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為進一步適應(yīng)新聯(lián)通在建工程項目管理需求,融合原聯(lián)通、網(wǎng)通管理優(yōu)勢,公司采取抓兩頭、控中間的方案———兩頭即資本性支出入賬及時性和轉(zhuǎn)固入賬及時性,中間即進度監(jiān)控,進一步優(yōu)化提升現(xiàn)有PMS在建工程管理系統(tǒng),使其與物流管理系統(tǒng)、合同債務(wù)管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)等數(shù)據(jù)共享,逐步實現(xiàn)在建工程財務(wù)日常管控的精確化、系統(tǒng)化、標準化、自動化。具體分為以下幾方面:
(一)鞏固PMS系統(tǒng)項目管理優(yōu)勢,進一步發(fā)揮系統(tǒng)管理功能
主要包括:(1)系統(tǒng)中的工程項目與ERP系統(tǒng)PA(項目會計模塊)完全匹配,在PMS系統(tǒng)中立項后導(dǎo)入PA,實現(xiàn)工程項目信息與工程財務(wù)信息的實時一致;(2)PMS系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)PA模塊間建立接口,定時從ERP系統(tǒng)中采集每項工程的在建工程發(fā)生額、月末余額及在建工程轉(zhuǎn)資額和轉(zhuǎn)資分類等財務(wù)信息,數(shù)據(jù)實時傳輸,余額保持一致;(3)充分利用PMS系統(tǒng)中的項目管理模式,實現(xiàn)每個工程從立項、設(shè)計、預(yù)算、計劃下達、開工、發(fā)生工程支出到設(shè)備到貨、初驗、終驗、轉(zhuǎn)固、撥款等的網(wǎng)上全過程實時監(jiān)管;(4)自動生成在建工程月報表、在建工程分析表、投資完成計算表、投資轉(zhuǎn)固率計算表等財務(wù)報表,提高工作效率;(5)工程財務(wù)管理人員通過PMS系統(tǒng),對照工程進度監(jiān)督在建工程入賬及時率和轉(zhuǎn)固及時率,保證在建工程財務(wù)入賬金額與工程形象進度的一致性,保證工程進度與撥款、工程支出的一致性和在建工程的及時轉(zhuǎn)固。
(二)適應(yīng)新公司工程項目管理需求,改造PMS管理系統(tǒng),進行工程財務(wù)管理的有效支撐
首先,擬會同專業(yè)部門,對主體公司PMS進行改造,將以前開工的原聯(lián)通移動網(wǎng)絡(luò)類續(xù)建項目逐步納入主體公司PMS進行統(tǒng)一管理;其次,鑒于山東聯(lián)通主體公司在建工程已全部通過PMS系統(tǒng)實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化管理,運行穩(wěn)定,效果明顯,擬主動協(xié)助配合移動網(wǎng)絡(luò)公司,與PMS系統(tǒng)維護人員進行討論、交流,提出PMS系統(tǒng)優(yōu)化需求,在PMS系統(tǒng)中增設(shè)移動網(wǎng)絡(luò)工程財務(wù)單元,將新開工工程逐步納入到系統(tǒng)中進行管理,通過系統(tǒng)完成移動網(wǎng)絡(luò)公司各項工程財務(wù)管理工作。
(三)結(jié)合集團下發(fā)的資本性支出月報,完善PMS系統(tǒng)各類工程財務(wù)報表,實現(xiàn)標準化的統(tǒng)計分析功能,提高對資本性支出的分析、披露水平
目前山東聯(lián)通在PMS系統(tǒng)中可以自動生成間接法下的投資完成報表,擬在系統(tǒng)中增加直接法下的投資完成報表,財務(wù)部門每月進行資本性支出入賬的日常清理、對賬,實現(xiàn)權(quán)責制資本性支出直接法和間接法的核對一致,確保資本性支出數(shù)據(jù)統(tǒng)計的及時、準確和及時、足額入賬。同時,在PMS系統(tǒng)中完善固定資產(chǎn)零購報表,比照在建工程月報,區(qū)分無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)及研發(fā)支出數(shù)據(jù),確保項目的管理清晰;通過PMS抓取ERP系統(tǒng)PA模塊省管工程轉(zhuǎn)資到各地市的資產(chǎn)數(shù)據(jù),實現(xiàn)轉(zhuǎn)資備查簿、購置備查簿的電子化,并可隨時在系統(tǒng)中查詢。
(四)在PMS系統(tǒng)中增加與合同管理系統(tǒng)的接口,獲取合同簽訂、執(zhí)行情況
融合雙方管理優(yōu)勢,將原聯(lián)通通過合同控制系統(tǒng)與PA對接實現(xiàn)的合同管理與項目應(yīng)付款逐一對應(yīng)的優(yōu)勢體現(xiàn)到新聯(lián)通的工程財務(wù)管理工作中去,在PMS系統(tǒng)中增加與合同管理系統(tǒng)的接口,獲取合同簽訂、執(zhí)行情況,與在建工程月報建立對應(yīng)關(guān)系,為收付制資本性支出的精細化管控打好基礎(chǔ)。(五)改造PMS現(xiàn)有撥款流程,強化統(tǒng)計、分析功能適應(yīng)資金收支兩條線的管理需求,改造PMS現(xiàn)有撥款流程,強化統(tǒng)計、分析功能,實現(xiàn)資本性支出進度與工程付款進度的約束和對應(yīng),監(jiān)督收付制與權(quán)責制資本性支出進度配比情況,以工程付款促投資完成。
二、支撐與監(jiān)督并重,落實工程財務(wù)全過程管理理念
前期利用PMS系統(tǒng)重點進行了驗收轉(zhuǎn)固和資本性支出入賬的監(jiān)控,包括轉(zhuǎn)固進度監(jiān)控、資本性支出對賬等,有效體現(xiàn)了財務(wù)部門對工程前、后端的支撐。在此基礎(chǔ)上,充分利用PMS系統(tǒng),以會簽、參會等多種形式參與在建工程全過程的各個環(huán)節(jié),實現(xiàn)財務(wù)部門對在建工程全過程的管理支撐。
(一)加強在建工程項目建設(shè)前期工作的財務(wù)管理
在建工程前期工作包括立項、可研、設(shè)計等各項工作,這一階段對建設(shè)項目工程造價的控制在總體上起著決定性作用。可以開展以下工作:(1)對項目建議書中財務(wù)分析和預(yù)測結(jié)論的可靠性出具意見;(2)對可行性研究的過程及其結(jié)論的正確性和方法的恰當性方面進行審查,判斷項目的財務(wù)可行性;(3)落實對建設(shè)項目的采購需求、采購合同的財務(wù)審核要點和意見出具方式,履行財務(wù)監(jiān)督職能,著重關(guān)注合同金額、設(shè)備清單、付款條件等財務(wù)相關(guān)事項,對應(yīng)制定標準化模板,防范財務(wù)風(fēng)險,確保規(guī)范統(tǒng)一。
(二)加強在建工程項目建設(shè)期間的財務(wù)管理
在建工程實施階段是指工程項目經(jīng)可行性研究報告、設(shè)計、投資計劃下達后,從開始建設(shè)到項目建成投產(chǎn)移交的階段。擬加強以下幾個方面工作:(1)加強權(quán)責制資本性支出的及時入賬。每月通過PMS系統(tǒng)監(jiān)控工程形象進度和財務(wù)入賬進度的一致性,每月逐個工程比較賬面投資完成數(shù)與工程建設(shè)進度,差異較大的自動預(yù)警。(2)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)到貨流程,加強財務(wù)監(jiān)督。ERP系統(tǒng)上線后,資本性支出入賬前移到物流出入庫端口,財務(wù)監(jiān)督角色不能缺失,設(shè)備到貨后供應(yīng)商到貨通知應(yīng)同時提交財務(wù)、物流,財務(wù)核對督促入賬情況。(3)增設(shè)PMS系統(tǒng)與合同管理系統(tǒng)的接口,實現(xiàn)合同信息共享,在PMS系統(tǒng)中生成合同臺賬,通過項目編碼與在建工程項目報表進行關(guān)聯(lián)、對應(yīng),掌握、監(jiān)督在建工程價款的結(jié)算支付情況。
(三)加強在建工程竣工驗收階段的財務(wù)管理
主要有:(1)充分發(fā)揮PMS系統(tǒng)信息共享的作用,對于工程進度達到驗收環(huán)節(jié)的,PMS系統(tǒng)自動告警,督促相關(guān)部門盡快完成驗收工作;(2)通過ERP和PMS系統(tǒng)按照標準化流程自動完成竣工決算的編制,生成竣工決算或轉(zhuǎn)資明細表,直接傳到FA(固定資產(chǎn)管理模塊),提高轉(zhuǎn)資速度和質(zhì)量,為固定資產(chǎn)的全生命周期管理打好基礎(chǔ)。
三、細化工作流程,提高操作效率
1.具有計算機類或財經(jīng)、管理類大學(xué)本科畢業(yè)以上學(xué)歷。
2.主任(副主任)應(yīng)具同級副職任職2年以上或下級崗位任職5年以上的工作經(jīng)歷。
3.應(yīng)具有相關(guān)專業(yè)中級以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格。
(二)知識要求:
1.熟悉黨和國家有關(guān)科學(xué)技術(shù)工作的方針、政策、法律、法規(guī)。掌握煙草專賣法、專利法、技術(shù)合同法及標準化法等法律法規(guī)。熟悉有關(guān)保密法規(guī)。熟悉本系統(tǒng)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)及統(tǒng)計分析的基本知識。
2.了解煙草業(yè)務(wù)流程、標準化、安全技術(shù)、計算機、專利、技術(shù)經(jīng)濟分析及技術(shù)行政管理等知識。了解國內(nèi)外煙草行業(yè)科學(xué)技術(shù)進步現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢。
(三)能力要求:
1.理解判斷能力:能準確理解、執(zhí)行黨和國家的方針、政策及上級指示精神。能對北京煙草信息化發(fā)展方向提出分析判斷性意見。
2.組織協(xié)調(diào)能力:能組織本部門人員共同參與業(yè)務(wù)工作。能協(xié)調(diào)與有關(guān)部門和單位的工作關(guān)系。
3.語言文字能力:具有草擬、審核指導(dǎo)性文件、專題調(diào)研報告 和技術(shù)論文的能力。具有較強的口頭表達能力。
(四)素質(zhì)要求:
1.具有較強的敬業(yè)精神和責任心,工作細致認真,能承受很大的工作壓力。
2.具有刻苦鉆研的精神和銳意創(chuàng)新的積極性。