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公積金繳納要求精選(九篇)

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公積金繳納要求

第1篇:公積金繳納要求范文

摘 要 住房公積金制度是我國(guó)住房保障體系的重要組成部分,自建立以來(lái)為改善城鎮(zhèn)職工住房條件發(fā)揮了重要作用。但隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革和房地產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展,住房公積金制度在執(zhí)行過(guò)程中也面臨著資金效率和風(fēng)險(xiǎn)管理等挑戰(zhàn),存在著公平缺失和制度違背的現(xiàn)象,因此應(yīng)該從公積金使用上進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。本文分析了目前住房公積金制度執(zhí)行過(guò)程中所遇到的問(wèn)題,并提出了一些解決調(diào)整措施。

關(guān)鍵詞 住房公積金制度 公平缺失 調(diào)整措施

一、現(xiàn)行住房公積金制度管理狀況分析

1、住房公積金制度區(qū)域性覆蓋不平衡

目前我國(guó)住房公積金制度在發(fā)展和執(zhí)行過(guò)程中呈現(xiàn)出明顯的地區(qū)性不平衡現(xiàn)象,主要表現(xiàn)在資金整體運(yùn)用和融資效率狀況存在比較明顯的差異。在東部沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū),住房公積金個(gè)人購(gòu)房貸款發(fā)放率一直較高,如北京、天津等地的資金運(yùn)用率平均達(dá)到85%以上。而在經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)落后的中西部地區(qū),住房公積金的資金運(yùn)用率只有50%左右,究其根本,就是因?yàn)楦鞯貐^(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不平衡,導(dǎo)致住房公積金制度的發(fā)展水平不同。

2、住房公積金制度覆蓋人群范圍小

由于原先國(guó)家住房分配主要解決的是城鎮(zhèn)在職職工住房問(wèn)題,因此該制度主要覆蓋對(duì)象為城鎮(zhèn)企事業(yè)單位內(nèi)成員及其家屬,這就導(dǎo)致住房公積金制度實(shí)際執(zhí)行中沒(méi)有實(shí)現(xiàn)全面覆蓋,從而導(dǎo)致很大一部分人被排除在了公積金制度之外。這部分人主要包括:沒(méi)有參加公積金制度的集體企業(yè)和個(gè)體企業(yè)的職工;相對(duì)困難企業(yè)的職工;沒(méi)有單位的城市居民(包括個(gè)體從業(yè)者);在城市工作的農(nóng)民工。而我國(guó)目前的弱勢(shì)社會(huì)群體正是由后三部分人構(gòu)成,目前的住房公積金制度無(wú)法幫助這類人解決最現(xiàn)實(shí)的住房問(wèn)題。以天津?yàn)槔?,從公積金資金借款人職業(yè)分析來(lái)看,“三資”企業(yè)職工占39.8%,中高級(jí)管理人員占36.5%,科研人員和專業(yè)技術(shù)人員占9.3%,其他人員占14.4%,其中,高收入者占25%,中等偏上收入者占62%,低收入者占13%。

3、住房公積金制度在執(zhí)行過(guò)程中存在利益的不公平性

(1)公積金繳納職工和未繳納職工實(shí)際收入存在不平衡

《住房公積金管理?xiàng)l例》中對(duì)公積金的繳納有明文規(guī)定,但很多企業(yè)特別是非公有制企業(yè)對(duì)公積金的繳納存在排斥的態(tài)度,導(dǎo)致很多職工沒(méi)有享受到住房公積金政策的惠好。這樣,未繳納公積金的職工在實(shí)際的經(jīng)濟(jì)利益上和已繳納公積金的職工存在很大的差別,從而造成利益的不公平性。

(2)公積金實(shí)際繳存比例存在不平衡

由于近年來(lái)不同行業(yè)和不同企業(yè)的收入差距拉大,各地執(zhí)行的住房公積金占職工工資收入的比例由5%到20%不等,差距比較大。繳存基數(shù)高的單位,其繳存比例也普遍偏高,最高達(dá)到30%,而繳存基數(shù)低的單位其繳存比例僅為5%,相差達(dá)到6倍。以天津市為例,住房公積金管理中心規(guī)定,繳存比例最高為單位和職工各15%,繳存比例最低為單位和職工各5%,相差也達(dá)到了3倍之多。

(3)公積金實(shí)際繳存基數(shù)存在不平衡

由于《住房公積金管理?xiàng)l例》未規(guī)定繳存基數(shù)的上限,要求繳存基數(shù)原則上不超過(guò)所在城市平均工資的2-3倍,但無(wú)強(qiáng)制性。這就造成了由于不同行業(yè)和不同單位之間的工資收入差距懸殊,造成繳存基數(shù)差距大。

4、住房公積金資金使用上存在的不平衡

現(xiàn)行的住房公積金主要可用于支付購(gòu)買商品房房款,通過(guò)商業(yè)銀行進(jìn)行個(gè)人住房公積金貸款和支付還貸。由于房?jī)r(jià)高,職工收入水平和住房需求狀況之間存在差距,公積金存款人和實(shí)際使用人不能很好的匹配,造成相當(dāng)一部分人沒(méi)有能力買房,不能充分享受這個(gè)制度的益處,而部分高收入人則通過(guò)這個(gè)制度反復(fù)低成本買房,推高房?jī)r(jià)從而加劇社會(huì)的不公平和貧富差距。

二、現(xiàn)行住房公積金制度調(diào)整措施分析

1、擴(kuò)大住房公積金制度的覆蓋范圍

首先應(yīng)該改變目前我國(guó)的用工制度,所有企業(yè)用工必須經(jīng)過(guò)勞動(dòng)部門的批準(zhǔn)和登記,強(qiáng)制性實(shí)行職工住房公積金繳納制度;二是住房公積金管理部門要對(duì)登記過(guò)的工作人員進(jìn)行跟蹤,對(duì)下崗再就業(yè)人員和外來(lái)務(wù)工人員均建立起住房公積金制度;三是對(duì)無(wú)業(yè)人員和自由職業(yè)者拓展住房公積金融資渠道,探索這類人員參加公積金繳納制度的可能性??傊M最大努力擴(kuò)大住房公積金制度的覆蓋范圍。

2、建立梯度住房公積金制度

由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的改革和發(fā)展,不同地區(qū)不同單位和行業(yè)收入存在差別是不可避免的。對(duì)于公積金繳存基數(shù)和繳存比例上的差異,應(yīng)該從政策上加以引導(dǎo)和改變。繳存政策方面可以參考個(gè)稅累進(jìn)遞增的繳交機(jī)制,在公積金制度中反向操作,建立住房公積金政策與房?jī)r(jià)、職工工資年收入水平的聯(lián)動(dòng)機(jī)制,采取梯度遞減的繳交基數(shù)和繳存比例,合理確定每個(gè)梯度的繳存比例和繳存基數(shù),充分發(fā)揮住房公積金的保障機(jī)制。

3、建立更加合理的住房公積金資金使用制度

在住房公積金貸款的使用上,必須要求限量使用,每筆貸款上限不應(yīng)定得太高,以保持住房公積金貸款在使用上的公平性。合同儲(chǔ)蓄模式體現(xiàn)多存多貸的原則,適于在中低收入居民中開展。此外,要擴(kuò)大住房公積金使用對(duì)象,個(gè)人賬戶的住房公積金不僅可以用于購(gòu)房、還購(gòu)房貸款,而且可以用于支付房租,特別可以用于廉租房和經(jīng)濟(jì)適用房等加強(qiáng)對(duì)特別困難和低收入人群補(bǔ)助。

4、完善住房公積金制度監(jiān)管體系

要充分發(fā)揮住房公積金管理委員會(huì)的作用,利用全國(guó)住房公積金信息網(wǎng)監(jiān)控住房公積金的歸集和使用情況,并利用大眾媒體提高住房公積金信息的透明度,讓全社會(huì)共同監(jiān)督其使用情況。推進(jìn)住房公積金從現(xiàn)行的“行政化”管理向政策性住房金融的轉(zhuǎn)變。建立以同級(jí)監(jiān)管為主、上級(jí)監(jiān)督為輔的監(jiān)管機(jī)制,建立除個(gè)人住房公積金貸款以外的其他支出項(xiàng)目財(cái)政專戶和資金共管制度。

三、總結(jié)

目前我國(guó)的住房公積金制度還不太完善,存在很多公平缺失的地方。住房公積金制度制定者和管理人員應(yīng)該結(jié)合目前公積金制度中存在的問(wèn)題和具體的實(shí)際情況,制定出更加合理的公積金管理制度,首先應(yīng)該擴(kuò)大覆蓋范圍,讓更多人能夠享受到公積金制度帶來(lái)的惠好;其次應(yīng)該努力消除公積金制度中存在的不公平性和制度缺失的地方,只要這樣才能讓我國(guó)的住房公積金制度的優(yōu)越性發(fā)揮的更好。

參考文獻(xiàn):

[1]徐笑虹.我國(guó)住房公積金監(jiān)管問(wèn)題研究.時(shí)代金融.2010(6).

第2篇:公積金繳納要求范文

想必大家對(duì)公積金都是比較熟悉的,如今越來(lái)越多的人都繳納了公積金,因?yàn)楣e金在買房貸款的時(shí)候可以幫助到自己,所以很多人都在繳納,那么公積金貸款一般多久能放款?額度一般有多少?下面一起來(lái)看看吧。

公積金貸款一般多久能放款

完成公積金審批一般需要2~3個(gè)月內(nèi),住房公積金貸款規(guī)則要求貸款不得超過(guò)3個(gè)月。公積金貸款時(shí)間流程:1、公積金貸款不需要復(fù)議的,提交材料后半個(gè)月左右即可批準(zhǔn)。2、審批通過(guò)后,辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù),轉(zhuǎn)讓手續(xù)完成后約7至10天。

作為我國(guó)規(guī)定,五險(xiǎn)一金中的公積金可以讓人們申請(qǐng)公積金貸款,這個(gè)金額首先是根據(jù)申請(qǐng)人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力來(lái)評(píng)估的。貸款人需要調(diào)查其還款能力,配偶申請(qǐng)人還需要調(diào)查配偶的工資和公積金存款。而使用自己公積金貸款的最高金額不得超過(guò)40萬(wàn)元,配偶的最高貸款金額不得超過(guò)60萬(wàn)元。

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第3篇:公積金繳納要求范文

關(guān)鍵詞:住房公積金;REITs;完善體系

中圖分類號(hào):F407.9文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

住房公積金制度是國(guó)家用法律手段、經(jīng)濟(jì)手段和行政手段對(duì)住房基金進(jìn)行強(qiáng)制儲(chǔ)蓄,并由政府集中支配定向用于住宅建設(shè)和住宅融資的管理制度,它具有社會(huì)性、互、保障性、政策性的特點(diǎn),是我國(guó)社會(huì)保障體系的重要組成部分。我國(guó)住房公積金政策始于1991年,最初制度是在商品房市場(chǎng)不發(fā)達(dá)、住房信貸不發(fā)達(dá)的背景下建立起來(lái)的,其目的是解決城鎮(zhèn)居民住房問(wèn)題。然而,當(dāng)今住房公積金制度實(shí)施的前提已經(jīng)不復(fù)存在,加之住房公積金制度運(yùn)行過(guò)程中暴露了多種問(wèn)題,住房公積金制度的存在和發(fā)展受到了公眾質(zhì)疑。

一、住房公積金制度運(yùn)行中面臨的問(wèn)題

(一)我國(guó)公積金制度覆蓋面不夠大。國(guó)務(wù)院2002年3月24日修訂版《住房公積金管理?xiàng)l理》規(guī)定,住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。在建金管[2005]5號(hào)《關(guān)于住房公積金管理若干具體問(wèn)題的指導(dǎo)意見》中又規(guī)定,有條件的地方,城鎮(zhèn)單位聘用進(jìn)城務(wù)工人員,單位和職工可繳存住房公積金;城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員可申請(qǐng)繳存住房公積金。雖然政策上擴(kuò)大的了公積金制度的覆蓋范圍,但是實(shí)際操作中由于并沒(méi)有對(duì)城鎮(zhèn)單位聘用進(jìn)城務(wù)工人員、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員的公積金繳存做強(qiáng)制性的規(guī)定,因此許多地區(qū)仍然是將這一群體排除在公積金制度之外的。另外,對(duì)于很多企業(yè)特別是一些私營(yíng)企業(yè),他們把公積金看成是對(duì)企業(yè)的一種負(fù)擔(dān)并不把為職工繳存公積金當(dāng)成一種義務(wù),有些企業(yè)是能不開戶就不開戶,能遲繳就遲繳,能少繳就少繳。在當(dāng)前就業(yè)形勢(shì)嚴(yán)峻的情況下,甚至有些企業(yè)在招聘的過(guò)程中會(huì)明確告知不為員工繳存住房公積金。資料顯示,截至2009年9月,我國(guó)個(gè)體私營(yíng)企業(yè)從業(yè)人員達(dá)到1.5億,其中城鎮(zhèn)新增就業(yè)的90%以上都是私營(yíng)企業(yè)解決的,而這部分人正是最需要解決住房問(wèn)題的人,是公積金政策應(yīng)該要傾向的中低收入家庭,而現(xiàn)實(shí)中他們卻排除在住房公積金制度之外,這不能不讓人深思。

(二)新形勢(shì)下低收入家庭不能或者僅能獲得極少的公積金貸款。當(dāng)前的中國(guó),面臨兩方面的新形勢(shì),一是人口遷移和流動(dòng)的規(guī)模日益增長(zhǎng),在城市化進(jìn)程較快的地方,以北京為例,每年新增54.3萬(wàn),其中70%是流動(dòng)人口;二是八十年代嬰兒潮所產(chǎn)生的適婚人口增加。有研究證明在未來(lái)15年是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的“人口紅利”時(shí)期,婚齡人口對(duì)于住房的剛性需求將會(huì)持續(xù)增加。這樣,新增遷移人口與適婚人口重疊,構(gòu)成住房的剛性需求,也構(gòu)成了低收入家庭的主體。然而,這部分剛性需求主力往往不能受惠于住房公積金政策,原因有二:一是住房公積金貸款實(shí)際可貸額度要根據(jù)職工還款能力、實(shí)際繳存情況等因素計(jì)算確定,對(duì)于剛性需求者而言,他們收入相對(duì)比較低,繳存時(shí)間短,所以他們能夠享受到的公積金貸款并不多;二是封閉運(yùn)行的規(guī)定使得公積金不能躍出各自的行政區(qū)域,目前僅有為數(shù)不多的幾個(gè)省支持住房公積金異地貸款,而且還僅是省內(nèi)支持,因此想跨省利用公積金貸款買房是不可能的。這樣,在人口遷移規(guī)模日益擴(kuò)大的背景下,往往出現(xiàn)這種情況,即使分處兩地的父母想支持子女購(gòu)房,卻不能有效利用自己的住房公積金貸款,或是工作在一個(gè)城市,想定居于另一城市的人不能使用住房公積金貸款購(gòu)買擬居住地的房子。住房公積金制度本是為解決低收入家庭住房需要而設(shè)立的,因此貸款利率相對(duì)較低,但最終反而是一部分收入較高的家庭能獲得較大額度的公積金貸款,而真正的低收入家庭反而只能去尋求利率較高的商業(yè)貸款,不免會(huì)遭受劫貧濟(jì)富的質(zhì)疑。

(三)公積金歸集難,運(yùn)行效率不高。正如前文所說(shuō),公積金覆蓋面有限,很多群體排斥在公積金政策之外,即使公積金政策覆蓋之下的企業(yè)也存在遲繳少繳的情況,并且在就業(yè)壓力巨大的今天,政府公積金歸集壓力不及解決就業(yè)壓力和GDP增長(zhǎng)壓力,因此對(duì)于公積金的繳納沒(méi)有強(qiáng)制性措施,隨意性很大,甚至有的地方政府還以不繳納住房公積金作為招商引資的優(yōu)惠條件。作為繳納主體職工而言,不少職工的住房已伴隨著城市化進(jìn)程,有了較大的改觀,他們對(duì)將每月強(qiáng)制繳納住房公積金用于“互助”其他未解決住房困難的職工的興趣已不大。這些因素交替作用,便造成一個(gè)現(xiàn)象,即全國(guó)大部分地區(qū)住房公積金的歸集率都在60%以下。而與之形成鮮明對(duì)比的是,公積金貸款需求過(guò)猛,大大超出各個(gè)城市住房公積金中心的資金供應(yīng)能力。不少城市紛紛出現(xiàn)了“存貸倒掛”、資金嚴(yán)重供不應(yīng)求,產(chǎn)生“流動(dòng)性緊缺”問(wèn)題。

由于目前公積金短期貸款利率低于其在銀行沉淀所采取的存款利率,所以公積金存在惜貸現(xiàn)象,另外,由于公積金投資渠道單一除了發(fā)放貸款就只能投資國(guó)債,作用發(fā)揮不夠充分,因此公積金運(yùn)行效率不高,研究表明全國(guó)公積金的使用率為58%,大部分在30%~40%之間。

(四)公積金運(yùn)行存在安全隱患。住房公積金運(yùn)行的安全隱患主要來(lái)自于以下幾個(gè)方面:一是管理中心的職能定位模糊。住房公積金管理中心“不以贏利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”的法律定位,與其實(shí)際負(fù)責(zé)公積金的運(yùn)作、保值和核算等職責(zé)不對(duì)稱,難以具備獨(dú)立承擔(dān)公積金存款支付、貸款呆賬等金融風(fēng)險(xiǎn)的能力,也難以承擔(dān)住房公積金經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);二是一些地方由于行政干預(yù)和缺乏行之有效的監(jiān)控措施,或者挪作他用,或者作為普通資金來(lái)源對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款盲目審批,導(dǎo)致資金缺口越來(lái)越大,不僅嚴(yán)重影響職工住房抵押貸款及職工購(gòu)房和支付離退休職工公積金的資金來(lái)源,形成了兌付風(fēng)險(xiǎn),而且因違規(guī)的資金使用形成了“歷史遺留問(wèn)題”,嚴(yán)重影響了資金使用效益的正常發(fā)揮,擠壓了住房公積金安全運(yùn)作的空間。

二、住房公積金制度改進(jìn)措施建議

針對(duì)公積金政策實(shí)施中暴露的各種問(wèn)題,結(jié)合當(dāng)前的形勢(shì)和政策,很有必要對(duì)制度進(jìn)行改進(jìn),因此提出以下建議:

(一)住房公積金應(yīng)打破封閉運(yùn)行,在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度。由于現(xiàn)有住房公積金政策要求公積金必須在每個(gè)行政區(qū)內(nèi)封閉運(yùn)行,因此出現(xiàn)了住房公積金使用的不平衡現(xiàn)象,因此在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)行統(tǒng)一管理很有必要。所謂統(tǒng)一管理,就是建立一個(gè)全國(guó)性的資金調(diào)度中心,以利率作為調(diào)控杠桿,實(shí)現(xiàn)住房公積金全國(guó)流通,這樣既能有效改變過(guò)去那種一部分城市對(duì)住房公積金“輪候”使用,另一部分城市住房公積金被閑置的不平衡現(xiàn)象,最大限度地提高全國(guó)的住房公積金使用率;同時(shí),也能消除因分散管理帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),從而提高全國(guó)住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

(二)明確公積金制度目的,調(diào)整公積金貸款政策,擴(kuò)大受益群眾的范圍。公積金制度具有保障性特點(diǎn),解決住房困難的城鎮(zhèn)家庭,因此解決中低收入家庭住房問(wèn)題是本制度的根本目的,因此一方面要杜絕惜貸現(xiàn)象,對(duì)于購(gòu)買自住、小戶型、低總價(jià)的低收入家庭,應(yīng)提供更加優(yōu)惠的貸款利率,要進(jìn)一步創(chuàng)新、豐富貸款品種,使其充分發(fā)揮政策性、保障性金融的作用,加大公積金抵押貸款力度,重點(diǎn)支持經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)。同時(shí),鑒于當(dāng)前房?jī)r(jià)仍然過(guò)高,住房公積金個(gè)人貸款購(gòu)房力度不強(qiáng),建議進(jìn)一步調(diào)整住房公積金貸款政策,多為買房人創(chuàng)造條件,增強(qiáng)城鎮(zhèn)居民住房公積金貸款購(gòu)房能力;另一方面要加大歸集力度、加強(qiáng)對(duì)非公有制企業(yè)的滲透,擴(kuò)大公積金制度的覆蓋面,使其真正服務(wù)于大眾,而非成為公務(wù)員、事業(yè)單位及大型國(guó)有壟斷企業(yè)職工的專有福利。同時(shí),通過(guò)制度設(shè)計(jì)和完善,防止一些高收入企業(yè)和壟斷行業(yè)的員工以公積金為避稅和享受高福利的通道。

(三)推行公積金證券化,明確公積金中心職能,提高公積金運(yùn)作效率。正如前文所述,公積金社會(huì)性、互、保障性、政策性的特點(diǎn)使得某些已有住房的職工失去對(duì)公積金繳納的熱情,因此在吸納公積金繳納的時(shí)候,必須采取一定的激勵(lì)措施??梢晕》康禺a(chǎn)投資信托基金(REITs)的經(jīng)驗(yàn)并加以改良和運(yùn)用。REITs是一種以發(fā)行收益憑證的方式匯集特定多數(shù)投資者的資金,由專門投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行房地產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)管理,并將投資綜合收益按比例分配給投資者的一種信托基金。目前已有一些城市在保障性住房建設(shè)上引進(jìn)REITs,繼天津之后,北京和上海已經(jīng)準(zhǔn)備了幾種不同版本的REITs試點(diǎn)方案。而海南亦開展了保障性住房REITs的方案準(zhǔn)備??梢钥闯?相關(guān)城市和部門已經(jīng)在保障性住房建設(shè)和REITs的結(jié)合上做了試水性的工作,住房公積金的一大重要功能便是解決保障性住房的建設(shè)資金來(lái)源,同時(shí)住房公積金本質(zhì)上又是一種基金,因此在功能和本質(zhì)上和REITs有重合之處,可以吸取REITs的成立和運(yùn)作經(jīng)驗(yàn),建立“誰(shuí)繳存,誰(shuí)獲利”的公平住房金融制度,逐步提高公積金繳納率,擴(kuò)大公積金繳納人員范圍,擴(kuò)大資金來(lái)源,并建立穩(wěn)定的公積金存款利率機(jī)制,減少利率風(fēng)險(xiǎn),提高廣大職工繳納公積金的積極性,逐步實(shí)現(xiàn)公積金的證券化。當(dāng)然,前提是需要對(duì)公積金中心在整個(gè)資金運(yùn)作過(guò)程中所扮演的角色、承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)作出明確的界定,理清公積金中心、銀行、儲(chǔ)戶、地產(chǎn)開發(fā)商之間的關(guān)系,同時(shí)也要建立健全監(jiān)督審計(jì)機(jī)制,確保資金不挪用,對(duì)公積金儲(chǔ)戶的利益負(fù)責(zé)。

(作者單位:重慶大學(xué)建設(shè)管理與房地產(chǎn)學(xué)院)

主要參考文獻(xiàn):

[1]陳杰.住房公積金的流動(dòng)性危機(jī)[J].中國(guó)房地產(chǎn),2010.2.

第4篇:公積金繳納要求范文

【關(guān)鍵詞】 住房公積金 使用效率 對(duì)策

我國(guó)從推行住房公積金制度至今,仍然存在不少制約公積金發(fā)展的問(wèn)題,如住房公積金使用效率低。全國(guó)而言,住房公積金資金大量沉淀,住房公積金得不到保值與增值,嚴(yán)重阻礙住房公積金的進(jìn)一步發(fā)展。亟需高度重視并采取措施提高住房公積金的使用效率,使職工真正享受到住房公積金福利。

一、目前制約住房公積金使用效率的原因

(1)住房公積金資金來(lái)源單一

目前住房公積金管理?xiàng)l例,繳費(fèi)對(duì)象僅局限于職工和單位繳存,規(guī)定范圍小,導(dǎo)致參加住房公積金繳存的賬戶少。加上住房公積金管理?xiàng)l例約束作用不大,對(duì)企業(yè)繳納不是硬性要求,可以選擇性繳納,導(dǎo)致很多企業(yè)為了節(jié)省用工成本,對(duì)職工沒(méi)有住房公積金繳納這一項(xiàng)福利。此外,職工住房公積金繳存比例和基數(shù)受政策規(guī)定的硬性約束,資金歸集有限。因此,住房公積金覆蓋面積小,資金總量自然較少,制約著住房公積金的使用效率。

(2)未形成多元化的資金運(yùn)作渠道

住房公積金管理中,相關(guān)管理部門普遍存在求穩(wěn)的心態(tài),重政策,輕金融。住房公積金管理部門工作重心僅是對(duì)資金歸集,在資金使用上缺乏重視。加上住房公積金管理部門對(duì)公積金提取使用的宣傳工作做不到位,很多職工對(duì)住房公積金提取使用知識(shí)不了解,大量的資金無(wú)法借貸出去,沉淀于銀行中,沒(méi)有相應(yīng)的運(yùn)作渠道,只能是以小額利率存款,無(wú)法發(fā)揮資金的作用。造成資源的嚴(yán)重浪費(fèi),不利于職工的利益。

(3)住房公積金管理設(shè)計(jì)缺陷嚴(yán)重

我國(guó)住房公積金管理機(jī)制不健全,在住房公積金使用申請(qǐng)的規(guī)定中,僅限于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自有住房。使用范圍狹窄,條件苛刻,對(duì)提取公積金上嚴(yán)格控制,手續(xù)繁雜,無(wú)法滿足住房公積金需求的增長(zhǎng)。一些住房公積金管理部門還出現(xiàn)流動(dòng)資金告急、公積金貸款輪候現(xiàn)象。總體來(lái)說(shuō),住房公積金用途單一,缺乏靈活,難以提高住房公積金的使用效率。

二、提高住房公積金使用效率的對(duì)策

(1)加大公積金制度宣傳

為使住房公積金制度真正能落實(shí),需要加大住房公積金政策的宣傳,以擴(kuò)大公積金覆蓋面。住房公積金管理部門應(yīng)該通過(guò)新聞媒體、講座宣講、知識(shí)手冊(cè)發(fā)放等方式,宣傳住房公積金政策與相關(guān)知識(shí)。介紹住房公積金繳存能給職工帶來(lái)的福利,提高公民自我保護(hù)的法律意識(shí),使更多的公民監(jiān)督單位按照規(guī)定足額繳納公積金;鼓勵(lì)更多的企業(yè)參加職工住房公積金繳存工作,使企業(yè)意識(shí)到公積金福利能有效提高員工工作積極性,是提高企業(yè)效益的一種重要手段。從而擴(kuò)大公積金覆蓋范圍,提高公積金的歸集資金,為住房公積金的使用提供充實(shí)的資源。

(2)拓寬公積金投資運(yùn)作渠道

保證公積金保值增值是推進(jìn)住房公積金長(zhǎng)期發(fā)展的必要手段,也是提高公積金使用率的重要方法。住房公積金管理部門應(yīng)該重視公積金資金效益的發(fā)揮,在保證住房公積金資金安全可靠的前提下,遵循穩(wěn)健審慎、組合投資的原則,尋求收益可觀的投資運(yùn)作渠道??梢栽诮鹑谑袌?chǎng)中,進(jìn)入銀行業(yè)同業(yè)拆借市場(chǎng),參與市場(chǎng)化管理;也可以向商業(yè)銀行出售住房公積金貸款,操作簡(jiǎn)便易行,也能滿足流動(dòng)性的需求;或者參與購(gòu)買金融貨幣、債權(quán)、貨幣市場(chǎng)基金等相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低,收益較穩(wěn)定的金融產(chǎn)品。調(diào)動(dòng)資金的流動(dòng)性,避免大量的住房公積金資金沉淀,確保資金保值增值,從而提高住房公積金的使用率。

(3)完善住房公積金制度

只有系統(tǒng)性的住房公積金制度作為前提,才能使職工享受住房公積金的福利,對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)以及社會(huì)和諧穩(wěn)定產(chǎn)生良好影響。首先,住房公積金要實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、統(tǒng)一化管理,資金的歸集、繳存、管理、提取、貸款操作規(guī)程方面,應(yīng)該有完善的相關(guān)制度說(shuō)明,盡量簡(jiǎn)化住房公積金提取的程序,簡(jiǎn)化審批流程,提高公積金業(yè)務(wù)水平。第二,應(yīng)適當(dāng)寬松住房公積金提取的條件,刺激住房公積金的貸款需求,除了允許住房消費(fèi)外,還應(yīng)允許房屋裝修、租房等其他改善住房條件申請(qǐng)使用住房公積金,尤其對(duì)于失業(yè)和患重大疾病職工,應(yīng)該全面放寬公積金提取條件。第三,可以通過(guò)設(shè)計(jì)更為科學(xué)合理的住房公積金貸款額度與利率,可以適當(dāng)提高貸款額度與利率,進(jìn)一步刺激住房公積金的使用。此外,還需要建立相關(guān)的配套政策,如公積金管理與提取的審計(jì)監(jiān)督制度,強(qiáng)化住房公積金管理部門的內(nèi)審工作,防范控制各項(xiàng)舞弊行為,對(duì)公積金提取申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督與跟蹤管理,杜絕出現(xiàn)套取公積金的現(xiàn)象,以有效監(jiān)管住房公積金的使用。

結(jié)束語(yǔ)

由于住房公積金資金來(lái)源單一、未形成多元化的資金運(yùn)作渠道與住房公積金管理設(shè)計(jì)缺陷嚴(yán)重的因素,制約著住房公積金的使用效率,不利于住房公積金資金作用的發(fā)揮,也影響住房公積金長(zhǎng)期發(fā)展。因此,需要加大公積金制度宣傳,擴(kuò)大住房公積金覆蓋面,增大歸集公積金資金;拓寬公積金投資運(yùn)作渠道,保證住房公積金保值增值,發(fā)揮資金的效益;完善住房公積金制度,規(guī)范公積金管理水平,適當(dāng)拓寬公積金提取條件,加大配套政策的落實(shí),強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)管的作用。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 劉薇,劉立群,楊春柏.提高住房公積金使用效率的對(duì)策研究,建筑管理現(xiàn)代化,2009年1期.

第5篇:公積金繳納要求范文

關(guān)鍵詞:住房公積金制度 法律性質(zhì) 法律關(guān)系 合法性分析

2013年農(nóng)歷新年伊始,證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人即對(duì)外稱,全國(guó)住房公積金入市的相關(guān)研究準(zhǔn)備工作已經(jīng)啟動(dòng),證監(jiān)會(huì)將積極配合有關(guān)部門盡快推動(dòng)《住房公積金管理?xiàng)l例》的修訂。該言論一出,引起社會(huì)各界的激烈討論,有贊同也有否定,本文試通過(guò)對(duì)我國(guó)公積金制度起源、法律性質(zhì)以及政府與公積金繳存人之間的法律關(guān)系的解讀,分析用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資的合法性問(wèn)題。希望能夠?qū)τ嘘P(guān)方面的決策和政策制度提供法律依據(jù)。

我國(guó)住房公積金制度的起源

(一)我國(guó)住房公積金制度的起源

住房公積金制度設(shè)計(jì)當(dāng)初是“為了加強(qiáng)對(duì)住房公積金的管理,維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益,促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè),提高城鎮(zhèn)居民的居住水平”(《住房公積金管理?xiàng)l例》第一條是關(guān)于制定該條例的立法目的,該條目規(guī)定:“為了加強(qiáng)對(duì)住房公積金的管理,維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益,促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè),提高城鎮(zhèn)居民的居住水平,制定本條例”)。1991年,在積極借鑒新加坡等國(guó)家國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,上海市委、市政府決定正式建立住房公積金制度。之后,經(jīng)過(guò)持續(xù)10年的積極探索,這一制度得到逐步發(fā)展和完善(上海房地產(chǎn)年鑒,2001)。1994年,國(guó)務(wù)院《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》,要求全國(guó)城鎮(zhèn)“全面建立住房公積金制度”。1996年4月12日,上海通過(guò)全國(guó)第一部有關(guān)住房公積金管理方面的地方性法規(guī)《上海市住房公積金條例》。1999年3月,國(guó)務(wù)院在總結(jié)全國(guó)各地住房公積金制度經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,制定了《住房公積金管理?xiàng)l例》(上海房地產(chǎn)年鑒,2001)。2003年對(duì)該條例進(jìn)行了修訂。

(二) 我國(guó)住房公積金制度的產(chǎn)生原因

一是我國(guó)公民住宅的供需矛盾要求政府進(jìn)行住房制度改革,以保障公民的住宅權(quán)。上世紀(jì)九十年代初,隨著我國(guó)改革開放的深入,我國(guó)進(jìn)一步放開市場(chǎng),進(jìn)行全方位的改革開放,原先一切由國(guó)家計(jì)劃調(diào)控的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)政策變?yōu)橛墒袌?chǎng)調(diào)控的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)政策,城市化進(jìn)程加快,大量的人口流入城市,城市人口劇增,房屋建設(shè)與人口增速不匹配,住房供需矛盾凸顯,這些迫使政府進(jìn)行相關(guān)制度改革。

二是在當(dāng)時(shí)環(huán)境下我國(guó)推行住房公積金制度有國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)借鑒。在我國(guó)推行住房公積金制度之前,已有國(guó)家通過(guò)類似我國(guó)公積金制度在保障本國(guó)國(guó)民住房問(wèn)題上取得成功,如新加坡的中央公積金制度,德國(guó)的住房?jī)?chǔ)蓄制度,日本的住宅金融公庫(kù)制度等。這些國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)為我國(guó)推行住房公積金制度提供了有益的借鑒。

我國(guó)住房公積金制度的法律性質(zhì)分析

學(xué)界對(duì)于住房公積金制度的性質(zhì)存在著強(qiáng)制儲(chǔ)蓄性質(zhì)論、住房補(bǔ)貼性質(zhì)論以及社會(huì)保障稅性質(zhì)論等觀點(diǎn),每種觀點(diǎn)都從各自角度對(duì)我國(guó)的住房公積金制度進(jìn)行了分析。筆者認(rèn)為從法律角度來(lái)講,我國(guó)住房公積金制度存在以下性質(zhì):

(一)行政強(qiáng)制性質(zhì)

按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定,職工住房公積金的繳納屬于國(guó)家強(qiáng)制執(zhí)行的范疇,職工個(gè)人繳存的住房公積金,由所在單位每月從其工資中代扣代繳。單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存住房公積金,不得逾期繳存或者少繳。違反該條例的規(guī)定,單位依法將受到限期辦理、限期繳存、行政處罰或者被申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行等懲罰(見《住房公積金管理?xiàng)l例》第十九條第一款、第二十條第一款、第三十七條、第三十八條規(guī)定)。只要是條例所規(guī)定之范圍,職工不能自己選擇存或不存,必須依法繳存,因此,作為住房公積金制度,具有行政強(qiáng)制性。

(二)社會(huì)保障性質(zhì)

從住房公積金制度在我國(guó)的興起背景,就可以看出,住房公積金制度最核心的目的就是保障我國(guó)居民的住房。在《住房公積金條例》中也體現(xiàn)了這一點(diǎn),按照條例規(guī)定,住房公積金可以用于職工購(gòu)房、建房、大修住房等時(shí)提供住房公積金貸款,同時(shí)也可以在法定條件用于前述用途下提前支?。ㄒ姟蹲》抗e金管理?xiàng)l例》第二十四條、第二十六條規(guī)定)。因此,作為住房公積金制度,具有社會(huì)保障性。

(三)有限的個(gè)人所有權(quán)性質(zhì)

《住房公積金條例》中明確規(guī)定,職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金,屬于職工個(gè)人所有(見《住房公積金管理?xiàng)l例》第三條規(guī)定)。住房公積金是屬于繳存人的個(gè)人財(cái)產(chǎn),繳存人繳存的金額全部都存入其個(gè)人專項(xiàng)賬戶,應(yīng)當(dāng)是屬于法律保護(hù)的合法私有財(cái)產(chǎn)。但同時(shí),《住房公積金條例》又規(guī)定公積金繳存人要提取職工住房公積金帳戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額必須符合條例所規(guī)定的相應(yīng)條件,而各省也根據(jù)《住房公積金條例》的規(guī)定制定了符合本省省情的具體內(nèi)容(見《住房公積金管理?xiàng)l例》第二十四條、第二十五條規(guī)定;各省的規(guī)定比如陜西省西安市的《西安市住房公積金管理?xiàng)l例》第二十四條至第二十六條規(guī)定)。個(gè)人雖然對(duì)住房公積金擁有產(chǎn)權(quán),但這種產(chǎn)權(quán)與個(gè)人的其他財(cái)產(chǎn)有所不同,對(duì)住房公積金的產(chǎn)權(quán)受到一定的限制(李海明,2012)。公積金具有有限的個(gè)人所有權(quán)性質(zhì)。

社會(huì)公積金的以上性質(zhì)決定了政府在對(duì)公積金進(jìn)行管理時(shí)既不能相同于稅收等國(guó)家征收制度的管理方式,也不同于繳存人自行選擇存入銀行的儲(chǔ)蓄款的管理方式,我國(guó)政府與公積金繳存人之間的法律關(guān)系有其特殊性。

我國(guó)政府與公積金繳存人之間的法律關(guān)系分析

(一)政府與公積金繳存人之間存在的合同之債法律關(guān)系

住房公積金制度在《住房公積金管理?xiàng)l例》中被定義為“國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金”(見《住房公積金管理?xiàng)l例》第二條第二款規(guī)定)。政府與繳存人之間的關(guān)系類似于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與儲(chǔ)戶之間的關(guān)系。住房公積金是單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金,屬于職工個(gè)人所有(上海房地產(chǎn)年鑒,2001)。一般來(lái)講,住房公積金繳存之后款項(xiàng)按照制度規(guī)定應(yīng)當(dāng)直接存入到繳存人獨(dú)立賬戶,住房公積金的管理由住房公積金管理中心代表國(guó)家管理,管理中心負(fù)有按國(guó)家規(guī)定的利率標(biāo)準(zhǔn)支付利息給職工的義務(wù)。雖然,住房公積金的繳存是強(qiáng)制性政府行為,但是政府在收繳之后只是將所有的賬戶統(tǒng)籌代管,賬戶資金不同于稅收等強(qiáng)制性收費(fèi)。繳存人可以按照法律程序,在規(guī)定條件下提取自己賬戶下的住房公積金?!蹲》抗e金管理?xiàng)l例》可以看做是二者形成合同之債法律關(guān)系的依據(jù)。

(二)政府與公積金繳存人之間存在的行政法律關(guān)系

前文已經(jīng)指出,我國(guó)住房公積金的繳納具有行政強(qiáng)制性質(zhì),住房公積金的繳存由國(guó)家強(qiáng)制性規(guī)定,作為法定范疇之內(nèi)的職工和單位必須依法繳納,若不依法繳納,將會(huì)受到法律的制裁。從這個(gè)角度分析,政府與公積金繳存人之間又存在著行政法律關(guān)系。政府與公積金繳存人都為該法律關(guān)系的主體;在該法律關(guān)系中,政府有權(quán)利也有權(quán)力依法強(qiáng)制性將公積金繳存人的一部分工資納入到國(guó)家統(tǒng)籌管理的范疇內(nèi),而住房公積金繳存人也應(yīng)當(dāng)依法繳納住房公積金。但需要明確的是,這里的行政法律關(guān)系又具有特殊性。它不同于政府在稅收、行政征收、罰款等行政行為實(shí)施過(guò)程中與行政相對(duì)方之間形成的行政法律關(guān)系。在后幾類行政法律關(guān)系中,政府對(duì)于自己依法實(shí)施某種行政行為所獲得的金錢具有所有權(quán),也意味著政府可以決定其用途;但是在政府與公積金繳存人之間形成的行政法律關(guān)系中,政府必須按照條例的規(guī)定將住房公積金用在和居民住房有直接緊密聯(lián)系的地方,如住房公積金貸款、住房公積金的支取等,此外政府還可以根據(jù)條例規(guī)定將住房公積金用在諸如購(gòu)買國(guó)債等低風(fēng)險(xiǎn)的方面(見《住房公積金管理?xiàng)l例》第二十八條規(guī)定)。

政府使用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資合法性分析

(一)合同之債法律關(guān)系下政府使用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資合法性分析

《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定,職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金,屬于職工個(gè)人所有(見《住房公積金管理?xiàng)l例》第三條規(guī)定)。經(jīng)前文分析得出,政府與公積金繳存人之間存在著合同之債法律關(guān)系,這屬于民法調(diào)整的范疇。作為合同法律關(guān)系,任何一方使用他方所有物,必須征得他方同意,否則即為侵權(quán)。此外,也有學(xué)者認(rèn)為我國(guó)的住房公積金制度具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄性質(zhì),但因?yàn)檎煌阢y行業(yè)金融機(jī)構(gòu),作為政府,之于公積金繳存人,之于社會(huì)公眾就有著不同于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的職責(zé),即在社會(huì)公眾之中建立自己的社會(huì)公信力,做公眾的堅(jiān)實(shí)依靠;作為政府,就絕對(duì)禁止未經(jīng)公積金繳存人同意的情況下動(dòng)用公積金繳存人賬戶資金(即使在民法上講貨幣是種類物,對(duì)于種類物只需交付同種類之物即可),用作股市投資此類高風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。所以,政府如果要使用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資,首先必須征得住房公積金繳存人的同意,否則,就是侵犯繳存人合法權(quán)益,就是違法行為。

(二)行政法律關(guān)系下政府使用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資合法性分析

雖然《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定范圍之內(nèi)的職工和單位繳納住房公積金是帶有強(qiáng)制性,政府可以依法強(qiáng)制要求繳納,在實(shí)踐中也是直接由單位代扣代繳,在政府與公積金繳存人之間存在行政法律關(guān)系。但是《住房公積金管理?xiàng)l例》也明確規(guī)定,住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房,任何單位和個(gè)人不得挪作他用(見《住房公積金管理?xiàng)l例》第五條規(guī)定)。

《住房公積金管理?xiàng)l例》第八條規(guī)定:“直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市(地、州、盟),應(yīng)當(dāng)設(shè)立住房公積金管理委員會(huì),作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)……”;第十條規(guī)定:“直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市(地、州、盟)應(yīng)當(dāng)按照精簡(jiǎn)、效能的原則,設(shè)立一個(gè)住房公積金管理中心,負(fù)責(zé)住房公積金的管理運(yùn)作?!》抗e金管理中心是直屬城市人民政府的不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位……”(見《住房公積金管理?xiàng)l例》第八條以及第十條規(guī)定)。各地的住房公積金管理中心多是具有實(shí)權(quán)的市房改辦、財(cái)政局、建設(shè)局的隸屬機(jī)構(gòu),或是與地方房改辦一套班子,兩塊牌子,事實(shí)上成了一個(gè)地方性的行政機(jī)構(gòu)(張東,2004)。不管是政府還是住房公積金的管理機(jī)構(gòu)是不以營(yíng)利為目的的組織,它的職責(zé)就是負(fù)責(zé)替繳存人管理賬戶中的資金,負(fù)責(zé)賬戶資金的安全,保證住房公積金用在與保障住房直接緊密相關(guān)的方面。將住房公積金不經(jīng)繳存人同意投入股市,使其處于和保障住房用途不直接緊密相關(guān)切高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域,不符合法律規(guī)定。

結(jié)論

綜上,本文試通過(guò)對(duì)我國(guó)公積金制度起源、法律性質(zhì)以及政府與公積金繳存人之間的法律關(guān)系的解讀,分析用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資的合法性問(wèn)題。希望能夠?qū)τ嘘P(guān)方面的決策和政策制度提供法律依據(jù)。住房公積金是房改的產(chǎn)物,必須服務(wù)于職工住房消費(fèi),促進(jìn)自住其力,取之于民,用之于民,造福于民(上海房地產(chǎn)年鑒,2001)。國(guó)外很多具有先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的國(guó)家都在本國(guó)居民住房保障資金的管理上較為謹(jǐn)慎,如在《德國(guó)住房?jī)?chǔ)蓄法》中就嚴(yán)格規(guī)定了住房?jī)?chǔ)蓄銀行的業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)原則,規(guī)定住房?jī)?chǔ)蓄不得用于風(fēng)險(xiǎn)交易,保證存款的安全,提高了中低收入群體抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力(楊銀桃,2012)。我國(guó)的住房公積金制度也應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照制度規(guī)定,對(duì)公積金進(jìn)行合法、有效、利民的有效運(yùn)作。

參考文獻(xiàn):

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2.上海房地產(chǎn)年鑒,2001

3.李海明.住房公積金的法律屬性與功能定位.改革與戰(zhàn)略,2012.10

第6篇:公積金繳納要求范文

關(guān)鍵詞:公路運(yùn)輸企業(yè) 公積金 管理

企業(yè)的住房公積金是企業(yè)為在職的員工進(jìn)行繳納存儲(chǔ)的長(zhǎng)期儲(chǔ)金,其需要由職工繳納的部分由企業(yè)進(jìn)行代扣,一并進(jìn)行繳納,最后歸員工所有。在企業(yè)當(dāng)中實(shí)行住房公積金的過(guò)程當(dāng)中,在很大的程度上緩解了廣大人民群眾的住房資金的壓力,在一定的程度上加快了國(guó)家對(duì)現(xiàn)有的住房制度的改革,刺激了廣大人民群眾對(duì)于住房的消費(fèi),促進(jìn)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。但是,由于其在我國(guó)實(shí)行的時(shí)間相對(duì)來(lái)說(shuō)較短,所以在其執(zhí)行的過(guò)程當(dāng)中難免會(huì)出現(xiàn)一些問(wèn)題,影響住房公積金政策在企業(yè)內(nèi)的落實(shí)。所以,就需要對(duì)現(xiàn)存的問(wèn)題進(jìn)行一定程度上的改革,以便于更好的保障廣大人民群眾的根本利益[1]。

1我國(guó)公路運(yùn)輸企業(yè)住房公積金管理中存在的問(wèn)題

1.1職工住房公積金繳納意識(shí)不強(qiáng)

在住房公積金的實(shí)施中,企業(yè)要幫職工繳納一定比例的住房公積金,同時(shí)也要按照職工的工資基數(shù),從全部的工資中扣除一部分繳納住房公積金,但是目前比較普遍的情況是一些職工對(duì)住房公積金的認(rèn)識(shí)不夠,只注重自己的短期利益,在繳納的過(guò)程中積極性不高,存在不繳或者是少繳的現(xiàn)象,整體的住房公積金繳納意識(shí)不強(qiáng),嚴(yán)重影響了他們享受住房公積金帶來(lái)的優(yōu)惠政策,一旦他們要購(gòu)買房屋或者是進(jìn)行房屋維修,那么在住房貸款中就會(huì)產(chǎn)生很多必要的麻煩。

1.2 公路運(yùn)輸企業(yè)住房公積金貸款額度低

隨著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,尤其是在近年來(lái)我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)有了飛速的發(fā)展,各地房?jī)r(jià)也在不斷上漲,與以往相比,很多城市的房?jī)r(jià)已經(jīng)發(fā)了好幾番,雖然今年國(guó)家采取了一系列房地產(chǎn)調(diào)控政策,但是房?jī)r(jià)居高不下的形勢(shì)并沒(méi)有得到根本性的轉(zhuǎn)變,嚴(yán)重影響了職工的購(gòu)買能力。在住房公積金制度中,各地對(duì)住房公積金貸款額度的計(jì)算都是不一樣的,很多企業(yè)對(duì)職工的最高貸款額度進(jìn)行了限制,例如,某公路運(yùn)輸企業(yè)規(guī)定,雙職工的最高貸款額度是30萬(wàn),單職工的最高貸款額度是20萬(wàn),雖然這些貸款本身是一筆比較龐大的數(shù)字,但是與當(dāng)前的高房?jī)r(jià)相比,這些貸款的額度還比較低,很多基金并沒(méi)有得到有效的利用,不僅降低了職工的購(gòu)房能力,而且使很多閑置資金得不到有效的利用[2]。

1.3 公路運(yùn)輸企業(yè)住房公積金管理手續(xù)較多

到目前為止,我國(guó)企業(yè)職工住房公積金已經(jīng)在全國(guó)范圍內(nèi)基本普及了,企業(yè)的大多數(shù)職工都按時(shí)交納一定的費(fèi)用。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平的發(fā)展,人們對(duì)自己居住環(huán)境的要求不斷提高,企業(yè)職工在購(gòu)買房屋的過(guò)程中提取住房公積金或者貸款的現(xiàn)象逐漸增多,但是由于我國(guó)住房公積金管理機(jī)構(gòu)較少,加上企業(yè)在管理的過(guò)程中各項(xiàng)管理制度不合理,一般在辦理業(yè)務(wù)的過(guò)程中手續(xù)比較多,需要貸款的時(shí)候限制條件也比較多,導(dǎo)致一些職工在享受住房公積金的過(guò)程中要進(jìn)行的程序繁雜,影響了他們的購(gòu)買行為,從而加大的降低了企業(yè)職工使用住房公積金的積極性。

2加強(qiáng)公路運(yùn)輸企業(yè)住房公積金管理的根本措施

2.1加強(qiáng)公路運(yùn)輸企業(yè)住房公積金管理必須要完善相關(guān)法律

“無(wú)規(guī)矩,不成方圓”。完善相關(guān)的法律法規(guī)是保證住房公積金管理的一個(gè)有效的措施。我國(guó)現(xiàn)行的《住房公積金管理?xiàng)l例》,現(xiàn)在已經(jīng)表現(xiàn)出其嚴(yán)重的滯后性,不能有效的對(duì)公積金進(jìn)行管理。對(duì)此,我們可以參考國(guó)外的住房公積金建設(shè)和管理的有關(guān)措施,在國(guó)外對(duì)于住房公積金管理的法律法規(guī)上,不僅擁有一部完整的住房公積金的管理辦法,并且還擁有與這部基本法相適應(yīng)的相關(guān)配套管理辦法。從而形成了一套行之有效的管理法規(guī),可以在最大的程度上有效的管理住房公積金的使用。所以,在我國(guó)當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中,就必須要對(duì)于現(xiàn)行的住房公積金制度進(jìn)行一定的研討,在最短時(shí)間內(nèi)建立出一套卓有成效的管理方案,更好的保障廣大人民群眾的利益。

2.2 加強(qiáng)公路運(yùn)輸企業(yè)住房公積金管理就要設(shè)立專門的管理機(jī)構(gòu)

目前,我國(guó)的住房公積金的管理還是停留在住房管理委員會(huì)進(jìn)行統(tǒng)一的決策,住房公積金的管理中心進(jìn)行一定的運(yùn)作。但是,這就造成了在實(shí)際的運(yùn)作的過(guò)程當(dāng)中出現(xiàn)了運(yùn)作不恰當(dāng)、責(zé)任不明確的現(xiàn)象。所以,就必須要設(shè)立專門的住房公積金管理機(jī)構(gòu),通過(guò)這個(gè)機(jī)構(gòu)對(duì)于廣大企業(yè)職工的住房公積金,進(jìn)行一個(gè)統(tǒng)一的管理和運(yùn)作。使責(zé)任落實(shí)到個(gè)人,避免在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)出現(xiàn)職責(zé)不明確,以至于無(wú)法解決的現(xiàn)象出現(xiàn)。同時(shí),這個(gè)機(jī)構(gòu)還將擔(dān)任員工的住房公積金的運(yùn)作,從而有效的避免多個(gè)單位進(jìn)行共同管理,造成資金不安全的現(xiàn)象出現(xiàn)。

2.3加強(qiáng)公路運(yùn)輸企業(yè)住房公積金管理更要實(shí)現(xiàn)其多元化

從目前我國(guó)住房公積金的使用狀況來(lái)說(shuō),其作用相對(duì)來(lái)說(shuō)較為的單一,不能很好的滿足廣大職工群眾的需求。所以,筆者認(rèn)為加強(qiáng)住房公積金的管理就要拓寬住房公積金的使用范圍,從而實(shí)現(xiàn)其管理的多元化。在管理的過(guò)程當(dāng)中為了確保職工能夠真實(shí)的享受到公積金所帶來(lái)的好處,提高公積金的使用率。就應(yīng)該進(jìn)一步的放寬公積金申請(qǐng)的限制,使其在一定程度上能夠有效的緩解職工群眾的各方面資金壓力。同時(shí),在此基礎(chǔ)上還需要加大對(duì)于收入相對(duì)來(lái)說(shuō)較低的員工的支撐力度,使住房公積金能夠恰到好處的體現(xiàn)出促進(jìn)我國(guó)房產(chǎn)制度改革、促進(jìn)職工住房消費(fèi)當(dāng)中的作用。想要做到實(shí)現(xiàn)住房公積金的管理的多元化就需要做好以下兩個(gè)方面:①住房公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)于企業(yè)的職工具備一個(gè)充分的了解,對(duì)于他們的所需所想有一個(gè)充分的認(rèn)識(shí),在滿足大多數(shù)員工具體需求的基礎(chǔ)之上,建立一個(gè)符合整個(gè)住房公積金管理的使用及運(yùn)作方式,在更大的程度上保證更多的職工享受到住房公積金所帶來(lái)的好處。②住房公積金管理機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)加大軟硬件的開發(fā),提高員工的根本技能同時(shí)建立出一個(gè)住房公積金的硬件保障系統(tǒng),通過(guò)兩方面的充分結(jié)合,以便于更好的為公積金的管理服務(wù)。

3結(jié)論

公路運(yùn)輸企業(yè)住房公積金制度是為了增強(qiáng)社會(huì)的住房保障能力,解決住房難的矛盾,由于當(dāng)前我國(guó)公路運(yùn)輸企業(yè)住房公積金管理中還存在比較多的問(wèn)題,所以我們要采取積極的措施強(qiáng)化住房公積金管理,建立完善的管理制度,加強(qiáng)監(jiān)督工作,提高職工的維權(quán)意識(shí),簡(jiǎn)化各種業(yè)務(wù)辦理手續(xù),使住房公積金制度真正為全體職工帶來(lái)實(shí)惠。

參考文獻(xiàn):

第7篇:公積金繳納要求范文

【關(guān)鍵詞】住房公積金 制度 問(wèn)題 對(duì)策

一、住房公積金制度存在的問(wèn)題

(一)積極提高公積金管理水平

工作效率不高,管理手段不先進(jìn)是導(dǎo)致住房公積金管理工作有問(wèn)題出現(xiàn)的根本原因。微機(jī)化管理對(duì)于大部分住房公積金管理中心來(lái)講雖然在硬件設(shè)施上實(shí)現(xiàn)了,然而有些管理軟件功能并不理想,單一、老化,面對(duì)眼下金融業(yè)的迅猛發(fā)展根本適應(yīng)不了,存在較大的差距。不同程度上公積金的人員在職稱、年齡、學(xué)歷等多方面出現(xiàn)比例不合理的現(xiàn)象,部分員工不管是業(yè)務(wù)素質(zhì)還是政治素質(zhì)都不高,對(duì)形式要求無(wú)法滿足,使工作效率受到嚴(yán)重影響。

(二)完善公積金的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、內(nèi)控制度

1.運(yùn)行公積金存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)調(diào)查,公積金截留、挪用、違規(guī)放貸等情況在我國(guó)并不罕見,普遍存在,部分城市相對(duì)來(lái)講比率較高,達(dá)到60%-80%,所以巨大的風(fēng)險(xiǎn)在公積金制度的運(yùn)行過(guò)程中潛藏著。因住房公積金管理中心權(quán)利沒(méi)有有效的監(jiān)督,權(quán)力太大而失去控制,私自套取、挪用、擠占以及截留住房公積金的情況普遍存在,部分管理中心的官員無(wú)所顧忌、為所欲為、欺上瞞下、中飽私囊,違法犯罪的案件接二連三。大部分住房公積金管理中心,缺乏有效的監(jiān)管制度,管理資金不夠科學(xué)、比較分散,內(nèi)部管理也存在一定漏洞。

2.不健全的內(nèi)控制度。住房公積金管理中心的“不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”沒(méi)有真正做到。部分地方資金管理不夠統(tǒng)一,比較分散,有大力追求自身利益的現(xiàn)象;內(nèi)控制度的嚴(yán)格性在公積金管理中心根本看不到,通過(guò)調(diào)整內(nèi)部賬目、對(duì)合同進(jìn)行補(bǔ)簽、修改等手段對(duì)資金進(jìn)行隨意操作、違規(guī)使用。

(三)不平衡的公積金發(fā)展

覆蓋公積金的范圍較窄,受惠人數(shù)不多。眼下個(gè)人公積金的存儲(chǔ)、設(shè)置都憑借于單位組織。通常條件下,擁有住房公積金個(gè)人賬戶的必須是單位正式在職職工。對(duì)住房公積金進(jìn)行管理分配的場(chǎng)所是單位,不包括在城鎮(zhèn)企業(yè)打工的農(nóng)民工,也不包括非單位從業(yè)人員、城鎮(zhèn)個(gè)體職業(yè)人員、自由職業(yè)人員等。規(guī)定享受住房公積金的人員必須是職業(yè)非常穩(wěn)定、具有較高收人的人員,而需要特別幫助的是那些收人較低、沒(méi)有穩(wěn)定職業(yè)的眾多群體,屬于真正住房購(gòu)買能力非常薄弱的群體,卻無(wú)法享受到住房公積金,他們被排除在外,這種情況對(duì)公平分配原則及建設(shè)和諧社會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的阻礙。

二、住房公積金制度完善的措施

(一)建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系

加強(qiáng)對(duì)公積金管理中心的管理,進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制,對(duì)公積金中心的內(nèi)部管理必須強(qiáng)化,對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度必須迅速建立健全,在內(nèi)部審計(jì)和管理監(jiān)管上必須加大力度,促進(jìn)基金管理工作在效能上得到迅速提高,對(duì)隱藏的資金放貸風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)加以預(yù)防,在增值和安全的基礎(chǔ)上使住房公積金得以保證;對(duì)部分公積金被套取、挪用、擠占和截留的,要實(shí)施有力手段,采取有效途徑,加強(qiáng)清理力度,盡可能追回,并對(duì)有關(guān)人員的責(zé)任要認(rèn)真核實(shí)、嚴(yán)格追查。審計(jì)、財(cái)政等職能部門要進(jìn)一步加大力度開展經(jīng)常性審計(jì)監(jiān)督,對(duì)于審計(jì)、財(cái)政部門的監(jiān)督審計(jì),住房基金中心要主動(dòng)配合和接受,共同構(gòu)筑資金安全的防火墻。

(二) 廣泛性發(fā)展住房公積金

1.對(duì)住房公積金擴(kuò)大其覆蓋范圍。對(duì)公積金制度進(jìn)行一些改革,實(shí)施有效手段,突出重點(diǎn),對(duì)應(yīng)用面工作進(jìn)一步擴(kuò)大,歸集全面推進(jìn),以公平、互助原則為原則,對(duì)于國(guó)家規(guī)定繳存政策范圍內(nèi)不涵蓋的必須加以清理、糾正。對(duì)目前繳存政策中限制的條件如戶籍、身份等要加以消除,在城鎮(zhèn)就業(yè)的任何群體,在應(yīng)包括在繳存范圍內(nèi)。凡用人單位招聘職工,繳存住房公積金的義務(wù)必須由單位和職工個(gè)人來(lái)承擔(dān)。

2.建立調(diào)控機(jī)制。建立靈活繳存比例的住房公積金。對(duì)于有些單位繳存比例太大,就需要采取措施,限制繳存額度,對(duì)自行將標(biāo)準(zhǔn)額度提高的進(jìn)行限制;對(duì)于普通單位,可以向先進(jìn)國(guó)家的繳存比例調(diào)控機(jī)制加以借鑒、學(xué)習(xí),并能夠靈活運(yùn)用,對(duì)單位和個(gè)人繳存的比例進(jìn)行各自浮動(dòng),包括各自浮動(dòng)及整體浮動(dòng)個(gè)人和單位的繳存比例,以及由于年齡階段差異浮動(dòng)個(gè)人繳存比例。

3. 住房公積金的繳納。住房公積金的繳納由企業(yè)承擔(dān)的,列支應(yīng)在稅后,公積金不管是誰(shuí)繳納的,從根本上講都是職工個(gè)人所得,因此個(gè)人所得稅應(yīng)繳納,對(duì)于一些利用公積金避稅的行為漏洞要進(jìn)行防堵,有助于公平稅負(fù)和公平分配,使貧富差距縮小。

(三)加強(qiáng)公積金利用率和擴(kuò)大公積金用途

當(dāng)前為使儲(chǔ)戶利益得以保證,減少資金沉淀,提高公積金使用效率,應(yīng)對(duì)公積金提取和使用限制采取措施,取消或者放寬。對(duì)于收入在中低階層職工的住房消費(fèi)應(yīng)給予一些保障手段,加大其支持力度,對(duì)公積金個(gè)人貸款業(yè)務(wù)要采取相應(yīng)的手段加以積極擴(kuò)大,從服務(wù)意識(shí)上進(jìn)行改變,提高服務(wù)質(zhì)量,貸款品種進(jìn)行積極的豐富完善,貸款條件要加以適當(dāng)降低,貸款程序盡量簡(jiǎn)化,不管是服務(wù)質(zhì)量還是辦事效率都要進(jìn)一步提升。對(duì)于公積金的互助和保障功能要進(jìn)行充分利用,最大限度的發(fā)揮。公積金制度在我國(guó)還存在很多缺陷,有很多有待完善的環(huán)節(jié),表現(xiàn)為作用狹窄,功能比較單一。從公積金的使用范圍上加大研究力度,全面拓寬,向多元化深入發(fā)展公積金的功能,不單單在購(gòu)房貸款上對(duì)公積金進(jìn)行應(yīng)用,在養(yǎng)老、醫(yī)療等其他方面還可以廣泛應(yīng)用公積金。

參考文獻(xiàn)

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[2] 王劍強(qiáng).進(jìn)一步完善我國(guó)中低收入居民的住房保障制度[J].大眾科學(xué),2OO7(01).

[3] 王芳.當(dāng)前住房公積金制度存在的問(wèn)題與發(fā)展思路[J].中國(guó)房地產(chǎn),2004年(04).

第8篇:公積金繳納要求范文

關(guān)鍵詞:住房公積金;探索;建議

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及分配方式的變化,我國(guó)的住房政策也發(fā)生了相應(yīng)的變化,最大的表現(xiàn)就是住房分配方式從實(shí)物分配向貨幣分配轉(zhuǎn)變。這種分配方式的轉(zhuǎn)變,體現(xiàn)在政策上,就是我國(guó)的住房公積金政策。

住房公積金是指國(guó)家規(guī)定的,企業(yè)和職工個(gè)人繳納并且必須長(zhǎng)期存儲(chǔ)的,用于解決住房需要的一種儲(chǔ)備性資金。

住房公積金制度的出現(xiàn),解決了我國(guó)社會(huì)分配制度改革中住房機(jī)制轉(zhuǎn)換和政策性住房融資的問(wèn)題,推進(jìn)了我國(guó)住房制度的改革和進(jìn)步。但是,隨著近年來(lái)我國(guó)房?jī)r(jià)的不斷上漲,人們對(duì)于住房公積金的服務(wù)提出了更多更高的要求,住房公積金發(fā)展中存在的一些問(wèn)題也隨之顯現(xiàn)出來(lái)。

一、我國(guó)住房公積金發(fā)展中存在的問(wèn)題

(一)住房公積金繳存不均和覆蓋不全面的問(wèn)題

目前,社會(huì)上對(duì)于住房公積金繳納不公平的呼聲越來(lái)越高,究其原因,在于我國(guó)的住房公積金采取固定的繳存比例,間接造成了社會(huì)收入不均衡,貧富差距拉大。

打比方說(shuō),兩名不同的職工甲和乙,他們的工資收入分別為2000和10000元,假設(shè)住房公積金繳存比率為10%,那么甲每月住房公積金賬戶存入2000*10%*2=400(元)。按照上述計(jì)算方法,我們得知乙每月公積金賬戶收入2000(元)。

在這種情況下,我們可以看出,的確是收入越高,獲取的利益越高,也就是說(shuō)現(xiàn)在的住房公積金政策向收入較高的家庭傾斜。近幾年來(lái),很多高收入單位瞄準(zhǔn)了住房公積金,通過(guò)為職工超標(biāo)繳納住房公積金來(lái)變相提高福利待遇加劇了住房公積金的繳存不均。

基于《住房公積金管理?xiàng)l例》對(duì)住房公積金的定義決定了我國(guó)的住房公積金是面向撾恢骯さ模因此導(dǎo)致很多自由職業(yè)者或者非正式職業(yè)者以及農(nóng)民無(wú)法參加住房公積金繳存。另外,由于對(duì)勞動(dòng)者權(quán)益保護(hù)力度的不足,很多按照規(guī)定應(yīng)該幫職工繳納住房公積金的企業(yè),都沒(méi)有參與到住房公積金政策中來(lái),這就導(dǎo)致了我國(guó)目前的住房公積金繳存覆蓋率低,保障范圍小這一問(wèn)題的存在。

(二)貸款結(jié)構(gòu)不平衡和貸款風(fēng)險(xiǎn)承受力的問(wèn)題

目前,我國(guó)日益高漲的房?jī)r(jià)已經(jīng)得到了全世界的關(guān)注,在這種房產(chǎn)形勢(shì)下,買房對(duì)于普通職工來(lái)講,幾乎是難以承受的巨大負(fù)擔(dān)。由于我國(guó)社會(huì)工薪階層收入差距的拉大,購(gòu)房能力也出現(xiàn)了進(jìn)一步分化,只有中高收入的人群才具有買房的能力,也因此才有了提取公積金的能力,換句話說(shuō),只有中高收入人群才能享受住房公積金貸款帶來(lái)的便利和優(yōu)惠條件,低收入人群的住房公積金則只能作為一筆無(wú)效的長(zhǎng)期資產(chǎn),不僅需要長(zhǎng)期存入,還難以發(fā)揮改善生活的作用。

同時(shí),房?jī)r(jià)的居高不下帶來(lái)的非理性購(gòu)房和全社會(huì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)普遍不景氣帶來(lái)的企業(yè)降薪減員又為住房公積金貸款帶來(lái)了較大的風(fēng)險(xiǎn),一旦房?jī)r(jià)快速下跌,逾期貸款的蜂擁而至將使得各地住房公積金系統(tǒng)面臨巨大考驗(yàn),光靠住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金無(wú)法應(yīng)對(duì)住房市場(chǎng)崩潰帶來(lái)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(三)監(jiān)管不足的問(wèn)題

住房公積金管委會(huì)是一個(gè)相對(duì)松散的組織,管委會(huì)的成員組成決定了管委會(huì)對(duì)于金融管理經(jīng)驗(yàn)的不足,財(cái)政和審計(jì)對(duì)于住房公積金管理中心監(jiān)督的僅僅停留在一般性機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)檢查的水準(zhǔn),遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足對(duì)一個(gè)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的審查和監(jiān)督要求,管理中心雖然也實(shí)行政務(wù)公開,但是公開信息所能提供的僅僅是業(yè)務(wù)指南和業(yè)務(wù)規(guī)模這樣一些不痛不癢的數(shù)據(jù),外人無(wú)法從這些數(shù)據(jù)了解基金運(yùn)行的安全和效率情況,上級(jí)管理的經(jīng)驗(yàn)缺乏、同級(jí)審查的流于形式以及社會(huì)監(jiān)督的無(wú)處著力,最終導(dǎo)致了住房公積金管理單位內(nèi)部監(jiān)管基本依靠管理中心自律。湖南郴州貪污挪用公積金案件的發(fā)生,正是一個(gè)由于管理監(jiān)督不到位導(dǎo)致的極典型的案例。

針對(duì)以上問(wèn)題,在這幾十年里,各地的住房公積金管理中心也在不斷積極探索解決途徑,其中一些做法已經(jīng)取得了很好的效果。

二、針對(duì)住房公積金快速發(fā)展中存在問(wèn)題的一些有效探索

(一)住房公積金繳存不均和覆蓋不全面的問(wèn)題

針對(duì)繳存不均的問(wèn)題,各地公積金管理中心普遍采取的是統(tǒng)一繳存比例、對(duì)繳存額度進(jìn)行保底限高對(duì)做法,以常州市住房公積金管理中心為例:統(tǒng)一規(guī)定繳存比例為單位和個(gè)人均為10%,有條件的單位和個(gè)人最高可以按照12%的比例繳存,同時(shí)規(guī)定繳存額度的上下限,這個(gè)上下限的數(shù)值每年根據(jù)當(dāng)?shù)氐墓べY水平調(diào)整,有效地縮小了繳存額度的差距,杜絕了高收入單位通過(guò)多繳存公積金變相提高職工福利待遇的可能。

針對(duì)住房公積金制度覆蓋面不全的問(wèn)題,除了加大宣傳和行政執(zhí)法力度之外,各地公積金管理中心都廣泛通過(guò)與人社局、總工會(huì)、市場(chǎng)監(jiān)督局、國(guó)地稅等部門聯(lián)動(dòng)、與銀行、派遣公司簽約擴(kuò)面等方法發(fā)掘擴(kuò)面資源,同時(shí)尋求地方政府的工作支持,由地方政府出臺(tái)擴(kuò)面文件,或者把住房公積金擴(kuò)面工作納入地方政府對(duì)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)考核指標(biāo)體系,通過(guò)政府的力量來(lái)幫助擴(kuò)大住房公積金的制度覆蓋面。

為了把更多的困難企業(yè)也納入到住房公積金的保障制度里來(lái),常州等地還放低了對(duì)困難企業(yè)的進(jìn)入門檻,規(guī)定企業(yè)可以按照最低繳存基數(shù)先開戶建繳,然后在規(guī)定年限之內(nèi)逐步提高到正常繳存額度。通過(guò)這一政策常州市近幾年實(shí)現(xiàn)了年均新開戶單位1500家、年均新增開戶職工25萬(wàn)人的成果。

在實(shí)際操作中,常州公積金管理中心大膽突破了《住房公積金管理?xiàng)l例》對(duì)繳存對(duì)象的限制,允許自由職業(yè)者、個(gè)體工商戶及雇傭人員繳存住房公積金,該政策實(shí)施四年就使得一萬(wàn)余名新增繳存對(duì)象被納入到了住房公積金的保證范圍內(nèi)。

(二)針對(duì)貸款結(jié)構(gòu)不平衡的問(wèn)題

為有效解Q住房公積金貸款結(jié)構(gòu)不平衡的問(wèn)題,保證住房公積金的資金能更多地被用于剛需購(gòu)房,根據(jù)住建部的文件精神,各地的住房公積金管理中心普遍采用了“全力支持首次貸、有限支持二次貸、全面禁止三次貸”的差異化做法:1、一方面對(duì)首次使用住房公積金貸款的職工予以寬松政策,降低對(duì)這些職工的繳存額度和繳存時(shí)間要求,同時(shí)在貸款金額上給予保底額度,盡可能地支持剛需購(gòu)房,另一方面進(jìn)行貸款額度上限設(shè)定,限制了高收入者獲得過(guò)高的住房公積金貸款;2、對(duì)于改善型住房需求,現(xiàn)行政策統(tǒng)一要求在基準(zhǔn)利率上提高10%,等于降低了這類職工的公積金貸款利率優(yōu)惠,同時(shí)各地在核準(zhǔn)貸款額度的時(shí)候?qū)@些職工的繳存額度和繳存時(shí)間都做了嚴(yán)格要求,支持職工改善居住條件的同時(shí),在一定程度上大幅度限制了利用住房公積金貸款炒房的行為實(shí)施;3、目前各地普遍對(duì)第三次住房公積金貸款的職工申請(qǐng)不予受理,避免部分職工過(guò)度消費(fèi)住房公積金的優(yōu)惠利率,占用大量的資金資源。

有些住房公積金管理中心還對(duì)通過(guò)對(duì)貸款房源的面積限定或者禁止把別墅、高價(jià)房納入住房公積金貸款房源等做法,杜絕了住房公積金貸款被用于奢侈性住房消費(fèi)的可能。

為更好應(yīng)對(duì)貸款的貸款風(fēng)險(xiǎn),哈爾濱、天津、常州等地早在10年前就開始了住房公積金貸款擔(dān)保的模式,在一定程度上轉(zhuǎn)嫁了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),有些管理中心還開啟了“公轉(zhuǎn)商貸款”,當(dāng)住房公積金的貸款率達(dá)到一定比例時(shí),鼓勵(lì)符合公積金貸款條件的申請(qǐng)人去申請(qǐng)商業(yè)貸款,由住房公積金管理中心補(bǔ)貼其因此多支付的利息,這樣雖然降低了住房公積金的收益,但是把一部分貸款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了銀行,附帶效應(yīng)是還使得住房公積金管理中心在住房消費(fèi)市場(chǎng)冷熱不均的情況下也能保持一個(gè)相對(duì)均衡的收益,降低了市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)管理中心資金運(yùn)作收益的影響。

(三)針對(duì)監(jiān)管不足的問(wèn)題

前面說(shuō)過(guò),住房公積金的監(jiān)管在制度上有其先天的不足,為了彌補(bǔ)這些不足,各地住房公積金管理中心普遍內(nèi)外兩個(gè)方面做文章。

一方面是提高行業(yè)自律,這其中包括道德自律和制度自律。道德自律主要是通過(guò)員工教育培訓(xùn)提高員工遵章守紀(jì)的意識(shí),讓從業(yè)人員不想犯錯(cuò)誤;制度自律主要是通過(guò)制定各種管理制度、細(xì)化業(yè)務(wù)操作、規(guī)范業(yè)務(wù)流程,從制度層面上實(shí)現(xiàn)內(nèi)部的相互監(jiān)督和制約,使得業(yè)務(wù)操作和資金運(yùn)作都有章可循。

另一方面是加強(qiáng)外部審計(jì)審查,從本世紀(jì)初各地住房公積金管理機(jī)構(gòu)調(diào)整以來(lái),除了地方上的財(cái)政、審計(jì)對(duì)住房公積金管理中心進(jìn)行年度例檢之外,一些住房公積金管理中心已經(jīng)將公積金管理系統(tǒng)和審計(jì)、紀(jì)檢部門聯(lián)網(wǎng),方便這些監(jiān)管部門隨時(shí)檢查住房公積金系統(tǒng)運(yùn)行安全;同時(shí)住房公積金條線監(jiān)管也是日益趨嚴(yán),住建部、住建廳的公積金監(jiān)管部門開展的抽查和巡查力度越來(lái)越大,2016住建部再次啟動(dòng)了全國(guó)住房公積金管理專項(xiàng)檢查。有些住房公積金管理中心也引進(jìn)了外部審計(jì),每年邀請(qǐng)外部的審計(jì)事務(wù)所對(duì)自己進(jìn)行審計(jì),通過(guò)審計(jì)事務(wù)所的專業(yè)角度尋找管理和制度上的漏洞,不斷完善管理制度。蘇州哈爾濱常州等多地的管理中心還引進(jìn)了ISO9001質(zhì)量認(rèn)證體系,每年都由認(rèn)證單位對(duì)住房公積金管理中心進(jìn)行外部審查。

以上這些都是公積金管理中心在實(shí)際工作中所做的一些積極探索,在實(shí)際操作中已經(jīng)起到了很好的效果。這些探索都是在不突破《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定的前提下進(jìn)行的,仍然有其局限性。

三、對(duì)《住房公積金管理?xiàng)l例(修訂送審稿)》的建議

近幾年以來(lái),修改《條例》的呼聲越來(lái)越高,2016年初《住房公積金管理?xiàng)l例(修訂送審稿)》向社會(huì)公開征求意見,我們可以看到,修訂稿中還是不乏亮點(diǎn),譬如首次實(shí)現(xiàn)了住房公積金繳存對(duì)象的全覆蓋,放寬了提取公積金的條件、明確了公積金繳存限高保低、增加了對(duì)偏提騙貸的罰則條款等。

但是,多地的住房公積金管理實(shí)踐中,還有一些條款可以或者應(yīng)該寫入新的條例,在此提出:

一、增加為全國(guó)住房公積金資金統(tǒng)籌提供先決條件的條款,從根本上解決全國(guó)住房公積金管理中心各自為政,龐大的資金池?zé)o法實(shí)現(xiàn)有效流動(dòng),資金運(yùn)用率各地嚴(yán)重不均的情況困局;

二、利用住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)試點(diǎn)已經(jīng)實(shí)施多年,《修訂稿》應(yīng)該增加相應(yīng)條款給予法律支持;

三、提取和使用條款中增加“因重大疾病導(dǎo)致家庭困難可提取住房公積金”,符合國(guó)家努力解決因病致貧現(xiàn)象的精神。

結(jié)語(yǔ):

住房公積金政策的出發(fā)點(diǎn)是為人們的住房需求提供保障,但是就目前來(lái)講,距離目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)還有很長(zhǎng)的路要走。二十多年的積累,這樣一筆龐大的資金如何能夠用好用足,在資金安全的前提下切實(shí)為保障民生發(fā)揮最大效用,需要我們不斷探索,本文的目的也是為了與行業(yè)內(nèi)外關(guān)心住房公積金發(fā)展的人士共同總結(jié)探討,基于本人數(shù)據(jù)與信息來(lái)源的渠道不足和個(gè)人水平有限,很多問(wèn)題發(fā)掘不深、觀點(diǎn)不成熟,歡迎各位讀者批評(píng)指正。

參考文獻(xiàn):

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第9篇:公積金繳納要求范文

關(guān)鍵詞:房地產(chǎn);住房公積金;應(yīng)對(duì)方案

中圖分類號(hào):F2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):16723198(2013)22004001

1引言

住房公積金制度的制定、實(shí)施,是為了促進(jìn)住房分配機(jī)制轉(zhuǎn)變,逐步將實(shí)物福利住房分配轉(zhuǎn)變?yōu)樽》抠Y金分配,以利于住房資金的周轉(zhuǎn)、積累,最終形成個(gè)人、單位、國(guó)家共同解決住房籌資的合理機(jī)制。就目前而言,我國(guó)的住房公積金制度已經(jīng)日趨規(guī)范化,同時(shí)也獲得了較好的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益,其基本保障了公積金的增值性、保值性、安全性。然而,從近年來(lái)的審計(jì)結(jié)果來(lái)看,住房公積金歸集規(guī)模呈現(xiàn)出急劇膨脹趨勢(shì),與此同時(shí)也產(chǎn)生了諸多不容忽視的問(wèn)題。

2當(dāng)前住房公積金存在的問(wèn)題分析

2.1住房公積金的監(jiān)督管理乏力

在住房公積金管理方面,由住房公積金管委會(huì)決策,管理中心進(jìn)行操作,銀行負(fù)責(zé)儲(chǔ)存,財(cái)政日常監(jiān)督。然而實(shí)際上,住房公積金管委會(huì)并未認(rèn)真履行其職責(zé),履職多流于形式,一些地方的住房公積金管委會(huì)甚至都未能保證每年一次管委會(huì)會(huì)議的正常召開。管委會(huì)的所有職責(zé)幾乎全部由公積金管理中心代勞,從資金的歸集、提取到發(fā)放貸款,再到購(gòu)買國(guó)債、利益分配都由公積金管理中心一手操辦,這無(wú)疑會(huì)給公積金管理埋下隱患,加大管理風(fēng)險(xiǎn)。在住房公積金相關(guān)條例中,明確規(guī)定住房公積金的管理、運(yùn)作必須接受社會(huì)公眾、審計(jì)部門、財(cái)政部門的監(jiān)督,然而這些監(jiān)督幾乎都為事后監(jiān)督,在監(jiān)督方式上也僅限于現(xiàn)場(chǎng)檢查,未能對(duì)公積金運(yùn)作全過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控,其監(jiān)督作用十分有限,難以從根本上消除公積金管理隱患與風(fēng)險(xiǎn),保障公積金安全。

2.2住房公積金欠繳、停繳、不繳現(xiàn)象普遍

住房公積金作為一項(xiàng)具有社會(huì)性、強(qiáng)制性、工資性的住房基金政策,所有單位(包括國(guó)有企業(yè)、國(guó)家機(jī)關(guān)、外資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦單位、集體企業(yè)及其他企業(yè))都應(yīng)當(dāng)為員工繳納住房公積金,這是企業(yè)應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)。然而實(shí)際上繳存住房公積金的單位基本上以國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位為主,少有非公有制單位(如私營(yíng)企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、三資企業(yè)等)為員工繳存公積金。雖然在住房公積金相關(guān)條例中明確規(guī)定,對(duì)于未按規(guī)定繳納公積金的企業(yè),公積金管理中心可予以經(jīng)濟(jì)處罰,然而申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行,不但效率低、周期長(zhǎng),還會(huì)花費(fèi)高額成本,所以這些都難以保證經(jīng)濟(jì)處罰的落實(shí)。

2.3住房公積金的繳納比例、基數(shù)差異較大

住房公積金管理?xiàng)l例中,規(guī)定了公積金繳存比例最低不得低于5%,但是并未對(duì)最高繳存比例進(jìn)行規(guī)定。在20世紀(jì)末期,剛建立住房公積金制度時(shí),社會(huì)各企業(yè)、各階層收入差距相對(duì)較小,在公積金繳存金額方面,沒(méi)有太大差異。但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,各行各業(yè)、社會(huì)各階層人民的收入差距被逐漸拉大,出現(xiàn)了明顯的兩極分化,但是公積金制度并未及時(shí)作出調(diào)整,在同一地區(qū),不同企業(yè)所執(zhí)行的繳存比例、繳存基數(shù)差異較大,一些繳存基數(shù)高的企業(yè),繳存比例也較高,公積金月繳存額差距在三四十倍的也很多見,這種現(xiàn)象會(huì)使不同單位職員的收入差距進(jìn)一步拉大。

2.4公積金政策未能惠及低收入人群

住房公積金的基本出發(fā)點(diǎn)是解決居民建房、買房的資金問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)普通員工尤其是中低收入人群“買得起房”的愿望。根據(jù)公積金政策規(guī)定,職工在使用公積金時(shí),不僅可使用公積金賬戶資金購(gòu)買住房,還可以在貸款方面享受優(yōu)惠利率。但是從實(shí)際情況來(lái)看,大多數(shù)的貸款者都是高收入人群,其貸款目的不是為了解決住房問(wèn)題而是改善住房條件。對(duì)于有真正住房困難問(wèn)題的人群,在房?jī)r(jià)的飛速增長(zhǎng)下,其難以承擔(dān)購(gòu)房款、還款的經(jīng)濟(jì)壓力而買不起房,在公積金貸款方面,由于其擔(dān)保條件嚴(yán)格,對(duì)資金的安全性要求較高,所以一些公積金繳存基數(shù)較低的人群無(wú)法利用公積金獲取貸款,更談不上享受優(yōu)惠政策了??傮w來(lái)看,住房公積金的保障、扶貧功能正在逐漸弱化,其難以實(shí)現(xiàn)低收入人群的購(gòu)房愿望。

3關(guān)于做好住房公積金管理的應(yīng)對(duì)之策

3.1完善管理體制,強(qiáng)化外部監(jiān)督、管理

第一,對(duì)住房公積金管理相關(guān)政策、制度加以調(diào)整、完善,使公積金管委會(huì)的監(jiān)督、決策作用得以全面發(fā)揮。目前,公積金管委會(huì)屬于臨時(shí)的、松散的組織,其決策能力弱,不具有實(shí)際掌控權(quán),所作決策難以在公積金管理中心被切實(shí)執(zhí)行?;诖?,有必要把公積金管理委員會(huì)建為常設(shè)機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)行業(yè)的行政管理與監(jiān)督,公積金管理中心負(fù)責(zé)公積金運(yùn)作,并服從管委會(huì)管理、監(jiān)督,以解決管委會(huì)監(jiān)管困難的問(wèn)題。第二,完善外部監(jiān)督、管理體制,將財(cái)經(jīng)監(jiān)督落到實(shí)處。財(cái)政部門在公積金管理工作中,其工作基本上僅限于審核管理中心管理費(fèi)用預(yù)決算,并未對(duì)公積金提取、歸集、使用等情況實(shí)施監(jiān)督。銀行考核機(jī)制都以吸收、儲(chǔ)存為中心,對(duì)公積金管理中心這一大客戶,銀行職員都是唯恐怠慢,對(duì)于監(jiān)管職責(zé),基本上都是睜一只眼閉一只眼,對(duì)于這種情況,相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)引起高度重視,完善相關(guān)制度,切實(shí)整頓。

3.2擴(kuò)大公積金覆蓋面

首先,要對(duì)住房公積金管理?xiàng)l例進(jìn)行細(xì)化和改進(jìn),增強(qiáng)

其可操作性,可在條例中增加勞動(dòng)合同相關(guān)法律依據(jù)。其次,要增強(qiáng)公積金管理機(jī)構(gòu)的行政執(zhí)法權(quán)。在公積金歸集方面,可借鑒其他社會(huì)保障、社會(huì)福利的歸集手段,利用有效手段來(lái)落實(shí)行政執(zhí)法職責(zé)。再次,公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與勞動(dòng)部門、財(cái)政部門、工商部門間的聯(lián)系,實(shí)現(xiàn)資源共享,以便公積金管理機(jī)構(gòu)及時(shí)掌握哪些單位沒(méi)有繳納公積金。最后,做好公積金政策的宣傳工作,增強(qiáng)人民的權(quán)利意識(shí)、法律意識(shí),促進(jìn)公積金制度的落實(shí),從而擴(kuò)大住房公積金政策的覆蓋面。

3.3健全公積金相關(guān)政策法規(guī)、規(guī)章制度

對(duì)于公積金繳存基數(shù)的確定,要科學(xué)核定,制定公積金年繳存額上限,限定繳存金額,從而提高分配的公平性,縮小公積金繳存金額差距,矯正畸形、無(wú)序的分配制度。借鑒社?;鸬恼魇辙k法,實(shí)現(xiàn)管理使用、征繳工作的分離開展,強(qiáng)化部門間的溝通、聯(lián)系,對(duì)地方配套辦法、制度加以完善,健全公積金繳納辦法,以免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞、稅源流失。此外,公積金制度還應(yīng)當(dāng)適當(dāng)向低收入人群傾斜。對(duì)于低收入人群、困難企業(yè),可制定合理的傾斜政策,比如繳存最低額度。低收入人群購(gòu)買經(jīng)濟(jì)適用房,可享受公積金貸款貼息優(yōu)惠。對(duì)于從未使用、提取過(guò)住房公積金的人群,可在退休時(shí)給予一定的利息補(bǔ)助。

4結(jié)束語(yǔ)

住房公積金政策在我國(guó)實(shí)施十多年以來(lái),雖然仍存在著不少問(wèn)題,但其也切實(shí)為部分城鎮(zhèn)居民解決了住房資金問(wèn)題,總體來(lái)說(shuō)應(yīng)當(dāng)是功大于過(guò)的。住房公積金管理相關(guān)問(wèn)題的凸顯,說(shuō)明了相關(guān)政策的滯后性、不完善性,因此,我們必須強(qiáng)化監(jiān)管體系、擴(kuò)大政策覆蓋面、健全相關(guān)政策法規(guī),從而真正解決城市居民的住房問(wèn)題。

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