采購(gòu)合同管理實(shí)施細(xì)則精選(九篇)

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第1篇：采購(gòu)合同管理實(shí)施細(xì)則范文

公司采購(gòu)合同的條款構(gòu)成了采購(gòu)合同的內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)在力求具體明確，便于執(zhí)行，避免不必要糾紛的前提下，具備以下主要條款：

(l)商品的品種、規(guī)格和數(shù)量

商品的品種應(yīng)具體，避免使用綜合品名;商品的規(guī)格應(yīng)具體規(guī)定顏色、式樣、尺碼和牌號(hào)等;商品的數(shù)量多少應(yīng)按國(guó)家統(tǒng)一的計(jì)量單位標(biāo)出。必要時(shí)，可附上商品品種、規(guī)格、數(shù)量明細(xì)表。

(2)商品的質(zhì)量和包裝

合同中應(yīng)規(guī)定商品所應(yīng)符合的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，注明是國(guó)家或部頒標(biāo)準(zhǔn);無(wú)國(guó)家和部頒標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)由雙方協(xié)商憑樣訂(交)貨;對(duì)于副、次品應(yīng)規(guī)定出一定的比例，并注明其標(biāo)準(zhǔn);對(duì)實(shí)行保換、保修、保退辦法的商品，應(yīng)寫明具體條款;對(duì)商品包裝的辦法，使用的包裝材料，包裝式樣、規(guī)格、體積、重量、標(biāo)志及包裝物的處理等，均應(yīng)有詳細(xì)規(guī)定。

(3)商品的價(jià)格和結(jié)算方式

合同中對(duì)商品的價(jià)格要作具體的規(guī)定，規(guī)定作價(jià)的辦法和變價(jià)處理等，以及規(guī)定對(duì)副品、次品的扣價(jià)辦法;規(guī)定結(jié)算方式和結(jié)算程序。

(4)交貨期限、地點(diǎn)和發(fā)送方式

交(提)貨期限(日期)要按照有關(guān)規(guī)定，并考慮雙方的實(shí)際情況、商品特點(diǎn)和交通運(yùn)輸條件等確定。同時(shí)，應(yīng)明確商品的發(fā)送方式是送貨、代運(yùn)，還是自提。

(5)商品驗(yàn)收辦法

合同中要具體規(guī)定在數(shù)量上驗(yàn)收和在質(zhì)量上驗(yàn)收商品的辦法、期限和地點(diǎn)。

(6)違約責(zé)任

簽約一方不履行合同，必將影響另一方經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的進(jìn)行，因此違約方應(yīng)負(fù)物質(zhì)責(zé)任，賠償對(duì)方遭受的損失。在簽訂合同時(shí)，應(yīng)明確規(guī)定，供應(yīng)者有以下三種情況時(shí)應(yīng)付違約金或賠償金：

①不按合同規(guī)定的商品數(shù)量、品種、規(guī)格供應(yīng)商品;

②不按合同中規(guī)定的商品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)交貨;

③逾期發(fā)送商品。

購(gòu)買者有逾期結(jié)算貨款或提貨，臨時(shí)更改到貨地點(diǎn)等，應(yīng)付違約金或賠償金。

(7)合同的變更和解除條件

合同中應(yīng)規(guī)定，在什么情況下可變更或解除合同，什么情況下不可變更或解除合同，通過什么手續(xù)來(lái)變更或解除合同等。

此外，采購(gòu)合同應(yīng)視實(shí)際情況，增加若干具體的補(bǔ)充規(guī)定，使簽訂的合同更切實(shí)際，行之有效。

2.采購(gòu)合同的簽訂

(l)簽訂采購(gòu)合同的原則

①合同的當(dāng)事人必須具備法人資格。這里所指的法人，是有一定的組織機(jī)構(gòu)和獨(dú)立支配財(cái)產(chǎn)，能夠獨(dú)立從事商品流通活動(dòng)或其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，依照法定程序成立的企業(yè)。

②合同必須合法。也就是必須遵照國(guó)家的法律、法令、方針和政策簽訂合同，其內(nèi)容和手續(xù)應(yīng)符合有關(guān)合同管理的具體條例和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。

③簽訂合同必須堅(jiān)持平等互利、充分協(xié)商的原則。

④簽訂合同必須堅(jiān)持等價(jià)、有償?shù)脑瓌t。

⑤當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)以自己的名義簽訂經(jīng)濟(jì)合同。委托別人代簽，必須要有委托證明。

⑥采購(gòu)合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式。

(2)簽訂采購(gòu)合同的程序

簽訂合同的程序是指合同當(dāng)事人對(duì)合同的內(nèi)容進(jìn)行協(xié)商，取得一致意見，并簽署書面協(xié)議的過程。一般有以下五個(gè)步驟：

①訂約提議。

訂約提議是指當(dāng)事人一方向?qū)Ψ教岢龅挠喠⒑贤囊蠡蚪ㄗh，也稱要約。訂約提議應(yīng)提出訂立合同所必須具備的主要條款和希望對(duì)方答復(fù)的期限等，以供對(duì)方考慮是否訂立合同。提議人在答復(fù)期限內(nèi)不得拒絕承諾，即提議人在答復(fù)期限內(nèi)受自己提議的約束。

②接受提議。

接受提議是指提議被對(duì)方接受，雙方對(duì)合同的主要內(nèi)容表示同意，經(jīng)過雙方簽署書面契約，合同即可成立，也叫承諾。承諾不能附帶任何條件，如果附帶其他條件，應(yīng)認(rèn)為是拒絕要約，而提出新的要約。新的要約提出后，原要約人變成接受新的要約的人，而原承諾人成了新的要約人。實(shí)踐中簽訂合同的雙方當(dāng)事人，就合同的內(nèi)容反復(fù)協(xié)商的過程，就是要約―新的要約一再要約―直到承諾的過程。

③填寫合同文本。

④履行簽約手續(xù)。

⑤報(bào)請(qǐng)簽證機(jī)關(guān)簽證，或報(bào)請(qǐng)公證機(jī)關(guān)公證。

有的經(jīng)濟(jì)合同，法律規(guī)定還應(yīng)獲得主管部門的批準(zhǔn)或工商行政管理部門的簽證。對(duì)沒有法律規(guī)定必須簽證的合同，雙方可以協(xié)商決定是否簽證或公證。

3.公司采購(gòu)合同的管理

采購(gòu)合同的管理應(yīng)當(dāng)做好以下幾方面的工作：

(l)加強(qiáng)對(duì)公司采購(gòu)合同簽訂的管理

加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)合同簽訂的管理，一是要對(duì)簽訂合同的準(zhǔn)備工作加強(qiáng)管理，在簽訂合同之前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究市場(chǎng)需要和貨源情況，掌握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、庫(kù)存情況和合同對(duì)方單位的情況，依據(jù)企業(yè)的購(gòu)銷任務(wù)收集各方面的信息，為簽訂合同、確定合同條款提供信息依據(jù)。另一方面是要對(duì)簽訂合同過程加強(qiáng)管理，在簽訂合同時(shí)，要按照有關(guān)的合同法規(guī)規(guī)定的要求，嚴(yán)格審查，使簽訂的合同合理合法。

(2)建立合同管理機(jī)構(gòu)和管理制度，以保證合同的履行企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T，建立合同登記、匯報(bào)檢查制度，以統(tǒng)一保管合同、統(tǒng)一監(jiān)督和檢查合同的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取措施，處理違約，提出索賠，解決糾紛，保證合同的履行。同時(shí)，可以加強(qiáng)與合同對(duì)方的聯(lián)系，密切雙方的協(xié)作，以利于合同的實(shí)現(xiàn)。

(3)處理好合同糾紛

當(dāng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)合同發(fā)生糾紛時(shí)，雙方當(dāng)事人可協(xié)商解決。協(xié)商不成時(shí)，企業(yè)可以向國(guó)家工商行政管理部門申請(qǐng)調(diào)解或仲裁，也可以直接向法院。

第2篇：采購(gòu)合同管理實(shí)施細(xì)則范文

關(guān)鍵詞：軍隊(duì)工程；項(xiàng)目管理；信息化管理；代建制

我國(guó)確立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制之后，工程建設(shè)領(lǐng)域迎來(lái)了翻天覆地的變化，在軍隊(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域，除了具有特殊意義的項(xiàng)目，大部分項(xiàng)目均放棄了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的軍工自建模式（即項(xiàng)目軍隊(duì)自行設(shè)計(jì)、施工與監(jiān)理），轉(zhuǎn)而采用“代建制”（即施工的專業(yè)化、管理的合同化、采購(gòu)的市場(chǎng)化、監(jiān)控的社會(huì)化的工程管理模式）。代建制在給傳統(tǒng)的軍隊(duì)工程建設(shè)帶來(lái)新活力的同時(shí)，還顯著提高了工程建設(shè)質(zhì)量、確保了工程建設(shè)進(jìn)度、增強(qiáng)了工程建設(shè)效益。

一、實(shí)施代建制的優(yōu)點(diǎn)

（一）符合責(zé)、權(quán)、利分離的時(shí)代要求

根據(jù)政府投資性質(zhì)的不同，軍隊(duì)工程投資屬于非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目的范圍。軍隊(duì)建設(shè)工程具有種類繁多與形式復(fù)雜的特點(diǎn)，因此我們能夠依據(jù)具體工程情況的不同，結(jié)合工程項(xiàng)目的特征和管理專業(yè)化的要求，依照項(xiàng)目投資、建設(shè)、監(jiān)管、使用四者相互分離的原則，選擇符合工程要求的“代建制”管理模式。在“代建制”管理模式之下，總體負(fù)責(zé)整個(gè)工程項(xiàng)目的管理主體為項(xiàng)目管理單位（公司），反之，使用單位（即軍隊(duì)）不再負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的前期服務(wù)、材料采購(gòu)、具體施工等環(huán)節(jié)。整個(gè)工程建設(shè)活動(dòng)必須在透明、公開、公正、公平的環(huán)境下實(shí)施招標(biāo)和定標(biāo)，只有如此，才可以保證選擇出最合適的項(xiàng)目管理單位（公司），不僅有利于項(xiàng)目建設(shè)過程中尋租行為的遏制，更加能夠有效掌控軍隊(duì)工程建設(shè)的投資規(guī)模，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量、高效益、低成本的綜合目標(biāo)。

（二）提高項(xiàng)目管理的效率

“代建制管理模式”的項(xiàng)目投資、建設(shè)管理的專業(yè)機(jī)構(gòu)是利用招標(biāo)選的方式選擇出的項(xiàng)目管理單位（公司）。通常，該機(jī)構(gòu)都擁有大量的不同領(lǐng)域的專業(yè)人員以及豐富的項(xiàng)目建設(shè)管理經(jīng)驗(yàn)、管理知識(shí)，能夠熟練地操作項(xiàng)目建設(shè)的全部流程。這些優(yōu)勢(shì)可以讓有條件的民間工程項(xiàng)目建設(shè)管理單位（公司）代替軍隊(duì)來(lái)執(zhí)行業(yè)主職能，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施管理和監(jiān)督。此舉可以很好地解決當(dāng)前軍隊(duì)工程建設(shè)管理機(jī)構(gòu)投資風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不健全、投資約束能力不足、大工程管理經(jīng)濟(jì)不足尤其是建設(shè)單位與使用單位同一的問題，進(jìn)而在很大程度上面提高項(xiàng)目的工作效率與管理水平。

（三）自主報(bào)價(jià)，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制

依據(jù)總部頒發(fā)的《軍隊(duì)工程建設(shè)監(jiān)理暫行規(guī)定》、總后勤部基建營(yíng)房部下發(fā)的《關(guān)于在軍隊(duì)大中型建設(shè)項(xiàng)目中全面推行建設(shè)監(jiān)理制度的通知》要求，目前，軍隊(duì)所有大中型建設(shè)項(xiàng)目，不論何種投資渠道，都要實(shí)行監(jiān)理制度。以上要求為“代建制”在軍隊(duì)工程建設(shè)中的落實(shí)提供了依據(jù)和支持。推行“代建制”，可以在公開透明的環(huán)境下，利用招投標(biāo)的方式來(lái)選撥最優(yōu)的參與招標(biāo)的項(xiàng)目管理單位（公司），該機(jī)構(gòu)應(yīng)該遵照公正、公平、公開的相關(guān)原則來(lái)進(jìn)行自主報(bào)價(jià)，可以充分發(fā)揮競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的效果。

二、軍隊(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目管理的過程和方法

（一）招標(biāo)管理

在軍隊(duì)工程采購(gòu)中，由于部隊(duì)與人之間存在著非對(duì)稱信息，也就是說(shuō)承包商（人）可以測(cè)量預(yù)期成本，而軍方難以測(cè)量人的成本和努力。因此，軍方為了揭示工程的預(yù)期成本，可以采取招標(biāo)方式，在眾多人之間建立競(jìng)標(biāo)機(jī)制，從而達(dá)成最優(yōu)激勵(lì)可行契約。軍隊(duì)工程招標(biāo)的目的是選擇出最優(yōu)秀的投標(biāo)人作為人。面對(duì)眾多的投標(biāo)人，如何評(píng)價(jià)出最優(yōu)秀的中標(biāo)人是招標(biāo)過程中的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本文聯(lián)系當(dāng)前軍隊(duì)工程招標(biāo)采購(gòu)面臨的實(shí)際情況，研究建立了軍隊(duì)工程招標(biāo)激勵(lì)模型，解出了軍方招標(biāo)的最優(yōu)策略，進(jìn)而提出了克服上述缺陷和改進(jìn)招標(biāo)評(píng)價(jià)的方法。

在本質(zhì)上將，軍隊(duì)工程的招投標(biāo)就是利用人之間的競(jìng)爭(zhēng)來(lái)達(dá)到降低軍隊(duì)工程的采購(gòu)成本。在當(dāng)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，采用招投標(biāo)機(jī)制可以充分發(fā)揮競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的效用，軍方可以利用最少的資金達(dá)到最佳的預(yù)期效果。招投標(biāo)機(jī)制能夠?qū)崿F(xiàn)以上效果，改機(jī)制是一個(gè)既可以激勵(lì)投標(biāo)人有能夠有效約束投標(biāo)人的機(jī)制，激發(fā)投標(biāo)人的誠(chéng)信意識(shí)，使其講真話；同時(shí)，具有高度誠(chéng)信意識(shí)的投標(biāo)人取得工程合同之后，便會(huì)在競(jìng)爭(zhēng)方面占有優(yōu)勢(shì)。利用招投標(biāo)機(jī)制的博弈效果，軍方能夠從眾多投標(biāo)人當(dāng)中篩選出來(lái)最佳的投標(biāo)人簽訂建設(shè)合同。為了更加有效地發(fā)揮招投標(biāo)的效用，應(yīng)該改進(jìn)綜合評(píng)標(biāo)的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)分方式以及權(quán)重，最終實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的招標(biāo)采購(gòu)目標(biāo)。

（二）合同管理

為了更好地實(shí)現(xiàn)合同管理，應(yīng)該構(gòu)建機(jī)構(gòu)健全、分工明確的合同管理組織體系。首先要建立在總部領(lǐng)導(dǎo)下的裝備采購(gòu)合同管理三級(jí)責(zé)任制。第一級(jí)的合同管理部門一總部合同管理部門負(fù)責(zé)裝備合同簽訂、履行的組織和指導(dǎo)工作；第二級(jí)的合同責(zé)任單位-各軍種裝備部門負(fù)責(zé)與裝備承制單位簽訂合同，并履行合同甲方義務(wù)；第三級(jí)的合同執(zhí)行單位一各級(jí)裝備部軍事代表機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)具體的質(zhì)量監(jiān)督與檢驗(yàn)驗(yàn)收等合同的履行工作。其次，要將合同管理的決策，執(zhí)行，監(jiān)督等各種職能分開設(shè)置合同管理機(jī)構(gòu)?？梢越梃b相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，從合同訂立、合同履行管理、合同審計(jì)、合同支付這四個(gè)方面建立權(quán)利相對(duì)分散但又相互制衡的管理機(jī)構(gòu)。

第3篇：采購(gòu)合同管理實(shí)施細(xì)則范文

【關(guān)鍵詞】EPC項(xiàng)目合同；財(cái)稅管理

EPC項(xiàng)目合同管理是施工企業(yè)財(cái)稅管理的重要方面。所謂EPC（Engineer，Procure，Construct），是指施工項(xiàng)目在施工項(xiàng)目過程中簽訂的“設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工”建設(shè)項(xiàng)目的工程承包合同。采用EPC合同財(cái)稅管理模式，可降低施工失誤及材料價(jià)格上漲等與設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。以輪南-吐魯番支干線增輸工程PC項(xiàng)目為例探討施工企業(yè)的EPC項(xiàng)目合同財(cái)稅管理。

一、輪南-吐魯番支干線增輸工程項(xiàng)目介紹

輪南-吐魯番支干線增輸工程PC總承包項(xiàng)目（不包含設(shè)計(jì)E部分 ），由中國(guó)石油管道聯(lián)合有限公司西部分公司發(fā)包，由中國(guó)石油天然氣管道局總承包。工程施工地點(diǎn)途徑新疆維吾爾族自治區(qū)輪臺(tái)縣、庫(kù)爾勒市、庫(kù)米什鎮(zhèn)、吐魯番市。根據(jù)施工設(shè)計(jì)，項(xiàng)目施工的工期需要在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成。根據(jù)項(xiàng)目發(fā)包商和承包商簽訂的合同，EPC合同內(nèi)容涉及：包括甲供物資采購(gòu)除外的工藝管道及設(shè)備安裝、防腐、供配電、儀表、通信、給排水及消防、暖通與供熱、建筑結(jié)構(gòu)、場(chǎng)坪與道路、動(dòng)火連頭、拆除及三通一平等初設(shè)圖范圍內(nèi)的所有采購(gòu)內(nèi)容、施工及為完成本項(xiàng)目發(fā)生的一切措施費(fèi)用、設(shè)備單體調(diào)試、投產(chǎn)保駕，移交及工程竣工驗(yàn)收、工程保修；臨時(shí)用地及三角地補(bǔ)償、外電部分永久用地補(bǔ)償及林業(yè)手續(xù)辦理及補(bǔ)償、復(fù)墾保證金繳納、育林基金繳納、信息化費(fèi)用、完成消防驗(yàn)收及防雷防靜電檢測(cè)驗(yàn)收工作、配合消防建審及防雷防靜電裝置設(shè)計(jì)審核工作、配合專項(xiàng)評(píng)價(jià)驗(yàn)收工作、配合聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)。

二、輪南-吐魯番支干線增輸工程PC項(xiàng)目管理模式

輪南-吐魯番支干線增輸工程項(xiàng)目的施工是由發(fā)包商和承包商之家簽訂的，同時(shí)合同由中國(guó)石油天然氣管道局和所屬管道二公司組建PC管理項(xiàng)目部，履行合同權(quán)利和義務(wù)，全權(quán)組織項(xiàng)目實(shí)施。

PC項(xiàng)目部與管道局所屬中油物裝公司簽訂物資采辦委托合同，由物裝公司完成項(xiàng)目主材和設(shè)備采購(gòu)業(yè)務(wù)；同時(shí)PC項(xiàng)目部與管道二公司簽訂安裝工程合同，由二公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目具體的施工作業(yè)。

三、輪南-吐魯番支干線增輸工程項(xiàng)目PC合同財(cái)稅管理評(píng)估

1.項(xiàng)目的財(cái)務(wù)運(yùn)行模式分析

由管道局授權(quán)管道局新疆分公司向業(yè)主開票辦理結(jié)算，工程結(jié)算資金通過中石油集團(tuán)公司內(nèi)部結(jié)算交易平臺(tái)劃入管道局賬戶。管道局新疆分公司按照兼營(yíng)模式，設(shè)賬套對(duì)PC項(xiàng)目分別核算建造合同收入和商品銷售收入。其中：安裝工程部分的收入由甲方代開發(fā)票、代扣代繳營(yíng)業(yè)稅費(fèi)；設(shè)備部分按照合同清單，向甲方開具銷售的增值稅發(fā)票，按照銷售商品核算收入和增值稅。

中油物裝公司根據(jù)委托協(xié)議，受托負(fù)責(zé)PC項(xiàng)目設(shè)備清單采辦事宜，增值稅發(fā)票的采購(gòu)付款方名稱為管道局新疆分公司，作為向業(yè)主銷售設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)抵扣。該部分設(shè)備采購(gòu)成本還包括采辦服務(wù)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、駐場(chǎng)監(jiān)造費(fèi)以及中轉(zhuǎn)站等費(fèi)用。

管道二公司根據(jù)與管道局新疆分公司（PC項(xiàng)目部）簽訂的專業(yè)工程合同，組織工程項(xiàng)目施工，向PC項(xiàng)目部開具分包性質(zhì)的建筑安裝發(fā)票，在二公司賬套核算安裝工程收入、施工成本。

PC項(xiàng)目形成的收入、成本和利潤(rùn)，分別在管道局新疆分公司和二公司兩個(gè)單位賬套核算，期末通過管道局合并報(bào)表抵消的方式，考核確認(rèn)PC項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成果。

2.項(xiàng)目財(cái)稅管理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

根據(jù)合同協(xié)定：PC合同總價(jià)款60，102萬(wàn)元，其中：設(shè)備材料采購(gòu)款 33，060萬(wàn)元，暫估初設(shè)外變更費(fèi)用 2，000萬(wàn)元。合同價(jià)款為含稅價(jià)，其中設(shè)備材料采購(gòu)款為增值稅 ，其他價(jià)款為營(yíng)業(yè)稅。

根據(jù)中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則第十六條，“納稅人提供建筑業(yè)勞務(wù)（不含裝飾勞務(wù)）的，其營(yíng)業(yè)額應(yīng)當(dāng)包括工程所用原材料、設(shè)備及其他物資和動(dòng)力價(jià)款在內(nèi)，但不包括建設(shè)方提供的設(shè)備的價(jià)款?！?/p>

PC合同內(nèi)總承包人實(shí)施工程作業(yè)，同時(shí)向業(yè)主銷售設(shè)備并負(fù)責(zé)安裝，是否符合建設(shè)方提供的設(shè)備并免除在計(jì)稅營(yíng)業(yè)額之外，法規(guī)沒有明確，實(shí)踐中存在重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

為此，商請(qǐng)業(yè)主單位在中標(biāo)合同價(jià)格的基礎(chǔ)上，將EPC總承包合同拆分為安裝施工合同和設(shè)備采購(gòu)2個(gè)合同簽訂，這樣可以避免重復(fù)納稅，降低雙方稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)效益體現(xiàn)在以下兩方面：

一是甲方業(yè)主取得合同清單所列設(shè)備增值稅專用發(fā)票，和采購(gòu)合同、設(shè)備驗(yàn)收、資金結(jié)算的要素一致，辦理增值稅認(rèn)證和抵扣證據(jù)充分；同時(shí)，代開建筑安裝發(fā)票、代扣代繳建筑安裝工程的營(yíng)業(yè)稅依據(jù)充分，避免承擔(dān)代扣代繳稅款漏稅的連帶責(zé)任。

二是乙方總承包人安裝工程和銷售設(shè)備業(yè)務(wù)界面清晰，便于合同和財(cái)務(wù)核算手續(xù)齊全，不需要重復(fù)繳稅，有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)過與業(yè)主控制部和財(cái)務(wù)部分別交流溝通，達(dá)成風(fēng)險(xiǎn)共識(shí)：合同條款確實(shí)存在重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但是直接辦理合同分拆存在重大違規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)磋商交流，業(yè)主財(cái)務(wù)部門對(duì)我們提出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表示了解，并認(rèn)為他們是按照本單位慣例執(zhí)行，業(yè)主代扣代繳營(yíng)業(yè)稅費(fèi)時(shí)，將按照不含乙購(gòu)設(shè)備的安裝工程價(jià)款計(jì)算，該風(fēng)險(xiǎn)在他們的可控范圍之內(nèi)。顯然，業(yè)主方面承擔(dān)了主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我方的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已大幅度的降低。

四、結(jié)束語(yǔ)

輪南-吐魯番支干線增輸工程項(xiàng)目的最大特點(diǎn)是個(gè)性化差異顯著，在當(dāng)前“營(yíng)改增”政策的推進(jìn)過度時(shí)期，施工企業(yè)EPC項(xiàng)目管理模式缺乏稅務(wù)法規(guī)的政策規(guī)范，財(cái)稅管理的重點(diǎn)需要提前到項(xiàng)目的初始規(guī)劃階段，通過科學(xué)規(guī)劃、系統(tǒng)籌劃，才能有效規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)節(jié)本增效的經(jīng)營(yíng)效果。

參考文獻(xiàn)：

[1] 郭麗.淺析EPC工程項(xiàng)目合同管理[J].經(jīng)濟(jì)師，2012（03）.

第4篇：采購(gòu)合同管理實(shí)施細(xì)則范文

關(guān)鍵詞：公路工程；施工；物資管理

中圖分類號(hào)：X734文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

前言：

當(dāng)前，我國(guó)大中型企業(yè)的深化改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，其核心在于把企業(yè)推向市場(chǎng)，增強(qiáng)企業(yè)活力，增強(qiáng)企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展和自我約束能力。同樣，公路建設(shè)企業(yè)也面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)能否在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，關(guān)鍵在于企業(yè)能否為社會(huì)提供質(zhì)量高、工期短、造價(jià)低的工程產(chǎn)品。而企業(yè)能否獲得較大的經(jīng)濟(jì)效益，關(guān)鍵在于有無(wú)低廉的成本。因此，施工企業(yè)在項(xiàng)目施工中，要以盡量少的物質(zhì)消耗和勞動(dòng)消耗來(lái)創(chuàng)造較大的價(jià)值，通過獲取工程款，以收抵支并有所盈利?？梢姡杀臼呛饬科髽I(yè)管理水平的一個(gè)綜合性指標(biāo)。

1.重要性及基本原則

在公路工程項(xiàng)目建設(shè)中，物資消耗一般都要占到工程總造價(jià)的一半以上，所以對(duì)物資進(jìn)行有效和科學(xué)的管理和施工企業(yè)取得良好的經(jīng)濟(jì)效益是密不可分的，也是保證工期、創(chuàng)建優(yōu)良工程、降低工程造價(jià)、節(jié)約物資和加速資金周轉(zhuǎn)的關(guān)鍵所在。

1.1重要性

隨著施工項(xiàng)目管理在公路建設(shè)行業(yè)的推廣和普及，屬項(xiàng)目成本管理范圍內(nèi)的物資管理重要性日益為人所認(rèn)識(shí)，其重要意義在于：

（1）項(xiàng)目成本是產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)，而工程物資是項(xiàng)目成本的首要組成部分；

（2）物資管理對(duì)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益有基礎(chǔ)性作用；

（3）有效的物資管理可以保證項(xiàng)目建設(shè)的正常實(shí)施。

1.2原則

項(xiàng)目工程的物資的管理應(yīng)該遵循以下幾點(diǎn)原則：成本最低化原則；全面管理原則；責(zé)任制原則；物資管理有效化原則；物資管理科學(xué)化原則。

2.存在問題

2.1基礎(chǔ)管理薄弱

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，企業(yè)結(jié)構(gòu)體制的不斷改革，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)主要抓生產(chǎn)，很少顧及物資管理工作，也很少去探討研究新時(shí)期物資管理工作，認(rèn)為只要項(xiàng)目能完成利潤(rùn)指標(biāo)就行，而把追求項(xiàng)目效益最大化喊在嘴上，但是沒有落到實(shí)處；另外，項(xiàng)目的編制具有的臨時(shí)性，一個(gè)工程項(xiàng)目完工后，業(yè)務(wù)人員、剩余材料、設(shè)備可能不再歸該項(xiàng)目使用管理，所以物資管理的好壞、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)的培養(yǎng)、去向與項(xiàng)目經(jīng)理的個(gè)人利益沒有大的關(guān)系。本位思想嚴(yán)重，不負(fù)責(zé)任導(dǎo)致物資浪費(fèi)，存貨流失，收尾工作不徹底的現(xiàn)象發(fā)生。

2.2物資采購(gòu)供應(yīng)渠道選擇不當(dāng)

物資采購(gòu)無(wú)規(guī)章，材料積壓占用資金多。采購(gòu)權(quán)分散；采購(gòu)物資不能形成批量；選擇的供應(yīng)商、經(jīng)銷商多，廠家少，中間環(huán)節(jié)多，直采率低，價(jià)格較高；人情料、關(guān)系料，致使采購(gòu)的產(chǎn)品質(zhì)量下降。物資采購(gòu)?fù)该鞫鹊停少?gòu)單價(jià)多樣化，一個(gè)品種規(guī)格多種單價(jià)，造成進(jìn)貨渠道混亂，所購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高；采購(gòu)信息渠道來(lái)源太多，導(dǎo)致進(jìn)貨參差不齊。

2.3業(yè)務(wù)素質(zhì)差，管理水平低

施工現(xiàn)場(chǎng)為了保證生產(chǎn)和物資部門聯(lián)系，一般都設(shè)有現(xiàn)場(chǎng)小庫(kù)房，由專人負(fù)責(zé)，這樣便于組織材料現(xiàn)場(chǎng)集中管理。但由于現(xiàn)場(chǎng)人員素質(zhì)低下，專業(yè)人員少，臨時(shí)工多，現(xiàn)場(chǎng)材料管理混亂，材料浪費(fèi)流失嚴(yán)重，給建筑企業(yè)文明施工和成本管控也帶來(lái)一定的影響。

3.公路施工物資管理

3.1物資進(jìn)貨管理

3.1.1物資計(jì)劃

物資計(jì)劃一般分為：物資需用量計(jì)劃、物資供應(yīng)計(jì)劃、物資采購(gòu)計(jì)劃和物資用款計(jì)劃等。編制物資計(jì)劃必須根據(jù)施工生產(chǎn)、機(jī)械維修等任務(wù)和進(jìn)度要求，堅(jiān)持實(shí)事求是和計(jì)劃的先進(jìn)性、科學(xué)性、嚴(yán)肅性，依據(jù)充分，做到經(jīng)濟(jì)合理，切實(shí)可行，留有余地，避免積壓浪費(fèi)。同時(shí)還要考慮客觀因素，合理儲(chǔ)備，避免停工待料。需要強(qiáng)調(diào)的是物資計(jì)劃的及時(shí)性問題，這是物資部門保證供應(yīng)、降低進(jìn)貨成本的先決條件。因?yàn)闊o(wú)計(jì)劃要求供貨或不按時(shí)間預(yù)先報(bào)計(jì)劃，只會(huì)造成緊急采購(gòu)，必然影響貨比三家、擇優(yōu)選購(gòu)的采購(gòu)原則，也會(huì)造成運(yùn)輸、驗(yàn)收、計(jì)量等工作的馬虎從事，達(dá)不到降低供貨成本的目的。

3.1.2物資采購(gòu)管理

物資采購(gòu)管理是物資供應(yīng)工作中的重要環(huán)節(jié)。施工企業(yè)物資進(jìn)貨渠道大致有幾種：一般大宗物資(鋼筋、水泥、地材等)，采用訂貨的形式；少量物資(工具、五金等)采用市場(chǎng)采購(gòu)；專用物資(異性模板等)采用加工訂做或加工改制。目前，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，采購(gòu)的形式也多種多樣，對(duì)于大宗物資采用詢價(jià)比較，競(jìng)爭(zhēng)性談判和招標(biāo)采購(gòu)等已成為主要方式。

3.1.3運(yùn)輸管理

運(yùn)輸費(fèi)包括運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、囤存費(fèi)及其他雜費(fèi)。目前多數(shù)施工單位在簽訂采購(gòu)合同的單價(jià)中都包含了運(yùn)輸費(fèi)。

3.2物資庫(kù)場(chǎng)管理

施工企業(yè)的庫(kù)場(chǎng)包括倉(cāng)庫(kù)、料場(chǎng)、堆場(chǎng)等，是存放物資的場(chǎng)所，也是物資供應(yīng)的基地。做好庫(kù)場(chǎng)的管理工作，確保庫(kù)存物資符合規(guī)定的質(zhì)量要求，對(duì)保證及時(shí)供應(yīng)施工所需的物資，降低材料成本，減少資金占用，都有重要作用。

庫(kù)場(chǎng)管理的業(yè)務(wù)內(nèi)容包括：驗(yàn)收入庫(kù)、保管保養(yǎng)、發(fā)放和廢舊物資的回收利用等。對(duì)于入庫(kù)的物資，倉(cāng)管人員必須認(rèn)真清點(diǎn)核對(duì)，嚴(yán)格按驗(yàn)收手續(xù)辦事。物資盤點(diǎn)和檢查作為物資保管保養(yǎng)不可缺少的內(nèi)容，是對(duì)庫(kù)場(chǎng)存放的物資分別進(jìn)行清點(diǎn)數(shù)量的業(yè)務(wù)活動(dòng)，也是施工企業(yè)最常用方法，通常有：動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)法、循環(huán)盤點(diǎn)法、重點(diǎn)盤點(diǎn)法、全面盤點(diǎn)法。盤點(diǎn)的結(jié)果可能出現(xiàn)盤盈或盤虧，物資盤虧在正常情況下主要是保管損耗和計(jì)量誤差造成的，施工企業(yè)因庫(kù)場(chǎng)條件有限，不可能完全避免保管損耗，但只要加強(qiáng)管理，采取一切可能的措施，就可以將物資的保管損耗降到最低限度。

3.3合同管理

施工企業(yè)的物資合同一般分為：物資買賣(購(gòu)銷)合同、加工定做合同、加工承攬合同、物資運(yùn)輸合同及建筑施工物資租賃合同等。加強(qiáng)合同管理的目的是避免或減少在采購(gòu)合同履行中因施工企業(yè)與物資供方、承運(yùn)方發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛而造成的經(jīng)濟(jì)損失。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，物資合同是維護(hù)企業(yè)和當(dāng)事人合法權(quán)益的重要文件，合同的管理應(yīng)以合同法和有關(guān)實(shí)施細(xì)則為依據(jù)。

施工企業(yè)只能與合格供方簽訂物資購(gòu)銷合同，簽訂按一定的程序進(jìn)行，應(yīng)有部門起草合同文本，相關(guān)部門會(huì)審、蓋章、歸檔、物資部門執(zhí)行合同、經(jīng)營(yíng)部門跟蹤合同履行情況、歸檔保管等。特別是簽訂購(gòu)貨合同時(shí)，對(duì)合同的基本內(nèi)容的填寫，必須達(dá)到明確、具體、詳細(xì)，文字詞句要肯定、明確、清楚，對(duì)合同的條款都要以嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的態(tài)度，進(jìn)行分析、推敲，經(jīng)協(xié)商同意，逐字逐句落實(shí)。談判和簽訂合同原則上應(yīng)有不少于兩人參加，對(duì)重要合同實(shí)行多級(jí)把關(guān)。

3.4賬務(wù)管理

賬務(wù)管理是物資管理的重要部分，物資管理的所有環(huán)節(jié)如計(jì)劃、采購(gòu)、運(yùn)輸、驗(yàn)收保管、發(fā)放和核算等都是通過賬務(wù)記載來(lái)反映的。設(shè)帳的目的是加強(qiáng)物資管理，而不應(yīng)理解為僅僅是憑單記賬、結(jié)賬和編制報(bào)表。經(jīng)過賬務(wù)核算，對(duì)物資工作的各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，分析問題，并提出改進(jìn)意見，不斷提高管理水平。

企業(yè)為了方便內(nèi)部材料核算，一般執(zhí)行計(jì)劃價(jià)格。計(jì)劃價(jià)格是物資部門和財(cái)務(wù)部門對(duì)口的基礎(chǔ)，有利于互相制約和促進(jìn)管理。由于物資部門按計(jì)劃價(jià)格核算，而財(cái)務(wù)部門以實(shí)際價(jià)格進(jìn)成本，因此，把計(jì)劃價(jià)格調(diào)整為實(shí)際價(jià)格是材料核算中財(cái)務(wù)部門要做的工作，物資部門應(yīng)了解調(diào)整的方法。調(diào)整價(jià)格差異的方法是先求出本期的價(jià)差率，再根據(jù)材料的價(jià)差率分?jǐn)傄押牟牧蟽r(jià)格差異：

本期耗用材料應(yīng)攤價(jià)差額=耗用材料計(jì)劃價(jià)格×材料價(jià)差率

另外需要明確的是，工程剩余物資和調(diào)出物資應(yīng)避免使用計(jì)劃價(jià)格計(jì)價(jià)，而是以購(gòu)入原價(jià)計(jì)價(jià)或以市場(chǎng)為依據(jù)按質(zhì)論價(jià)，價(jià)差由財(cái)務(wù)攤?cè)牍こ坛杀尽?/p>

3.5統(tǒng)計(jì)與分析管理

物資統(tǒng)計(jì)的整體功能是提供信息、咨詢和監(jiān)督。運(yùn)用物資統(tǒng)計(jì)資料及有關(guān)資料，核算物資消耗水平、供應(yīng)成本、資金占用、庫(kù)存周轉(zhuǎn)速度等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，對(duì)物資經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策和管理提供信息和依據(jù)。統(tǒng)計(jì)分析是統(tǒng)計(jì)工作的最后階段，也是物資統(tǒng)計(jì)工作過程中的重要組成部分。物資統(tǒng)計(jì)分析是運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析的原則和方法，以統(tǒng)計(jì)資料為依據(jù)，從量和價(jià)的分析入手，對(duì)物資供應(yīng)和使用過程的經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)、發(fā)展變化規(guī)律進(jìn)行分析總結(jié)，以利于發(fā)現(xiàn)問題和找出解決問題的方法。

4.結(jié)語(yǔ)

就目前公路工程現(xiàn)狀，項(xiàng)目成本管理中材料采購(gòu)環(huán)節(jié)仍存在較多的不規(guī)范，材料采購(gòu)管理的優(yōu)與劣關(guān)系到了整個(gè)項(xiàng)目成本管理的成敗。怎樣做好材料采購(gòu)管理，成為我們需要正視并及需解決的問題。

參考文獻(xiàn)：

第5篇：采購(gòu)合同管理實(shí)施細(xì)則范文

一、集中采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

眾所周知，實(shí)施集中采購(gòu)的基本目標(biāo)，一是經(jīng)濟(jì)性和有效性，二是鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，三是加強(qiáng)財(cái)政資金的管理，防止其被挪用和流失。因此，集中采購(gòu)活動(dòng)過程中，當(dāng)實(shí)施集中采購(gòu)的結(jié)果未能達(dá)到上述預(yù)期目標(biāo)或與目標(biāo)相背離，或集中采購(gòu)運(yùn)作過程中因制度設(shè)計(jì)和運(yùn)行失當(dāng)、管理缺陷以及外部事件沖擊等不確定因素導(dǎo)致采購(gòu)失敗，造成直接或間接的損失，這就是集中采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。集中采購(gòu)活動(dòng)中主要存在以下幾方面的風(fēng)險(xiǎn)：

1、政策風(fēng)險(xiǎn)。就是由于國(guó)家的政局變動(dòng)、制度改革、政策變化、國(guó)民經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)等因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，具有不可預(yù)見性，很難防范和控制。

2、人員風(fēng)險(xiǎn)。制度的實(shí)施靠的是人，如果集中采購(gòu)工作人員在采購(gòu)過程中未能正確地履行義務(wù)和規(guī)定的職責(zé)，發(fā)生失職行為；或由于其受本身專業(yè)技能的限制，沒有取得應(yīng)有的集中采購(gòu)效果；又或者不按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、《中華人民共和國(guó)政招投標(biāo)法》及有關(guān)的法律、法規(guī)及相關(guān)的規(guī)定程序?qū)嵤┎少?gòu)，必然帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)。主要是非規(guī)范操作的風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)方式的應(yīng)用、招標(biāo)文件的、招標(biāo)程序的操作等方面違反了相關(guān)規(guī)定，不可避免地會(huì)造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。具體可分為招投標(biāo)過程中的風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、簽訂合同過程中的風(fēng)險(xiǎn)等。（1）招投標(biāo)過程風(fēng)險(xiǎn)。招投標(biāo)每一過程，比如信息的不公開、不對(duì)稱、招標(biāo)方式的選擇不合理、招標(biāo)文件中故意限制或者排斥潛在投標(biāo)人、資質(zhì)審查不嚴(yán)導(dǎo)致不合格供應(yīng)商中標(biāo)以及投標(biāo)人與招標(biāo)人串通投標(biāo)，損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益或者他人的合法權(quán)益等，均可造成不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。（2）評(píng)標(biāo)、定標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)沒有實(shí)行回避制度、評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員沒有客觀、公正地履行職責(zé)，遵守職業(yè)道德，可帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。（3）簽訂合同過程中的風(fēng)險(xiǎn)。合同文件（包括技術(shù)規(guī)范）中用詞不嚴(yán)謹(jǐn)、重要條款遺漏，將會(huì)帶來(lái)合同無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)等。

4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)就是供應(yīng)商在履行合約、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等方面存在不合規(guī)、不合法行為，產(chǎn)生了履約糾紛，給采購(gòu)方、采購(gòu)部門帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

5、成本風(fēng)險(xiǎn)。集中采購(gòu)所追求的就是成本最小而收益最大。集中采購(gòu)的成本大致可分為直接的、有形的成本（與集中采購(gòu)自身活動(dòng)直接相關(guān)的各種有形費(fèi)用，即微觀的成本）和間接的、無(wú)形的成本（采購(gòu)過程中產(chǎn)生許多間接的、無(wú)法通過貨幣形式表現(xiàn)的費(fèi)用，如制度的建立完善、改革配套費(fèi)用以及集中采購(gòu)不規(guī)范造成的浪費(fèi)、腐敗等，稱之為宏觀成本）。集中采購(gòu)活動(dòng)的成本過大，效益較低，也會(huì)產(chǎn)生采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

6、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。由于集中采購(gòu)管理和執(zhí)行機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限不明確，缺乏法規(guī)和制度的規(guī)定；監(jiān)督機(jī)制不健全、不完善，缺乏具體的監(jiān)管手段，從而導(dǎo)致監(jiān)管失靈，也會(huì)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、集中采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

由于集中采購(gòu)活動(dòng)是一種涉及采購(gòu)人、采購(gòu)機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商等多方的購(gòu)買行為，從招標(biāo)信息的公開到履行合同的整個(gè)采購(gòu)過程比較復(fù)雜，所面臨的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境又瞬息多變，采購(gòu)過程中存在的各種不確定性不可避免地會(huì)導(dǎo)致以上風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，究其原因，主要是：

1、法制體系尚不健全。集中采購(gòu)管理體系通常是由法律、法規(guī)、規(guī)章、制度四個(gè)層次構(gòu)成。自《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》實(shí)施以來(lái)，隨著各項(xiàng)法規(guī)、制度的陸續(xù)出臺(tái)，整個(gè)集中采購(gòu)法律體系正在逐步建立，對(duì)集中采購(gòu)工作的原則、基本方法做出了明確的規(guī)定，并指明了集中采購(gòu)工作的方向和目標(biāo)。但由于近年來(lái)，集中采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，現(xiàn)有的法律、法規(guī)體系在集中采購(gòu)的各環(huán)節(jié)上缺乏細(xì)化和嚴(yán)密性、強(qiáng)制性規(guī)定，因此，具有較大的彈性空間，存在可以人為調(diào)控的因素，從而難以確保法律規(guī)定落到實(shí)處；同時(shí)，由于一些地方性的規(guī)定和細(xì)則的出臺(tái)，容易造成部門封鎖、地方壟斷、多頭管理等混亂局面，從而對(duì)采購(gòu)過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法系統(tǒng)、全面和有效地防范和控制。

2、內(nèi)控機(jī)制尚存缺陷。從我國(guó)推行集中采購(gòu)制度以來(lái)，采購(gòu)內(nèi)部的各相關(guān)部門、各部門的職責(zé)及管理權(quán)限一直沒有完全得到理順和整合，部門間職責(zé)不清、流程不暢、互相推萎的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；同時(shí)，采購(gòu)活動(dòng)中，只注重采購(gòu)范圍(目錄、項(xiàng)目)的內(nèi)部控制，而輕于對(duì)內(nèi)部違規(guī)現(xiàn)象的處罰。雖然出臺(tái)和制定了一些相關(guān)的法律、制度和章程，但往往難以執(zhí)行，內(nèi)控制度并沒有真正滲透到采購(gòu)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)方面，一旦管理不善，極易造成采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

3、監(jiān)督機(jī)制尚不完善。一是監(jiān)督主體多元化。目前，財(cái)政部門、發(fā)改委和相關(guān)的行政機(jī)關(guān)各自制定了相應(yīng)的集中采購(gòu)行政規(guī)章，分別管轄屬于自己的集中采購(gòu)項(xiàng)目，監(jiān)督主體呈現(xiàn)多元化，監(jiān)督作用能否真正有效執(zhí)行難以保證。二是監(jiān)督規(guī)則未統(tǒng)一。目前，相關(guān)法律雖賦予各級(jí)監(jiān)督部門對(duì)集中采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理的權(quán)力，但由于缺乏具體的程序規(guī)定和可行的監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督工作實(shí)質(zhì)上無(wú)法有效進(jìn)行，不能將監(jiān)督真正落到實(shí)處。三是專職監(jiān)督部門監(jiān)督乏力。紀(jì)檢、監(jiān)察等監(jiān)督部門，往往只是在招標(biāo)活動(dòng)中被邀請(qǐng)參與現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，很難掌握集中采購(gòu)活動(dòng)的全過程，容易流于形式，無(wú)法充分發(fā)揮其監(jiān)督作用。一旦采購(gòu)過程中的任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)偏差，都可能面臨著采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

4、預(yù)警機(jī)制尚未建立。目前，我國(guó)對(duì)集中采購(gòu)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)沒有統(tǒng)一的科學(xué)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，尚未建立起集中采購(gòu)的預(yù)警機(jī)制。有些采購(gòu)機(jī)構(gòu)、采購(gòu)人及管理部門過分強(qiáng)調(diào)集中采購(gòu)節(jié)資的效果，而對(duì)集中采購(gòu)的政策功能（如采購(gòu)節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品、保護(hù)中小企業(yè)、支持本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等）沒有充分考慮，重經(jīng)濟(jì)效益而輕社會(huì)效益；對(duì)采購(gòu)方式的使用也沒有科學(xué)的界定標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)所采購(gòu)的產(chǎn)品的配備和配置沒有統(tǒng)一的規(guī)定；對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品的性能指標(biāo)、技術(shù)指標(biāo)、技術(shù)參數(shù)等不能做出正確的判斷，總而言之，缺乏一套科學(xué)合理的集中采購(gòu)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，從而難以對(duì)集中采購(gòu)項(xiàng)目做出科學(xué)合理的評(píng)價(jià)，避免其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

5、宣傳教育尚未到位。集中采購(gòu)涉及的方面多、金額大，在我國(guó)起步較晚。目前，從我國(guó)實(shí)施集中采購(gòu)的實(shí)踐來(lái)看，對(duì)集中采購(gòu)宣傳的深度和廣度還不夠。一是還存在對(duì)推行集中采購(gòu)制度認(rèn)識(shí)的不足，相當(dāng)一部分人不太了解，認(rèn)為搞集中采購(gòu)僅是形式而已，沒有多大意義。由于思想認(rèn)識(shí)模糊不清，對(duì)集中采購(gòu)過程既不重視也不理解，推行過程中不支持不配合和制度落實(shí)上走過場(chǎng)不到位等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；二是對(duì)集中采購(gòu)工作人員的宣傳教育不足，致使其綜合素質(zhì)和能力不高，抵御風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不強(qiáng)，采購(gòu)行為不規(guī)范時(shí)有發(fā)生；三是對(duì)供應(yīng)商的宣傳教育不夠重視，作為集中采購(gòu)不可缺少的的當(dāng)事人之一，供應(yīng)商給集中采購(gòu)活動(dòng)帶來(lái)了競(jìng)爭(zhēng)和活力，但在實(shí)際采購(gòu)活動(dòng)中為了爭(zhēng)取更大的利益，供應(yīng)商違反公平競(jìng)爭(zhēng)原則、相互串通、在采購(gòu)活動(dòng)中陪標(biāo)等風(fēng)險(xiǎn)問題，一直存在。

三、集中采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的防范與對(duì)策

1、完善法制體系。一是要加快集中采購(gòu)法律體系建設(shè)，盡快制定與政府采購(gòu)法配套的單行辦法或具體規(guī)定、實(shí)施細(xì)則，包括采購(gòu)具體程序管理、采購(gòu)活動(dòng)文件管理、采購(gòu)合同管理、采購(gòu)質(zhì)疑與投訴管理、采購(gòu)監(jiān)督檢查、采購(gòu)人員專業(yè)崗位任職要求、集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)考核等等。二是要形成以《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》為核心、以財(cái)政部相關(guān)辦法為主干、以集中采購(gòu)招標(biāo)、投標(biāo)等環(huán)節(jié)控制為重點(diǎn)的統(tǒng)一的采購(gòu)制度體系，在法制化的基礎(chǔ)上，實(shí)施集中采購(gòu)。三是要出臺(tái)一套完備的法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)范集中采購(gòu)行為，一當(dāng)采購(gòu)當(dāng)事人在采購(gòu)過程中違規(guī)操作，就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)，受到嚴(yán)厲的處罰。

2、健全內(nèi)控機(jī)制。目前，必須盡快完善各項(xiàng)規(guī)章制度建設(shè)（包括公開社會(huì)服務(wù)承諾、公開辦事程序、采購(gòu)人員工作紀(jì)律、評(píng)委工作紀(jì)律、廉潔自律規(guī)定、違規(guī)現(xiàn)象的處罰制度等），建立健全相互監(jiān)督、相互制約的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。特別是要不斷完善集中采購(gòu)決策、實(shí)施過程中的內(nèi)控管理措施。在集中采購(gòu)決策(立項(xiàng))階段，要嚴(yán)格按法定程序進(jìn)行審核、審批，保證集中采購(gòu)的規(guī)范性，要將集中采購(gòu)活動(dòng)及時(shí)向社會(huì)公布，并隨時(shí)接受社會(huì)公眾的監(jiān)督；在實(shí)施階段，要把好招標(biāo)文件編制關(guān)，杜絕限制性條款的設(shè)置；把好供應(yīng)商資質(zhì)關(guān)，以利于貨物質(zhì)量有保證；把好開標(biāo)、評(píng)標(biāo)關(guān)，嚴(yán)禁暗箱操作和虛假招標(biāo)；把好合同簽訂關(guān)，確保合同的真實(shí)有效；把好廉政建設(shè)關(guān)，規(guī)范采購(gòu)工作人員的行為。也就是說(shuō)，在集中采購(gòu)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，應(yīng)充分發(fā)揮出內(nèi)部監(jiān)督的制約作用。

3、強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制?，F(xiàn)有階段，必須建立完善的監(jiān)管體系，加大對(duì)集中采購(gòu)工作的全程監(jiān)管，做到“三到位”。一是保障到位。政府職能部門、行政主管部門、紀(jì)檢、監(jiān)察機(jī)關(guān)作為集中采購(gòu)工作的監(jiān)督管理部門，在集中采購(gòu)的全過程中應(yīng)履行好各自的功能職責(zé)，構(gòu)建職責(zé)明晰、適應(yīng)集中采購(gòu)工作要求的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)管和操作機(jī)構(gòu)管理體制，實(shí)施有效的監(jiān)督。二是監(jiān)管到位。各監(jiān)管部門之間要相互配合加大開展聯(lián)合執(zhí)法檢查的力度，及時(shí)跟進(jìn)對(duì)集中采購(gòu)活動(dòng)各環(huán)節(jié)的監(jiān)管，維護(hù)集中采購(gòu)工作的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。三是處理到位。要加大對(duì)違反集中采購(gòu)法律法規(guī)和規(guī)避集中采購(gòu)監(jiān)管行為的查處力度。對(duì)不執(zhí)行集中采購(gòu)制度，擅自進(jìn)行違規(guī)采購(gòu)的部門、單位和人員，要嚴(yán)格處罰，該罰款的罰款，該處分的處分，對(duì)構(gòu)成犯罪的采購(gòu)人員，還要依法追究刑事責(zé)任，做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究，嚴(yán)格執(zhí)法。

第6篇：采購(gòu)合同管理實(shí)施細(xì)則范文

【關(guān)鍵詞】 浙江產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度

一、浙江產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)特征和知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果

改革開放以來(lái)，浙江經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，依據(jù)資源稟賦與產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，通過體制機(jī)制創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)振興，形成了以民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為基礎(chǔ)，勞動(dòng)密集型制造業(yè)為主體，專業(yè)市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)集群為依托的輕小工業(yè)體系。產(chǎn)業(yè)發(fā)展格局逐步由“二、三、一”向“三、二、一”轉(zhuǎn)變，并且第二產(chǎn)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)已由勞動(dòng)密集型的輕工產(chǎn)業(yè)為主向技術(shù)資本密集型的重工業(yè)產(chǎn)業(yè)為主轉(zhuǎn)變。

浙江制造業(yè)在總量不斷擴(kuò)張的同時(shí)，其產(chǎn)品的質(zhì)量、技術(shù)水平和知名度也在迅速提高。2009年專利申請(qǐng)量首次突破10萬(wàn)件，2010年專利申請(qǐng)量120742件，專利授權(quán)量114643件，分別比上年增長(zhǎng)11.2%和43.4%，其中發(fā)明專利申請(qǐng)量18027件，授權(quán)量5719件，分別增長(zhǎng)15.2%和18.7%，年申請(qǐng)量、授權(quán)量、每萬(wàn)人擁有量及馳名商標(biāo)擁有量等指標(biāo)位居全國(guó)前列。與此同時(shí)，杭州、寧波、溫州、金華已被認(rèn)定為國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作示范城市，臺(tái)州、嘉興、湖州等城市被認(rèn)定國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)示范創(chuàng)建城市。

二、浙江產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)面臨的機(jī)遇與困境

從國(guó)際上看，世界經(jīng)濟(jì)處于緩慢復(fù)蘇和低位調(diào)整階段，全球需求結(jié)構(gòu)發(fā)生著明顯的變化，新一輪技術(shù)革命進(jìn)一步加快，以新能源和低碳經(jīng)濟(jì)為出發(fā)點(diǎn)的綠色經(jīng)濟(jì)成為全球經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展，科技創(chuàng)新不斷孕育著新的突破。從國(guó)內(nèi)來(lái)看，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式加快轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整加速推進(jìn)，工業(yè)化、城市化深入發(fā)展，市場(chǎng)需求潛力進(jìn)一步釋放。從省內(nèi)來(lái)看，浙江“十一五”期間取得的成就為“十二五”發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，海洋戰(zhàn)略上升為國(guó)家戰(zhàn)略，給浙江經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)前所未有的新機(jī)遇?！笆濉逼陂g，浙江經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入加速轉(zhuǎn)型期，社會(huì)建設(shè)進(jìn)入整體推進(jìn)期，體制改革進(jìn)入攻堅(jiān)突破期，總體上說(shuō)處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期。

然而，浙江經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)的問題依然突出。一方面，浙江經(jīng)濟(jì)發(fā)展過多依賴低端產(chǎn)業(yè)、低成本勞動(dòng)力和資源環(huán)境消耗的增長(zhǎng)方式尚未根本轉(zhuǎn)變，產(chǎn)業(yè)層次低，創(chuàng)新能力不強(qiáng)，主要產(chǎn)業(yè)尤其是產(chǎn)業(yè)集群大都集中在傳統(tǒng)生產(chǎn)領(lǐng)域，多數(shù)產(chǎn)品處在價(jià)值鏈低端，低成本競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)受到前所未有的挑戰(zhàn)。另一方面，服務(wù)業(yè)比重提高不快，欠發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展基礎(chǔ)依然比較薄弱。

三、浙江產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型主要任務(wù)和重點(diǎn)領(lǐng)域

高技術(shù)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和生產(chǎn)業(yè)具有技術(shù)含量高、資源能源消耗少、環(huán)境污染小、經(jīng)濟(jì)效益好的特點(diǎn)，是實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)調(diào)整與產(chǎn)業(yè)升級(jí)，技術(shù)創(chuàng)新與節(jié)能減排，發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)，建設(shè)資源節(jié)約與環(huán)境友好型社會(huì)的主要產(chǎn)業(yè)載體，是引領(lǐng)新一輪產(chǎn)業(yè)革命的主導(dǎo)力量。浙江產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)也將聚焦于這些重點(diǎn)領(lǐng)域，力爭(zhēng)在生物制藥、太陽(yáng)能電池、廢棄物綜合利用、海水淡化、物聯(lián)網(wǎng)、磁性材料、有機(jī)硅材料等相關(guān)領(lǐng)域培育發(fā)展出一批具有高端化、特色化、規(guī)?；?、國(guó)際化的產(chǎn)業(yè)和龍頭骨干企業(yè)。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)還必須立足現(xiàn)有的優(yōu)勢(shì)和基礎(chǔ)，加快發(fā)展傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、讓傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)之樹常青，與加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)是辯證統(tǒng)一、不可偏廢的。

四、助推浙江產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度設(shè)計(jì)與運(yùn)用

首先，國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略綱要是站在國(guó)家層面制定、實(shí)施和推進(jìn)的，以國(guó)家的名義，通過制度配置和政策安排對(duì)知識(shí)資源創(chuàng)造、歸屬、利用以及管理進(jìn)行指導(dǎo)和規(guī)制的綱領(lǐng)性文件。浙江需要在國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略綱要統(tǒng)領(lǐng)下，制定浙江省知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略、高新技術(shù)行業(yè)、戰(zhàn)略性新興行業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略和相應(yīng)各地的地區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略，并指導(dǎo)一些優(yōu)勢(shì)行業(yè)里的龍頭企業(yè)制定企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略，力圖使企業(yè)微觀戰(zhàn)略與國(guó)家和省的宏觀戰(zhàn)略相符合，行業(yè)間戰(zhàn)略與各地區(qū)間戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)。國(guó)家和省戰(zhàn)略是對(duì)各地區(qū)戰(zhàn)略、行業(yè)戰(zhàn)略和企業(yè)戰(zhàn)略制定和實(shí)施的指導(dǎo)方略，企業(yè)戰(zhàn)略是對(duì)國(guó)家和省戰(zhàn)略、地區(qū)戰(zhàn)略、行業(yè)戰(zhàn)略最終落實(shí)的基礎(chǔ)，而行業(yè)和各地區(qū)戰(zhàn)略則是聯(lián)系或指導(dǎo)其他戰(zhàn)略的橋梁和紐帶。

其次，在浙江省知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略指導(dǎo)下，鼓勵(lì)較大的城市制定出臺(tái)本地的專利促進(jìn)辦法，以立法的形式明確縣級(jí)以上人民政府促進(jìn)專利事業(yè)發(fā)展的責(zé)任，主動(dòng)將專利工作納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，制定實(shí)施與本地經(jīng)濟(jì)、科技發(fā)展?fàn)顩r相適應(yīng)的專利發(fā)展戰(zhàn)略，建立完善專利工作的組織、協(xié)調(diào)及保障機(jī)制。設(shè)立專利專項(xiàng)資金，出臺(tái)專利資助資金管理辦法，鼓勵(lì)發(fā)明創(chuàng)造，促進(jìn)專利運(yùn)用，培育自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，建設(shè)創(chuàng)新城市。盡快出臺(tái)浙江省自主創(chuàng)新產(chǎn)品政府采購(gòu)預(yù)算管理辦法實(shí)施細(xì)則、自主創(chuàng)新產(chǎn)品政府采購(gòu)評(píng)審辦法實(shí)施細(xì)則、自主創(chuàng)新產(chǎn)品政府采購(gòu)合同管理辦法實(shí)施細(xì)則，定期更新浙江省政府采購(gòu)自主創(chuàng)新產(chǎn)品目錄，并向全社會(huì)公布，在同等條件下，政府要優(yōu)先采購(gòu)屬于扶持發(fā)展產(chǎn)業(yè)、扶持技術(shù)項(xiàng)目的引進(jìn)消化吸收與再創(chuàng)新產(chǎn)品。對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)開發(fā)的具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重要高新技術(shù)裝備和產(chǎn)品，政府實(shí)施首購(gòu)政策；對(duì)企業(yè)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)高新技術(shù)設(shè)備提供政策支持。

再者，一是對(duì)浙江傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)而言，應(yīng)將知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度設(shè)計(jì)與運(yùn)用致力于推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、品牌建設(shè)和標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。在皮革制品業(yè)、橡膠制品業(yè)、化學(xué)纖維制造業(yè)、木材加工業(yè)、家具制造業(yè)、塑料制品業(yè)、紡織業(yè)等七個(gè)傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)內(nèi)，深入開展商標(biāo)戰(zhàn)略和區(qū)域產(chǎn)業(yè)品牌戰(zhàn)略，培育一批知名品牌，充分發(fā)揮品牌建設(shè)的提升作用，引導(dǎo)和支持更多企業(yè)創(chuàng)立品牌，實(shí)現(xiàn)由無(wú)牌、貼牌到有牌、自主品牌的轉(zhuǎn)變，加快培育一批國(guó)際性品牌。進(jìn)一步加快標(biāo)準(zhǔn)化工作機(jī)制創(chuàng)新，構(gòu)建適應(yīng)浙江產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要的標(biāo)準(zhǔn)化工作機(jī)制和協(xié)調(diào)機(jī)制，大力支持企業(yè)和行業(yè)建立國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)跟蹤機(jī)制，積極引導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)者制定嚴(yán)于推薦性標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，并建立以技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)為核心的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系。大力協(xié)助知名企業(yè)率先采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)外先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，并通過自主研發(fā)、消化吸收再創(chuàng)新、技術(shù)改造等方式來(lái)參與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定、修訂，支持這些行業(yè)龍頭企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)國(guó)際化。二是對(duì)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)而言，應(yīng)明確浙江服務(wù)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化的發(fā)展目標(biāo)和主要任務(wù)，積極推進(jìn)一批服務(wù)業(yè)明星企業(yè)創(chuàng)建國(guó)家級(jí)標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)和浙江省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)。創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)是一門新興的產(chǎn)業(yè)，浙江要先行先試，盡快制定針對(duì)創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)法規(guī)，加大對(duì)侵害創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的懲治力度，為創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的國(guó)際化發(fā)展創(chuàng)造良好的法治環(huán)境。在加強(qiáng)電子商務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)重點(diǎn)領(lǐng)域技術(shù)攻關(guān)和商業(yè)模式創(chuàng)新的同時(shí)，浙江要主動(dòng)借鑒和參考國(guó)外關(guān)于商業(yè)方法專利保護(hù)方面的立法與實(shí)踐，率先構(gòu)建和完善我國(guó)商業(yè)方法專利保護(hù)制度。三是對(duì)浙江戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)而言，一方面要把握好方向，超前部署。加大省市政府對(duì)新一代信息技術(shù)、生物制藥、新能源汽車、廢棄物綜合利用、海水淡化、高端裝備制造、磁性材料等產(chǎn)業(yè)關(guān)鍵核心技術(shù)和前沿基礎(chǔ)技術(shù)研究的投入，建議國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局加快這些領(lǐng)域?qū)＠麑彶橹贫冉ㄔO(shè)，設(shè)立快速通道，并及時(shí)將創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化為技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，加大這些領(lǐng)域自主技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的推廣力度，并通過實(shí)際參與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定，使國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)更多地反映我國(guó)重點(diǎn)領(lǐng)域技術(shù)要求和經(jīng)濟(jì)利益，增強(qiáng)我國(guó)產(chǎn)品和技術(shù)進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的能力，也有效預(yù)防陷入“引進(jìn)—落后—再引進(jìn)”的怪圈。另一方面，由于該行業(yè)一些領(lǐng)域核心技術(shù)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)為歐美國(guó)際巨頭廠商所擁有，為了防止專利權(quán)人在標(biāo)準(zhǔn)化過程中濫用權(quán)利和不正當(dāng)?shù)叵拗聘?jìng)爭(zhēng)，省市政府應(yīng)為國(guó)內(nèi)企業(yè)提起技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化的反壟斷審查，協(xié)助具備實(shí)施條件的單位或個(gè)人申請(qǐng)給予實(shí)施發(fā)明或者實(shí)用新型專利的強(qiáng)制許可。當(dāng)然還需要省、市、區(qū)各級(jí)政府制定各種知識(shí)產(chǎn)權(quán)人才引進(jìn)與培育工作，其中要重點(diǎn)做好標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)科帶頭人、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化專家、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理隊(duì)伍建設(shè)，為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)內(nèi)高新技術(shù)的創(chuàng)造、運(yùn)用、保護(hù)和管理提供全方位知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律和政策支持。

最后，省市區(qū)各級(jí)政府應(yīng)該站在保民生、保增長(zhǎng)、保穩(wěn)定的高度，加快對(duì)生產(chǎn)環(huán)境、加工包裝、保險(xiǎn)倉(cāng)儲(chǔ)等生產(chǎn)環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)研制，加強(qiáng)生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程、質(zhì)量安全等質(zhì)量控制技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的研制，建立健全涵蓋產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后全過程的農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系，提高農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和質(zhì)量安全水平。做好杭州、臺(tái)州等地會(huì)展農(nóng)業(yè)、超市農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)觀光旅游標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)，探索建立生產(chǎn)、生態(tài)、生活相結(jié)合的農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化新模式，拓展標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)深度和廣度，促進(jìn)都市農(nóng)業(yè)生產(chǎn)向農(nóng)業(yè)服務(wù)延伸，支持農(nóng)業(yè)與服務(wù)業(yè)的融合創(chuàng)新。

五、結(jié)語(yǔ)

本文在分析浙江產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展所面臨的困境基礎(chǔ)之上，指出通過充分運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度來(lái)助推產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、結(jié)構(gòu)調(diào)整、層次升級(jí)的必要性與重要性，并結(jié)合省“十二五”期間產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃綱要的戰(zhàn)略構(gòu)想，從戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)以及現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域探索如何充分運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度，通過加快審查制度、實(shí)施強(qiáng)制許可、強(qiáng)化反壟斷規(guī)制、完善資助制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等，助推這些產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷與優(yōu)化，技術(shù)和產(chǎn)品創(chuàng)新，產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈升級(jí)，真正實(shí)現(xiàn)從“浙江制造”向“浙江創(chuàng)造”的轉(zhuǎn)變。

（注：項(xiàng)目基金：本文受浙江省社科聯(lián)課題“助推浙江產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度設(shè)計(jì)與運(yùn)用研究”（2011N0380）資助。）

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第7篇：采購(gòu)合同管理實(shí)施細(xì)則范文

關(guān)鍵詞：環(huán)保工程；管理；監(jiān)理

目前，環(huán)保企業(yè)審批程序復(fù)雜，手續(xù)繁多，驗(yàn)收需要資料全面，設(shè)計(jì)施工過程復(fù)雜，生產(chǎn)工藝、設(shè)備多樣化，計(jì)算機(jī)、新材料、生物工程技術(shù)廣泛應(yīng)用，企業(yè)員工多數(shù)來(lái)自安裝企業(yè)，化工企業(yè),普遍缺乏環(huán)保工程的整體思維。這些員工所提出的一些工程技術(shù)以及工程管理方面的決策、解決方案和具體措施常缺乏工程思維的基礎(chǔ)，缺乏對(duì)工程活動(dòng)的客觀規(guī)律的深刻理解，缺乏對(duì)環(huán)保工程合同的開放性、工程質(zhì)量的社會(huì)確認(rèn)性以及項(xiàng)目全生命周期總成本全面的理解。項(xiàng)目管理公司具備豐富的技術(shù)人才和工程經(jīng)驗(yàn)，可以協(xié)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理和環(huán)境監(jiān)理共同做好工程建設(shè)。因此，在項(xiàng)目的立項(xiàng)、可研、環(huán)評(píng)、初設(shè)、施工圖設(shè)計(jì)、工程建設(shè)、項(xiàng)目驗(yàn)收的全過程就需要專業(yè)的項(xiàng)目管理公司來(lái)進(jìn)行管理，其中項(xiàng)目管理和監(jiān)理一體化是最佳選擇。

1采用項(xiàng)目管理和監(jiān)理一體化的必要性

環(huán)保企業(yè)項(xiàng)目管理的全過程大體分為以下幾個(gè)階段：可研、立項(xiàng)、環(huán)評(píng)、初設(shè)、施工圖設(shè)計(jì)、施工、驗(yàn)收階段。由于企業(yè)規(guī)模相對(duì)較小，工藝技術(shù)獨(dú)特，驗(yàn)收過程復(fù)雜，采用項(xiàng)目管理和監(jiān)理一體化十分必要。

1.1項(xiàng)目管理和監(jiān)理一體化是節(jié)約投資的需要

項(xiàng)目規(guī)劃階段實(shí)際上是項(xiàng)目政策決策和風(fēng)險(xiǎn)決策，設(shè)計(jì)階段實(shí)際上是技術(shù)和成本決策，招投標(biāo)階段是成本和利潤(rùn)決策，以上階段決定了項(xiàng)目投資的75%，而實(shí)際投資很小，實(shí)施階段主要是成本與質(zhì)量決策，它是實(shí)際投資的主要階段。專業(yè)化的項(xiàng)目管理公司擁有大量?jī)?yōu)秀的技術(shù)專家，通過對(duì)同類項(xiàng)目歷史資料的全面研究；通過對(duì)已經(jīng)管理過的同類項(xiàng)目成功經(jīng)驗(yàn)的利用和對(duì)項(xiàng)目缺陷的修正，對(duì)項(xiàng)目環(huán)境詳細(xì)分析；通過科學(xué)經(jīng)濟(jì)的項(xiàng)目規(guī)劃等新項(xiàng)目管理手段，化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和變化為額外利益，達(dá)到實(shí)現(xiàn)投資效益最大化的目的。

1.2項(xiàng)目管理和監(jiān)理一體化是項(xiàng)目過程控制的需要

項(xiàng)目管理：側(cè)重于項(xiàng)目前期管理、合同投資管理，信息管理，協(xié)助業(yè)主進(jìn)行外部協(xié)調(diào)。現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理：側(cè)重于現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理、進(jìn)度控制、安全管理、資料收集和內(nèi)部協(xié)調(diào)，二者有機(jī)的結(jié)合，既達(dá)到項(xiàng)目管理的目的，又減少監(jiān)理機(jī)構(gòu)的人員配置，既減少業(yè)主的投資，又得到了真正的服務(wù)。實(shí)現(xiàn)真正的項(xiàng)目管理和監(jiān)理一體化?，F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理由于沒有參與項(xiàng)目的前期管理，對(duì)整個(gè)工程的理解只是局限于設(shè)計(jì)院的圖紙，對(duì)環(huán)保行業(yè)的特殊性把握不足，當(dāng)采用項(xiàng)目管理和監(jiān)理一體化，前期的項(xiàng)目決策就會(huì)得到有效地貫徹，前期的缺陷也可以在現(xiàn)場(chǎng)施工過程中有效地彌補(bǔ)，設(shè)計(jì)中出現(xiàn)的問題也會(huì)很快發(fā)現(xiàn)，及時(shí)得到糾正。目前，在工程建設(shè)過程中，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理往往由于權(quán)力相對(duì)較少，對(duì)施工單位監(jiān)管不力，達(dá)不到業(yè)主的要求。實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理和監(jiān)理一體化后可以大大強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理的作用，可以通過項(xiàng)目管理的合同管理，工程款支付，工程驗(yàn)收等手段有效地約束施工單位。進(jìn)而提高工程的質(zhì)量和進(jìn)度。

1.3項(xiàng)目管理和監(jiān)理一體化是項(xiàng)目驗(yàn)收的需要

項(xiàng)目管理協(xié)助業(yè)主進(jìn)行外部協(xié)調(diào)，進(jìn)行各種手續(xù)的辦理需要大量的原始資料來(lái)自于現(xiàn)場(chǎng)，項(xiàng)目管理可以及時(shí)布置，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理可以有的放矢，及時(shí)收集整理，實(shí)現(xiàn)無(wú)縫對(duì)接，例如環(huán)保企業(yè)的防滲要求十分嚴(yán)格，普通工程只是檢測(cè)混凝土的強(qiáng)度，并不檢測(cè)混凝土的防滲系數(shù)，這樣項(xiàng)目管理通過前期對(duì)工程的介入，有針對(duì)性的通過現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理進(jìn)行收集。滿足環(huán)保企業(yè)的特殊要求。

2項(xiàng)目管理階段的組織和作用

工程項(xiàng)目管理與監(jiān)理一體化服務(wù)模式的組織，項(xiàng)目管理和監(jiān)理一體化是指整個(gè)團(tuán)隊(duì)來(lái)自于一個(gè)項(xiàng)目管理公司或監(jiān)理企業(yè)。組織形式存在以下三種模式：項(xiàng)目管理和監(jiān)理完全獨(dú)立；項(xiàng)目管理和監(jiān)理完全融合；項(xiàng)目管理和監(jiān)理既獨(dú)立又融合。在環(huán)保工程建設(shè)中，為了實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理的功能，組建工程項(xiàng)目管理與現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理組織形式獨(dú)立，功能相互融合的兩個(gè)團(tuán)隊(duì)。項(xiàng)目管理要建立自己的組織機(jī)構(gòu)，工作重點(diǎn)側(cè)重于項(xiàng)目前期技術(shù)管理、合同管理，投資控制、信息管理和協(xié)調(diào)?，F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理也要有自己的團(tuán)隊(duì)，工作重點(diǎn)側(cè)重于質(zhì)量控制、進(jìn)度控制和現(xiàn)場(chǎng)安全管理。項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，受業(yè)主委托，對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施全過程、全方位的管理服務(wù)。項(xiàng)目管理部團(tuán)隊(duì)由副經(jīng)理負(fù)責(zé)，工程監(jiān)理團(tuán)隊(duì)由總監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)工程的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工作。在內(nèi)部管理和運(yùn)作模式上由項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的項(xiàng)目經(jīng)理總負(fù)責(zé)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一指揮，總監(jiān)理工程師接受項(xiàng)目經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)。在人員的配備上項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)側(cè)重于具有工程設(shè)計(jì)、管理經(jīng)驗(yàn)的人員，工程監(jiān)理團(tuán)隊(duì)側(cè)重于具有工程施工、監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)的人員。業(yè)主與項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)通過充分融合，高度統(tǒng)一，從而達(dá)到溝通順暢、充分信任、決策迅速。大大提高管理執(zhí)行力和效率。

2.1項(xiàng)目管理組織

項(xiàng)目管理要建立自己的組織：項(xiàng)目經(jīng)理，下設(shè)一名副經(jīng)理和一名總監(jiān)具體分管項(xiàng)目管理和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理。項(xiàng)目管理部下設(shè)技術(shù)組、合同投資組、協(xié)調(diào)組和信息組，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理下設(shè)質(zhì)量組、進(jìn)度組和安全組。項(xiàng)目管理部的各職能部門實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理職能部門的橫向業(yè)務(wù)管理，真正做到分工不分家。

2.2項(xiàng)目技術(shù)組

負(fù)責(zé)項(xiàng)目的工程技術(shù)指導(dǎo)和信息管理由于項(xiàng)目管理和監(jiān)理是一體化，這樣項(xiàng)目管理規(guī)劃、項(xiàng)目管理制度、監(jiān)理規(guī)劃，監(jiān)理實(shí)施細(xì)則等各種制度的編制、審核、批準(zhǔn)全部由項(xiàng)目技術(shù)組協(xié)調(diào)完成。項(xiàng)目經(jīng)理組織編寫項(xiàng)目管理規(guī)劃，總監(jiān)組織編寫監(jiān)理規(guī)劃，專業(yè)監(jiān)理工程師編寫監(jiān)理細(xì)則，總監(jiān)負(fù)責(zé)完成審批手續(xù)，應(yīng)該建立的項(xiàng)目管理制度由項(xiàng)目管理根據(jù)環(huán)保工程的特點(diǎn)有針對(duì)性的編制完成，對(duì)于施工單位報(bào)審的施工組織設(shè)計(jì)、專項(xiàng)施工方案由項(xiàng)目管理和監(jiān)理共同完成審核。

2.3項(xiàng)目合同投資組：負(fù)責(zé)合同策劃、執(zhí)行和考核；負(fù)責(zé)投資的考核

2.3.1合同的策劃

項(xiàng)目的合同可以劃分為：項(xiàng)目前期：可研分包、環(huán)評(píng)分包、安全分包；設(shè)計(jì)階段：設(shè)計(jì)總承包、焚燒主車間的EPC分包、污水處理EPC分包、建筑施工圖分包；施工階段：土建總包、鋼結(jié)構(gòu)分包、消防分包、安裝分包、防腐防滲分包、除味系統(tǒng)分包。項(xiàng)目的可研、環(huán)評(píng)、安全評(píng)價(jià)都需要專業(yè)的公司來(lái)完成，還需要經(jīng)過專家評(píng)審，項(xiàng)目管理公司協(xié)助業(yè)主完成任務(wù)書的編制、人員的召集、會(huì)議的組織、手續(xù)的審批。設(shè)計(jì)總包單位完成整個(gè)項(xiàng)目的規(guī)劃和初設(shè)，建筑施工圖分包選擇當(dāng)?shù)氐闹行⌒驮O(shè)計(jì)單位即可，他們了解當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，便于施工對(duì)接。環(huán)保工程EPC交鑰匙工程的核心內(nèi)涵就是“設(shè)計(jì)——施工”一體化，就是產(chǎn)品技術(shù)與過程技術(shù)的集成。從科學(xué)性來(lái)看，一體化技術(shù)即集成技術(shù)，實(shí)現(xiàn)環(huán)保工藝同環(huán)保設(shè)備高度的融合，實(shí)現(xiàn)工序設(shè)備之間的有效對(duì)接，一定是能夠創(chuàng)造價(jià)值。但是，產(chǎn)品技術(shù)與過程技術(shù)的集成，不會(huì)自然而然地就會(huì)創(chuàng)造價(jià)值，因?yàn)?，產(chǎn)品與過程集成這種方式，在創(chuàng)造價(jià)值機(jī)會(huì)的同時(shí)，也大大增加了項(xiàng)目工作的復(fù)雜性、技術(shù)的難度和管理的變化。如果沒有科學(xué)的基礎(chǔ)、可靠的技術(shù)、優(yōu)秀的人才和先進(jìn)的項(xiàng)目管理，產(chǎn)品與過程集成的結(jié)果，一定會(huì)損害到工程目標(biāo)中的某個(gè)方面，例如設(shè)備的先進(jìn)性和價(jià)格得不到有效地監(jiān)督，EPC單位為了效益最大化使用了落后的產(chǎn)品，或者普通的設(shè)備賣出了很高的價(jià)格，這時(shí)就需要項(xiàng)目管理公司利用對(duì)同行業(yè)技術(shù)設(shè)備的性能和價(jià)格的把握，實(shí)現(xiàn)對(duì)EPC單位的有效管理，最大限度的保障業(yè)主的利益。施工階段的合同劃分按照常規(guī)總分包方法。合同策劃完成其實(shí)就是項(xiàng)目招標(biāo)的完成，在招投標(biāo)過程中根據(jù)合同的劃分進(jìn)行招投標(biāo)。整個(gè)過程可以委托招標(biāo)公司完成，項(xiàng)目經(jīng)理作為專家參與其中，在制定評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)該對(duì)環(huán)保行業(yè)的特殊性充分考慮。

2.3.2合同的執(zhí)行

項(xiàng)目管理公司參與合同的起草、審查和簽訂工作。在合同起草過程中，從合同的目的性、有效性、平衡性、可操作性、結(jié)構(gòu)的合理性、合同體例的實(shí)用性幾個(gè)方面把握好。小心謹(jǐn)慎、深思熟慮。在執(zhí)行合同過程中主要做好以下幾方面的工作：①分析合同的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)，做到有的放矢；②做好合同交底,對(duì)于EPC合同、施工合同，監(jiān)理合同要交底到每一個(gè)施工人員，要使每一個(gè)人員明確自己的權(quán)利和義務(wù)，做到盡職盡責(zé)，全面完成合同的任務(wù)，合同交底后要進(jìn)行記錄存檔；③合同執(zhí)行：對(duì)于合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，嚴(yán)格執(zhí)行合同，細(xì)究合同條款，對(duì)于合同索賠參照有關(guān)規(guī)范規(guī)定執(zhí)行，絕不脫離合同。

2.3.3合同考核

把好合同關(guān)，做到責(zé)任明確、獎(jiǎng)懲分明、有章可循，避免含混不清、模棱兩可，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理過程中，根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)合同的約定對(duì)工程工期、質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督、管理；監(jiān)督材料采購(gòu)合同的訂立，監(jiān)督設(shè)備合同的履行。認(rèn)真檢查施工合同的履行情況，實(shí)行科學(xué)管理。項(xiàng)目管理部按照工程合同，將設(shè)備材料款和工程進(jìn)度款分類管理，設(shè)備材料款根據(jù)合同將預(yù)付款、中間付款、到貨付款和質(zhì)保金按照合同條款分期支付。工程進(jìn)度款根據(jù)工程施工實(shí)際進(jìn)度、工程質(zhì)量和審計(jì)結(jié)果對(duì)所監(jiān)理的各項(xiàng)目進(jìn)行工程進(jìn)度款支付控制。工程索賠款、變更款做到有圖可查、有據(jù)可依。定期將支付款與工程進(jìn)度和工程預(yù)算相比較，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，做到不超支。合同索賠分為業(yè)主的合同索賠和施工單位的合同索賠，對(duì)于施工單位的索賠只要對(duì)照合同進(jìn)行就可以了，對(duì)于項(xiàng)目管理公司主要應(yīng)該妥善處理好業(yè)主的合同索賠。環(huán)保行業(yè)工藝要求比較特殊，變化較大，風(fēng)險(xiǎn)也很大，如設(shè)計(jì)失誤、安裝失誤、工程事故、設(shè)備選型失誤、EPC單位投機(jī)取巧，故意采用落后設(shè)備等，都會(huì)給業(yè)主造成損失，這就需要項(xiàng)目管理單位查看合同、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件是否有規(guī)定或漏洞，能否找出索賠的依據(jù)。充分利用項(xiàng)目管理聯(lián)系單、監(jiān)理通知、監(jiān)理工作聯(lián)系單，相關(guān)單位的的鑒定報(bào)告，為合同索賠提供依據(jù)。計(jì)算出索賠的金額，做到合同索賠有理有據(jù)?，F(xiàn)場(chǎng)變更依據(jù)合同條款，現(xiàn)場(chǎng)具體情況，會(huì)同建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位共同完成。

2.3.4投資控制

項(xiàng)目的投資控制主要在項(xiàng)目的前期，這就需要項(xiàng)目管理部利用自身的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和社會(huì)資源在工程項(xiàng)目立項(xiàng)、可研、初設(shè)過程中嚴(yán)格把關(guān)，利用現(xiàn)代項(xiàng)目管理手段力爭(zhēng)做到投資最小。項(xiàng)目的施工階段的投資控制要跟合同管理配合進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行合同條款，只要合同條款符合要求，工程款支付即可，對(duì)于施工過程中的變更簽證，工程量和價(jià)格要經(jīng)過業(yè)主、項(xiàng)管、監(jiān)理、跟蹤審計(jì)各方認(rèn)可方可辦理。

2.4信息管理

信息管理可以由項(xiàng)目技術(shù)組負(fù)責(zé)，設(shè)置專職資料員。嚴(yán)格按程序辦事，完善和收集工程建設(shè)前期各類資料。

2.4.1項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)建設(shè)、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等單位編制項(xiàng)目竣工文件

建立由建設(shè)、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位組成的信息管理網(wǎng)絡(luò)。項(xiàng)目管理部是檔案工作的歸口管理部門，配備專職檔案員，對(duì)項(xiàng)目檔案工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查。各參建單位應(yīng)明確本項(xiàng)目信息工作負(fù)責(zé)人，配備信息人員，確保信息工作有序開展?，F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理及時(shí)準(zhǔn)確的在組織內(nèi)部以及與設(shè)計(jì)單位、業(yè)主、施工單位及時(shí)進(jìn)行信息交流、掌握現(xiàn)場(chǎng)施工質(zhì)量、進(jìn)度動(dòng)態(tài)同時(shí)與外部環(huán)境進(jìn)行信息交流。

2.4.2把好資料關(guān)

會(huì)同建設(shè)單位編制整個(gè)檔案管理辦法，劃分出工程建設(shè)的分類和編號(hào)，便于統(tǒng)一歸檔。會(huì)同施工單位一起根據(jù)工程的具體情況，對(duì)工程進(jìn)行了劃分，將工程劃分為單項(xiàng)工程、單位工程、分部工程、分項(xiàng)工程、檢驗(yàn)批。并且報(bào)建設(shè)單位審批，督促各施工單位根據(jù)劃分好的工序及時(shí)收集各種工程資料，整理工程資料，歸類成篇，裝訂成冊(cè)。把資料向前、后延伸，建立整個(gè)項(xiàng)目的資料。向前延伸，將合同的相關(guān)條款加入到資料中，主要加入策劃階段調(diào)研的廠家信息，便于將來(lái)比較。尤其加入當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)廠家的信息。向后延伸，將維修保養(yǎng)，易損件加入到資料中。便于采購(gòu)。

3現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理

現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理側(cè)重于現(xiàn)場(chǎng)管理質(zhì)量、進(jìn)度控制、安全管理。

3.1進(jìn)度控制

建立跟蹤、監(jiān)督、檢查、報(bào)告機(jī)制，以利于及時(shí)糾正進(jìn)度偏差，工程進(jìn)度的快慢直接關(guān)系到工程建設(shè)項(xiàng)目能否按期竣工和投入使用問題。監(jiān)理人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，對(duì)施工單位編制的施工進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行提前審查，把許多存在的工程問題放在事前進(jìn)行考慮解決。采用項(xiàng)目管理和監(jiān)理一體化可以大大加快工程進(jìn)度，縮短同業(yè)主的交流時(shí)間，縮短業(yè)主的決策時(shí)間，加快同設(shè)計(jì)院的交流時(shí)間。

3.2質(zhì)量控制

對(duì)于影響質(zhì)量的因素：人、機(jī)、料、法、環(huán)進(jìn)行控制，充分利用質(zhì)量預(yù)控單等手段，根據(jù)平行檢驗(yàn)的條款建立自己的質(zhì)量控制數(shù)據(jù)，進(jìn)行實(shí)測(cè)實(shí)量。

3.3安全管理

樹立“安全第一”的思想，堅(jiān)持“預(yù)防為主”的方針，審查專項(xiàng)安全施工方案，按安全文明施工標(biāo)準(zhǔn)檢查施工。確立項(xiàng)目經(jīng)理是安全管理的第一責(zé)任人，落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制；建立項(xiàng)目安全管理機(jī)構(gòu)，與項(xiàng)目的每一個(gè)人簽訂安全責(zé)任書，執(zhí)行安全管理制度，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)安全檢查，落實(shí)隱患整改，編制應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)如實(shí)上報(bào)質(zhì)量事故。

4結(jié)語(yǔ)

環(huán)保企業(yè)的項(xiàng)目管理工作包括了項(xiàng)目前期、項(xiàng)目過程、項(xiàng)目驗(yàn)收的全過程。在項(xiàng)目的可行性研究，充分利用各種社會(huì)力量，初步設(shè)計(jì)過程中，利用設(shè)計(jì)總包的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，為項(xiàng)目提供各專業(yè)的技術(shù)支持，提高項(xiàng)目工藝的可靠性，配套設(shè)施的協(xié)調(diào)性，使工程設(shè)計(jì)少走彎路，大大節(jié)省了業(yè)主的時(shí)間和資金。積極協(xié)助業(yè)主填寫各種表格，整理各種資料，報(bào)送各種手續(xù)，利用項(xiàng)目管理公司的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，積極協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)院與施工單位的關(guān)系，對(duì)于設(shè)計(jì)中出現(xiàn)的問題，主動(dòng)溝通，及時(shí)解決?，F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)加強(qiáng)管理，有效傳承項(xiàng)目管理的意圖，真正實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理和監(jiān)理的一體化。

參考文獻(xiàn)：

第8篇：采購(gòu)合同管理實(shí)施細(xì)則范文

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目；全過程；造價(jià)咨詢；策劃

項(xiàng)目全過程造價(jià)咨詢服務(wù)包含設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、結(jié)（決）算、責(zé)任保修期在內(nèi)的各階段項(xiàng)目建設(shè)全過程，需要系統(tǒng)策劃項(xiàng)目造價(jià)管理的各項(xiàng)工作，確保滿足項(xiàng)目質(zhì)量要求，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資控制于初步設(shè)計(jì)概算的目標(biāo)，同時(shí)滿足在各環(huán)節(jié)編制及審查工程計(jì)價(jià)的精度要求、時(shí)效要求。

造價(jià)咨詢服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：按國(guó)家、省、市頒布的法律、法規(guī)及造價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、定額、規(guī)范的規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目的相關(guān)造價(jià)管理文件。

造價(jià)咨詢服務(wù)目標(biāo)：總投資不超過設(shè)計(jì)概算；設(shè)計(jì)概算、預(yù)算、過程審核、結(jié)算審核等精度誤差控制在一定比率以內(nèi)；過程控制準(zhǔn)確，杜絕出現(xiàn)進(jìn)度款超付現(xiàn)象；項(xiàng)目按期、高質(zhì)完成，同時(shí)能取得良好的社會(huì)效益、環(huán)境效益和經(jīng)濟(jì)效益。

項(xiàng)目造價(jià)控制管理的總體策劃包括如下六個(gè)方面：

1策劃之一：造價(jià)審核及咨詢服務(wù)工作結(jié)構(gòu)分解

對(duì)全過程項(xiàng)目造價(jià)管理進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的工作結(jié)構(gòu)分解（WBS），通過明確的界面劃分，掌握對(duì)各階段的邏輯程序與工作力量投放，使項(xiàng)目造價(jià)管理自始至終實(shí)現(xiàn)有序進(jìn)行。

工程造價(jià)管理過程牽涉各方面的環(huán)節(jié)較多，以WBS-Work breakdown structure 項(xiàng)目結(jié)構(gòu)圖方式對(duì)項(xiàng)目造價(jià)管理過程進(jìn)行分類。

采用這一個(gè)組織工具，通過樹狀圖的方式對(duì)項(xiàng)目造價(jià)咨詢工作的結(jié)構(gòu)進(jìn)行逐層分解，以反映組成項(xiàng)目造價(jià)咨詢服務(wù)全過程的所有工作任務(wù)。

WBS的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)原則是有效和分級(jí)，對(duì)于項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，一般共采用5個(gè)層次。在設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)的每一個(gè)層中，考慮到信息如何向上流入第二層次，使信息能自然通過WBS代碼進(jìn)入系統(tǒng)，下一個(gè)層次代表上一層次每一個(gè)關(guān)鍵活動(dòng)所包含的主要任務(wù)。

項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解按照項(xiàng)目造價(jià)咨詢的全過程進(jìn)行分類。共分設(shè)計(jì)階段、招標(biāo)階段、施工階段、竣工結(jié)算階段和決算階段等5個(gè)大項(xiàng)目。

有些項(xiàng)目造價(jià)咨詢服務(wù)還負(fù)責(zé)各類顧問合同、施工合同、咨詢合同及監(jiān)理合同等合同款支付審核與合同價(jià)的控制。該項(xiàng)工作內(nèi)容主要發(fā)生在施工階段，所以在施工階段中顯示。

其中各項(xiàng)目又再細(xì)分，共分5級(jí)。如下圖所示。

由于項(xiàng)目結(jié)構(gòu)圖分5級(jí)，所以項(xiàng)目WBS代碼為5位數(shù)，其中個(gè)位數(shù)為第5級(jí)代碼編號(hào)，十位數(shù)為第2級(jí)代碼編號(hào)，百位數(shù)為第3級(jí)代碼編號(hào)，千位數(shù)為第4級(jí)代碼編號(hào)，萬(wàn)位數(shù)為第1級(jí)代碼編號(hào)。

WBS圖表詳見圖1-1。

2策劃之二：造價(jià)審核及咨詢服務(wù)的管理

以全過程造價(jià)管理的系統(tǒng)思想，緊緊把握好過程管理、組織管理、人員管理、溝通管理、風(fēng)險(xiǎn)管理。

（1）過程管理

項(xiàng)目造價(jià)管理可分為五個(gè)階段：設(shè)計(jì)階段、招標(biāo)階段、施工階段、竣工結(jié)算階段、決算階段。全部過程通過各個(gè)階段創(chuàng)造的結(jié)果相互聯(lián)系，前一個(gè)過程的輸出或結(jié)果成為后一個(gè)過程的輸入。

各階段可作以下過程劃分：

計(jì)劃過程――設(shè)計(jì)階段：定義、明確項(xiàng)目目標(biāo)，進(jìn)行項(xiàng)目方案評(píng)價(jià)，選擇出最優(yōu)方案。

執(zhí)行、控制過程――招投標(biāo)、施工階段：協(xié)調(diào)項(xiàng)目人員和其他資源以執(zhí)行造價(jià)管理計(jì)劃，同時(shí)通過定期監(jiān)控造價(jià)管理的執(zhí)行情況，識(shí)別造價(jià)管理偏差，采取相應(yīng)糾正措施，確保全過程造價(jià)管理項(xiàng)目完成。

收尾過程――竣工驗(yàn)收階段：建設(shè)項(xiàng)目的正式接收并達(dá)到造價(jià)管理的目標(biāo)。

圖1-1 建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理工作結(jié)構(gòu)分解圖

在中間的過程中，以上聯(lián)系將重復(fù)進(jìn)行：上一階段的造價(jià)管理成果文件可以作為下一階段造價(jià)管理的依據(jù)，因而造價(jià)咨詢部應(yīng)隨著建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)展，不斷地提供修正后的計(jì)劃文件，細(xì)分工作目標(biāo)，強(qiáng)化過程管理。

（2）組織管理

根據(jù)招標(biāo)文件要求所設(shè)置的項(xiàng)目，其組織形式是根據(jù)合同約定的項(xiàng)目工作范圍、工作階段、工作內(nèi)容、責(zé)任模式、服務(wù)期限、工程特點(diǎn)而確定，在實(shí)施過程中，必須劃分明確的組織界面與技術(shù)界面。

無(wú)論是項(xiàng)目造價(jià)部?jī)?nèi)造價(jià)人員的調(diào)配和流動(dòng)，還是不同單位之間的協(xié)調(diào)與溝通，同樣需要造價(jià)咨詢部的組織管理來(lái)實(shí)現(xiàn)。

（3）人員管理

在進(jìn)行全過程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)時(shí)，造價(jià)工程師在設(shè)計(jì)階段，必須熟悉設(shè)計(jì)圖紙，認(rèn)真進(jìn)行造價(jià)指標(biāo)核算，密切與設(shè)計(jì)單位進(jìn)行溝通配合；在招標(biāo)階段，必須熟悉施工圖紙、工程技術(shù)參數(shù)、施工組織及施工方案、地質(zhì)資料、水文地質(zhì)資料等與施工有關(guān)的影響條件和因素，認(rèn)真進(jìn)行工程量清單和限價(jià)編制；在施工階段，必須深入現(xiàn)場(chǎng)，嚴(yán)格審核工程變更及簽證，合理解決工程承包單位的索賠并及時(shí)向工程承包單位提出反索賠。

（4）溝通管理

溝通管理的目的是要保證造價(jià)信息被及時(shí)、正確地提取、收集、分發(fā)、存儲(chǔ)以及最終進(jìn)行處理，保證建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)外部的信息暢通。為做好造價(jià)管理每個(gè)階段的工作，以達(dá)到預(yù)期標(biāo)準(zhǔn)和效果，就必須在建設(shè)項(xiàng)目中涉及的不同單位內(nèi)部、單位與單位之間以及項(xiàng)目與外界之間建立溝通渠道，快速、準(zhǔn)確地傳遞和溝通信息，以利于項(xiàng)目?jī)?nèi)部各個(gè)單位之間達(dá)成協(xié)調(diào)一致。

通過對(duì)項(xiàng)目的全過程造價(jià)管理能有效地實(shí)現(xiàn)造價(jià)信息對(duì)稱的問題。既包括業(yè)主、施工單位以及設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位等項(xiàng)目利益相關(guān)者之間的縱向信息對(duì)稱問題，也包括建設(shè)項(xiàng)目全過程中各個(gè)階段的橫向信息的對(duì)稱問題。

（5）風(fēng)險(xiǎn)管理

在全過程造價(jià)管理中會(huì)因資料的未確定而遇到不同的風(fēng)險(xiǎn)類別。在工程的不同階段應(yīng)預(yù)計(jì)各種風(fēng)險(xiǎn)的可能發(fā)生機(jī)會(huì)，檢查每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，將資料整理存檔，而每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率及其最大的影響數(shù)值都會(huì)在項(xiàng)目的不同階段而有所改變。為此，項(xiàng)目造價(jià)咨詢單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況以及風(fēng)險(xiǎn)的重要性采取適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行評(píng)估，及時(shí)報(bào)告業(yè)主并提出合理化建議，為更好地處理風(fēng)險(xiǎn)做準(zhǔn)備。

3策劃之三：造價(jià)審核及咨詢服務(wù)重點(diǎn)、難點(diǎn)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)及措施

針對(duì)項(xiàng)目的重點(diǎn)、難點(diǎn)以及關(guān)鍵環(huán)節(jié)，采取針對(duì)性措施，有效適時(shí)地解決關(guān)鍵性問題。

首先重點(diǎn)把握好影響投資規(guī)模最為關(guān)鍵的設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)。按批準(zhǔn)的投資估算控制初步設(shè)計(jì)，按批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)總概算控制施工圖設(shè)計(jì)，即將上階段設(shè)計(jì)審定的投資額和工程量先行分解到各專業(yè)，然后再分解到各單位工程和分部工程。各專業(yè)在保證使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計(jì)，嚴(yán)格控制技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)的不合理變更，以保證總投資限額不被突破。

針對(duì)建設(shè)周期長(zhǎng)，不確定因素多的特點(diǎn)，對(duì)設(shè)計(jì)變更、材料變更，超出原中標(biāo)范圍新增項(xiàng)目，以及可調(diào)價(jià)款部分影響造價(jià)的問題，就要形成系統(tǒng)、有效的可操作性控制造價(jià)辦法。

4策劃之四：各階段造價(jià)控制的依據(jù)

在進(jìn)行各階段的造價(jià)控制時(shí)，所采用的依據(jù)必須簡(jiǎn)捷、科學(xué)、合理和準(zhǔn)確。

主要依據(jù)應(yīng)包括：

（1）法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)章

① 國(guó)家、廣東省、廣州市有關(guān)建設(shè)工程的法律、法規(guī)、規(guī)章制度、行政管理文件，如建筑法、招投標(biāo)法、合同法等。

② 造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)守則。

（2）各類計(jì)價(jià)文件

① 根據(jù)國(guó)家及廣東省現(xiàn)行頒發(fā)的各專業(yè)概預(yù)算定額及工程概算、各季度各地區(qū)建設(shè)工程材料（設(shè)備）廠商價(jià)格信息（必要時(shí)參考）和省市有關(guān)政府部門的工程造價(jià)計(jì)價(jià)文件。

② 設(shè)計(jì)施工圖紙及工程變更（洽商）單，現(xiàn)場(chǎng)同期記錄簽證單、質(zhì)量驗(yàn)收證明文件。

③ 工程委托咨詢合同、行業(yè)規(guī)范、經(jīng)批準(zhǔn)的投資控制方案、實(shí)施細(xì)則。

④ 施工合同、采購(gòu)合同及其他工程建設(shè)合同、或者合同價(jià)（中標(biāo)價(jià)）和招標(biāo)文件、投標(biāo)文件有關(guān)規(guī)定與承諾。

在造價(jià)管理過程中，上一階段審定的投資額作為下一階段投資控制的總體目標(biāo)，該項(xiàng)總體限額目標(biāo)層層分解后確定各專業(yè)、各工程或各分部分項(xiàng)目標(biāo)。提高投資估算的合理性與準(zhǔn)確性是進(jìn)行限額設(shè)計(jì)目標(biāo)設(shè)置的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，特別是各專業(yè)和各單位工程或分部分項(xiàng)工程如何合理劃分、分解到的限額數(shù)量的多少、設(shè)計(jì)指標(biāo)制定的高低等都將約束項(xiàng)目投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，都將對(duì)項(xiàng)目的建造標(biāo)準(zhǔn)、使用功能、工程質(zhì)量等方面產(chǎn)生影響，因而造價(jià)確定的依據(jù)必須充分和完備。

5策劃之五：各階段造價(jià)控制方法和措施

在進(jìn)行各階段準(zhǔn)確計(jì)價(jià)與有效控制工程成本時(shí)，采用科學(xué)的控制方法和合理的控制措施。

進(jìn)入設(shè)計(jì)階段時(shí)，為了達(dá)到既實(shí)現(xiàn)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，又保證不突破前一階段的投資估算，實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確計(jì)價(jià)，應(yīng)充分運(yùn)用掌握的政策、法規(guī)、工程設(shè)計(jì)、施工管理、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范等方面的專業(yè)知識(shí)，積極參與到設(shè)計(jì)的過程中去，從設(shè)計(jì)到建筑材料都做出具體的計(jì)價(jià)，同時(shí)對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行整體評(píng)估，為業(yè)主決策提供合理化的建議。

在項(xiàng)目實(shí)施階段，要全面負(fù)責(zé)合同管理、期中支付管理、工程變更及索賠管理，特別是對(duì)工程變更的管理。因?yàn)榇嬖诔顿Y活口的關(guān)鍵點(diǎn)在于工程的變更。因此，應(yīng)針對(duì)每一個(gè)可能出現(xiàn)超投資的變更進(jìn)行仔細(xì)分析和核算，及時(shí)提醒業(yè)主有潛在的超支風(fēng)險(xiǎn)，從而保證項(xiàng)目變更始終處于可控狀態(tài)。

6策劃之六：打造造價(jià)管理信息咨詢平臺(tái)

在進(jìn)行工程造價(jià)全過程管理中，打造造價(jià)管理信息咨詢平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息的及時(shí)傳遞和共享。

造價(jià)咨詢公司利用現(xiàn)代化辦公設(shè)施與項(xiàng)目業(yè)主等單位，形成快捷的信息處理系統(tǒng)，“在線受理”速遞信息，使之成為實(shí)現(xiàn)造價(jià)控制目標(biāo)的重要手段。

造價(jià)管理信息咨詢平臺(tái)主要包含以下功能：

（1）提供材料設(shè)備價(jià)：

提供全省各地市造價(jià)站的信息指導(dǎo)價(jià)，信息100%覆蓋全省范圍。 除提供全國(guó)建材廠商、設(shè)備廠商、商（包括進(jìn)口）的報(bào)價(jià)信息外，還建立醫(yī)療專用系統(tǒng)的材料設(shè)備價(jià)格庫(kù)，價(jià)格更貼近市場(chǎng)，是造價(jià)控制工作的后平臺(tái)。

（2）供求信息：

造價(jià)人員在查詢建材報(bào)價(jià)時(shí)，經(jīng)常遇到新型材料或特殊材料，無(wú)法通過查詢信息價(jià)或廠商報(bào)價(jià)直接獲得，則可以通過建材價(jià)格信息需求，即“提出需求”來(lái)尋求信息支持，也可以通過該功能建材采購(gòu)信息。

（3）提供企業(yè)信息：

提供各相關(guān)企業(yè)信息，供行業(yè)人士或企業(yè)聯(lián)系，洽談業(yè)務(wù)。涉及到的企業(yè)非常廣泛，包括施工方、建材廠商、商、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、中介咨詢單位等。

（4）查詢經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：

可查詢由廣東省建設(shè)工程造價(jià)管理總站的建設(shè)工程各類型項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、工程量指標(biāo)以及工料消耗指標(biāo)等信息。

第9篇：采購(gòu)合同管理實(shí)施細(xì)則范文

供電公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案（附管理控制模板）

按照省公司皖電審353號(hào)指導(dǎo)意見和市公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案，進(jìn)一步深化“經(jīng)濟(jì)平安工程”建設(shè)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化管理，結(jié)合公司實(shí)際，制定本實(shí)施方案。

一、工作目標(biāo)

以經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板為載體，以經(jīng)濟(jì)平安內(nèi)部監(jiān)督的聯(lián)動(dòng)工作為推動(dòng)，進(jìn)一步深化和細(xì)化經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作，強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在繼續(xù)關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)上的制度與機(jī)制的建立、制度的執(zhí)行與機(jī)制的運(yùn)作這兩個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，逐步擴(kuò)大納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要素，關(guān)注企業(yè)外部因素和內(nèi)部管理，建立不相容崗位分離的監(jiān)督制約機(jī)制。圍繞公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理目標(biāo)，通過梳理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)分析開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施加以預(yù)防和控制，保證公司經(jīng)濟(jì)安全。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任分工

（一）成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

組長(zhǎng)：張小東

副組長(zhǎng)：鄧子瑞宋亞

成員：李鳳春梅杰唐亞非劉榮海

張軍吳軍余紅姚小平

崔玉民盧山代建國(guó)

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)辦公室，掛靠監(jiān)察審計(jì)部。

主任：張軍

成員：李海燕趙江河姬建富劉京王偉馮艷

（二）職責(zé)分工

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作與公司其他管理工作緊密結(jié)合，以經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板為載體，全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”。

第一道防線：各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位，重點(diǎn)包括：財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷部、生產(chǎn)部、物資公司和陽(yáng)光公司。具體（分工見附件2）工作職責(zé)：

（1）負(fù)責(zé)制定本單位（部門）具體風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施計(jì)劃

（2）負(fù)責(zé)梳理主管的業(yè)務(wù)流程

（3）負(fù)責(zé)分析關(guān)鍵點(diǎn)

（4）負(fù)責(zé)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

（5）負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施

（6）負(fù)責(zé)執(zhí)行控制活動(dòng)

（7）負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行過程記錄

（8）負(fù)責(zé)向公司監(jiān)察審計(jì)部報(bào)送經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理明細(xì)臺(tái)帳、季度報(bào)表和評(píng)估報(bào)告。

第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，具體工作職責(zé)：

（1）審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

（2）審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

（3）審議監(jiān)察審計(jì)部或風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)綜合報(bào)告

（4）審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案

（5）辦理公司有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)

第三道防線：監(jiān)察審計(jì)部或風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，定期對(duì)各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性進(jìn)行協(xié)調(diào)和監(jiān)督，并結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)估，提出改進(jìn)建議。具體工作職責(zé)：

（1）負(fù)責(zé)制定總體計(jì)劃和實(shí)施細(xì)則

（2）負(fù)責(zé)部署各階段具體工作任務(wù)

（3）負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)、督促和檢查各責(zé)任單位工作

（4）負(fù)責(zé)信息溝通和宣傳培訓(xùn)工作

三、經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作措施與計(jì)劃安排

（一）制定實(shí)施計(jì)劃與學(xué)習(xí)宣傳（8月份）

1.制定計(jì)劃和實(shí)施方案。根據(jù)省、市公司風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見、制訂本公司的經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃，明確目標(biāo)任務(wù)、職責(zé)與分工、方法與步驟，制定本單位的實(shí)施辦法，并積極實(shí)施。

2.學(xué)習(xí)宣傳與培訓(xùn)。公司上下深入學(xué)習(xí)宣傳《指導(dǎo)意見》，解讀文件精神。公司組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行研討，開展經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，進(jìn)一步樹立全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

（二）各單位實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估步驟和方法（8-9月份）

1.梳理業(yè)務(wù)流程

（1）確定業(yè)務(wù)管理的各項(xiàng)目標(biāo)，詳細(xì)說(shuō)明該項(xiàng)控制要達(dá)到的目標(biāo)

（2）梳理是否有健全的內(nèi)部控制制度

（3）梳理是否有清晰的管理流程

（4）梳理是否有明確的管理標(biāo)準(zhǔn)

（5）梳理是否有對(duì)應(yīng)的管理責(zé)任人

2.分析關(guān)鍵控制點(diǎn)

（1）找出關(guān)鍵控制點(diǎn)或關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)

（2）分析每個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（3）收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息等基礎(chǔ)資料，如：制度辦法、財(cái)務(wù)報(bào)表、合同、工程項(xiàng)目等資料。

3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估（采取定量法、定性法、定量和定性相結(jié)合3種方法）

（1）定量法：按照l(shuí)ec法(見附件3)或內(nèi)控評(píng)價(jià)體系進(jìn)行定量評(píng)估。a評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,b評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率（次數(shù)）,c評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的危害程度。

（2）定性法：可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、行 業(yè)比較、政策分析等。

（3）根據(jù)評(píng)估結(jié)果得出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)提示，風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別程度為（高風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)、有風(fēng)險(xiǎn)、暫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)）

4.制定風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施和責(zé)任到人

詳細(xì)描述實(shí)際采用的風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施，詳細(xì)闡述控制部門或控制人實(shí)施控制的過程和完成時(shí)間、頻率等。

（1）確定采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略：是控制風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、需要上級(jí)協(xié)調(diào)解決的風(fēng)險(xiǎn)、其他等。

（2）將風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任分解到具體的責(zé)任人。

（3）責(zé)任人按照控制措施負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。

（4）形成風(fēng)險(xiǎn)管理模板，主要包括管理目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、控制措施、風(fēng)險(xiǎn)管理記錄臺(tái)帳。

（三）經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與檢查（10月份）

監(jiān)察審計(jì)部定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理專題研究和分析，審核確認(rèn)各單位自查自評(píng)結(jié)論，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告公司各單位經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況，對(duì)存在的問題以管理建議書的形式進(jìn)行反饋，對(duì)整改情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

四、經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)要求

（一）高度重視。各職能部門都要把風(fēng)險(xiǎn)管理作為重要工作，樹立“抓經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)就要抓經(jīng)濟(jì)平安”的意識(shí)，按照職責(zé)分工抓好風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的在控與可控。

（二）積極運(yùn)用公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系。各單位開展風(fēng)險(xiǎn)管理自評(píng)應(yīng)積極應(yīng)用省公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，將其作為開展風(fēng)險(xiǎn)管理自評(píng)的重要手段，分析潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立臺(tái)帳。各單位應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理建立明細(xì)臺(tái)帳（附件4），定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估，并以半年為一周期向監(jiān)察審計(jì)部報(bào)送。

（四）定期報(bào)告。各單位對(duì)經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施情況，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)，要要及時(shí)從外部、內(nèi)部影響因素進(jìn)行分析、總結(jié)。各單位應(yīng)按以半年為一周期向監(jiān)察審計(jì)部報(bào)送一次《經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況一覽表》（附件5）及風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)報(bào)告，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理。

附件：

1.供電公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

2.經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估工作任務(wù)分解表

3.經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別與評(píng)估方法表

4.供電公司風(fēng)險(xiǎn)管理明細(xì)臺(tái)帳

5.經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況一覽表（半年報(bào)）

附件1：

供電公司

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

一、財(cái)務(wù)部

1、貨幣資金管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：崗位設(shè)置人員分工、資金收入、資金保管、資金支付

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）公司內(nèi)部與貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)的部門是否選派合格人員從事貨幣資金的相關(guān)業(yè)務(wù)，是否建立了崗位責(zé)任制度并明確崗位職責(zé)；

（2）不相容崗位應(yīng)相互是否分離（重點(diǎn)是錢賬分離、審核支付記帳分離、銀行帳戶印鑒管理等）、制約和監(jiān)督；

（3）供電所核算員的任免、調(diào)動(dòng)是否事先征得縣公司財(cái)務(wù)部門同意，并辦理交接手續(xù)。

（4）公司內(nèi)部與貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)的部門是否制定嚴(yán)格的發(fā)票收據(jù)管理制度并加強(qiáng)對(duì)發(fā)票、收據(jù)的購(gòu)買、印制、領(lǐng)用、保管、繳銷、作廢的管理；

（5）是否設(shè)立專人管理并登記發(fā)票、收據(jù)臺(tái)帳；

（6）供電所是否以核算員為管理發(fā)票的第一責(zé)任人管理各類發(fā)票；

（7）縣公司電費(fèi)收入及其他業(yè)務(wù)收入是否及時(shí)全額入賬；

（8）縣公司營(yíng)業(yè)大廳收取電費(fèi)的庫(kù)存現(xiàn)金是否當(dāng)日存入銀行電費(fèi)帳戶；

（9）縣公司營(yíng)業(yè)大廳編制的銀行繳款單明細(xì)是否及時(shí)與財(cái)務(wù)部出納編制的電費(fèi)帳戶銀行存款日記帳相核對(duì)。

（10）縣公司及供電所庫(kù)存現(xiàn)金是否設(shè)定最高限額，超過限額是否及時(shí)存入銀行；

（11）財(cái)務(wù)部出納人員和供電所核算員是否每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與庫(kù)存現(xiàn)金日記賬余額相核對(duì)；

（12）財(cái)務(wù)部是否組織專人定期或不定期對(duì)公司本部和供電所庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查并填寫庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表及清查記錄；

（13）公司本部各生產(chǎn)單位自有資金是否統(tǒng)一納入公司財(cái)務(wù)管理，各供電所自有資金是否統(tǒng)一納入陽(yáng)光公司財(cái)務(wù)管理并在公司財(cái)務(wù)部門和陽(yáng)光公司財(cái)務(wù)部分別設(shè)置“明細(xì)帳”、“備查簿”；

（14）是否制定制度明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序；

（15）財(cái)務(wù)專用章是否由專人保管，個(gè)人名章是否由本人或其授權(quán)人員保管；供電所帳戶預(yù)留銀行印鑒章至少兩枚，核算員是否只保管其中一枚印鑒章。

（16）是否制定了庫(kù)存現(xiàn)金支付的相關(guān)制度，庫(kù)存現(xiàn)金支付范圍是否符合規(guī)定；

（17）納人員在付款和結(jié)算辦理完畢后,是否在憑證上加蓋私章。

（18）是否制定了嚴(yán)格的支付審批程序并嚴(yán)格執(zhí)行，是否根據(jù)不同崗位職務(wù)設(shè)立不同級(jí)別的審批權(quán)限；

（19）大額資金的支付及對(duì)外投資等是否經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)或董事會(huì)審議，現(xiàn)金支付范圍是否符合中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定。

2、固定資產(chǎn)管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：計(jì)價(jià)與折舊、使用及維護(hù)、資產(chǎn)處置

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）是否嚴(yán)格按照《國(guó)家電網(wǎng)公司固定資產(chǎn)目錄》所列固定資產(chǎn)入賬，每類固定資產(chǎn)賬戶應(yīng)附有單獨(dú)的卡片或表單，資產(chǎn)使用或保管人是否同時(shí)擔(dān)任資產(chǎn)的記賬工作。

（2）是否按公司規(guī)定計(jì)提折舊，折舊的計(jì)提范圍、計(jì)提方法是否符合省公司固定資產(chǎn)管理辦法。

（3）資產(chǎn)價(jià)值管理部門、資產(chǎn)實(shí)物管理部門與資產(chǎn)使用保管部門之間管理權(quán)責(zé)是否劃分清晰。資產(chǎn)增減變動(dòng)是否履行必要的審批手續(xù)并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門變更相應(yīng)卡片。

（4）維修和保養(yǎng)費(fèi)用是否全部進(jìn)入當(dāng)期、或者分期攤?cè)敫髌诘某杀举M(fèi)用，是否資本化。

（5）是否制定固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)的辦法并定期盤點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)果是否進(jìn)行認(rèn)真分析，經(jīng)過規(guī)定的批準(zhǔn)程序后進(jìn)行相應(yīng)處理。

（6）是否建立固定資產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作制度、機(jī)構(gòu)健全，各責(zé)任部門是否按照省公司有關(guān)規(guī)定對(duì)理賠進(jìn)行處理。

（7）資產(chǎn)處置（包括轉(zhuǎn)讓、盤虧、毀損、報(bào)廢、無(wú)償調(diào)撥等）是否按規(guī)定權(quán)限、程序履行申請(qǐng)、審批、處理。資產(chǎn)處置是否及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行帳務(wù)處理。處置殘值是否及時(shí)準(zhǔn)確入賬。

3、成本費(fèi)用管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：預(yù)算、控制、核算、分析和考核

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）是否由各職能部門負(fù)責(zé)編制本部門歸口管理的成本費(fèi)用年度預(yù)算或提出公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的建議。

（2）財(cái)務(wù)部是否對(duì)各部門上報(bào)的預(yù)算數(shù)據(jù)及建議進(jìn)行初審、匯總和平衡后，并在此基礎(chǔ)上提出公司全年的預(yù)算草案。

（3）是否由預(yù)算管理委員會(huì)召開預(yù)算會(huì)議，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審查并下達(dá)年度成本計(jì)劃。

（4）成本責(zé)任中心是否將成本指標(biāo)分解到各職能部室和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位。

（5）各責(zé)任中心是否嚴(yán)格按照下達(dá)的成本費(fèi)用計(jì)劃對(duì)歸口于本部門的費(fèi)用負(fù)責(zé)安排支出，并按時(shí)與財(cái)務(wù)部核對(duì)使用及節(jié)余情況。

（6）各部門的費(fèi)用發(fā)票是否按審批權(quán)限由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批簽字，再到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

（7）費(fèi)用支付和記賬是否職責(zé)分離，財(cái)務(wù)部門是否設(shè)專人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的原始票據(jù)進(jìn)行審核和復(fù)核，確保原始票據(jù)真實(shí)、合法、有效，報(bào)銷費(fèi)用及時(shí)準(zhǔn)確入賬。

（8）是否嚴(yán)格按成本開支范圍正確核算，有無(wú)弄虛作假，亂擠虛列成本費(fèi)用或人為調(diào)節(jié)成本現(xiàn)象，成本費(fèi)用的歸集與分配標(biāo)準(zhǔn)是否合理準(zhǔn)確。

（9）各責(zé)任中心是否負(fù)責(zé)對(duì)各自控制的指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析，財(cái)務(wù)部門是否負(fù)責(zé)對(duì)公司成本的分析，是否建立成本分析報(bào)告制度。

（10）是否建立成本考核制度，成本費(fèi)用實(shí)績(jī)是否納入公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。

4、農(nóng)維費(fèi)管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：農(nóng)維費(fèi)核算、預(yù)算管理、支出管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）農(nóng)維費(fèi)是否在遠(yuǎn)光系統(tǒng)中單獨(dú)設(shè)立賬套核算；

（2）農(nóng)維費(fèi)是否編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，并經(jīng)預(yù)委員會(huì)審批。年度中有變更是否履行必要的審批手續(xù)；

（3）農(nóng)維費(fèi)及農(nóng)維費(fèi)差額是否在開具增值稅發(fā)票時(shí)應(yīng)予以扣除,農(nóng)維費(fèi)及農(nóng)維費(fèi)差額是否開具普通發(fā)票；

（4）農(nóng)維費(fèi)的計(jì)提和分割是否由營(yíng)銷部門統(tǒng)一計(jì)算；

（5）農(nóng)維費(fèi)是否按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提，賬務(wù)處理正確；

（6）農(nóng)維費(fèi)支出是否規(guī)范。

5、重大決策事項(xiàng)管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：籌資、投資、擔(dān)保。

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）發(fā)生長(zhǎng)短期借款是否在年初應(yīng)編制融資預(yù)，并經(jīng)公司預(yù)委員會(huì)審批通過，

（2）長(zhǎng)短期貸款是否根據(jù)年度預(yù)算編制月度計(jì)劃，同時(shí)經(jīng)董事會(huì)審批后報(bào)省公司審批，經(jīng)省公司審批后方可借款。

（3）對(duì)外投資是否納入公司預(yù)算控制，并經(jīng)董事會(huì)（董事會(huì)）審議通過

（4）項(xiàng)目投資與股權(quán)投資是否編制效益評(píng)價(jià)報(bào)告并對(duì)投資效益進(jìn)行評(píng)價(jià)

（5）對(duì)外提供擔(dān)保是否提供擔(dān)保相關(guān)資料及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后報(bào)省公司審批。

（6）是否建立擔(dān)保臺(tái)賬、建立跟蹤和監(jiān)控制度

二、營(yíng)銷部

1、用戶申請(qǐng)與電價(jià)核定

關(guān)鍵控制點(diǎn)：電價(jià)審批、電價(jià)執(zhí)行、用戶信息分類、申請(qǐng)手續(xù)、用電合同、變更用電

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）分類電價(jià)是否物價(jià)部門規(guī)定，具體用戶的電價(jià)類別是否根據(jù)核定相關(guān)信息確定并由雙方簽訂的供用電合同。

（2）單位或個(gè)人需新裝用電或增加用電容量、變更用電時(shí)，是否按照供電營(yíng)業(yè)規(guī)則規(guī)定，事先到供電企業(yè)用電營(yíng)業(yè)場(chǎng)所提出申請(qǐng)，辦理手續(xù)；

（3）用戶申請(qǐng)新裝或增加用電時(shí)，是否向供電企業(yè)提供用電工程項(xiàng)目批準(zhǔn)的文件及有關(guān)的用電資料，包括用電地點(diǎn)、電力用途、用電性質(zhì)、用電設(shè)備清單等，并依照供電企業(yè)規(guī)定的格式如實(shí)填寫用電申請(qǐng)書及辦理所需手續(xù)；

（4）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)受理用戶申請(qǐng)，組織相關(guān)人員完成現(xiàn)場(chǎng)勘察，是否就供電電源點(diǎn)、電壓等級(jí)、供電方式、計(jì)量裝置的配置提出書面意見，和用戶協(xié)商后，提出供電方案，由營(yíng)銷部組織相關(guān)部門對(duì)供電方案進(jìn)行會(huì)審；

（7）用戶確認(rèn)后，是否委托具有資質(zhì)的施工單位進(jìn)行施工；

（8）竣工驗(yàn)收合格后，與客戶簽訂供用電合同，明確計(jì)量方式、用電性質(zhì)、電價(jià)類別及計(jì)算方式等；

（9）用戶需變更用電（減容、暫停、暫換、遷址、移表、暫拆、更名或過戶、分戶、并戶、銷戶、改壓、改類）時(shí)，是否事先提出申請(qǐng)，并攜帶有關(guān)證明文件，到供電企業(yè)用電營(yíng)業(yè)場(chǎng)所辦理手續(xù)，變更供用電合同，確定新的電價(jià)類別；

（10）每年定期開展用電檢查和營(yíng)業(yè)普查，是否到用戶處核對(duì)客戶用電設(shè)備臺(tái)帳、合同執(zhí)行情況、電價(jià)執(zhí)行情況、安全用電情況等。

2、用戶工程與業(yè)擴(kuò)工程

關(guān)鍵控制點(diǎn)：工程施工、施工質(zhì)量、工程驗(yàn)收、表計(jì)管理、客戶檔案

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）是否制定用戶工程與業(yè)擴(kuò)工程的內(nèi)部控制制度；

（2）是否委托具有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)；

（3）是否由用戶委托具有施工資格單位進(jìn)行工程施工；

（4）是否組織對(duì)施工圖紙進(jìn)行審查；

（5）施工過程中，公司組織施工質(zhì)量檢查：

（6）隱蔽工程、電源點(diǎn)安全可靠性、雙電源客戶的閉鎖裝置，是否按照供電方案要求施工，施工質(zhì)量如何；

（7）工程竣工后，是否組織相關(guān)部門對(duì)工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收；

（8）用戶工程和業(yè)擴(kuò)工程完工驗(yàn)收合格后，是否由計(jì)量管理中心配置表計(jì)及客戶中心或計(jì)量管理中心裝表；

（9）電費(fèi)管理中心在接到計(jì)量管理中心的裝拆單和客戶服務(wù)中心的業(yè)務(wù)單及供電合同后是否進(jìn)行電費(fèi)建卡或變更工作以及計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的電費(fèi)建卡；

（10）業(yè)務(wù)單、裝拆表單以及合同等相關(guān)客戶資料是否進(jìn)行審核歸檔

3、抄表及表計(jì)校驗(yàn)

關(guān)鍵控制點(diǎn)：抄表周期、抄表方式、信息反饋、電費(fèi)復(fù)核、表計(jì)校驗(yàn)管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）是否制定抄表及表計(jì)校驗(yàn)業(yè)務(wù)方面的內(nèi)部控制制度；

（2）抄表員是否按固定日期和周期到用戶處抄表，現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)表號(hào)、互感器倍率等相關(guān)的信息；

（3）是否對(duì)集抄、遠(yuǎn)程抄表方式應(yīng)定期核對(duì)；

（4）抄表員對(duì)抄回的信息（表碼、業(yè)務(wù)變更情況、電量突增突減情況）是否進(jìn)行核對(duì)并根據(jù)異常情況（包括竊電、違章、電量驟增驟減等）如實(shí)填報(bào)內(nèi)部工作傳單，相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)內(nèi)部工作傳單進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)處理；

（5）抄表員核實(shí)確認(rèn)抄表數(shù)據(jù)后是否及時(shí)將抄表數(shù)據(jù)上傳到營(yíng)銷mis系統(tǒng)；

（6）電費(fèi)復(fù)核人員是否對(duì)抄表數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)變更傳單及表計(jì)輪換、退補(bǔ)電量及違約用電檢查事宜進(jìn)行電費(fèi)計(jì)算、審核；

（7）計(jì)量中心是否對(duì)用戶用電表計(jì)進(jìn)行定期校驗(yàn)；

（8）用電表計(jì)定期校驗(yàn)臺(tái)帳是否齊全，用戶是否簽字認(rèn)可，滿意度如何。

4、收費(fèi)

關(guān)鍵控制點(diǎn)：抄表周期、抄表方式、信息反饋、電費(fèi)復(fù)核

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）是否制定有電費(fèi)收費(fèi)方面的內(nèi)部控制制度；

（2）電費(fèi)管理中心是否與銀行進(jìn)行對(duì)帳、平帳；

（3）確認(rèn)后的電量，電費(fèi)計(jì)算結(jié)果形成電費(fèi)應(yīng)收數(shù)據(jù)信息是否全部通過審核；

（4）營(yíng)銷部是否定期根據(jù)銀行進(jìn)帳單、繳款單統(tǒng)計(jì)實(shí)收電費(fèi)，制定電費(fèi)回收情況表并欠費(fèi)賬齡分析表；

（7）營(yíng)銷部是否依據(jù)欠費(fèi)催繳辦法對(duì)拖欠電費(fèi)的用戶進(jìn)行催收，并對(duì)電費(fèi)回收進(jìn)行考核；

（8）計(jì)劃部根據(jù)營(yíng)銷部銷售電量和調(diào)度所口子的電量計(jì)算線損，是否對(duì)異常線損波動(dòng)進(jìn)行分析并檢查偷漏電等異常情況。

三、生產(chǎn)部

關(guān)鍵控制點(diǎn)：工程項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、計(jì)劃、實(shí)施、工程款項(xiàng)支付、驗(yàn)收及竣工決算。

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

1、企業(yè)是否建立健全工程管理制度，包括“五制”（即項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、資本金制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制）執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查招投標(biāo)制、合同管理制、工程監(jiān)理制的實(shí)施，工程管理組織形式是否科學(xué)；

2、工程項(xiàng)目立項(xiàng)是否經(jīng)過充分的技術(shù)論證和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，預(yù)算管理委員會(huì)是否審查，防止論證不科學(xué)而造成投資上的損失和浪費(fèi)；

3、工程設(shè)計(jì)委托的單位是否具備資質(zhì)，是否簽訂合同；監(jiān)督工程項(xiàng)目是否嚴(yán)格實(shí)行計(jì)劃管理，投資計(jì)劃是否報(bào)省公司審批，年度資金預(yù)算是否落實(shí)；

4、是否對(duì)施工隊(duì)伍資質(zhì)進(jìn)行審查、實(shí)行招投標(biāo)制、簽訂施工合同等，是否實(shí)行工程監(jiān)理制，隱敝工程是否由項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門（或業(yè)主）兩人以上簽字認(rèn)可；

5、是否按合同支付工程備料款和工程進(jìn)度款，工程質(zhì)保金是否按合同留足，是否嚴(yán)格控制成本費(fèi)用；財(cái)務(wù)人員是否全過程參與了工程項(xiàng)目各個(gè)階段；

6、工程項(xiàng)目是否存在以預(yù)算代決算，工程造價(jià)是否突破概預(yù)算，是否按要求由相關(guān)部門組織驗(yàn)收，竣工驗(yàn)收資料是否齊全，并及時(shí)辦理竣工決算手續(xù)，審計(jì)部門有否進(jìn)行審計(jì)，廢舊物資是否按規(guī)定辦理退庫(kù)手續(xù)，或處理的廢舊物資收入是否入賬；

7、是否制定了本單位工程項(xiàng)目管理辦法和工程竣工決算報(bào)告具體實(shí)施辦法，單位對(duì)竣工工程項(xiàng)目是否及時(shí)編制了工程竣工決算報(bào)告，單位投資項(xiàng)目是否實(shí)行統(tǒng)計(jì)制度和月度分析制度并定期上報(bào)、竣工決算報(bào)告是否經(jīng)過單位內(nèi)部或中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)，單位財(cái)務(wù)、計(jì)劃、基建等相關(guān)部門在工程決算報(bào)告編制中是否履行了相應(yīng)的職責(zé)，是否對(duì)重大投資項(xiàng)目實(shí)行后評(píng)估制度。

四、物資公司

關(guān)鍵控制點(diǎn)：材料物資計(jì)劃、采購(gòu)、合同、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、清查。

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

1、材料物資管理制度是否建立和完善、管理職責(zé)是否劃分清楚，不相容職務(wù)是否分離；

2、材料物資計(jì)劃管理是否科學(xué)，有否根據(jù)生產(chǎn)部門需求申請(qǐng)編制；

3、材料采購(gòu)是否嚴(yán)格實(shí)行招投標(biāo)管理制和合同管理制，采購(gòu)權(quán)根是否劃分清楚；

4、材料入庫(kù)是否組織相關(guān)部門針對(duì)材料數(shù)量、品種、規(guī)格、質(zhì)量?jī)r(jià)格進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，款項(xiàng)支付是否按合同和驗(yàn)收無(wú)誤后的結(jié)算單據(jù)進(jìn)行；

5、材料的領(lǐng)用手續(xù)是否完備，倉(cāng)儲(chǔ)人員有否不按規(guī)定的手續(xù)發(fā)料，倉(cāng)儲(chǔ)人員有否及時(shí)根據(jù)領(lǐng)料單登記材料臺(tái)帳，財(cái)務(wù)部門稽核人員有否去現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行稽核；

6、材料的倉(cāng)儲(chǔ)管理是否科學(xué)，有無(wú)因管理責(zé)任造成材料物資霉變損失或流失；各單位對(duì)“二級(jí)庫(kù)”的管理是否有明確具體的辦法措施，職責(zé)是否明確；

7、有否定期組織清查盤點(diǎn)，做到帳賬相符、帳實(shí)相符，對(duì)盤盈盤虧的材料物資是否查明原因、分清責(zé)任，并按規(guī)定權(quán)限報(bào)批；

8、單位廢舊物資處理是否有明確統(tǒng)一的規(guī)定；

9、廢舊物資是否單獨(dú)保管，廢舊物資的處理是否及時(shí)入賬。

10、各物資需求部門是否根據(jù)實(shí)際工作需要將物資（預(yù)算范圍內(nèi)）采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)審批部門；

11、預(yù)算外采購(gòu)是否明確專門的審批權(quán)限；

12、由招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)標(biāo)書審定后，是否對(duì)外統(tǒng)一；

13、非招標(biāo)采購(gòu)的詢價(jià)人與采購(gòu)人職務(wù)是否分離；

14、是否建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)詢價(jià)結(jié)果進(jìn)行書面分析，供應(yīng)商的確定是否符合比質(zhì)比價(jià)原則；

15、招標(biāo)采購(gòu)與非招標(biāo)采購(gòu)合同的簽訂是否經(jīng)過紀(jì)檢、審計(jì)、法律、財(cái)務(wù)等部門的審核及會(huì)簽。

五、陽(yáng)光公司

關(guān)鍵控制點(diǎn)：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理的三大模塊（貨幣資金、營(yíng)銷管理、物資管理）

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

1、貨幣資金管理

（1）是否建立發(fā)票管理制度，明確管理責(zé)任人。

（2）收取的電費(fèi)現(xiàn)金是否當(dāng)日送存電費(fèi)賬戶（含供電所所在地以外的電工收取的電費(fèi)），偏遠(yuǎn)地區(qū)且在當(dāng)?shù)匚撮_設(shè)賬戶的是否在收費(fèi)人員回到電費(fèi)賬戶開設(shè)地當(dāng)天將電費(fèi)送存電費(fèi)賬戶。

（3）核算員是否根據(jù)開具的電費(fèi)發(fā)票情況登記應(yīng)收電費(fèi)明細(xì)賬，并根據(jù)營(yíng)銷報(bào)表登記電費(fèi)總賬，電費(fèi)總賬和明細(xì)賬每月必須核對(duì)一致。

（4）供電所在每月月末是否將當(dāng)月的零星安裝工程、對(duì)外提供勞務(wù)等零星工程收入、對(duì)外提供勞務(wù)收入上交陽(yáng)光公司財(cái)務(wù)部。

（5）供電所不核算其他業(yè)務(wù)收支，但是否逐筆、序時(shí)登記其他業(yè)務(wù)收支備查薄。

（6）供電所經(jīng)費(fèi)是否須逐筆、序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和經(jīng)費(fèi)收支備查簿。

（7）供電所核算員是否每日終了要清點(diǎn)現(xiàn)金，將現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與現(xiàn)金日記賬的當(dāng)天余額相核對(duì)，保證賬款相符。

（8）供電所所有銀行賬戶是否應(yīng)納入縣公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理、核算；供電所核算員是否在每月末將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)，在次月5日前核對(duì)完畢并編制余額調(diào)節(jié)表。

（9）供電所是否在《鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所財(cái)務(wù)管理辦法》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，是否制定嚴(yán)格的現(xiàn)金支付、審批、復(fù)核的程序，是否應(yīng)設(shè)定現(xiàn)金支付的最高限額；核算員在付款和結(jié)算辦理完畢后,是否在憑證上加蓋私章。

（10）勞務(wù)費(fèi)返還、績(jī)效考核獎(jiǎng)等自有資金的二次分配是否及時(shí)登記其他業(yè)務(wù)收支備查簿并定期與陽(yáng)光公司對(duì)賬。

2、電力營(yíng)銷管理

（1）具體用戶的電價(jià)類別是否根據(jù)核定相關(guān)信息確定并由雙方簽訂的供用電合同。

（2）表卡上規(guī)定的基礎(chǔ)信息資料和設(shè)備臺(tái)帳資料、供用電合同上用戶信息是否一致。是否由專職人員到用戶現(xiàn)場(chǎng)查看，核實(shí)相關(guān)用戶信息。

（3）抄表員在初次抄表時(shí)是否復(fù)核用戶用電性質(zhì)及電價(jià)類別。

（4）每年是否按規(guī)定定期開展用電檢查和營(yíng)業(yè)普查，查看計(jì)量方式、用電性質(zhì)、用電容量及設(shè)備、電價(jià)執(zhí)行情況等。

（5）用戶變更用電時(shí)，是否及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察、辦理變更手續(xù)并變更供用電合同和電費(fèi)卡。

（6）簽訂供用電合同的人員與審核人員職務(wù)是否分離。

（7）高壓用戶施工是否報(bào)縣公司審核，施工圖設(shè)計(jì)完成后，是否由縣公司營(yíng)銷部組織勘察、設(shè)計(jì)、施工。

（8）高壓客戶工程需組織施工中間檢查，是否對(duì)用戶工程從技術(shù)和安全性等方面進(jìn)行驗(yàn)收，鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所業(yè)擴(kuò)工程施工收費(fèi)是否符合規(guī)定并全額上繳陽(yáng)光公司，施工和驗(yàn)收崗位相是否分離。

（9）裝表接電后，是否檢查計(jì)量正確性，用戶驗(yàn)收確認(rèn)表計(jì)輪換進(jìn)行審核。

（10）是否由線損管理員對(duì)裝表單或換表單填寫的內(nèi)容，如原表指數(shù)、新?lián)Q或新裝表指數(shù)、換表前電量、換表后倍率確認(rèn)等進(jìn)行認(rèn)真審核。

（11）是否制定抄表及表計(jì)校驗(yàn)業(yè)務(wù)方面的內(nèi)部控制制度；

（12）抄表員是否按固定日期和周期到用戶處抄表，現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)表號(hào)、互感器倍率等相關(guān)的信息；

（13）對(duì)集抄、遠(yuǎn)程抄表方式是否定期核對(duì)；

（14）抄表員對(duì)抄回的信息（表碼、業(yè)務(wù)變更情況、電量突增突減情況）是否進(jìn)行核對(duì)并根據(jù)異常情況（包括竊電、違章、電量驟增驟減等）如實(shí)填報(bào)內(nèi)部工作傳單，相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)內(nèi)部工作傳單進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)處理；

（15）抄表員核實(shí)確認(rèn)抄表數(shù)據(jù)后是否及時(shí)將抄表數(shù)據(jù)上傳到營(yíng)銷mis系統(tǒng)；

（16）電費(fèi)復(fù)核人員是否對(duì)抄表數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)變更傳單及表計(jì)輪換、退補(bǔ)電量及違約用電檢查事宜進(jìn)行電費(fèi)計(jì)算、審核；

（17）計(jì)量中心是否對(duì)用戶用電表計(jì)進(jìn)行定期校驗(yàn)；

（18）用電表計(jì)定期校驗(yàn)臺(tái)帳是否齊全，用戶是否簽字認(rèn)可，滿意度如何。

（19）電費(fèi)發(fā)票是否根據(jù)當(dāng)月抄表員實(shí)際抄回的用電量及相應(yīng)的電價(jià)開具，發(fā)票上填寫的單價(jià)、用電量和總金額應(yīng)當(dāng)核對(duì)一致。

（20）mis系統(tǒng)打印電費(fèi)發(fā)票前，是否對(duì)票面進(jìn)行核對(duì)。

（21）微機(jī)員與抄表員職務(wù)是否分離。

（22）收費(fèi)員收取的電費(fèi)是否全額上繳縣公司電費(fèi)專戶，是否存在截留。23、編制欠費(fèi)清單交責(zé)任電工（收費(fèi)員）是否單獨(dú)保管用戶的欠費(fèi)發(fā)票。電費(fèi)資金的繳存、記賬，抄表和收款是否職務(wù)分離。

（23）是否根據(jù)銷售電量和供電關(guān)口電量計(jì)算線損并設(shè)專人對(duì)臺(tái)區(qū)線損進(jìn)行管理。

（24）線損在每月的測(cè)算值應(yīng)在一定的區(qū)間內(nèi)，若差異太大，檢查是否存在設(shè)備故障或偷、漏電等異常情況并及時(shí)反映。

（25）是否存在將預(yù)收性質(zhì)的電費(fèi)沖抵應(yīng)收，是否將回收老欠電費(fèi)抵當(dāng)月應(yīng)收或用其他資金墊付或經(jīng)費(fèi)沖抵，以達(dá)到通過對(duì)工作績(jī)效考核的情況。

（26）核算員是否每月記錄電費(fèi)賬，核算電費(fèi)明細(xì)賬，核對(duì)各臺(tái)區(qū)電費(fèi)回收情況，定期與縣公司財(cái)務(wù)部核對(duì)電費(fèi)往來(lái)。

（27）是否建立上門催收、電話催收或制定其他催收制度。

（28）核銷電費(fèi)是否符合規(guī)定程序，收回以前年度核銷的電費(fèi)賬務(wù)處理是否正確

3、物資管理

（1）領(lǐng)用物資是否及時(shí)入庫(kù)，領(lǐng)用物資與實(shí)際入庫(kù)是否一致。

（2）驗(yàn)收后是否及時(shí)進(jìn)行帳薄登記，能否做到字跡工整、清晰，不涂改，日清月結(jié)，并保持帳、卡、物三相符。

（3）是否制定了倉(cāng)儲(chǔ)保管的相關(guān)規(guī)定，是否對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)保管員的職責(zé)做了詳細(xì)說(shuō)明。

（4）倉(cāng)儲(chǔ)物資是否堆放合理、牢固、包裝完好，擺放整齊、通道暢通、存取方便。

（5）庫(kù)容庫(kù)貌是否干凈整齊，庫(kù)存物資是否做到“四號(hào)定位、五五碼放”。

（6）是否根據(jù)需要設(shè)置安全員崗位并制定相應(yīng)的職責(zé)，消防、防盜、防潮設(shè)施配備是否齊全。

（7）是否定期或不定期的進(jìn)行消防、防盜設(shè)施的檢測(cè)并進(jìn)行記錄。

（8）物資保管員是否能正確報(bào)警和使用消防器材，是否制定了危險(xiǎn)品管理制度。

（9）易燃、易爆物品是否按照標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定存放，是否存在混庫(kù)現(xiàn)象。

（10）對(duì)生產(chǎn)或工程結(jié)束后退回的剩余材料是否及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，以確保其成本開支的真實(shí)性。

（11）是否進(jìn)行經(jīng)常性和定期性的盤點(diǎn)，確保在庫(kù)物資數(shù)量同計(jì)算機(jī)庫(kù)存數(shù)、帳、卡、物四相符。

（12）盤點(diǎn)后的盈虧是否認(rèn)真進(jìn)行原因分析并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（13）是否制定了切實(shí)可行的物資領(lǐng)用審批程序，并得到有效執(zhí)行。

（14）特殊物資（如事故備品）是否由使用部門申請(qǐng)后經(jīng)專門人員審批并辦理領(lǐng)用手續(xù)后方可領(lǐng)用。

（15）倉(cāng)管人員發(fā)料前是否對(duì)領(lǐng)料單中的物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、簽字審批手續(xù)等進(jìn)行認(rèn)真的校對(duì)，能否做到嚴(yán)格按單發(fā)料。

（16）發(fā)料是否堅(jiān)持先進(jìn)先出原則，以縮短物資在庫(kù)時(shí)間，防止物資過期變質(zhì)。

（17）是否存在白條抵庫(kù)的現(xiàn)象？物資領(lǐng)用后是否能夠及時(shí)、準(zhǔn)確的記錄領(lǐng)用情況？

（18）工程中以料抵工的零星廢舊物資是否在決算中重復(fù)列支拆除費(fèi)用，是否按照權(quán)限處置廢舊物資。

（19）是否存在隱瞞廢舊處置收入形成帳外資產(chǎn)的情況。

附件2：

供電公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估工作任務(wù)分解表

序號(hào)

主要內(nèi)容

工作內(nèi)容分解

分管領(lǐng)導(dǎo)

責(zé)任人

責(zé)任部門

配合部門

時(shí)間安排

1

制定工作計(jì)劃，明確具體工作內(nèi)容工作措施。

1、轉(zhuǎn)發(fā)文件，組織人員學(xué)習(xí)省公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作指導(dǎo)意見

宋亞

張軍

監(jiān)察審計(jì)部

公司各單位

8月份

2、制定下發(fā)經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施方案通知

宋亞

張軍

監(jiān)察審計(jì)部

公司有關(guān)部門

2

根據(jù)省公司工作目標(biāo)、工作范圍、工作要求、工作要點(diǎn)制定具體工作計(jì)劃，分解風(fēng)險(xiǎn)管理模板，開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制。

1、貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

張小東

吳軍

財(cái)務(wù)部

公司各單位

8月份

2、固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

張小東

吳軍

財(cái)務(wù)部

公司各單位

3、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

張小東

吳軍

財(cái)務(wù)部

公司有關(guān)部門

4、農(nóng)維費(fèi)管理控制模板

張小東

李鳳春

吳軍

盧山

財(cái)務(wù)部

陽(yáng)光公司

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所

5、重大決策事項(xiàng)管理控制模板

張小東

吳軍

財(cái)務(wù)部

6、電力營(yíng)銷管理控制模板

唐亞非

余紅

營(yíng)銷部

客服中心

7、工程建設(shè)管理控制模板

梅杰

姚小平

生產(chǎn)部

各生產(chǎn)單位

8、物資管理控制模板

劉榮海

崔玉民

代建國(guó)

物資公司

9、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

李鳳春

盧山

陽(yáng)光公司

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所

3

完成風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估等

將評(píng)估結(jié)果，明細(xì)臺(tái)帳、報(bào)表、報(bào)告報(bào)送審計(jì)部和分管領(lǐng)導(dǎo)

宋亞

張軍

監(jiān)察審計(jì)部

公司各單位

9月份

4

監(jiān)督與監(jiān)察

監(jiān)察審計(jì)部組織對(duì)各單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

宋亞

張軍

監(jiān)察審計(jì)部

公司各單位

10月份

附件3：

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)識(shí)評(píng)估方法——lec法

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法參照安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的lec法，用與系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)率有關(guān)的三種因素指標(biāo)值之積來(lái)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)程度的一種方法，公式是：d=lec。其中：l——發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性大??；e——風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻度；c——一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成的損失后果；d——危險(xiǎn)性。

l的取值參考

e的取值參考

分?jǐn)?shù)值

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性

分?jǐn)?shù)值

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻繁程度

10

完全可以預(yù)料（會(huì)發(fā)生）

10

每天

6

相當(dāng)可能發(fā)生

6

每周一次，或偶然

3

可能發(fā)生，但不經(jīng)常

3

每月一次

1

發(fā)生的可能性小，屬于意外

2

每季度一次

0.5

很不可能發(fā)生，可以沒想到

1

每年－至兩次

c的取值參考為：

分?jǐn)?shù)值

發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果（對(duì)企業(yè)）

發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果（對(duì)干部個(gè)人）

100

特別重大損失（達(dá)500萬(wàn)元以上）、特別重大影響（國(guó)家）

違法犯罪，情節(jié)十分嚴(yán)重，影響特別惡劣

40

重大損失（達(dá)100萬(wàn)元以上）、重大影響（?。?/p>

違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)嚴(yán)重，影響惡劣

15

嚴(yán)重?fù)p失（達(dá)10萬(wàn)元以上）、嚴(yán)重影響（市、省公司）

違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)較重，影響較嚴(yán)重

7

較大損失（達(dá)1萬(wàn)元以上）、較大影響（本單位）

違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)一般，影響較壞

3

一般損失（達(dá)1千元以上）、一般影響（所屬二級(jí)單位）

違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)較輕，影響較小

1

引人注目，需要補(bǔ)救（范圍較小）

不構(gòu)成違規(guī)違紀(jì)，影響輕微

d的取值參考為：

分?jǐn)?shù)值

危險(xiǎn)程度

評(píng)估結(jié)論

＞160

高度危險(xiǎn)，要立即整改

高風(fēng)險(xiǎn)

70-160

顯著危險(xiǎn)，需要修改

中風(fēng)險(xiǎn)

20-70

一般危險(xiǎn)，需要注意

低風(fēng)險(xiǎn)

＜20

沒有風(fēng)險(xiǎn)

暫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)

附件4：

供電公司風(fēng)險(xiǎn)管理明細(xì)臺(tái)帳

部門（單位）：

年月日

控制模板

關(guān)鍵控制點(diǎn)（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）

基礎(chǔ)資料來(lái)源

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)類別

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（定量）

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（定性）

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

風(fēng)險(xiǎn)管理措施

有無(wú)內(nèi)控制度等

內(nèi)控制度是否完善

執(zhí)行考核是否有效

發(fā)生概率（e）

發(fā)生可能（l）

發(fā)生后果（c）

風(fēng)險(xiǎn)值（d)

問卷調(diào)查

集體討論

行業(yè)比較

政策分析

風(fēng)險(xiǎn)策略

管理工具

管理責(zé)任人員

單位負(fù)責(zé)人：

填制人：

附件5：

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況一覽表（半年報(bào)）

年八月二十七日

本期實(shí)施風(fēng)

險(xiǎn)評(píng)估事項(xiàng)

對(duì)應(yīng)

模板

主要情況描述

風(fēng)險(xiǎn)屬性

風(fēng)險(xiǎn)

處理

策略

現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)

未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)

高

風(fēng)險(xiǎn)

一般

風(fēng)險(xiǎn)

低

風(fēng)險(xiǎn)

暫無(wú)

風(fēng)險(xiǎn)

高

風(fēng)險(xiǎn)

一般

風(fēng)險(xiǎn)

低

風(fēng)險(xiǎn)

暫無(wú)

風(fēng)險(xiǎn)

1

2

3

4

備注：1、“對(duì)應(yīng)模板”項(xiàng)按經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定的模板名稱填列，如基層單位有改動(dòng)，則按基層單位改動(dòng)后的對(duì)應(yīng)模板填列。

2、“主要情況描述”內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施過程的簡(jiǎn)單描述、存在的風(fēng)險(xiǎn)及其原因（原因應(yīng)從外部、內(nèi)部影響因素分析，內(nèi)部因素分析應(yīng)從制度的健全性和執(zhí)行的有效性兩個(gè)方面進(jìn)行分析）。

3、“風(fēng)險(xiǎn)屬性”項(xiàng)請(qǐng)?jiān)趯?duì)應(yīng)項(xiàng)直接劃“√”。

4、“風(fēng)險(xiǎn)處理策略”項(xiàng)請(qǐng)按照省公司“審工作19號(hào)”文規(guī)定填列，即填列“控制、承擔(dān)、其他、需上級(jí)協(xié)調(diào)解決的風(fēng)險(xiǎn)”。

5、本表按評(píng)估的事項(xiàng)一事一列。