投資理財(cái)心得精選(九篇)

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第1篇：投資理財(cái)心得范文

部門管理之間的界限，發(fā)揮財(cái)政投資評審和項(xiàng)目績效評價(jià)管理在項(xiàng)目中的作用，從創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)管理念出發(fā)，實(shí)現(xiàn)規(guī)范財(cái)政投資行為和提高投資效益的目的。

關(guān)鍵詞：新常態(tài)；項(xiàng)目管理；投資評審；績效評價(jià)

財(cái)政監(jiān)管當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展受勞動(dòng)力人口下降，資源環(huán)境成本上升，全球經(jīng)濟(jì)增長放緩等因素的影響，我國GDP在震蕩中下行，經(jīng)濟(jì)潛在增長率下降，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)。作為財(cái)政投資項(xiàng)目，在保持國民經(jīng)濟(jì)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展，滿足社會(huì)文化生活需要等

方面，仍發(fā)揮著帶動(dòng)和引領(lǐng)作用。新常態(tài)下，加大財(cái)政資金在項(xiàng)目上的投資力度，提高投資效益是推動(dòng)供給側(cè)改革，優(yōu)化調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展的內(nèi)在需要。因此，加強(qiáng)財(cái)政投資項(xiàng)目的監(jiān)管與控制，對管理好、使用好財(cái)政項(xiàng)目資金，提高財(cái)政投資項(xiàng)

目效益具有十分現(xiàn)實(shí)而重大的意義。

一、財(cái)政投資項(xiàng)目管理綜述

（一）財(cái)政投資項(xiàng)目管理的概念

財(cái)政投資項(xiàng)目是指為促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，滿足社會(huì)的文化生活需要，由政府通過財(cái)政部門以政府資金投資為主的項(xiàng)目。因此它具有與一般投資項(xiàng)目不同的性質(zhì)，而財(cái)政投資項(xiàng)目管理基于這種性質(zhì)，它不僅包含了對財(cái)政資金的使用和監(jiān)管，還需要工程造價(jià)管

理等相關(guān)知識和技術(shù)的支撐。

（二）工程造價(jià)管理的概念

從宏觀上來說，工程造價(jià)管理指政府部門根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，采用法律法規(guī)、財(cái)務(wù)和管理等措施，規(guī)范、監(jiān)控項(xiàng)目成本的系統(tǒng)活動(dòng)。從微觀上來說，工程造價(jià)管理指參建各部門（單位）根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，依據(jù)國家規(guī)定的政策法規(guī)和市場價(jià)格信息等，針對項(xiàng)目策劃、限

額設(shè)計(jì)、發(fā)承包、施工等各階段意義的不同，編制和審核造價(jià)方案，其目的在改進(jìn)項(xiàng)目擬建方案、規(guī)劃設(shè)計(jì)、施工方案的基礎(chǔ)上采取有效措施控制項(xiàng)目實(shí)際費(fèi)用的支出。

二、新常態(tài)下財(cái)政項(xiàng)目管理的特點(diǎn)

十以來，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，財(cái)政投資項(xiàng)目管理也呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)。

（一）制度規(guī)范逐步完善

近年來，隨著政府加大對公用事業(yè)項(xiàng)目的投資力度，項(xiàng)目投資領(lǐng)域由單一的城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目拓展到交通、農(nóng)田水利、土地治理、信息化建設(shè)、旅游文化、生態(tài)環(huán)保等全方位工程項(xiàng)目。為了適應(yīng)今后項(xiàng)目支出管理的財(cái)務(wù)需要，節(jié)約建設(shè)資金，控制建設(shè)成本，提高投資效

益，財(cái)政部在《預(yù)算法》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《財(cái)政投資評審管理規(guī)定》等法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，修訂完善了《預(yù)算法》（2014年修正）、并出臺了《中央部門預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》（財(cái)預(yù)[2015]88號）、《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)中央部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理的通

知》（財(cái)預(yù)[2015]82號）、《關(guān)于充分發(fā)揮預(yù)算評審中心職能作用切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理的通知》（財(cái)辦預(yù)[2015]21號）、《中華人民共和國財(cái)政部令第81號—基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則（2016）》、《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定》(財(cái)建[2016]504號)等文件，使財(cái)政投資項(xiàng)目

管理工作更具規(guī)范性、法制性和科學(xué)性。

（二）公開透明進(jìn)一步提高

財(cái)政投資項(xiàng)目大多為服務(wù)社會(huì)發(fā)展，改善和提高大眾福祉和利益的非盈利基礎(chǔ)性設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，關(guān)系到社會(huì)、民生、文化等大眾生活的各個(gè)方面。正因如此，財(cái)政投資項(xiàng)目成為社會(huì)各層次關(guān)心的熱點(diǎn)。2007年后我國政府預(yù)算公開制度實(shí)施以來，財(cái)政投資項(xiàng)目公示制度

不斷取得新的突破，2014年預(yù)算法重新修訂，新預(yù)算法對政府財(cái)政財(cái)務(wù)公開事項(xiàng)做了進(jìn)一步的細(xì)化，并提出了明確要求，為此政府財(cái)政財(cái)務(wù)公開走上法制化道路。為保證財(cái)政投資項(xiàng)目的投資效益，在人民群眾中樹立清廉、高潔、注重效益的政府形象，財(cái)政投資工程項(xiàng)

目利用新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)及移動(dòng)端向社會(huì)通報(bào)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施具體情況及項(xiàng)目建成后取得的效益。在陽光下，自覺接受人民群眾的監(jiān)督和支持，同時(shí)取得人民群眾及社會(huì)各階層的信任。

（三）項(xiàng)目監(jiān)管不斷完善

根據(jù)財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)地方預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作的部署和要求，各級財(cái)政部門通過制度建設(shè)，技術(shù)支撐，不斷完善動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，加大動(dòng)態(tài)監(jiān)控核查力度，動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作明顯提速，取得較大進(jìn)展和成效。利用動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)可有效的對財(cái)政投資項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)管，針

對項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)、招投標(biāo)、施工、資金管理、驗(yàn)收、后期管理等環(huán)節(jié)設(shè)立監(jiān)控點(diǎn)，使財(cái)政項(xiàng)目監(jiān)管重心前移，能夠及時(shí)準(zhǔn)確的掌握項(xiàng)目管理進(jìn)行情況，對項(xiàng)目資金違規(guī)支出能做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、預(yù)警和糾正，增強(qiáng)了對項(xiàng)目資金監(jiān)督的主動(dòng)性，有利于督促項(xiàng)目資金使用單位嚴(yán)

格按照規(guī)定用途安排支出，提高支出規(guī)范性，降低了財(cái)政投資項(xiàng)目支出的安全風(fēng)險(xiǎn)。

三、新常態(tài)下如何進(jìn)行財(cái)政投資項(xiàng)目管理

為有效加強(qiáng)財(cái)政投資項(xiàng)目資金的確定與控制，應(yīng)強(qiáng)化部門協(xié)調(diào)機(jī)制，以項(xiàng)目投資評審為支撐，進(jìn)一步健全項(xiàng)目績效評價(jià)管理制度，加強(qiáng)創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)督和管理思路，促進(jìn)財(cái)政投資項(xiàng)目管理走上新臺階。

（一）加強(qiáng)各部門之間的聯(lián)系，協(xié)同監(jiān)管形成合力

對財(cái)政投資項(xiàng)目而言，項(xiàng)目全壽命周期時(shí)間長，整個(gè)過程涉及發(fā)改、國土、規(guī)劃、環(huán)保、財(cái)政、建設(shè)以及其他行業(yè)主管部門。為提高財(cái)政投資項(xiàng)目管理效果，應(yīng)該理順財(cái)政投資項(xiàng)目管理各部門的之間的關(guān)系，加強(qiáng)各部門之間的溝通協(xié)調(diào)，明確各部門的職責(zé)，完善決策機(jī)

制，使各部門做到溝通順暢、信息共享，有助于規(guī)范政府投資行為，加快工程進(jìn)度，保證財(cái)政資金合理高效使用。

（二）利用財(cái)政評審專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢，強(qiáng)化項(xiàng)目管理

面對經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，新《預(yù)算法》及《關(guān)于是充分發(fā)揮預(yù)算評審中心職能作用切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理的通知》的新要求，財(cái)政評審工作應(yīng)按要求將事前評審融入部門預(yù)算管理流程，建立健全財(cái)政項(xiàng)目評審機(jī)制。以項(xiàng)目估算評審為龍頭，從源頭開始控制項(xiàng)目成本，全面推行

工程項(xiàng)目從概、預(yù)算到竣工結(jié)、決算的全過程跟蹤評審制度，建立“先評審，后安排項(xiàng)目資金，先評審，后撥付項(xiàng)目資金”的工作機(jī)制，開創(chuàng)財(cái)政項(xiàng)目管理新局面。一是明確（概）預(yù)算評審內(nèi)容。即明確項(xiàng)目實(shí)施方案、規(guī)劃設(shè)計(jì)是否符合國家發(fā)展、規(guī)劃、環(huán)保等有關(guān)政

策法規(guī)的規(guī)定，是否具有可實(shí)施的條件；項(xiàng)目資金支出內(nèi)容、資金的大小和建設(shè)項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)是否合理；項(xiàng)目清單子項(xiàng)，計(jì)量單位、數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確。從而強(qiáng)化項(xiàng)目投資管理約束力，有利于形成項(xiàng)目投資事前控制標(biāo)準(zhǔn)。二是明確項(xiàng)目評審環(huán)節(jié)。審核重點(diǎn)由結(jié)算逐步向前

移到設(shè)計(jì)方案、概算等影響項(xiàng)目投資額的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過對設(shè)計(jì)概算進(jìn)行評審，出具概、預(yù)算評審意見作為發(fā)改部門審批項(xiàng)目可研及初步設(shè)計(jì)的重要依據(jù)。通過對項(xiàng)目清單和預(yù)算控制價(jià)審核，避免高估冒算；在資金撥付環(huán)節(jié)，繼續(xù)通過項(xiàng)目實(shí)施造價(jià)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保評

審結(jié)果在資金撥付過程中的作用，監(jiān)督項(xiàng)目資金使用的規(guī)范性和合理性。三是強(qiáng)化評審結(jié)果應(yīng)用。對已評審的項(xiàng)目的結(jié)果按專業(yè)、類型、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行歸納、整理建立數(shù)據(jù)庫，通過價(jià)格信息資源共享，對類似工程或同期工程提供依據(jù)，為優(yōu)化方案，節(jié)約項(xiàng)目資金提供技術(shù)支

持，為投資管理決策提供參考。四是轉(zhuǎn)變評審觀念。一方面充分發(fā)揮評審人員在工程技術(shù)、項(xiàng)目管理和財(cái)務(wù)核算的優(yōu)勢，實(shí)施項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制度。其次加快專家?guī)旖ㄔO(shè)，通過向各部門、行業(yè)引進(jìn)、聘請專家的方式，組建一支專業(yè)面廣、業(yè)務(wù)水平高的專家隊(duì)伍，夯實(shí)評審基

礎(chǔ)。另外，按照府向社會(huì)購買服務(wù)的思路，對一些財(cái)政投資項(xiàng)目，可以委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行評審，進(jìn)一步提高評審效能。

（三）以項(xiàng)目績效評價(jià)管理為手段，促進(jìn)財(cái)政項(xiàng)目管理科學(xué)化精細(xì)化

近年來，績效評價(jià)工作逐步納入財(cái)政支出考核范圍，得到各項(xiàng)目管理部門的廣泛認(rèn)同。對此，為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)項(xiàng)目績效評價(jià)工作，財(cái)政部門應(yīng)盡快建立健全績效評價(jià)監(jiān)管制度，從確定績效評價(jià)目標(biāo)，設(shè)立、細(xì)化項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系入手，對財(cái)政投資項(xiàng)目從事前、

事中、事后進(jìn)行評價(jià)考核，促使各項(xiàng)目管理部門工作思路真正轉(zhuǎn)變，把財(cái)政投資項(xiàng)目管理的重點(diǎn)放在績效考評上來。一是項(xiàng)目部門申報(bào)績效評價(jià)目標(biāo)。從財(cái)政投資項(xiàng)目績效內(nèi)容入手，按照項(xiàng)目基本建設(shè)情況、資金到位及使用情況及項(xiàng)目建成后的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益等基

本要素申報(bào)績效評價(jià)目標(biāo)，針對申報(bào)內(nèi)容，財(cái)政部門組織相關(guān)部門、專家學(xué)者和第三方評價(jià)機(jī)構(gòu)共同參與，從完整性、相關(guān)性、適當(dāng)性、可行性四個(gè)方面提出審核意見，依據(jù)審核意見初步確定指標(biāo)體系。對項(xiàng)目部門不申報(bào)控制目標(biāo)或者申報(bào)不符合要求的，不予安排項(xiàng)目

財(cái)政資金。強(qiáng)化項(xiàng)目實(shí)施部門的責(zé)任主體意識，引導(dǎo)部門樹立績效觀。二是確定細(xì)化指標(biāo)體系。根據(jù)收集到項(xiàng)目資料進(jìn)行分析，從項(xiàng)目建議書階段至生產(chǎn)運(yùn)營階段構(gòu)建盡量細(xì)化的指標(biāo)體系。通過向?qū)＜野l(fā)函或通過第三咨詢機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫篩選指標(biāo)并確定指標(biāo)權(quán)重。在正式全

面開展項(xiàng)目績效評價(jià)前，應(yīng)先試評，根據(jù)試評結(jié)果對指標(biāo)體系及相應(yīng)的比重進(jìn)行調(diào)整，使指標(biāo)趨于完善。三是建立完善評價(jià)監(jiān)督機(jī)制。在規(guī)范績效目標(biāo)管理的基礎(chǔ)上，建立部門自評制度，每年對部門績效自評的相關(guān)情況進(jìn)行通報(bào)，財(cái)政部門對重點(diǎn)項(xiàng)目管理部門自評按比

例進(jìn)行抽查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)，提出整改意見，要求限期整改落實(shí)，并建立健全問題的通報(bào)、公開、整改落實(shí)制度。對未公開項(xiàng)目績效評價(jià)有關(guān)信息的通過互聯(lián)網(wǎng)，新聞媒介、提供意見反饋專用電話和電子郵箱，與受益群體保持多渠道溝通。提升項(xiàng)目成本管理水平，

同時(shí)增強(qiáng)績效評價(jià)的約束力。四是績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用。對每年的績效評價(jià)結(jié)果及時(shí)進(jìn)行匯總，對財(cái)政資金財(cái)政使用績效做出客觀、公正的評判和判斷。將項(xiàng)目績效管理和與資金分配有效結(jié)合起來，作為政策調(diào)整和資金安排的依據(jù)，同時(shí)把一些可以借鑒的項(xiàng)目績效評價(jià)

形成案例，做好項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)基礎(chǔ)工作，促進(jìn)項(xiàng)目成本控制的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。

（四）創(chuàng)新監(jiān)管新理，進(jìn)一步提高監(jiān)管水平

一是樹立服務(wù)型監(jiān)管理念。為適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)新式的的需要，項(xiàng)目監(jiān)管需轉(zhuǎn)變工作觀念。以每年的重點(diǎn)監(jiān)管的項(xiàng)目為基礎(chǔ)，創(chuàng)新監(jiān)管模式，從監(jiān)管型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變，做到監(jiān)管與服務(wù)相結(jié)合，更好的為經(jīng)濟(jì)發(fā)展做好服務(wù)，提高政府投資的準(zhǔn)確性和有效性。不僅在拓寬監(jiān)管渠道

，豐富監(jiān)管手段，從監(jiān)管實(shí)踐中總結(jié)好的工作經(jīng)驗(yàn)，更重要的深入調(diào)查研究，找出規(guī)律，提出解決監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題的對策和措施，創(chuàng)造性的開展監(jiān)管工作。二是強(qiáng)化依法監(jiān)管理念。項(xiàng)目監(jiān)管工作要立足于依據(jù)法律和制度履行職責(zé)，避免隨意、主觀的態(tài)度，實(shí)現(xiàn)程序、規(guī)

范的監(jiān)管形式，確保監(jiān)管的過程和形成的結(jié)果客觀公正。在違法違規(guī)執(zhí)行的問題上，要依據(jù)清晰，標(biāo)準(zhǔn)到位。三是創(chuàng)新信息公開形式。完善社會(huì)公示制度，對項(xiàng)目投資各參建單位的工作業(yè)績、信譽(yù)進(jìn)行公開，發(fā)揮人民群眾及社會(huì)各階層的督導(dǎo)功能，同時(shí)建立政府問責(zé)制

度和誠信黑名單制度，進(jìn)一步規(guī)范政府項(xiàng)目投資和項(xiàng)目建設(shè)市場的良性運(yùn)行。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫允慧.評審工作轉(zhuǎn)型的幾點(diǎn)思考[J].財(cái)政評審,2014(02).

第2篇：投資理財(cái)心得范文

隨著國稅總局下發(fā)的《關(guān)于修訂企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的通知》（國稅發(fā)[2006]56號）、《關(guān)于明確企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表執(zhí)行口徑等有關(guān)問題的通知》（國稅函[2006]1043號），以及財(cái)政部2006年10月30日最新頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――應(yīng)用指南》（財(cái)會(huì)[2006]18號）等有關(guān)財(cái)稅法規(guī)的相繼出臺，投資收益的財(cái)稅處理在企業(yè)實(shí)際財(cái)務(wù)管理中將產(chǎn)生一定的變化。本文結(jié)合上述新頒布法規(guī)，就長期股權(quán)投資的投資收益的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理，結(jié)合實(shí)際做一探析。

成本法下長期股權(quán)投資持有收益財(cái)稅處理

（一）會(huì)計(jì)處理

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號――長期股權(quán)投資》的規(guī)定:下列情況，企業(yè)應(yīng)運(yùn)用成本法核算長期股權(quán)投資:

(1)企業(yè)持有的能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資;

(2)投資企業(yè)對被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資。

通常情況下，投資企業(yè)在取得投資當(dāng)年自被投資單位分得的現(xiàn)金股利或利潤應(yīng)作為投資成本的收回；以后年度，被投資單位累計(jì)分派的現(xiàn)金股利或利潤超過投資以后至上年末止被投資單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤的，投資企業(yè)按照持股比例計(jì)算應(yīng)享有的部分應(yīng)作為投資成本的收回。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。

【例1】甲公司2005年1月1日以2400萬元的價(jià)格購入乙公司3%的股份，購買過程中另支付相關(guān)稅費(fèi)9萬元。乙公司 為一家未上市企業(yè)，其股權(quán)不存在活躍的市場價(jià)格。甲公司在取得該部分投資后，未參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策。取得投資后，乙公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤及利潤分配情況如表1:

注:乙公司2005年度分派的利潤屬于對其2004年及以前實(shí)現(xiàn)凈利潤的分配。

甲公司每年應(yīng)確認(rèn)投資收益、沖減投資成本的金額及相應(yīng)的賬務(wù)處理如下:

（1）2005年:

當(dāng)年度被投資單位分派的2700萬元利潤屬于對其在2004年及以前期間已實(shí)現(xiàn)利潤的分配，甲公司按持股比例取得81萬元，應(yīng)沖減投資成本。賬務(wù)處理為:

借:應(yīng)收股利 810,000

貸:長期股權(quán)投資 810,000

收到現(xiàn)金股利時(shí):

借:銀行存款 810,000

貸:應(yīng)收股利 810,000

（2）2006年:

應(yīng)沖減投資成本金額=（2700+4800-3000）×3%-81=54萬元

當(dāng)年度實(shí)際分得現(xiàn)金股利=4800×3%=144萬元

應(yīng)確認(rèn)投資收益=144-54=90萬元

賬務(wù)處理為:

借:應(yīng)收股利 l,440,000   貸:投資收益 900,000    長期股權(quán)投資    540,000

收到現(xiàn)金股利時(shí):

借:銀行存款 l,440,000 貸:應(yīng)收股利 l,440,000

（二）稅務(wù)處理

長期股權(quán)投資在采用成本法核算時(shí)，投資方確認(rèn)的股利所得，僅限于所獲得的被投資方在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額，所收到的被投資企業(yè)動(dòng)用接受前的利潤派發(fā)的股利作為投資成本的收回，視為清算性股利，應(yīng)沖減投資成本。

而稅收上的規(guī)定很簡單，不論累計(jì)未分配利潤和盈余公積是投資前產(chǎn)生的還是投資后產(chǎn)生的，都是稅后利潤，都?xì)w為持有受益，不應(yīng)轉(zhuǎn)化為處置受益。即稅法堅(jiān)持投資成本不變，如果將投資前被投資企業(yè)產(chǎn)生的留存收益分配作沖減投資成本處理，則會(huì)等額增加以后的投資轉(zhuǎn)讓所得，導(dǎo)致雙重計(jì)稅。

【例2】沿用【例1】假設(shè)2005年甲公司所得稅率為33%，乙企業(yè)所得稅率為15%，當(dāng)年享受了定期減半征收的優(yōu)惠政策,計(jì)算甲公司分回的稅后利潤應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，并注明在新企業(yè)申報(bào)表中的列示。

稅法相關(guān)規(guī)定:

1、企業(yè)在國內(nèi)投資、聯(lián)營取得的稅后利潤，由于接受投資或聯(lián)營企業(yè)已向其所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納了企業(yè)所得稅。因此，對于投資方或聯(lián)營方分得的稅后利潤（股息），一般不再征稅。但如果涉及地區(qū)間所得稅適用稅率存在差異，則納稅人從其他企業(yè)分回的已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅的利潤（股息），其已繳納的稅額需要在計(jì)算本企業(yè)所得稅時(shí)予以調(diào)整。

2、根據(jù)國家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)若干所得稅問題的通知》（國稅發(fā)〔2000〕118號）規(guī)定，凡投資方企業(yè)適用的所得稅稅率高于被投資企業(yè)適用的所得稅稅率的，除國家稅收法規(guī)規(guī)定的定期減稅、免稅優(yōu)惠以外，其取得的投資所得應(yīng)按規(guī)定還原為稅前收益后，并入投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，依法補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。按照原申報(bào)表規(guī)定，當(dāng)企業(yè)有投資所得時(shí)，應(yīng)該先還原成稅前收益，并入總收入，經(jīng)過納稅調(diào)整計(jì)算出應(yīng)納稅所得額，按照投資企業(yè)適應(yīng)的所得稅率計(jì)算所得稅，然后允許抵扣在被投資企業(yè)已經(jīng)繳納的所得稅后，最后得出企業(yè)應(yīng)納所得稅。

3、國稅發(fā)[2006] 56號文件精神，新申報(bào)表在納稅調(diào)整時(shí)先不還原，待納稅調(diào)整彌補(bǔ)虧損后，再加上應(yīng)補(bǔ)稅投資收益已繳所得稅額[投資收益÷（1－被投資企業(yè)適用稅率）×被投資企業(yè)適用稅率]，計(jì)算應(yīng)納所得稅。

2005年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅＝81÷（1-7.5%）×（33%-15%）=15.76萬元

《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》主表列示:

主表第2行是填81萬元

表18行不填

表19行填81/（1-7.5%）*7.5%

表25行填81/（1-7.5%）*15%

財(cái)稅差異:

2005年會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收益，稅法上應(yīng)補(bǔ)交所得稅15.76萬元。

【例3】，沿用【例1】假設(shè)2006年甲公司所得稅率為15%，乙企業(yè)所得稅率為33%，計(jì)算甲公司分回的稅后利潤應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，并注明在新企業(yè)申報(bào)表中的列示。

2006年，稅法上確認(rèn)的收益為4800×3%=144萬元，因?yàn)橥顿Y方的稅率是15%，大于被投資方的稅率是33%，無需交所得稅。

《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》主表列示:

主表第2行是填144萬元

表18行填144萬元

表19行不填

表25行不填

財(cái)稅差異:

2006年會(huì)計(jì)確認(rèn)收益90萬元，稅法上確認(rèn)收益144萬元。

權(quán)益法下長期股權(quán)投資持有收益的財(cái)稅差異

第一，與成本法相似，新準(zhǔn)則規(guī)定:即使在權(quán)益法下，在按被投資企業(yè)凈損益計(jì)算調(diào)整投資的賬面價(jià)值時(shí)，應(yīng)以取得被投資企業(yè)股權(quán)后被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益為基礎(chǔ)，稅法對于從對方分得的股利仍不考慮這一時(shí)間界限。

第二，與“損益調(diào)整”有關(guān)的差異。稅法對投資收益的確認(rèn)以收付實(shí)現(xiàn)制作為基本準(zhǔn)則。因此持有期間會(huì)計(jì)上確認(rèn)的投資收益可能是收益，也可能是損失，而稅法上確認(rèn)的投資收益只會(huì)是收益不會(huì)是損失。會(huì)計(jì)上對投資收益的確認(rèn)以權(quán)責(zé)發(fā)生制作為基本準(zhǔn)則，既確認(rèn)收益又確認(rèn)損失。

如果被投資單位發(fā)生虧損，投資企業(yè)按占股比例借記“投資收益”，貸記“長期股權(quán)投資――××公司（損益調(diào)整）”。對此，稅法不允許投資企業(yè)確認(rèn)投資損失，當(dāng)然長期股權(quán)投資的計(jì)稅成本也不得調(diào)整。

如果被投資單位發(fā)生盈利，投資企業(yè)按占股比例借記“長期股權(quán)投資――××公司（損益調(diào)整）” ，貸記“投資收益”。對此稅法上既不確認(rèn)會(huì)計(jì)核算出的投資收益，也不認(rèn)可“長期股權(quán)投資”發(fā)生額及余額的變化。被投資單位宣告分派現(xiàn)金股利時(shí)，會(huì)計(jì)核算借記“應(yīng)收股利”或“銀行存款”，貸記“長期股權(quán)投資――××公司（損益調(diào)整）”，會(huì)計(jì)上不再確認(rèn)收益。即會(huì)計(jì)上則不考慮投資雙方的稅率差，稅法上正好相反，它將對方實(shí)際所分配的利潤卻認(rèn)為投資持有收益，并交納地區(qū)差別稅率。

需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的稅后利潤

如果投資方企業(yè)所得稅稅率高于被投資企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的，中方企業(yè)從設(shè)在經(jīng)濟(jì)特區(qū)、上海浦東新區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、開放區(qū)等國務(wù)院批準(zhǔn)的特定區(qū)域（不包括高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)）的中外合資企業(yè)分回的稅后利潤，凡該中外合資企業(yè)適用15%或24%所得稅稅率的，中方企業(yè)應(yīng)按規(guī)定計(jì)算補(bǔ)稅。

不需補(bǔ)交企業(yè)所得稅的稅后利潤

（1）如果投資方企業(yè)所得稅稅率低于被投資企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的，不退還所得稅；

（2）如果投資方企業(yè)所得稅稅率與被投資企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的適用稅率一致，則從被投資企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)分回的稅后利潤不予補(bǔ)稅；若由于被投資企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)享受定期稅收優(yōu)惠而實(shí)際執(zhí)行稅率低于投資企業(yè)的，則投資方從被投資企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)分回的稅后利潤也不需補(bǔ)稅；

（3）從國家級高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)的被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)分回的稅后利潤不需補(bǔ)稅；

（4）投資方在免稅期間對外投資分回的稅后利潤不需補(bǔ)稅。

與可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值有關(guān)的投資收益

新準(zhǔn)則規(guī)定，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本，所以在這種情況下對長期股權(quán)投資的計(jì)稅成本沒有任何影響，不存在財(cái)稅差異。

如果長期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位的，其差額應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。而稅法的計(jì)稅成本則是按實(shí)際支付的金額作為計(jì)稅基礎(chǔ)，并不確認(rèn)投資收益。

【例4】甲公司2007年1月1日以銀行存款200萬元購入乙公司40％的表決權(quán)資本。乙公司2005年1月1日所有者權(quán)益為400萬元，公允價(jià)值為450萬元。假定乙公司的凈資產(chǎn)全部為可辨認(rèn)凈資產(chǎn)。

按新準(zhǔn)則的規(guī)定，初始投資成本（200萬元）大于投資時(shí)應(yīng)享有乙公司所有者權(quán)益的公允價(jià)值份額（160萬元），因此有關(guān)的會(huì)計(jì)處理為:

借:長期股權(quán)投資－乙公司（投資成本） 200

貸:銀行存款 200

注:在這種情況下無財(cái)稅差異。

【例5】假定【例4】中乙公司所有者權(quán)益為550萬元，公允價(jià)值為600萬元。其他條件不變。

按新準(zhǔn)則的規(guī)定，初始投資成本200萬元與應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額240萬元的差額40萬元，應(yīng)確認(rèn)為當(dāng)期損益。有關(guān)的會(huì)計(jì)處理為:

借:長期股權(quán)投資－乙公司（投資成本） 240

貸:銀行存款 200

投資收益 40

財(cái)稅差異:

第3篇：投資理財(cái)心得范文

不過，對于大多數(shù)人來說，住這個(gè)遍地漲價(jià)的時(shí)代里，要想賺錢真的很難。股市上上下下沒有漲起來不說，擺在普通人面前更現(xiàn)實(shí)的問題是，CPI高企，“負(fù)和率時(shí)代”我們把錢存在銀行完全在在賠錢。

2011年的投資春天正人踏步地向我們走來。讓我們一起尋找生財(cái)之路，發(fā)小投資理財(cái)?shù)淖顝?qiáng)音：就是要幸福，就足要賺錢。

眨眨眼睛的功夫，“漲聲響起來。的2010年就要和我們說再見。在這逝去的一年里，際們也就是我們最親愛、最忠誠的讀者朋友，和我們一起親身見證了這一年里國內(nèi)外投資理財(cái)市場發(fā)生的諸多震撼心靈的大事，分享了我們一路走來的諸多投資理財(cái)心得。先哲們說過這樣一句話：忘記歷史就意味著背叛。在我們跨入2011年之對，讓我們還是先回顧一下2010年投資理財(cái)市場發(fā)生的一些大事，以便我們能夠吸取2010年的投資得失，為2011年的投資理財(cái)開好局。

回懺2010年投資理財(cái)市場，最給力的一個(gè)詞，當(dāng)仁不讓地應(yīng)屬“漲價(jià)”。2010年，我們被四面八方風(fēng)起云潘的漲價(jià)風(fēng)暴所驚駭。農(nóng)產(chǎn)品以“蒜你狠”為急先鋒，拉開了價(jià)格狂飚的前奏，從此以后，“豆你玩”?！敖丬姟薄疤歉咦凇?，“棉花瘋”繼往開來。似乎價(jià)格不翻個(gè)跟頭，就對不起國人似的。農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的上漲打開了“潘朵拉盒子”，在它的示范效應(yīng)下，黃全一年之內(nèi)的漲幅超過了40％，中藥材的漲幅翻了一翻，銅刨出了歷史最高價(jià)，翡掣價(jià)格翻了3番，就連以往藝術(shù)品拍賣會(huì)上少人問津的名家書法作品也連續(xù)拍出了天價(jià)，更有甚者，潛伏13年一直液瀾不興的郵票市場也在2010年大發(fā)虎威，讓飽經(jīng)投資理財(cái)市場風(fēng)雨歷練的投資者不得不發(fā)出別樣的感慨：這是一個(gè)漲價(jià)的年代，逮是一個(gè)瘋狂的年代。

此起彼伏的漲價(jià)風(fēng)暴，把2010年11月的CDP推出5.1％這個(gè)28個(gè)月以來的新高水平，而銀行一年期存款利率水平年內(nèi)僅兩次各微調(diào)了0.25％至2.75％銀行理財(cái)產(chǎn)品昀年比收益率也僅僅是在3％附近徘徊，負(fù)利率時(shí)代，讓我們把財(cái)富增長的希不得不寄托在投資理財(cái)上，因?yàn)橹挥欣碡?cái)，財(cái)才會(huì)理你。

在選擇新年特刊的給力詞山個(gè)，本刊編輯部的同仁們也是各抒己見，討論十分激烈。最后靈機(jī)一動(dòng)的，則是近期熱播的電視節(jié)目《就是要幸?！方o了我們靈感。

第4篇：投資理財(cái)心得范文

和訊財(cái)經(jīng)微博

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和訊財(cái)經(jīng)微博是國內(nèi)比較有財(cái)經(jīng)特色的微博平臺,在其上,你可以隨時(shí)隨地與各類理財(cái)高手交流切磋、分享理財(cái)心得,與財(cái)經(jīng)名人零距離接觸,迅速了解財(cái)經(jīng)世界的大情小事、熱門話題、財(cái)經(jīng)動(dòng)態(tài),更有股市專家為你實(shí)時(shí)解盤,為你的投資提供專業(yè)參考。

和訊財(cái)經(jīng)微博比較有特點(diǎn)的地方在于,大家可以在自己發(fā)表的微博中插入股票代碼、行情圖,文字配以行情走勢圖,讓微博內(nèi)容更加專業(yè)直觀。

推薦指數(shù):

推哦

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推哦是一個(gè)開放的金融理財(cái)類信息分享平臺,它融合了論壇、貼吧、博客、即時(shí)通信等社區(qū)網(wǎng)絡(luò)的一些特點(diǎn),在此基礎(chǔ)上充分結(jié)合理財(cái)投資的實(shí)際需求,為金融、股票用戶量身打造。在這里,你可以結(jié)識志同道合者,隨時(shí)隨地分享交流投資理財(cái)心得;可以在第一時(shí)間獲得最及時(shí)的各類財(cái)經(jīng)信息,時(shí)刻把握投資良機(jī);另外,你還可以關(guān)注眾多炒股高手的大盤解讀、個(gè)股分析和政策研究,并發(fā)表自己的觀點(diǎn)。

推哦作為一個(gè)財(cái)經(jīng)社區(qū),它提供了許許多多適合股民使用的功能,如自選股、實(shí)時(shí)盯盤、個(gè)股資訊等。

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趕牛

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趕牛是證券之星旗下的一個(gè)微博客網(wǎng)站,也是一個(gè)財(cái)經(jīng)微博,其形式與一般微博相差不大,不過該網(wǎng)站上發(fā)表的每一個(gè)話題都是與國內(nèi)股市、個(gè)人理財(cái)?shù)确矫嬗嘘P(guān)系,在這個(gè)平臺上,大家可以獲得有用的投資資訊,與大家交流對財(cái)經(jīng)熱點(diǎn)的看法。

趕牛的特色之處在于,除了在網(wǎng)站上發(fā)表信息外,大家還可以通過其他多種方式,如Wap、彩信、MSN、iPhone、火狐插件等,隨時(shí)隨地獲得最關(guān)注的財(cái)經(jīng)股票即時(shí)消息,并自己的投資感想和理財(cái)心得。

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中金在線微博

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中金在線微博是一個(gè)全新打造的財(cái)經(jīng)類互動(dòng)社區(qū),其口號是:用140個(gè)字記錄,關(guān)注財(cái)經(jīng)你我,分享投資生活。無論你是財(cái)經(jīng)、股市看客,還是專業(yè)學(xué)者、業(yè)余股民,都可以在這個(gè)微博平臺上找到自己感興趣的地方。通過它,你可以隨時(shí)隨地挖掘最新財(cái)經(jīng)資訊,與廣大用戶交流分享投資生活,緊跟市場熱點(diǎn),把握投資機(jī)會(huì),更有眾多高手實(shí)時(shí)解盤,在線交流。

最近,該網(wǎng)站推出了“2010年中金在線微博第三方應(yīng)用開發(fā)大賽”,邀請廣大軟件、程序開發(fā)愛好者參與,以中金在線微博客作為平臺,設(shè)計(jì)開發(fā)微博客的第三方應(yīng)用插件,活動(dòng)為期3個(gè)月,優(yōu)秀作品將獲得5萬元高額獎(jiǎng)金,有興趣的不妨上去一試身手。

第5篇：投資理財(cái)心得范文

Internet給全世界帶來了非同尋常的機(jī)遇。人類在經(jīng)歷農(nóng)業(yè)社會(huì)、工業(yè)社會(huì)之后，正以驚人的速度邁進(jìn)信息化社會(huì)。特別是近幾年來互聯(lián)網(wǎng)及其應(yīng)用的飛速發(fā)展，從根本上改變了人們的思想觀念和生產(chǎn)生活方式，并滲透到各行業(yè)、各領(lǐng)域，成為推動(dòng)世界經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的最新源動(dòng)力。

目前，網(wǎng)絡(luò)的巨大優(yōu)勢已為人們廣泛認(rèn)可，并被越來越多的國內(nèi)外商業(yè)銀行所接受和重視。近年來，網(wǎng)上銀行的發(fā)展及銀行網(wǎng)上服務(wù)站點(diǎn)的繁榮也充分表明，未來金融業(yè)的激烈競爭不再局限于傳統(tǒng)的服務(wù)模式、方式，如何將金融產(chǎn)品、服務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)有機(jī)結(jié)合，并使其發(fā)揮最大效用，將是各大銀行在前進(jìn)道路上需要認(rèn)真思索、研究的問題。作為中國最大的商業(yè)銀行，中國工商銀行網(wǎng)站經(jīng)過近10年的發(fā)展，具備廣泛而忠實(shí)的用戶群體，目前瀏覽量在國內(nèi)銀行類網(wǎng)站中高居榜首。一直以來，工行網(wǎng)站都將客戶的需要作為發(fā)展的動(dòng)力，在提供一站式網(wǎng)上投資理財(cái)金融服務(wù)的同時(shí)，更加注重形式、內(nèi)容的創(chuàng)新，以及互動(dòng)性的提升。繼今年3月率先推出公司機(jī)構(gòu)版門戶后，近日，中國工商銀行又為廣大個(gè)人客戶量身打造出匯集豐富產(chǎn)品與專業(yè)資訊的一站式金融服務(wù)平臺――“個(gè)人客戶版”門戶，構(gòu)建起一種為企業(yè)和個(gè)人提供全方位、多元化在線金融服務(wù)的新理念，開啟了國內(nèi)銀行網(wǎng)站服務(wù)的新時(shí)代。

“個(gè)人客戶版”本著“高效、全面、精彩、深度”的原則，將工行的個(gè)人金融產(chǎn)品、服務(wù)以及豐富、專業(yè)的信息、資訊進(jìn)行精選、加工，為客戶提供了從產(chǎn)品服務(wù)介紹、投資理財(cái)指引到市場資訊、生活助手等全方位、多角度的服務(wù)?！皞€(gè)人客戶版”全面網(wǎng)羅工行最新產(chǎn)品、優(yōu)惠活動(dòng)信息、市場前沿資訊、權(quán)威專家觀點(diǎn)，為客戶提供全程式支持與一站式?jīng)Q策導(dǎo)航。同時(shí)，依托于強(qiáng)大、安全的工行金融@家個(gè)人網(wǎng)上銀行，客戶不僅可以在線進(jìn)行賬戶信息的查詢與管理，還可以快速直接地進(jìn)行網(wǎng)上黃金、基金、債券、外匯、保險(xiǎn)等投資，配合繳費(fèi)、匯款和網(wǎng)上購物等實(shí)用功能，“個(gè)人客戶版”可謂充分滿足了廣大客戶快速安全辦理銀行業(yè)務(wù)和輕松實(shí)現(xiàn)投資理財(cái)?shù)男枰?。另外，“金融咨詢”、“工行學(xué)苑”、“焦點(diǎn)關(guān)注”等板塊的建設(shè)，不僅為客戶提供了有針對性的產(chǎn)品服務(wù)介紹和交易指引，同時(shí)引導(dǎo)客戶主動(dòng)學(xué)習(xí)、掌握相關(guān)金融知識，積極培養(yǎng)網(wǎng)上理財(cái)?shù)男滦屯顿Y理念，極大地滿足了當(dāng)今互聯(lián)網(wǎng)用戶尋求更快更新資訊及個(gè)性化信息服務(wù)的需求?！皞€(gè)人客戶版”不僅是信息和交易的平臺，同時(shí)也是時(shí)尚互動(dòng)的平臺。“原創(chuàng)舞臺”、“E動(dòng)天地”、“工行論壇”、“工行工作室”等欄目采用輕松、休閑的方式，全面展示工行電子銀行的優(yōu)質(zhì)服務(wù)和獨(dú)特優(yōu)勢，同時(shí)也為廣大客戶開辟了交流產(chǎn)品、服務(wù)使用心得，分享投資理財(cái)經(jīng)驗(yàn)，咨詢業(yè)務(wù)問題的便捷通道。

一向走在國內(nèi)銀行業(yè)發(fā)展前列的中國工商銀行，此番實(shí)現(xiàn)“個(gè)人客戶版”門戶與“公司機(jī)構(gòu)版”門戶的相互補(bǔ)充，表明隨著互聯(lián)網(wǎng)和金融業(yè)的快速發(fā)展，“因客戶需求而改變”的宗旨必將成為銀行網(wǎng)站服務(wù)、發(fā)展的根基。無論是個(gè)人還是企業(yè)，無論是進(jìn)行資產(chǎn)管理還是尋求增值服務(wù)，工行網(wǎng)站都將助你輕松享受快意生活。

第6篇：投資理財(cái)心得范文

Q：能解釋一下慧儷輕體所謂的“減重”嗎?怎樣保證客戶減的是脂肪而不只是體重呢?

A：慧儷輕體會(huì)幫助客戶創(chuàng)造一個(gè)卡路里的負(fù)平衡。我們獨(dú)創(chuàng)的棒點(diǎn)系統(tǒng)，就是把卡路里、總脂肪和纖維素這3個(gè)因素考慮在內(nèi)，然后讓每一個(gè)會(huì)員都有一個(gè)合理的棒點(diǎn)預(yù)算，只要不超過他的棒點(diǎn)預(yù)算，就可以減掉他的脂肪而不僅僅是體重。要知道，我也是慧儷輕體的會(huì)員，11年來，我一共在慧儷輕體減了15公斤左右的贅肉并保持至今。在這里，我學(xué)會(huì)了更聰明地享受自己的生活。

Q：中國并不流行“分食制”，這也讓減肥的人日子很難過。怎樣確保你們的客戶在這樣的環(huán)境下堅(jiān)持實(shí)施棒點(diǎn)計(jì)劃?

A：食物和食物之間是可以做更好的選擇的，一樣的食物，用不同的烹飪方法它們的棒點(diǎn)值也不一樣。在不同的進(jìn)餐場合下，根據(jù)個(gè)人的棒點(diǎn)預(yù)算，你可以選擇不同的食物。而且，棒點(diǎn)值還同時(shí)要求你注意分量，’每一個(gè)食物的分量給你帶來的熱量是不一樣的。當(dāng)你了解了這些，你就會(huì)知道，在什么時(shí)間、怎樣的進(jìn)餐場合上，你能夠做怎樣的決定。而這種決定，能夠幫助你吃得舒服，還能減重。

Q：對于那些對體重特別苛求的客戶，慧儷輕體是怎樣灌輸給他們正確的減肥觀念的?

A：這一點(diǎn)也是慧儷輕體一直重復(fù)不斷地跟我們的會(huì)員傳遞的一個(gè)信息――我們減重是為了讓自己更健康，而不單純是為了美觀。如果說，一定要把自己塑造成模特身材的話，我們是不會(huì)教會(huì)員這樣做的。一般來說，每個(gè)星期減重0.5公斤到1公斤，不但容易維持，也更健康。

李南

玩轉(zhuǎn)信用卡

財(cái)女理由：作為中國資深財(cái)經(jīng)傳媒人，觀眾心中的財(cái)經(jīng)美女主播，每天與財(cái)經(jīng)專業(yè)人士對談時(shí)都頭頭是道，毫無花瓶之感。

李南對使用信用卡頗有心得，她主張，普通人應(yīng)該持有兩到三張卡。首先要有一張基本卡，就是選擇一家青睞的銀行或者選擇自己工資卡的發(fā)卡行來辦理基本卡，這樣把自己的工資卡和這張基本卡捆綁在一起，便于還款。

李南還說，信用卡其實(shí)不僅僅是一個(gè)消費(fèi)的工具，也是個(gè)理財(cái)?shù)墓ぞ?。?dāng)現(xiàn)金很緊張的時(shí)候，可以把需要的東西盡可能全部用卡來消費(fèi)，這時(shí)候可以騰出多余的錢來做一些小的投資，比如，購買一些理財(cái)產(chǎn)品等。但是李南告誡大家取現(xiàn)是沒有免息還款期的。也就是說，當(dāng)時(shí)取現(xiàn)，哪怕是在額度之內(nèi)取現(xiàn)，也不可以免息。從取現(xiàn)的那天開始，銀行就計(jì)息了。計(jì)多少息呢?每天萬分之五，也就是取一萬塊每天收五塊利息，一數(shù)，小數(shù)點(diǎn)后好幾個(gè)零呢!

劉嘉玲

直覺買房法買

遍全國

財(cái)女理由：身為女演員的和嘉玲電影產(chǎn)量不多，身價(jià)卻輕松過億，被譽(yù)為香港女星中的投資理財(cái)天后。

第7篇：投資理財(cái)心得范文

專業(yè)、移動(dòng)性強(qiáng)――方便

能讓大盤隨我游、能將股市隨身帶，我所依靠的就是這小小的百事靈移動(dòng)證券移動(dòng)硬盤，它可是真正的小機(jī)身藏著大智慧，“一招一式”透著專業(yè)、方便。

首先打頭陣的就是硬盤中所提供的錢龍股票分析系統(tǒng)。我和朋友們一直都是錢龍的忠實(shí)粉絲，錢龍股票分析系統(tǒng)“從古至今”都是大家鐘愛、信賴、最常用的炒股參看系統(tǒng)，界面好、操作簡便，其專業(yè)科學(xué)的股票分析功能及最快速的股票信息顯示，給廣大同一戰(zhàn)線的股友帶來很多便利。而百事靈移動(dòng)證券正是以百事靈移動(dòng)硬盤作為存儲(chǔ)介質(zhì)，以錢龍券商營業(yè)部版為藍(lán)本，經(jīng)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手打造所成就的硬件軟件一體化的新一代因特網(wǎng)炒股利器。該產(chǎn)品繼承了傳統(tǒng)錢龍的界面和功能特點(diǎn)，股市行情刷新速度極快，分析功能精煉專業(yè)而又豐富全面，還能參看港股市場；“錢龍信息中心”和“股市風(fēng)云榜”使咱們股民在炒股之余更能全面關(guān)注各方投資商的最新動(dòng)向，能及時(shí)拿到市場中最熱的第一手?jǐn)?shù)據(jù)信息，盯牢我們的個(gè)股資料，在第一時(shí)間把賺錢的難得機(jī)會(huì)牢牢抓住。百事靈移動(dòng)證券正是從根本上讓我們股民體驗(yàn)出這種專業(yè)炒股工具所帶來的實(shí)惠、便利。

說完從軟件系統(tǒng)上給我的便利，接下來該是硬件閃亮登場了。百事靈移動(dòng)證券做的就是專業(yè)、可移動(dòng)的炒股利器。以往，隨身移動(dòng)炒股成為股民呼吁的理想境界，現(xiàn)在則成為了現(xiàn)實(shí)。移動(dòng)證券正是基于百事靈移動(dòng)硬盤的特性，海量存儲(chǔ)、便攜移動(dòng)，實(shí)現(xiàn)了自選股票池隨身走。對于時(shí)不時(shí)出差的我們，出外又不能老是扛著筆記本，照顧它比照顧自己還細(xì)心，還怕被賊惦記，但股票可不能不看，若在別的電腦上多次下載很不方便。移動(dòng)證券可派上大用場。臨走前把股票資料都“蕩”下來，下載全了，在火車、飛機(jī)上就能時(shí)不時(shí)地分析分析大盤，靠著錢龍的提示、建議，仔細(xì)思考哪些該收哪些該放。到賓館后，再通過其他電腦把更新的信息拷上，節(jié)節(jié)直通股市大門，一個(gè)都不漏，從而不耽誤理性關(guān)鍵的即時(shí)交易。上班時(shí)，讓老板看到我們的桌面布滿股市行情可不大好，沒關(guān)系，吃飯或者休息時(shí)把下載下來的大盤新信息用百事靈移動(dòng)證券帶出公司，邊吃著喝著看著大盤，邊還能跟朋友們聊聊最近股市新動(dòng)向，工作、炒股、休閑一個(gè)都不少。

同時(shí)，40GB~200GB大容量存儲(chǔ)、USB2.0高速傳輸接口，存儲(chǔ)、傳輸大批量文件資料不在話下，完全可以當(dāng)辦公用品，咱股民也是精打細(xì)算地過日子，這樣的東西用著實(shí)在。

保密、安全性強(qiáng)――放心

現(xiàn)在我們大多數(shù)股民都是在電腦上完成股票的瀏覽、交易，若股票數(shù)據(jù)等私人關(guān)鍵信息被盜，怎是一個(gè)慘字了得。針對數(shù)據(jù)安全性問題，我們迫切需要硬件保密功能，百事靈移動(dòng)證券的指紋認(rèn)證和密鑰認(rèn)證硬加密產(chǎn)品，讓信息除咱本人外，任何人都無法看到俺的資料和文件，徹底地解決了后顧之憂。股市是重點(diǎn)，但咱們也不只有這一個(gè)小金庫啊，其他方面的理財(cái)信息也得合力匯總存儲(chǔ)整理不是？而作為一款定位為投資理財(cái)?shù)墓ぞ弋a(chǎn)品，百事靈移動(dòng)證券真正為我們提供了安全的看盤――分析――交易――投資理財(cái)信息存儲(chǔ)等完整的投資理財(cái)解決方案，從此再也不怕各種信息滿世界寫完找不到，或者被“窺”的問題了。

第8篇：投資理財(cái)心得范文

明星對話

錢經(jīng)：你是很有主見的人嗎?

趙子琪：是的，我只要認(rèn)定了某件事就不會(huì)受別人的影響。

錢經(jīng)：現(xiàn)在還會(huì)留戀以前的主持人生活嗎?

趙子琪：不會(huì)，我現(xiàn)在喜歡的只是演戲。

錢經(jīng)：很多人都說作演員比當(dāng)主持人辛苦多了。

趙子琪：誰也不要去輕易評價(jià)別人的生活，腳上的鞋舒服不舒服只有自己知道。

錢經(jīng)：為什么不喜歡買房子?

趙子琪：太麻煩了。

錢經(jīng)：離開中央電視臺需要很大的勇氣吧?

趙子琪：如果不是趙寶剛而是其他導(dǎo)演找我，我就不敢答應(yīng)了。

錢經(jīng)：之前很了解趙導(dǎo)嗎?

趙子琪：也不是，但很了解他拍的戲，都是我喜歡的類型。

錢經(jīng)：主持人和演員最大的區(qū)別是什么?

趙子琪：根本就是兩個(gè)職業(yè)。

錢經(jīng)：圈內(nèi)朋友們中有理財(cái)高手嗎?

趙子琪：我看到的都是買房子發(fā)財(cái)?shù)摹?/p>

喜歡刺激，但更要安全

趙子琪最愛的運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目是滑雪，從中也可以看出她與生俱來追求刺激的基因。北京的演藝明星圈子中，風(fēng)行各種各樣的運(yùn)動(dòng)俱樂部，比如最著名的“夢舟”籃球隊(duì)、足球隊(duì)、羽毛球隊(duì)等，如今“夢舟”又組建了明星滑雪隊(duì)，趙子琪屬于主力隊(duì)員之一，可以在中級道上應(yīng)付自如。今年初他們?nèi)ロn國滑雪時(shí)，趙子琪一不留神上錯(cuò)了纜車。被帶上了高級道，于是咬緊牙關(guān)硬著頭皮飛身而下，最終還是滑到一半時(shí)摔了長長的一跤，最后停在松軟的雪中，自個(gè)兒卻樂起來――漫天雪花涼涼得融化在臉上，心里是無邊無際的舒暢。

“滑雪很刺激、也很驚險(xiǎn)，但只要開始練時(shí)認(rèn)真聽教練的話，掌握好摔跤的正確動(dòng)作要領(lǐng)，那么這項(xiàng)運(yùn)動(dòng)就變得很安全了，”趙子琪告訴我們：無論滑道有多長、多陡，總是有坡度的，雪地又很軟，衣服穿得也厚，所以高山滑雪并沒有很多人想象中的那么危險(xiǎn)。

對于趙于琪的采訪，有一個(gè)話題是必不可少的――“你為什么離開央視那么好的平臺?”大家的疑問其實(shí)是有道理的：當(dāng)年她的主持生涯并未到達(dá)所謂的“瓶項(xiàng)期”，還處于上升階段；她也沒有遇到類似后來黃健翔式的尷尬局面……趙子琪的解釋干脆利落，只一句話：“我不喜歡主持人的工作了?！?/p>

早在1999年底剛畢業(yè)時(shí)，趙子琪就被言情劇“掌門人”趙寶剛相中，不過當(dāng)時(shí)年少懵懂的她一心撲在央視主持人的“正業(yè)”上，便大膽回絕了趙寶剛的那番好意。等到當(dāng)了幾年主持人后，趙子琪忽然覺得主持人似乎已經(jīng)發(fā)揮不出自己多大潛力了，真的感覺有些疲憊時(shí)，她轉(zhuǎn)回頭跟趙寶剛說“我想演戲了”。于是《別了，溫哥華》中的任小雪，便花落在“影視新人”趙子琪頭上了。

稀里糊涂中股票成功逃頂

除了激烈的戶外運(yùn)動(dòng)，趙子琪對于喝下午茶這類安靜、悠閑的活動(dòng)同樣情有獨(dú)鐘。半個(gè)月前，她約朋友到北京華貿(mào)中心的新光天地喝咖啡，半路上就接到朋友的電話：改地兒吧，不光是咖啡館，連商場里人都爆滿了。趙子琪很納悶：不是都金融危機(jī)了嗎?怎么還有這么多人到那么貴的地方買東西，看來中國有錢人就是多呀。

當(dāng)年她剛到央視二套經(jīng)濟(jì)頻道上班時(shí)，“還是個(gè)小孩，沒閱歷，又沒錢”，所以對于投資理財(cái)基本上沒關(guān)心過。如今，趙子琪也偶爾會(huì)想：能讓存折里的錢再幫自己掙錢，真是太完美的事情了。然而，她并不是一個(gè)精于算計(jì)的人。

五六年前，在朋友的攛掇之下，趙子琪也買進(jìn)了一些股票。但基本沒有自己親自操作過。漫漫熊市征途中，趙子琪知道自己的股票縮水只剩下幾萬元了，最后索性徹底不聞不問了。不料去年的某個(gè)時(shí)候，趙子琪突然接到那個(gè)幫她操作股票的朋友電話：你的股票賺錢啦!當(dāng)時(shí)她正在片場拍戲，就順口說出：那就全賣了吧。于是。在今天北京演藝圈的股民們中間，趙子琪已經(jīng)被人稱為“股神”了。

收入的20％用于消費(fèi)

也許是北京女孩特有的大氣甚至有些大大咧咧的風(fēng)格，趙子琪對于精細(xì)的理財(cái)生活常常會(huì)敬而遠(yuǎn)之：她不太喜歡買房子，因?yàn)樗?jīng)常找不著購房合同和發(fā)票，“房產(chǎn)投資過程中必不可少的細(xì)節(jié)，對于我來說簡直沒辦法處理?！壁w子琪告訴我們，有時(shí)經(jīng)過幾個(gè)月緊張的拍戲，回家后自己恨不能連銀行卡密碼都忘了。

與演藝圈內(nèi)很多明星的“高消費(fèi)”習(xí)慣相比，趙子琪稱自己“既不是守財(cái)奴，也不會(huì)大手大腳”，她說自己身上始終有兩張卡：一張專門用于消費(fèi)，把每月收入的20％存進(jìn)“消費(fèi)卡”中；另一張是儲(chǔ)蓄卡，基本上里面的錢只進(jìn)不出。

既然自己很難有時(shí)間打理自己的錢，那么會(huì)想到請專業(yè)理財(cái)顧問幫忙嗎?趙子琪回答說：有想過，但至今還沒有碰到能讓自己充分信任的專業(yè)理財(cái)師。“手機(jī)上倒是會(huì)經(jīng)常接到銀行客戶經(jīng)理發(fā)來的短信，都是告訴你他們要發(fā)行新的理財(cái)產(chǎn)品了，但這樣的服務(wù)我覺得太初級了，因?yàn)樗麄兺瑫r(shí)也會(huì)給很多人發(fā)同樣的信息?！?/p>

至于把自己的辛苦錢交給理財(cái)顧問打理，趙子琪認(rèn)為中短期的“代客理財(cái)”操作還比較靠譜，但依靠理財(cái)師長期打理就有點(diǎn)難了，“因?yàn)槊總€(gè)人的情況都有可能發(fā)生變化，在這個(gè)變化的長期過程中，自己到后來就很難掌控了，”趙子琪說。

最大的投資是自己

對于自己當(dāng)初在央視做主持人時(shí)沒有過多關(guān)注理財(cái)，趙子琪說今天感覺有點(diǎn)遺憾，如今想學(xué)習(xí)了卻沒有了時(shí)間。從今年4月份開始。趙子琪馬不停蹄地連拍了三部戲，大半年時(shí)間里幾乎沒有休息過一天，她現(xiàn)在最大的愿望就是“哪怕能有一個(gè)月的專門休息時(shí)間，集中好好補(bǔ)習(xí)一下理財(cái)知識，規(guī)劃自己的理財(cái)生活?！壁w子琪告訴我們：有時(shí)間的話，她會(huì)首先適當(dāng)買些保險(xiǎn)。

電視廣告中常說：男人要對自己狠一點(diǎn)。有一段時(shí)間，作為女人的趙子琪對自己也挺狠：為了保持自己始終處于精力充沛的狀態(tài)，她堅(jiān)持每周跑步4次，每次一個(gè)小時(shí)，而且非常享受那種“汗都出透了的暢快淋漓的感覺”。

“我覺得一個(gè)人身體上的衰老，有時(shí)比臉上的衰老還要快。你必須養(yǎng)成長期運(yùn)動(dòng)的習(xí)慣，身體肌肉上的松弛比起臉上的皺紋來說更難恢復(fù)，”趙子琪對此頗有心得，因此，除了滑雪、長跑，做瑜珈也是她的最愛。“目前我的最大投資其實(shí)就是我自己，從身體到心理全方位進(jìn)行”，趙子琪笑著說。

說到保持身心健康，趙子琪再一次將話題引到了滑雪上，還是那次難忘的、歷時(shí)一周時(shí)間的韓國滑雪之旅：“在雪地里，我們最流行集體跳起來拍照，回來整理照片的時(shí)候，看到大家各形各狀的蹦姿，我簡直笑翻了――個(gè)個(gè)跟飛人似的?！?/p>

“最后我想說的是，有條件的話一定要去度假，暫時(shí)丟下工作和熟悉的生活環(huán)境，給身心徹底放放風(fēng)。我覺得在單純的玩兒里面，你才更能感知真實(shí)的自我，才更清楚自己真正想要的生活。別罵我不務(wù)正業(yè)!對我個(gè)人而言，工作是為了更好的生活，而我活著可不只為了工作。”

《錢經(jīng)》提醒：熊市中最忌諱什么都不做

趙子琪，盡管沒有對如今的理財(cái)市場作太多的，評價(jià)，但她對于國內(nèi)理財(cái)現(xiàn)狀大勢一定有著自己清晰的認(rèn)識，因?yàn)樗龑τ阢y行理財(cái)、保險(xiǎn)的認(rèn)識都比較準(zhǔn)確，而稀里糊涂成為“股神”的故事，我們認(rèn)為更多是她自謙的說法。

其實(shí)，通過趙子琪這樣的個(gè)案，我們就可以窺探出代表中國高收入階層之一的演藝圈明星們?nèi)缃窭碡?cái)?shù)囊恍┱鎸?shí)狀況。比如持幣觀望、首選資金的安全性、期待更私人化的專業(yè)理財(cái)服務(wù)……這些特點(diǎn)也與某些專業(yè)機(jī)構(gòu)的調(diào)查數(shù)據(jù)不謀而合。

根據(jù)招商銀行與北京零點(diǎn)前進(jìn)策略咨詢公司共同的最新一期金葵花理財(cái)指數(shù)報(bào)告顯示：與2007年相比，高收入階層對各種理財(cái)工具的預(yù)期投資理財(cái)人數(shù)比例全面呈下跌趨勢，且最偏好的股票呈明顯下降趨勢，跌幅為11.69％；投資比重方面，雖然一些低風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)收益理財(cái)工具的投資比重預(yù)期略有提高，但最受高收入階層青睞的股票、基金和房地產(chǎn)卻均呈下跌趨勢。說明高收入階層對各種理財(cái)工具，尤其是對的股票、基金和房地產(chǎn)三種理財(cái)工具的未來投資信心明顯下降。

第9篇：投資理財(cái)心得范文

眼下，投資理財(cái)已經(jīng)成為了大家茶余飯后的話題，如何讓錢能生出更多的錢，是咱老百姓關(guān)心的。大家關(guān)注的熱點(diǎn)也從股票轉(zhuǎn)到基金，現(xiàn)在又轉(zhuǎn)到了黃金?，F(xiàn)在的股市，已經(jīng)不同于去年和今年年初時(shí)的情景了，隨著指數(shù)的不斷攀升，這其中的風(fēng)險(xiǎn)也越來越大。股市不穩(wěn)定，基金肯定也要受到影響，像我所持有的基金現(xiàn)在已經(jīng)悉數(shù)被套。一次看電視時(shí)，了解到黃金最近開始不斷的上漲，于是就趕緊好好學(xué)習(xí)了一下，也去投資了黃金，在這里跟大家分享一下我的心得。

現(xiàn)在投資黃金大致可分為紙黃金和實(shí)物黃金。紙黃金是一種憑證式的“虛擬”黃金，我覺得就像買賣股票那樣，通過低吸高拋的方式，賺取黃金價(jià)格的波動(dòng)差價(jià)。但是相比之下，我覺得投資實(shí)物黃金更適合我，理由有以下幾點(diǎn)：首先，黃金被公認(rèn)為擁有良好的保值增值能力，可以應(yīng)付通貨膨脹，降低錢不值錢的風(fēng)險(xiǎn)。另外，投資實(shí)物黃金還可以提取黃金實(shí)物，這樣又可以滿足對黃金進(jìn)行收藏的愿望。其次，黃金不但能夠通過收藏實(shí)現(xiàn)保值增值。還可以在其價(jià)格出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)賣出套利，獲取投資收益。還有就是，現(xiàn)在投資實(shí)物黃金的門檻也降低了，交易的最低限額是100克，也就是2萬元左右，這個(gè)價(jià)格在大家的理財(cái)投資中也是能夠接受的。同時(shí)，實(shí)物黃金還可以在早、午、晚多個(gè)時(shí)段進(jìn)行交易，給大家提供了充裕的交易時(shí)間。因此，鑒于我的投資風(fēng)格比較穩(wěn)健，并且希望通過持有來進(jìn)行長期投資，最終我選擇了投資實(shí)物黃金。

選好了投資方向，就要選擇投資渠道了?，F(xiàn)在開展實(shí)物黃金投資的銀行也很多，經(jīng)過我的考察，最終選擇了工商銀行網(wǎng)上銀行的實(shí)物黃金業(yè)務(wù)。選擇工行有以下理由：首先，由于是投資，最關(guān)心的還是風(fēng)險(xiǎn)。選銀行就要選信用好的才行。工商銀行作為一家大型的上市公司，實(shí)力強(qiáng)勁，并且它的網(wǎng)上銀行也多年獲得最佳網(wǎng)上銀行稱號，網(wǎng)上交易安全系數(shù)高，讓我能夠放心的在網(wǎng)上進(jìn)行交易。其次，我能夠在工行網(wǎng)上銀行辦理黃金買賣的所有操作。在注冊了網(wǎng)上銀行并登錄后，我先去網(wǎng)上銀行中進(jìn)行了實(shí)物黃金的注冊，成功建立銀行結(jié)算賬戶和黃金客戶編號的綁定關(guān)系后，就可以進(jìn)行實(shí)物黃金的買金委托、賣金委托、委托撤單等交易了!另外，在網(wǎng)上銀行還可以查詢實(shí)物黃金的歷史行情和即時(shí)行情。歷史行情能夠幫助我更好的發(fā)現(xiàn)金價(jià)的走勢趨勢，找準(zhǔn)投資的時(shí)段；即時(shí)行情查詢能讓我了解最新的價(jià)格，把握準(zhǔn)確的投資時(shí)機(jī)。另外，我還通過工商銀行網(wǎng)站的黃金頻道了解了很多信息，比如，黃金市場的最新資訊，市場快報(bào)：還能直觀的看到國內(nèi)外黃金市場的報(bào)價(jià)以及黃金走勢圖；還在黃金課堂和黃金理財(cái)中學(xué)習(xí)到了黃金投資的知識。這些都幫助我更好的了解了市場，提升了我的黃金交易能力。最后，得跟您說說最吸引我的部分了，那就是提取實(shí)物黃金。在工行網(wǎng)上銀行中，可以通過“提金申請”，發(fā)起指令提取實(shí)物黃金，到時(shí)只需要到網(wǎng)點(diǎn)辦理實(shí)物黃金提取的確認(rèn)和提貨操作，就可以拿到黃金實(shí)物啦!

怎么樣，您現(xiàn)在是不是也想進(jìn)行實(shí)物黃金的投資了呢?通過投資實(shí)物黃金，您不但可以獲得投資收益，還可以擁有屬于自己的黃金。不過，還是要提醒大家一下，投資都是有風(fēng)險(xiǎn)的，在確定投資之前。一定要了解市場和自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，以免心疼自己的銀子啊!