單位公積金繳存方式精選(九篇)
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第1篇：?jiǎn)挝还e金繳存方式范文
關(guān)鍵詞：河北?。蛔》抗e金；模糊數(shù)學(xué)；公積金貸款資產(chǎn)證券化
1河北省住房公積金資金使用現(xiàn)狀
近年來，隨著我國商品房?jī)r(jià)格高漲，通過貸款購房成為購房者必不可少的方式。并且由于住房公積金貸款利率較低，公積金貸款成為購房者的首選。因此，保證公積金貸款資金充足，公積金資金供需均衡極為重要。
1.1住房公積金資金供給現(xiàn)狀
近年來，國家重視對(duì)于企業(yè)職工收益的保護(hù)，要求企業(yè)為職工繳納五險(xiǎn)一金，住房公積金繳納數(shù)量大幅上漲。2016年，河北省住房公積金實(shí)繳單位59731家，實(shí)繳職工487.42萬人，當(dāng)年公積金繳存額493.28億元，同比增長(zhǎng)10.93%。截至2016年底，河北省公積金繳存總額3308.14億元，繳存余額1544.21億元，分別比上年增長(zhǎng)17.52%和14.09%。
1.2住房公積金資金需求現(xiàn)狀
住房公積金的資金需要主要集中于兩個(gè)方面，一個(gè)是職工公積金的提取，另一個(gè)是繳存職工購房貸款。2016年，河北省公積金提取額為302.53億元，同比降低27.22%。占2016年繳存額的比率為61.33%，比上年同期減少32.15個(gè)百分點(diǎn)。截至2016年底，河北省提取總額1763.93億元，同比增長(zhǎng)20.7%。隨著2016、2017年河北省房?jī)r(jià)的高漲，公積金個(gè)人住房貸款資金需要量大幅上漲。2016年，公積金管理中心發(fā)放個(gè)人住房貸款11.05萬筆368.99億元，同比增長(zhǎng)3.54%、21.27%。截至2016年底，累計(jì)發(fā)放個(gè)人住房貸款85.93萬筆1842.99億元，貸款余額1246.93億元，同比分別增長(zhǎng)14.65%、25.03%、24.45%。個(gè)人住房貸款率為80.74%，比上年同期增加6.72個(gè)百分點(diǎn)。
1.3住房公積金資金供需不均衡
隨著河北省房?jī)r(jià)高速上漲，繳存職工購房時(shí)對(duì)于貸款的需要日益增加，導(dǎo)致公積金出現(xiàn)資金需求過旺，資金供給不足的情況。2016年，河北省住房公積金個(gè)人住房貸款發(fā)放額、住房消費(fèi)提取額等各項(xiàng)資金支出總額占當(dāng)年公積金繳存額的119.96%。2015年公積金資金支出總額與當(dāng)年繳存額的比率為141.77%。最近兩年河北省公積金資金需求額均超過當(dāng)年的資金供給額，只能通過使用之前年度累計(jì)的繳存資金保證公積金資金需求，出現(xiàn)嚴(yán)重的超支現(xiàn)象，公積金資金供需不均衡，增加公積金資金的供給就成為解決繳存職工購房難題的主要手段。
2增加住房公積金資金供給額的途徑
2.1擴(kuò)大住房公積金資金來源，以增加可貸款資金額
增加住房公積金資金的供給，提供更多的公積金貸款資金，最直接的方法就是擴(kuò)大住房公積金資金來源，能收取更多的公積金資金。公積金資金數(shù)量取決于兩個(gè)方面，第一個(gè)因素是繳存職工數(shù)量，提高公積金繳存職工數(shù)量就需要拓寬住房公積金繳存職工覆蓋面；第二個(gè)因素是每個(gè)繳存職工的繳存數(shù)額，該因素又由住房公積金繳存比例決定。2.1.1拓寬住房公積金繳存職工覆蓋面拓寬公積金繳存職工覆蓋面，讓更多的企業(yè)繳納職工住房公積金，毫無疑問能增加繳存職工數(shù)量，從而增加公積金資金來源，提高公積金貸款儲(chǔ)備，使公積金資金供需趨于平衡。但是，河北省住房公積金繳存工作進(jìn)展迅速，近幾年繳存職工覆蓋面較廣，大部分企業(yè)能保證按時(shí)繳納職工住房公積金。2015年河北省全年實(shí)際繳存公積金單位58346家，實(shí)繳職工497.34萬人，占全省2015年城鎮(zhèn)就業(yè)人口643.65萬人的77.27%。當(dāng)年新開戶單位3479家,新開戶職工30.40萬人，凈增單位236家，凈增職工9.21萬人，繳存444.66億元，同比增長(zhǎng)14.62%。2016年，河北省全年實(shí)際繳存公積金單位59731家，新開戶單位4494家，凈增單位1385家；實(shí)繳職工487.42萬人，新開戶職工38.17萬人，凈減少職工9.92萬人；當(dāng)年繳存額493.28億元，同比增長(zhǎng)10.93%?；诖?，河北省拓寬住房公積金繳存職工覆蓋面的可操作空間不大。2.1.2提高住房公積金繳存比例我國住房公積金繳存辦法規(guī)定單位和職工每月最低繳存比例為上年平均工資的5%，最高繳存比例原則上不高于12%，單位和職工繳存的公積金均歸職工所有。通過提高住房公積金繳存比例，每月職工和單位需要繳納的公積金數(shù)額增加，可以有效地增加公積金的資金來源。適當(dāng)?shù)靥岣吖e金繳存比例，可以有效地提高職工的福利。但是，公積金也是企業(yè)薪酬成本中很重要的一部分，過高地設(shè)計(jì)公積金繳存比例，會(huì)增加企業(yè)的成本負(fù)擔(dān)。尤其，最近我國經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡，企業(yè)利潤(rùn)空間壓縮。此時(shí)，大幅增加企業(yè)公積金繳存金額，無形中進(jìn)一步增加了企業(yè)財(cái)務(wù)壓力。因此，與拓寬公積金繳存職工覆蓋面相同，提高住房公積金繳存比例雖然能夠直接、行之有效地增加公積金資金來源，但是可提高的幅度有限。
2.2住房公積金貸款資產(chǎn)證券化，以增強(qiáng)資金的流動(dòng)性
引用美國證券交易委員會(huì)的定義：資產(chǎn)證券化是將不流通的存量資產(chǎn)和可預(yù)見的未來收入構(gòu)造和轉(zhuǎn)變成為資本市場(chǎng)上可銷售和流通的金融產(chǎn)品的過程。住房公積金貸款資產(chǎn)證券化是公積金管理中心將公積金貸款作為一項(xiàng)資產(chǎn)，以公積金貸款未來可收回的利息和本金作為交換，在市場(chǎng)向中介結(jié)構(gòu)出售公積金貸款以換取資金，再將換得的資金貸給需要的公積金繳存職工的方式。此種方式將原本已經(jīng)貸出資金形成的未來長(zhǎng)期應(yīng)收現(xiàn)金流提前收回，增加了資金使用的次數(shù)和效率，提高了資金使用的流動(dòng)性，從而間接完成了增加公積金資金供給的目的。住房公積金貸款資產(chǎn)證券化提高了公積金繳存資金的使用效率，但是也存在一定弊端。首先，公積金貸款證券化對(duì)投資者吸引力較低。公積金貸款違約率較低，以河北省為例，截至2016年底河北省逾期個(gè)人住房貸款1229.18萬元，個(gè)人住房貸款逾期率0.1‰。公積金貸款違約率低可以吸引較多的投資者，但是公積金也存在“低存低貸”的特點(diǎn)，公積金5年期以上貸款利率為3.25%，比同期商業(yè)銀行貸款利率低1.65個(gè)百分點(diǎn)，低利率對(duì)應(yīng)著低收益，證券化對(duì)投資者的吸引力有待商榷；其次，公積金貸款證券化存在定價(jià)難的問題。以怎樣的價(jià)格出售公積金貸款資產(chǎn)是證券化中的難點(diǎn)，價(jià)格定的過高吸引不到投資者，無法保證資金的回流；價(jià)格定的過低無法達(dá)到公積金資金供給的最大化，有損繳存職工的利益。
2.3促進(jìn)公積金貸款的提前償還，以加速資金的周轉(zhuǎn)
增加公積金資金供給的第三種途徑是采用激勵(lì)方法促進(jìn)公積金貸款資金的提前償還，以加速資金的周轉(zhuǎn)。可以采用增加貸款利率等級(jí)的方式，現(xiàn)在公積金貸款利率按照五年期為界限分為兩檔，5年以下貸款利率為2.75%，5年以上貸款利率全部為3.25%。可以將貸款利率按照貸款時(shí)間長(zhǎng)短進(jìn)行細(xì)分，設(shè)計(jì)更多的檔次。比如：5年至10年期公積金貸款利率為3.25%，10年以上每增加5年貸款期，貸款利率相應(yīng)增加一定幅度，以促進(jìn)貸款者盡早償還資金。上述方法可以在一定程度上加速資金收回，增加公積金資金供給，但是同樣存在一定弊端。最重要的是增加了貸款者的負(fù)擔(dān)，現(xiàn)在我國房?jī)r(jià)急劇上漲，大部分購房的繳存職工需要申請(qǐng)公積金貸款支付購房款，增加貸款利率，必然使未購房者經(jīng)濟(jì)狀況雪上加霜。綜上所述，以上三種方法可以通過不同影響因素在增加公積金資金供給上起到顯著的作用，有利于公積金資金供需平衡，可以為更多的繳存職工提供公積金貸款。但是三種方法都存在弊端，需要從三種方法中選擇弊端最小的最佳方案。
3基于模糊數(shù)學(xué)的三種途徑的選擇
提高住房公積金資金供給存在上述三種途徑四種具體方法，D1：擴(kuò)大公積金繳存職工覆蓋面；D2：提高公積金繳存比例；D3：公積金貸款資產(chǎn)證券化；D4：促進(jìn)公積金貸款提前償還。由于增加公積金資金供給量的三種途徑各有優(yōu)劣，無法直接選擇最佳方案。本文采用專家調(diào)查法，選擇影響方案確定的相關(guān)因素，并請(qǐng)專家對(duì)三個(gè)方案按照影響因素進(jìn)行打分，從而把三個(gè)方案的優(yōu)劣勢(shì)定量化；再利用模糊數(shù)學(xué)的方法建立模糊關(guān)系矩陣確定每個(gè)影響因素的影響程度。根據(jù)每個(gè)因素的得分以及權(quán)重分別計(jì)算三個(gè)方案的期望值，選擇出最優(yōu)的備選方案，以期望保證繳存職工的利益最大化。
3.1確定方案選擇的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
3.1.1方案操作難度無論采用哪種方案都要求在全國建立統(tǒng)一的法律結(jié)構(gòu)和操作流程，比如：第一個(gè)方案中公積金繳存比例提高多少？第二個(gè)方案中證券化資產(chǎn)的選擇以及資產(chǎn)定價(jià)；第三個(gè)方案中各償還期限下貸款利率的確定等問，每一個(gè)問題的結(jié)果都需要符合全國大部分地區(qū)現(xiàn)狀并具有可行性。明確這些問題具體操作流程的難度是首先需要考慮的第一個(gè)因素。規(guī)章制度和操作流程確定越容易，操作難度越低，方案越好。3.1.2公積金管理中心的管理成本每個(gè)方案的操作流程確定下來之后，需要各公積金管理中心執(zhí)行，執(zhí)行過程中發(fā)生的相關(guān)成本為該方案的管理成本，包括新增加管理人員的薪酬成本、新增加業(yè)務(wù)的核算成本等。各中心新增加的管理成本越低，方案越有利。3.1.3風(fēng)險(xiǎn)各方案在執(zhí)行過程中會(huì)存在不同程度的不確定性，比如：第一個(gè)方案中未來實(shí)繳企業(yè)和實(shí)繳職工數(shù)量是否會(huì)下降？第二個(gè)方案中是否能吸引到足夠的投資者，出售貸款資產(chǎn)后是否會(huì)出現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)等情況。方案的不確定性越小，風(fēng)險(xiǎn)越小，方案越有利。3.1.4企業(yè)負(fù)擔(dān)各方案在執(zhí)行過程中，對(duì)企業(yè)存在的影響是需要考慮的重要因素。近年來，國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩，實(shí)體經(jīng)濟(jì)生存環(huán)境惡劣，國家提出降低企業(yè)非稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。住房公積金作為“五險(xiǎn)一金”中的重要組成部分，直接影響了企業(yè)的職工薪酬成本。方案導(dǎo)致的新增企業(yè)費(fèi)用負(fù)擔(dān)越小越有利。3.1.5繳存職工利益住房公積金是在商品房改革后，為了幫助繳存職工購買住房而出臺(tái)的政策，是為廣大繳存職工服務(wù)的。因此，每一個(gè)方案的選擇都應(yīng)該以繳存職工的利益為優(yōu)。能夠使繳存職工的利益最大化也是方案選擇的重要影響因素。3.1.6公積金資金供給增加程度為了解決住房公積金資金供需不均衡狀態(tài)，需要增加公積金資金供給。哪個(gè)方案能夠使公積金資金增加更多，哪個(gè)方案越有利。最終，確定了影響方案選擇的因素集A：U=（操作難度，管理成本，風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)負(fù)擔(dān)，繳存職工利益，增加程度）。以及四個(gè)方案所構(gòu)成的判斷集V=（V1，V2，V3，V4）。
3.2確定四個(gè)方案的評(píng)價(jià)指標(biāo)分值
權(quán)數(shù)集用專家調(diào)查法確定其權(quán)數(shù)值,采用問卷方式對(duì)選定的一組專家進(jìn)行意見征詢，經(jīng)過反復(fù)幾輪的征詢，使專家意見趨于一致，從而得到對(duì)未來的預(yù)測(cè)結(jié)果。3.2.1專家選擇為了使結(jié)果更合理和可信，共選取100名專家進(jìn)行意見征詢。選取的專家要求具備住房公積金實(shí)務(wù)或管理的相關(guān)專業(yè)知識(shí)，有相關(guān)工作經(jīng)歷且工作經(jīng)驗(yàn)在五年以上；同時(shí)專家不同的單位、地區(qū)、經(jīng)歷、年齡結(jié)構(gòu)等在選擇時(shí)也有一定的比例；專家必須具有應(yīng)答調(diào)查的時(shí)間和責(zé)任感。最終，確定100名專家包括建設(shè)部住房公積金監(jiān)管司專家5名，河北省住房公積金監(jiān)管辦專家7名，河北省各市公積金管理中心專家42名，外省公積金監(jiān)管辦專家15名，大學(xué)相關(guān)專業(yè)教授21名，銀行金融機(jī)構(gòu)專家10名。3.2.2調(diào)查問卷設(shè)計(jì)及收回根據(jù)評(píng)級(jí)指標(biāo)設(shè)計(jì)調(diào)查問卷，要求各位專家按照1-10分共10個(gè)等級(jí)對(duì)四個(gè)方案的六個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)打分。指標(biāo)最高分為10分，最低分為1分。共發(fā)放100份調(diào)查問卷，收回87份，回收率87%。3.2.3確定評(píng)價(jià)指標(biāo)分值收到問卷后，將87位專家的各評(píng)價(jià)指標(biāo)分值計(jì)算算術(shù)平均，得到了四個(gè)方案的評(píng)價(jià)指標(biāo)值.
3.3確定各指標(biāo)隸屬度
隸屬度的確定采用較簡(jiǎn)單的核算方法，將同一項(xiàng)指標(biāo)中得分最低的方案指標(biāo)值設(shè)定為0，得分最高的方案指標(biāo)值設(shè)定為1，建立區(qū)間[0，1]，然后將各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的實(shí)際數(shù)據(jù)映射到對(duì)應(yīng)的區(qū)間上得到各項(xiàng)指標(biāo)的隸屬度。
3.4確定各評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重
每個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的側(cè)重點(diǎn)不同，影響程度也不同，需要為每個(gè)指標(biāo)賦予不同的權(quán)重，用wi表示。得到U上的一個(gè)模糊子集W=（w1，w2，…，w6），并且每個(gè)指標(biāo)權(quán)重之和為1。6i=1Σwi=1邀請(qǐng)各位專家對(duì)各評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行重要性排序，最重要的評(píng)價(jià)指標(biāo)賦予最高分6分，重要性最低的評(píng)價(jià)指標(biāo)賦予最低分1分，以此類推，得出評(píng)分總和為21。計(jì)算時(shí)考慮到專家人數(shù)的影響，先將87位專家對(duì)某項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的分值求和作為分子，將上述分值總和21和與專家人數(shù)的乘積87作為分母，計(jì)算出各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，得出模糊子集：W=（0.14，0.12，0.19，0.17，0.16，0.22）。
3.5確定四個(gè)方案的分值
根據(jù)四個(gè)方案模糊矩陣R以及指標(biāo)權(quán)重W，得出最終四個(gè)方案的分值集P=（P1，P2，P3，P4）可以看出，第三個(gè)方案的分值（P3=0.55）最高，即在四個(gè)方案中，住房公積金貸款資產(chǎn)證券化為最優(yōu)選擇。雖然公積金貸款資產(chǎn)證券化方案存在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，并且具體操作流程制定過程較復(fù)雜，但是可以保護(hù)職工利益最大化，并且使公積金資金供給達(dá)到最優(yōu)，從而有可能保證公積金資金供給平衡。
參考文獻(xiàn)：
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第2篇：?jiǎn)挝还e金繳存方式范文
關(guān)鍵詞：住房公積金；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防控
中圖分類號(hào)：F273.7文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673－291X（2008）05－0029－03
根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期儲(chǔ)金。職工住房公積金包括職工個(gè)人繳存和職工所在單位為職工繳存兩部分，全部屬職工個(gè)人所有，兩部分繳存比例現(xiàn)均為職工個(gè)人工資的8％。住房公積金制度實(shí)際上是一種住房保障制度，是住房分配貨幣化的一種形式。單位為職工繳存的住房公積金是職工工資的組成部分，單位為職工繳存住房公積金是單位的義務(wù)，享受住房公積金政策是職工的合法權(quán)利。國家歷來十分重視住房公積金的安全問題。從住房公積金制度建立初期，就把加強(qiáng)住房公積金管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn)，作為住房公積金制度建設(shè)的重中之重。但是，在運(yùn)作過程中，其風(fēng)險(xiǎn)存在是必然的，并且貫穿于住房公積金繳存、使用和管理的全過程。
一、住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)分析
按照住房公積金的運(yùn)作和管理過程，住房公積金在運(yùn)行過程中主要存在以下風(fēng)險(xiǎn)：繳存風(fēng)險(xiǎn)、貸款風(fēng)險(xiǎn)、檔案管理風(fēng)險(xiǎn)、沉淀風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)。
（一）住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)及其成因
住房公積金的繳存風(fēng)險(xiǎn)是指在住房公積金的繳存過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括代扣代繳過程中的繳存風(fēng)險(xiǎn)，委托收款過程中的繳存風(fēng)險(xiǎn)，收取現(xiàn)金過程中的繳存風(fēng)險(xiǎn)以及個(gè)人賬戶管理中的繳存風(fēng)險(xiǎn)。
住房公積金的繳存風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是多種多樣的，主要可以歸結(jié)為五點(diǎn)：一是住房公積金管理的法律依據(jù)是《住房公積金管理?xiàng)l例》而不是《住房公積金管理法》，法律約束力不強(qiáng)。二是地方政府、單位和職工對(duì)住房公積金的認(rèn)識(shí)不足，經(jīng)辦人員責(zé)任心不強(qiáng)，單位疏于管理。三是各部門、人員利益不一致。四是我國現(xiàn)有的住房公積金管理中心不是作為一個(gè)獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、收取公積金的專業(yè)化金融機(jī)構(gòu)，人員缺乏，人員能力不足，沒有一整套較為完善的財(cái)務(wù)制度。五是住房公積金管理中心和各單位的信息化程度不足，缺乏通過網(wǎng)上來進(jìn)行歸集的方式。
（二）住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)是公積金最主要的風(fēng)險(xiǎn)，可以總結(jié)為物產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、貸款條件風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等八種。其中，物產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為抵押物的產(chǎn)權(quán)可能并不全是個(gè)人所有，以及抵押物被拆遷，但補(bǔ)償價(jià)可能不足以償還貸款。信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為借款人或保證人主觀上不承擔(dān)應(yīng)盡義務(wù)以及客觀上難以承擔(dān)應(yīng)盡義務(wù)。欺詐風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為借款人的重復(fù)抵押、虛擬抵押、故意遺漏共有人的抵押、租賃房屋抵押及舊契抵押等五種形式。貸款條件風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：按揭比率過高或首付比例過低造成的違約風(fēng)險(xiǎn)，利率波動(dòng)造成的利息收入損失或違約風(fēng)險(xiǎn)，還款期限過長(zhǎng)造成的自然風(fēng)險(xiǎn)，靜態(tài)的按月均還方式造成的違約風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為中心發(fā)放的個(gè)人住宅抵押貸款債權(quán)流動(dòng)性差而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為實(shí)際運(yùn)作過程中，權(quán)力干預(yù)造成的風(fēng)險(xiǎn)以及工作人員操作不當(dāng)造成的風(fēng)險(xiǎn)。不可抗力風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為還貸期間，抵押物由于不可抗力而毀滅或借款人意外喪失勞動(dòng)力造成的違約風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為借款人違約后，由于法律法規(guī)不健全，中心難以行使債權(quán)的情況。
公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因主要由以下五方面形成：
第一，公積金管理中心機(jī)構(gòu)組織建設(shè)不完善。住房公積金管委會(huì)與管理中心之間缺少辦公室常設(shè)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與溝通，使得二者在職能劃分上存在著一定的政策不明風(fēng)險(xiǎn)。
第二，貸款機(jī)制脫節(jié)。住房公積金貸款按規(guī)定采用委托銀行貸款方式，貸款資格的審查、貸款的審批等均由住房公積金管理中心負(fù)責(zé)。貸款抵押、貸款發(fā)放等由受托銀行辦理并收取手續(xù)費(fèi)，住房公積金管理中心承擔(dān)住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)。由此先天地形成了住房公積金個(gè)人貸款發(fā)放與回收的嚴(yán)重脫節(jié)。受托銀行對(duì)每筆貸款抵押是否到位，是否逐月收回，重視不夠。而住房公積金管理中心因不直接面對(duì)還款者，也無法針對(duì)還款人的還款進(jìn)度對(duì)其進(jìn)行經(jīng)常性的溝通與指導(dǎo)。
第三，貸款特有的政策性。首先，住房公積金的性質(zhì)決定了它服務(wù)的對(duì)象主要是廣大中低收入者。其經(jīng)濟(jì)收入狀況在社會(huì)中屬中、低水平，對(duì)這樣的購房者，住房公積金管理中心提供貸款義不容辭，但是潛在的貸款逾期風(fēng)險(xiǎn)也不言而喻。其次，勞動(dòng)力日益市場(chǎng)化，家庭收入不穩(wěn)定性增強(qiáng)，不能按時(shí)還貸現(xiàn)象不可避免地存在，使貸款資金安全性受到威脅，借款人因失去工作，意外傷殘和家財(cái)被毀等原因，經(jīng)濟(jì)狀況突然惡化甚至基本生活難以保障，導(dǎo)致上述抵押和打包手段無法施行或不足補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失。
第四，個(gè)人誠信制度缺失。住房公積金貸款與其他住房貸款一樣，是建立在個(gè)人誠信的基礎(chǔ)上，以合同契約為紐帶的經(jīng)濟(jì)行為。我國個(gè)人信用才剛剛開始介入經(jīng)濟(jì)生活，現(xiàn)行的個(gè)人住房消費(fèi)信貸是在個(gè)人信用殘缺不全的情況下推行的。信貸部門對(duì)個(gè)人資信情況了解較少，個(gè)人守信意識(shí)不強(qiáng)，尤其是面對(duì)惡意騙貸就較難規(guī)避個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)。在這種情形下，發(fā)放貸款勢(shì)必承擔(dān)較多的不確定因素帶來的違約風(fēng)險(xiǎn)。
第五，還貸法律欠健全。目前我國經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)型期，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的各種配套法律制度和行為規(guī)則還沒有完全建立，盡管《合同法》等為住房抵押貸款提供了法律依據(jù)，但諸如受托銀行在公積金貸款回收方面應(yīng)付責(zé)任，各種情況下對(duì)抵押物的處置方式等相關(guān)操作細(xì)則還不完善，使得還款的法律約束被軟化，抵押貸款逾期風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上不能得到最終化解，還需要整套行之有效的具體配套方法與它銜接。
（三）住房公積金投資風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金的投資風(fēng)險(xiǎn)，是指在住房公積金的運(yùn)用―投資過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，如投資所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，等等。
住房公積金投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因主要可以概括為四點(diǎn)：一是未來的難以預(yù)知。投資是基于未來的預(yù)期收益而發(fā)生的行為。但由于人不可能掌握關(guān)于過去、現(xiàn)在、未來的完全信息，也不可能是完全理性的，所以實(shí)際收益往往與預(yù)期收益存在不一致。二是委托問題。是對(duì)于資金的投資委托專業(yè)的機(jī)構(gòu)而言，但機(jī)構(gòu)與中心利益可能存在不一致。三是投資周期長(zhǎng)。投資周期長(zhǎng)，容易受各種不可知因素的干預(yù)，資金難以在短期回收。四是資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)。我國的資本市場(chǎng)還不夠發(fā)達(dá)，缺乏足夠的投資品種和投資渠道。
（四）住房公積金沉淀風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金沉淀風(fēng)險(xiǎn)主要是指公積金存款利息大于貸款利息而帶來的風(fēng)險(xiǎn)，如果公積金存款利息大于貸款利息，則住房公積金管理中心就會(huì)沉淀，帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)，這就是所謂的“倒利差”風(fēng)險(xiǎn)。究其原因，在于住房公積金繳納的強(qiáng)制性和貸款的政策性。住房公積金繳納的強(qiáng)制性，導(dǎo)致中心必須歸集大量的存款，而且存款利率較高。另外，住房公積金貸款的政策性導(dǎo)致它服務(wù)的對(duì)象主要是廣大中低收入者，而廣大中低收入者的經(jīng)濟(jì)收入狀況在社會(huì)中屬中、低水平，難以承擔(dān)較高的貸款利率。而且住房公積金貸款的用途也被限定在了住房的購買上，導(dǎo)致其放貸的途徑受限。
（五）住房公積金檔案管理風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金制度建立以來，由于管理中心對(duì)貸款檔案的管理還不規(guī)范，國家也沒有出臺(tái)相應(yīng)的管理規(guī)范，貸款檔案管理暴露出不少問題，如信息失真、信息遺失導(dǎo)致壞賬損失和風(fēng)險(xiǎn)隱患。隨著住房公積金制度覆蓋面的擴(kuò)大，這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能也越來越大。
二、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
根據(jù)前文的分析，結(jié)合住房公積金實(shí)踐工作，可以從以下幾個(gè)方面防范住房公積金風(fēng)險(xiǎn)：
（一）構(gòu)建科學(xué)合理的公積金監(jiān)管模式
住房公積金現(xiàn)有的監(jiān)管模式是以多頭監(jiān)管、局部監(jiān)管、合規(guī)性監(jiān)管、結(jié)果監(jiān)管以及現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主，存在著很多不足，因此，構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的監(jiān)管模式是防范風(fēng)險(xiǎn)的核心內(nèi)容。
（二）實(shí)行對(duì)公積金運(yùn)用的實(shí)時(shí)監(jiān)督
采用智能化技術(shù)，通過設(shè)計(jì)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)防控指標(biāo)，構(gòu)建住房公積金輔助決策預(yù)警系統(tǒng)。
（三）加強(qiáng)住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理
住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)多樣，其危害性也不容置疑，它將會(huì)影響住房公積金安全性，損害職工個(gè)人合法權(quán)益。為此，我們必須加強(qiáng)住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，防患于未然。
1.加強(qiáng)住房公積金繳存制度建設(shè)，做到有章可循。要根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》精神，對(duì)原有的繳存制度和操作規(guī)程進(jìn)行清理、修改和完善。對(duì)住房公積金繳存基數(shù)，必須有統(tǒng)一的計(jì)算口徑。對(duì)確屬經(jīng)濟(jì)困難的單位，建立緩繳和降低繳存制度，規(guī)范單位繳存行為。
2.建立健全住房公積金內(nèi)控機(jī)制，相互制約，保證安全。建立住房公積金內(nèi)控機(jī)制，就是要保證繳存、上機(jī)、復(fù)核三項(xiàng)業(yè)務(wù)和相關(guān)科室之間相互制約。單位上中心繳存的，工作人員在收取公積金后，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)錄入個(gè)人賬戶，并將繳存憑證傳遞給復(fù)核人員。一月一對(duì)賬，年底對(duì)總賬，保證中心與銀行、中心與單位、單位與個(gè)人賬賬、賬證、賬實(shí)全部相符。中心在內(nèi)部管理的制度設(shè)計(jì)、管理理念上必須環(huán)環(huán)相扣，相互制約，保證資金安全。
3.建立住房公積金協(xié)理員制度，規(guī)范單位繳存行為。為促進(jìn)各單位正常繳存住房公積金，防范風(fēng)險(xiǎn)，可在月繳存額達(dá)1萬元以上或繳存職工超過500人單位，聘1～2名住房公積金協(xié)理員，督促本單位按月足額繳存住房公積金，負(fù)責(zé)本單位職工的住房公積金變更、基數(shù)調(diào)整、支取業(yè)務(wù)。住房公積金管理中心還可根據(jù)協(xié)理員工作業(yè)績(jī)予以考核，并給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，提高他們工作積極性。
4.加強(qiáng)住房公積金檢查和監(jiān)督，保證資金安全。加強(qiáng)檢查，聯(lián)合國資委、經(jīng)貿(mào)、工商聯(lián)、工會(huì)和審計(jì)等社團(tuán)組織和部門，定期對(duì)各類單位開展住房公積金專項(xiàng)檢查，以規(guī)范住房公積金繳存行為，引起單位和職工對(duì)住房公積金重視，維護(hù)職工的合法權(quán)益。另外，對(duì)于受托銀行代收住房公積金的，每年與受托銀行簽訂考核責(zé)任制，定期與人民銀行對(duì)住房公積金金融業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，以規(guī)范住房公積金金融業(yè)務(wù)行為、防范住房公積金代收風(fēng)險(xiǎn)。
5.加強(qiáng)隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)，提高業(yè)務(wù)技能和服務(wù)水平。住房公積金管理中心要制定隊(duì)伍培訓(xùn)規(guī)劃，定期開展業(yè)務(wù)操作和計(jì)算機(jī)培訓(xùn)，組織職工學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)政策和相關(guān)法規(guī)，提高職工理論水平和操作技能，對(duì)于新錄用人員，進(jìn)行上崗培訓(xùn)、持證上崗。
（四）加強(qiáng)住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理
1.將防范工作前置。這就要求在日常工作中強(qiáng)化貸款工作的內(nèi)部管理，建立健全有關(guān)審貸規(guī)章制度，規(guī)范操作流程。建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，既要注重申請(qǐng)借款人資格、償債能力的審查和抵押物等的落實(shí)，也要注重貸款使用項(xiàng)目的審查，努力使風(fēng)險(xiǎn)隱患降至最低限度。
2.加強(qiáng)貸款檔案管理。我國住房公積金制度建立十多年來，截至2006年底，全國累計(jì)發(fā)放個(gè)人住房委托貸款6 364.33億元，支持了695.24萬戶職工購買住房。這也就意味著將產(chǎn)生695.24萬卷貸款檔案，但是目前各地管理中心對(duì)貸款檔案的管理還不規(guī)范，國家也沒有出臺(tái)相應(yīng)的管理規(guī)范，貸款檔案管理暴露出不少問題，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。信貸資金雖然成千上億，但它只是一種“符號(hào)資產(chǎn)”，它的存在和歸屬必須靠各種合同、文字資料、數(shù)據(jù)表格、賬戶等為載體予以證明。因此，應(yīng)從建立貸款檔案工作組織體系入手，建立完善貸款檔案管理規(guī)章制度、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范；同時(shí)，堅(jiān)持檔案工作與貸款工作同步進(jìn)行，并將檔案資料集中統(tǒng)一保管和使用。全面加強(qiáng)貸款檔案管理，而只有建立健全貸款檔案，才能掌握貸款發(fā)放收回的主要依據(jù)、借款人信用情況及債權(quán)存在的證明。
3.采取多種手段加強(qiáng)逾期貸款的催收管理。要始終把逾期貸款的催收作為風(fēng)險(xiǎn)防范的重頭戲，要求各貸款承辦銀行必須通過打電話、發(fā)信函、登門催、找單位等方式組織催收，并通過提請(qǐng)法院下達(dá)支付令、訴諸法律等手段，降低逾期率。
4.取消公積金房貸險(xiǎn)代以“擔(dān)保制”。當(dāng)前我國多家銀行取消了房貸險(xiǎn)，但用公積金貸款買房的市民，仍必須繳納幾百至數(shù)千元不等的保險(xiǎn)費(fèi)。筆者建議，借鑒并推廣北京等城市的做法，取消公積金房貸險(xiǎn)，由專門機(jī)構(gòu)為房貸風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保。此舉將降低公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)大大縮短辦理時(shí)間。
參考文獻(xiàn)：
[1] 世界銀行.中國的住房融資:政策建議[J]，1996.
第3篇：?jiǎn)挝还e金繳存方式范文
學(xué)界對(duì)于住房公積金制度的性質(zhì)存在著強(qiáng)制儲(chǔ)蓄性質(zhì)論、住房補(bǔ)貼性質(zhì)論以及社會(huì)保障稅性質(zhì)論等觀點(diǎn)，每種觀點(diǎn)都從各自角度對(duì)我國的住房公積金制度進(jìn)行了分析。筆者認(rèn)為從法律角度來講，我國住房公積金制度存在以下性質(zhì)：
（一）行政強(qiáng)制性質(zhì)
按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，職工住房公積金的繳納屬于國家強(qiáng)制執(zhí)行的范疇，職工個(gè)人繳存的住房公積金，由所在單位每月從其工資中代扣代繳。單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存住房公積金，不得逾期繳存或者少繳。違反該條例的規(guī)定，單位依法將受到限期辦理、限期繳存、行政處罰或者被申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行等懲罰（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第十九條第一款、第二十條第一款、第三十七條、第三十八條規(guī)定）。只要是條例所規(guī)定之范圍，職工不能自己選擇存或不存，必須依法繳存，因此，作為住房公積金制度，具有行政強(qiáng)制性。
（二）社會(huì)保障性質(zhì)
從住房公積金制度在我國的興起背景，就可以看出，住房公積金制度最核心的目的就是保障我國居民的住房。在《住房公積金條例》中也體現(xiàn)了這一點(diǎn)，按照條例規(guī)定，住房公積金可以用于職工購房、建房、大修住房等時(shí)提供住房公積金貸款，同時(shí)也可以在法定條件用于前述用途下提前支?。ㄒ姟蹲》抗e金管理?xiàng)l例》第二十四條、第二十六條規(guī)定）。因此，作為住房公積金制度，具有社會(huì)保障性。
（三）有限的個(gè)人所有權(quán)性質(zhì)
住房公積金是屬于繳存人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，繳存人繳存的金額全部都存入其個(gè)人專項(xiàng)賬戶，應(yīng)當(dāng)是屬于法律保護(hù)的合法私有財(cái)產(chǎn)。但同時(shí)，《住房公積金條例》又規(guī)定公積金繳存人要提取職工住房公積金帳戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額必須符合條例所規(guī)定的相應(yīng)條件，而各省也根據(jù)《住房公積金條例》的規(guī)定制定了符合本省省情的具體內(nèi)容（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第二十四條、第二十五條規(guī)定；各省的規(guī)定比如陜西省西安市的《西安市住房公積金管理?xiàng)l例》第二十四條至第二十六條規(guī)定）。個(gè)人雖然對(duì)住房公積金擁有產(chǎn)權(quán)，但這種產(chǎn)權(quán)與個(gè)人的其他財(cái)產(chǎn)有所不同，對(duì)住房公積金的產(chǎn)權(quán)受到一定的限制（李海明，2012）。公積金具有有限的個(gè)人所有權(quán)性質(zhì)。社會(huì)公積金的以上性質(zhì)決定了政府在對(duì)公積金進(jìn)行管理時(shí)既不能相同于稅收等國家征收制度的管理方式，也不同于繳存人自行選擇存入銀行的儲(chǔ)蓄款的管理方式，我國政府與公積金繳存人之間的法律關(guān)系有其特殊性。
二、我國政府與公積金繳存人之間的法律關(guān)系分析
（一）政府與公積金繳存人之間存在的合同之債法律關(guān)系
住房公積金制度在《住房公積金管理?xiàng)l例》中被定義為“國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金”（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第二條第二款規(guī)定）。政府與繳存人之間的關(guān)系類似于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與儲(chǔ)戶之間的關(guān)系。住房公積金是單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，屬于職工個(gè)人所有（上海房地產(chǎn)年鑒，2001）。一般來講，住房公積金繳存之后款項(xiàng)按照制度規(guī)定應(yīng)當(dāng)直接存入到繳存人獨(dú)立賬戶，住房公積金的管理由住房公積金管理中心代表國家管理，管理中心負(fù)有按國家規(guī)定的利率標(biāo)準(zhǔn)支付利息給職工的義務(wù)。雖然，住房公積金的繳存是強(qiáng)制性政府行為，但是政府在收繳之后只是將所有的賬戶統(tǒng)籌代管，賬戶資金不同于稅收等強(qiáng)制性收費(fèi)。繳存人可以按照法律程序，在規(guī)定條件下提取自己賬戶下的住房公積金?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》可以看做是二者形成合同之債法律關(guān)系的依據(jù)。
（二）政府與公積金繳存人之間存在的行政法律關(guān)系
前文已經(jīng)指出，我國住房公積金的繳納具有行政強(qiáng)制性質(zhì)，住房公積金的繳存由國家強(qiáng)制性規(guī)定，作為法定范疇之內(nèi)的職工和單位必須依法繳納，若不依法繳納，將會(huì)受到法律的制裁。從這個(gè)角度分析，政府與公積金繳存人之間又存在著行政法律關(guān)系。政府與公積金繳存人都為該法律關(guān)系的主體；在該法律關(guān)系中，政府有權(quán)利也有權(quán)力依法強(qiáng)制性將公積金繳存人的一部分工資納入到國家統(tǒng)籌管理的范疇內(nèi)，而住房公積金繳存人也應(yīng)當(dāng)依法繳納住房公積金。但需要明確的是，這里的行政法律關(guān)系又具有特殊性。它不同于政府在稅收、行政征收、罰款等行政行為實(shí)施過程中與行政相對(duì)方之間形成的行政法律關(guān)系。在后幾類行政法律關(guān)系中，政府對(duì)于自己依法實(shí)施某種行政行為所獲得的金錢具有所有權(quán)，也意味著政府可以決定其用途；但是在政府與公積金繳存人之間形成的行政法律關(guān)系中，政府必須按照條例的規(guī)定將住房公積金用在和居民住房有直接緊密聯(lián)系的地方，如住房公積金貸款、住房公積金的支取等，此外政府還可以根據(jù)條例規(guī)定將住房公積金用在諸如購買國債等低風(fēng)險(xiǎn)的方面（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第二十八條規(guī)定）。
三、政府使用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資合法性分析
（一）合同之債法律關(guān)系下政府使用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資合法性分析
經(jīng)前文分析得出，政府與公積金繳存人之間存在著合同之債法律關(guān)系，這屬于民法調(diào)整的范疇。作為合同法律關(guān)系，任何一方使用他方所有物，必須征得他方同意，否則即為侵權(quán)。此外，也有學(xué)者認(rèn)為我國的住房公積金制度具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄性質(zhì)，但因?yàn)檎煌阢y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，作為政府，之于公積金繳存人，之于社會(huì)公眾就有著不同于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)，即在社會(huì)公眾之中建立自己的社會(huì)公信力，做公眾的堅(jiān)實(shí)依靠；作為政府，就絕對(duì)禁止未經(jīng)公積金繳存人同意的情況下動(dòng)用公積金繳存人賬戶資金（即使在民法上講貨幣是種類物，對(duì)于種類物只需交付同種類之物即可），用作股市投資此類高風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。所以，政府如果要使用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資，首先必須征得住房公積金繳存人的同意，否則，就是侵犯繳存人合法權(quán)益，就是違法行為。
（二）行政法律關(guān)系下政府使用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資合法性分析
雖然《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定范圍之內(nèi)的職工和單位繳納住房公積金是帶有強(qiáng)制性，政府可以依法強(qiáng)制要求繳納，在實(shí)踐中也是直接由單位代扣代繳，在政府與公積金繳存人之間存在行政法律關(guān)系。但是《住房公積金管理?xiàng)l例》也明確規(guī)定，住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第五條規(guī)定）?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》第八條規(guī)定：“直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟），應(yīng)當(dāng)設(shè)立住房公積金管理委員會(huì)，作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)……”；第十條規(guī)定：“直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟）應(yīng)當(dāng)按照精簡(jiǎn)、效能的原則，設(shè)立一個(gè)住房公積金管理中心，負(fù)責(zé)住房公積金的管理運(yùn)作?！》抗e金管理中心是直屬城市人民政府的不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位……”（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第八條以及第十條規(guī)定）。各地的住房公積金管理中心多是具有實(shí)權(quán)的市房改辦、財(cái)政局、建設(shè)局的隸屬機(jī)構(gòu)，或是與地方房改辦一套班子，兩塊牌子，事實(shí)上成了一個(gè)地方性的行政機(jī)構(gòu)（張東，2004）。不管是政府還是住房公積金的管理機(jī)構(gòu)是不以營(yíng)利為目的的組織，它的職責(zé)就是負(fù)責(zé)替繳存人管理賬戶中的資金，負(fù)責(zé)賬戶資金的安全，保證住房公積金用在與保障住房直接緊密相關(guān)的方面。將住房公積金不經(jīng)繳存人同意投入股市，使其處于和保障住房用途不直接緊密相關(guān)切高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域，不符合法律規(guī)定。
四、結(jié)論
第4篇：?jiǎn)挝还e金繳存方式范文
關(guān)鍵詞：住房公積金制度 法律性質(zhì) 法律關(guān)系 合法性分析
2013年農(nóng)歷新年伊始，證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人即對(duì)外稱，全國住房公積金入市的相關(guān)研究準(zhǔn)備工作已經(jīng)啟動(dòng)，證監(jiān)會(huì)將積極配合有關(guān)部門盡快推動(dòng)《住房公積金管理?xiàng)l例》的修訂。該言論一出，引起社會(huì)各界的激烈討論，有贊同也有否定，本文試通過對(duì)我國公積金制度起源、法律性質(zhì)以及政府與公積金繳存人之間的法律關(guān)系的解讀，分析用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資的合法性問題。希望能夠?qū)τ嘘P(guān)方面的決策和政策制度提供法律依據(jù)。
我國住房公積金制度的起源
（一）我國住房公積金制度的起源
住房公積金制度設(shè)計(jì)當(dāng)初是“為了加強(qiáng)對(duì)住房公積金的管理，維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益，促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平”（《住房公積金管理?xiàng)l例》第一條是關(guān)于制定該條例的立法目的，該條目規(guī)定：“為了加強(qiáng)對(duì)住房公積金的管理，維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益，促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平，制定本條例”）。1991年，在積極借鑒新加坡等國家國際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，上海市委、市政府決定正式建立住房公積金制度。之后，經(jīng)過持續(xù)10年的積極探索，這一制度得到逐步發(fā)展和完善（上海房地產(chǎn)年鑒，2001）。1994年，國務(wù)院《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》，要求全國城鎮(zhèn)“全面建立住房公積金制度”。1996年4月12日，上海通過全國第一部有關(guān)住房公積金管理方面的地方性法規(guī)《上海市住房公積金條例》。1999年3月，國務(wù)院在總結(jié)全國各地住房公積金制度經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，制定了《住房公積金管理?xiàng)l例》（上海房地產(chǎn)年鑒，2001）。2003年對(duì)該條例進(jìn)行了修訂。
（二） 我國住房公積金制度的產(chǎn)生原因
一是我國公民住宅的供需矛盾要求政府進(jìn)行住房制度改革，以保障公民的住宅權(quán)。上世紀(jì)九十年代初，隨著我國改革開放的深入，我國進(jìn)一步放開市場(chǎng)，進(jìn)行全方位的改革開放，原先一切由國家計(jì)劃調(diào)控的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)政策變?yōu)橛墒袌?chǎng)調(diào)控的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)政策，城市化進(jìn)程加快，大量的人口流入城市，城市人口劇增，房屋建設(shè)與人口增速不匹配，住房供需矛盾凸顯，這些迫使政府進(jìn)行相關(guān)制度改革。
二是在當(dāng)時(shí)環(huán)境下我國推行住房公積金制度有國外成功經(jīng)驗(yàn)借鑒。在我國推行住房公積金制度之前，已有國家通過類似我國公積金制度在保障本國國民住房問題上取得成功，如新加坡的中央公積金制度，德國的住房?jī)?chǔ)蓄制度，日本的住宅金融公庫制度等。這些國家的成功經(jīng)驗(yàn)為我國推行住房公積金制度提供了有益的借鑒。
我國住房公積金制度的法律性質(zhì)分析
學(xué)界對(duì)于住房公積金制度的性質(zhì)存在著強(qiáng)制儲(chǔ)蓄性質(zhì)論、住房補(bǔ)貼性質(zhì)論以及社會(huì)保障稅性質(zhì)論等觀點(diǎn)，每種觀點(diǎn)都從各自角度對(duì)我國的住房公積金制度進(jìn)行了分析。筆者認(rèn)為從法律角度來講，我國住房公積金制度存在以下性質(zhì)：
（一）行政強(qiáng)制性質(zhì)
按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，職工住房公積金的繳納屬于國家強(qiáng)制執(zhí)行的范疇，職工個(gè)人繳存的住房公積金，由所在單位每月從其工資中代扣代繳。單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存住房公積金，不得逾期繳存或者少繳。違反該條例的規(guī)定，單位依法將受到限期辦理、限期繳存、行政處罰或者被申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行等懲罰（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第十九條第一款、第二十條第一款、第三十七條、第三十八條規(guī)定）。只要是條例所規(guī)定之范圍，職工不能自己選擇存或不存，必須依法繳存，因此，作為住房公積金制度，具有行政強(qiáng)制性。
（二）社會(huì)保障性質(zhì)
從住房公積金制度在我國的興起背景，就可以看出，住房公積金制度最核心的目的就是保障我國居民的住房。在《住房公積金條例》中也體現(xiàn)了這一點(diǎn)，按照條例規(guī)定，住房公積金可以用于職工購房、建房、大修住房等時(shí)提供住房公積金貸款，同時(shí)也可以在法定條件用于前述用途下提前支?。ㄒ姟蹲》抗e金管理?xiàng)l例》第二十四條、第二十六條規(guī)定）。因此，作為住房公積金制度，具有社會(huì)保障性。
（三）有限的個(gè)人所有權(quán)性質(zhì)
《住房公積金條例》中明確規(guī)定，職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第三條規(guī)定）。住房公積金是屬于繳存人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，繳存人繳存的金額全部都存入其個(gè)人專項(xiàng)賬戶，應(yīng)當(dāng)是屬于法律保護(hù)的合法私有財(cái)產(chǎn)。但同時(shí)，《住房公積金條例》又規(guī)定公積金繳存人要提取職工住房公積金帳戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額必須符合條例所規(guī)定的相應(yīng)條件，而各省也根據(jù)《住房公積金條例》的規(guī)定制定了符合本省省情的具體內(nèi)容（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第二十四條、第二十五條規(guī)定；各省的規(guī)定比如陜西省西安市的《西安市住房公積金管理?xiàng)l例》第二十四條至第二十六條規(guī)定）。個(gè)人雖然對(duì)住房公積金擁有產(chǎn)權(quán)，但這種產(chǎn)權(quán)與個(gè)人的其他財(cái)產(chǎn)有所不同，對(duì)住房公積金的產(chǎn)權(quán)受到一定的限制（李海明，2012）。公積金具有有限的個(gè)人所有權(quán)性質(zhì)。
社會(huì)公積金的以上性質(zhì)決定了政府在對(duì)公積金進(jìn)行管理時(shí)既不能相同于稅收等國家征收制度的管理方式，也不同于繳存人自行選擇存入銀行的儲(chǔ)蓄款的管理方式，我國政府與公積金繳存人之間的法律關(guān)系有其特殊性。
我國政府與公積金繳存人之間的法律關(guān)系分析
（一）政府與公積金繳存人之間存在的合同之債法律關(guān)系
住房公積金制度在《住房公積金管理?xiàng)l例》中被定義為“國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金”（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第二條第二款規(guī)定）。政府與繳存人之間的關(guān)系類似于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與儲(chǔ)戶之間的關(guān)系。住房公積金是單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，屬于職工個(gè)人所有（上海房地產(chǎn)年鑒，2001）。一般來講，住房公積金繳存之后款項(xiàng)按照制度規(guī)定應(yīng)當(dāng)直接存入到繳存人獨(dú)立賬戶，住房公積金的管理由住房公積金管理中心代表國家管理，管理中心負(fù)有按國家規(guī)定的利率標(biāo)準(zhǔn)支付利息給職工的義務(wù)。雖然，住房公積金的繳存是強(qiáng)制性政府行為，但是政府在收繳之后只是將所有的賬戶統(tǒng)籌代管，賬戶資金不同于稅收等強(qiáng)制性收費(fèi)。繳存人可以按照法律程序，在規(guī)定條件下提取自己賬戶下的住房公積金。《住房公積金管理?xiàng)l例》可以看做是二者形成合同之債法律關(guān)系的依據(jù)。
（二）政府與公積金繳存人之間存在的行政法律關(guān)系
前文已經(jīng)指出，我國住房公積金的繳納具有行政強(qiáng)制性質(zhì)，住房公積金的繳存由國家強(qiáng)制性規(guī)定，作為法定范疇之內(nèi)的職工和單位必須依法繳納，若不依法繳納，將會(huì)受到法律的制裁。從這個(gè)角度分析，政府與公積金繳存人之間又存在著行政法律關(guān)系。政府與公積金繳存人都為該法律關(guān)系的主體；在該法律關(guān)系中，政府有權(quán)利也有權(quán)力依法強(qiáng)制性將公積金繳存人的一部分工資納入到國家統(tǒng)籌管理的范疇內(nèi)，而住房公積金繳存人也應(yīng)當(dāng)依法繳納住房公積金。但需要明確的是，這里的行政法律關(guān)系又具有特殊性。它不同于政府在稅收、行政征收、罰款等行政行為實(shí)施過程中與行政相對(duì)方之間形成的行政法律關(guān)系。在后幾類行政法律關(guān)系中，政府對(duì)于自己依法實(shí)施某種行政行為所獲得的金錢具有所有權(quán)，也意味著政府可以決定其用途；但是在政府與公積金繳存人之間形成的行政法律關(guān)系中，政府必須按照條例的規(guī)定將住房公積金用在和居民住房有直接緊密聯(lián)系的地方，如住房公積金貸款、住房公積金的支取等，此外政府還可以根據(jù)條例規(guī)定將住房公積金用在諸如購買國債等低風(fēng)險(xiǎn)的方面（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第二十八條規(guī)定）。
政府使用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資合法性分析
（一）合同之債法律關(guān)系下政府使用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資合法性分析
《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第三條規(guī)定）。經(jīng)前文分析得出，政府與公積金繳存人之間存在著合同之債法律關(guān)系，這屬于民法調(diào)整的范疇。作為合同法律關(guān)系，任何一方使用他方所有物，必須征得他方同意，否則即為侵權(quán)。此外，也有學(xué)者認(rèn)為我國的住房公積金制度具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄性質(zhì)，但因?yàn)檎煌阢y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，作為政府，之于公積金繳存人，之于社會(huì)公眾就有著不同于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)，即在社會(huì)公眾之中建立自己的社會(huì)公信力，做公眾的堅(jiān)實(shí)依靠；作為政府，就絕對(duì)禁止未經(jīng)公積金繳存人同意的情況下動(dòng)用公積金繳存人賬戶資金（即使在民法上講貨幣是種類物，對(duì)于種類物只需交付同種類之物即可），用作股市投資此類高風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。所以，政府如果要使用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資，首先必須征得住房公積金繳存人的同意，否則，就是侵犯繳存人合法權(quán)益，就是違法行為。
（二）行政法律關(guān)系下政府使用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資合法性分析
雖然《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定范圍之內(nèi)的職工和單位繳納住房公積金是帶有強(qiáng)制性，政府可以依法強(qiáng)制要求繳納，在實(shí)踐中也是直接由單位代扣代繳，在政府與公積金繳存人之間存在行政法律關(guān)系。但是《住房公積金管理?xiàng)l例》也明確規(guī)定，住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第五條規(guī)定）。
《住房公積金管理?xiàng)l例》第八條規(guī)定：“直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟），應(yīng)當(dāng)設(shè)立住房公積金管理委員會(huì)，作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)……”；第十條規(guī)定：“直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟）應(yīng)當(dāng)按照精簡(jiǎn)、效能的原則，設(shè)立一個(gè)住房公積金管理中心，負(fù)責(zé)住房公積金的管理運(yùn)作?！》抗e金管理中心是直屬城市人民政府的不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位……”（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第八條以及第十條規(guī)定）。各地的住房公積金管理中心多是具有實(shí)權(quán)的市房改辦、財(cái)政局、建設(shè)局的隸屬機(jī)構(gòu)，或是與地方房改辦一套班子，兩塊牌子，事實(shí)上成了一個(gè)地方性的行政機(jī)構(gòu)（張東，2004）。不管是政府還是住房公積金的管理機(jī)構(gòu)是不以營(yíng)利為目的的組織，它的職責(zé)就是負(fù)責(zé)替繳存人管理賬戶中的資金，負(fù)責(zé)賬戶資金的安全，保證住房公積金用在與保障住房直接緊密相關(guān)的方面。將住房公積金不經(jīng)繳存人同意投入股市，使其處于和保障住房用途不直接緊密相關(guān)切高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域，不符合法律規(guī)定。
結(jié)論
綜上，本文試通過對(duì)我國公積金制度起源、法律性質(zhì)以及政府與公積金繳存人之間的法律關(guān)系的解讀，分析用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資的合法性問題。希望能夠?qū)τ嘘P(guān)方面的決策和政策制度提供法律依據(jù)。住房公積金是房改的產(chǎn)物，必須服務(wù)于職工住房消費(fèi)，促進(jìn)自住其力，取之于民，用之于民，造福于民（上海房地產(chǎn)年鑒，2001）。國外很多具有先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的國家都在本國居民住房保障資金的管理上較為謹(jǐn)慎，如在《德國住房?jī)?chǔ)蓄法》中就嚴(yán)格規(guī)定了住房?jī)?chǔ)蓄銀行的業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)原則，規(guī)定住房?jī)?chǔ)蓄不得用于風(fēng)險(xiǎn)交易，保證存款的安全，提高了中低收入群體抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力（楊銀桃，2012）。我國的住房公積金制度也應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照制度規(guī)定，對(duì)公積金進(jìn)行合法、有效、利民的有效運(yùn)作。
參考文獻(xiàn)：
1.新浪財(cái)經(jīng).證監(jiān)會(huì)：住房公積金入市研究準(zhǔn)備工作已啟動(dòng).網(wǎng)址鏈接：http：//.cn/stock/y/20130226/202314653550.shtml。
2.上海房地產(chǎn)年鑒，2001
3.李海明.住房公積金的法律屬性與功能定位.改革與戰(zhàn)略，2012.10
第5篇：?jiǎn)挝还e金繳存方式范文
［關(guān)鍵詞］住房公積金；覆蓋率；繳存擴(kuò)面；互
［中圖分類號(hào)］F832 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1005-6432（2011）31-0056-02
1 住房公積金制度發(fā)展現(xiàn)狀
(1)概述。為推進(jìn)住房貨幣化改革,改善城鎮(zhèn)居民的居住條件,在學(xué)習(xí)、消化和吸收新加坡中央公積金制度的基礎(chǔ)上,結(jié)合現(xiàn)實(shí)國情,我國于1991年建立了具有中國特色的住房公積金制度,上海率先實(shí)行?！白》抗e金是一種長(zhǎng)期性住房?jī)?chǔ)金。在職工工作期間,職工個(gè)人和所在單位均應(yīng)按職工個(gè)人工資和職工工資總額的一定比例逐月繳納,歸職工個(gè)人所有,作為職工個(gè)人住房基金,專戶儲(chǔ)存、統(tǒng)一管理、專項(xiàng)使用?！本哂袕?qiáng)制性、互和獨(dú)立運(yùn)作特點(diǎn)。自1994年住房公積金制度全面推行以來,公積金事業(yè)得到迅速發(fā)展。截至2010年,住房公積金制度覆蓋了31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市,全國共成立住房公積金管理中心343個(gè)。
(2)發(fā)展現(xiàn)狀。1999年4月3日,國務(wù)院頒布了《住房公積金管理?xiàng)l例》(國務(wù)院第262號(hào)令),把住房公積金制度推進(jìn)了法制化高速發(fā)展軌道,此后住房公積金社會(huì)影響力持續(xù)增強(qiáng),覆蓋率不斷提高,歸集規(guī)模逐年增加。截至2008年年末,全國累計(jì)繳存總額達(dá)到20699.78億元,繳存余額為12116.24億元。2008年年末,實(shí)際繳存職工人數(shù)為7745.09萬人,同比增加557.18萬人,以國家統(tǒng)計(jì)局提供的在崗職工人數(shù)11184.05萬人計(jì)算,覆蓋率為69.3%。
(3)繳存擴(kuò)面存在的特點(diǎn)。第一,進(jìn)展緩慢。雖然住房公積金制度得到迅速發(fā)展,但制度覆蓋范圍有限,繳存擴(kuò)面進(jìn)展緩慢。2002年以來,住房公積金覆蓋率一直維持在60%～70%,繳存職工人數(shù)平均年增長(zhǎng)率僅為2.4%。第二,分布不均衡。一是目前公積金建制單位大部分集中在國家機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位,非公企業(yè)覆蓋情況不理想。個(gè)體工商戶、自由職業(yè)者、進(jìn)城務(wù)工人員等就業(yè)人員還沒有納入住房公積金制度覆蓋范圍。二是各地覆蓋面區(qū)域間不平衡,一、二線城市公積金覆蓋率比三、四線城市高。
2 造成住房公積金覆蓋率進(jìn)展緩慢的復(fù)雜成因
(1)公積金制度本身局限所致。一是制度吸引力被削弱。公積金制度成立之初是作為一種住房實(shí)物和住房資金的轉(zhuǎn)換機(jī)制而出現(xiàn),它最初目的是為了解決當(dāng)時(shí)住房建設(shè)資金短缺和住房供給嚴(yán)重不足問題,如今市場(chǎng)化住房體制已經(jīng)確立,住房矛盾發(fā)生改變,如何建立健全完備的住房保障體系,實(shí)現(xiàn)“住有所居”成為新任務(wù)。然而,公積金制度完善的滯后性制約了其在住房保障領(lǐng)域內(nèi)的作用,受益面難以惠及中低收入職工群體,社會(huì)頗有微詞,公積金制度本身優(yōu)勢(shì)和吸引力整體上被削弱。二是條例界定本身存有爭(zhēng)議。按照國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第二條規(guī)定,住房公積金是指各類性質(zhì)的單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。關(guān)于“在職職工”的含義,各界解讀不一,“在職不在崗”等特殊人群公積金該如何操作。按《住房公積金管理?xiàng)l例》第一條規(guī)定,住房公積金是為了提高城鎮(zhèn)居民的居住水平,然而隨著城鄉(xiāng)一體化改革,大批進(jìn)城務(wù)工人員、自由職業(yè)者等類人成為新新市民,這部分人的公積金權(quán)益該如何保障。
(2)政策法律支撐體系薄弱,強(qiáng)制力不足。一是公積金制度立法層次低,強(qiáng)制力不足。雖然有國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》和一些若干地方規(guī)定的支持,但公積金制度法律支撐體系十分分散與單薄。例如,目前對(duì)欠繳、未繳公積金等違法行為的追究難以實(shí)現(xiàn),原因在于上述行為既不歸屬于勞動(dòng)法范疇,也得不到勞動(dòng)仲裁的支持,唯一的解決渠道是依靠公積金管理中心機(jī)制,或申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。二是公積金管理中心執(zhí)法權(quán)限不配套。公積金管理中心的機(jī)構(gòu)定位是隸屬于政府的事業(yè)單位,這就造成了公積金管理中心不具備執(zhí)法權(quán)。權(quán)限不清晰的窘境導(dǎo)致,當(dāng)職工到中心維權(quán)時(shí),中心的職責(zé)不是執(zhí)法而是協(xié)調(diào)。若申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行,職工的維權(quán)時(shí)間成本高,為怕麻煩,少折騰,部分職工寧愿放棄本應(yīng)該享有的公積金權(quán)益。
(3)宣傳不到位,單位和職工認(rèn)知欠缺。從筆者一線的工作經(jīng)歷獲知,很多職工把公積金等同于社會(huì)保險(xiǎn)基金(簡(jiǎn)稱社?；?,認(rèn)為公積金就是社?；?或是誤以為公積金是可以有選擇地繳納,非強(qiáng)制性,只有效益好的單位才會(huì)為職工繳納公積金,繳納不繳納公積金,演變成職工衡量企業(yè)良莠的參考依據(jù)。本應(yīng)該享有的權(quán)益,變成了一種選擇性“被賜予”。此外,對(duì)于參加公積金制度能得到什么樣的好處,它與一般的商業(yè)銀行以及社?；鹬g的實(shí)質(zhì)區(qū)別,絕大多數(shù)職工都是一知半解,不知者甚多。
(4)職能部門之間缺乏聯(lián)動(dòng)機(jī)制,監(jiān)督有限。當(dāng)前公積金管理中心提升繳存擴(kuò)面的主要途徑有三種：一是通過職工,以點(diǎn)帶面；二是通過公積金年度基數(shù)調(diào)整,與相關(guān)部門數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì),核查遺漏；三是階段性獲取工商部門企業(yè)注冊(cè)信息,發(fā)信、發(fā)函督促新建立企業(yè)及時(shí)開戶。這三種方式雖然都有一定成效,但相對(duì)被動(dòng),這種事后督查形成的劣勢(shì)是公積金管理中心對(duì)企業(yè)動(dòng)態(tài)信息的掌握較為滯后。另外企業(yè)改制、集團(tuán)重組、委托人力資源等現(xiàn)象的產(chǎn)生也增加了公積金管理中心督查的難度?？偠灾?職能部門之間信息不能及時(shí)共享,缺乏聯(lián)動(dòng)監(jiān)管平臺(tái)和機(jī)制是公積金覆蓋率難以較大提升的又一重要因素。
3 提高住房公積金覆蓋率的可行性分析
(1)進(jìn)一步完善住房公積金制度。作為一種強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄政策,公積金制度是公積金事業(yè)得以持續(xù)發(fā)展的基石,而制度是需要與時(shí)俱進(jìn)才會(huì)永葆生命力和吸引力。當(dāng)前公積金制度新使命應(yīng)該是維護(hù)繳存職工多渠道享受公積金制度帶來的優(yōu)惠,滿足職工基本住房需求,推進(jìn)住房保障體系建設(shè)。具體措施是：第一，修改完善公積金管理?xiàng)l例,明確制度定位,由原來的支持基本住房消費(fèi)向支持基本住房消費(fèi)和保障性住房建設(shè)并重轉(zhuǎn)型,增強(qiáng)公積金制度惠民的公平性；第二，擴(kuò)大繳存政策輻射范圍,將個(gè)體工商戶、自由職業(yè)者、進(jìn)城務(wù)工人員等各類城鎮(zhèn)勞動(dòng)者納入住房公積金制度的覆蓋范圍,使每一個(gè)就業(yè)者都能享受到住房公積金政策,最終實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)勞動(dòng)者全體繳存；第三，合理調(diào)整增值收益使用方向,拓展公積金作用面,積極支持保障性住房建設(shè),貼息特困繳交職工,使有限的資金惠及更多的中低收入家庭；第四，嚴(yán)格執(zhí)行“控高保低”,在設(shè)定最高繳存基數(shù)上限的同時(shí),明確規(guī)定個(gè)人繳存基數(shù)標(biāo)準(zhǔn)原則上不低于所在地上一年度在崗職工月平均工資,若職工扣除公積金后工資收入低于最低標(biāo)準(zhǔn)的,個(gè)人承擔(dān)部分由單位繳交,通過動(dòng)態(tài)的浮動(dòng)機(jī)制調(diào)動(dòng)職工繳交積極性。
(2)建立行之有效的利益引導(dǎo)機(jī)制。提高住房公積金覆蓋率的關(guān)鍵策略是利益引導(dǎo)機(jī)制,把公積金制度的核心競(jìng)爭(zhēng)力落實(shí)在可操作中。具體辦法是：第一，創(chuàng)新貸款品種。目前我國公積金貸款的品種比較單一,鑒于當(dāng)前購房層次的需求,有必要根據(jù)市場(chǎng)需求設(shè)計(jì)不同年限和比率的還貸方式,特別是針對(duì)中低收入職工的貸款品種,如可開設(shè)還貸遞增抵押貸款、分段固定利率貸款等,緩解職工尤其是新就業(yè)職工前期還貸壓力；第二，差別化信貸政策。充分考慮受益群體之間的經(jīng)濟(jì)差異,在積極支持繳存職工通過貸款購買首套自主住房以外,嚴(yán)格抑制投資性住房貸款需求,貸款按購房面積和購房貸款次數(shù)實(shí)行區(qū)別對(duì)待,面積越大,利率越高,貸款次數(shù)越多,利率上浮越多,有效避免“貧濟(jì)富”,這樣既有利于增強(qiáng)中低收入家庭購房能力,又有利于調(diào)整住房供應(yīng)結(jié)構(gòu)；第三，低價(jià)配租。積極拓展公積金在保障性住房上的功能,對(duì)低收入無房繳存職工,在公積金風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下,試行投資建設(shè)公共租賃住房,優(yōu)先配租給繳存職工,并在租金上予以補(bǔ)貼和優(yōu)惠,但需嚴(yán)謹(jǐn)設(shè)置進(jìn)出機(jī)制；第四，儲(chǔ)蓄獎(jiǎng)勵(lì)。公積金制度應(yīng)該是“普惠式”的制度,對(duì)從未使用過公積金的繳存職工也需要周全考慮,方法是這部分特殊群體在銷戶提取時(shí)按照不低于同期居民儲(chǔ)蓄存款利率水平,給予合理的利息補(bǔ)償和獎(jiǎng)勵(lì),變“我要你繳”為“我主動(dòng)要繳”,從而讓全民總動(dòng)員自愿加入到這一制度中來。
(3)強(qiáng)有力的法律保障和手段。提高住房公積金覆蓋率的重要保障是強(qiáng)有力的法律制約。建議從三個(gè)方面重點(diǎn)開展：第一，立法保障,加快公積金立法步伐,把公積金寫入勞動(dòng)法或者是未來住房保障法中,有了立法的保障,公積金才能夠有法可依,違法不難究。第二，成立專業(yè)稽查大隊(duì)。集中專業(yè)力量加大對(duì)違法行為的查處力度,對(duì)那些無視法定義務(wù),應(yīng)建未建、應(yīng)繳未繳的企業(yè),一旦查處,在書面警示無效的情況下,堅(jiān)決依法處罰,決不姑息。對(duì)已經(jīng)享受過貸款又無正當(dāng)理由停繳的職工應(yīng)取消其貸款資格。第三，增加企業(yè)違法成本,聯(lián)動(dòng)查處。目前我國企業(yè)不按照規(guī)定繳交公積金的違法成本較低,除加大經(jīng)濟(jì)處罰力度以外,可嘗試與相關(guān)部門聯(lián)動(dòng),對(duì)違反規(guī)定的企業(yè)不予相關(guān)證書年檢、政策性優(yōu)惠等。
第6篇：?jiǎn)挝还e金繳存方式范文
1.歸集繳存方面，首先公積金覆蓋面低，許多單位未給職工繳存公積金或只給部分職工繳存公積金，造成相當(dāng)多的職工無法享受住房公積金這項(xiàng)社會(huì)保障制度。其次，繳存公積金的差距過大，據(jù)人民日?qǐng)?bào)2013年1月7日消息，同城不同單位公積金繳存差距高達(dá)141倍，公積金繳存的差距，本質(zhì)上是收入的差距，從而造成收入低的人用公積金貸款買不起房，收入高的人公積金不是買房必需，甚至成為避稅手段，造成這種不公平現(xiàn)象的原因是很多單位只執(zhí)行公積金繳存下限規(guī)定，而不執(zhí)行上限規(guī)定，隨意突破上限，而住房中心出于自身資金需求，對(duì)上限只規(guī)定“原則上”不允許突破，具體到執(zhí)行中，各城市依據(jù)自身情況而定，這就為一些有條件的企事業(yè)單位，借公積金免交個(gè)人所得稅之機(jī)，提高本單位職工福利。
2.提取方面，首先騙取公積金現(xiàn)象和利用關(guān)系套取公積金現(xiàn)象不同程度的存在。有些職工利用關(guān)系或和開發(fā)商串通，以購買住房為名，偽造假合同、假手續(xù)提取公積金，造成公積金資金緊張，無法很好保障職工住房貸款的需要。其次，住房公積金支取只能是用于購房、建造住房，而租賃房子的家庭卻無法提取公積金。
3.貸款方面，首先我國目前無法實(shí)現(xiàn)公積金全國聯(lián)網(wǎng)，職工只能在公積金所在地買房才可以公積金貸款，在別的地方則無法享受公積金貸款。其次，公積金貸款手續(xù)繁多，限制條件多，審批時(shí)間長(zhǎng)，且一些低收入職工因工資低，受繳存額少的限制，很難申請(qǐng)到足夠的公積金貸款額度。最后，公積金貸款存在使用不均現(xiàn)象，高收入人群可以重復(fù)購房，重復(fù)使用公積金貸款，重復(fù)享用公積金的優(yōu)惠，而低收入人群，由于無法支付房款首付，而終身無法使用公積金貸款，由于公積金的存、貸利率都很低，造成公積金優(yōu)惠被少數(shù)人利用，而廣大繳存戶的利益被少數(shù)人占用的不平等現(xiàn)象。
4.資金方面，公積金資金量大，而使用率普遍不高，沉淀資金大，近一半的資金在銀行里閑置，產(chǎn)生負(fù)收益，嚴(yán)重影響到職工住房公積金的安全。同時(shí)監(jiān)管機(jī)制不健全，對(duì)歸集規(guī)模達(dá)萬億元的巨額儲(chǔ)蓄資金，長(zhǎng)期游離于金融監(jiān)管部門的視線之外，公眾看不到公積金歸集與使用情況年報(bào)，公積金信息的不公開、不透明，造成資金所有人沒有知情權(quán)、參與權(quán)和決策權(quán)，公眾無法獲得其資金是否安全的信息。
綜上所述，解決好損害群眾利益的突出問題，是實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀、堅(jiān)持執(zhí)政為民的具體體現(xiàn)，只有把人民群眾的切身利益實(shí)現(xiàn)好、維護(hù)好和發(fā)展好，才能獲得最廣泛、最可靠的群眾基礎(chǔ)和力量源泉。對(duì)上述公積金管理中存在的不平等現(xiàn)象，必須采取正確的方式妥善解決，防止其成為不利于社會(huì)和諧的因素，這也是構(gòu)建和諧社會(huì)的需要。
1.歸集方面，首先全面推行住房公積金管理制度，采取有效措施，切實(shí)做好各類未建立或未全部建立公積金繳存單位的工作，做到應(yīng)建盡建，切實(shí)保障職工的利益。其次，要嚴(yán)格落實(shí)繳存額度和繳存比例上限，加大對(duì)不建立公積金及隨意突破繳存上限和下限的單位的處罰力度，以此縮小日漸擴(kuò)大的繳存額度差距。當(dāng)然公積金繳存差距更多緣自收入的不均衡，和收入一樣，我們既要反對(duì)平均主義，杜絕大鍋飯，又要逐步縮小差距，實(shí)現(xiàn)公平正義。
2.提取方面，規(guī)范公積金管理，嚴(yán)格公積金提取的審批手續(xù)，杜絕一切違法提取公積金的現(xiàn)象，保障公積金管理中資金的安全使用，同時(shí)，擴(kuò)大公積金支取使用范圍，使其可用于租房、交物業(yè)費(fèi)等住房相關(guān)的各項(xiàng)支出，對(duì)于困難家庭，可以用于子女上學(xué)、醫(yī)療等應(yīng)急支出，充分發(fā)揮住房公積金的社會(huì)保障功能。
3.貸款方面，首先盡快建立公積金全國聯(lián)網(wǎng)，使職工無論在全國任何地方買房都可以享受公積金貸款的優(yōu)惠政策。其次，更新觀念，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，不斷取締各種限制條件，認(rèn)真解決貸款條件過高、手續(xù)復(fù)雜、審批時(shí)間長(zhǎng)等問題，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)水平。另外，公積金貸款政策盡量向低收入群體傾斜，提高低收入群體的住房公積金繳存比例及貸款額度，讓低收入者也能買起房，同時(shí)限制高收入者住房公積金貸款次數(shù)，逐步實(shí)現(xiàn)公積金使用的公平合理。
第7篇：?jiǎn)挝还e金繳存方式范文
公積金貸款是指繳存住房公積金的職工享受的貸款，國家規(guī)定，凡是繳存公積金的職工均可按公積金貸款的相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公積金貸款。
方法/步驟1公積金貸款是按規(guī)定繳存住房公積金一定期限以上（各城市的期限不同，可以查查您交公積金的城市）的在職職工，為購建住房或翻建、大修自有住房資金不足時(shí)，即可申請(qǐng)公積金貸款。其貸款的條件是：?jiǎn)挝辉诼毬毠ず炗唲趧?dòng)合同3年期以上（或連續(xù)3年簽訂1年期勞動(dòng)合同）；正常連續(xù)按月繳存住房公積金一定期限以上；未超過法定退休年齡；借款人有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入和償還本息的能力；借款人同意辦理住房抵押登記和保險(xiǎn)；提供當(dāng)?shù)刈》抠Y金管理中心及所屬分中心同意的擔(dān)保方式；同時(shí)提交銀行要求的相關(guān)文件，如購房合同或房屋預(yù)售合同、房屋產(chǎn)權(quán)證、土地使用證、公積金繳存的證明等。
2首先看看自己的條件能不能滿足這些國家規(guī)定的貸款條件。前提就是你需要交公積金一年以上。
3對(duì)于手里沒有多少錢的我們，公積金貸款是不錯(cuò)的選擇。它的利率比商業(yè)貸款要很多。但是合理的使用還是很有必要的。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
第8篇：?jiǎn)挝还e金繳存方式范文
［關(guān)鍵詞］住房公積金歸集問題措施對(duì)策
自國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》的頒布實(shí)施以來，使歸集工作有法可依。近年來，歸集工作逐步走上了科學(xué)化、制度化、規(guī)范化的軌道，每年歸集額的大幅度遞增。雖然歸集工作取得了巨大成就，但是也隱含了一些問題，這些問題如不及時(shí)加以解決，勢(shì)必嚴(yán)重影響今后歸集工作的發(fā)展，現(xiàn)將有關(guān)情況簡(jiǎn)要分析如下：
一、做好公積金歸集工作的意義
1.做好歸集工作有利于維護(hù)職工的合法權(quán)益。住房公積金作為職工的合法收入理應(yīng)受到法律、法規(guī)及國家機(jī)關(guān)的保護(hù)。這一問題能否解決，與歸集至關(guān)重要，嚴(yán)格執(zhí)行《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，充分利用一切行政的、法律的手段有效促使住房公積金歸集覆蓋面的提高，只有這樣才能真正地維護(hù)職工的合法權(quán)益。
2.做好住房公積金歸集工作，有利于解決職工的住房困難，提高職工的生活水平。首先職工和單位繳存的部分免征所得稅；其次，單位按職工繳存額1：1的比例也為職工繳存，單位繳存的部分其所有權(quán)也為職工享有，增加了職工的收入；再次，正常繳存的職工在購房時(shí)可提取住房公積金存儲(chǔ)余額，還可享受低息貸款改善住房條件。
3.做好住房公積金歸集工作，有利于促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。歸集覆蓋面逐年擴(kuò)大，歸集余額逐年遞增，職工通過提取和貸款提高了自身的購房能力，促進(jìn)了住房消費(fèi)，同時(shí)也促進(jìn)了城鎮(zhèn)住房建設(shè)的發(fā)展，拉動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)。為低收入家庭解決住房困難做出了積極的貢獻(xiàn)，形成了居者有其屋的良好局面，維護(hù)了社會(huì)的穩(wěn)定。
4.做好住房公積金歸集工作，有利于穩(wěn)定職工隊(duì)伍，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。隨著我國住房體制改革的逐步到位，福利分房已經(jīng)取消，職工住房分配已完成了從住房實(shí)物分配向以按勞分配為主的工資化分配的轉(zhuǎn)換，住房公積金制度就是住房工資化分配的主要表現(xiàn)形式。
二、目前歸集工作存在的問題及原因分析：
1.思想認(rèn)識(shí)不足，歸集工作進(jìn)度較慢。一些非公有制單位業(yè)主法律觀念淡薄，因?yàn)闊o論是外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)，還是其他非公有制企業(yè)，經(jīng)營(yíng)產(chǎn)業(yè)的最主要目的是獲取最大經(jīng)濟(jì)利益。實(shí)施住房公積金制度，每個(gè)單位每月至少給每個(gè)職工以上年社會(huì)平均工資的60%基數(shù)和按不低于5%的比例繳存住房公積金。雖然《條例》規(guī)定為職工繳存住房公積金費(fèi)用可稅前列支，但畢竟要增加單位生產(chǎn)或營(yíng)業(yè)成本，減少單位的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。同時(shí)，按《條例》規(guī)定，所有單位的職工每月也要按相同工資基數(shù)、繳交比例繳存住房公積金。因此，業(yè)主們便借故推托，無視國家《條例》規(guī)定和職工的法定權(quán)益，想方設(shè)法不愿實(shí)施住房公積金制度。
2.部門間配合機(jī)制不健全，無法形成合力。住房公積金的管理，不是哪一個(gè)部門的事情，是需要全社會(huì)共同幫助和支持的一項(xiàng)系統(tǒng)工程，僅靠住房公積金管理中心的一家之力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。
3.制約手段不力，措施未能落實(shí)。盡管國家《住房公積金管理?xiàng)l例》中已明確規(guī)定，單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金帳戶設(shè)立手續(xù)的，可以采取限期辦理和罰款；單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。而在實(shí)際工作中公積金管理部門可操作的空間太小，缺少執(zhí)法的剛性，有關(guān)處罰難以落實(shí)到位。
三、解決歸集工作中存在問題的措施和對(duì)策。
1.加強(qiáng)理論研究，加大宣傳力度，努力提高單位和職工的主動(dòng)繳存意識(shí)。住房公積金制度是社會(huì)生活中的一項(xiàng)重要制度，涉及到在職職工的切身利益，歸集工作又是公積金管理的基礎(chǔ)工作。各地住房公積金管理中心應(yīng)加強(qiáng)理論研究，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)指導(dǎo)自身實(shí)踐。做好宣傳教育工作，公積金的對(duì)外宣傳可分為形象宣傳和業(yè)務(wù)宣傳。宣傳的目的就是要使廣大職工和單位知曉公積金、了解公積金、支持公積金、最終主動(dòng)繳存公積金。
2.加強(qiáng)立法，盡快建立完善住房公積金法律體系。住房公積金管理中心作為行政法規(guī)授權(quán)的具有管理社會(huì)公共事務(wù)職能的事業(yè)單位，其職權(quán)包括民事權(quán)利和行政權(quán)力。在條件成熟的時(shí)候?qū)ⅰ蹲》抗e金管理?xiàng)l例》上升為法律。借助其他法律法規(guī)的制定，積極提出建議，將住房公積金管理法律上的空白點(diǎn)納入其他法律規(guī)范，目前國務(wù)院法制辦正在起草勞動(dòng)法實(shí)施條例。
3.按需配備專門人員，成立住房公積金專業(yè)執(zhí)法隊(duì)伍?，F(xiàn)有執(zhí)法人員的不足已嚴(yán)重限制了歸集工作的開展。歸集工作是復(fù)雜多樣的，這就要求歸集工作人員要具有較高的綜合素質(zhì)，具體地說①要具有一定的語言表達(dá)能力，要使自己的觀點(diǎn)被對(duì)方所知曉。② 要有一定的邏輯思維能力，避免走彎路、浪費(fèi)時(shí)間。③ 要熟知必要的法律知識(shí)，便于開展執(zhí)法工作。④要有一定的文字寫作能力，便于總結(jié)經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)。⑤要具有較高的政治思想覺悟，便于執(zhí)行黨和國家的政策，便于腳踏實(shí)地地為人民服務(wù)。
4.積極協(xié)調(diào)各職能部門，形成住房公積金歸集合力。住房公積金管理是一項(xiàng)社會(huì)化的系統(tǒng)工程，需要全社會(huì)的共同參與和支持，政府各職能部門的配合尤為重要。協(xié)調(diào)的方式主要是根據(jù)工作需要自主協(xié)調(diào)，遇有重大事項(xiàng)可請(qǐng)政府分管領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)。這樣效果會(huì)更好一些。有條件的話可由市政府牽頭抽調(diào)各部門工作人員組成專門聯(lián)合檢查組深入各單位檢查住房公積金繳存情況，同時(shí)向社會(huì)通報(bào)檢查結(jié)果，形成齊抓共管的良好勢(shì)態(tài)。
綜上所述，做好歸集工作有利于穩(wěn)定職工隊(duì)伍，維護(hù)職工的合法權(quán)益，解決職工的住房困難，職工的生活水平，促進(jìn)我國城鎮(zhèn)住房建設(shè)，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，更好地建設(shè)和諧社會(huì)。
參考文獻(xiàn)：
第9篇：?jiǎn)挝还e金繳存方式范文
關(guān)鍵詞：住房公積金 問題措施
中圖分類號(hào)：G353文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A
一、住房公積金含義
我國住房公積金制度1991年起源于上海，在上海試行住房公積金制度時(shí)，就明確住房公積金是一種義務(wù)性的長(zhǎng)期儲(chǔ)金。實(shí)行公積金辦法的職工個(gè)人按月繳交占工資一定比例的公積金;單位亦按月提供占職工工資一定比例的公積金，兩者均歸職工個(gè)人所有。1994年我國第一次正式提出住房公積金概念時(shí)也規(guī)定了住房公積金是一種長(zhǎng)期性住房?jī)?chǔ)金。
1999年國務(wù)院頒布《住房公積金管理?xiàng)l例》時(shí)，將住房公積金定義為:住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。2002年對(duì)住房公積金管理?xiàng)l例進(jìn)行修訂時(shí)，將住房公積金的定義修改為:住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。這個(gè)定義也是現(xiàn)在一直使用的住房公積金的定義。
二、住房公積金特點(diǎn)
1、強(qiáng)制性
住房公積金是根據(jù)國務(wù)院頒布的住房管理?xiàng)l例強(qiáng)制執(zhí)行的，只要是國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工，不管是否愿意，均要繳存住房公積金。住房公積金的強(qiáng)制性有利于保證資金的來源和規(guī)模，擴(kuò)大制度覆蓋面，使不同層次職工都能享受到這一制度，保障了職工的合法權(quán)益。
2、長(zhǎng)期性
住房公積金是長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，單位只要在正常經(jīng)營(yíng)就要為職工繳存住房公積金，而職工從開始參加工作就要繳存住房公積金，直到退體為止。對(duì)單位和個(gè)人而言，住房公積金的繳存均是長(zhǎng)期的。
3、互
作為職工而言，無論是否打算購買住房，都要繳存住房公積金，而在未購買住房時(shí)，歸職工個(gè)人所有的住房公積金是不能提取使用的，除非職工死亡、出國定居或退體。這樣，在職工沒有買房需求時(shí)，其繳存的住房公積金就作為存量資金提供給需要買房的職工融資使用，體現(xiàn)了其互相性。
4、政策性
住房公積金制度是由一系列規(guī)章制度來保證實(shí)施的，除了國務(wù)院頒布的住房公積金管理?xiàng)l例外，其主要運(yùn)作的依據(jù)都是由建設(shè)部、財(cái)政部等部門制訂的規(guī)范性文件。此外，為了鼓勵(lì)單位和職工繳存住房公積金的積極性，國家在稅收政策上給予了優(yōu)惠，如:企業(yè)支付的住房公積金在繳納企業(yè)所得稅時(shí)作為企業(yè)成本費(fèi)用予以抵扣;職工支付的住房公積金在繳納個(gè)人所得稅時(shí)可以在稅前抵扣;住房公積金個(gè)人賬戶的利息收入免征個(gè)人所得稅;對(duì)住房公積金管理中心免征營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅和房產(chǎn)稅。通過這些稅收政策的實(shí)施，提高了企業(yè)和職工繳納住房公積金的積極性，有利于住房公積金制度的順利推行。
5、公益性
職工住房公積金賬戶中的資金雖然是歸職工個(gè)人所有，但是住房公積金的增值收益并不歸職工個(gè)人所有。增值收益除了提取貸款準(zhǔn)備金和住房公積金管理中心的管理費(fèi)用外，剩余部分均無償用于廉租住房建設(shè)，體現(xiàn)了住房公積金的公益性。
6、限定性
住房公積金的使用是范圍是受到限制的。在住房公積金管理?xiàng)l例中明確:住房公積金只能用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房。也就是說住房公積金的用途限定于為職工個(gè)人住房建設(shè)提供資金，除此之外不能用于其他的用途。
三、我國住房公積金制度存在的主要問題
（一）住房公積金制度設(shè)計(jì)存在的問題
1、法律體系不完善
與其他國家依據(jù)法律設(shè)立制度不同，我國的住房公積金制度走的是先由各地制訂住房公積金管理暫行辦法，進(jìn)行試點(diǎn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)后再制定全國性的法規(guī)的道路。1991年上海了《上海市公積金暫行辦法》、《上海市住房委員會(huì)章程》等住房公積金管理的規(guī)定，開始試行公積金制度。1994年財(cái)政部的《建立住房公積金制度的暫行規(guī)定》，是有關(guān)公積金管理的第一個(gè)全國性文件。而在這項(xiàng)制度面向全國推行5年之后，1999年國務(wù)院才頒布了《住房公積金管理?xiàng)l例》這個(gè)公積金管理的最高立法層次的行政法規(guī)。
2、法規(guī)滯后，政出多門
《住房公積金管理?xiàng)l例》的最后一次修訂是在2002年，之后國務(wù)院就沒有對(duì)其進(jìn)行過修訂。但是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和住房改革制度的深化，有些規(guī)定己經(jīng)與現(xiàn)實(shí)情況相脫節(jié)。如:《條例》中住房公積金的繳存對(duì)象為行政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工，但隨著改革的深入和個(gè)私經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，個(gè)體經(jīng)營(yíng)者、自由職業(yè)者、進(jìn)城務(wù)工人員等己經(jīng)成為了社會(huì)群體的重要組成部分，而這部分人卻被《條例》排除在了受益對(duì)象之外;《條例》中明確公積金只能用于發(fā)放個(gè)人住房貸款和購買國債，但2009年建設(shè)部等七部委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于利用住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)試點(diǎn)工作的實(shí)施意見》，卻再次將住房公積金的使用范圍擴(kuò)大到了項(xiàng)目貸款。
3、公積金管理委員會(huì)虛置
3.1住房公積金管委會(huì)委員構(gòu)成比例不合理
根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，住房公積金管委會(huì)是住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)，其人員由三部分構(gòu)成:一是政府負(fù)責(zé)人，建設(shè)、財(cái)政、人民銀行等部門負(fù)責(zé)人以及專家;二是工會(huì)代表和職工;三是單位代表。這三部分人員的人數(shù)是相同的，簡(jiǎn)稱“三三制”。但是這樣的設(shè)計(jì)存在兩個(gè)問題:一是專家人數(shù)所占比重較少，二是單位代表不明確，對(duì)行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和企業(yè)單位中每一種所占代表比例沒有規(guī)定，使用有的城市管委會(huì)中行政機(jī)關(guān)代表比例較高，不能充分代表廣大的繳存單位。
3.2住房公積金管委會(huì)委員缺少履職所需的專業(yè)知識(shí)
作為一項(xiàng)住房保障制度，住房公積金的決策具有較強(qiáng)的政策性和專業(yè)性，需要委員具有一定的經(jīng)濟(jì)、法律、金融、房地產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理等專業(yè)知識(shí)，還需要對(duì)我國的住房制度改革、社會(huì)保障制度、公積金制度等政策有所了解。但《公積金管理?xiàng)l例》中并沒有對(duì)管委會(huì)委員的知識(shí)背景作出規(guī)定，而各地對(duì)管委會(huì)委員的選擇主要是根據(jù)委員的任職機(jī)構(gòu)和職務(wù)來確定，很少考慮到委員的專業(yè)背景，所以管委會(huì)的專家委員人數(shù)較少，大部分委員缺少?zèng)Q策所需的專業(yè)知識(shí)，有的委員甚至連住房公積金的基本政策法規(guī)都不太了解，無法為決策提供指導(dǎo)的意見，難以實(shí)現(xiàn)決策的科學(xué)性。
4、住房公積金管理中心定位不清
根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，公積金管理中心是直屬人民政府的不以營(yíng)利為目的獨(dú)立的事業(yè)單位，管理中心負(fù)責(zé)記錄個(gè)人公積金賬戶情況、審批公積金的提取和使用以及公積金的保值增值，公積金的歸集、貸款等金融業(yè)務(wù)由受托銀行辦理。但在實(shí)際執(zhí)行中，公積金管理中心存在以上海和北京為代表的兩種管理模式。
上海模式嚴(yán)格按公積金制度建立之初的“管委會(huì)決策、中心運(yùn)作、銀行專戶、財(cái)政監(jiān)督”思路來運(yùn)行，各地在建立公積金的時(shí)候普遍也采用這種模式。具體來說，上海公積金的繳存和使用全部委托銀行進(jìn)行，在銀行開設(shè)職工個(gè)人賬戶，公積金的繳存、提取和貸款直接到受托銀行辦理，由銀行登記個(gè)人明細(xì)賬。
北京、大連、昆明等很多城市己逐步采用北京模式來運(yùn)作。具體來說，北京公積金的繳存和使用全部由公積金管理中心管理，個(gè)人明細(xì)賬由管理中心負(fù)責(zé)記錄，公積金的繳存和提取直接由管理中心辦理，受托銀行沒有個(gè)人明細(xì)賬，而公積金的貸款則由公積金管理中心審批后委托銀行發(fā)放，受托銀行只是公積金管理中心的出納。
5、住房公積金制度監(jiān)管方面存在的問題
1、監(jiān)管不健全
近年來公積金大案頻發(fā)，充分說明了監(jiān)管體系存在的問題。媒體報(bào)道的住房公積金的大案每年都有所上升，從2003年的3起、2004年的8起上升到2008年的18起，涉及金額也從2003年的1. 16億元上升到2006年的10. 8億元。而原麗江市住房公積金管理中心主任王瓊英，在2004年7月建設(shè)部緊急要求在未出臺(tái)《住房公積金購買國債暫行辦法》前，一律停止在證券交易市場(chǎng)購買國債，并立即收回各管理中心在證券公司結(jié)算賬戶中的資金的通知下發(fā)后;2004年11月云南省建設(shè)廳公積金監(jiān)管處也明確復(fù)函，要求麗江市公積金管理中心必須停止與中科證券公司的交易，不得違規(guī)在中科證券公司購買國債的情況下，仍在2005年將8000萬元公積金轉(zhuǎn)入中科證券賬戶用于購買國債，該筆資金實(shí)際上己被中科證券公司挪用，造成7360萬元資金無法追回的案件，更充分說明了建設(shè)部、建設(shè)廳的雙重禁令，實(shí)際上只是一紙空文，管理中心主任權(quán)力無人制約，公積金監(jiān)管無法落到實(shí)處。
2、內(nèi)部監(jiān)管薄弱
住房公積金的內(nèi)部監(jiān)管包括了公積金管委會(huì)對(duì)公積金管理中心的監(jiān)管、公積金管理中心內(nèi)部自身的監(jiān)管兩方面。由于前述所說的管委會(huì)制度設(shè)計(jì)的問題，管委會(huì)虛置，管委會(huì)對(duì)管理中心很難做到真正的監(jiān)管，管理中心成為真正掌控住房公積金的部門。
3、公積金信息透明度低
2007年建設(shè)部了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范住房公積金管理信息公開工作的意見》，在意見中明確要求各公積金管委會(huì)和公積金管理中心應(yīng)公開:公積金管委會(huì)的設(shè)置、職能、工作規(guī)則、會(huì)議信息和重大決策事項(xiàng);公積金管理中心的機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能、負(fù)責(zé)人名單、業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)地址等事項(xiàng);住房公積金政策法規(guī)、規(guī)章制度、辦事程序;受委托承辦公積金業(yè)務(wù)的銀行及分支機(jī)構(gòu)名稱;公積金年度歸集、提取、使用計(jì)劃及計(jì)劃執(zhí)行情況;住房公積金年度財(cái)務(wù)報(bào)告;住房公積金管理及業(yè)務(wù)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃等。
四、完善我國住房公積金制度的基本原則與思路
(一)尊重歷史，循序漸近
住房公積金制度雖然存在一些問題，但其對(duì)我國住房制度改革的推進(jìn)發(fā)揮了積極作用，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，公積金現(xiàn)在己經(jīng)有了良好的群眾基礎(chǔ)和資金積累狀下，這一制度不應(yīng)輕易否定和放棄，而是要在基于我國歷史沿革和發(fā)展現(xiàn)對(duì)其進(jìn)行漸進(jìn)式的改良。
(二)體現(xiàn)住房保障作用
住房公積金下一步的發(fā)展方向，應(yīng)該從兼顧所有收入階層的普惠制轉(zhuǎn)而重點(diǎn)改善中低收入階層的住房問題，強(qiáng)化其住房保障功能，將高收入階層的住房問題交由市場(chǎng)解決，在政策措施上向中低收入階層傾斜。
(三)兼顧公平與效率
要照顧各方面的利益，在體現(xiàn)效率的基礎(chǔ)上也要考慮公平性，要考慮中低收入階層的利益，在公共利益和個(gè)人利益間爭(zhēng)取一個(gè)平衡點(diǎn)，在短期穩(wěn)妥的同時(shí)，也不能放棄長(zhǎng)期效率。
1、健全法規(guī)制度
要完善住房公積金制度，首先要完善法律體系，使之有法可依，從而使住房公積金規(guī)范運(yùn)行。
2、加強(qiáng)外部監(jiān)管機(jī)制
目前住房公積金的外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要是財(cái)政、建設(shè)、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、審計(jì)等部門，多頭監(jiān)管實(shí)際上是多頭不管。
3、建立行政監(jiān)督管理信息系統(tǒng)
以建設(shè)部數(shù)據(jù)專網(wǎng)為網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，以住房公積金管理中心信息管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，采用建設(shè)部、省(自治區(qū))建設(shè)廳、管理中心三級(jí)聯(lián)網(wǎng)方式，建立住房公積金行政監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，將監(jiān)管數(shù)據(jù)直接從公積金信息系統(tǒng)中生成，并通過監(jiān)管系統(tǒng)專網(wǎng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)傳送，從而提高住房公積金監(jiān)督管理水平，實(shí)現(xiàn)對(duì)住房公積金管理和使用情況的適時(shí)監(jiān)督。
4、提高資金使用效益
要提高公積金的使用效益，就要加強(qiáng)貸款發(fā)放和投資兩方面的工作力度。從公積金貸款的發(fā)放上，一是公積金管理中心要減少貸款流程、簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，加大宣傳力度，提高服務(wù)質(zhì)量，增加公積金貸款的發(fā)放金額，使更多的家庭受益;二是對(duì)于中低收入家庭要制定貸款優(yōu)惠政策，要從購房類型、貸款利率、貸款期限、貸款比例、還款方式等方面有所傾斜。
5、加強(qiáng)貸款管理
要避免出現(xiàn)違規(guī)發(fā)放公積金個(gè)人購房貸款的情況，就要加強(qiáng)對(duì)貸款發(fā)放過程的監(jiān)管。具體來說，公積金管理中心一是要完善個(gè)人貸款內(nèi)部管理制度，規(guī)范審批操作程序，加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)的稽核;二是要完善個(gè)人貸款業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，在信息系統(tǒng)中設(shè)定貸款的額度、期限等控制因素，使得不符合條件的貸款無法通過系統(tǒng)審核，從而也就不能發(fā)放;三是嚴(yán)格審查貸款人申請(qǐng)資料，核實(shí)貸款人主體資格、公積金繳存情況、還款能力、交易真實(shí)性、抵押真實(shí)性等要素，加強(qiáng)異地公積金繳存信息核實(shí);四是建立貸款審批崗位制約機(jī)制，加強(qiáng)教育，
對(duì)違規(guī)發(fā)放個(gè)人貸款的審批人要追究責(zé)任。
結(jié)語：
雖然住房公積金制度在當(dāng)前遇到了一些問題和挑戰(zhàn)，但是從住房公積金擁有的廣泛的群眾基礎(chǔ)和良好的社會(huì)認(rèn)可度來看，這一制度不應(yīng)該輕易放棄。并且從其具有穩(wěn)定的資金來源來看，只要制度設(shè)計(jì)得當(dāng)、決策機(jī)制健全、管理體制合理、監(jiān)管有效、業(yè)務(wù)規(guī)范，這一制度將為解決我國居民住房問題繼續(xù)發(fā)揮積極作用。
參考文獻(xiàn)：
[1]叢誠.中國住房和公積金制度發(fā)展大綱[M].上海:上海辭書出版社，2008.
