企業(yè)信用風(fēng)險分析精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)信用風(fēng)險分析范文

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè); 擔(dān)保; 信用評級; 組織實施

借助擔(dān)保機構(gòu)進(jìn)行間接融資是中小企業(yè)克服資金瓶頸的重要途徑。信用評級具有風(fēng)險揭示、投資引導(dǎo)、價格發(fā)現(xiàn)和扶優(yōu)限劣的功能,是銀行、擔(dān)保機構(gòu)發(fā)放擔(dān)保貸款的基礎(chǔ)。本文結(jié)合江蘇省中小企業(yè)擔(dān)保融資狀況調(diào)查,提出建立信用評價指標(biāo)體系和組織實施方案,以期能為控制銀行和擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險,促進(jìn)銀企合作、破解中小企業(yè)融資難服務(wù)。

一、信用資源匱乏和信息不對稱制約著中小企業(yè)融資

金融交易不同于一般的商品交易,它是以信息、信用為基礎(chǔ)的資金所有權(quán)和使用權(quán)的暫時分離。資金所有者――銀行為保證資金的流動性、安全性和收益性,渴望了解企業(yè)更多、更真實、更準(zhǔn)確的信息和信用;而作為資金使用者,不少中小企業(yè)卻存在著治理結(jié)構(gòu)不完善、管理不規(guī)范、可抵押資產(chǎn)少、生命周期短等問題,信用資源普遍不足。一般來說,企業(yè)管理者擁有的企業(yè)信息要遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于銀行,信息不對稱增加了金融交易的風(fēng)險。

信用資源匱乏和信息不對稱造成中小企業(yè)融資障礙,本質(zhì)上是一種市場失靈的現(xiàn)象,需要市場以外的力量進(jìn)行干預(yù)、解決,即引入第三方,通過社會信用資源共享放大個體信用。由于社會信用資源具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì),政府有責(zé)任參與其供給與生產(chǎn)。一方面由政府直接撥款和制定優(yōu)惠政策鼓勵民間出資,建立信用擔(dān)保體系,解決中小企業(yè)信用不足的問題;另一方面是組織有關(guān)部門開展對中小企業(yè)的信用評級,以降低銀行和擔(dān)保機構(gòu)可能承擔(dān)的違約風(fēng)險。根據(jù)財政部《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》第八條規(guī)定,擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額一般不超過機構(gòu)實收資本的5倍,最高不得超過10倍。2008年江蘇省該指標(biāo)不足4倍,銀行對與擔(dān)保機構(gòu)合作為中小企業(yè)貸款顧慮重重。這說明,中小企業(yè)融資難主要不是擔(dān)保機構(gòu)資本金不足,而是中小企業(yè)信用資源建設(shè)滯后。

二、中小企業(yè)信用資源的內(nèi)涵

企業(yè)信用是基于經(jīng)濟主體的內(nèi)在責(zé)任,是與企業(yè)職工、投資人、債權(quán)人、客戶和社會公共組織等客觀主體進(jìn)行經(jīng)濟往來的一種道德規(guī)范。信用實現(xiàn)是中小企業(yè)意識認(rèn)同和行為實踐的統(tǒng)一。根據(jù)中小企業(yè)的社會交往關(guān)系,其信用資源包括經(jīng)濟信用、行政信用(即守法信用)和社會信用。

(一)經(jīng)濟信用

中小企業(yè)經(jīng)濟信用是企業(yè)在獲取物質(zhì)利益過程中與關(guān)系人進(jìn)行經(jīng)濟交往中所要遵從的信用規(guī)范,包括價格信用、質(zhì)量信用和合同信用。價格信用指經(jīng)濟交往主體對交易物的價值要擁有完全信息,做到童叟無欺。質(zhì)量信用指經(jīng)濟交往主體對交易物的質(zhì)量擁有完全信息,做到貨真價實。合同信用是指交易雙方要遵守合同約定的權(quán)利義務(wù),做到“履行承諾、依約而為”,它是經(jīng)濟信用中最根本、最核心的要求和體現(xiàn)。

(二)守法信用

守法信用是中小企業(yè)與公共管理組織交往中的信用表現(xiàn)形式。由于企業(yè)與公共管理組織的交往關(guān)系分為政府及授權(quán)組織、行業(yè)管理組織等交往關(guān)系,因而中小企業(yè)的守法信用相應(yīng)的表現(xiàn)為行政守法信用和行業(yè)守法信用。

(三)社會信用

社會信用是企業(yè)基于科學(xué)發(fā)展觀和人本原則,對生態(tài)環(huán)境、工作環(huán)境、股東和職工利益的關(guān)心和尊重,是成熟企業(yè)推崇的社會責(zé)任,是企業(yè)贏得社會尊重的核心成份。

三、影響中小企業(yè)信用實現(xiàn)的主要因素

影響中小企業(yè)信用實現(xiàn)的因素根據(jù)其重要性,可分為信用品質(zhì)、信用能力、經(jīng)濟環(huán)境和社會環(huán)境。信用品質(zhì)指企業(yè)履行信用的主觀意識。信用能力指企業(yè)履行信用的財力、物力及軟實力(包括無形資產(chǎn)和商譽),它是企業(yè)實現(xiàn)信用的物質(zhì)基礎(chǔ)。經(jīng)濟環(huán)境指企業(yè)履行信用時所處的金融環(huán)境、市場環(huán)境及經(jīng)濟周期。社會環(huán)境包括法制完善程度和社會信用氛圍。前者表現(xiàn)為制度的完整性和強制力,后者表現(xiàn)為社會公眾道德思想和行為水平,它對企業(yè)信用行為在心理層面上產(chǎn)生從眾影響力。

為了解江蘇省中小企業(yè)信用狀況,筆者發(fā)放了200份調(diào)查問卷(中小企業(yè)和信用擔(dān)保機構(gòu)各100份),收回126份。收回問卷中信用擔(dān)保企業(yè)占63%。分析顯示,信用品質(zhì)、信用能力、經(jīng)濟環(huán)境和社會環(huán)境,對江蘇中小企業(yè)信用影響的權(quán)重分別達(dá)到32.24%、30.50%、24.08%、13.18%(見表1)。

(一)信用品質(zhì)

由于江蘇省中小企業(yè),特別是私營企業(yè)普遍存在一股獨大的治理結(jié)構(gòu),決定了企業(yè)法人(或負(fù)責(zé)人,下同)絕對的決策權(quán)力和地位,企業(yè)信用品質(zhì)主要取決于企業(yè)法定代表人的品格;其次是取決于影響法定代表人信用意志和執(zhí)行決策的管理團(tuán)隊素質(zhì),一般職工素質(zhì)對企業(yè)信用實現(xiàn)影響甚微。

(二)信用能力

資產(chǎn)財務(wù)能力是企業(yè)當(dāng)前信用能力的物質(zhì)基礎(chǔ),經(jīng)營運作能力是企業(yè)未來信用能力的保障。但在考查企業(yè)當(dāng)前信用能力時,經(jīng)營運作能力的影響力要低于資產(chǎn)財務(wù)能力。

(三)經(jīng)濟環(huán)境

在影響企業(yè)信用能力的三個經(jīng)濟環(huán)境因素中,國家金融政策力度最大,直接關(guān)系到中小企業(yè)融資的成敗;其次是產(chǎn)品市場狀況,一般而言,市場需求旺盛或產(chǎn)品競爭力強、產(chǎn)銷率高的企業(yè),信用資源就好;再次是經(jīng)濟周期。經(jīng)歷此次國際金融危機,中小企業(yè)負(fù)責(zé)人對經(jīng)濟周期的關(guān)注度空前提高,特別是以出口導(dǎo)向型為主的中小企業(yè)。

(四)社會環(huán)境

與前三個因素相比,社會環(huán)境對江蘇省中小企業(yè)的信用影響力不是很高,說明法律完整性、強制力和社會輿論對企業(yè)實現(xiàn)信用的促進(jìn)作用還有待進(jìn)一步加強。

在四個因素中,信用品質(zhì)和信用能力是企業(yè)實現(xiàn)信用的內(nèi)在條件,對企業(yè)信用的影響權(quán)重合計為62.74%;經(jīng)濟環(huán)境和社會環(huán)境中企業(yè)實現(xiàn)信用的外在條件,對企業(yè)信用的影響權(quán)重為37.26%。這完全符合唯物辯證法內(nèi)因起主導(dǎo)作用的原理。

四、中小企業(yè)信用評價指標(biāo)體系構(gòu)想

控制信貸風(fēng)險、維護(hù)金融安全穩(wěn)定始終是我國政府貨幣經(jīng)濟政策的重要目標(biāo)。由于中小企業(yè)信用資源匱乏,提高自身信用的主動性差,2000年8月24日,國務(wù)院辦公廳在印發(fā)《關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》時,就明確提出要建立和完善信用評估和風(fēng)險控制制度。建立中小企業(yè)公共信用平臺,將大大降低銀行與企業(yè)的信息甄別成本和交易成本,解決了銀企、銀保雙方信息不對稱問題,改變銀行、擔(dān)保公司和企業(yè)的成本收益函數(shù),實現(xiàn)盈利的帕累托優(yōu)化。

信用評級是根據(jù)科學(xué)的指標(biāo)體系對被評級企業(yè)履行經(jīng)濟責(zé)任的能力及其可信任程度進(jìn)行客觀公正的評價,并確定其信用等級。信用評級可分為外部信用評級和內(nèi)部信用評級兩種模式。外部信用評級由專業(yè)評級機構(gòu)作出,基本程序包括評級準(zhǔn)備、實地調(diào)研、初評建議、等級復(fù)評、結(jié)果反饋、結(jié)果公告、文件存檔、跟蹤服務(wù)等。內(nèi)部信用評級是由各銀行根據(jù)內(nèi)部信貸條件評出,主要是預(yù)測企業(yè)的違約概率,針對不同的違約概率給出對應(yīng)的信用等級,一般不對外公布。借鑒國內(nèi)外信用評價、評級方法,結(jié)合我國中小企業(yè)的經(jīng)營特點,其信用評級指標(biāo)體系應(yīng)包括信用品質(zhì)和信用能力兩部分,具體測評指標(biāo)見表2、表3。

五、中小企業(yè)信用評級的組織與管理

公開、公正、權(quán)威的信用評級既是中小企業(yè)融資的先決條件,也是擔(dān)保公司、商業(yè)銀行控制風(fēng)險求發(fā)展的基本要求。筆者根據(jù)近年三方合作開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的實際狀況,認(rèn)為對中小企業(yè)信用水平評價應(yīng)由第四方擔(dān)當(dāng)。目前,作為“第四方”的信用評級機構(gòu)主要是為大型企業(yè),特別是上市公司服務(wù),且行業(yè)發(fā)展不夠規(guī)范。人民銀行征信體系建設(shè)雖在一定程度上緩解了中小企業(yè)信用缺失的問題,但覆蓋面很不夠,且僅限于“征”,而沒有評級。因此,有必要對信用評級的組織和管理方式進(jìn)行改革。

(一)信用評級監(jiān)管機構(gòu)

人民銀行是由國務(wù)院指定的征信管理部門,因而應(yīng)由其牽頭設(shè)立信用評級監(jiān)管機構(gòu),負(fù)責(zé)信用評級機構(gòu)的認(rèn)可,建立和完善我國信用評級機構(gòu)的認(rèn)可制度。一是明確評級機構(gòu)獲得認(rèn)可的條件,包括最低資本金、分析師的資格與數(shù)量、已有業(yè)務(wù)量的大小等;二是建立正式的程序?qū)μ峤簧暾埖脑u級機構(gòu)加以評估;三是建立淘汰機制,被認(rèn)可的評級機構(gòu)一旦違反獨立、公正的評級原則,將被取消評級資格;四是認(rèn)可制度和結(jié)果應(yīng)向社會公開,以確保認(rèn)可過程的透明度和公信力;五是在銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、海關(guān)等部門配合下,構(gòu)建企業(yè)信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)公共平臺。

(二)信用評級機構(gòu)

信用評級機構(gòu)既是解決企業(yè)信用級別缺失的組織保障,又是信用體系建設(shè)中的重要組成部分。目前,國內(nèi)從事企業(yè)信用服務(wù)的機構(gòu)大體有三類:第一類是中資的企業(yè)信用服務(wù)公司;第二類是政府部門以及各商業(yè)銀行系統(tǒng)附屬的有關(guān)機構(gòu);第三類是合資、獨資機構(gòu)及國外公司在中國的辦事處。第一、三類機構(gòu)應(yīng)該是重點培育和發(fā)展的對象,引進(jìn)國外的、發(fā)展自己的。第二類則需要在評級市場化、第三方評估發(fā)展的基礎(chǔ)上,逐步進(jìn)行取舍、整合。在實現(xiàn)信用評級市場化的過程中,逐步形成專業(yè)化、權(quán)威性的信用評級機構(gòu)。

評級機構(gòu)應(yīng)具有三性:第一,專業(yè)性。評級機構(gòu)應(yīng)擁有自己的分析專家和專業(yè)人士,從資料搜集、整理分析到結(jié)果公布都具有高度的專業(yè)性。第二,獨立性。評級機構(gòu)社會地位應(yīng)比較超脫,在監(jiān)管體系中扮演著“中立者”的角色,確保評級過程、評級結(jié)果獨立。第三,非強制性。評級機構(gòu)作出的評比等級只是一種社會監(jiān)督手段,不具有行政強制力,應(yīng)具有明顯的非強制性的特征。

對信用級別達(dá)不到銀行信貸標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè),各級中小企業(yè)局應(yīng)與企業(yè)開戶結(jié)算銀行合作進(jìn)行信用培植,以提高中小企業(yè)的品質(zhì)信用、經(jīng)濟信用和守法信用。政府應(yīng)把信用培植納入金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)任務(wù)中,為提高全社會信用水平創(chuàng)造良好的組織和制度環(huán)境。

【參考文獻(xiàn)】

第2篇：企業(yè)信用風(fēng)險分析范文

關(guān)鍵詞:信用擔(dān)保;風(fēng)險;中小企業(yè)

中圖分類號:F83

文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

文章編號:1672-3198(2010)21-0168-01

中小企業(yè)信用擔(dān)保是在政府宏觀政策支持下,由中小企業(yè)提出申請,信用擔(dān)保機構(gòu)提供擔(dān)保,協(xié)作銀行提供信貸資金相結(jié)合的一項金融業(yè)務(wù),其出發(fā)點是為了解決中小企業(yè)的融資難問題。政府、中小企業(yè)、信用擔(dān)保機構(gòu)以及協(xié)作銀行是中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的四大行為主體。因此,以行為主體為標(biāo)準(zhǔn)劃分風(fēng)險一方面能夠盡可能的明確信用擔(dān)保業(yè)務(wù)中方方面面的風(fēng)險,從而從整體上把握業(yè)務(wù)風(fēng)險;另一方面,通過這種劃分方式,在明確種種風(fēng)險的同時,也明確了四大行為主體的責(zé)任和義務(wù),為行為主體防控各種風(fēng)險提供了依據(jù)。

1 來自政府主體的風(fēng)險

1.1 法律規(guī)范滯后引發(fā)的風(fēng)險

在我國,伴隨著信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的法律規(guī)范卻遲遲沒有建立,法律規(guī)范嚴(yán)重滯后于信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。截止到目前,除了《擔(dān)保法》和《中小企業(yè)促進(jìn)法》之外,我國尚無與中小企業(yè)信用擔(dān)保相配套的法律規(guī)范及相關(guān)文件。這種因法律規(guī)范之后引發(fā)的風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下兩個方面:第一,中小企業(yè)違約可能性增大。由于法律規(guī)范中缺乏對中小企業(yè)違約的制裁措施和手段,造成中小企業(yè)違約的收益顯著高于違約的成本,刺激了中小企業(yè)的違約。第二,不利于信用擔(dān)保體系的建設(shè)和發(fā)展。中小企業(yè)、信用擔(dān)保機構(gòu)和協(xié)作銀行是信用擔(dān)保體系中重要的三個行為主體。由于缺乏相關(guān)法律規(guī)范的引導(dǎo)和約束,三者之間的關(guān)系得不到有效地規(guī)范和協(xié)調(diào),不利于信用擔(dān)保體系的建設(shè)和發(fā)展。

1.2 不適當(dāng)干預(yù)帶來的風(fēng)險

在我國,信用擔(dān)保機構(gòu)在資金來源、業(yè)務(wù)取向、人事安排和政策組織等多個方面不可避免地受到相關(guān)政府部門的影響,各級信用擔(dān)保機構(gòu)的“政治化”傾向比較明顯。因此,中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)往往面臨著各種行政壓力和人際關(guān)系的糾葛,容易喪失經(jīng)營業(yè)務(wù)的獨立性,承接了大量的高風(fēng)險的“政治擔(dān)?！焙汀案星閾?dān)?！?加劇了中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

2 來自中小企業(yè)的風(fēng)險

我們根據(jù)中小企業(yè)是否具有還款能力以及是否愿意還款把來自中小企業(yè)的風(fēng)險劃分為經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險。

2.1 經(jīng)營風(fēng)險

本文把導(dǎo)致中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的因素歸結(jié)為以下幾種:第一,資金少、規(guī)模小,抗風(fēng)險能力差。由于中小企業(yè)資金少,規(guī)模小,中小企業(yè)抵抗風(fēng)險的能力非常有限,往往無法抵抗因市場環(huán)境變化和自身經(jīng)營狀況變化帶來的風(fēng)險,導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營困難,并導(dǎo)致一定的經(jīng)濟損失。第二,經(jīng)營者素質(zhì)導(dǎo)致的風(fēng)險?？傮w上講,由于受到各種主觀和客觀因素的制約和限制,中小企業(yè)經(jīng)營者的素質(zhì)相對較低,因經(jīng)營者素質(zhì)較低引發(fā)的經(jīng)營風(fēng)險始終存在于企業(yè)的發(fā)展之中。第三,技術(shù)落后導(dǎo)致的風(fēng)險。與大企業(yè)相比,中小企業(yè)技術(shù)相對落后,技術(shù)中科技含量不高,因技術(shù)落后引發(fā)的經(jīng)營風(fēng)險比較突出。

2.2 道德風(fēng)險

道德風(fēng)險指的是契約簽訂后,一方當(dāng)事人為謀求自身利益最大化而做出不利于另一方當(dāng)事人利益的行為。按照時間節(jié)點來分,道德風(fēng)險分為兩種,第一種是發(fā)生在企業(yè)獲得貸款之后從事經(jīng)營業(yè)務(wù)之前。中小企業(yè)獲得信用貸款之后,考慮到當(dāng)自己不履行還款責(zé)任時,信用擔(dān)保機構(gòu)會承擔(dān)第一保證人的責(zé)任,為企業(yè)償還貸款。因此,基于這種判斷,中小企業(yè)經(jīng)營的積極性、主動性和創(chuàng)造性大打折扣,把信用擔(dān)保機構(gòu)陷入道德風(fēng)險之中。第二,發(fā)生在企業(yè)開展經(jīng)營活動之后歸還貸款之前。貸款期滿,即使中小企業(yè)有償還能力,考慮到各種因素,中小企業(yè)不償還信用貸款,千方百計采用各種不正當(dāng)手段“逃、廢、甩、賴”債務(wù),把償還貸款的責(zé)任轉(zhuǎn)移給信用擔(dān)保機構(gòu)。造成道德風(fēng)險頻現(xiàn)的原因是缺乏有效的法律制裁手段和企業(yè)信用意識淡薄。

3 來自信用擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險

由于信用擔(dān)保機構(gòu)是一個專業(yè)化的市場經(jīng)濟主體,它在具體的經(jīng)營管理過程中不可避免地會產(chǎn)生這樣或那樣的風(fēng)險,這些風(fēng)險最終會導(dǎo)致信用擔(dān)保貸款處于風(fēng)險之中。本文認(rèn)為,信用擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險主要是經(jīng)營風(fēng)險。導(dǎo)致信用擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險的因素劃分為以下幾種:第一,資金規(guī)模小,資產(chǎn)質(zhì)量不高。目前,我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的主體是政府資助型擔(dān)保機構(gòu),這類機構(gòu)的擔(dān)保資金和業(yè)務(wù)經(jīng)費主要以政府預(yù)算資金為主。同時,在數(shù)量有限的資本構(gòu)成中,國有土地使用權(quán)及其他不易變現(xiàn)的資產(chǎn)占有一定部分。在資本規(guī)模較小,資產(chǎn)質(zhì)量不高的約束條件下,一旦發(fā)生代償,給信用擔(dān)保機構(gòu)的正常經(jīng)營帶來巨大風(fēng)險。第二,高質(zhì)量專業(yè)人才的匱乏。信用擔(dān)保是一項專業(yè)性很強的金融業(yè)務(wù),需要經(jīng)濟、金融、法律、會計、審計、項目評估、商務(wù)談判等多方面的專門知識。但是,由于我國信用擔(dān)保業(yè)務(wù)起步較晚,發(fā)展時間不長,高質(zhì)量專業(yè)人才顯得非常匱乏。第三,業(yè)務(wù)品種單一,擔(dān)保期限過短。在我國,從信用擔(dān)保制度創(chuàng)立之處到現(xiàn)在,信用擔(dān)保機構(gòu)的信用擔(dān)保大都局限于為中小企業(yè)提供短期融資,貸款期限大都為3個月到6個月,超過一年的長期貸款寥寥無幾,有關(guān)機器設(shè)備、

技術(shù)改造等長期貸款擔(dān)保更是鳳毛麟角。

4 來自協(xié)作銀行的風(fēng)險

從國際經(jīng)驗來看,在中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)中,專業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)和協(xié)作隱含大都堅持“風(fēng)險共擔(dān)、利益共享”的基本原則,雙方共同承擔(dān)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)中的風(fēng)險損失,共同分享信用擔(dān)保業(yè)務(wù)中的利益。通常情況下,信用擔(dān)保機構(gòu)對貸款的承擔(dān)比例為70%-80%,協(xié)作銀行對貸款承擔(dān)30%-20%的責(zé)任。這種風(fēng)險分散和責(zé)任承擔(dān)機制是基于雙方在信用擔(dān)保業(yè)務(wù)鏈條中的地位和功能而確定的,對信用擔(dān)保機構(gòu)和協(xié)作銀行具有明顯的激勵和約束作用,是協(xié)調(diào)雙方關(guān)系的主要制度規(guī)范。由于我國中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展歷程較短,規(guī)模較小,制度建設(shè)滯后,因此,在信用擔(dān)保業(yè)務(wù)中,中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)面臨著風(fēng)險分散機制缺乏而導(dǎo)致的種種風(fēng)險。這種風(fēng)險大都因協(xié)作銀行的“不作為”而引發(fā),因此,這種風(fēng)險被稱為來自協(xié)作銀行的風(fēng)險。本文認(rèn)為,產(chǎn)生這種風(fēng)險的原因主要有以下幾個方面。第一,主體地位的異化。在我國的具體實踐中,由于協(xié)作銀行是貸款的發(fā)放者,掌握著信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的資金來源,因此,協(xié)作銀行由資金供應(yīng)者搖身一變?yōu)樾庞脫?dān)保業(yè)務(wù)的主體。這種主體地位的異化使得信用擔(dān)保機構(gòu)在與協(xié)作銀行的博弈中處于明顯的弱勢地位,協(xié)作銀行把信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險全部轉(zhuǎn)移到信用擔(dān)保機構(gòu),很多信用擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)了100%的貸款責(zé)任,包括擔(dān)保貸款的本金、利息、罰息和一切違約責(zé)任。第二,制度規(guī)范的缺失。在我國,由于制度建設(shè)相對滯后,信用擔(dān)保機構(gòu)和協(xié)作銀行的責(zé)任劃分存在相當(dāng)?shù)碾S意性和模糊性,雙方之間缺乏明確的風(fēng)險責(zé)任分散制度規(guī)范。這種因協(xié)作銀行的“不作為”引發(fā)的風(fēng)險對中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)產(chǎn)生了非常大的負(fù)面影響。

參考文獻(xiàn)

[1]賈淑軍.我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀、問題及對策[J].經(jīng)濟論壇,2005,(21).

第3篇：企業(yè)信用風(fēng)險分析范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用風(fēng)險；度量

一、引言

中小企業(yè)是推動國民經(jīng)濟健康快速發(fā)展，緩解日益嚴(yán)峻的就業(yè)壓力的重要途徑之一。同時，在優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，帶動貧困地區(qū)快速脫貧中，發(fā)揮這不可替代的作用。因此，大力支持中小企業(yè)發(fā)展，為其壯大掃清制度體制障礙，刻不容緩。

（一）中小企業(yè)界定

對中小企業(yè)的界定，因時、因地、因行業(yè)不同而不同。世界上大多數(shù)國家和地區(qū)一般從結(jié)構(gòu)、組織形式以及雇員人數(shù)、資產(chǎn)總額兩個方面進(jìn)行定義分類。后者，即從數(shù)量方面進(jìn)行分類應(yīng)用較多。因為數(shù)量相關(guān)指標(biāo)選取容易。如美國國會2001年出臺的《美國小企業(yè)法》對中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)為雇員人數(shù)不超過500人。 我國目前對中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)為2003年國家經(jīng)貿(mào)委、國家計委、財政部、國家統(tǒng)計局研究制訂的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》[1]。

（二）中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及特點

1.我國中小企業(yè)的特點

第一，所有制結(jié)構(gòu)多元化，投資主體多樣化。以工業(yè)企業(yè)為例，在獨立核算的中小工業(yè)企業(yè)中， 85％的中小企業(yè)均是非國有企業(yè)[2]。

第二，勞動密集型企業(yè)為主。中小企業(yè)的這一特點也是其緩解就業(yè)壓力的優(yōu)勢之一。據(jù)統(tǒng)計，目前中國大、中、型企業(yè)的資金有機構(gòu)成之比分別為1.83：1.23 ：1，即中小企業(yè)比大企業(yè)單位資金安置勞動人數(shù)要高。

第三，各地區(qū)發(fā)展不平衡，多集中在東部以及東南沿海地區(qū)。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)，按照經(jīng)濟地帶劃分，中小企業(yè)數(shù)量東部、中部各占全國總量的42％，西部占15％；而相應(yīng)的工業(yè)總產(chǎn)值東部占66％、中部占26％、西部僅占8％。

此外，中小企業(yè)自身基礎(chǔ)薄弱，很容易受到外部經(jīng)濟環(huán)境變化的影響。在剛過去的金融危機中，大批中小企業(yè)因全球環(huán)境不景氣而倒閉正說明了這一點。

2.中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

我國中小企業(yè)發(fā)展最大的特點就是增長速度快。從數(shù)量上看，截止到2006年底，我國中小企業(yè)約有1200萬家，中小企業(yè)占全國企業(yè)總數(shù)的99.6%；中小企業(yè)所創(chuàng)造的價值約占全國GDP的58%、占整個社會銷售額的59%。并且，全國稅收的48%和出口的68%都由中小企業(yè)創(chuàng)造。更重要的是中小企業(yè)吸納了65%以上的新增就業(yè)人員、70%以上的農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動力。因此，中小企業(yè)成為緩解就業(yè)壓力、保持社會穩(wěn)定的重要力量之一。

（三）中小企業(yè)信用風(fēng)險特點

第一，中小企業(yè)信貸市場風(fēng)險較大[3]。一般認(rèn)為，中小企業(yè)的信貸風(fēng)險高于大企業(yè)。主要因為中小企業(yè)大多數(shù)經(jīng)營規(guī)模較小，缺乏知名度，沒有自己的品牌，市場認(rèn)知度不強，對信貸的依賴性較強，還款保證較低。

第二，中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險大。中小企業(yè)中絕大部分是民營經(jīng)濟，控制權(quán)集中，因而有著較高的決策風(fēng)險。大多數(shù)中小企業(yè)為家族式企業(yè)，當(dāng)家族中出現(xiàn)變故時，導(dǎo)致經(jīng)營管理的決策可能出現(xiàn)分歧，一些重要的管理政策也可能發(fā)生較大變更。

第三，中小企業(yè)信貸道德風(fēng)險較大。有些中小企業(yè)負(fù)責(zé)人法律意識淡薄、缺乏誠信，竭力掩蓋不良財務(wù)狀況，提供虛假的會計信息，進(jìn)而騙取銀行貸款。當(dāng)貸款到期時，不愿還貸，惡意擠占或挪用銀行貸款，具有非常嚴(yán)重的賴賬思想。而銀行與企業(yè)間存在的嚴(yán)重信息不對稱又使銀行無法及時識破這些騙術(shù)，因而面臨巨大的道德風(fēng)險。

總之，以上三點是相互影響的。因中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險較大，所以導(dǎo)致銀行面臨的信貸風(fēng)險較大，而中小企業(yè)信貸道德風(fēng)險嚴(yán)重又家中了銀行面臨的信貸風(fēng)險。

二、信用風(fēng)險概述

（一）信用風(fēng)險定義

信用風(fēng)險是客戶違約不能償還本息的風(fēng)險，是銀行業(yè)的主要風(fēng)險，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞直接受信用風(fēng)險的影響。中小企業(yè)因其自身的一些特點，其信用風(fēng)險較大，且難以度量。而對信用風(fēng)險的度量也成為銀行風(fēng)險管理的核心內(nèi)容[4]。

（二）信用風(fēng)險管理發(fā)展階段

1.定性分析階段

1970年以前，大多數(shù)金融機構(gòu)基本上是依據(jù)銀行專家的經(jīng)驗和主觀分析來評估信用風(fēng)險的。銀行判斷是否應(yīng)發(fā)放貸款，核心就是對借款人的資信進(jìn)行評價。主要的分析工具有5C法、LAPP法以及五級分類法等[5]。

這一類的分析方法的分類工具較簡單，受主觀因素影響較大，對人的素質(zhì)要求較高。

2.基于財務(wù)指標(biāo)的分析模型階段

這種模型以關(guān)鍵的財務(wù)比率為基礎(chǔ)，并賦予其不同的權(quán)重，通過模型產(chǎn)生一個信用風(fēng)險分?jǐn)?shù)或者概率。若此分?jǐn)?shù)或者概率超過一定的值，貸款要求將會被拒絕。這個階段中，主要有Z分?jǐn)?shù)模型、線性幾率模型、logit模型、probit模型和判別分析模型。當(dāng)前較為流行且成熟的模型是logit模型。同時，Z分?jǐn)?shù)模型比較接近于理論分析及實際檢驗。

盡管這類分析方法較為有效，但是也存在弊端：首先，數(shù)據(jù)來源于會計的賬面數(shù)據(jù)；其次，放棄了一些假設(shè)從而使得模型的準(zhǔn)確性降低；最后，缺乏理論模型的支持。

3.綜合模型階段

20世紀(jì)90年代以來，西方的諸多銀行開始運用現(xiàn)代金融理論、數(shù)學(xué)工具來定量的評估信用風(fēng)險。這些模型主要分為兩類：組合理論模型與違約模型。其中，組合理論模型主要包括JP摩根的Credit Metrics、KMV法等；違約模型主要有Credit Risk+和麥肯錫公司的Portfocio View模型等等[6]。二者的區(qū)別是前者從歷史數(shù)據(jù)估計組合的未來違約分布，后者則基于理論分析估計組合未來的違約分布。

三、軟件及模型說明

（一）軟件的介紹

Eviews[7]是目前應(yīng)用非常廣泛的計量經(jīng)濟學(xué)軟件。其主要作用有：計算描述統(tǒng)計量，主要包括相關(guān)系數(shù)、協(xié)方差等；進(jìn)行T 檢驗、協(xié)整檢驗、Granger 因果關(guān)系檢驗；運用普通最小二乘法（OLS）、兩階段最小二乘法等；對一些決策模型進(jìn)行Probit、logit等估計；對聯(lián)立方程進(jìn)行線性與非線性估計；分析向量自回歸系統(tǒng)；對多項式分布滯后模型進(jìn)行估計；執(zhí)行對回歸方程的預(yù)測；模型的求解等。

（二）模型的介紹――Logistic模型

在Logistic模型中，違約概率的預(yù)測被看作一個虛擬變量問題[8]。所謂虛擬變量指的是一種取值為0或1的變量。在經(jīng)濟模型中，一些變量比如季節(jié)、民族、某項政策等都可能成為影響某個因變量的重要因素。這些變量所反映的并不是數(shù)量，而是某種性質(zhì)或?qū)傩?。為了研究方便，我們?nèi)藶闃?gòu)造出一種特殊變量，即虛擬變量來把這些變量定量化。規(guī)定當(dāng)該變量值取1時，表示存在某種性質(zhì)或?qū)傩裕?時則表示不存在。在該模型中，計算出的概率越大，則表明違約的可能性越大。

Logistic模型假設(shè)因變量發(fā)生的概率與其各影響因素間呈現(xiàn)如下的非線性關(guān)系：

П（X）=1/[1+e?(β0+β1χ1+β2χ2+β3χ3+βnχn)]

其中X=(X1，X2，X3，…，Xn)T表示解釋變量，β = (β1，β2，β3βn)T是對于違約發(fā)生與否的解釋變量的系數(shù)，β0是指常數(shù)項。

四、中小企業(yè)信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系的構(gòu)成

（一）評價指標(biāo)的選擇的原則

第一，數(shù)據(jù)的全面性原則，即能夠全面客觀地描述上市公司的信用狀況。所選財務(wù)指標(biāo)充分反映了上市公司的償債能力、盈利能力、經(jīng)營能力等等。

第二，簡明科學(xué)原則。評價變量體系的大小也必須適宜，也就是說變量體系的設(shè)置應(yīng)有一定的科學(xué)性。

第三，靈活可操作性原則。公司信用評價變量體系中的數(shù)據(jù)來源應(yīng)易于采集，表達(dá)方式簡單易懂。要具有實用性，便于操作和設(shè)計電腦運算程序，應(yīng)具有足夠的靈活性，能夠使使用者根據(jù)實際情況對變量進(jìn)行靈活運用。

第四，規(guī)范性原則。要求變量必須規(guī)范化，數(shù)據(jù)來源可靠，推理過程科學(xué)合理，具有較強的可操作性[9]。

（二）評價指標(biāo)的選擇

基于以上原則，選取了反應(yīng)企業(yè)償債、效益和營運能力的12個指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率（Y），凈資產(chǎn)收益率(X1)，凈資產(chǎn)增長率(X2)，營業(yè)收入增長率(X3)，稅后利潤增長率(X4)，流動比率(X5)，存貨流動負(fù)債比率(X6)，現(xiàn)金負(fù)債比率(X7)，存貨周轉(zhuǎn)率(X8)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(X9)，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(X10)以及市盈率(X11)[10]。

五、實證分析

（一）樣本及數(shù)據(jù)來源

本文所選數(shù)據(jù)來自中小板塊部分上市企業(yè)從2000年第一季度到2009年第四季度的所有數(shù)據(jù)。同時，將所選的80家企業(yè)分為了兩組，資產(chǎn)負(fù)債率大于80%的為一組，剩下的為另一組。引入虛擬變量，將第一組賦值為1，視為高風(fēng)險一組；另一組賦值為0，風(fēng)險較低。

（二）單變量分析

運用Eviews軟件對11個作為自變量的財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行相關(guān)性分析，可得11個財務(wù)指標(biāo)相關(guān)性全部通過了檢驗，可以使用logit模型進(jìn)行模擬。

（三）多變量分析

1.模型分析

Logistic模型假設(shè)因變量發(fā)生的概率與其各影響因素間呈現(xiàn)如下的非線性關(guān)系：

П（X）=1/[1+e?(β0+β1χ1+β2χ2+β3χ3+βχχχ)]

其中X=(X1，X2，X3，…，Xn)T表示解釋變量， β = (β1，β2，β3βn)T 是對于違約發(fā)生與否的解釋變量的系數(shù)， 是指常數(shù)項。

2.logit回歸

將兩組數(shù)據(jù)一同輸入回歸模型，若將P值的臨界值設(shè)置為0.15，則只有X3，X5和X10通過了檢驗，即對因變量的影響是顯著的。相應(yīng)的財務(wù)指標(biāo)分別為：營業(yè)收入增長率，流動比率和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。

因此，可以得出logit模型的違約概率的計算公式為：

П（X）=1/[1+e?(12.905+4.626*χ3-9.593*χ5-1.651*χ10)]

若所得概率大于50%，則賦值為1，即違約風(fēng)險較大；相反，若低于50%，則賦值為0，即風(fēng)險較小。將此次回歸的結(jié)果與之前相比較，只有10家企業(yè)實際情況與回歸結(jié)果有出入，則可以得出此次回歸的正確率為88.89%。

結(jié)論

本文依據(jù)信用風(fēng)險管理的相關(guān)理論知識，從中小企業(yè)入手，結(jié)合我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，通過設(shè)計運用合理的財務(wù)指標(biāo)評價體系，運用logit模型的回歸方法，深入探討了我國中小企業(yè)信用風(fēng)險的度量問題。研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率與銷售利潤率相關(guān)性很強，二者可選其一對企業(yè)的財務(wù)效益進(jìn)行評價。同時，營業(yè)收入增長率、流動比率及資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率這3個指標(biāo)對企業(yè)違約風(fēng)險情況具有顯著地反映作用，應(yīng)引起足夠的重視。（作者單位：中國農(nóng)業(yè)大學(xué)人文與發(fā)展學(xué)院，北京，100193）

參考文獻(xiàn)：

[1]中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定.2003年2月19日國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會、國家發(fā)展計劃委員會、財政部、國家統(tǒng)計局國經(jīng)貿(mào)中小企[2003]143號.

[2]佟元.我國中小企業(yè)信用風(fēng)險淺析.經(jīng)濟論叢2008（9）:187~188

[3]胡威.中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險的控制與防范. 商場現(xiàn)代化，2009（9）:58―59

[4]趙曉菊，柳永明編著.信用風(fēng)險管理.上海:上海財經(jīng)大學(xué)出版社，2008.

[5]楊軍編著.銀行信用風(fēng)險.北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2004.

[6]朱毅峰編著.銀行信用風(fēng)險管理.北京：中國人民大學(xué)出版社，2006.

[7]周天蕓著.信用風(fēng)險模型.北京：中國人民大學(xué)出版社，2005.

[8]何耀，唐清平.論中小企業(yè)信用風(fēng)險及防范.中國商界，2010(4):20―25.

第4篇：企業(yè)信用風(fēng)險分析范文

小企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險的能力較弱，所以發(fā)展面臨著很多的難題，尤其是融資難題。建全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是解決中小企業(yè)融資困難最有效的方法，信用擔(dān)保機構(gòu)是高風(fēng)險行業(yè)，風(fēng)險管控關(guān)乎其經(jīng)營成敗，要做好風(fēng)險管控有必要對我國小企業(yè)的信用擔(dān)保機構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險來源分析。

【關(guān)鍵詞】

小企業(yè)；信用擔(dān)保；風(fēng)險來源

隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展和市場經(jīng)濟的逐步深化，我國的小企業(yè)也得到了飛速的發(fā)展，同時為了滿足自身發(fā)展的需要，自籌資金已遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了，必然要對外融資，負(fù)債經(jīng)營。但由于小企業(yè)的高風(fēng)險性以及與商業(yè)銀行之間存在信息不對稱，導(dǎo)致小企業(yè)融資難問題日益突出，成為了其生存和發(fā)展的“瓶頸”。但隨著我國小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)的興起和發(fā)展，融資問題提到了一定程度的緩解。然而信用擔(dān)保業(yè)是一個專業(yè)性極強的高風(fēng)險行業(yè)，它受到來自擔(dān)保對象、擔(dān)保機構(gòu)自身還有外部環(huán)境等各種因素的影響，因此有必要對其特點和風(fēng)險來源進(jìn)行分析。

1 我國小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的主要特點

我國小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營活動不易被外界所了解，一般通過間接融資來滿足自身資金需求，其信用擔(dān)保機構(gòu)有其自身的特點，具體來說，有以下幾方面：

1.1 業(yè)務(wù)對象風(fēng)險較大

小企業(yè)的融資以銀行貸款為主，但是小企業(yè)規(guī)模小，且小企業(yè)的大多數(shù)經(jīng)營者的文化層次不高，面臨的經(jīng)營風(fēng)險和競爭力風(fēng)險都很大，銀行一般不愿意貸款給小企業(yè)，很多信用等級較差的小企業(yè)就只能通過信用擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保才能獲得銀行貸款。所以小企業(yè)信用擔(dān)保的業(yè)務(wù)對象具有高風(fēng)險性。

1.2 擔(dān)保項目差異大

信用擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險存在很大的主觀性和不確定性，隨著擔(dān)保對象的不同，擔(dān)保項目的差異也很大，每一個擔(dān)保項目的金融、期限都各不相同，沒有統(tǒng)一的計算方法來精確的算出風(fēng)險損失的概率大小，從而確定成本和擔(dān)保費用。這無疑是加大了信用擔(dān)保的風(fēng)險。

1.3 風(fēng)險收益不對稱

擔(dān)保機構(gòu)面臨的風(fēng)險因素很多，其中最主要的是小企業(yè)的信用風(fēng)險。小企業(yè)的信用等級低，最后違約的風(fēng)險很大，一旦小企業(yè)違約，擔(dān)保機構(gòu)將損失慘重，如果不違約，信用擔(dān)保機構(gòu)的收益只是預(yù)先確定的信用額度的一定比例，數(shù)額較小。所以信用擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險與收益存在嚴(yán)重的失衡。

1.4 營利性與非營利性共存

信用擔(dān)保機構(gòu)的設(shè)立可以幫助信用等級低的小企業(yè)融資，還可以分擔(dān)銀行等金融機構(gòu)的風(fēng)險。政府一般都會對小企業(yè)的政策性擔(dān)保機構(gòu)提供資金支持和一定補貼，幫助信用擔(dān)保機構(gòu)吸引商業(yè)性公司介入進(jìn)來。所以，小企業(yè)的信用擔(dān)保實踐的另外一大特點是營利性與非營利性共存。

2 我國小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險來源分析

信用擔(dān)保機構(gòu)從事的是國際上公認(rèn)的高風(fēng)險的新興行業(yè)，且風(fēng)險產(chǎn)生的來源是多種多樣的，既要承擔(dān)企業(yè)的風(fēng)險又要分擔(dān)銀行的風(fēng)險，具體來說，其風(fēng)險主要來自于以下四個方面：

2.1 接受擔(dān)保的企業(yè)方面

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)最大的風(fēng)險源于擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保對象，即我們所稱的受保企業(yè)，或受?？蛻?。受保企業(yè)方面的風(fēng)險根源在于違約風(fēng)險，擔(dān)保過程中很多因素都可能成為引發(fā)風(fēng)險的導(dǎo)火索。從整體上講，其風(fēng)險要素可以歸為以下幾點：第一，客戶信用引致的風(fēng)險。中小企業(yè)多為自主創(chuàng)業(yè)者，其經(jīng)營者的綜合素質(zhì)、文化層次相對較低，誠信觀念淡薄，正常的信用關(guān)系被扭曲，誠信危機很嚴(yán)重。第二，客戶經(jīng)營管理引致的風(fēng)險。中小企業(yè)規(guī)模小、管理方式相對落后、且研發(fā)能力薄弱，難以培育發(fā)展核心優(yōu)勢，使企業(yè)自身經(jīng)營風(fēng)險居高不下。第三，逆向選擇和道德風(fēng)險引致的風(fēng)險。擔(dān)保行業(yè)的逆向選擇行為非常嚴(yán)重，還貸能力最差的企業(yè)通常是擔(dān)保的主要客戶，而且為了獲得擔(dān)保，它們會不惜采取各種欺瞞詐騙的手段，而由于信息不對稱，擔(dān)保企業(yè)面臨的風(fēng)險大大增加。

2.2 擔(dān)保企業(yè)自身方面

在信用擔(dān)保的過程中，不僅受保客戶會引發(fā)風(fēng)險，擔(dān)保企業(yè)自身也是風(fēng)險的源泉。其中，作為一個企業(yè)，擔(dān)保機構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營水平、員工素質(zhì)、操作流程、職業(yè)道德等各方面都不可能做到完美，必然蘊藏著風(fēng)險。從企業(yè)擔(dān)保運作過程看，可以將風(fēng)險概括為操作風(fēng)險。從大范圍講，操作風(fēng)險是指企業(yè)保本微利的能力，這取決于其運作成本和擔(dān)保能力。具體到小范圍，操作風(fēng)險即為擔(dān)保操作過程中各環(huán)節(jié)的不當(dāng)操作引起的風(fēng)險。其中，員工素質(zhì)低下、缺乏職業(yè)道德、違規(guī)操作，以及員工能力不濟經(jīng)驗不足等，都會導(dǎo)致?lián)５氖《斐芍卮髶p失。

2.3 具有協(xié)作關(guān)系的金融機構(gòu)方面

擔(dān)保企業(yè)、受保企業(yè)、貸款銀行是擔(dān)保貸款里面緊密聯(lián)系的三個主體，其中，貸款銀行是獲得貸款的最后一環(huán)，擔(dān)保企業(yè)則是還貸的最后一環(huán)。顯然，如果金融機構(gòu)在發(fā)放貸款的過程中放松調(diào)查、操作過程缺乏規(guī)范性，那還貸過程風(fēng)險就很大。尤其是在信息不對稱條件下，如果金融機構(gòu)期望通過擔(dān)保業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，放松資信調(diào)查和審批事項，或者銀行從業(yè)人員責(zé)任感低、缺乏職業(yè)道德，不充分履行擔(dān)保義務(wù)；或者金融機構(gòu)與受保企業(yè)相互勾結(jié)違規(guī)操作騙取擔(dān)保，這些都會無限放大擔(dān)保機構(gòu)所承擔(dān)的風(fēng)險，導(dǎo)致?lián)Ｊ　?/p>

2.4 外部環(huán)境方面

擔(dān)保業(yè)務(wù)總是在一定的經(jīng)濟政策環(huán)境中操作，受外部環(huán)境的影響較大，尤其是政府干預(yù)和經(jīng)濟政策變化方面。市場經(jīng)濟條件下，如果政府過分干預(yù)銀行業(yè)務(wù)操作，會導(dǎo)致銀行壞賬率、不良貸款率等偏高，而政府要求的支持中小企業(yè)融資促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展，更會將擔(dān)保演變成救濟，無法保證擔(dān)保貸款的有效性。另一方面，宏觀經(jīng)濟政策會根據(jù)經(jīng)濟形勢、發(fā)展需要而相應(yīng)變化，從而產(chǎn)生經(jīng)濟政策導(dǎo)向風(fēng)險和制定風(fēng)險。特別是，當(dāng)國家鼓勵支持某個行業(yè)發(fā)展時，則會放松貸款條件，提供貸款優(yōu)惠，相關(guān)企業(yè)擔(dān)保的政策風(fēng)險就相應(yīng)降低了。但反過來，宏觀經(jīng)濟政策的風(fēng)險就較大。

總之，擔(dān)保機構(gòu)是一個高風(fēng)險行業(yè)，信用擔(dān)保機構(gòu)對小企業(yè)進(jìn)行有效的風(fēng)險管理是其生存和發(fā)展的關(guān)鍵，也是市場化的必然要求。這就需要貸款銀行、受保小企業(yè)與信用擔(dān)保機構(gòu)之間結(jié)成戰(zhàn)略聯(lián)盟，建立風(fēng)險共擔(dān)機制，共同分擔(dān)、轉(zhuǎn)移、減少風(fēng)險，對風(fēng)險進(jìn)行有效的管理。

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第5篇：企業(yè)信用風(fēng)險分析范文

在當(dāng)代市場經(jīng)濟中，企業(yè)信用管理是當(dāng)代企業(yè)管理的核心，是企業(yè)生存和發(fā)展過程的必需條件。但是，通過對中國企業(yè)的調(diào)查研究，我們發(fā)現(xiàn)，很多企業(yè)的信用狀況讓人擔(dān)心，如何建立完善的信用風(fēng)險管理體系已成為現(xiàn)階段最重要的問題。本文首先從伴隨企業(yè)發(fā)展的信貸風(fēng)險的存在入手，對企業(yè)信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因進(jìn)行簡要分析；然后從企業(yè)管理體系的建立和完善入手，采取有效措施防止信用風(fēng)險，推行規(guī)避信貸風(fēng)險控制方面的業(yè)務(wù)。

關(guān)鍵詞：

信用風(fēng)險;信用風(fēng)險管理;管理體系

信用已成為不可或缺的業(yè)務(wù)發(fā)展組成部分，然而在實際工作中，卻發(fā)現(xiàn)很多企業(yè)因缺乏誠信而不能長期發(fā)展下去，原因主要是企業(yè)不能隨意投資，銀行也不敢輕易放貸，從而導(dǎo)致市場經(jīng)濟的萎縮。對于這種情況，我們需要研究信用風(fēng)險在企業(yè)的發(fā)展中的存在，針對實際情況提出有效的解決方案。

1企業(yè)信用風(fēng)險管理的含義

1.1信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是在信用交易活動中發(fā)生的逾期卻不付款的客戶風(fēng)險。信用風(fēng)險從企業(yè)信用辦理的角度分為可控風(fēng)險和不可控風(fēng)險。嚴(yán)格地執(zhí)行按賬齡分析和標(biāo)準(zhǔn)的后臺債務(wù)采集程序是控制可控風(fēng)險的主要途徑，企業(yè)可以借此提高其信用管理功能。不可控風(fēng)險，以國家風(fēng)險為代表，識別風(fēng)險、規(guī)避為主是企業(yè)信用管理部門的任務(wù)。

1.2信用風(fēng)險管理

信用風(fēng)險管理，也被稱為企業(yè)的信用管理，是企業(yè)信用管理科學(xué)的專業(yè)知識，避免信貸所產(chǎn)生的風(fēng)險。當(dāng)代企業(yè)經(jīng)管的焦點是企業(yè)信用管理。提高抵御風(fēng)險的能力，加強企業(yè)的信用管理，增進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展需要完善企業(yè)信用管理體系。同時，合理完善的企業(yè)信用管理可以使企業(yè)在與其他企業(yè)進(jìn)行賒銷、投標(biāo)、合資合作等生產(chǎn)活動中更胸有成竹?？蛻粜庞蔑L(fēng)險管理是企業(yè)信用風(fēng)險管理的主要任務(wù)，包含風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析，繼而進(jìn)行有效的風(fēng)險管理，采取最經(jīng)濟的應(yīng)對全面風(fēng)險的方法。

2企業(yè)發(fā)展中存在的信用風(fēng)險分析

2.1存在于應(yīng)用管理的信用風(fēng)險

在目前階段，經(jīng)營活動中許多企業(yè)普遍存在信用缺失的問題，如此，則可在企業(yè)發(fā)展過程中滋生大量風(fēng)險因素。中國的經(jīng)濟體制是市場經(jīng)濟，憑著良好的信用條件，可以促進(jìn)銷售自身的產(chǎn)品，同時也提升了市場競爭力。但是，在大多數(shù)情況中，很多企業(yè)不這樣做，沒有辦法兌現(xiàn)做出的承諾，也影響了信貸的比例，在這種情況下企業(yè)規(guī)模不能擴大。

2.2存在于融資中的信用風(fēng)險

企業(yè)發(fā)展是和融資分不開的，再加上融資出現(xiàn)信用風(fēng)險，因此企業(yè)需要承擔(dān)更大的財務(wù)風(fēng)險。銀行信貸中中小企業(yè)比大企業(yè)的難度大得多。為什么出現(xiàn)這種情況？一個原因是銀行和其他金融機構(gòu)認(rèn)定中小型企業(yè)不能保證按時還款，存在過高的信用風(fēng)險；另一個原因是中小企業(yè)缺乏償還融資貸款能力，銀行將遭受巨大損失。

2.3存在于信用缺失產(chǎn)生壞賬的信用風(fēng)險

第一，缺乏信用管理人員，不能正確處理好銷量和風(fēng)險之間的關(guān)系。由于規(guī)模的限制，許多企業(yè)并未設(shè)有單獨的信用管理部門，加上相關(guān)從業(yè)人員存在重大缺口，同時容易被企業(yè)管理者忽視，企業(yè)信用客戶無法取得企業(yè)管理者手中的控制權(quán)。第二，缺少有效的客戶資信管理體系，無法準(zhǔn)確識別客戶的信用，許多企業(yè)無法充分了解客戶的資信情況，非常容易造成不必要的損失。同時，企業(yè)并未對信貸客戶的資料實地調(diào)查，對客戶的了解不完整。

3發(fā)生企業(yè)信用風(fēng)險的主要因素

3.1企業(yè)內(nèi)部因素

較差的風(fēng)險意識和缺乏先進(jìn)經(jīng)營觀念是很多企業(yè)都存在信用風(fēng)險的內(nèi)部原因。

3.1.1企業(yè)目前現(xiàn)有經(jīng)營策略缺少合理性

企業(yè)的發(fā)展和企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略有很緊密的關(guān)系，由于被傳統(tǒng)的思維方式所影響，中國許多企業(yè)在發(fā)展過程當(dāng)中只注重眼前利益，不能從長遠(yuǎn)角度看待問題，依然實行輕視控制、過于重視銷售的經(jīng)營觀念，沒有完善的發(fā)展戰(zhàn)略。

3.1.2優(yōu)良信用風(fēng)險意識欠缺

雖然現(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險意識正處于增強的好轉(zhuǎn)趨勢，但意識只存在于企業(yè)財務(wù)管理，只關(guān)注賬面利潤，而不是關(guān)心實際營業(yè)利潤。壞賬準(zhǔn)備存在于企業(yè)的賬面利潤中，假如不能回收則將減少凈利潤的數(shù)額，可是許多企業(yè)都沒有意識到，這將導(dǎo)致企業(yè)面臨的風(fēng)險提升，也使企業(yè)增加流動性風(fēng)險。

3.1.3財務(wù)管理部門與銷售部門缺少協(xié)調(diào)性

企業(yè)要發(fā)展，有必要使多個部門參與進(jìn)來，銷售部門和財務(wù)部門是最必要的，但是，該兩個部門在實際工作中存在不同的特點，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：銷售部門不調(diào)查客戶的信用就完成給定的任務(wù)，財務(wù)部門只了解客戶的欠款數(shù)額，并不關(guān)注客戶的實際情況，從而導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險增加。

3.1.4缺乏信用管理機制

盡管許多企業(yè)都意識到信用風(fēng)險對企業(yè)發(fā)展的顯著的影響，但由于受多種因素的影響，企業(yè)不注重信用經(jīng)營，不建立信用管理機制、不設(shè)立信用管理部門，從而導(dǎo)致容易出現(xiàn)賬款的拖欠和企業(yè)經(jīng)營效率低下。

3.2企業(yè)外部因素

企業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟環(huán)境存在一定的聯(lián)系，企業(yè)與外部的關(guān)系也是企業(yè)不重視信用風(fēng)險的原因之一。雖然中國已經(jīng)不是計劃經(jīng)濟，但其影響并未消除，許多人仍然缺乏信用意識，這樣就阻礙建立社會信用的經(jīng)濟環(huán)境。而且，協(xié)作可用信息的不對稱，是信用風(fēng)險的發(fā)生的主要因素。

4企業(yè)信用風(fēng)險的管理和控制方法

4.1設(shè)立企業(yè)信用風(fēng)險管理制度

4.1.1客戶資信管理制度

加強信貸管理，特別是在交易前對客戶信用信息收集和風(fēng)險評估調(diào)查，企業(yè)必須首先進(jìn)行客戶資信管理，其意義非常重要，企業(yè)的信貸活動需要在標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險管理制度下進(jìn)行實施。企業(yè)應(yīng)該加強客戶的資信管理在以下三個方面：(1)收集客戶的資信信息；(2)經(jīng)常對客戶群進(jìn)行監(jiān)管和查實；(3)創(chuàng)設(shè)和辦理客戶資信檔案。

4.1.2應(yīng)收賬款監(jiān)控制度

很多企業(yè)針對應(yīng)收賬款的管理都規(guī)定了相關(guān)管理的制度，盡管如此這些系統(tǒng)還無法適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理和市場環(huán)境方面的要求。缺乏科學(xué)和系統(tǒng)的管理體系是主要的問題，體現(xiàn)在以下幾個方面：(1)銷售臺賬管理制度；(2)債權(quán)管理系統(tǒng)；(3)應(yīng)收賬款總金額管控系統(tǒng)；(4)賬齡的監(jiān)管和貨款收受接管管理制度。

4.1.3客戶授信管理制度

在交易過程中企業(yè)信用風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因是銷售或相關(guān)業(yè)務(wù)管理和缺乏對銷售的規(guī)范化管理控制。客戶的信用額度和期限的控制是一個比較突出的問題是。企業(yè)必須建立信用客戶之間的直接關(guān)系，直接管理的實施，改變完全依賴于銷售的“間接管理”的局面。

4.2建立專業(yè)的信用管理部門

提高企業(yè)目標(biāo)的信用風(fēng)險，從根本上，我們必須完成獨立的信用管理部門構(gòu)建，開展專業(yè)的信用分析和管理。第一，必須在對客戶實行客觀全面的信用調(diào)查之后才能與之簽訂合同，依據(jù)企業(yè)的信用情況來規(guī)定客戶的信用條件和信用標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建客戶檔案，加強預(yù)控的交易活動。第二，我們必須嚴(yán)格執(zhí)行賬齡管理，客戶賬戶支付進(jìn)度實時跟蹤，以保證客戶能及時支付賬款，盡量減少拖欠的可能性，并加強對交易活動的監(jiān)控。第三，假如企業(yè)已經(jīng)發(fā)生信用風(fēng)險損失，企業(yè)則應(yīng)該采用有效和合理的政策和遵循成本效益原則，加強交易事后的控制來減少企業(yè)的損失。

4.3增強信用風(fēng)險的溝通和信息

削弱因為信息不對稱使得企業(yè)的社會監(jiān)管成本和管理成本的增加，信用風(fēng)險的信息和通信管理是指不同形式的信息訪問和傳輸，讓員工明白自己在內(nèi)部控制制度中的責(zé)任和作用，較好地履職，保持控制信息和經(jīng)營信息的暢通，以形成良好的外部環(huán)境。我們經(jīng)由下列途徑來強化信用風(fēng)險的信息與溝通。

4.3.1必須準(zhǔn)備詳細(xì)的余額和定期收款報告

通過應(yīng)收賬款詳細(xì)的報告，企業(yè)管理和銷售部門及時了解信息，如余額和應(yīng)收款項的老化，并采取有效措施，降低企業(yè)遭受的損失。

4.3.2保證對賬的實時性

財管部門要定期核對和營銷部門的賬目，核實應(yīng)收賬款，也要和客戶核實賬目，把應(yīng)收賬款的期限和金額進(jìn)行對賬。進(jìn)而把信息回饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者，讓他們做出決定，以規(guī)避導(dǎo)致應(yīng)收賬款的錯誤和損失。

4.3.3必須創(chuàng)建應(yīng)收款臺賬

企業(yè)應(yīng)建立合理的應(yīng)收賬款臺賬來應(yīng)對壞賬現(xiàn)象，它是面臨的主要信用風(fēng)險現(xiàn)象，客戶應(yīng)收賬款的變動將表現(xiàn)為應(yīng)收賬款的增加或減少，根據(jù)客戶分類賬反映作調(diào)查，以防止壞賬出現(xiàn)。

4.4對企業(yè)信用風(fēng)險監(jiān)管的加強

因為資金信貸復(fù)蘇的經(jīng)濟活動已大大推遲，所以回收應(yīng)收賬款常常很不確定，非常容易使企業(yè)出現(xiàn)信用風(fēng)險。為降低信貸風(fēng)險、提高應(yīng)收賬款的管理水平，企業(yè)應(yīng)采用如下控制措施：

4.4.1監(jiān)督信用賬戶

如通過對客戶的信用狀況、經(jīng)營狀況、賬齡狀況等的分析，來確定的壞賬發(fā)生的概率，采取不同的信貸政策。

4.4.2客戶跟蹤管理

之所以公司財務(wù)部門和授信客戶之間的信貸應(yīng)保持連接，從信貸的開始到信貸的結(jié)束，是為了確?？蛻舭磿r交款，同時也確保因為運輸、包裝、質(zhì)量等方面出現(xiàn)的意見不一致情況的發(fā)生，應(yīng)及時采取應(yīng)對措施，維護(hù)良好的客戶關(guān)系。

4.4.3監(jiān)管信貸的發(fā)生

如接管處理客戶定單，過期付款收受接管、客戶信用審批。

4.5創(chuàng)立科學(xué)的信用風(fēng)險評估機制

確認(rèn)、管理、分析市場營銷、財務(wù)管理、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的方式是風(fēng)險評估活動。在正常的情況下，信用風(fēng)險評估機制的創(chuàng)立方法如下。

4.5.1風(fēng)險要素要精確地確定

確定獨一的方針設(shè)定，風(fēng)險評估才是有道理的。如此一來，成本增加風(fēng)險、資產(chǎn)流動性風(fēng)險、匯率風(fēng)險、壞賬風(fēng)險因素是應(yīng)收賬款風(fēng)險評估的主要因素。

4.5.2深入分析風(fēng)險因素

采取措施以控制基于所述分析的結(jié)果的信用風(fēng)險，風(fēng)險分析主要包括風(fēng)險的嚴(yán)重性及其發(fā)生的頻率。

5結(jié)語

由于買方市場的形成繼續(xù)發(fā)展，企業(yè)間的信用已成為企業(yè)全部交易方式的很大方面，信用經(jīng)濟發(fā)展蓬勃。但伴隨而來的是由信用銷售引起的賒銷付款拖欠問題越來越嚴(yán)重。伴隨中國從計劃經(jīng)濟過渡到市場經(jīng)濟，而買方市場的形成更是短暫的情況，規(guī)避企業(yè)信用風(fēng)險、創(chuàng)立企業(yè)信用風(fēng)險管理體系已迫在眉睫。對此，企業(yè)需要認(rèn)識到自己發(fā)展中存在的不足，針對實際情況找出合理有效的解決方案，只有通過對信用的管理，減少不良行為，才能推動企業(yè)各方面的發(fā)展。避免信貸風(fēng)險的根本出路是構(gòu)建以信用為核心的市場經(jīng)濟體系。但是，我們不能拔苗助長，要做好長期攻克的準(zhǔn)備。本階段，從企業(yè)內(nèi)部入手，加強企業(yè)風(fēng)險意識，建立專門的信用管理部門，最大限度地規(guī)避信貸風(fēng)險是降低信用風(fēng)險的主要途徑。

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第6篇：企業(yè)信用風(fēng)險分析范文

一、引言

今年作為國家十三五規(guī)劃實施第一年，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于社會信用體系建設(shè)的若干意見》等相關(guān)文件的頒布，各級地方政府也相應(yīng)的出臺了相關(guān)的實施意見，這些信用建設(shè)規(guī)劃的制定都在不斷推動著我國的法制化社會的進(jìn)程。企業(yè)作為市場最基礎(chǔ)的組成單元，其信用建設(shè)及信用風(fēng)險的風(fēng)范機制將直接影響信用市場的建設(shè)，作為社會的重要部分也將促進(jìn)社會信用體系的完善。然而目前我國企業(yè)的信用建設(shè)仍存在很多問題，企業(yè)如何建設(shè)有效的信用風(fēng)險防范對策將是本文主要研究的部分。

二、文獻(xiàn)綜述

John Moody首次于1909年進(jìn)行信用評級以來，越來越多的學(xué)者關(guān)注于信用風(fēng)險的研究。William Beaver（1967）在對98個失敗企業(yè)及同等規(guī)模成功企業(yè)的對比研究，提出單變量的信用風(fēng)險分析模型。由于單一的財務(wù)指標(biāo)存在局限性，Edward.I.Altiman（1968）提出了多種變量模型，根據(jù)不同的財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行加權(quán)合并來評價企業(yè)信用風(fēng)險。由于市場經(jīng)濟并非完全開放，存在信息的不對稱，Stiglitz（1985）認(rèn)為會出現(xiàn)特征隱瞞、逆向選擇、行動隱瞞以及道德風(fēng)向等信用缺失問題。

張維迎（2004）認(rèn)為當(dāng)一方?jīng)]有遵守具有約束力的協(xié)議時，另一方將只會選擇最優(yōu)于自己的策略，即為非合作博弈。秦學(xué)志（2005）在對2007年的上市的中小企業(yè)進(jìn)行調(diào)研，實證分析后認(rèn)為主觀違約風(fēng)險為最主要的信用風(fēng)險，企業(yè)沒有能力償還債務(wù)以及不想償還債務(wù)都將影響企業(yè)自身的聲譽及信用，最終導(dǎo)致企業(yè)無法長足發(fā)展，這種現(xiàn)象也將阻礙我國的經(jīng)濟發(fā)展。魏大鵬、陳心儀（2010）認(rèn)為藥品企業(yè)需要構(gòu)建企業(yè)信用文化制度，改變理念、制度缺失以及責(zé)任不明確等問題。

三、企業(yè)信用風(fēng)險管理存在的問題

（一）信用風(fēng)險防范意識薄弱

在市場經(jīng)濟中，雖然存在雙方的合同約束，但是信用風(fēng)險是跟隨交易過程一直存在的。而很多企業(yè)僅僅追求短期利益或者是合同上的賬面利益，沒有對合作對象進(jìn)行認(rèn)真考察其交易成交記錄或者信用評價，直接給企業(yè)帶來潛在的經(jīng)營風(fēng)險，最終導(dǎo)致逾期付款或者壞賬現(xiàn)象，直接影響了企業(yè)的利潤及流轉(zhuǎn)率。另外，企業(yè)對于信用風(fēng)險的防范意識也較弱，沒有對其進(jìn)行足夠的重視，沒有建立相應(yīng)的信用數(shù)據(jù)庫，也沒有對客戶進(jìn)行及時的信息更新，尤其對老客戶的定期信用審查，認(rèn)為一次交易成功則始終可以作為安全的老客戶，從而很多企業(yè)出現(xiàn)大交易額的壞賬現(xiàn)象，這很多一部分對象都是發(fā)生在老客戶身上。這些因素都會導(dǎo)致企業(yè)的信用風(fēng)險增加，最終削弱了企業(yè)的市場競爭力。

（二）信用風(fēng)險防范體制不完善

目前，現(xiàn)在的市場經(jīng)濟作為誠信市場經(jīng)濟，企業(yè)要想在激烈的市場競爭中不斷提升自身綜合實力，必須要有完善的風(fēng)險防范體制。由于我國的市場中中小企業(yè)較多，雖然已經(jīng)有企業(yè)建立信用風(fēng)險防范機制，但是很多企業(yè)目前還沒有建立信用風(fēng)險防范體制，企業(yè)自身對風(fēng)險的抵抗能力也弱，這將導(dǎo)致企業(yè)不能正確的對潛在的客戶進(jìn)行科學(xué)、有效、系統(tǒng)的信用風(fēng)險評估。特別在較大交易額的情況下，企業(yè)需要慎重考慮客戶，不管是老客戶還是新客戶，都應(yīng)該對其目前的客戶狀況進(jìn)行全面的了解，尤其是其信用狀況等相關(guān)方面，而這些都需要企業(yè)有完善的信用風(fēng)險防范體制。同時，當(dāng)國家的相關(guān)政策條例進(jìn)行調(diào)整時，企業(yè)的信用管理條例也未及時跟進(jìn)調(diào)整。這些種種不健全的信用風(fēng)險防范體制，都給企業(yè)經(jīng)營帶來的嚴(yán)重的風(fēng)險。

（三）社會信用環(huán)境較差

企業(yè)需要靠誠信經(jīng)營，市場更需要維護(hù)好誠信環(huán)境。社會信用體系建立起來，直接會推動企業(yè)信用風(fēng)險防范機制的建立。但是目前，我國社會信用環(huán)境以及企業(yè)的信用管理都落后于發(fā)達(dá)國家。由于市場中的交易信息的不對稱，很多行業(yè)仍然無法開發(fā)其可公開的信用信息，導(dǎo)致企業(yè)在獲取信用信息的時候帶來不便或者不全面。另外我國社會信用方面的政策法規(guī)仍不完善，關(guān)于個人及企業(yè)的信用信息歸集、管理及失信懲戒等方面的信用法規(guī)都不明確，或者是已經(jīng)頒布但是地方政府并未提出相應(yīng)的實施方案，從而這些政策法規(guī)并未發(fā)揮其真正的作用，企業(yè)由于信用風(fēng)險等原因?qū)е碌暮戏ɡ娌荒艿玫奖Ｗo(hù)，最終常常是很多講信用的企業(yè)利益損害更大。上述情況將導(dǎo)致企業(yè)將不在敢講誠信或者不敢于用法律保護(hù)自身的合法權(quán)益，社會信用體系建設(shè)的進(jìn)程也將大大延長。

四、企業(yè)信用風(fēng)險防范對策

（一）強化企業(yè)信用風(fēng)險防范意識

企業(yè)需要從管理層到員工加強企業(yè)信用風(fēng)險意識，重視企業(yè)的信用風(fēng)險防范機制的建立。近幾年來，我國法制化社會進(jìn)程的推進(jìn)，社會信用體系的建設(shè)，行業(yè)及企業(yè)這都需要重視信用體系建設(shè)。不僅僅把信用體系建設(shè)作為公司發(fā)展需要的制度規(guī)范，甚至可以把它融入了企業(yè)文化中，建設(shè)適合企業(yè)自身情況的信用文化。同時，企業(yè)應(yīng)該對公司的全體員工進(jìn)行階段性的信用風(fēng)險意識教育，邀請政府或者第三方信用機構(gòu)的信用風(fēng)險管理的專家，對公司的信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)、財務(wù)管理等與信用風(fēng)險防范相關(guān)的課程進(jìn)行現(xiàn)場的講解，從而不斷讓公司全體員工感受到企業(yè)信用風(fēng)險是時刻存在于企業(yè)中，讓員工在實踐中不斷提升信用風(fēng)險防范意識。

（二）健全企業(yè)信用風(fēng)險防范機制

企業(yè)信用風(fēng)險防范機制作為企業(yè)管理的預(yù)防機制，企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的信用管理部門，有專門員工負(fù)責(zé)客戶信息的歸集、錄入及評估、后續(xù)交易更進(jìn)等相關(guān)信用信息管理，及時查詢政府企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)及其他相關(guān)信用信息公示平臺，建立并及時更新客戶信用信息管理數(shù)據(jù)庫，并對客戶進(jìn)行信用評估和分級管理。信用管理部門應(yīng)在選擇客戶前對客戶的信用進(jìn)行審查，根據(jù)數(shù)據(jù)庫的信息對客戶進(jìn)行信用評估，尤其要根據(jù)不同的銷售額進(jìn)行嚴(yán)格的評定。對于金額較大的交易，信用管理部門應(yīng)審查一下該客戶最新披露的財務(wù)報表，了解該客戶目前的資產(chǎn)和負(fù)債情況，結(jié)合該客戶的信用評級，最終確定該客戶的信用額度，超過了該額度企業(yè)應(yīng)該進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)甚至可以采用先交貨后付款以及擔(dān)保等保障方式。對于交易后期的應(yīng)收賬款，要時刻更進(jìn)，及時催收賬款，以加快資金回籠。

第7篇：企業(yè)信用風(fēng)險分析范文

【關(guān)鍵詞】主成分分析法；信用風(fēng)險；上市公司

上市公司的信用風(fēng)險關(guān)系到我國股票市場的健康穩(wěn)定發(fā)展，以及我國經(jīng)濟體制改革的順利進(jìn)行和經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展。信用風(fēng)險評估發(fā)展至今已有百年歷史，人們對其研究出許多度量方法，主要包括四種：古典信用風(fēng)險評估法，包括因素分析法和財務(wù)比率綜合分析法；統(tǒng)計判別分析法，主要是主成分分析法和Logistic回歸方法；現(xiàn)代信用風(fēng)險模型，包括違約預(yù)測模型和信用度量術(shù)等四種模型方法；基于信息技術(shù)的信用風(fēng)險評估，主要是指以人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型為基礎(chǔ)的信用風(fēng)險評估方法。本文選取主成分分析法進(jìn)行我國上市公司信用風(fēng)險分析。

一、主成分分析法介紹

主成分分析也稱主分量分析，旨在利用降維的思想把多指標(biāo)轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個綜合指標(biāo)。因為每個變量都在不同程度上反映了所研究問題的某些信息，并且指標(biāo)之間彼此有一定相關(guān)性，因而所得的統(tǒng)計數(shù)據(jù)反映的信息在一定程度上有重疊。信用風(fēng)險作為一個多變量問題，變量太多會增加計算量和增加分析問題的復(fù)雜性，人們希望在進(jìn)行定量分析的過程中涉及的變量較少，得到的信息量較多。主成分分析正是適應(yīng)這一要求產(chǎn)生的。

主成分分析法的分析過程通過以下步驟完成：①收集相關(guān)資料得到樣本矩陣；②因各個方面的影響因素具有不同的量綱與數(shù)值大小，故將原始數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理；③利用標(biāo)準(zhǔn)化后的樣本估計；④選擇k個主成分，一般經(jīng)驗指出，累計貢獻(xiàn)率大于等于0.85即可；⑤解釋主成分；⑥計算每個樣品的主成分得分；⑦計算得分大小并排列。

二、主成分分析法在上市公司信用風(fēng)險評估中的實證分析

（一）研究對象的選擇

考慮到企業(yè)的覆蓋面、數(shù)據(jù)的可獲得性及可驗證性等要求，樣本選自山西上市公司中的三家電力公司（漳澤電力，西山煤電，通寶能源）2012年的年報數(shù)據(jù)，并對其評價分析。

（二）企業(yè)信用風(fēng)險指標(biāo)體系的選取

本文選取的信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系包括：盈利能力、償債能力、資產(chǎn)管理能力、成長能力。具體指標(biāo)見表1所示。

（三）分析過程

將上述三家企業(yè)2012年相應(yīng)財務(wù)數(shù)據(jù)輸入SPSS17分析軟件中，經(jīng)處理（步驟依次為：輸入數(shù)據(jù)—點擊分析—降維—因子分析—把變量導(dǎo)入“Variables”框內(nèi)—對“描述”，“抽取”，“得分”等選項進(jìn)行相應(yīng)選擇—點擊“確認(rèn)”）得表2～表4所示。

三、結(jié)論

第8篇：企業(yè)信用風(fēng)險分析范文

新公司法放寬了公司的設(shè)立條件,放寬了資本制度形式,簡化了公司設(shè)立程序,并且允許設(shè)立一人有限責(zé)任公司,同時,完善了公司的法人治理結(jié)構(gòu),這些變化都有利于這種先進(jìn)的現(xiàn)代的公司制度在更大范圍內(nèi)適用,很大程度上使更多的人選擇公司這種現(xiàn)代的企業(yè)組織形式,從這些變化我們可以看出國家在鼓勵民間資本更多地進(jìn)入市場,我們金融機構(gòu)尤其是商業(yè)銀行應(yīng)該采取相應(yīng)的措施配合國家的此項政策。商業(yè)銀行要加強對宏觀經(jīng)濟政策的研究,要善于解讀國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)方面的各種宏觀政策。作為執(zhí)行國家金融政策的專門部門,其資產(chǎn)投向必須符合國家的政策導(dǎo)向,當(dāng)然,銀行同時也是自主經(jīng)營的企業(yè),從這一角度講,銀行在執(zhí)行國家宏觀政策時還需要具體問題具體分析。政府經(jīng)濟管理部門總是從國民經(jīng)濟發(fā)展的全局,包括產(chǎn)業(yè)布局、資源利用、就業(yè)、環(huán)保等方面來考慮政策的制定,而銀行主要還是從資產(chǎn)安全性、流動性、盈利性的角度考慮對政策的執(zhí)行,兩者側(cè)重點不盡相同。也就是說,銀行在配合國家關(guān)于鼓勵民間資本更多的進(jìn)入市場這一政策時,必須解決中小型公司貸款難的問題。

中小型公司融資存在的問題

融資渠道狹窄已成為制約中小型公司發(fā)展的重要因素。中小型公司基本是內(nèi)部融資,尚未建立起外部市場融資體系體制。要想促進(jìn)中小型公司,尤其是民營中小型公司的迅速發(fā)展,必須建立完善的融資體系,最根本的是建立起企業(yè)外部融資體系,即市場融資體系。中小型公司融資主要來源于商業(yè)銀行貸款,但目前商業(yè)銀行貸款難以滿足中小型公司對融資的需求,存在嚴(yán)重的融資缺口。造成銀行對中小型公司放貸存在融資不足的主要原因是中小型公司自身信用不足,而融資信息不對稱是貸款融資難的直接原因。

目前,商業(yè)銀行對企業(yè)發(fā)放貸款的主要依據(jù)是企業(yè)的信用等級。企業(yè)信用等級是銀行按設(shè)定的評級標(biāo)準(zhǔn)模型,對企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營管理水平、發(fā)展能力進(jìn)行綜合評定,并授予其相應(yīng)等級。依照我國現(xiàn)行傳統(tǒng)的企業(yè)信用評價方法,大部分中小型公司根本不可能得到貸款。其原因在于:一是銀行為了降低貸款風(fēng)險,普遍采取抵押方式,且銀行可接受的抵押品主要是土地和房地產(chǎn)。而中小型公司往往因規(guī)模小、固定資產(chǎn)少而達(dá)不到銀行的貸款條件。二是中小型公司擔(dān)保機構(gòu)的資本金有限,遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了眾多中小型公司的融資需求。

我國中小型公司的經(jīng)濟實力、經(jīng)營風(fēng)險和管理素質(zhì)的差別較大,這就需要有一個強有力的信用評估制度將它們區(qū)別開來。其實,從抵押物方面看,許多中小型公司雖然沒有土地和房產(chǎn),但是還有一定量的存貨和應(yīng)收賬款。所以,目前亟待建立適合我國中小型公司的信用評估辦法,突出對業(yè)主的信用評價和所處的經(jīng)濟環(huán)境、信用環(huán)境的評價,使信用等級評定能夠與中小型公司的實際情況得到較好銜接。

國外銀行對中小型公司的貸款技術(shù)

一、財務(wù)報表型貸款。

該類貸款的發(fā)放基礎(chǔ)主要基于借款人所提供的財務(wù)報表所反映的財務(wù)信息。這種貸款技術(shù)最適合那些經(jīng)過審計,財務(wù)報表相對透明的企業(yè)。因此,它是銀行對大企業(yè)貸款時經(jīng)常使用的一種技術(shù)。一些歷史較長、業(yè)務(wù)相對透明、經(jīng)過審計的小企業(yè)也適用于此類貸款。

二、基于資產(chǎn)的貸款,又稱抵押擔(dān)保型貸款。

這類貸款的發(fā)放基礎(chǔ)主要取決于借款者所能提供的抵押品的數(shù)量和質(zhì)量,而非其財務(wù)信息?；谫Y產(chǎn)的貸款有很強的事后監(jiān)控機能,可以降低道德風(fēng)險的發(fā)生概率,被廣泛應(yīng)用于對中小型公司的貸款中。通常情況下,抵押物是高質(zhì)量的應(yīng)收賬款和存貨。它的主要缺點是交易成本過高,手續(xù)繁瑣,而且固定資產(chǎn)較少的中小型公司將被拒之于門外。

三、信用評分技術(shù)。

中小型公司信用評分是對中小型公司的品德、聲望、資格、資金實力、擔(dān)保以及經(jīng)營條件等進(jìn)行分析,來測度違約的可能性并且對違約風(fēng)險進(jìn)行分類。這種貸款技術(shù)目前主要是依賴于一些統(tǒng)計模型,如線性概率模型、分對數(shù)模型和線性判別式分析等進(jìn)行分析和判斷。美國小企業(yè)局的一份報告認(rèn)為,銀行采用信用評分法使中小型公司的貸款增加,主要是因為,這個方法放寬了邊際貸款申請者的標(biāo)準(zhǔn)線。但信用評分法的建立和應(yīng)用,不僅要解決搜集樣本、建立模型等技術(shù)問題,更重要的是構(gòu)建資料共享的社會征信基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)和與新技術(shù)相適應(yīng)的金融企業(yè)信貸管理文化。由于信用評分對信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)積累的要求較高,在我國目前條件下其應(yīng)用范圍受到很大限制。

四、關(guān)系型貸款。

關(guān)系型貸款是國外對中小企業(yè)融資中使用的一種比較重要的貸款技術(shù)。在這種貸款技術(shù)下,貸款人和企業(yè)家、中小企業(yè)之間的關(guān)系比純粹的資金關(guān)系要重要得多。在關(guān)系型貸款下,銀行的貸款決策主要基于通過企業(yè)及其所有者的私人信息而做出的。這些信息除了通過辦理企業(yè)的存貸款、結(jié)算和咨詢業(yè)務(wù)而直接獲得以外,還可以從企業(yè)的利益相關(guān)者(股東、債權(quán)人、員工、供應(yīng)商和顧客等)以及企業(yè)所在的社區(qū)獲得;它們不僅涉及企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營狀況,還包含了許多有關(guān)企業(yè)行為、信譽和業(yè)主個人品行的信息。這些信息要比企業(yè)的財務(wù)報表、抵押物、信用評分有價值得多,從而可以幫助關(guān)系貸款者更好地解決信息不透明問題。由于關(guān)系型貸款不拘泥于企業(yè)能否提供合格的財務(wù)信息和抵押物,因而最適合于中小企業(yè)。但關(guān)系型貸款的基本前提是,銀行和企業(yè)之間必須保持長期、密切而且相對封閉的交易關(guān)系,即企業(yè)固定地與數(shù)量極少的(通常為一到兩家)銀行打交道。

構(gòu)建我國關(guān)系型貸款制度

一、企業(yè)層面信用風(fēng)險分析。

分析企業(yè)信用風(fēng)險時,選取起主導(dǎo)作用的宏觀環(huán)境因素、行業(yè)因素、經(jīng)營因素和管理因素、財務(wù)因素、擔(dān)保因素作為分析的評價指標(biāo)。

1、宏觀環(huán)境風(fēng)險分析。

宏觀環(huán)境風(fēng)險分析主要包括經(jīng)濟環(huán)境、技術(shù)環(huán)境和信用環(huán)境。

2、行業(yè)風(fēng)險分析。

每個企業(yè)都處在某一特定行業(yè)中,每一行業(yè)都有其固有的風(fēng)險,在同一行業(yè)中的借款人要面對基本一致的風(fēng)險。行業(yè)風(fēng)險分析中考察的因素主要有成本結(jié)構(gòu)、成熟期、周期性、盈利性、依賴性、產(chǎn)品替代性幾個方面。

3、經(jīng)營風(fēng)險分析。

由于同行業(yè)中的每個企業(yè)都有其自身特點,還需要在行業(yè)風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上,進(jìn)入借款人的生產(chǎn)經(jīng)營過程,分析其自身的經(jīng)營風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險分析主要包括:經(jīng)營策略分析、產(chǎn)品分析、市場分析、銷環(huán)節(jié)分析。

4、管理風(fēng)險分析。

主要從中小企業(yè)的組織形式和治理結(jié)構(gòu)、管理層的素質(zhì)和經(jīng)驗、關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營管理、法律糾紛四個方面進(jìn)行分析。

5、財務(wù)風(fēng)險分析。

雖然關(guān)系型貸款并不著重于企業(yè)能否提供合格的財務(wù)信息,但一定的財務(wù)分析也是必須的。此類指標(biāo)主要包括資產(chǎn)負(fù)債率、總資產(chǎn)利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)。

6、擔(dān)保風(fēng)險分析。

貸款申請者可以通過提交擔(dān)保來彌補自己在其他方面的弱勢。但是擔(dān)保分析的前提是對借款人整體信用狀況的分析,銀行并不能期望通過借款人被迫出售資產(chǎn)或由保證人來履行保證責(zé)任來作為最終的還款來源。重點分析的擔(dān)保形式有:抵押和質(zhì)押、保證和附屬協(xié)議。

二、個人層面信用風(fēng)險分析。

有資料表明,在中小型公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)中,主要業(yè)主提供的資金一般要占全部股權(quán)的2/3,中小型公司向銀行提供的抵押或擔(dān)保財產(chǎn),常常也是屬于業(yè)主個人的居多,中小型公司私有化、個人化傾向十分明顯。針對中小型公司創(chuàng)建者擁有絕對控制權(quán)并掌握經(jīng)營權(quán)的特點,可以結(jié)合業(yè)主的個人信用度進(jìn)行綜合評價。據(jù)了解,我國一些商業(yè)銀行已開展了以企業(yè)法人或股東的個人信用作擔(dān)保為企業(yè)融資的業(yè)務(wù)。業(yè)主信用評估和企業(yè)信用評估一樣,其目的主要是分析業(yè)主的還款意愿和業(yè)主的還款能力。因此,個人信用評估主要以業(yè)主素質(zhì)和業(yè)主價值為基本內(nèi)容。

1、業(yè)主素質(zhì)。

和大企業(yè)不同,中小型公司的經(jīng)營業(yè)績往往和業(yè)主素質(zhì)有直接的聯(lián)系。所以,在給中小型公司貸款時,業(yè)主的敬業(yè)精神市場開拓能力和以往的信用記錄是貸款前分析的主要內(nèi)容之一。

第9篇：企業(yè)信用風(fēng)險分析范文

目前，西方商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險質(zhì)量管理方面的創(chuàng)新主要包括：信用文化、風(fēng)險等級評定制度、貸款定價、貸款損失預(yù)測、貸款組合管理及貸款監(jiān)督，其中銀行信用文化是各種信貸風(fēng)險管理方法實施的基礎(chǔ)。

1.信用文化。信用文化是鼓勵某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和。它包括銀行的貸款哲學(xué)和政策價值取向、重要性的確定、管理溝通、貸款員的培訓(xùn)等。信用文化是影響銀行績效和銀行經(jīng)營成敗的一個重要因素。

2.風(fēng)險等級評定制度。風(fēng)險等級評定制度是信用風(fēng)險管理的一個重要部分，風(fēng)險等級評定可用于貸款定價、貸款損失準(zhǔn)備、貸款監(jiān)督等，它在整個信貸風(fēng)險管理體系中處于核心地位。

3.貸款定價。風(fēng)險評級的擴展是將其與貸款定價相聯(lián)系。國際上許多銀行都開發(fā)了貸款定價模型，模型中綜合包括了預(yù)期的貸款盈利率、資本充足度、資產(chǎn)回報率、產(chǎn)權(quán)回報率及風(fēng)險調(diào)節(jié)率。每一種模型都是通過評估客戶的盈利能力來確定貸款的最佳定價結(jié)構(gòu)。此法稱作客戶利潤分析法（customerprofitabilityanalysis）。具體是評估銀行與客戶業(yè)務(wù)往來中的所有成本和收益，結(jié)合銀行既定的利潤目標(biāo)，給客戶的貸款進(jìn)行定價。

4.貸款損失的預(yù)測。預(yù)期的貸款損失是提供貸款的正常成本，可在貸款定價時予以考慮。銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風(fēng)險資產(chǎn)的組合，每種資產(chǎn)都有不同的違約概率。西方商業(yè)銀行普遍認(rèn)為銀行所面臨的違約風(fēng)險主要有預(yù)期內(nèi)風(fēng)險和預(yù)期外風(fēng)險兩種，因此銀行的貸款損失由預(yù)期內(nèi)損失和預(yù)期外損失兩部分構(gòu)成。預(yù)期內(nèi)風(fēng)險是根據(jù)歷史資料統(tǒng)計計算的某一特定風(fēng)險等級的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預(yù)期外風(fēng)險是在預(yù)期內(nèi)風(fēng)險之外的違約的概率。對于預(yù)期內(nèi)損失，銀行根據(jù)風(fēng)險成本計算法，對不同信用等級規(guī)定不同的風(fēng)險調(diào)節(jié)率，從而通過在貸款定價時收取風(fēng)險費用予以補償；對于預(yù)期外損失，由于其波動性和難以預(yù)料性，銀行是通過自有資本金予以補償?shù)?。銀行信貸對象的風(fēng)險等級過低、貸款對象過度集中于某一兩個行業(yè)、區(qū)域和少數(shù)借款者等，都會導(dǎo)致預(yù)期外損失的發(fā)生。為了減少預(yù)期外損失，國外已有許多學(xué)者研究并提出了企業(yè)違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)測的定量模型。我國可以借鑒其合理的成分用來分析。

信用風(fēng)險管理的關(guān)鍵就是要把健全的風(fēng)險評級制度和對預(yù)期內(nèi)、預(yù)期外損失的估計相聯(lián)系，在此基礎(chǔ)上作出貸款損失準(zhǔn)備預(yù)測，并確定合理的貸款定價。

5.貸款組合管理。貸款組合管理的目標(biāo)是將貸款分散在不同的經(jīng)營項目上，以防止同類企業(yè)過度借款，從而保證存款人的儲蓄安全，最大程度地使市場風(fēng)險多樣化，并降低銀行利潤的不穩(wěn)定性。自從馬可維茨提出資產(chǎn)選擇理論以來，現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論（MPT）已在金融業(yè)中得到了廣泛的應(yīng)用，西方商業(yè)銀行將現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論應(yīng)用于商業(yè)銀行信貸管理中，并日益重視貸款組合管理在降低和分散銀行貸款風(fēng)險中的作用。

6.貸款監(jiān)督。貸款監(jiān)督是指銀行在發(fā)放貸款后，定期對借款人進(jìn)行信用審查，及時跟蹤借款企業(yè)的經(jīng)營管理，定期檢查其財務(wù)報表，并根據(jù)信用評分模型對借款人進(jìn)行信用評級，隨時掌握借款人的信用風(fēng)險狀況，同時及時調(diào)整銀行的風(fēng)險損失準(zhǔn)備。有時，信用審查還可使銀行重新考慮貸款定價。

二、當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險質(zhì)量管理存在的主要問題

1.信用風(fēng)險管理機構(gòu)方面存在問題。在我國商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險管理的主要是貸款部門的貸款員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實際信用風(fēng)險管理工作的需要。

2.信貸管理機制不健全。就目前我國商業(yè)銀行的信貸管理而言，貸款的審批和發(fā)放主要憑借個人主觀意愿，無論是貸前調(diào)查還是貸時審查，都缺少科學(xué)而完整的客觀評價，且缺乏完善的貸后檢查工作。貸款資金發(fā)放后，銀行極少就企業(yè)對貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與，這種只“放”不“問”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆帳貸款的增多。另外，貸款員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏明確有力的激勵約束機制。

3.信貸管理方法和手段落后。我國商業(yè)銀行在進(jìn)行企業(yè)信用分析時，采用定性方法者較多，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析，信用風(fēng)險分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險量化測量工具，如缺乏對企業(yè)違約風(fēng)險分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)警模型等科學(xué)定量模型的開發(fā)和使用。對企業(yè)信用等級的評定也主要是由各個銀行自己進(jìn)行，評級的主觀性強。另外，我國商業(yè)銀行電子化起步較晚，很多銀行缺乏關(guān)于企業(yè)詳盡完整信息的數(shù)據(jù)庫，缺乏像美國J·P·Morgan公司那樣的成熟的信用風(fēng)險管理專家系統(tǒng)。

4.信貸人員綜合素質(zhì)不高。我國商業(yè)銀行的信貸部門缺乏大量的德才兼?zhèn)涞娜藛T，信貸人員素質(zhì)不高，風(fēng)險意識薄弱，缺乏自覺維護(hù)銀行整體利益的觀念。信貸部門規(guī)章制度不健全，內(nèi)部管理不完善，信貸人員的違章操作、越權(quán)、人情貸款、甚至等行為皆有發(fā)生。

三、商業(yè)銀行在現(xiàn)行制度下可以實施的相關(guān)對策

1.建立健全銀行信貸風(fēng)險管理的組織機構(gòu)和信貸管理機制。銀行可根據(jù)信貸風(fēng)險管理工作的需要，設(shè)置一些相應(yīng)的組織機構(gòu)，建立健全貸款管理責(zé)任制度，包括貸款風(fēng)險責(zé)任制度、審貸分離制度、貸款“三查”制度等。

（1）改變現(xiàn)在工商、農(nóng)業(yè)信貸分口管理的模式為“審、貸、查”相分離的內(nèi)部制約機制，成立貸款調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款稽核等信貸管理機構(gòu)，明確每個崗位的職能和權(quán)限。貸款調(diào)查主要是對借款單位、擔(dān)保單位的法人資格和法人代表的合法性、抵押物的變現(xiàn)能力進(jìn)行調(diào)查，對借款單位的經(jīng)營狀況和貸款用途及使用效益進(jìn)行調(diào)查。貸款審查主要是對調(diào)查情況特別是核定的風(fēng)險度進(jìn)行核實，對貸款的類別、金額、期限、利率、方式以及是否違背國家產(chǎn)業(yè)政策等方面情況進(jìn)行審查。貸款審批要成立專門的委員會主要是負(fù)責(zé)根據(jù)貸款調(diào)查和核實的情況，決定貸與不貸或貸多貸少。貸款稽核主要是對發(fā)生的每筆貸款定期進(jìn)行跟蹤調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題提出整改意見，并及時提請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門研究解決。

（2）信貸管理部門之間要相互獨立，互相制約。信貸管理的各個部門都要對信貸質(zhì)量和自己的信貸行為負(fù)責(zé)，實行貸款逐級審批責(zé)任制，建立權(quán)限管理、體制約束、風(fēng)險逐級控制的內(nèi)部制約機制。各信貸管理部門要根據(jù)自己的職責(zé)權(quán)限，獨立自主地開展工作，某一項工作結(jié)束后，迅速轉(zhuǎn)移下一個部門，并不得影響和干擾下一個部門的業(yè)務(wù)。貸款質(zhì)量出現(xiàn)問題，要分析產(chǎn)生問題的原因，屬于哪一個部門的責(zé)任，由哪一下部門承擔(dān)，同時還要追究相關(guān)部門的失察責(zé)任。

（3）建立信貸管理部門第一責(zé)任人制度。信貸管理涉及各個部門，是以審批人為核心的層層負(fù)責(zé)、分級管理的貸款管理系統(tǒng)。各部門都要審批人負(fù)責(zé)，每個部門都要建立第一責(zé)任人。明確各部門第一責(zé)任人職責(zé)權(quán)限，本部門第一責(zé)任人對信貸管理中的問題負(fù)有直接的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

2.建立良好的企業(yè)文化，提高員工的綜合素質(zhì)。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理哲學(xué)，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益極大化、金融風(fēng)險極小化而努力工作。

以強化風(fēng)險意識為核心，全面增強信貸人員的素質(zhì)和信貸人員風(fēng)險意識。要解決我國國有商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問題，必須加強全員風(fēng)險意識教育，從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎(chǔ)性工作抓起。

3.建立信貸風(fēng)險預(yù)警體系及企業(yè)信用風(fēng)險等級評價模型。貸款風(fēng)險預(yù)警體系可以對企業(yè)因財務(wù)變動、經(jīng)營狀況變動、重要管理人員變動等所導(dǎo)致的問題貸款的可能出現(xiàn)發(fā)出及時的報警信號，使信貸人員及時發(fā)現(xiàn)問題，采取對策，減少或避免損失。企業(yè)信用風(fēng)險等級評價是就企業(yè)的管理狀況、財務(wù)狀況、信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況等諸多項目進(jìn)行打分，然后加權(quán)平均得出總分值，并確定其風(fēng)險級別，進(jìn)而確定其貸款方式和貸款定價等。

4.實施貸款定價管理。隨著市場利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競爭的發(fā)展，央行應(yīng)放寬對貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預(yù)期收益、籌資成本、管理和收貸費用以及借款者的風(fēng)險等級等構(gòu)建自己的貸款定價模型，制定恰當(dāng)?shù)馁J款定價策略。

5.建立符合我國國情及財務(wù)制度的企業(yè)違約分析模型和破產(chǎn)預(yù)測模型，加強對貸款企業(yè)經(jīng)營狀況和發(fā)展前景的分析和監(jiān)測，建立貸款企業(yè)資料數(shù)據(jù)庫，加強企業(yè)違約、破產(chǎn)的預(yù)測、預(yù)報。