期的結(jié)束，外資銀行獲得了市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇，它們可以全面拓展本外幣業(yè)務(wù)。眾所周知，外資銀行與國(guó)際金融市場(chǎng)聯(lián)系密切，交易國(guó)際化，服務(wù)多元化，技術(shù)手段先進(jìn)，金融創(chuàng)新能力強(qiáng)，可以從國(guó)際市場(chǎng)引進(jìn)品種繁多，操作復(fù)雜的新型金融工具，而長(zhǎng)期習(xí)慣于主要運(yùn)用行政手段進(jìn)行監(jiān)管的中國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，如何按照國(guó)際慣例對(duì)尚不熟悉的外資銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)管，將是一個(gè)嶄新的課題。大量外資銀行的進(jìn)入及其業(yè)務(wù)的全面拓展，從監(jiān)管的內(nèi)容、范圍、方法和手段上對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)將提出更高要求，增大金融監(jiān)管難度。

（三）分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)監(jiān)管體制將受到?jīng)_擊

近一、二十年來(lái)，隨著銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)已成為國(guó)際金融市場(chǎng)的普遍現(xiàn)象。在市場(chǎng)力量的推動(dòng)下，一些原來(lái)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的國(guó)家如英國(guó)、日本，相繼放棄這一制度。甚至最早開創(chuàng)分業(yè)體制的美國(guó)也于1999年11月廢除了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，結(jié)束了銀行、證券、保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的歷史，在立法上正式允許混業(yè)經(jīng)營(yíng)。事實(shí)證明，混業(yè)經(jīng)營(yíng)可以使金融機(jī)構(gòu)提高資金運(yùn)用效率，為客戶提供全方位服務(wù)，降低成本，提高效率。

而我國(guó)目前實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的體制，其局限性很明顯。其一，限制了我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展空間。全球金融正呈一體化、綜合化發(fā)展趨勢(shì)，同樣是商業(yè)銀行，外資銀行是混業(yè)經(jīng)營(yíng)，可以同時(shí)涉足銀行、保險(xiǎn)、證券等行業(yè)，從而相對(duì)于中資銀行在資金調(diào)配、業(yè)務(wù)銜接、金融創(chuàng)新、運(yùn)營(yíng)成本等方面形成強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。而我國(guó)銀行卻因分業(yè)經(jīng)營(yíng)的體制，不能開展綜合業(yè)務(wù)，難與外資銀行平等競(jìng)爭(zhēng)，使原來(lái)競(jìng)爭(zhēng)力就弱的中資銀行受到進(jìn)一步擠壓。其二，不符合國(guó)際金融業(yè)發(fā)展和監(jiān)管的趨勢(shì)，難以對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的外資銀行有效地監(jiān)管。中國(guó)目前的金融監(jiān)管體制是分業(yè)監(jiān)管，而分業(yè)監(jiān)管是適應(yīng)分業(yè)經(jīng)營(yíng)而建立起來(lái)的一套體制，這樣的監(jiān)管體制如果用于混業(yè)經(jīng)營(yíng)的外資銀行，其有效性和效率值得懷疑。因此，我國(guó)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)監(jiān)管體制將受到?jīng)_擊。

（四）金融創(chuàng)新日益頻繁，給監(jiān)管工作帶來(lái)新難度

近年來(lái)，我國(guó)銀行的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新也活躍起來(lái)，特別是中間業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)不斷得到拓展，涌現(xiàn)出大量新的業(yè)務(wù)品種，例如：一卡通、理財(cái)咨詢、個(gè)人消費(fèi)貸款、教育助學(xué)貸款、網(wǎng)上銀行等，今后金融創(chuàng)新的趨勢(shì)將得到進(jìn)一步增強(qiáng)。理由如下：一是全面開放后外資銀行的示范效應(yīng)。西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行已普遍發(fā)展成為“金融百貨公司”（金融銀行），金融業(yè)務(wù)品種資源十分豐富，進(jìn)入中國(guó)后勢(shì)必帶入新的金融產(chǎn)品，以開拓市場(chǎng)，為客戶提供多元化服務(wù)。中資銀行為提高服務(wù)水平和競(jìng)爭(zhēng)力，必然要借鑒學(xué)習(xí)外資銀行的某些經(jīng)營(yíng)手段和業(yè)務(wù)品種。二是隨著我國(guó)客觀上經(jīng)濟(jì)由高速增長(zhǎng)階段轉(zhuǎn)入穩(wěn)定增長(zhǎng)階段，以及金融機(jī)構(gòu)數(shù)量的不斷擴(kuò)大，銀行業(yè)傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)空間已相對(duì)有限，而零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)方興未艾，擁有廣闊的市場(chǎng)需求，這將為金融產(chǎn)品創(chuàng)新提供巨大的空間。三是為了提高國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的服務(wù)水平和入世后的競(jìng)爭(zhēng)能力，金融管理部門在政策上鼓勵(lì)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。例如個(gè)人消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款、股票抵押貸款等業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，都是政策直接推動(dòng)的結(jié)果。四是現(xiàn)代計(jì)算機(jī)和信息通訊技術(shù)的高度發(fā)達(dá)，為金融創(chuàng)新提供了充實(shí)的技術(shù)基礎(chǔ)，為金融業(yè)務(wù)降低成本，提高效率提供了極大便利。尤其是全球網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的興起，使銀行通過電子網(wǎng)絡(luò)拓展業(yè)務(wù)成為一種必然趨勢(shì)。

金融創(chuàng)新和管制是一對(duì)矛盾，過度的管制會(huì)扼殺金融業(yè)的活力，但金融創(chuàng)新本身是有風(fēng)險(xiǎn)的。從微觀角度講，一項(xiàng)新的金融產(chǎn)品推出時(shí)，由于人們對(duì)其作用和影響缺乏了解，缺乏有關(guān)數(shù)據(jù)，難以對(duì)它的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)和控制。某些金融產(chǎn)品特別是衍生工具的交易隱含了巨大風(fēng)險(xiǎn)，由此而造成金融機(jī)構(gòu)倒閉的事件在國(guó)際市場(chǎng)上已不是個(gè)例。從宏觀角度來(lái)講，大量的金融創(chuàng)新活動(dòng)使監(jiān)管部門難以獲取準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)信息和銀行報(bào)表數(shù)據(jù)，甚至影響貨幣政策的實(shí)施和金融體系的穩(wěn)定。而且國(guó)外某些金融創(chuàng)新活動(dòng)的直接動(dòng)因就是規(guī)避金融管制。當(dāng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品層出不窮時(shí)，將對(duì)我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管方式手段和監(jiān)管人員素質(zhì)提出強(qiáng)勁挑戰(zhàn)。

二、全面開放格局下，我國(guó)金融監(jiān)管應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的對(duì)策

（一）深化金融體制改革，提高中資銀行的競(jìng)爭(zhēng)力

深化金融體制改革，提高競(jìng)爭(zhēng)力已成為中資銀行在全面開放形勢(shì)下，應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)成敗的關(guān)鍵。近年來(lái)，中資銀行推進(jìn)各項(xiàng)改革，取得了一定成效。以四家國(guó)有商業(yè)銀行為例，一是進(jìn)一步強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制；二是成立了金融資產(chǎn)管理公司剝離不良貸款，促使不良貸款數(shù)量和比例持續(xù)下降；三是中行、建行、工商銀行進(jìn)行了改制并成功上市等。但是我們應(yīng)該看到，這與真正的市場(chǎng)化的貨幣金融企業(yè)相比，仍存在較大差距。如公司治理結(jié)構(gòu)不健全，內(nèi)控機(jī)制的有效性不足，資產(chǎn)質(zhì)量欠佳，盈利能力尚不強(qiáng)。因此作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)要指導(dǎo)督促中資銀行建立以市場(chǎng)化人力資源管理為核心的現(xiàn)代行員制和分配制度，重塑中資銀行的激勵(lì)機(jī)制；要促進(jìn)中資銀行調(diào)整布局、精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)、降低成本、提高效率、增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，從而保證中資銀行的安全穩(wěn)健運(yùn)行，在“與狼共舞”的環(huán)境條件下永立不敗之地。

（二）借鑒國(guó)際先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)和改進(jìn)外資銀行監(jiān)管

全面開放后，隨著外資銀行的大量涌入，我國(guó)與各國(guó)金融市場(chǎng)之間的聯(lián)系將不斷加強(qiáng)，各種風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)家之間相互轉(zhuǎn)移、擴(kuò)散在所難免，如1997年7月東南亞爆發(fā)的危機(jī)就蔓延到許多國(guó)家，我國(guó)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)外資銀行的監(jiān)管工作，顯得尤為重要。一是要制定相關(guān)的法律法規(guī)，為有效地對(duì)外資銀行監(jiān)管奠定良好的法律基礎(chǔ)。要參照國(guó)際慣例，盡快制定《外資銀行法》、《合資銀行法》、《外資財(cái)務(wù)公司法》、《外資金融機(jī)構(gòu)違法經(jīng)營(yíng)處罰條例》等。對(duì)外資銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入、資金實(shí)力、資本金標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)范圍、內(nèi)控制度、信息披露、違法處理等方面做出詳盡規(guī)定，確保引進(jìn)的外資銀行為資金實(shí)力強(qiáng)，守法穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的銀行。二是借鑒國(guó)際先進(jìn)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，建立起對(duì)外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，健全現(xiàn)場(chǎng)檢查制度。要從以前的過分強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管轉(zhuǎn)為市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管，強(qiáng)化對(duì)外資銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。三是加強(qiáng)國(guó)際合作，加強(qiáng)與外資銀行母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的聯(lián)系，溝通監(jiān)管信息，積極參與國(guó)際或地區(qū)性的銀行監(jiān)管活動(dòng)，如巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、國(guó)際貨幣基金組織的活動(dòng)，及時(shí)掌握國(guó)際先進(jìn)的監(jiān)管準(zhǔn)則、方式手段，并切實(shí)加強(qiáng)對(duì)外資銀行監(jiān)管人員的培訓(xùn)，盡快提高監(jiān)管能力及水平。

（三）順應(yīng)“全能銀行”的發(fā)展趨勢(shì)，重塑我國(guó)金融監(jiān)管體制

在當(dāng)前金融自由化和全球化的國(guó)際大背景下，混業(yè)經(jīng)營(yíng)已成為全球金融發(fā)展的大趨勢(shì)，如果我國(guó)依然堅(jiān)持分業(yè)經(jīng)營(yíng)，則無(wú)法維護(hù)金融體系的安全，還將喪失金融業(yè)運(yùn)行的效率，束縛我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展。因此，取消人為限制、實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)、為國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造平等競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境勢(shì)在必行。為了使金融監(jiān)管與之配套，必須對(duì)現(xiàn)有的金融監(jiān)管體制加以改革。即我國(guó)可以嘗試設(shè)立國(guó)家金融管理局，實(shí)行跨行業(yè)、跨市場(chǎng)、跨產(chǎn)品的金融監(jiān)管。國(guó)家金融管理局設(shè)立后，履行監(jiān)管各類金融機(jī)構(gòu)的職能，其下設(shè)立銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)，分別對(duì)各種金融產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)管，從而可望構(gòu)造一個(gè)“傘型”的在國(guó)家金融管理局領(lǐng)導(dǎo)下的多層次、有分工的金融監(jiān)管體制，將金融監(jiān)管權(quán)統(tǒng)一起來(lái)，為我國(guó)金融業(yè)走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)、統(tǒng)一監(jiān)管提供有力保障，為對(duì)外資銀行的有效監(jiān)管提供充分支持。

（四）加強(qiáng)金融監(jiān)管創(chuàng)新，提高金融監(jiān)管效率

在當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的諸多問題中，如何加快金融創(chuàng)新的步伐是較為突出的問題，金融創(chuàng)新是我國(guó)金融業(yè)發(fā)展的動(dòng)力之源，是全面開放條件下我國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提升的主要途徑。但是在金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管的動(dòng)態(tài)博弈過程中，由于現(xiàn)實(shí)存在的監(jiān)管滯后等問題，嚴(yán)重制約了銀行業(yè)創(chuàng)新的發(fā)展。因此，必須加強(qiáng)金融監(jiān)管的創(chuàng)新，提高金融監(jiān)管效率。首先，要加強(qiáng)監(jiān)管理念的創(chuàng)新，做好兩個(gè)轉(zhuǎn)變：從注重合規(guī)性監(jiān)管向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管并重的轉(zhuǎn)變；從注重傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管向傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管并重的轉(zhuǎn)變。其次，是實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管體制的創(chuàng)新，即建立符合國(guó)情又符合國(guó)際發(fā)展趨勢(shì)的混業(yè)監(jiān)管的金融監(jiān)管體制。再次，要加強(qiáng)金融監(jiān)管方式手段的創(chuàng)新。一要量化金融市場(chǎng)的準(zhǔn)入和退出標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的有機(jī)結(jié)合，應(yīng)結(jié)合我國(guó)目前金融監(jiān)管的實(shí)際，對(duì)金融機(jī)構(gòu)從市場(chǎng)進(jìn)入到退出進(jìn)行持續(xù)實(shí)時(shí)的全方位動(dòng)態(tài)監(jiān)管。應(yīng)規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的程序，增加現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的透明度，隨著金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，不斷改變現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的內(nèi)容，以保證監(jiān)管的準(zhǔn)確有效。二要建立金融監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制及金融風(fēng)險(xiǎn)防范化解機(jī)制。增強(qiáng)金融監(jiān)管的前瞻性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)金融運(yùn)行中的問題，并采取相應(yīng)對(duì)策，及時(shí)化解金融風(fēng)險(xiǎn)。三要加大資金投入，加快金融監(jiān)管方式手段的創(chuàng)新。要適應(yīng)金融電子化、業(yè)務(wù)創(chuàng)新及加入世貿(mào)組織全面開放框架的需要，提高監(jiān)管工作的科技含量，形成現(xiàn)代化的金融監(jiān)管方法系統(tǒng)，加強(qiáng)金融監(jiān)管的科學(xué)性、針對(duì)性及快速反應(yīng)能力。四要制定和完善對(duì)金融監(jiān)管人員的再監(jiān)督措施，實(shí)行監(jiān)管責(zé)任追究制度。由于監(jiān)管人員不作為或?yàn)E用權(quán)力，會(huì)影響金融監(jiān)管的效果，因此要建立監(jiān)管人員的再監(jiān)管機(jī)制，對(duì)監(jiān)管人員的違規(guī)和失職行為實(shí)行終身責(zé)任追究，不斷提高金融監(jiān)管工作的質(zhì)量和效率。

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第6篇：對(duì)金融監(jiān)管工作的認(rèn)識(shí)范文

會(huì)計(jì)工作是財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作的基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)賬簿又是會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)賬簿監(jiān)管，對(duì)規(guī)范會(huì)計(jì)工作秩序、營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、促進(jìn)稅收監(jiān)管和源頭治腐工作具有重要意義。

第一，建賬監(jiān)管改革的現(xiàn)狀。建賬監(jiān)管改革是以督促各單位依法建賬為中心，以推動(dòng)會(huì)計(jì)法規(guī)制度貫徹實(shí)施、規(guī)范財(cái)經(jīng)工作秩序、促進(jìn)稅收征管為目標(biāo)，以中小經(jīng)濟(jì)組織為重點(diǎn)，以會(huì)計(jì)專管員為保障，以信息共享平臺(tái)為依托，以記賬為補(bǔ)充，對(duì)各單位會(huì)計(jì)賬簿實(shí)行定期審核的一項(xiàng)監(jiān)督管理措施。實(shí)際上是對(duì)各單位會(huì)計(jì)建賬情況每年定期進(jìn)行專項(xiàng)送達(dá)檢查的一項(xiàng)監(jiān)督管理措施。凡國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、公司、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織在會(huì)計(jì)賬簿年度結(jié)舊轉(zhuǎn)新時(shí)，須到所在地財(cái)政會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)辦理建賬審核手續(xù)。各級(jí)財(cái)政、工商、民政、國(guó)稅、地稅、審計(jì)、監(jiān)察等部門，在從事財(cái)政管理、財(cái)務(wù)審計(jì)、辦照驗(yàn)證、征管稽查等行政執(zhí)法活動(dòng)中，均以進(jìn)行建賬審核后的會(huì)計(jì)賬簿為依據(jù)。為了確保建賬監(jiān)管改革實(shí)施到位，政府相關(guān)部門聯(lián)合出臺(tái)了相關(guān)方案，建立了四項(xiàng)制度。一是建立會(huì)計(jì)專管員制度。各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合本地實(shí)際配備一定數(shù)量的會(huì)計(jì)專管員，負(fù)責(zé)分片包戶開展會(huì)計(jì)建賬監(jiān)管工作。財(cái)政、國(guó)稅、地稅、工商部門應(yīng)相互提供專管員名單及劃片情況，加強(qiáng)聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)信息，定期開展聯(lián)合檢查，共同做好建賬監(jiān)管工作。二是建立信息共享制度。財(cái)政局開發(fā)建賬監(jiān)管信息管理軟件。各有關(guān)部門應(yīng)(含縣市區(qū)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)分支機(jī)構(gòu))設(shè)立建賬監(jiān)管信息管理員，定期與各自分片負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理的人員交換信息，并根據(jù)各自的職責(zé)在授權(quán)范圍內(nèi)分別錄入、更新和查詢單位的基本情況、年檢注冊(cè)情況、建賬情況、稅務(wù)登記情況、違法違規(guī)情況、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等信息。三是建立考核評(píng)價(jià)制度。相關(guān)部門應(yīng)對(duì)涉及建賬監(jiān)管的宣傳發(fā)動(dòng)、調(diào)查摸底、上門服務(wù)、督辦檢查、信息共享等工作層層落實(shí)責(zé)任，開展建賬監(jiān)管工作專項(xiàng)考核，并納入單位和個(gè)人年度考核內(nèi)容。四是建立聯(lián)系會(huì)議制度。各部門應(yīng)定期召開聯(lián)系會(huì)議，交流和分析建賬監(jiān)管工作中的新情況、新問題，提出解決問題的辦法，擬定下階段建賬監(jiān)管工作措施。

第二，建賬監(jiān)管改革的環(huán)境缺陷。一是社會(huì)會(huì)計(jì)誠(chéng)信意識(shí)缺失。誠(chéng)實(shí)守信，本是單位和個(gè)人應(yīng)遵守的職業(yè)操守，但全社會(huì)不講誠(chéng)信、弄虛作假現(xiàn)象較為普遍，會(huì)計(jì)領(lǐng)域尤為突出。一是部分單位不建賬、賬外設(shè)賬。雖然建賬監(jiān)管改革推行多年，但仍有部分單位不建賬。二是財(cái)政部門改革基礎(chǔ)缺實(shí)。建賬監(jiān)管改革主要由財(cái)政部門組織實(shí)施，但從調(diào)查情況來(lái)看，財(cái)政部門推行改革的基礎(chǔ)不實(shí)。思想認(rèn)識(shí)不夠統(tǒng)一。部分基層財(cái)政部門認(rèn)為推行建賬監(jiān)管改革任務(wù)重，難度大，存在畏難情緒。會(huì)計(jì)專管員業(yè)務(wù)不夠精通。財(cái)政部門開展建賬監(jiān)管工作主要依托鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街辦)財(cái)政所配備的會(huì)計(jì)專管員。三是相關(guān)部門整體配合缺位?！稌?huì)計(jì)法》、《稅收征管法》、《公司法》、《社團(tuán)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)對(duì)依法建賬均提出了明確要求，實(shí)施建賬監(jiān)管是財(cái)政、稅務(wù)、工商、民政等部門的共同責(zé)任。只有各相關(guān)部門密切配合，多管齊下。建賬監(jiān)管改革才能順利推行到位。但從調(diào)查情況來(lái)看，受客觀因素的影響，部門間的整體配合還沒有完全到位。現(xiàn)行的稅收征管方式和現(xiàn)有的征管力量與建賬監(jiān)管改革的要求不適應(yīng)。稅收征管主要采取以票控稅、企業(yè)自行申報(bào)納稅等方式，當(dāng)懷疑企業(yè)納稅申報(bào)不實(shí)或接受舉報(bào)時(shí)才檢查企業(yè)會(huì)計(jì)賬簿。加之征管力量有限，稅務(wù)專管員不可能深入每一戶企業(yè)檢查會(huì)計(jì)賬簿。工商部門的政策局限與建賬監(jiān)管改革的要求不協(xié)調(diào)?！豆镜怯浌芾?xiàng)l例》規(guī)定，企業(yè)接受年度檢驗(yàn)時(shí)提交的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料僅包括部分會(huì)計(jì)報(bào)表，不含會(huì)計(jì)賬簿，所以工商部門不能要求企業(yè)提供會(huì)計(jì)賬簿而增加前置審批條件，否則違反《行政許可法》。建賬監(jiān)管改革未與金融監(jiān)管相結(jié)合。會(huì)計(jì)造假的目的之一是獲取銀行貸款。在企業(yè)申請(qǐng)貸款環(huán)節(jié)，金融部門幫助把關(guān)守口，是推行建賬監(jiān)管改革的有效措施，但建賬監(jiān)管辦法中均未明確金融部門職責(zé)。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)監(jiān)督乏力。新《公司法》規(guī)定，所有企業(yè)接受年度檢驗(yàn)時(shí)應(yīng)提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。

第三，建賬監(jiān)管改革環(huán)境的改善途徑。一是構(gòu)建社會(huì)會(huì)計(jì)誠(chéng)信考核體系，營(yíng)造建賬監(jiān)管改革氛圍。社會(huì)會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失是建賬監(jiān)管改革推行難的首要障礙，構(gòu)建社會(huì)會(huì)計(jì)誠(chéng)信考核體系是解決這一問題的有效措施。對(duì)單位可進(jìn)行會(huì)計(jì)信用等級(jí)評(píng)價(jià)嘗試，信用等級(jí)評(píng)價(jià)包括單位負(fù)責(zé)人重視支持會(huì)計(jì)工作情況、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員配備情況、依法建賬情況、建立和實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)完整性情況、執(zhí)行財(cái)稅法規(guī)情況等內(nèi)容，并將會(huì)計(jì)信用等級(jí)評(píng)價(jià)納入企業(yè)信用等級(jí)評(píng)價(jià)、金融信用等級(jí)評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容。二是構(gòu)建財(cái)政部門考核激勵(lì)機(jī)制，夯實(shí)建賬監(jiān)管改革基礎(chǔ)。財(cái)政部門是推行建賬監(jiān)管改革的主導(dǎo)力量，其改革基礎(chǔ)不實(shí)，勢(shì)必影響改革的順利實(shí)施。要構(gòu)建財(cái)政部門建賬監(jiān)管改革考核激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)其推行改革的積極性，夯實(shí)改革基礎(chǔ)。三是構(gòu)建會(huì)計(jì)賬簿管理基本框架，形成建賬監(jiān)管改革合力。建賬監(jiān)管改革涉及面廣、工作量大、政策性強(qiáng)，僅靠財(cái)政部門的力量是很難將改革推行到位的。要形成財(cái)政主抓、部門配合的建賬監(jiān)管工作格局，構(gòu)建會(huì)計(jì)賬簿管理基本框架，形成改革合力，讓賬外設(shè)賬、私設(shè)“小金庫(kù)”、不建賬、建假賬等違法建賬行為沒有生存的土壤。要鞏固和完善會(huì)計(jì)賬簿“身份證”制度，實(shí)行一套賬管理；要加大聯(lián)合執(zhí)法力度，打擊會(huì)計(jì)造假行為。財(cái)政、工商、國(guó)稅、地稅、審計(jì)等部門要成立聯(lián)合檢查專班，定期開展聯(lián)合檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)造假行為根據(jù)各自的職責(zé)分別對(duì)單位、單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。同時(shí)，各部門在行政執(zhí)法活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)違法違規(guī)行為，要借助建賬監(jiān)管信息共享平臺(tái)相互通報(bào)，實(shí)行資源共享。通過聯(lián)合執(zhí)法，震懾會(huì)計(jì)造假單位和個(gè)人，提高全社會(huì)會(huì)計(jì)守法意識(shí)；建立相關(guān)部門履行建賬監(jiān)管職責(zé)的督辦機(jī)制，強(qiáng)化部門責(zé)任，將建賬監(jiān)管改革列入源頭治腐工作規(guī)劃和行政效能監(jiān)察范圍，由監(jiān)察部門負(fù)責(zé)建賬監(jiān)管改革的督辦協(xié)調(diào)工作，對(duì)相關(guān)管理部門貫徹實(shí)施建賬監(jiān)管辦法，進(jìn)行日常監(jiān)督和定期考評(píng)。四是加強(qiáng)記賬機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理，充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督作用。記賬機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所是履行社會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)督職能的重要力量，但其執(zhí)業(yè)質(zhì)量不盡人意；修訂完善辦法，將建賬監(jiān)管與金融監(jiān)管有機(jī)結(jié)合。

第7篇：對(duì)金融監(jiān)管工作的認(rèn)識(shí)范文

一、如何認(rèn)識(shí)金融監(jiān)管的作用

各國(guó)金融業(yè)發(fā)展的實(shí)踐表明，金融監(jiān)管對(duì)于維護(hù)良好的經(jīng)濟(jì)金融秩序、優(yōu)化資金配置、提高金融運(yùn)行效率、保證貨幣政策的有效實(shí)施、促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展有著十分重要的作用。但是，金融監(jiān)管能否確保金融機(jī)構(gòu)永遠(yuǎn)不會(huì)陷入支付危機(jī)和破產(chǎn)的處境呢?筆者認(rèn)為，中央銀行的金融監(jiān)管在防范系統(tǒng)性或區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)方面有不可替代的作用，但是，嚴(yán)格和完善的金融監(jiān)管并不一定意味著能保證每一個(gè)金融機(jī)構(gòu)未來(lái)有足夠的經(jīng)濟(jì)償還能力。在防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面，金融監(jiān)管能起到預(yù)警作用，以便及時(shí)采取措施，盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，而不能確保每一個(gè)金融機(jī)構(gòu)都不出現(xiàn)支付危機(jī)和破產(chǎn)境況。

由于金融業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，金融體系存在著內(nèi)在的不穩(wěn)定性、脆弱性和波動(dòng)性，使得金融監(jiān)管具有客觀必要性；而金融監(jiān)管作為穩(wěn)定金融的一種手段，起作用的程度受到客觀的制約，也存在一定的局限性。因此，針對(duì)我國(guó)在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中出現(xiàn)的金融監(jiān)管基礎(chǔ)薄弱、監(jiān)管措施不力、監(jiān)管效率不高的現(xiàn)狀，加大中央銀行金融監(jiān)管力度，完善監(jiān)管措施，堵塞監(jiān)管漏洞，充分發(fā)揮金融監(jiān)管防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的作用既是當(dāng)務(wù)之急，又是一項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)。與此同時(shí)，還應(yīng)該強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部約束和控制機(jī)制，健全金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)信息的透明度，使之成為中央銀行金融監(jiān)管發(fā)揮作用的微觀約束基礎(chǔ)，從而使金融監(jiān)管達(dá)到事半功倍的效果。

二、分業(yè)監(jiān)管與混業(yè)監(jiān)管

對(duì)銀行、證券、保險(xiǎn)實(shí)行分業(yè)監(jiān)管還是混業(yè)監(jiān)管，世界各國(guó)也沒有統(tǒng)一的模式，西方發(fā)達(dá)國(guó)家大都經(jīng)歷了一個(gè)從金融分業(yè)監(jiān)管到混業(yè)監(jiān)管的過程。進(jìn)入90年代以來(lái)，全球經(jīng)濟(jì)金融日趨一體化，信息技術(shù)飛速發(fā)展，金融產(chǎn)品、金融工具極為豐富，金融管理體制日趨完善，這一切都為各國(guó)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)和混業(yè)監(jiān)管奠定了基礎(chǔ)，但也使我國(guó)的金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的體制遇到了前所未有的挑戰(zhàn)。事實(shí)上，我國(guó)政府已開始對(duì)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的政策進(jìn)行了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，銀行、證券、保險(xiǎn)三業(yè)出現(xiàn)了相互滲透、共同發(fā)展的趨勢(shì)。1999年8月19日，中央銀行制定并頒布了《證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定》和《基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定》，允許符合條件的券商和基金管理公司進(jìn)入銀行同業(yè)市場(chǎng)，從事同業(yè)拆借和債券回購(gòu)業(yè)務(wù)。同年10月27日，證監(jiān)會(huì)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)又一致同意保險(xiǎn)基金進(jìn)入股票市場(chǎng)。2000年2月23日，中央銀行和中國(guó)證監(jiān)會(huì)又聯(lián)合《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》，允許符合條件的證券公司以自營(yíng)的股票和證券投資基金作為抵押，向商業(yè)銀行借款。這三條措施，使貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)長(zhǎng)期隔離的狀態(tài)被打破。目前，分業(yè)經(jīng)營(yíng)的界限也有所突破，如光大金融控股公司的出現(xiàn)，允許金融機(jī)構(gòu)股份制改造并上市招募股本金，銀行與證券公司、銀行與保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的，資產(chǎn)管理公司的混業(yè)運(yùn)作等等。業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和業(yè)務(wù)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的突破，表明我國(guó)金融業(yè)有著內(nèi)在的混業(yè)經(jīng)營(yíng)的沖動(dòng)。

盡管如此，我國(guó)監(jiān)管模式從“分業(yè)監(jiān)管”到“混業(yè)監(jiān)管”，還有一個(gè)很長(zhǎng)的過程。這是因?yàn)椋覈?guó)規(guī)范化的金融監(jiān)督管理制度還遠(yuǎn)未建立起來(lái)，金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部約束機(jī)制都很不健全，我國(guó)的金融運(yùn)行還沒有真正走上依法經(jīng)營(yíng)、健康有序的發(fā)展軌道。現(xiàn)階段的分業(yè)監(jiān)管是為更高階段的混業(yè)監(jiān)管奠定基礎(chǔ)和積累經(jīng)驗(yàn)。目前，銀行、證券、保險(xiǎn)“三駕馬車”的監(jiān)管格局，對(duì)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在沖動(dòng)，只能通過“三方”的定期協(xié)商、信息共享、聯(lián)合、相互、業(yè)務(wù)創(chuàng)新的措施來(lái)協(xié)調(diào)。同時(shí)，為了提高監(jiān)管效率，必須如強(qiáng)對(duì)金融監(jiān)管工作的領(lǐng)導(dǎo)，調(diào)整和理順中央銀行金融監(jiān)管體制，加大集中監(jiān)管力度，改進(jìn)金融監(jiān)管的組織和監(jiān)管的方式，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。

三、金融監(jiān)管與貨幣政策的關(guān)系

這里需要探討兩個(gè)方面的問題，一是貨幣政策的實(shí)施是否需要金融監(jiān)管的配合；二是貨幣政策與金融監(jiān)管職責(zé)由中央銀行來(lái)承擔(dān)或者分別由不同監(jiān)管主體來(lái)承擔(dān)，哪一種模式更符合我國(guó)的實(shí)際?

實(shí)踐證明，在我國(guó)體制轉(zhuǎn)換過程中，貨幣政策的有效實(shí)施必須要求監(jiān)管緊密配合。1985年和1988年前后，我國(guó)經(jīng)濟(jì)生活中出現(xiàn)嚴(yán)重的通貨膨脹，中央銀行主要精力放在如何實(shí)施貨幣政策抑制通貨膨脹上，雖然個(gè)別金融機(jī)構(gòu)也出現(xiàn)過支付緊張現(xiàn)象，但人們認(rèn)為這種風(fēng)險(xiǎn)是過度投資引發(fā)高水平通貨膨脹所導(dǎo)致的，對(duì)加強(qiáng)金融監(jiān)管，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性仍無(wú)足夠的認(rèn)識(shí)。90年代初我國(guó)經(jīng)濟(jì)過熱，出現(xiàn)較嚴(yán)重的通貨膨脹，同時(shí)非法集資、違章拆借又進(jìn)一步助長(zhǎng)了投資沖動(dòng)，一些地區(qū)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了嚴(yán)重的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和支付困難。從1993年下半年開始，中央銀行“約法三章”，以加強(qiáng)金融監(jiān)管、整頓金融秩序?yàn)橐种仆ㄘ浥蛎浀闹饕侄?，采取一系列措施整頓金融市場(chǎng)，迅速扭轉(zhuǎn)了局面。政府通過以加強(qiáng)中央銀行監(jiān)管職能為核心的宏觀調(diào)控方式整頓金融秩序，規(guī)范金融行為，控制了通貨膨脹。由此可見，在市場(chǎng)微觀主體的自我約束能力較弱，行為不規(guī)范，金融市場(chǎng)秩序混亂的情況下，為實(shí)現(xiàn)幣值穩(wěn)定，并促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的貨幣政策目標(biāo)，必須嚴(yán)格金融監(jiān)管，通過強(qiáng)化金融監(jiān)管來(lái)保證貨幣政策的有效實(shí)施。

第8篇：對(duì)金融監(jiān)管工作的認(rèn)識(shí)范文

關(guān)鍵詞：宏觀審慎監(jiān)管；金融穩(wěn)定；系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) 一、引言

全球性金融危機(jī)的爆發(fā)，迫使世界各國(guó)政府開始積極的探索新的宏觀調(diào)控的工具和對(duì)金融系統(tǒng)發(fā)展中存在的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。宏觀審慎監(jiān)管于上世紀(jì)70年代末被提出，主要是國(guó)際清算銀行開始意識(shí)到過分關(guān)注個(gè)體金融機(jī)構(gòu)的安全會(huì)導(dǎo)致對(duì)整體金融體系運(yùn)作中監(jiān)管的忽視。宏觀審慎監(jiān)管是對(duì)微觀審慎監(jiān)管的有效補(bǔ)充，它主要以一種自上而下的監(jiān)管體系有效的防范金融系統(tǒng)的負(fù)外部溢出并最終實(shí)現(xiàn)維持金融市場(chǎng)穩(wěn)定的目標(biāo)[1]。

二、我國(guó)宏觀審慎監(jiān)管面臨的問題

1.金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的不平衡

一直以來(lái)，由于對(duì)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管的不足和金融行業(yè)高利潤(rùn)的刺激，使得部分非法集資及銀子銀行長(zhǎng)期在一些灰色地帶存在并發(fā)展，對(duì)法定正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)存在競(jìng)爭(zhēng)，不利于金融體系穩(wěn)定繁榮發(fā)展。同時(shí)在目前的金融機(jī)構(gòu)的投資中存在投資的盲目性及從眾性使得投資產(chǎn)品的通貨膨脹率較高，如對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的投資[2]。金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際獲利甚少，銀行資產(chǎn)負(fù)債較為嚴(yán)重，導(dǎo)致資金的流動(dòng)性存在很大的風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)會(huì)試圖通過資金轉(zhuǎn)讓或發(fā)放信貸類理財(cái)產(chǎn)品來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)金融機(jī)構(gòu)之間業(yè)務(wù)交流的加強(qiáng)和頻繁的相互控股現(xiàn)象使得金融機(jī)構(gòu)之間的緊密性強(qiáng)化，金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力有限，不利于金融行業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

2.金融危機(jī)以后我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體形勢(shì)

我國(guó)的經(jīng)濟(jì)自改革開放以來(lái)，一直呈現(xiàn)出快速增長(zhǎng)的良好態(tài)勢(shì)，主要?dú)w因于勞動(dòng)力人口在人口總數(shù)中占有較高的比例，同時(shí)地方政府以GDP增速為動(dòng)力積極主動(dòng)的引導(dǎo)投資，推動(dòng)了微觀經(jīng)濟(jì)組織的發(fā)展，促進(jìn)了投資。改革開放后對(duì)外貿(mào)易市場(chǎng)的發(fā)展，進(jìn)口國(guó)對(duì)我國(guó)產(chǎn)品的消費(fèi)也起了一定的作用。金融危機(jī)的發(fā)生以及人口老年化的發(fā)展導(dǎo)致國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展市場(chǎng)上投資與消費(fèi)的失衡，長(zhǎng)期積累的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理等經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性問題開始表現(xiàn)出來(lái)。

3.國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易市場(chǎng)上風(fēng)險(xiǎn)的加大

國(guó)際間經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的快速發(fā)展已成為目前各國(guó)經(jīng)濟(jì)中不可或缺的重要的一個(gè)部分，國(guó)內(nèi)及國(guó)外市場(chǎng)中不斷設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，都推動(dòng)了各國(guó)之間金融業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大。然而與國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易繁榮發(fā)展不相匹配的國(guó)際及國(guó)內(nèi)對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的力度不足，擴(kuò)大了外貿(mào)對(duì)于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。同時(shí)由于金融危機(jī)的發(fā)生，各國(guó)將重點(diǎn)轉(zhuǎn)向?qū)?guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展復(fù)蘇上，使得國(guó)際間貿(mào)易壁壘及反傾銷現(xiàn)象的不斷發(fā)生，都加大了全球化大環(huán)境下各國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)。

4.不健全的宏觀審慎監(jiān)管體系

對(duì)金融系統(tǒng)長(zhǎng)期的微觀審慎監(jiān)管體質(zhì)的集中，使得宏觀審慎監(jiān)管體系指標(biāo)及主體都不明確，在實(shí)際的對(duì)金融市場(chǎng)的監(jiān)管工作中，依然將監(jiān)管工作的重點(diǎn)和理念集中于微觀審慎監(jiān)管。在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中缺乏具體的宏觀審慎監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)管方法，難以達(dá)到宏觀審慎監(jiān)管體系的職能要求。同時(shí)現(xiàn)階段對(duì)金融市場(chǎng)的監(jiān)管呈現(xiàn)重復(fù)監(jiān)管等監(jiān)管問題，導(dǎo)致宏觀審慎監(jiān)管中執(zhí)行效率較差。

三、完善我國(guó)宏觀審慎監(jiān)管體系的建議

1.加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管體系的制度建設(shè)

微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管都是以防范和化解金融危機(jī)為目標(biāo)實(shí)現(xiàn)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定，但二者在監(jiān)管方式和監(jiān)管重點(diǎn)上存在差異。在建設(shè)宏觀審慎監(jiān)管體系時(shí)，首先要轉(zhuǎn)變以往以微觀審慎監(jiān)管為主的觀念，微觀審慎監(jiān)管以個(gè)體金融機(jī)構(gòu)為主要監(jiān)管對(duì)象，而宏觀審慎監(jiān)管要求從全面的整體出發(fā)，因此，在完善對(duì)金融市場(chǎng)的監(jiān)管上要實(shí)現(xiàn)微觀與宏觀審慎監(jiān)管的結(jié)合。其次，要加強(qiáng)對(duì)宏觀審慎監(jiān)管專業(yè)人才的培養(yǎng)，設(shè)立專門的宏觀審慎監(jiān)管機(jī)構(gòu)并完善宏觀審慎監(jiān)管的規(guī)章制度的建設(shè)和執(zhí)行。最后，對(duì)金融市場(chǎng)的宏觀審慎監(jiān)管需要現(xiàn)有的以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為核心的微型審慎監(jiān)管為基礎(chǔ)，密切與財(cái)政部門、稅務(wù)部門和其他的宏觀經(jīng)濟(jì)部門的聯(lián)系，加強(qiáng)與境外金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作交流，以推進(jìn)全球的宏觀審慎監(jiān)管工作。

2.推進(jìn)宏觀審慎監(jiān)管工具的建設(shè)

在對(duì)金融體系內(nèi)的宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析和評(píng)估，在此基礎(chǔ)上建立起宏觀審慎監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，以構(gòu)建系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制為主體，通過對(duì)宏觀金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估了解金融系統(tǒng)的整體運(yùn)行情況[3]，同時(shí)也方便了對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的掌握了解，有利于宏觀審慎監(jiān)管的有效開展。宏觀審慎監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)在將國(guó)際金融系統(tǒng)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與我國(guó)現(xiàn)階段發(fā)展的現(xiàn)狀結(jié)合的基礎(chǔ)上積極開發(fā)新的政策工具，如對(duì)動(dòng)態(tài)杠桿率指標(biāo)工具的研究、嚴(yán)格的金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)等。

四、結(jié)語(yǔ)

宏觀審慎監(jiān)管體系主要以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為核心，不同于微觀審慎監(jiān)管對(duì)個(gè)體經(jīng)濟(jì)實(shí)體的關(guān)注，宏觀審慎監(jiān)管是以整個(gè)金融體系對(duì)對(duì)象，通過全面的、逆周期的監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范和規(guī)避。后金融危機(jī)時(shí)代，加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管已經(jīng)成為各方共識(shí)，自上而下的宏觀審慎監(jiān)管體系和以逆周期資本要求、杠桿率限制、動(dòng)態(tài)撥備制度在維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定上有著更好的保障性。

參考文獻(xiàn)：

[1]李建全.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)新認(rèn)識(shí)與我國(guó)宏觀審慎監(jiān)管探索[J].金融與經(jīng)濟(jì).2010(8),52-55.

第9篇：對(duì)金融監(jiān)管工作的認(rèn)識(shí)范文

    一、統(tǒng)計(jì)理念:統(tǒng)計(jì)信息是公共產(chǎn)品

    統(tǒng)計(jì)信息資源不是由政府壟斷的產(chǎn)品,更不是統(tǒng)計(jì)部門的私有財(cái)產(chǎn),而是為全社會(huì)共享的公共產(chǎn)品。政府利用納稅人的錢生產(chǎn)出來(lái)的信息和在行政管理過程中產(chǎn)生的信息,都屬于全體公民所有,因此是一種公共產(chǎn)品,除少數(shù)涉及國(guó)家安全和利益的信息外,統(tǒng)計(jì)部門有義務(wù)向全體公民提供。強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)運(yùn)行的透明度,包括不良債權(quán)在內(nèi)的信息的公開披露已成為監(jiān)管的一種趨勢(shì)。樹立統(tǒng)計(jì)信息是一種公共產(chǎn)品的理念,打破對(duì)金融統(tǒng)計(jì)信息的屏蔽,滿足外部審計(jì)和公眾機(jī)構(gòu)查詢的需要,不僅符合先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)思潮、國(guó)際慣例,更是銀行監(jiān)管的本身的技術(shù)前提。

    二、統(tǒng)計(jì)制度:需求多層面的整合和觀念的變遷

    (一)依法界定監(jiān)管者與監(jiān)管對(duì)象在統(tǒng)計(jì)上的關(guān)系。樹立調(diào)查者與被調(diào)查者法律地位上平等的新觀念。從行政法律關(guān)系上,銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)部門與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系是監(jiān)管與被監(jiān)管的關(guān)系,但是它們的法律地位是平等的。樹立法律地位平等的觀念要求我們依法規(guī)范監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作,加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)監(jiān)管者行為的規(guī)范和約束,銀監(jiān)會(huì)行使統(tǒng)計(jì)調(diào)查權(quán)力應(yīng)減少隨意性,尊重被調(diào)查者銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的權(quán)益。有法定填報(bào)義務(wù)的調(diào)查表都要有法律根據(jù),要在調(diào)查表中注明法律依據(jù),并且將統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度通過一定的渠道向社會(huì)公布,統(tǒng)計(jì)結(jié)果也應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以公布。

    (二)準(zhǔn)確把握監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作的核心。風(fēng)險(xiǎn)是監(jiān)管工作的核心,揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)就是監(jiān)管的目的。監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作要始終把對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況作為工作的基本內(nèi)容和目標(biāo),全面真實(shí)準(zhǔn)確及時(shí)地把各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化情況、風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵部位和特征作為監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的核心,為真實(shí)的反映銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)盈虧水平,為全面評(píng)價(jià)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)展能力和風(fēng)險(xiǎn)狀況提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。為此,構(gòu)建一個(gè)既與國(guó)際接軌又符合我國(guó)監(jiān)管實(shí)際,全面反映境內(nèi)外、表內(nèi)外、本外幣的信息情況的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)體系是監(jiān)管工作的基礎(chǔ)。各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作都要以風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)為核心,必須以風(fēng)險(xiǎn)為切入點(diǎn),全面反映銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況以及銀行自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。這不僅意味著監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的統(tǒng)計(jì)內(nèi)容、重點(diǎn)的變化,同時(shí)也意味著監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的統(tǒng)計(jì)方法的變化。

    (三)豐富監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作的內(nèi)涵?，F(xiàn)代的監(jiān)管理念越來(lái)越強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的內(nèi)控和治理。監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作不僅僅是監(jiān)管部門風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的需要,是監(jiān)管工作的重要組成部分,也是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分。監(jiān)管統(tǒng)計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)為核心,特別關(guān)注三個(gè)方面的內(nèi)容:一是資產(chǎn)質(zhì)量,二是資金流動(dòng)性,三是盈虧情況。這些內(nèi)容也是銀行的管理者和經(jīng)營(yíng)者以及銀行的投資者所關(guān)注的。全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地收集報(bào)送監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表,也可以全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地反映銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量、資金流動(dòng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,本身就是進(jìn)一步風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)決策的前提。對(duì)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表填報(bào)過程的信息收集和判斷本身也應(yīng)成為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理和加強(qiáng)內(nèi)控的重要的手段,銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度也應(yīng)是銀行業(yè)內(nèi)控的重要制度框架。這對(duì)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)提出了更高的要求,要求監(jiān)管統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的設(shè)計(jì)要體現(xiàn)國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的最新發(fā)展要求,滿足銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本要求,并對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新有敏感的反應(yīng)。

    (四)科學(xué)地建立合理有效的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度。

    經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原則之一是提醒我們必須考慮資源約束,即必須認(rèn)識(shí)到實(shí)施監(jiān)管也是要耗費(fèi)資源的,在追求理想的監(jiān)管目標(biāo)和設(shè)計(jì)監(jiān)管法律制度時(shí)必須有監(jiān)管成本的觀念。這意味著我們的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度和方法上都要堅(jiān)持科學(xué)和合理的原則。在新的制度和方法制定前,深入調(diào)查研究,廣泛聽取被調(diào)查人和社會(huì)各界的意見,科學(xué)論證,既滿足監(jiān)管和各方面的需求又避免繁雜煩瑣,做到科學(xué)、合理、簡(jiǎn)潔、規(guī)范。要做到這一點(diǎn),統(tǒng)計(jì)觀念的改變是必須的,要有開放的先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)理念,既運(yùn)用成熟的統(tǒng)計(jì)方法,又借鑒先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)技術(shù)成果。

    (五)完善監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的技術(shù)平臺(tái)。統(tǒng)計(jì)信息化的核心,是用現(xiàn)代信息技術(shù)改造傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)方式和統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)模式。既要建立與監(jiān)管工作相配套的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系和報(bào)表制度,同時(shí)也要建立與統(tǒng)計(jì)工作相配套的銀監(jiān)會(huì)獨(dú)立的信息化工程。信息化始終是統(tǒng)計(jì)工作所必須依托的工具和載體。推進(jìn)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作信息化其實(shí)質(zhì)就是實(shí)現(xiàn)監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)化統(tǒng)計(jì)。所謂網(wǎng)絡(luò)化統(tǒng)計(jì),就是指在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下完成統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的采集、傳輸、加工、儲(chǔ)存和等統(tǒng)計(jì)信息的生產(chǎn)和管理活動(dòng)。

    三、統(tǒng)計(jì)功能:銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的決定性因素

    我們常說(shuō)統(tǒng)計(jì)具有“三大功能”即信息、咨詢和監(jiān)督功能。銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的基本功能也同樣是信息功能、咨詢功能和監(jiān)督功能。信息功能是指統(tǒng)計(jì)部門根據(jù)科學(xué)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系和統(tǒng)計(jì)調(diào)查方法,系統(tǒng)地采集、處理、傳遞、存儲(chǔ)和提供銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)信息,為銀行業(yè)金融監(jiān)管服務(wù);咨詢功能是指統(tǒng)計(jì)部門利用掌握的統(tǒng)計(jì)信息資源,運(yùn)用科學(xué)的分析方法和先進(jìn)的技術(shù)手段,深入開展統(tǒng)計(jì)分析和專題研究,為各項(xiàng)銀行監(jiān)管工作提供咨詢建議和對(duì)策方案;監(jiān)督功能是指統(tǒng)計(jì)部門根據(jù)統(tǒng)計(jì)調(diào)查和統(tǒng)計(jì)分析,及時(shí)準(zhǔn)確地從總體上反映銀行業(yè)體系的運(yùn)行狀態(tài),對(duì)銀行業(yè)體系及單家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行定量檢查、監(jiān)測(cè)和預(yù)警。

    發(fā)揮監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的三大功能,必須從監(jiān)管統(tǒng)計(jì)部門職能定位入手,使監(jiān)管統(tǒng)計(jì)部門成為銀行業(yè)監(jiān)管的“數(shù)據(jù)庫(kù)”和“資料庫(kù)”,充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)的矩陣式管理功能,成為銀行業(yè)監(jiān)管的“信息中心”、“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中心”和“信息技術(shù)支持中心”。監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的“數(shù)據(jù)庫(kù)”是一個(gè)以描述銀行風(fēng)險(xiǎn)為核心的一個(gè)有機(jī)協(xié)調(diào)的互為補(bǔ)充的數(shù)據(jù)集合體,針對(duì)我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的發(fā)展,這個(gè)“數(shù)據(jù)庫(kù)”至少應(yīng)涵蓋以下幾個(gè)子系統(tǒng):非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)系統(tǒng)、現(xiàn)場(chǎng)檢查數(shù)據(jù)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)預(yù)警數(shù)據(jù)系統(tǒng)。所謂“資料庫(kù)”是相對(duì)于“數(shù)據(jù)庫(kù)”的數(shù)字形態(tài)而言的,是指和金融監(jiān)管統(tǒng)計(jì)相關(guān)的反映金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況的各類經(jīng)濟(jì)、金融情況反映和分析報(bào)告。“數(shù)據(jù)庫(kù)”和“資料庫(kù)”的完備是監(jiān)管統(tǒng)計(jì)發(fā)揮信息功能的基礎(chǔ)。“信息中心”的建立就是要通過對(duì)“數(shù)據(jù)庫(kù)”和“資料庫(kù)”信息資源的開發(fā),實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)的咨詢和監(jiān)督功能。建立“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中心”可以充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)的監(jiān)督功能,及時(shí)地向監(jiān)管部門通報(bào)和反饋預(yù)警統(tǒng)計(jì)信息,提示監(jiān)管的工作重點(diǎn)和切入點(diǎn),起到窗口指導(dǎo)的作用。建設(shè)“信息技術(shù)支持中心”是用信息化推動(dòng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)現(xiàn)代化的重要途徑。信息技術(shù)支持中心不僅是監(jiān)管統(tǒng)計(jì)功能實(shí)現(xiàn)的技術(shù)保障,它本身也是監(jiān)管統(tǒng)計(jì)信息化、實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化統(tǒng)計(jì)的重要標(biāo)志。