辦理住房公積金方法精選(九篇)
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第1篇：辦理住房公積金方法范文
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范住房公積金的提取行為，維護(hù)住房公積金繳存人的合法權(quán)益，根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第350號）、《建設(shè)部、財(cái)政部、中國人民銀行關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》（建金管［XX］5號）及《重慶市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金管理的通知》（渝府發(fā)[XX]124號）的要求，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于在本市范圍內(nèi)繳交住房公積金的職工。
第三條 住房公積金提取是指職工按規(guī)定提取本人住房公積金賬戶內(nèi)存儲(chǔ)余額的行為。
第四條 重慶市住房公積金管理中心（以下簡稱市中心）負(fù)責(zé)住房公積金提取的管理工作。
第二章 提取條件
第五條 職工有下列情形之一的，可申請?zhí)崛”救俗》抗e金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額：
（一）離休、退休的；
（二）完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的；
（三）出境定居的；
（四）調(diào)出本市或戶口遷出本市的；
（五）職工與單位解除勞動(dòng)關(guān)系滿兩年未再就業(yè)的;
（六）職工死亡或被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈(zèng)人提取職工住房公積金的；
（七）職工或其直系親屬（即指配偶、子女、父母，以下簡稱直系親屬)購買自住住房付清購房價(jià)款，在簽定購房合同一年內(nèi)或辦理房屋權(quán)證一年內(nèi)的；
（八）職工或其配偶償還購房貸款本息，在貸款期限和償還額度內(nèi)的；
（九）職工或其配偶建造、翻建、大修具有產(chǎn)權(quán)自住住房，在房屋竣工一年內(nèi)的；
（十）職工或其配偶租賃住房，租金超出家庭工資收入的規(guī)定比例，達(dá)到成本租金的；
（十一）繳存人為農(nóng)民工的；
（十二）職工或其直系親屬享受城市居民最低生活保障的；
（十三）職工或其直系親屬患惡性腫瘤、急性心肌梗塞、腦中風(fēng)后遺癥、冠狀動(dòng)脈搭橋術(shù)、重大器官移植術(shù)或造血干細(xì)胞移植術(shù)、終末期腎病等重大疾病造成家庭生活嚴(yán)重困難的。
第三章 提取額度及次數(shù)
第六條 職工提取住房公積金的額度及次數(shù)為：
（一）符合第二章第四條（一）至（六）款規(guī)定的，可提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的本息余額，同時(shí)注銷個(gè)人住房公積金賬戶；
（二）職工或其直系親屬購買自住住房付清購房價(jià)款的，可提取一次，提取總額不得超過購房實(shí)際支出額度；
（三）職工或其配偶償還購房貸款本息的，可每年提取一次，提取總額不得超過當(dāng)年應(yīng)償還的貸款本息額；
（四）職工或其配偶建造、翻建、大修具有產(chǎn)權(quán)自住住房的，可提取一次，提取總額不得超過建造、翻建、大修自住住房的實(shí)際支出額；
（五）職工或其配偶租賃住房，租金超出家庭工資收入的規(guī)定比例，達(dá)到成本租金的，可每年提取一次；
（六）繳存人為農(nóng)民工的，可每年提取一次； ?
第2篇：辦理住房公積金方法范文
第一條 為充分發(fā)揮住房公積金（以下簡稱公積金）在改善職工居住條件方面的作用，推進(jìn)住房商品化、社會(huì)化，根據(jù)國務(wù)院頒布施行的《住房公積金管理?xiàng)l例》以及有關(guān)金融法規(guī)，制訂本辦法。
第二條 職工住房公積金委托貸款（以下簡稱公積金貸款）是運(yùn)用籌集的公積金，由受委托的商業(yè)銀行（以下簡稱受委托銀行）向購買、建造、翻建、大修自住住房的公積金繳存人發(fā)放的公積金貸款。
第三條 借款人申請公積金貸款時(shí)，必須提供擔(dān)保，擔(dān)保采取住房抵押或有價(jià)證券（指可抵押的國家債券、銀行定期存款單）質(zhì)押的方式。
第四條 本辦法所稱的有關(guān)各方是：
委托人是指南昌市住房資金管理中心；
受托人是指受委托銀行；
借款人是指向委托人申請貸款的職工個(gè)人；
保險(xiǎn)人是指承保抵押住房保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司；
抵押人是指為貸款提供住房抵押的借款人或第三人；
抵押權(quán)人是指委托人；
保證人是指為貸款提供保證擔(dān)保的第三人；
出質(zhì)人是指為貸款提供質(zhì)押擔(dān)保的借款人或第三人；
質(zhì)權(quán)人是指委托人。
第五條 本辦法適用于委托人所指定的受托人發(fā)放的公積金貸款。
第二章 貸款對象與條件
第六條 按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定繳存公積金一年（含一年）以上的職工，在本市購買、建造、翻建、大修自住住房資金不足時(shí)，可以申請公積金貸款。借款人應(yīng)是具有完全民事行為能力的自然人。
第七條 借款人需同時(shí)具備下列條件：
（一）具有城鎮(zhèn)常住戶口或有效居留身份；
（二）具有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入和歸還貸款本息的能力；
（三）按規(guī)定足額繳存公積金；
（四）有購買住房合法的合同或有效證明文件；
（五）有相當(dāng)于購、建住房全部價(jià)款30％以上的自有資金或購、建房首付款；
（六）有委托人認(rèn)可的資產(chǎn)作抵押或質(zhì)押；
（七）委托人規(guī)定的其他條件。
第三章 貸款額度、期限和利率
第八條 公積金貸款額度在所購、建住房價(jià)款的70％以內(nèi)，同時(shí)不能超過委托人當(dāng)年公布的最高貸款限額。每戶在未全部清償公積金貸款之前僅限貸一次。
第九條 公積金貸款期限視貸款額度和借款人還款能力確定，最長不超過30年，且同時(shí)不能超過借款人的法定離、退休年限。
第十條 公積金貸款利率按中國人民銀行和建設(shè)部規(guī)定的公積金貸款利率執(zhí)行。
第十一條 貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的，實(shí)行合同利率，遇法定利率調(diào)整，不分段計(jì)息；貸款期限在1年以上的，遇法定利率調(diào)整，于下年初開始，按相應(yīng)利率檔次執(zhí)行新的利率。
第四章 貸款程序
第十二條 借款人申請公積金貸款時(shí)應(yīng)填寫《南昌市職工住房公積金貸款申請審核書》，并向委托人提供以下資料：
（一）借款人及配偶的戶口簿、身份證的原件與復(fù)印件。借款人與配偶不屬同一戶口簿的還要提供婚姻證明；
（二）借款人夫妻雙方在單位出具各自經(jīng)濟(jì)收入的證明；
（三）購買住房的，應(yīng)出具合法的住房購銷合同或有效證明文件；自建住房的，應(yīng)出具建設(shè)行政主管、土地管理、規(guī)劃、計(jì)劃等有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件；對自有住房進(jìn)行翻建、大修的，應(yīng)出具自有住房產(chǎn)權(quán)證明；
（四）出具有相當(dāng)于購、建住房全部價(jià)款30％以上的自有資金或購、建房首付款的證明；
（五）借款人配偶方或家庭主要直系親屬償還貸款承諾書；
（六）抵押物或質(zhì)押物清單、權(quán)屬證明、有處分權(quán)人同意抵押或質(zhì)押的證明；以及房產(chǎn)管理部門出具的抵押物估價(jià)證明；
（七）委托人和受托人要求提供的其他有關(guān)資料。
第十三條 委托人應(yīng)對借款人提交的全部資料的真實(shí)性、合法性進(jìn)行認(rèn)真審查，并在借款人提交上述全部資料之日起15個(gè)工作日內(nèi)作出正式答復(fù)。
第十四條 經(jīng)委托人審核符合公積金貸款條件的，由委托人通知借款人到受托人處辦理有關(guān)貸款手續(xù)：
1、采取住房抵押方式貸款的：
①借款人與受托人簽訂借款合同；
②抵押人與受托人簽訂抵押合同、保證人與受托人簽訂保證合同；
③抵押人到市房產(chǎn)管理部門辦理抵押登記；
④由受托人辦理合同的公證；
⑤抵押人按《南昌市職工抵押住房保險(xiǎn)試行條款》規(guī)定辦理抵押住房保險(xiǎn)。
2、采取質(zhì)押方式貸款的：
①借款人與受托人簽訂借款合同；
②出質(zhì)人與受托人簽訂質(zhì)押合同；
③由受托人辦理合同的公證。
第十五條 借款合同生效后，借款人在受托人處填寫借款借據(jù)，由受托人按《委托貸款通知單》發(fā)放貸款。
第五章 貸款償還
第十六條 借款人應(yīng)從借款的次月起按借款合同規(guī)定的還款方式與期限歸還貸款本息。
第十七條 貸款期限在一年以內(nèi)（含一年）的實(shí)行到期一次還本付息，利隨本清；貸款期限在一年以上的，采用等額本息還款法，最后一次貸款清償時(shí)，利隨本清。
等額本息還款法：即借款人每月按相等的金額償還貸款本息。
計(jì)算公式為：
12×貸款年限
貸款本金×月利率×（1＋月利率）
每月等額償還貸款本息＝____________________________________________
12×貸款年限-1
（1＋月利率）
第十八條 借款人在借款合同約定的還款期限內(nèi)，可采取下列還款方式之一進(jìn)行還款：
1、到受托人指定會(huì)計(jì)專柜處用現(xiàn)金償還；
2、在受托人處辦儲(chǔ)蓄卡、信用卡委托受托人按月代扣償還。采用委托扣款的，借款人應(yīng)事先與受托人簽訂貸款委托扣款協(xié)議；
3、由受托人委托借款人所在單位按月代扣借款人工資償還；
4、使用借款人及配偶的公積金償還貸款。采取這種方式的，必須一次還清全部貸款本息。
第十九條 貸款期內(nèi)，借款人應(yīng)在借款合同約定的時(shí)間內(nèi)按時(shí)償還貸款本息，超過合同約定時(shí)間的為逾期貸款，對逾期部分受托人應(yīng)以逾期還款額為基數(shù)，按人民銀行罰息利率計(jì)收罰息。
第二十條 貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的，在借款期內(nèi)，經(jīng)受托人同意，借款人可以提前結(jié)清全部貸款，并按原合同利率按實(shí)際使用期限結(jié)計(jì)利息，但不得提前部分還本。
貸款期限在一年以上的，在借款期內(nèi)，借款人向受托人提出提前還款書面申請后，經(jīng)受托人同意，可提前部分還本或提前清償全部貸款本息，提前清償?shù)牟糠衷谝院笃谙薏辉儆?jì)息，此前已計(jì)收的貸款利息也不再調(diào)整。
一、提前清償全部貸款的，經(jīng)受托人同意，根據(jù)合同約定期限的利率和貸款余額按照實(shí)際占用天數(shù)計(jì)收利息。
二、調(diào)整還款計(jì)劃的提前部分還本，應(yīng)有一定的限制額度。超過限額提前還款的，借款人可根據(jù)需要調(diào)整還款計(jì)劃，即還款期限不變，分期還款額作相應(yīng)調(diào)整；低于限額提前還款的不調(diào)整還款計(jì)劃。
第六章 住房抵押
第二十一條 住房產(chǎn)權(quán)不明或有爭議的，不得作為貸款抵押物。
第二十二條 借款人以所購、建自住住房作為貸款抵押物時(shí)必須將住房價(jià)值全額用于貸款抵押；若以其他住房抵押時(shí)其貸款額度不得超過抵押物價(jià)值的70％。
第二十三條 抵押人和抵押權(quán)人簽訂的住房抵押合同應(yīng)符合《中華人民共和國擔(dān)保法》第三十九條的規(guī)定。
第二十四條 借款人對設(shè)定抵押的住房在抵押期內(nèi)必須妥善保管，負(fù)有維修、保養(yǎng)，保證完好無損的責(zé)任，并隨時(shí)接受抵押權(quán)人或受托人的監(jiān)督檢查。對設(shè)定的抵押物，在抵押期屆滿之前，抵押權(quán)人不得擅自處分。
第二十五條 住房抵押合同自簽訂之日起生效，至借款人還清全部貸款本息時(shí)終止。抵押合同終止后，抵押權(quán)人應(yīng)按合同的約定，解除設(shè)定的抵押權(quán)。解除抵押權(quán)時(shí)，應(yīng)到原抵押登記部門辦理抵押注銷登記手續(xù)。
在抵押期間，由于抵押人的行為對設(shè)定的抵押物造成損壞的，由抵押人承擔(dān)責(zé)任并負(fù)責(zé)賠償。
抵押合同由受托人妥善保管。
第七章 有價(jià)證券質(zhì)押
第二十六條 采取有價(jià)證券質(zhì)押方式的，出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人簽訂的質(zhì)押合同應(yīng)符合《中華人民共和國擔(dān)保法》第六十五條規(guī)定。質(zhì)押合同自有價(jià)證券憑證交付之日起生效，至借款人還清全部貸款本息時(shí)終止。
以有價(jià)證券作質(zhì)押，其貸款額度最高不得超過質(zhì)押權(quán)利憑證票面價(jià)值的90％。
第二十七條 有價(jià)證券兌現(xiàn)日期先于債務(wù)履行期的，質(zhì)權(quán)人可以在債務(wù)履行期屆滿前兌現(xiàn)，并與出質(zhì)人協(xié)議將兌現(xiàn)的價(jià)款用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)。
第八章 住房保險(xiǎn)
第二十八條 用住房抵押貸款時(shí)，抵押人必須辦理住房保險(xiǎn)。
第二十九條 在貸款期間，保險(xiǎn)單正本由受托人保管。
第三十條 住房保險(xiǎn)，按照《南昌市職工抵押住房保險(xiǎn)試行條款》執(zhí)行。
第九章 合同變更
第三十一條 合同變更必須經(jīng)委托人、受托人、借款人、保險(xiǎn)人及其它有關(guān)各方同意，并依法簽訂變更合同。
第三十二條 借款人死亡、宣告失蹤或喪失民事行為能力，其財(cái)產(chǎn)合法繼承人，監(jiān)護(hù)人或受遺贈(zèng)人繼續(xù)履行借款人所簽訂的借款合同。
第三十三條 合同當(dāng)事人的任何一方要求變更合同內(nèi)容或終止合同， 需要提前一個(gè)月書面通知合同的其他當(dāng)事人，未達(dá)成協(xié)議前原合同繼續(xù)有效。
第十章 違約及處置
第三十四條 借款人有下列情況之一的，委托人、受托人按中國人民銀行《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定，對借款人追究違約責(zé)任：
1、借款人不按期歸還貸款本息的；
2、借款人提供虛假文件或資料，已經(jīng)或可能造成貸款損失的；
3、未經(jīng)抵押權(quán)人（質(zhì)權(quán)人）同意，借款人將設(shè)定抵押權(quán)或質(zhì)押權(quán)財(cái)產(chǎn)或權(quán)益拆遷、出售、轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或重復(fù)抵押；
4、借款人擅自改變貸款用途，挪用貸款的；
5、借款人拒絕或阻撓委托人或受托人對貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查的；
6、借款人與其他法人或經(jīng)濟(jì)組織簽訂有損委托人或受托人權(quán)益的合同或協(xié)議的；
7、抵押（質(zhì)押）人、保證人違反抵押（質(zhì)押）合同、保證合同或喪失承擔(dān)連帶責(zé)任能力，抵押物因意外損毀不足以清償貸款本息，質(zhì)押物明顯減少影響委托人實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)，而借款人未按要求落實(shí)新保證或新抵押（質(zhì)押）的。
第三十五條 借款人未能按合同規(guī)定還清全部貸款本息的，委托人有權(quán)依照《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定，處置抵押物或質(zhì)押物。
第三十六條 借款人在還款期限內(nèi)死亡、宣告失蹤或喪失民事行為能力后無繼承人、監(jiān)護(hù)人或受遺贈(zèng)人，或其法定繼承人、監(jiān)護(hù)人、受遺贈(zèng)人拒絕履行借款合同的，委托人有權(quán)依照《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定處置抵押物或質(zhì)物。
第三十七條 處置抵押物或質(zhì)物，其價(jià)款不足以償還貸款本息的，委托人有權(quán)向借款人追索應(yīng)償還部分；其價(jià)款超過應(yīng)償還部分，委托人應(yīng)將超過部分退還抵押人或出質(zhì)人。
第三十八條 拍賣劃撥的國有土地使用權(quán)所得的價(jià)款，在依法繳納土地使用權(quán)出讓金等國家規(guī)定的款項(xiàng)后，抵押權(quán)人有優(yōu)先受償權(quán)。
第三十九條 合同發(fā)生糾紛時(shí)，借款人、委托人、受托人應(yīng)及時(shí)協(xié)商解決，協(xié)商不成的，任何一方均可向人民法院起訴。
第十一章 附 則
第四十條 受托人在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守與委托人簽訂的貸款委托合同。受托人未按委托貸款合同的約定發(fā)放的貸款形成的風(fēng)險(xiǎn)由受托人承擔(dān)。
第四十一條 對受托人挪用委托貸款基金作為他用，按《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第七十三條和第八十二條的規(guī)定處罰。
第四十二條 委托方工作人員在審核貸款期間濫用職權(quán)、徇私舞弊、牟取私利，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處分。
第四十三條 委托方強(qiáng)令受托方違規(guī)發(fā)放貸款或受托方的工作人員對強(qiáng)令其違規(guī)發(fā)放貸款未予拒絕的。按《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第八十五條的規(guī)定給予處罰。
第3篇：辦理住房公積金方法范文
一、住房公積金的含義、性質(zhì)和特點(diǎn)
住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金。
住房公積金是國家推行住房保障制度下的一種稱謂，它實(shí)質(zhì)上是勞動(dòng)報(bào)酬的一部分，是歸屬職工個(gè)人所有的、專項(xiàng)用于解決職工住房問題的保障性資金。一般認(rèn)為，住房公積金具有保障性、強(qiáng)制性、工資性、互的特點(diǎn)。
二、住房公積金的主要政策依據(jù)
國家相關(guān)的規(guī)定包括：國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》、國務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金管理的通知》（國發(fā) [2002] 12號）、建設(shè)部《住房公積金行政監(jiān)督辦法》（建金管 [2004] 34號）、建設(shè)部、財(cái)政部、中國人民銀行《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》（建金管 [2005] 5號）、建設(shè)部、財(cái)政部、中國人民銀行《關(guān)于住房公積金管理中心職責(zé)和內(nèi)部授權(quán)管理的指導(dǎo)意見》（建金管 [2003] 70號）、建設(shè)部等十部委《關(guān)于完善住房公積金決策制度的意見》（建房改 [2002] 149號）、建設(shè)部《關(guān)于降低住房公積金存、貸款利率的通知》（建房改電 [2002] 4號）、中國人民銀行《關(guān)于居民個(gè)人住房公積金存款賬戶日常銷戶結(jié)清時(shí)的利率適用和計(jì)結(jié)息方式的通知》（銀發(fā) [2003] 122號），等等。
廣東、廣州本地的規(guī)定包括：廣東省政府《轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金管理的通知》（粵府［2002］35號）、廣東省人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)省建設(shè)廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金管理的實(shí)施意見的通知》（粵府辦 [2002] 63號）、廣東省建設(shè)廳《關(guān)于加強(qiáng)我省住房公積金管理有關(guān)問題的通知》（粵建房字 [2004] 31號）、廣州市住房公積金管理中心《關(guān)于設(shè)立住房公積金賬戶的通知》、廣州市住房公積金管理中心、廣州市地稅局《關(guān)于加強(qiáng)住房公積金繳存及個(gè)人所得稅管理的通知》（穗地稅發(fā) [2004] 87號）、《廣州市降低住房公積金繳存比例或緩繳住房公積金規(guī)定》（穗公積金管委會(huì) [2004] 4號）、廣州市住房公積金管理委員會(huì)《關(guān)于提取住房公積金有關(guān)問題的通知》（穗公積金管委會(huì) [2003] 1號）、廣州市住房制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于調(diào)整住房公積金繳存比例的通知》（穗房改 [1998] 3號）、廣州市住房公積金管理中心《關(guān)于做好2004年度住房公積金繳存額調(diào)整工作的通知》（穗公積金中心 [2004] 8號），等等。
三、住房公積金的繳存問題
目前，不少人對住房公積金的繳存是否具有強(qiáng)制性認(rèn)識(shí)不一。一些用人單位認(rèn)為住房公積金不如社會(huì)保險(xiǎn)般具有強(qiáng)制性，因此可繳可不繳。還有的單位認(rèn)為，他們已經(jīng)提供了住房福利、住房補(bǔ)貼等，因此可以代替住房公積金。
這些觀點(diǎn)都是錯(cuò)誤的。住房公積金制度是國家法規(guī)政策強(qiáng)制實(shí)行的，用人單位和職工個(gè)人都須承擔(dān)繳存住房公積金的義務(wù)。住房公積金的性質(zhì)不同于其它福利，不得挪作它用也不可以代替。
按照國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》及相關(guān)配套文件，用人單位的義務(wù)具體包括兩個(gè)：
1、設(shè)立住房公積金帳戶。
國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第13條規(guī)定：“單位應(yīng)當(dāng)?shù)阶》抗e金管理中心辦理住房公積金繳存登記，經(jīng)住房公積金管理中心審核后，到受委托銀行為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)?！?第37條規(guī)定：“ 違反本條例的規(guī)定，單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)的，由住房公積金管理中心責(zé)令限期辦理；逾期不辦理的，處1萬元以上5萬元以下的罰款?！睆V州市住房公積金管理中心《關(guān)于設(shè)立住房公積金賬戶的通知》第2條明也確規(guī)定：“凡未按規(guī)定設(shè)立住房公積金賬戶的單位，請盡快到廣州市住房公積金管理中心辦理住房公積金繳存登記，再到銀行辦理賬戶設(shè)立手續(xù)。否則，廣州市住房公積金管理中心將根據(jù)《條例》第三十七條的規(guī)定對單位處以1萬元以上5萬元以下的罰款。”
2、按時(shí)足額繳存住房公積金。
國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第15規(guī)定：“單位錄用職工的，應(yīng)當(dāng)自錄用之日起30日內(nèi)到住房公積金管理中心辦理繳存登記?！?第20條規(guī)定：“單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存住房公積金，不得逾期繳存或者少繳?！钡?8條規(guī)定：“違反本條例的規(guī)定，單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，由住房公積金管理中心責(zé)令限期繳存；逾期仍不繳存的，可以申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行?！?廣東省建設(shè)廳《關(guān)于加強(qiáng)我省住房公積金管理有關(guān)問題的通知》第1條也明確規(guī)定：“對不按規(guī)定建立和按時(shí)繳存住房公積金的單位，市住房公積金管理中心要責(zé)令限期辦理和補(bǔ)繳；逾期不辦理和補(bǔ)繳的，要按照國務(wù)院《條例》規(guī)定進(jìn)行處罰?！?廣州市住房公積金管理中心、廣州市地稅局《關(guān)于加強(qiáng)住房公積金繳存及個(gè)人所得稅管理的通知》第1條規(guī)定：“單位逾期不繳或少繳的，住房公積金管理中心將根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定給予相應(yīng)處罰?！?/p>
根據(jù)以上規(guī)定，依法繳存住房公積金是用人單位的法定義務(wù)。如有違反的，住房公積金管理中心可責(zé)令限期繳存乃至申請法院強(qiáng)制執(zhí)行。
此外，職工個(gè)人也負(fù)有繳存住房公積金的義務(wù)?，F(xiàn)實(shí)中，一些勞動(dòng)者出于眼前利益考慮，不愿意從本人工資中掏錢繳存住房公積金，有的甚至要求將單位應(yīng)繳部分以現(xiàn)金方式直接支付給自己。這些認(rèn)識(shí)同樣不正確。雖然相關(guān)文件中沒有明確勞動(dòng)者不繳住房公積金的法律責(zé)任，但是國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第17條規(guī)定：“新參加工作的職工從參加工作的第二個(gè)月開始繳存住房公積金”，“單位新調(diào)入的職工從調(diào)入單位發(fā)放工資之日起繳存住房公積金”。第18條規(guī)定：“職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5％” .第19條規(guī)定：“職工個(gè)人繳存的住房公積金，由所在單位每月從其工資中代扣代繳。” 廣東省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《省建設(shè)廳的通知》第8條則明確規(guī)定：“凡用人單位招聘職工，單位和職工個(gè)人都須承擔(dān)繳存住房公積金的義務(wù)?！笨梢?，作為職工，也應(yīng)當(dāng)逐月繳存住房公積金，用人單位有權(quán)從其工資中代扣代繳。
在實(shí)際操作中，各地對住房公積金的繳存比率、辦理手續(xù)以及工資基數(shù)上下限等的規(guī)定不盡相同，這里難以一一覆蓋。
用人單位和職工繳存住房公積金后，符合條件的可以按規(guī)定提取、轉(zhuǎn)移、注銷以及申請貸款等。
四、住房公積金的提取、轉(zhuǎn)移、封存問題
現(xiàn)階段，由于住房公積金制度的實(shí)施力度不足，用人單位和職工未繳、欠繳住房公積金的現(xiàn)象十分普遍，因此不少人對于其提取、轉(zhuǎn)移、封存等問題都缺乏認(rèn)識(shí)。
1、住房公積金的提取。
住房公積金的提取是指職工按規(guī)定將住房公積金帳戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額取出來的行為。國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第24條對住房公積金的提取條件作了規(guī)定：“職工有下列情形之一的，可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額：（一）購買、建造、翻建、大修自住住房的；（二）離休、退休的；（三）完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的；（四）出境定居的；（五）償還購房貸款本息的；（六）房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的。職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈(zèng)人可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額?！?/p>
以上是國家對職工使用、提取住房公積金的統(tǒng)一性規(guī)定，但由于各地開展情況不一樣，因此各地也都相應(yīng)出臺(tái)了更加具體、細(xì)化的規(guī)定。例如，廣州市住房公積金管理委員會(huì)在《關(guān)于提取住房公積金有關(guān)問題的通知》中規(guī)定了職工可以提取住房公積金的10種情形：（一）購買、建造、翻建或大修具有所有權(quán)的自住住房的；（二）償還購房貸款本息的；（三）租房自住的；（四）離休、退休（或達(dá)到法定退休年齡）的；（五）完全喪失勞動(dòng)能力，并與所在單位終止勞動(dòng)關(guān)系的；（六）出境定居的；（七）非本市戶口職工與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的；（八）戶口遷出本市，并與所在單位終止勞動(dòng)關(guān)系的；（九）下崗、失業(yè)人員，男性45歲（含45歲）、女性40歲（含40歲）以上，且連續(xù)下崗、失業(yè)12個(gè)月以上的；（十）職工死亡或被宣告死亡，其繼承人、受遺贈(zèng)人申請?zhí)崛÷毠ぷ》抗e金賬戶內(nèi)存儲(chǔ)余額的。對照各地的住房公積金政策發(fā)現(xiàn)，不同省市在住房公積金提取的條件、期限、額度、次數(shù)以及手續(xù)上均有所不同。
此外還應(yīng)當(dāng)注意，如職工離休、退休、死亡等情況的，在提取住房公積金時(shí)需同時(shí)注銷公積金賬戶；僅是用于償還購房貸款本息或建房、租房等情況的，提取公積金時(shí)需保留一定余額。
2、住房公積金的轉(zhuǎn)移。
住房公積金的轉(zhuǎn)移是指職工按規(guī)定將住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額從一家單位轉(zhuǎn)移到另一家單位的行為。國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第14、15條對住房公積金的轉(zhuǎn)移作了規(guī)定，簡單歸納主要兩個(gè)情形：（一）職工發(fā)生工作調(diào)動(dòng)時(shí)；（二）單位發(fā)生合并、分立、撤銷、解散或破產(chǎn)情形時(shí)。具體到各地，對住房公積金轉(zhuǎn)移的情形、程序、限制又有所不同，這里不一一贅述。
住房公積金按照規(guī)定轉(zhuǎn)移后，前后時(shí)間繳存的住房公積金合并計(jì)算。
3、住房公積金的封存。
住房公積金帳戶封存是指職工因失業(yè)、停薪留職等原因中斷住房公積金繳存，但不符合提取、無法轉(zhuǎn)移或注銷帳戶時(shí)所處的一種狀態(tài)。國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》對住房公積金的封存沒有明確規(guī)定。參見各地住房公積金政策，住房公積金的封存主要有下列情形：（一）職工被判刑、勞教的；（二）職工勞動(dòng)關(guān)系解除、終止后未在其它單位就業(yè)的；（三）職工與原單位保留勞動(dòng)關(guān)系，但中斷工資關(guān)系的；等等。
住房公積金封存后，符合條件的可以啟封、轉(zhuǎn)移、提取或注銷。
五、住房公積金的追討問題
針對當(dāng)前用人單位未繳、欠繳住房公積金情況較為嚴(yán)重，勞動(dòng)者如何追討的問題，經(jīng)常有當(dāng)事人向筆者咨詢，可以說是一個(gè)比較熱點(diǎn)的話題。
住房公積金制度開展以來，由于缺乏明確法律法規(guī)作為依據(jù)，勞動(dòng)者無法通過司法程序向用人單位追討住房公積金（即不具有可訴性），而作為主管部門的住房公積金管理中心的行政執(zhí)法力度卻又遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。筆者認(rèn)為，這兩點(diǎn)正是目前我國住房公積金未繳、欠繳情況嚴(yán)重的主要原因，它們折射了現(xiàn)行住房公積金制度的一些不完善之處。具體來說：
1、目前各地勞動(dòng)仲裁機(jī)構(gòu)對因住房公積金引發(fā)的爭議不予受理。
主要原因是：（一）住房公積金糾紛不屬于《勞動(dòng)法》和《中華人民共和國企業(yè)勞動(dòng)爭議處理?xiàng)l例》明確規(guī)定的勞動(dòng)仲裁受理范圍；（二）住房公積金問題屬建設(shè)部門管理監(jiān)督的職能之一，而不屬于勞動(dòng)部門管理范圍。因此，勞動(dòng)者就住房公積金糾紛提起勞動(dòng)仲裁時(shí)，勞動(dòng)仲裁機(jī)構(gòu)因?yàn)闆]有依據(jù)，一般是不予受理的。
2、目前人民法院是否受理住房公積金引發(fā)的爭議在理論界有很大爭議，各地司法實(shí)踐中也做法不一。
據(jù)了解，多數(shù)地方法院是不受理此類案件的，理由是既非勞動(dòng)爭議也不屬民事訴訟，例如廣東省高院就在指導(dǎo)意見中明確規(guī)定“勞動(dòng)者與用人單位因住房公積金發(fā)生的糾紛，不屬于《勞動(dòng)法》第2條規(guī)定的勞動(dòng)爭議，法院不予受理”；也有一些地方在出臺(tái)的住房公積金法規(guī)中規(guī)定“職工可向法院提起訴訟”，如天津、河南。之所以出現(xiàn)迥異不一的情況，主要是缺乏統(tǒng)一、明確的法律依據(jù)。在勞動(dòng)仲裁和訴訟都不予受理的情況下，勞動(dòng)者的住房公積金權(quán)益難以得到有效保障。為了解決此問題，《最高人民法院關(guān)于審理勞動(dòng)爭議案件適用法律若干問題的解釋（續(xù)一）》（征求意見稿）第1條中規(guī)定：因未按照國家有關(guān)規(guī)定給付勞動(dòng)者住房補(bǔ)貼、住房公積金等福利待遇發(fā)生的糾紛，當(dāng)事人不服勞動(dòng)爭議仲裁委員會(huì)裁決，依法提起訴訟的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以受理。如果最高院的這一規(guī)定得以實(shí)施，將完善、明確了住房公積金糾紛的法律救濟(jì)途徑，更好的保護(hù)職工權(quán)益。
3、目前勞動(dòng)者解決住房公積金糾紛的途徑是以舉報(bào)投訴為主、行政訴訟為輔。
在最高院的相關(guān)解釋正式出臺(tái)前，勞動(dòng)者對用人單位不繳、少繳住房公積金的問題，只能采取如下途徑解決：
（一）先向住房公積金管理中心要求處理。國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第11條規(guī)定“住房公積金管理中心履行編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計(jì)劃等職責(zé)”。第38條規(guī)定：“單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，由住房公積金管理中心責(zé)令限期繳存”。此外，建設(shè)部《關(guān)于住房公積金管理中心職責(zé)和內(nèi)部授權(quán)管理的指導(dǎo)意見》、建設(shè)部《關(guān)于完善住房公積金決策制度的意見》和建設(shè)部《住房公積金行政監(jiān)督辦法》等文件，也規(guī)定了住房公積金管理中心對用人單位繳存住房公積金負(fù)有行政監(jiān)管職能。因此，如用人單位不繳、少繳住房公積金的，勞動(dòng)者可以向住房公積金管理中心投訴，要求進(jìn)行處理。
第4篇：辦理住房公積金方法范文
關(guān)鍵詞：住房公積金 管理制度 會(huì)計(jì)核算
住房公積金的財(cái)務(wù)管理是住房公積金制度的核心。按照《住房公積金管理?xiàng)l例》中相關(guān)規(guī)定：住房公積金屬于職工個(gè)人，是暫存資金并非投資資金，由兩部分組成，一部分由職工所在單位繳存，另一部分由職工個(gè)人繳存，職工個(gè)人繳存部分由單位代扣后，連同單位繳存部分一并繳存入職工個(gè)人住房公積金賬戶。住房公積金的管理模式有兩種：1、住房公積金管理中心承擔(dān)住房公積金的收繳、管理以及核算、提取等全部工作；2、各大銀行代辦住房公積金收繳業(yè)務(wù)，管理中心利用銀行網(wǎng)點(diǎn)多的優(yōu)勢，將銀行網(wǎng)絡(luò)與中心網(wǎng)絡(luò)連接起來，把住房公積金賬目核算到職工個(gè)人。
一、現(xiàn)行制度在財(cái)務(wù)管理方面存在的問題
1、住房公積金制度中，關(guān)于對增值收益分配項(xiàng)目以及比例規(guī)定不完善不合理。在《住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法》和《住房公積金會(huì)計(jì)核算辦法》里住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取比例太高，對住房公積金管理中心的管理費(fèi)用提取比例卻沒有具體規(guī)定[1]。按照規(guī)定：不低于住房公積金增值收益的60%可以核定為貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，或者不低于年度住房公積金貸款余額1%來核算。其中：不低于1%表述不清，造成各地管理中心的標(biāo)準(zhǔn)不一。
2、住房公積金的計(jì)息期間是每年的7 月1 日至次年的6 月30 日，但是住房公積金的會(huì)計(jì)核算年度是每年的1月1日到12月31日，由于計(jì)息期間與核算年度不一致，使管理中心關(guān)于應(yīng)付利息與應(yīng)收利息的核算產(chǎn)生偏差，使得當(dāng)年的增值收益不準(zhǔn)確[2]。其中：應(yīng)收利息是住房公積金在運(yùn)作過程，例如委托貸款等發(fā)生的各項(xiàng)應(yīng)收但是未收的利息。應(yīng)付利息則是住房公積金在運(yùn)作過程發(fā)生的，如計(jì)提的職工住房公積金賬戶利息等應(yīng)付但未付的利息。這種計(jì)息辦法不能反映當(dāng)期真正的損益情況，不符合收支配比的原則。
3、住房公積金貸款業(yè)務(wù)上存在的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在貸款資金供需缺口、受益人群小等問題。一方面是因?yàn)楣e金制度本身問題，貸款資金來源較為單一。住房公積金的歸集是按月進(jìn)行的小額繳納，而貸款則是大額一次性供給[3]。資金歸集與供給之間的流動(dòng)性時(shí)差，必然導(dǎo)致時(shí)間上出現(xiàn)缺口。另一方面，職工收入的增長無法與房價(jià)增長同步。住房公積金的繳納在比例上做出了限定，但是并未與職工的繳納額度和繳存余額掛鉤，造成低收入的職工因首付不足，承受貸款的壓力太大而無法依靠住房公積金買房子。
4、住房公積金使用條件受限制太多、核算程序復(fù)雜。住房公積金購房貸款申請條件受到區(qū)域的限制，造成住房公積金對一些購房者來說沒有太大的實(shí)際用處。管理中心與受委托辦理住房公積金的銀行同時(shí)登記單位、個(gè)人賬戶信息，存在業(yè)務(wù)重復(fù)現(xiàn)象。不僅造成人力、財(cái)力的浪費(fèi)，而且管理中心每年支付銀行的受理手續(xù)費(fèi)，增加了住房公積金的成本。
二、完善現(xiàn)行制度規(guī)定的建議
1、需要對貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和管理中心管理費(fèi)用的提取比例做出明確規(guī)定，以及準(zhǔn)備金和管理費(fèi)用的使用范圍和管理方法。這樣既可以降低過高的貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取，又可以調(diào)動(dòng)管理中心單位員工的工作積極性以及責(zé)任心。對于貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取比例可以參考當(dāng)期增值收益來定，在保證貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備充足的情況下，可以參照社保資金的管理辦法，對貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的上限為貸款余額的50%，不足時(shí)可以補(bǔ)提[4]。公積金管理中心的管理費(fèi)用，如果是獨(dú)立的自收自支的單位，可以適當(dāng)比全額撥款的單位高一些。
2、統(tǒng)一規(guī)定住房公積金結(jié)息年度與會(huì)計(jì)核算年度一致，即每年的1月1日到12月31日，這樣便于計(jì)算當(dāng)期的損益，減少不必要會(huì)計(jì)科目入賬的麻煩。即使結(jié)息日期仍按照原來的6月30日，住房公積金的繳存年度也要為每年的1月1日到12月31日，各單位的住房公積金的基數(shù)調(diào)整也要在每年1月份進(jìn)行。
3、對住房公積金管理制度的完善，一是對管理中心的職位進(jìn)行規(guī)范化、職責(zé)的明確化、工作的精細(xì)化，權(quán)責(zé)分明[5]。二是住房公積金作為一項(xiàng)重要的住房保障制度，中央應(yīng)制定統(tǒng)一的政策，完善各項(xiàng)法律法規(guī)，實(shí)施規(guī)范化管理。
4、做好內(nèi)部控制制度，監(jiān)督住房公積金的歸集和使用，加強(qiáng)內(nèi)部崗位的責(zé)任制度。各個(gè)住房公積金單位應(yīng)結(jié)合本單位的管理模式，健全內(nèi)部監(jiān)控制度，針對會(huì)計(jì)報(bào)表核實(shí)、票據(jù)的確認(rèn)、會(huì)計(jì)核算和檔案管理等一些流程，確保住房公積金管理中心職位的權(quán)責(zé)，使住房公積金工作順利開展。
5、簡化辦理程序，減免不必要的中間環(huán)節(jié)，方便單位的辦理，節(jié)約人力資源。逐步弱化銀行在中間的環(huán)節(jié)的作用，使單位直接面對管理中心辦理住房公積金，住房公積金管理中心的模式實(shí)現(xiàn)從審核、審批、記賬、結(jié)息、支取的一條龍程序。
總結(jié)：住房公積金是我國社會(huì)保障體系的重要組成部分，明確住房公積金管理中心職位之間的權(quán)責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控，規(guī)范對住房公積金的管理，來實(shí)現(xiàn)公積金業(yè)務(wù)的科學(xué)發(fā)展。
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第5篇：辦理住房公積金方法范文
【關(guān)鍵詞】房貸 住房公積金 貸款風(fēng)險(xiǎn)
上世紀(jì)末，隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展和住房分配制度的深刻變革，我國逐步建立完善了住房公積金制度，較好地解決了低收入職工購房所需資金問題。
近年來，人民生活水平和消費(fèi)能力大幅提高，商品房價(jià)格節(jié)節(jié)攀升，同時(shí)，住房公積金的繳存數(shù)額也在不斷增多，面對昂貴的房價(jià)，較低收入人群普遍選擇房貸方式購房，導(dǎo)致住房公積金貸款業(yè)務(wù)呈幾何級增長。面對新形勢、新情況，如何防范住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)、更好地發(fā)揮住房公積金貸款優(yōu)勢，成為擺在政府有關(guān)職能部門面前的重要課題。
一、住房公積金貸款工作的概念
住房公積金貸款是指由住房公積金管理中心運(yùn)用歸集的住房公積金，委托商業(yè)銀行向正常繳存住房公積金的職工發(fā)放的用于職工自住住房消費(fèi)的住房貸款。
住房公積金貸款主要用于以下幾個(gè)方面，即：職工購買商品房貸款和建造、翻建、大修自有住房貸款等。
二、住房公積金貸款工作的主要特點(diǎn)
（一）利率較低、辦理程序簡便。住房公積金貸款方式是我國目前唯一的政策性住房抵押貸款制度，能夠?yàn)槔U存人提供低于銀行同期貸款利率的有償、優(yōu)惠服務(wù)，適合家庭不超過兩套住房、擁有面積在政策范圍以內(nèi)、具備償還貸款能力的住房公積金繳存職工。
（二）與群眾生活息息相關(guān)。多年來，在國家宏觀調(diào)控下，商業(yè)貸款優(yōu)惠政策逐漸收緊，商貸利率走高，就目前情況而言，職工使用公積金貸款買房是最佳選擇，可見住房公積金貸款政策關(guān)系到國計(jì)民生，與群眾生活密切相聯(lián)。
（三）信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)逐漸增大。根據(jù)安徽省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳公布的全省住房公積金繳存使用情況數(shù)據(jù)分析，截至2010年底，安徽省累計(jì)發(fā)放個(gè)人住房貸款540.82億元，而僅2010年一年，全省就發(fā)放個(gè)人住房貸款131.06億元，占貸款累計(jì)總額的24.23%。到了2011年，全省發(fā)放個(gè)人住房貸款135.43億元，同比增長3.33%，增加4.37億元，其中筆者所在的亳州市個(gè)人住房貸款同比增長全省最快，達(dá)到142.28%。伴隨著住房公積金貸款業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大和增長，信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)必然也會(huì)逐漸增大。
三、住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因
（一）來自于運(yùn)行機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)。
國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》明確規(guī)定，住房公積金管理部門不能直接辦理金融業(yè)務(wù)，個(gè)人住房貸款只能委托商業(yè)銀行辦理，但是由于目前住房公積金貸款機(jī)制仍不健全，在運(yùn)作過程中除了要承擔(dān)常見的商業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)外，還容易產(chǎn)生一些特有的管理風(fēng)險(xiǎn)。
1、受利益驅(qū)動(dòng)，被委托商業(yè)銀行積極性不高、回收力度不夠。住房公積金貸款利率較低，如果購房者選擇公積金貸款，受委托銀行只能收取5%作為手續(xù)費(fèi)，相比較來說，商業(yè)貸款比住房公積金貸款收益高、程序簡便、辦理快捷，導(dǎo)致受委托商業(yè)銀行對發(fā)放公積金貸款積極性不高，同時(shí)，由于《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定：“受委托銀行不承擔(dān)住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)”，致使受委托銀行基于節(jié)約成本考慮，對貸款的回收力度不夠，無形中加大了住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)。
2、受信息化建設(shè)滯后影響，住房公積金貸款程序遭遇瓶頸。一是目前我國不少地方住房公積金管理中心信息化建設(shè)嚴(yán)重滯后，許多職工難以及時(shí)獲知自己的個(gè)人信息。二是受委托銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢強(qiáng)大，與管理中心滯后的信息化建設(shè)形成鮮明對比，雙方數(shù)據(jù)不能同步更新，直接影響到貸款程序的正常運(yùn)行。三是住房公積金貸款客戶的私人信息保密措施不嚴(yán)，也加大了住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)。
3、存貸不掛鉤導(dǎo)致資金缺口的風(fēng)險(xiǎn)。由于住房公積金貸款作為政策性住房金融業(yè)務(wù)，對貸款職工既無最低儲(chǔ)蓄年限（僅一年）要求，也無最低存款額限制。這種優(yōu)惠政策現(xiàn)階段有利于解決和改善居民的住房條件，但從長遠(yuǎn)看，未來可能導(dǎo)致資金缺口，影響住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金保持穩(wěn)定。
（二）來自于宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的風(fēng)險(xiǎn)。
個(gè)人住房公積金貸款的一個(gè)突出特點(diǎn)是貸款期限長，在長期的貸款期限內(nèi)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況和金融市場必然會(huì)不斷發(fā)生變化。如果宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)生通貨膨脹，實(shí)行相對固定利率的個(gè)人住房公積金貸款就有蒙受貶值的風(fēng)險(xiǎn)；再者，如遇央行利率上調(diào)，職工的還款負(fù)擔(dān)就會(huì)加重，逾期率上升的可能性也會(huì)加大。
（三）來自于服務(wù)對象的風(fēng)險(xiǎn)。
有的單位瀕臨破產(chǎn)，職工面臨下崗或買斷工齡，借款人的收入減少還款能力下降，或者遭遇疾病災(zāi)害等意外事故以及死亡、離異等情況，甚至抵押物或質(zhì)押物因自然災(zāi)害造成滅失，無經(jīng)濟(jì)能力歸還貸款。
四、如何防范住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)
黨的十報(bào)告明確提出，“深化金融體制改革，完善金融監(jiān)管，推進(jìn)金融創(chuàng)新，維護(hù)金融穩(wěn)定”。如何有效控制貸款風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為住房公積金管理部門日常管理中的一個(gè)重要問題。為此，筆者提出如下幾點(diǎn)建議：
（一）強(qiáng)化住房公積金管理中心的主體地位，與各受委托商業(yè)銀行分清公積金貸款委托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任關(guān)系，強(qiáng)化責(zé)任追究，督促受委托商業(yè)銀行建設(shè)強(qiáng)有力的還款催收隊(duì)伍。
（二）加強(qiáng)住房公積金貸款業(yè)務(wù)信息化建設(shè)，加快貸款業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的軟件開發(fā)、升級和維護(hù)工作，與受委托商業(yè)銀行信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對接和同步更新，同時(shí)確保貸款客戶信息安全。
（三）建立個(gè)人信用檔案制度和個(gè)人住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對借款人還本付息情況、就業(yè)與家庭收入變動(dòng)信息、抵押物變現(xiàn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、貸款逾期風(fēng)險(xiǎn)級數(shù)預(yù)報(bào)等進(jìn)行統(tǒng)一管理，一旦出現(xiàn)各種貸款風(fēng)險(xiǎn)，能夠做到反應(yīng)靈敏、處置有力。同時(shí)，將公積金繳納、使用和貸款信息納入人民銀行征信系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信用資源共享。
（四）應(yīng)進(jìn)一步重視存貸掛鉤，將貸款人年齡及婚姻狀況、購房目的、月還款額占家庭月收入比例和信用等級等指標(biāo)作為發(fā)放個(gè)人住房抵押貸款時(shí)審核的重點(diǎn)，實(shí)施有重點(diǎn)的政策傾斜。
參考文獻(xiàn)：
[1]牛艷，邱桂杰.借鑒國外經(jīng)驗(yàn)防范住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn).商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2010，（7）.
第6篇：辦理住房公積金方法范文
【關(guān)鍵詞】住房公積金貸款；住房公積金；住房貸款；管理機(jī)構(gòu)；住房公積金制度
在經(jīng)濟(jì)社會(huì)的體系下，住房公積金貸款的覆蓋領(lǐng)域在不斷的擴(kuò)張，完善住房公積金貸款制度對于保障我國基本住房保障起到重要的作用，同時(shí)對社會(huì)住房制度的改革提出新的挑戰(zhàn)。住房公積金貸款不但可以緩解住房資金的壓力，還有利于住房改革的穩(wěn)定推進(jìn)，使得職工的住房得到了根本性的保障。結(jié)合我在延邊州住房公積金管理中心的幾年的工作經(jīng)驗(yàn)，就現(xiàn)住房公積金貸款的現(xiàn)狀，存在的問題及風(fēng)險(xiǎn)，對住房公積金貸款的規(guī)范化科學(xué)管理提出自己的幾點(diǎn)見解。
一、住房公積金貸款的現(xiàn)狀
住房公積金貸款是指有繳納住房公積金的在職職工或退休職工，按照相關(guān)規(guī)定，向住房公積金管理中心提出申請貸款購房的一種債權(quán)形式。就目前延邊州而言，住房公積金貸款呈直線快速增長的趨勢，由初期的只有延邊州建設(shè)銀行一家可以申請辦理住房貸款，現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)展到了可以在工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行及建設(shè)銀行辦理貸款的新局面，覆蓋了全州的九個(gè)縣市。延邊州住房貸款制度正式在1992年建立，正式實(shí)行貸款時(shí)間在1996年，在經(jīng)過15年的不斷完善和改進(jìn)，截至2012年12月底，累計(jì)歸集公積金48.48億元，金州約有24.01萬人繳納住房公積，累計(jì)向約28萬人發(fā)放住房公積金貸款31.51億元，累計(jì)發(fā)放的公積金貸款占總住房基金的65%，使得近三萬人享受到了住房公積金帶來的好處，更好地改善了他們的住房條件。從這些數(shù)據(jù)可以看出，住房公積金貸款在近幾年來，規(guī)模在不斷的擴(kuò)大，越來越多的人開始享受住房公積金貸款帶來的便利。隨著住房公積金個(gè)人購房貸款業(yè)務(wù)的不斷開展，我們不能忽視住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)的存在，住房公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該重視貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。
從《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定的角度出發(fā)，隨著社會(huì)需求的不斷增加，住房公積金貸款業(yè)務(wù)的開展適應(yīng)了社會(huì)的發(fā)展，住房公積金管理中心的社會(huì)職能得到了重要的體現(xiàn)，同時(shí)住房公積金貸款的社會(huì)價(jià)值也不斷的展現(xiàn)出來。如何使貸款者做到“有貸必應(yīng)，貸出必還”避免貸款過程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)是延邊州住房公積金管理中心面臨的首要問題。這就需要在我們的日常工作中，不斷地去發(fā)現(xiàn)新的管理方法，提高工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和目標(biāo)。
二、住房公積金管理使用中存在的問題
（一）住房公積金管理機(jī)構(gòu)不統(tǒng)一，跨區(qū)域貸款受限制。我國目前對住房公積金的管理，是由各個(gè)地方的政府設(shè)立中心直接管理或財(cái)政部門設(shè)立機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理。這種由于區(qū)域性管理機(jī)構(gòu)的差異，使得住房公積金的監(jiān)管不能統(tǒng)一，同時(shí)也阻礙跨區(qū)域住房公積金貸款，造成了許多購房者不能確實(shí)享受到住房公積金帶來的好處，同時(shí)也造成資源的浪費(fèi)。
（二）用人單位對住房公積金的宣傳力度小，職工對住房公積金的認(rèn)識(shí)少。繳納住房公積金是用人單位對職工應(yīng)盡的義務(wù)，也是職工合法權(quán)利得到保障的體現(xiàn)。有關(guān)部門應(yīng)該加大宣傳住房公積金，使住房公積金的意識(shí)在民眾中普及。
（三）住房公積金的挪用、套取現(xiàn)象嚴(yán)重。大部分人以購房為借口進(jìn)行住房公積金貸款，管理中心以營利增值為目的，不考慮貸款者將所貸資金用于何處，就導(dǎo)致貸款者將所貸資金用來償還債務(wù)，挪作他用。
（四）住房公積金貸款潛在的無形風(fēng)險(xiǎn)。貸款的回收主要是通過銀行從貸款人的工資按時(shí)扣取。由于貸款人的工作變動(dòng)較大，可能出現(xiàn)離職、下崗等問題，這對貸款的回收風(fēng)險(xiǎn)性較大，所以我們應(yīng)該給予高度重視。
三、完善住房公積金積金制度的規(guī)范化科學(xué)管理
（一）加強(qiáng)住房公積金宣傳力度，擴(kuò)大住房公積金的覆蓋范圍。有關(guān)部門應(yīng)該做好對個(gè)體、私營、民營等非國有企業(yè)住房公積金的宣傳力度，做好非國有企業(yè)的公積金繳納工作，從非國有企業(yè)的公積金繳納來提高整體的住房公積金的歸集，同時(shí)加大執(zhí)法力度，開展經(jīng)常性的監(jiān)督檢查，將所有就業(yè)群體納入繳納公積金的范圍，采取多種措施，以提高住房公積金的歸集為母的，維護(hù)就業(yè)群體的合法權(quán)益。
（二）提高服務(wù)質(zhì)量，合理營運(yùn)資金，提高資金使用效率。作為住房公積金管理中心的一員，應(yīng)該增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，管理機(jī)構(gòu)積極擴(kuò)大公積金貸款業(yè)務(wù)的范圍，降低公積金貸款的限制，使中低層收入的職工能享受到住房公積金帶來的好處，慎重選擇資金的使用方向，合理科學(xué)的運(yùn)轉(zhuǎn)資金，充分發(fā)揮資金的使用效率。
（三）完善內(nèi)部機(jī)構(gòu)監(jiān)督制度，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范體系。住房公積金管理中心應(yīng)該將內(nèi)部管理放在完善住房公積金的首位，應(yīng)該制定相應(yīng)的規(guī)章制度，完善內(nèi)部的管理機(jī)制，對資金的管理和操作程序的規(guī)劃化進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定，保證內(nèi)部機(jī)構(gòu)的職責(zé)明確，提高工作效率，進(jìn)一步加強(qiáng)對內(nèi)部資金的審查，防范資金的套用現(xiàn)象和自己的放貸風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的安全和增值的增加。
加強(qiáng)和改進(jìn)住房公積金管理，要堅(jiān)決查處和糾正住房公積金管理和使用過程中出現(xiàn)的違法違紀(jì)行為。對在工作中管理監(jiān)控不到位而形成的提取風(fēng)險(xiǎn)和貸款風(fēng)險(xiǎn)、造成損失的，追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，從而保障住房公積金業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行。
參考文獻(xiàn)
[1] 余海英.淺談住房公積金風(fēng)險(xiǎn)控制及防范[J].時(shí)代金融， 2006年第12期.
第7篇：辦理住房公積金方法范文
第一條為貫徹落實(shí)國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》、《**省住房公積金條例》，根據(jù)《**市個(gè)人住房公積金貸款管理暫行辦法》（溫公積金管委〔**〕4號）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合個(gè)人住房貸款管理的有關(guān)規(guī)定和我市住房公積金管理工作的實(shí)際，制訂本實(shí)施辦法。
第二條本實(shí)施辦法適用于本市市區(qū)和各縣（市）的個(gè)人住房公積金貸款的管理。
第三條**市住房公積金管理中心負(fù)責(zé)全市個(gè)人住房公積金貸款的管理工作，**市住房公積金管理中心下設(shè)的各管理部和分中心（以下統(tǒng)稱管理機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)各自行政區(qū)域內(nèi)的個(gè)人住房公積金貸款的管理和具體業(yè)務(wù)的辦理。
第四條**市住房公積金管理委員會(huì)指定的有關(guān)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)（以下稱受托銀行）受管理機(jī)構(gòu)的委托具體承辦我市個(gè)人住房公積金貸款的發(fā)放、回收等金融業(yè)務(wù)。
第二章貸款對象和條件
第五條申請個(gè)人住房公積金貸款的對象，必須是已按規(guī)定繳存住房公積金的職工并且是購買、建造、翻建、大修自住普通住房的產(chǎn)權(quán)人或共有人。
第六條職工（以下稱借款人）申請個(gè)人住房公積金貸款還必須同時(shí)具備下列條件：
（一）、貸款時(shí)正常連續(xù)繳存住房公積金12個(gè)月以上（以貸款時(shí)向前推移計(jì)算）；
（二）、在本市范圍內(nèi)購買、建造、翻建、大修自住普通住房，其房屋座落的具置已明確，有關(guān)手續(xù)合法、有效，且申請時(shí)購買、建造、翻建、大修的時(shí)間在3個(gè)月以內(nèi)；
（三）、有購買、建造、翻建、大修自住普通住房總價(jià)款30%以上（含30%）的自有資金且已落實(shí)并投入使用；
（四）、具有完全民事行為能力，有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，良好的信用和按規(guī)定償還貸款本息的能力；
（五）、同意以所購買、建造、翻建、大修的自住普通住房作為抵押；
（六）、在購買、建造、翻建、大修的自住普通住房未辦理抵押登記前，能提供管理機(jī)構(gòu)和受托銀行認(rèn)可的其他階段性擔(dān)保；
（七）、管理機(jī)構(gòu)和受托銀行及上級有關(guān)部門規(guī)定的其他條件。
第三章貸款額度和期限
第七條貸款額度為以下三項(xiàng)計(jì)算結(jié)果的最低值：
（一）、以借款人及其配偶繳存住房公積金的月工資收入的最高50%的還貸比例（每月還貸本息額占工資收入的比例）計(jì)算的最高月還貸款額，從而按不同還款方式計(jì)算出的貸款額度。
（二）、購買、建造、翻建、大修自住普通住房的房價(jià)款或修、建費(fèi)用總額及評估值（兩者取低值）的最高70%的貸款比例計(jì)算的貸款限額。
（三）、**市住房公積金管理委員會(huì)確定的各行政區(qū)域的住房公積金貸款最高額度。
第八條貸款期限根據(jù)借款人的貸款金額、還款能力以及其他相關(guān)條件確定，最長不得超過30年（360個(gè)月），同時(shí)借款人最后一期還款時(shí)的年齡不得超過65周歲。
第四章貸款的擔(dān)保
第九條借款人申請個(gè)人住房公積金貸款時(shí)，須以所購買、建造、翻建、大修的自住普通住房作為取得貸款的擔(dān)保。如借款人購買、建造、翻建、大修的自住普通住房已取得房屋所有權(quán)證的，直接以所購買、建造、翻建、大修的自住普通住房抵押；如借款人購買、建造、翻建、大修的自住普通住房未取得房屋所有權(quán)證的，還應(yīng)提供貸款申請地其他自有或第三人擁有的已取得房屋所有權(quán)證的住房或者由管理機(jī)構(gòu)和受托銀行認(rèn)可的房屋建設(shè)（開發(fā)）單位、房屋交易中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行階段性擔(dān)保。
在貸款期內(nèi)，經(jīng)管理機(jī)構(gòu)和受托銀行同意，借款人可根據(jù)實(shí)際情況變更貸款階段性擔(dān)保方式及抵押物，并按規(guī)定辦理變更擔(dān)保手續(xù)。
第十條借款人購買、建造、翻建、大修的自住普通住房，抵押人與抵押權(quán)人必須簽訂書面抵押合同并依法辦理住房抵押登記或預(yù)購商品房貸款抵押登記手續(xù)。
第十一條以貸款申請地其他自有住房或第三人擁有的已取得房屋所有權(quán)證的住房作為階段性抵押擔(dān)保的，其價(jià)值需進(jìn)行評估確認(rèn)，抵押率最高不得超過評估現(xiàn)值的70%，抵押人與抵押權(quán)人必須簽訂書面抵押合同并依法辦理住房抵押登記手續(xù)。
第十二條由房屋建設(shè)（開發(fā)）單位和房屋交易中介機(jī)構(gòu)提供階段性保證擔(dān)保的，房屋建設(shè)（開發(fā)）單位、房屋交易中介機(jī)構(gòu)必須與管理機(jī)構(gòu)簽訂合作協(xié)議并就每一借款人簽訂書面保證合同。
第五章貸款的償還方式和方法
第十三條貸款期限在一年以內(nèi)（含一年）的，實(shí)行到期一次性還本付息。
貸款期限在一年以上的，實(shí)行按月分期還本付息。借款人可以按照下列兩種方式之一歸還貸款本息：
（一）等額本息還款方式，即貸款期內(nèi)每月以相等的額度平均償還貸款本息。計(jì)算公式為：
每月還款額=貸款金額×月利率×（1+月利率）期數(shù)÷[（1+月利率）期數(shù)－1]
其中：每月還利息額=剩余貸款本金額×月利率
每月還本金額=每月還款額－每月還利息額
（二）等額本金還款方式，即貸款期內(nèi)每月確定相等的還本金額并支付利息。計(jì)算公式為：
每月還款額=每月還本金額+每月還利息額
其中：每月還本金額=貸款金額÷期數(shù)
每月還利息額=剩余貸款本金額×月利率
第十四條采取按月分期還本付息方式償還貸款的，借款人貸款時(shí)確定的每月還本付息額最高不得超過計(jì)算住房公積金的月工資收入的55%，最低不得低于計(jì)算住房公積金的月工資收入的30%。
第十五條借款人與管理中心和受托銀行在借款合同中約定還款方式，一經(jīng)確定，不得更改。
第十六條貸款統(tǒng)一采取由借款人委托受托銀行代扣的方法進(jìn)行償還。
第六章申請貸款需提供的資料
第十七條借款人的個(gè)人資料：
（一）身份證；
（二）住房公積金繳存證明或?qū)~單；
（三）婚姻情況證明（結(jié)婚證、夫妻關(guān)系證明書等）。
第十八條借款人配偶的個(gè)人資料：
（一）身份證；
（二）住房公積金繳存證明或?qū)~單。
第十九條借款人的其他房屋共有人（除配偶以外）的個(gè)人資料：
（一）婚姻情況證明；
（二）本人及配偶的身份證。
第二十條借款人除按上述規(guī)定提供本人、配偶及其他房屋共有人的個(gè)人資料外，還需根據(jù)購買、建造、翻建、大修自住普通住房的不同情況，分別向管理機(jī)構(gòu)提供以下購買、建造、翻建、大修自住普通住房的情況資料：
（一）購買、建造、翻建、大修的自住普通住房未取得房屋所有權(quán)證的：
1、購買預(yù)購商品房的：
（1）商品房預(yù)售（買賣、銷售）合同（已實(shí)行備案登記制度的縣（市、區(qū)）需先經(jīng)備案登記）；
（2）首付款或自付款的收款收據(jù)。
2、購買經(jīng)濟(jì)適用房的：
（1）經(jīng)濟(jì)適用房銷售（買賣）合同；
（2）首付款或自付款的收款收據(jù)；
（3）經(jīng)濟(jì)適用房的審批證明。
3、購買“二手房”的：
（1）房產(chǎn)買賣合同；
（2）交易價(jià)格的評估報(bào)告；
（3）出賣人的房屋所有權(quán)證復(fù)印件；
（4）首付款或自付款的收款收據(jù)。
4、購買“房開”已取得房屋所有權(quán)證的存量房（現(xiàn)房）的：
（1）房產(chǎn)買賣合同；
（2）首付款或自付款收款收據(jù)；
（3）“房開”的房屋所有權(quán)證復(fù)印件。
5、購買拆遷安置房的：
（1）拆遷協(xié)議書；
（2）定位證明單及房款結(jié)算表；
（3）首付款或自付款收款收據(jù)。
6、建造、翻建住房的：
（1）土地使用證；
（2）建設(shè)工程規(guī)劃許可證；
（3）建筑工程施工許可證；
（4）建造工程費(fèi)用的預(yù)算或決算報(bào)告。
7、大修住房的：
（1）大修鑒定報(bào)告書；
（2）大修工程費(fèi)用的預(yù)算或決算報(bào)告。
（二）購買、建造、翻建、大修的自住普通住房已取得房屋所有權(quán)證書的：
1、購買商品房、經(jīng)濟(jì)適用房、拆遷安置房的：
（1）銷售不動(dòng)產(chǎn)（房屋）專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）復(fù)印件；
（2）房屋所有權(quán)證。
2、購買“二手房”的：
（1）銷售不動(dòng)產(chǎn)（房屋）專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）或契稅證；
（2）房屋所有權(quán)證。
3、建造、翻建住房的：
（1）房屋所有權(quán)證；
（2）建設(shè)工程規(guī)劃許可證復(fù)印件；
（3）建筑工程施工許可證復(fù)印件；
（4）建造工程費(fèi)用的預(yù)算或決算報(bào)告。
4、大修住房的：
（1）房屋所有權(quán)證；
（2）大修鑒定報(bào)告書；
（3）大修工程費(fèi)用的預(yù)算報(bào)告。
第七章貸款的辦理程序
第二十一條要求申請個(gè)人住房公積金貸款的職工攜帶上述個(gè)人資料和購買、建造、翻建、大修自住普通住房的資料，到管理機(jī)構(gòu)填寫《**市個(gè)人住房公積金貸款申請書》向管理機(jī)構(gòu)提出貸款申請。
第二十二條管理機(jī)構(gòu)受理借款申請人的貸款申請時(shí)，對借款申請人的有關(guān)情況進(jìn)行貸前審查，符合要求的，予以受理。對借款申請人未能提供符合要求的資料或有關(guān)情況不符合要求的，不予受理，但須告知不予受理的原因。
第二十三條管理機(jī)構(gòu)受理借款申請人的貸款申請后，應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)予以審核，并作出是否準(zhǔn)予貸款的決定。
第二十四條管理機(jī)構(gòu)對經(jīng)審核準(zhǔn)予貸款的，通知借款申請人辦理貸款手續(xù)。對經(jīng)審核不準(zhǔn)予貸款的，須告知借款申請人不準(zhǔn)予貸款的原因。
第二十五條準(zhǔn)予貸款的，管理機(jī)構(gòu)和受托銀行同借款人就貸款額度、期限、擔(dān)保方式、償還方式及月還款額進(jìn)行協(xié)商和確定。
第二十六條貸款額度等經(jīng)協(xié)商一致后，管理機(jī)構(gòu)與受托銀行簽訂委托貸款合同，委托受托銀行向借款人貸款。同時(shí)借款人、管理機(jī)構(gòu)、受托銀行、保證人及抵押人簽訂個(gè)人住房公積金借款合同。借款人還需同受托銀行簽訂代交款項(xiàng)委托合同。以貸款申請地其他自有或第三人擁有的已取得房屋所有權(quán)證的住房進(jìn)行階段性擔(dān)保的，擔(dān)保人（抵押人）還需與管理機(jī)構(gòu)另行簽訂住房抵押合同。
第二十七條借款合同及抵押合同簽訂并經(jīng)登記生效后，管理機(jī)構(gòu)通知受托銀行向借款人發(fā)放貸款。
第八章貸款的提前還款
第二十八條借款人辦理個(gè)人住房公積金貸款后，可提前部分或全部償還貸款，借款人提前償還貸款的，應(yīng)持本人身份證，填寫《**市個(gè)人住房公積金貸款提前償還申請書》向管理機(jī)構(gòu)提出申請。
貸款的提前還款除直接以住房公積金為還款資金來源的可以由管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部劃轉(zhuǎn)以外，其他的均采用銀聯(lián)POS系統(tǒng)，由借款人直接持卡向管理機(jī)構(gòu)刷卡還款。
第九章貸款抵押物的變更
第二十九條貸款期內(nèi)，借款人要求變更貸款階段性擔(dān)保方式及抵押物的，應(yīng)事先填寫《**市個(gè)人住房公積金貸款擔(dān)保方式及抵押物變更申請書》向管理機(jī)構(gòu)申請，經(jīng)管理機(jī)構(gòu)同意后，有關(guān)各方另行簽訂書面的保證合同或抵押合同，并按規(guī)定辦理登記手續(xù)。
合同經(jīng)登記生效后，管理機(jī)構(gòu)才能向原擔(dān)保人或抵押人出具擔(dān)保（抵押）注銷證明。
第十章附則
第三十條本實(shí)施辦法實(shí)施前有關(guān)規(guī)定與本實(shí)施辦法不符的，以本實(shí)施辦法為準(zhǔn)。遇國家及我市個(gè)人住房公積金貸款管理有關(guān)政策調(diào)整時(shí)，本實(shí)施辦法亦作相應(yīng)調(diào)整。
第8篇：辦理住房公積金方法范文
一、住房公積金貸款檔案的作用
1.貸款檔案是化解防范住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)的憑證。住房公積金貸款檔案是住房公積金管理機(jī)構(gòu)在貸款工作中形成的文件材料,它保留了當(dāng)事人的歷史真跡,具有原始性,具備法律效用。在當(dāng)事人違約、不能履行貸款權(quán)利與義務(wù),致使住房公積金貸款存在還貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí),當(dāng)事各方均可以貸款檔案為憑據(jù),采取相應(yīng)的行為,使風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。同時(shí),住房公積金貸款檔案的完整程度直接決定著對逾期還款的催收力度。
2.貸款檔案是住房公積金規(guī)范化管理的需要。住房公積金涉及千千萬萬繳存者的切身利益,因此,住房公積金規(guī)范化管理就成了各項(xiàng)工作的重中之重。住房公積金規(guī)范管理包括歸集、支取、計(jì)息、貸款等相關(guān)業(yè)務(wù)。做好因貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)生的各種材料而形成的貸款檔案的管理,是住房公積金貸款工作主要組成部分,是住房公積金各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。貸款檔案管理規(guī)范與否直接決定了住房公積金管理的規(guī)范程度。
3.貸款檔案是加強(qiáng)貸款后跟蹤管理的依據(jù)。由于個(gè)人住房公積金貸款跨越的時(shí)間長,經(jīng)辦人員時(shí)常變動(dòng)等因素,對貸款的管理就必須始終以原始檔案為依據(jù)。否則,住房公積金貸后跟蹤管理就無從著手。為強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),目前大多管理機(jī)構(gòu)普遍推行貸款責(zé)任終身制,而貸款檔案則是實(shí)現(xiàn)終身制的載體。
4.貸款檔案是社會(huì)誠信體系的一部分。貸款檔案真實(shí)地反映貸款各方,尤其是借款人履行合同的真實(shí)記錄。是借款人誠信度的具體體現(xiàn)。當(dāng)前全國各行各業(yè)都在努力營造一個(gè)良好的誠信氛圍,有關(guān)部門也正在著手建設(shè)資源共享的誠信體系。住房公積金繳存和使用(包括借款),其實(shí)就是個(gè)人信用履行過程,住房公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該充分利用貸款檔案這一有力形式,努力建立健全這一體系。
二、住房公積金貸款檔案的特點(diǎn)
1.貸款檔案形成的動(dòng)態(tài)性。按一般理解,檔案是在某項(xiàng)工作辦理活動(dòng)結(jié)束后形成的,而對貸款檔案來說卻并不如此。住房公積金貸款工作由貸前、貸中、貸后三個(gè)階段組成。每宗個(gè)人住房貸款工作的完成,最長需要30年的時(shí)間 (個(gè)人住房公積金貸款最長時(shí)限為30年),假如等貸款的所有工作都結(jié)束后,再來整理該檔案,非常不現(xiàn)實(shí)。因此,貸款檔案應(yīng)該是在借款人提出貸款申請到獲得借款后形成的。當(dāng)然,貸款檔案形成后并不意味著此項(xiàng)貸款工作全部完成,它還需要不斷給該宗貸款檔案增添內(nèi)容,如還款情況,擔(dān)保情況(包括抵押物、質(zhì)押物狀況、保證變更等)及違約涉及訴訟等直到借款人全部履行完還款義務(wù)為止。之后,貸款檔案才可以納入一般檔案管理范疇。住房公積金貸款工作長期性的特點(diǎn)決定了貸款檔案形成的動(dòng)態(tài)性。
2.貸款檔案材料的特殊性。貸款檔案材料的特殊性,在于一宗個(gè)人住房貸款的完成,都需要履行較多的程序,涉及較多的部門,所形成的文件材料不統(tǒng)一。以一宗住房抵押貸款為例,在借款人提出書面借款申請后,至少需要經(jīng)歷貸前調(diào)查、房地產(chǎn)評估、抵押登記等過程,有的還要辦理房屋保險(xiǎn)、公證等。這些程序均要有書面材料。此外,貸款人還要查驗(yàn)首付款憑據(jù)、銀行出具票據(jù)等。這些材料都沒有統(tǒng)一的格式、紙質(zhì)、紙型及書寫工具各不相同,增加了貸款檔案的整理難度和保管難度,也決定了對住房公積金貸款檔案保護(hù)的高要求。
3.貸款檔案使用的頻率高。因?yàn)橘J款工作的長期性,使該類檔案調(diào)用頻率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他如文書、財(cái)務(wù)、科技類檔案。。
4.貸款檔案類別的差異大。因?yàn)閾?dān)保方式不同,使個(gè)人住房貸款需要的資料不同。目前,住房公積金個(gè)人住房貸款有抵押、質(zhì)押、保證三種方式,擔(dān)保形式的不同所需的資料自然不一樣,在整理、保管時(shí)要區(qū)別對待。
5.貸款檔案保管的責(zé)任大。住房公積金貸款涉及的金額大,牽涉到借款人、貸款人的切身利益,也直接牽涉到眾多住房公積金繳存人的利益,貸款風(fēng)險(xiǎn)防范顯得十分重要。而作為防范風(fēng)險(xiǎn)重要手段之一的貸款檔案管理就承擔(dān)著較大責(zé)任。另外,由于住房公積金貸款檔案形成材料復(fù)雜,保管時(shí)間長,要求高,使貸款檔案保管的責(zé)任亦加大。
三、貸款檔案歸集和管理
住房公積金貸款檔案形成的階段性和長期性的特點(diǎn),決定一份個(gè)人住房貸款合同的完全履行往往需要多個(gè)部門和經(jīng)辦人共同來完成,從相互銜接,工作的連續(xù)性出發(fā),要求對貸款檔案進(jìn)行規(guī)范化、制度化的管理。在檔案歸集、管理方面應(yīng)遵循以下原則。
1.一宗一卷。一宗貸款歸集成一卷檔案是最基本的。不能因一些貸款材料少而將幾宗貸款資料匯成一卷,這不利于檔案的保管利用。當(dāng)然在裝盒時(shí),可將若干卷檔案集中在一個(gè)檔案盒,在檔案盒上做好記錄。
2.即時(shí)歸集。貸款工作的性質(zhì),使得信貸員在開展信貸工作時(shí),往往要同時(shí)辦理幾宗貸款,易使貸款資料相互混淆,時(shí)間一長,一些貸款材料會(huì)丟失。要求信貸員要及時(shí)、即時(shí)收集貸款過程中形成的各種材料。需要針對各種擔(dān)保形式的貸款制定檔案收集目錄(如抵押擔(dān)保貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款等檔案歸集目錄),按目錄收集。在整理時(shí)此目錄可作為該貸款卷內(nèi)目錄。
需要補(bǔ)充一點(diǎn),因信貸員是貸款資料的第一審閱者和把關(guān)者,負(fù)有將資料收集齊全的責(zé)任,應(yīng)是住房公積金貸款檔案歸集的第一責(zé)任人。
3.統(tǒng)一格式。貸款材料五花八門,給貸款檔案整理帶來難度。整理檔案時(shí),應(yīng)遵循統(tǒng)一格式的原則。在制定合同格式時(shí)要統(tǒng)一按A4紙大小。裝訂時(shí)將其他的收款收據(jù)、銀行憑證、保險(xiǎn)單等不規(guī)則的材料統(tǒng)一粘貼在A4紙上,對以后還需要返還的材料如他項(xiàng)權(quán)利證等,要留下復(fù)印件備日后查詢,為減少檔案卷的拆開次數(shù),在裝訂時(shí),可附加空白的還款情況登記表或其他需要的附表,待日后需要時(shí)填寫。
第9篇：辦理住房公積金方法范文
（一）健全住房公積金會(huì)計(jì)核算制度。從住房公積金核算方法和從業(yè)人員入手。從目前的住房公積金會(huì)計(jì)核算工作實(shí)際情況看，明顯的看出來現(xiàn)行住房公積金核算辦法存在嚴(yán)重缺失，需要結(jié)合實(shí)際工作中遇到的問題做有針對性的修補(bǔ)和補(bǔ)充，對住房公積金核算辦法做進(jìn)一步完善處理，以滿足實(shí)際工作需要。另外，不定期對從業(yè)者進(jìn)行住房公積金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)培訓(xùn)，讓從業(yè)者了解住房公積金核算辦法的最新變化，掌握最新的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理辦法，不斷提高自身職業(yè)能力。同時(shí)，也可以根據(jù)從業(yè)者對住房公積金會(huì)計(jì)核算工作反饋回來的信息，制定滿足實(shí)際會(huì)計(jì)核算工作需要的可操作的核算軟件，并在全國范圍內(nèi)推廣使用，實(shí)現(xiàn)住房公積金管理網(wǎng)絡(luò)一體化，便于會(huì)計(jì)核算工作的開展。
（二）增設(shè)明細(xì)科目。通過從歸集提取、業(yè)務(wù)收支、應(yīng)收利息方面分析我國住房公積金會(huì)計(jì)核算中的問題，發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算報(bào)表某些地方不能真正反映實(shí)際，所以根據(jù)上文提到的缺失，在住房公積金會(huì)計(jì)科目下增設(shè)相應(yīng)的明細(xì)科目，包括“轉(zhuǎn)移資金”、“工本費(fèi)”、“住房公積金投資”等科目，使報(bào)表能真正反映實(shí)際。設(shè)置“轉(zhuǎn)移資金”科目，借方反映內(nèi)部轉(zhuǎn)出的款項(xiàng)，貸方反映內(nèi)部轉(zhuǎn)入的款項(xiàng)，規(guī)范住房公積金收集提??；設(shè)置“工本費(fèi)”科目，反映銀行辦理住房公積金業(yè)務(wù)時(shí)產(chǎn)生的所有費(fèi)用；設(shè)置“住房公積金投資”科目，正確計(jì)提應(yīng)收利息。
（三）完善應(yīng)收利息處理。一方面，對沒有能力償還本息單位的貸款利息處理上，經(jīng)財(cái)政部門同意后，停止處理此類單位的應(yīng)收利息。另一方面，對超過一年以上的定期存款利息，統(tǒng)一在年末計(jì)提利息。倘若按季度計(jì)提，應(yīng)在一級“應(yīng)收利息”下設(shè)二級“應(yīng)收定期存款利息”科目，提高利息計(jì)提的準(zhǔn)確性。
（四）合理應(yīng)付利息計(jì)提方法。由于結(jié)息日期和會(huì)計(jì)核算日期不一致，造成應(yīng)付利息計(jì)提不合理，應(yīng)該預(yù)提7月1日-12月31日期間的應(yīng)付利息，使住房公積金應(yīng)付利息計(jì)提方法符合會(huì)計(jì)核算收入與支出配比原則。
（五）嚴(yán)格貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金核算。為了做好住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金核算工作，應(yīng)當(dāng)取消以往的核算方法，采用不低于公積金貸款余額1%的方法計(jì)提，不得按照其它比例進(jìn)行提取。為了做到這一點(diǎn)，住房公積金核算辦法應(yīng)明確對貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金比例的表述，規(guī)定按“貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”科目余額低于“委托貸款”科目余額的1%的辦法進(jìn)行計(jì)提，利用行政手段規(guī)范各地住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取比例。如果年末處理時(shí)高于1%，按照兩者的差額進(jìn)行紅字沖回。
（六）明確呆賬核銷處理辦法。住房公積金呆賬核銷處理辦法要嚴(yán)格認(rèn)定條件，按照規(guī)范的認(rèn)定程序，遵循嚴(yán)格認(rèn)定條件、提供確鑿證據(jù)、嚴(yán)肅追究責(zé)任、逐級上報(bào)并經(jīng)審核審批、對外保密和銷案存的基本原則操作。
二、我國住房公積金會(huì)計(jì)核算發(fā)展展望
根據(jù)我國現(xiàn)行《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，住房公積金管理機(jī)構(gòu)要委托銀行進(jìn)行相關(guān)的會(huì)計(jì)核算處理工作，而現(xiàn)在提出由各企事業(yè)單位獨(dú)立進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，勢必對各企事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生影響。從會(huì)計(jì)信息收集整理到錄入，再到利用，形成報(bào)表，工作量增加的同時(shí)，工作內(nèi)容、工作范疇都得到了拓展，尤其在會(huì)計(jì)核算上。為建立健全的住房公積金管理制度，維護(hù)員工住房公積金的合法權(quán)益，各企事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行住房公積金管理，制定完善的住房公積金會(huì)計(jì)核算制度和工作程序。
三、結(jié)語
