股份銀行和商業(yè)銀行的差別精選(九篇)

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第1篇：股份銀行和商業(yè)銀行的差別范文

關(guān)鍵詞：中小股份制商業(yè)銀行；信用業(yè)務(wù)；法人授權(quán)

近年來(lái)，隨著我國(guó)金融體制改革進(jìn)程順利推進(jìn)，我國(guó)中小股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模日趨龐大、客戶(hù)數(shù)量日益增多、分支機(jī)構(gòu)迅速增加。一些區(qū)域性股份制商業(yè)銀行在全國(guó)設(shè)點(diǎn)布局，完成由區(qū)域性銀行到全國(guó)性銀行直至上市公眾銀行的轉(zhuǎn)變；一些城市商業(yè)銀行迅速擴(kuò)大業(yè)務(wù)區(qū)域、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。中小股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量及機(jī)構(gòu)層級(jí)迅速增加，由過(guò)去簡(jiǎn)單的總分行二級(jí)管理，擴(kuò)充至總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、一級(jí)支行、二級(jí)支行甚至更多層級(jí)。隨著分支機(jī)構(gòu)層級(jí)日益復(fù)雜及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況的不斷變化，部分中小股份制商業(yè)銀行原先相對(duì)簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度已落后于業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。健全完善的法人授權(quán)管理機(jī)制是商業(yè)銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)施有效管理的主要方式，是各項(xiàng)工作高效運(yùn)轉(zhuǎn)的必要條件，對(duì)中小股份制商業(yè)銀行而言，良好而恰當(dāng)?shù)臋?quán)限設(shè)置能在提高業(yè)務(wù)審批效率的同時(shí)有效防范風(fēng)險(xiǎn)，因此，構(gòu)建完善授權(quán)體系是中小股份制商業(yè)銀行當(dāng)前重要而迫切的一項(xiàng)工作任務(wù)，各商業(yè)銀行應(yīng)樹(shù)立發(fā)展意識(shí)，處理好集權(quán)與放權(quán)的關(guān)系，合理確定貸款權(quán)限，實(shí)行信用授權(quán)的分層次管理。

一、信用業(yè)務(wù)授權(quán)的含義

我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定：“商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)”。中國(guó)人民銀行《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行規(guī)定》規(guī)定：“商業(yè)銀行實(shí)行一級(jí)法人體制，必須建立法人授權(quán)管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)在法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位進(jìn)行授權(quán)”，由上述規(guī)定可知，我國(guó)中小股份制商業(yè)銀行實(shí)行的是一級(jí)法人體制，全行民事責(zé)任由總行承擔(dān)，分支機(jī)構(gòu)是授權(quán)經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)組織，不具有獨(dú)立法人資格。中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)是指中小股份制商業(yè)銀行總行在法定范圍內(nèi)，對(duì)各業(yè)務(wù)職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)及關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位授予相應(yīng)的信用業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理權(quán)限，各機(jī)構(gòu)必

須且只能在總行的授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展信用業(yè)務(wù)。

二、中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的構(gòu)建

（一）信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的基本框架

商業(yè)銀行授信對(duì)象可分為公司、個(gè)人、同業(yè)客戶(hù)三大類(lèi)，因此，信用業(yè)務(wù)授權(quán)由公司客戶(hù)、個(gè)人客戶(hù)、同業(yè)客戶(hù)信用業(yè)務(wù)授權(quán)組成，中小股份制商業(yè)銀行總行應(yīng)根據(jù)各機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制能力、地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和資產(chǎn)質(zhì)量等，授予各機(jī)構(gòu)一定額度、不同類(lèi)別的信用業(yè)務(wù)審批權(quán)，各機(jī)構(gòu)應(yīng)在權(quán)限內(nèi)審批信用業(yè)務(wù)，授權(quán)體系通常由總、分、支行三個(gè)層級(jí)組成，層級(jí)越低業(yè)務(wù)權(quán)限越小，業(yè)務(wù)范圍越窄，中小商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真評(píng)估各層級(jí)受權(quán)人業(yè)務(wù)授權(quán)執(zhí)行的規(guī)范性及盡職履責(zé)情況，并及時(shí)調(diào)整授權(quán)。

（二）信用業(yè)務(wù)授權(quán)額度的計(jì)量

授權(quán)體系基本框架確定后，隨之需要明確的是授權(quán)額度的計(jì)算規(guī)則。信用業(yè)務(wù)授權(quán)實(shí)際上是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的授權(quán)，授權(quán)權(quán)限的大小應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)算，即信用業(yè)務(wù)授權(quán)額度是以風(fēng)險(xiǎn)敞口的大小進(jìn)行衡量，應(yīng)將低風(fēng)險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)從授信總量中扣除，用公式表示，信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口＝信用業(yè)務(wù)總量-低風(fēng)險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)量。此外，中小股份制商業(yè)銀行應(yīng)將集團(tuán)客戶(hù)、關(guān)聯(lián)客戶(hù)視同單個(gè)客戶(hù)合并計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)敞口，將客戶(hù)提供的保證擔(dān)保與該客戶(hù)的直接融資一并納入風(fēng)險(xiǎn)敞口。

1、信用業(yè)務(wù)總量的計(jì)算。信用業(yè)務(wù)總量等于客戶(hù)在銀行的直接信用業(yè)務(wù)量加上間接信用業(yè)務(wù)量。直接信用業(yè)務(wù)指銀行給予客戶(hù)直接資金融通或是信用支持的業(yè)務(wù)，包括各項(xiàng)貸款、票據(jù)融資、進(jìn)出口押匯等表內(nèi)信用業(yè)務(wù)，以及承兌、信用證、貸款承諾等表外信用業(yè)務(wù)。間接信用業(yè)務(wù)是指客戶(hù)為其他客戶(hù)在銀行授信而提供擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)，通常僅計(jì)算客戶(hù)提供保證擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)量，不包括提供抵押、質(zhì)押擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)量。

2、低風(fēng)險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)量的計(jì)算。低風(fēng)險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)是銀行認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較低或是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的信用業(yè)務(wù)，通常包括以下五種類(lèi)型：一是借款人資質(zhì)很好的信用業(yè)務(wù)，如客戶(hù)信用評(píng)級(jí)達(dá)到銀行最高評(píng)級(jí)的信用業(yè)務(wù)；二是以全額保證金、國(guó)家債券、政策性銀行金融債券質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù)；三是由國(guó)有商業(yè)銀行、國(guó)家政策性銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行等資信良好的金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的存單質(zhì)押、承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)或質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù)；四是指定保險(xiǎn)公司開(kāi)出的具有儲(chǔ)金性質(zhì)或投資分紅性質(zhì)的保單質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù)，或由其提供連帶責(zé)任見(jiàn)索即付保證保險(xiǎn)的信用業(yè)務(wù)；五是委托貸款業(yè)務(wù)。

（三）信用業(yè)務(wù)授權(quán)額度的分配

中小股份制商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行分級(jí)授權(quán)，授權(quán)額度逐級(jí)遞減，主要包括總行層面的權(quán)限設(shè)置、總行對(duì)分行的授權(quán)、分行內(nèi)部轉(zhuǎn)授權(quán)三個(gè)層級(jí)。

1、總行層面。中小股份制商業(yè)銀行可根據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特性及受權(quán)人風(fēng)險(xiǎn)控制能力，區(qū)分公司、個(gè)人、同業(yè)客戶(hù)業(yè)務(wù)不同的風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)總行副行長(zhǎng)、專(zhuān)職審批部門(mén)、職能部門(mén)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位分別設(shè)置不同的審批權(quán)限。

2、總行對(duì)分行的授權(quán)。應(yīng)以類(lèi)別行為基礎(chǔ)，根據(jù)不同分行的業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)控狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、負(fù)責(zé)人素質(zhì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)等因素實(shí)行區(qū)別授權(quán)、差別授權(quán)。

3、分行內(nèi)部轉(zhuǎn)授權(quán)。分行行長(zhǎng)可分別給予分行副行長(zhǎng)、專(zhuān)職審批部門(mén)、其他職能部門(mén)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位一定的業(yè)務(wù)審批權(quán)限；對(duì)分支機(jī)構(gòu)審批權(quán)限實(shí)行嚴(yán)格的控制，分行對(duì)支行的轉(zhuǎn)授權(quán)事項(xiàng)，主要是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、經(jīng)批準(zhǔn)的授信項(xiàng)下單筆業(yè)務(wù)等。轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)力不得大于被授予的權(quán)力。

（四）特殊信用業(yè)務(wù)審批權(quán)限的分配

除按照信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口設(shè)置審批權(quán)限外，中小股份制商業(yè)銀行還可從期限、品種、擔(dān)保、特定行業(yè)客戶(hù)等不同維度設(shè)置特殊業(yè)務(wù)審批權(quán)限，適時(shí)調(diào)整控制全行業(yè)務(wù)發(fā)展策略。一是期限方面，如要加強(qiáng)中長(zhǎng)期信用業(yè)務(wù)的控制，可以規(guī)定期限超過(guò)一年的授信業(yè)務(wù)上報(bào)總行審批；二是品種方面，如要拓展零售業(yè)務(wù)，可以授權(quán)分行審批較大數(shù)額的個(gè)人住房按揭貸款業(yè)務(wù)；三是擔(dān)保方面，可將風(fēng)險(xiǎn)較大的無(wú)擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)審批權(quán)限上收；四是特定行業(yè)客戶(hù)方面，如欲增強(qiáng)對(duì)移動(dòng)、電信、煙草、電網(wǎng)等優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的服務(wù)效率和競(jìng)爭(zhēng)能力，可以授權(quán)分行自行審批較大額度的業(yè)務(wù)；同樣的，可將某些風(fēng)險(xiǎn)狀況不佳的行業(yè)客戶(hù)的審批權(quán)限上收，規(guī)定分行不得自行審批。

（五）信用業(yè)務(wù)授權(quán)的方式和層級(jí)

1、信用業(yè)務(wù)授權(quán)分為基本授權(quán)和特別授權(quán)兩種方式。基本授權(quán)是對(duì)法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的常規(guī)業(yè)務(wù)所規(guī)定的權(quán)限，基本授權(quán)一年一定，中小股份制商業(yè)銀行在制定年度基本授權(quán)時(shí)應(yīng)注意授權(quán)的連續(xù)性，除特殊情況外應(yīng)避免大幅調(diào)整，給機(jī)構(gòu)理解與執(zhí)行造成困難。特別授權(quán)是指對(duì)法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的特殊業(yè)務(wù)，包括創(chuàng)新業(yè)務(wù)、特殊融資項(xiàng)目及超過(guò)基本授權(quán)范圍的業(yè)務(wù)所規(guī)定的權(quán)限，特別授權(quán)由分行根據(jù)實(shí)際需要正式發(fā)文向總行申請(qǐng)，總行應(yīng)在限定工作日內(nèi)回復(fù)。

2、信用業(yè)務(wù)授權(quán)分為直接授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)兩個(gè)層級(jí)。在直接授權(quán)層級(jí)，總行行長(zhǎng)作為授權(quán)人對(duì)總、分行相關(guān)受權(quán)人授予業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理權(quán)限。在轉(zhuǎn)授權(quán)層級(jí)，總、分行相關(guān)受權(quán)人作為轉(zhuǎn)授權(quán)人在總行行長(zhǎng)業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)相關(guān)轉(zhuǎn)受權(quán)人轉(zhuǎn)授業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理權(quán)限。

三、中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的完善

中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的有效構(gòu)建，能夠在強(qiáng)化統(tǒng)一的法人制度、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理方面發(fā)揮重要作用，但是法人授權(quán)制度在實(shí)施過(guò)程中還存在許多薄弱環(huán)節(jié)，如缺乏有效的法人授權(quán)等級(jí)評(píng)價(jià)制度，弱化對(duì)分行資源配置的指導(dǎo)意義；權(quán)限按崗位設(shè)置，未考慮受權(quán)人個(gè)人因素；對(duì)越權(quán)經(jīng)營(yíng)者處罰不嚴(yán)，未做到權(quán)責(zé)明確等。這些問(wèn)題的存在影響著商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的完善和一級(jí)法人體制的實(shí)施，需要進(jìn)一步改進(jìn)完善。

（一）構(gòu)建有效的法人授權(quán)等級(jí)評(píng)價(jià)制度，實(shí)行差別化授權(quán)

中小股份制商業(yè)銀行在給予分支機(jī)構(gòu)授權(quán)額度時(shí)，應(yīng)根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力給予差別授權(quán)，但在實(shí)際操作中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制能力難以精確量化，在指標(biāo)選擇、指標(biāo)權(quán)重方面缺乏有效設(shè)定，實(shí)際業(yè)務(wù)授權(quán)中往往依靠個(gè)人主觀判斷進(jìn)行決策，甚至實(shí)行“一刀切”授權(quán)，影響了對(duì)分支機(jī)構(gòu)的科學(xué)授權(quán)。應(yīng)建立統(tǒng)一的授權(quán)等級(jí)評(píng)價(jià)制度，科學(xué)設(shè)定指標(biāo)體系，作為差別化授權(quán)的依據(jù)。設(shè)定授權(quán)等級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)充分考慮分支機(jī)構(gòu)內(nèi)、外部環(huán)境的影響，指標(biāo)體系可由地區(qū)經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部管理三個(gè)模塊構(gòu)成，以財(cái)務(wù)模塊為重點(diǎn)。一是地區(qū)經(jīng)濟(jì)模塊，可考察分支機(jī)構(gòu)地區(qū)經(jīng)濟(jì)特色、地區(qū)GDP總量、地區(qū)GDP增長(zhǎng)率、人均GDP、金融機(jī)構(gòu)存款余額、貸款余額等因素；二是財(cái)務(wù)模塊，可考察分支機(jī)構(gòu)盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等因素，包括RAROC、資產(chǎn)收益率、成本費(fèi)用率；不良率、不良余額；存款余額、存款增長(zhǎng)率、貸款余額、貸款增長(zhǎng)率等指標(biāo)；三是內(nèi)部管理模塊，可考察分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，包括成功堵截案件率、案件發(fā)生率、越權(quán)違規(guī)數(shù)量等指標(biāo)。應(yīng)對(duì)各類(lèi)指標(biāo)設(shè)定不同權(quán)重，通過(guò)加權(quán)計(jì)算得出綜合分值，根據(jù)分值高低將分支機(jī)構(gòu)劃分為不同等級(jí)，給予差別授權(quán)。

（二）以授權(quán)到崗為主，授權(quán)到人為輔，逐步推行授權(quán)到人

中小股份制商業(yè)銀行信貸授權(quán)的實(shí)現(xiàn)方式包括兩種：對(duì)人授權(quán)和對(duì)崗位授權(quán)。授權(quán)到人是對(duì)自然人授權(quán)，根據(jù)受權(quán)人的變化而相應(yīng)調(diào)整授權(quán)權(quán)限；授權(quán)到崗是對(duì)工作崗位授權(quán)，所有在該崗位工作的人員權(quán)限均相同。目前國(guó)內(nèi)銀行實(shí)行的大多是授權(quán)到崗的模式，在授權(quán)時(shí)更多的是考慮受權(quán)人所處機(jī)構(gòu)、部門(mén)的情況及其崗位，對(duì)受權(quán)人自身風(fēng)險(xiǎn)把握能力、風(fēng)險(xiǎn)偏好、個(gè)人素質(zhì)等因素考慮不夠充分，而人是授權(quán)過(guò)程中最為關(guān)鍵的因素，國(guó)外一流銀行授權(quán)時(shí)非常重視人的因素，根據(jù)受權(quán)人的的能力、水平、素質(zhì)進(jìn)行授權(quán)。而未來(lái)國(guó)內(nèi)銀行授權(quán)發(fā)展趨勢(shì)是向國(guó)際接軌，逐步實(shí)現(xiàn)按人授權(quán)，我國(guó)中小股份制商業(yè)銀行目前應(yīng)建立授權(quán)到人與授權(quán)到崗相結(jié)合，逐步推行授行到人的授權(quán)體系。授權(quán)到人可考慮采取定性定量相結(jié)合的方式，定性方面，可考慮個(gè)人業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作經(jīng)驗(yàn)、對(duì)事業(yè)的忠誠(chéng)度、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力、風(fēng)險(xiǎn)偏好等。定量方面，可考察從業(yè)資質(zhì)、從事專(zhuān)業(yè)時(shí)間、審批項(xiàng)目數(shù)量、出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目數(shù)量等，并視其工作質(zhì)量、專(zhuān)業(yè)表現(xiàn)、盡職情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。從長(zhǎng)期看，按人授權(quán)是我國(guó)中小股份制商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)科學(xué)授權(quán)的方向，但按人授權(quán)需要建立以人為本的授權(quán)考評(píng)體系，從短期看，立即全面推行尚不具備條件，可考慮以授權(quán)到崗為主，在此基礎(chǔ)上再逐步推行授權(quán)到人。

（三）建立嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，完善權(quán)責(zé)明確、獎(jiǎng)懲結(jié)合管理機(jī)制

不受監(jiān)督的權(quán)力容易導(dǎo)致腐敗，不受制約和責(zé)任追究的授權(quán)也容易失效，有的銀行提出授權(quán)即“授責(zé)”，有的銀行將審批稱(chēng)為“問(wèn)責(zé)審批”。實(shí)際業(yè)務(wù)執(zhí)行中，分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)指標(biāo)考核的壓力下，存在追求本位利益的沖動(dòng)。這就要求我們完善權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)有權(quán)有責(zé)、有授有收、有獎(jiǎng)有罰、有進(jìn)有退的授權(quán)管理。一是要加強(qiáng)授權(quán)執(zhí)行情況檢查監(jiān)督的力度和覆蓋面，通過(guò)日常監(jiān)控、定期檢查、突擊檢查、內(nèi)外部審計(jì)、系統(tǒng)硬約束等手段，監(jiān)控授權(quán)執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)越權(quán)行為。二是要落實(shí)處罰，不因優(yōu)質(zhì)客戶(hù)、好項(xiàng)目、項(xiàng)目未形成風(fēng)險(xiǎn)或損失而放松對(duì)越權(quán)行為的責(zé)任追究；對(duì)越權(quán)審批的項(xiàng)目下調(diào)分類(lèi)級(jí)次，加提相應(yīng)的專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備，增加經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的成本，使越權(quán)行為得不償失；對(duì)存在越權(quán)行為的分行減少授權(quán)權(quán)限，對(duì)越權(quán)責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)及經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重者，可降低其職級(jí)、撤職甚至開(kāi)除。三是完善獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，對(duì)于執(zhí)行授權(quán)管理制度規(guī)范，依法經(jīng)營(yíng)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，資產(chǎn)質(zhì)量好的分行，可提高分行的授權(quán)權(quán)限，并在全行系統(tǒng)給予通報(bào)表?yè)P(yáng)，給予精神及物質(zhì)方面的鼓勵(lì)。

第2篇：股份銀行和商業(yè)銀行的差別范文

關(guān)鍵詞：差別存款準(zhǔn)備金率；金融機(jī)構(gòu)；信貸投放

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1007-4392（2011）06-0037-05

一、差別存款準(zhǔn)備金率的概念與政策意義

存款準(zhǔn)備金原是為保證客戶(hù)提取存款和資金清算需要而將存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)一定比例存款轉(zhuǎn)存中央銀行的制度安排，存款準(zhǔn)備金率直接控制銀行的貨幣創(chuàng)造和信貸擴(kuò)張，成為中央銀行調(diào)控銀行體系流動(dòng)性的重要貨幣政策工具。針對(duì)不同的金融機(jī)構(gòu)制定不同的存款準(zhǔn)備金率就叫差別存款準(zhǔn)備金率。

中國(guó)人民銀行提出2011年要采用通過(guò)差別存款準(zhǔn)備金率動(dòng)態(tài)調(diào)整來(lái)輔助常規(guī)貨幣政策工具，為金融機(jī)構(gòu)提供一種自我調(diào)整信貸的行為、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力的彈性機(jī)制，督促金融機(jī)構(gòu)從提高資本水平和改善資產(chǎn)質(zhì)量?jī)煞矫娣婪断到y(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，盡早達(dá)到宏觀審慎要求。

二、差別存款準(zhǔn)備金率在央行信貸調(diào)控中的作用

差別存款準(zhǔn)備金率是一種制度創(chuàng)新，是人民銀行仍然具有銀行監(jiān)管職能與信貸調(diào)控的表現(xiàn)，也是央行完善貨幣供應(yīng)量總量調(diào)控的重要手段。

自2003年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)掛牌后，中國(guó)金融調(diào)控監(jiān)管機(jī)制形成了一行（人民銀行）、三會(huì)（銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)）的新格局。由于銀監(jiān)會(huì)的職能是從人民銀行分離出去的，因此，人民銀行仍然保留一些銀行監(jiān)管職能這一點(diǎn)被很多人忽視了。作為最后貸款人，由于所有的金融機(jī)構(gòu)在其遇到難以解決的流動(dòng)性困難或無(wú)法彌補(bǔ)的資金黑洞時(shí)都存在請(qǐng)求中央銀行援助的可能性，因此，中央銀行也完全有必要繼續(xù)保留一部分對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)控權(quán)。作為一項(xiàng)同時(shí)考慮銀行資產(chǎn)擴(kuò)張規(guī)模與資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率等因素之間制約關(guān)系的約束性政策，差別存款準(zhǔn)備金率出臺(tái)的積極意義至少有兩點(diǎn)：一是表明中央銀行仍然保留監(jiān)管者的職能，不會(huì)對(duì)商業(yè)銀行不顧資產(chǎn)質(zhì)量及資本充足水平而盲目擴(kuò)張信貸的事實(shí)不聞不問(wèn)；二是從中國(guó)的國(guó)情出發(fā)，根據(jù)各商業(yè)銀行的實(shí)際情況，用差別性政策既有鼓勵(lì)也有限制地間接影響商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)成本。

人民銀行目前主要是貨幣供應(yīng)量總量調(diào)控，手段主要是公開(kāi)市場(chǎng)操作與法定準(zhǔn)備金，形式上是間接調(diào)控，對(duì)信貸總量缺乏約束，差別存款準(zhǔn)備金率可以有效改變這一情況。執(zhí)法的銀監(jiān)會(huì)和握有差別存款準(zhǔn)備金率武器的中央銀行在監(jiān)管上做到了功能互補(bǔ)：銀監(jiān)會(huì)在監(jiān)管過(guò)程中能盡量使商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、完整、透明，并根據(jù)中國(guó)實(shí)際提出了商業(yè)銀行核心資本比率的標(biāo)準(zhǔn)，中央銀行在這些信息的基礎(chǔ)上確定某商業(yè)銀行的特定存款準(zhǔn)備金率從而自動(dòng)調(diào)整其資產(chǎn)擴(kuò)張速度及盈利能力。這樣，行政性合規(guī)監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)性業(yè)務(wù)水平制約這兩種不可替代的功能得到了有效的結(jié)合。

三、差別存款準(zhǔn)備金率在我國(guó)實(shí)行的歷史與發(fā)展

1984年以來(lái)，截止2011年4月，我國(guó)曾39次調(diào)整存款準(zhǔn)備金率。尤其是2007年以來(lái)，人民銀行頻繁調(diào)整存款準(zhǔn)備金率，從適度從緊的貨幣政策到適度寬松的貨幣政策，存款準(zhǔn)備金率的調(diào)整頻率和幅度是歷史少見(jiàn)的。

經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行決定從2004年4月25日起實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度。差別存款準(zhǔn)備金率制度主要包括四方面內(nèi)容。一是確定差別存款準(zhǔn)備金率的主要依據(jù)。包括：金融機(jī)構(gòu)資本充足率，金融機(jī)構(gòu)不良貸款比率，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制狀況和發(fā)生重大違規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)情況，金融機(jī)構(gòu)支付能力明顯惡化及發(fā)生可能危害支付系統(tǒng)安全的風(fēng)險(xiǎn)情況。二是差別存款準(zhǔn)備金率制度實(shí)施對(duì)象。差別存款準(zhǔn)備金率制度采取統(tǒng)一框架設(shè)計(jì)和分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施對(duì)象為存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)。三是確定差別存款準(zhǔn)備金率的方法。根據(jù)資本充足率等4項(xiàng)指標(biāo)對(duì)金融機(jī)構(gòu)質(zhì)量狀況進(jìn)行分類(lèi)。根據(jù)宏觀調(diào)控的需要，在一定區(qū)間內(nèi)設(shè)若干檔次，確定各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)所適用的差別存款準(zhǔn)備金率。四是調(diào)整存款準(zhǔn)備金率的操作。人民銀行定期根據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)的金融機(jī)構(gòu)法人上年季度平均資本充足率和不良貸款比率等指標(biāo)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率進(jìn)行調(diào)整。在個(gè)別金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)重大違規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題以及支付清算問(wèn)題時(shí)，人民銀行將會(huì)同銀監(jiān)會(huì)，及時(shí)調(diào)整其存款準(zhǔn)備金率。

分析總結(jié)這幾年的實(shí)施情況，有以下五個(gè)階段：

（一）按地區(qū)實(shí)行的差別存款準(zhǔn)備金率

1980年代，人民銀行按照改革試點(diǎn)的需要，對(duì)某些地區(qū)性銀行實(shí)行有區(qū)別的存款準(zhǔn)備金率，如對(duì)上海地區(qū)的銀行按存款增加額的10%繳存存款準(zhǔn)備金，對(duì)深圳地區(qū)銀行則按存款增加額的3%繳存存款準(zhǔn)備金。

2008年5月，四川汶川地區(qū)發(fā)生地震，為了抗震救災(zāi)的需要，當(dāng)時(shí)提高存款準(zhǔn)備金率就排除了地震災(zāi)區(qū)的幾個(gè)地區(qū)。

（二）按存款種類(lèi)實(shí)行的差別存款準(zhǔn)備金率

我國(guó)在1984年剛建立存款準(zhǔn)備金制度時(shí)實(shí)行的就是差別準(zhǔn)備金率，即按存款種類(lèi)核定存款準(zhǔn)備金比率，企業(yè)存款為20%，儲(chǔ)蓄存款為40%，農(nóng)村存款為25%。

（三）基于資本充足率的差別存款準(zhǔn)備金率

2004年實(shí)行的差別存款準(zhǔn)備金率制度的主要內(nèi)容是，金融機(jī)構(gòu)適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。金融機(jī)構(gòu)資本充足率越低、不良貸款比率越高，適用的存款準(zhǔn)備金率就越高；反之，金融機(jī)構(gòu)資本充足率越高、不良貸款比率越低，適用的存款準(zhǔn)備金率就越低。實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度可以制約資本充足率不足且資產(chǎn)質(zhì)量不高的金融機(jī)構(gòu)的貸款擴(kuò)張。

自2004年3月25日宣布：2004年4月25日起，中國(guó)人民銀行將資本充足率低于一定水平（4%）的金融機(jī)構(gòu)提高存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)至7.5%，尚未進(jìn)行股份制改革的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行和城市信用社、農(nóng)村信用社暫緩執(zhí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度，農(nóng)村信用社和其他金融機(jī)構(gòu)分別暫按6%、7%的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

時(shí)隔不久的4月11日央行又宣布：從4月25日起上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)，與上次的未包括四大行相比，這次更為直接，力度也有所加大，從4月25日起，資本充足率低于一定水平的金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率被提高到8%。

（四）區(qū)分金融機(jī)構(gòu)類(lèi)型（大型、中小型）的差別存款準(zhǔn)備金率

中小銀行大多定位于服務(wù)中小企業(yè)，在發(fā)展就業(yè)和促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的作用不可替代，扶持中小銀行的發(fā)展也是我國(guó)金融業(yè)改革開(kāi)放的一個(gè)重要推手。在央行推行的差別存款準(zhǔn)備金率調(diào)控措施下，如果部分中小銀行出現(xiàn)無(wú)款可貸的局面，可能會(huì)影響到廣大中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，影響保就業(yè)和促增長(zhǎng)。所以，需要妥善處理好宏觀調(diào)控的當(dāng)前需求與我國(guó)金融業(yè)中長(zhǎng)期開(kāi)放發(fā)展之間的關(guān)系。因此，央行此次對(duì)中小銀行實(shí)施差別存款準(zhǔn)備金率的調(diào)控措施，采用區(qū)分大型、小型金融機(jī)構(gòu)的差別存款準(zhǔn)備金率，小型金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)備金率要低于大型金融機(jī)構(gòu)。

2003年以來(lái)，人民銀行對(duì)城鄉(xiāng)信用社等金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行與其他商業(yè)銀行不同的存款準(zhǔn)備金率，2003年8月22日,央行將存款準(zhǔn)備金率由6%上調(diào)至7%，而城鄉(xiāng)信用社仍然執(zhí)行6%的存款準(zhǔn)備金率，直到2006年農(nóng)村信用社才上調(diào)存款準(zhǔn)備金率6%。2005年以來(lái)，農(nóng)村信用社與國(guó)有商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金率差距由0.5個(gè)百分點(diǎn)逐漸擴(kuò)大到7個(gè)百分點(diǎn)左右。

2008年09月25日，中小金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率下調(diào)1個(gè)百分點(diǎn)（即1984年以來(lái)第27次調(diào)整存款準(zhǔn)備金率），而大型金融機(jī)構(gòu)不變，開(kāi)啟了區(qū)分大型、小型金融機(jī)構(gòu)的差別存款準(zhǔn)備金率。此后至今，大型、小型金融機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金率一直有差異，小型金融機(jī)構(gòu)一般低于大型金融機(jī)構(gòu)約3.5個(gè)百分點(diǎn)。

（五）基于“懲罰”的差別存款準(zhǔn)備金率（差別存款準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整）

差別存款準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整是差別存款準(zhǔn)備金政策的一種改革和完善。核心是將商業(yè)銀行貸款增速與資本充足率、GDP、CPI等增速掛鉤，利用差別準(zhǔn)備金率引導(dǎo)信貸投放回歸常態(tài)。面對(duì)部分銀行“管不住”自己放貸速度的行為，央行實(shí)施差別存款準(zhǔn)備金制度似乎懲罰的意味非常明顯。

1. 2004年4月25日，央行對(duì)38家資產(chǎn)快速擴(kuò)張、資本充足率下降的股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金率再提高0.5個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)行8%的差別存款準(zhǔn)備金率；當(dāng)時(shí)的光大銀行、廣發(fā)銀行、深圳發(fā)展銀行就被執(zhí)行了這種差別存款準(zhǔn)備金率。

2. 2006年8月，央行實(shí)施當(dāng)年第二次上調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率，商業(yè)銀行的法定存款準(zhǔn)備金率從此前的8%上調(diào)至8.5%，而中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行由于信貸投放過(guò)猛導(dǎo)致資本充足率下滑過(guò)快，被要求繼續(xù)上調(diào)0.5%至9%。

3. 2010年1月27日，央行要求幾家銀行增加繳存存款準(zhǔn)備金，包括中國(guó)工商銀行、中信銀行和光大銀行。原因是2010年前兩周其新增貸款增幅較大：工商銀行約1600億元，中國(guó)銀行約1700億元，農(nóng)業(yè)銀行約1000億元，建設(shè)銀行約為600億元，這和中央2010年“平緩均衡”的放貸政策背道而馳。

4. 2010年10月11日，央行通知工行、農(nóng)行、中行、建行、招商銀行、民生銀行6行實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率，存款準(zhǔn)備金率上調(diào)50個(gè)基點(diǎn)，期限為2個(gè)月。原因是不能達(dá)到央行的“信貸平穩(wěn)投放”的要求，投放過(guò)于冒進(jìn)。

5. 2011年春節(jié)后，央行對(duì)部分中小商業(yè)銀行（主要是城商行）實(shí)施了差別存款準(zhǔn)備金率的調(diào)控措施。差別存款準(zhǔn)備金率作為調(diào)控的常態(tài)工具已經(jīng)走上了政策前臺(tái)。

四、差別存款準(zhǔn)備金率的理論基礎(chǔ)與經(jīng)濟(jì)意義

（一）基于資本充足率的差別存款準(zhǔn)備金率

2003年人民銀行、銀監(jiān)會(huì)分家，銀監(jiān)會(huì)專(zhuān)管資本充足率等指標(biāo)，監(jiān)管力度加大；包括四大國(guó)有商業(yè)銀行在內(nèi)的銀行紛紛上市，銀行的資本充足率不足問(wèn)題已經(jīng)逐步解決；現(xiàn)在基本上只剩農(nóng)村信用社的資本充足率不足問(wèn)題還未解決，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，央行的態(tài)度是扶持，不僅不升還要適度下降。所以，基于資本充足率的差別存款準(zhǔn)備金率已經(jīng)沒(méi)有多大意義了。

（二）區(qū)分金融機(jī)構(gòu)類(lèi)型（大型、中小型）的差別存款準(zhǔn)備金率

1. 簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)比較。

2010年1月起，人民銀行按照國(guó)際貨幣基金組織《貨幣與金融統(tǒng)計(jì)手冊(cè)》的概念、定義和分類(lèi)編制國(guó)內(nèi)的金融統(tǒng)計(jì)報(bào)表，其中對(duì)存款性金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了大、中、小型的分類(lèi)。

就類(lèi)別看，以2010年末為例，大型銀行的居民與非金融機(jī)構(gòu)的存款的絕對(duì)量最大，約為中小型銀行的2倍，就提高存款準(zhǔn)備金率的效果來(lái)說(shuō)，提高大型銀行的準(zhǔn)備金率鎖定的現(xiàn)金最多，對(duì)流動(dòng)性的控制最為有利。

2. 模型計(jì)算。

理論上看，貸款規(guī)模LL既受存款規(guī)模DD制約，也受準(zhǔn)備金規(guī)模RR制約，還受利率IR制約。

模型設(shè)定為

LL=α1DD+α1RR+α3IR（1）

可以看到，數(shù)據(jù)都是一階平穩(wěn)的。運(yùn)用EViews6.0對(duì)模型做回歸估計(jì)，結(jié)果為：

國(guó)有商業(yè)銀行：

LL=0.8902DD-4.87RR-26790IR（2）

（2.13） （-2.54） （-2.11）

股份制商業(yè)銀行：

LL=0.4613DD-0.664RR-7750IR（3）

（2.23） （-2.44） （-2.17）

從符號(hào)的正負(fù)看，國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行二個(gè)模型的RR、IR的系數(shù)都為負(fù)，表明準(zhǔn)備金規(guī)模、利率與貸款規(guī)模之間存在反向關(guān)系。提高準(zhǔn)備金規(guī)模、利率都能抑制銀行的貸款規(guī)模。

從參數(shù)的絕對(duì)值大小看，國(guó)有商業(yè)銀行模型的RR、IR的系數(shù)都大于股份制商業(yè)銀行，說(shuō)明同樣的準(zhǔn)備金規(guī)模變化對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的影響要大于股份制商業(yè)銀行。

（三）基于“懲罰”的差別存款準(zhǔn)備金率

1. 計(jì)算的原理。

詹向陽(yáng)（2011）提出了一種模型，對(duì)基于“懲罰”的差別存款準(zhǔn)備金率進(jìn)行了描述。

R=αi×（Gi*-Gi）

R是差額準(zhǔn)備金率；

αi是穩(wěn)健性調(diào)整參數(shù)，主要取決于單個(gè)銀行的流動(dòng)性狀況、杠桿、撥備、審計(jì)結(jié)論、信用評(píng)級(jí)、內(nèi)控水平、支付結(jié)算案件、信貸政策（投向、結(jié)構(gòu)等）執(zhí)行情況等；

G*i=最低資本要求8%+系統(tǒng)重要性附加資本+逆周期資本緩沖；

Gi=各行的資本充足率。

2. 含義。

假設(shè)多放的貸款獲得利息為DL，需要繳存的準(zhǔn)備金為DR，r1為存款利率，r2為貸款利率，r3為準(zhǔn)備金存款利率。

五、差別存款準(zhǔn)備金率缺陷

差別存款準(zhǔn)備金利率不合理，未能體現(xiàn)制度的懲罰性原則，商業(yè)銀行按照差別存款準(zhǔn)備金率制度多繳存的存款準(zhǔn)備金屬于法定存款準(zhǔn)備金的范圍，人民銀行按照年一定利率水平（1.89%）支付利息，這樣看，差別準(zhǔn)備金率只是相當(dāng)于鎖定了部分存款而已。

（一）基于資本充足率的差別存款準(zhǔn)備金率的缺陷

一是存款準(zhǔn)備金率上調(diào)幅度過(guò)小，不能給實(shí)行對(duì)象帶來(lái)足夠的經(jīng)營(yíng)壓力。一方面，由于存款準(zhǔn)備金率上調(diào)幅度過(guò)小，僅為0.5個(gè)百分點(diǎn)，部分大型商業(yè)銀行被凍結(jié)的流動(dòng)資金，在其貸款規(guī)模中占比很小。另一方面，在資金市場(chǎng)利率較低情況下，商業(yè)銀行可通過(guò)同業(yè)存放增加資金來(lái)源，部分銀行其同業(yè)存放資金余額遠(yuǎn)大于按照差別存款準(zhǔn)備金率政策多繳存人民銀行的資金，釋放了該政策帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)壓力。

二是差別存款準(zhǔn)備金率制度實(shí)行一次性原則，缺乏后續(xù)懲罰機(jī)制。雖然提高存款準(zhǔn)備金率可在較短時(shí)間內(nèi)收縮金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性，但其一次性操作原則存在明顯缺陷。被實(shí)施金融機(jī)構(gòu)無(wú)意或無(wú)力改善風(fēng)險(xiǎn)程度，差別存款準(zhǔn)備金率政策效應(yīng)不能顯現(xiàn)時(shí)，人民銀行缺乏后續(xù)懲罰措施而無(wú)所作為。

三是差別存款準(zhǔn)備金率制度與資本充足監(jiān)管功能部分重合，二者需加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合。差別存款準(zhǔn)備金率制度是人民銀行采取的一項(xiàng)與資本充足率制度相輔相成的貨幣政策調(diào)控制度。它主要是充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的正向激勵(lì)作用，調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)主要依靠自身力量健全公司治理結(jié)構(gòu)的積極性，促使金融機(jī)構(gòu)逐步達(dá)到資本充足率要求，有利于實(shí)現(xiàn)調(diào)控貨幣供應(yīng)總量和降低金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的雙重目標(biāo)。其功能與銀監(jiān)會(huì)的資本充足監(jiān)管部分重復(fù)，不利于各自?xún)?yōu)勢(shì)的充分發(fā)揮，不利于效率的提高，增大了調(diào)控成本。金融監(jiān)管當(dāng)局需加強(qiáng)合作，形成監(jiān)管合力，促進(jìn)金融業(yè)健康發(fā)展。

四是執(zhí)行差別存款準(zhǔn)備金率的金融機(jī)構(gòu)被嚴(yán)格保密，影響到利益相關(guān)者監(jiān)督制約作用的發(fā)揮。基于維護(hù)金融穩(wěn)定考慮,目前人民銀行對(duì)執(zhí)行差別存款準(zhǔn)備金率的金融機(jī)構(gòu)采取高度保密原則,股東、存款人、借款人和銀行同業(yè)等利益相關(guān)者無(wú)法獲取全面信息,商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度也未能充分向市場(chǎng)傳遞,商業(yè)銀行面臨的外部壓力明顯減小。

五是可能導(dǎo)致不公平競(jìng)爭(zhēng)的問(wèn)題?；谫Y本充足率和資產(chǎn)質(zhì)量等考核基礎(chǔ)上的差別存款準(zhǔn)備金率政策，必然會(huì)對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)的融資活動(dòng)形成較為強(qiáng)烈的約束，可能導(dǎo)致不公平競(jìng)爭(zhēng)的問(wèn)題。

（二）區(qū)分大型、小型金融機(jī)構(gòu)的差別存款準(zhǔn)備金率的缺陷

區(qū)分大型、小型金融機(jī)構(gòu)的差別存款準(zhǔn)備金率政策對(duì)各類(lèi)銀行和各地區(qū)銀行的影響不一致，這種差別存款準(zhǔn)備金率政策雖然考慮了大型與小型金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別，但是在類(lèi)別內(nèi)部仍然是“一刀切”式的。由于超額準(zhǔn)備金并不是平均分布在各家銀行，地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度也不同。存款準(zhǔn)備金率“一刀切”式的變動(dòng)對(duì)各家銀行的影響就不一致，有的銀行往往陷入嚴(yán)重資金周轉(zhuǎn)不靈的困難之中。當(dāng)差別存款準(zhǔn)備金率政策效應(yīng)不能顯現(xiàn)時(shí)，人民銀行仍會(huì)因缺乏后續(xù)措施而無(wú)所作為。

（三）基于“懲罰”的差別存款準(zhǔn)備金率

一是標(biāo)準(zhǔn)不透明；二是是否嚴(yán)格執(zhí)行不確定；三是何時(shí)松何時(shí)緊難以預(yù)期。

六、差別存款準(zhǔn)備金率的改進(jìn)

西方國(guó)家在存款準(zhǔn)備金制度的實(shí)際操作中，為確保商業(yè)銀行的流動(dòng)性和貨幣政策的有效實(shí)施，大都采用了差別準(zhǔn)備金率，這對(duì)我國(guó)是一個(gè)很好的借鑒。目前世界上有十多個(gè)國(guó)家實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度。東歐、拉美和亞洲的部分國(guó)家，曾實(shí)行過(guò)針對(duì)不同類(lèi)型存款或不同金融機(jī)構(gòu)的差別存款準(zhǔn)備金率制度。借鑒國(guó)際上依據(jù)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況區(qū)別對(duì)待和及時(shí)校正措施的做法，對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度，有利于抑制資本充足率較低且資產(chǎn)質(zhì)量較差的金融機(jī)構(gòu)盲目擴(kuò)張貸款，防止金融宏觀調(diào)控中出現(xiàn)“一刀切”。

眾所周知，中國(guó)的存款保險(xiǎn)制度也正在研究之中。一旦這項(xiàng)制度出臺(tái)，差別存款準(zhǔn)備金率政策是否還有存在的必要呢？從邏輯上說(shuō)，存款保險(xiǎn)制度與差別存款準(zhǔn)備金率政策之間并不存在替代的可能性，因?yàn)榇婵畋ｋU(xiǎn)制度主要解決的是公眾對(duì)中小銀行的信心和信任問(wèn)題，而差別存款準(zhǔn)備金率政策的目的在于約束商業(yè)銀行的資產(chǎn)盲目擴(kuò)張行為。

從貨幣供應(yīng)量角度看，差別存款準(zhǔn)備金率主要是引導(dǎo)市場(chǎng)預(yù)期。差別存款準(zhǔn)備金應(yīng)該與窗口指導(dǎo)結(jié)合起來(lái)。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：股份銀行和商業(yè)銀行的差別范文

【關(guān)鍵詞】農(nóng)商行；風(fēng)險(xiǎn)管理；股份制銀行

我國(guó)現(xiàn)有的股份制大多數(shù)是在國(guó)有商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上改制而成的，除了中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、工商銀行加上建設(shè)銀行等老牌股份制銀行，還有部分區(qū)域性股份制銀行，如北京銀行、浦發(fā)銀行等。農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)商行，則是在地方農(nóng)信社的基礎(chǔ)上改制而來(lái)，這些股份制商業(yè)銀行已經(jīng)成為中國(guó)金融版圖上最重要的部分，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展支撐作用越來(lái)越明顯。以此同時(shí)，快速發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題也逐漸浮出水面。

一、當(dāng)前股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

1.管理體制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理貫徹不到位

當(dāng)前，許多股份制商業(yè)銀行往往把實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)放在首位，而放松了內(nèi)控管理，導(dǎo)致各部門(mén)往往只注重業(yè)務(wù)適用性和效益性，忽略了對(duì)業(yè)務(wù)及服務(wù)的內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。首先，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管控上未很好的貫徹落實(shí)貸款三查制度。其次，在其他股份制商業(yè)銀行紛紛推出各種創(chuàng)新金融產(chǎn)品時(shí)，急于跟上步伐，卻未對(duì)新開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)出相應(yīng)的管控制度和應(yīng)急預(yù)案。以招商銀行為例，2007年招商銀行發(fā)行的“金葵花”8126就遭遇了46%的本金損失，同年光大銀行“同享二號(hào)”理財(cái)產(chǎn)品累計(jì)虧損高達(dá)30%，究其原因是由于這幾家銀行在股市大牛的背景下，為分得一杯羹，打造出來(lái)的一款投資股市的理財(cái)產(chǎn)品，產(chǎn)品本身的設(shè)計(jì)就存在缺陷，風(fēng)險(xiǎn)管控也不到位，才導(dǎo)致了理財(cái)失敗的結(jié)局，不僅給投資者帶來(lái)了較大損失，也直接影響了銀行的聲譽(yù)。可見(jiàn)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不應(yīng)該成為股份制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的唯一指標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理更應(yīng)成為其關(guān)注的重點(diǎn)。

2.經(jīng)營(yíng)管理決策不嚴(yán)謹(jǐn)，貸款風(fēng)險(xiǎn)管控不嚴(yán)密

部分股份制商業(yè)銀行對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策理解和閱讀不透徹，對(duì)市場(chǎng)上影響金融發(fā)展的因素未做充分的調(diào)查、分析，導(dǎo)致貸款投向不合理，貸款集中度過(guò)高，貸款風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，資金多投向高風(fēng)險(xiǎn)、高收益行業(yè)。尤其是部分由地方政府支持發(fā)展起來(lái)的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行，信貸管理決策者難以準(zhǔn)確把握當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境和市場(chǎng)信息，在貸款決策中容易出現(xiàn)判斷偏差的地方，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)性加大。

3.對(duì)當(dāng)前國(guó)家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和宏觀政策理解不到位

近年來(lái)，伴隨我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，股份制商業(yè)銀行貸款規(guī)模的迅速擴(kuò)大，成為我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施投資高速增長(zhǎng)的重要推動(dòng)力量。股份制商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展中承擔(dān)的角色，在一定時(shí)期內(nèi)使它獲得了高額的回報(bào)，但同時(shí)在經(jīng)濟(jì)增速放緩時(shí)，也使它成為了國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。如浮動(dòng)貸款利率、上調(diào)存款準(zhǔn)備金率、差別存款準(zhǔn)備金率制度等政策的出臺(tái)，在收緊信貸規(guī)模增速的同時(shí)，也加大了股份制商業(yè)銀行貸款發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)。

二、當(dāng)前股份制銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀對(duì)農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示

1.建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

第一，準(zhǔn)確理解和把握國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)走向。作為以服務(wù)“三農(nóng)”為經(jīng)營(yíng)宗旨的區(qū)域性商業(yè)銀行―農(nóng)商行，應(yīng)更好的對(duì)國(guó)家的財(cái)政政策、貨幣政策和產(chǎn)業(yè)政策進(jìn)行仔細(xì)分析，把握金融監(jiān)督當(dāng)局的政策取向，才能在經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的大潮中才能站穩(wěn)腳跟。

第二，建立風(fēng)險(xiǎn)管理管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)管理體系能讓管理者在了解當(dāng)前銀行面臨信用、操作、市場(chǎng)等風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、策略風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行集中、統(tǒng)一的有效管理，同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)同監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管內(nèi)容有效地結(jié)合起來(lái)，制定全行風(fēng)險(xiǎn)管理方針政策、戰(zhàn)略目標(biāo)；定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，適時(shí)調(diào)整政策目標(biāo)。

作為新成立的股份制商業(yè)銀行，各地農(nóng)商行在風(fēng)險(xiǎn)管理上呈現(xiàn)出很薄弱的現(xiàn)狀，只有建立好、完善好、使用好風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能讓農(nóng)商行未來(lái)發(fā)展有最強(qiáng)有力的保障。

2.牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理文化意識(shí)

農(nóng)商行要有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，僅僅建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要：（1）在企業(yè)中培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，并將這種文化轉(zhuǎn)化為意識(shí)，牢固樹(shù)立在員工的腦海中。（2）提高員工對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的警惕和敏感程度，能搞在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，及時(shí)感覺(jué)到風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，徹底杜絕因思想麻痹大意而忽視風(fēng)險(xiǎn)的存在導(dǎo)致造成不可挽回的損失。（3）領(lǐng)導(dǎo)者要起帶頭作用，爭(zhēng)當(dāng)制度執(zhí)行的典范，敢于接受懲罰，通過(guò)言傳身教讓其他員工認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。只有這樣才能將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念根植在農(nóng)商行的企業(yè)文化中，才能培育出重視風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍，才能使風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)真正發(fā)揮其的價(jià)值。

3.完善內(nèi)部核查機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度，防止風(fēng)險(xiǎn)的蔓延

建立相應(yīng)的獎(jiǎng)罰制度，對(duì)那些在風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行及辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中表現(xiàn)突出和執(zhí)行力強(qiáng)的員工給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于違規(guī)操作出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并導(dǎo)致?lián)p失的不僅追究直接責(zé)任人的責(zé)任，還要追究相關(guān)審查及負(fù)責(zé)人的責(zé)任，以提升各崗位員工的責(zé)任意識(shí)。對(duì)各類(lèi)違規(guī)行為嚴(yán)懲不貸，以達(dá)到殺一儆百的作用。

參考文獻(xiàn)：

第4篇：股份銀行和商業(yè)銀行的差別范文

關(guān)鍵詞：國(guó)有股份制商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 優(yōu)化 探討

一、問(wèn)題的提出

2007年受益于有利的宏觀政策與需求旺盛的資本市場(chǎng)，國(guó)有股份制商業(yè)銀行業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)了平均49.79%的超預(yù)期增長(zhǎng)。但是，通過(guò)深入地分析國(guó)有股份制銀行的會(huì)計(jì)報(bào)告，不難發(fā)現(xiàn)高增長(zhǎng)背后隱藏的一些問(wèn)題：第一，業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)主要來(lái)源于凈利差。2007年央行6次調(diào)高利率使凈利差不斷擴(kuò)大，凈利息差在銀行總體收入中貢獻(xiàn)率在40%以上。雖然,近年來(lái)中間業(yè)務(wù)收入占比持續(xù)上升，但整體水平較低：中國(guó)銀行為15.1%，建設(shè)銀行為14.27%，工商銀行為13.5%；第二，銀行理財(cái)產(chǎn)品收益低甚至為負(fù)。據(jù)普益財(cái)富與西南財(cái)經(jīng)大學(xué)信托與理財(cái)研究所公布報(bào)告顯示：2008年3月共有115款銀行浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品到期，保本及非保本型產(chǎn)品分別為74款、41款。一些銀行理財(cái)產(chǎn)品，原來(lái)宣傳年收益能達(dá)到30%～40%，甚至更高，但是從2007年第4季度開(kāi)始，股市風(fēng)險(xiǎn)暴露，這些理財(cái)產(chǎn)品收益開(kāi)始下降，年收益達(dá)到10%的也不多見(jiàn)，相當(dāng)一部分理財(cái)產(chǎn)品尤其是那些掛鉤境外股市的理財(cái)產(chǎn)品出現(xiàn)了零收益甚至負(fù)收益。第三，2007年“短存長(zhǎng)貸”結(jié)構(gòu)調(diào)整加大了銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。一年內(nèi)到期存款平均占比提高到59.4%，同比上升了6.7%，而一年內(nèi)到期貸款的平均占比下降到59.8%，同比下降了3.6%。第四，銀行運(yùn)營(yíng)成本居高不下。盡管2007年各行成本收入比重有所下降，但是銀行成本絕對(duì)數(shù)的增長(zhǎng)也值得關(guān)注：建設(shè)銀行增長(zhǎng)38.11%，工商銀行增長(zhǎng)35.9%，中國(guó)銀行增長(zhǎng)24.24%。這些問(wèn)題深刻地揭示了我國(guó)國(guó)有股份制商業(yè)銀行的內(nèi)部控制還存在缺陷。

如何通過(guò)完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，促進(jìn)銀行在產(chǎn)品和制度創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警以及成本控制等方面的進(jìn)步，是一個(gè)亟待解決的課題。

二、國(guó)有股份制商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

（一）法人治理結(jié)構(gòu)僵化

目前，在國(guó)有股份制商業(yè)銀行中，國(guó)家處于絕對(duì)控股地位,而代替國(guó)家行使投資者權(quán)利并履行相應(yīng)義務(wù)的是2003年成立的中央?yún)R金投資(國(guó)家獨(dú)資)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)匯金公司),該公司實(shí)施及執(zhí)行國(guó)家有關(guān)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)改革的政策安排,不從事任何其他商業(yè)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，匯金公司作為政府金融制度安排下的產(chǎn)物，能否有效解決一直困擾我國(guó)銀行業(yè)的產(chǎn)權(quán)模糊、所有者缺位問(wèn)題還不得而知。畢竟，匯金公司高層管理者的產(chǎn)生、政策的出臺(tái)、投資及監(jiān)管一開(kāi)始就打上了政府的烙印。

國(guó)有股“一股獨(dú)大”的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)使得銀行在公司治理上只注重形式，缺乏深入改革的決心。表面上，國(guó)有股份制商業(yè)銀行形成了“三會(huì)一層”(股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層)的公司治理框架，但其內(nèi)涵和經(jīng)營(yíng)機(jī)制與有效的公司治理結(jié)構(gòu)還有很大的距離，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：其一，責(zé)權(quán)利邊界模糊。財(cái)政部和匯金公司的絕對(duì)控股，國(guó)家必然在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中進(jìn)行行政干預(yù)，削弱了內(nèi)控制度；其二，對(duì)內(nèi)部審計(jì)不夠重視。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)不健全

現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨市場(chǎng)、信用、利率、操作、國(guó)家和流動(dòng)性等多重風(fēng)險(xiǎn)。銀行作為管理風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制十分重要。目前，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理仍存在許多薄弱環(huán)節(jié)：第一，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工具。商業(yè)銀行對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)缺乏計(jì)量和監(jiān)測(cè)體系；對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)度的衡量很難量化；對(duì)“短存長(zhǎng)貸”增加的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不能可靠地計(jì)量。第二，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流于形式。對(duì)于推出的理財(cái)產(chǎn)品，部分商業(yè)銀行沒(méi)有進(jìn)行產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)偏好評(píng)估工作，或評(píng)估工作流于形式，與客戶(hù)溝通不夠，風(fēng)險(xiǎn)披露不全面。對(duì)于一些中間業(yè)務(wù)、信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，銀行也只是走過(guò)場(chǎng)，沒(méi)有充分利用銀行間的共享資源，沒(méi)有深入分析客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況。第三，操作風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。一方面，頻繁發(fā)生的銀行巨額資金詐騙案令人擔(dān)憂；另一方面，多種操作系統(tǒng)和結(jié)算平臺(tái)的共存也給商業(yè)銀行增加了操作風(fēng)險(xiǎn)。大、小額支付系統(tǒng)，聯(lián)行往來(lái)及資金清算系統(tǒng)，同城票據(jù)交換系統(tǒng)的存在和更新對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)控制度和人才培養(yǎng)提出了更高的要求。

（三）銀行企業(yè)文化不鮮明

長(zhǎng)期的政府主導(dǎo)，以及金融產(chǎn)品和服務(wù)的無(wú)差別化，使得國(guó)有商業(yè)銀行一直以來(lái)不注重企業(yè)文化的培育，具體有以下表現(xiàn)：一是部分銀行的文化多是“拿來(lái)主義”。企業(yè)文化的形成應(yīng)該是一個(gè)積累和沉淀的過(guò)程，而我國(guó)國(guó)有股份制商業(yè)銀行的文化建設(shè)還處于照搬國(guó)外銀行和國(guó)內(nèi)其他企業(yè)文化的階段，不具有自身的特色；二是認(rèn)為口號(hào)等同于文化，可操作性不強(qiáng)。這樣的文化不能被銀行的職員所認(rèn)同，因此不會(huì)形成全行共同的理念和操守，不可能增強(qiáng)員工的自豪感和團(tuán)隊(duì)精神，對(duì)銀行的內(nèi)部控制也缺乏促進(jìn)作用。

三、增強(qiáng)國(guó)有股份制商業(yè)銀行內(nèi)部控制的對(duì)策

（一）完善銀行公司治理結(jié)構(gòu)

首先，深化產(chǎn)權(quán)改革。目前除了匯金公司，國(guó)有股份制商業(yè)銀行的其他內(nèi)資股東主要是中國(guó)人壽、太平洋人壽、中國(guó)華融、國(guó)家電網(wǎng)以及全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)等“國(guó)字號(hào)”的機(jī)構(gòu)，它們的決策一定程度上受到財(cái)政部和匯金公司的影響。促進(jìn)產(chǎn)權(quán)主體多元化，特別是增加非國(guó)有法人股東及其話語(yǔ)權(quán)，保證董事會(huì)決策的客觀性、效益性和安全性應(yīng)該是國(guó)有股份制商業(yè)銀行發(fā)展的方向。其次，明確匯金公司的職能。匯金公司作為國(guó)家代表應(yīng)該遵循市場(chǎng)規(guī)律，在銀行的經(jīng)營(yíng)管理中實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作。匯金公司還應(yīng)該著力于研究和開(kāi)發(fā)新的金融工具和服務(wù)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)。最后，突出內(nèi)部控制委員會(huì)的地位。內(nèi)部控制的級(jí)別越高，內(nèi)部控制越有效，所以，內(nèi)控委員會(huì)的設(shè)置應(yīng)該隸屬于董事會(huì)，平行于高級(jí)管理層。內(nèi)部審計(jì)作為內(nèi)部控制中關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其重心應(yīng)該是綜合經(jīng)營(yíng)管理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理以及經(jīng)營(yíng)執(zhí)行力管理。同時(shí)，推行外部審計(jì)部門(mén)再稽審制度。由總行選擇技術(shù)力量強(qiáng)、信譽(yù)良好的審計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所定期對(duì)各級(jí)行處進(jìn)行全面稽審。這種內(nèi)、外部審計(jì)相互結(jié)合的方法將更有利于促進(jìn)內(nèi)部控制提高工作質(zhì)量，充分發(fā)揮審計(jì)在防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的控制作用。

（二）健全銀行風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)

針對(duì)銀行業(yè)普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有股份制商業(yè)銀行應(yīng)該做好以下幾個(gè)方面的工作：第一，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警模型。針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)及其影響因素建立數(shù)據(jù)模型和數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析與管理。如對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)可以結(jié)合貸款五級(jí)分類(lèi)法建立貸款風(fēng)險(xiǎn)移動(dòng)預(yù)警模型，充分考慮各類(lèi)貸款的增減變動(dòng)及類(lèi)別內(nèi)部變動(dòng)情況，計(jì)算出銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。第二，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度化。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該成為銀行制度化和經(jīng)常性的工作，將事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和事中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)相結(jié)合，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的效用。第三，更新風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容。我國(guó)銀行業(yè)尚處于成長(zhǎng)階段，新的金融業(yè)務(wù)、工具層出不窮，交易平臺(tái)及結(jié)算體系也處于新舊更替當(dāng)中，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)密切聯(lián)系實(shí)際，針對(duì)不斷出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)更新，將銀行的損失降到最低。

（三）塑造銀行企業(yè)文化

“以人為本”是銀行企業(yè)文化建設(shè)的基本原則，營(yíng)造出尊重人、理解人的良好文化氛圍，使全體員工在物質(zhì)上和精神上與銀行發(fā)展高度統(tǒng)一。首先，打造銀行“亮點(diǎn)”文化。文化建設(shè)成功與否，很大程度上取決于名牌效應(yīng)，而名牌則是通過(guò)文化的培育、滲透和打造而成的，因此各銀行應(yīng)該結(jié)合自身的特色，加強(qiáng)戰(zhàn)略創(chuàng)新、觀念創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，努力樹(shù)立自己獨(dú)特的價(jià)值觀體系，通過(guò)形成“亮點(diǎn)”文化促進(jìn)全員思想觀念、價(jià)值取向及行為方式的融合。然后，建立內(nèi)控文化。內(nèi)控文化更多的表現(xiàn)為銀行內(nèi)部的一種制度安排。通過(guò)內(nèi)控文化建設(shè)，將管理意識(shí)、制度意識(shí)和法律意識(shí)根植于全員的思想觀念當(dāng)中，實(shí)現(xiàn)時(shí)時(shí)關(guān)注、人人參與內(nèi)部控制。最后，注重對(duì)員工的培訓(xùn)。培訓(xùn)是宣傳和滲透企業(yè)文化的一種有效手段，通過(guò)技能培訓(xùn)、法規(guī)培訓(xùn)、禮儀規(guī)范培訓(xùn)和職業(yè)道德培訓(xùn)，使員工對(duì)制度的尊重和堅(jiān)守成為一種自覺(jué)行為。通過(guò)文化軟約束和制度硬約束相結(jié)合，有效地加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，促進(jìn)國(guó)有股份制商業(yè)銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力的加強(qiáng)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]趙樸, 國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境分析與優(yōu)化策略.現(xiàn)代金融,2006(6).

[3]戴新華,我國(guó)上市銀行內(nèi)部控制信息披露的國(guó)際借鑒與路徑選擇.金融論壇,2006(8).

第5篇：股份銀行和商業(yè)銀行的差別范文

一、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)的各類(lèi)商業(yè)銀行總共有175家，按照銀行的性質(zhì)可以大體分為四種：大型國(guó)有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行，城市商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行。截至2008年底，在商業(yè)銀行總數(shù)和從業(yè)人員數(shù)量方面：我國(guó)共有大型國(guó)有商業(yè)銀行5家，從業(yè)人數(shù)1483250；股份制商業(yè)銀行12家，從業(yè)人數(shù)167827；城市商業(yè)銀行136家，從業(yè)人數(shù)150920；農(nóng)村商業(yè)銀行22家，從業(yè)人數(shù)38526。在總資產(chǎn)方面：截至2008年第四季度末，大型國(guó)有商業(yè)銀行總資產(chǎn)余額為318356.02億元；股份制商業(yè)銀行88091.52億元；城市商業(yè)銀行41319.66億元；農(nóng)村商業(yè)銀行9290.50億元。在稅后利潤(rùn)方面：國(guó)有商業(yè)銀行合計(jì)為3542.2億元；股份制商業(yè)銀行841.4億元；城市商業(yè)銀行407.9億元；農(nóng)村商業(yè)銀行73.2億元。金融危機(jī)之后，我國(guó)的商業(yè)銀行迅速發(fā)展，取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。以工商銀行為例，截至2009年12月31日，其股票的市值已達(dá)到2689.82億美元，穩(wěn)居全球銀行業(yè)之首，領(lǐng)先處于第二位的銀行近700億美元。同時(shí)，工商銀行在全球所有上市公司中的市值排名也上升至第四位。而根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2009年在全球前十大銀行中，我國(guó)的商業(yè)銀行（不包括港澳臺(tái)地區(qū)）占據(jù)三席，分別是：中國(guó)工商銀行（第一）、中國(guó)建設(shè)銀行（第二）、中國(guó)銀行（第五）。

二、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中面臨的問(wèn)題

（一）業(yè)務(wù)種類(lèi)繁多，盈利方式單一

經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，除了投資銀行業(yè)務(wù)外，我國(guó)商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)種類(lèi)方面，已于外國(guó)銀行差別不大。但在主要盈利方式上，國(guó)外銀行主要依靠中間業(yè)務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行的利潤(rùn)，盈利渠道多，品種全，通常其中間業(yè)務(wù)的利潤(rùn)額可以占全部利潤(rùn)總額的50%以上，所以這些銀行受市場(chǎng)化和金融局勢(shì)的影響會(huì)比較小。而國(guó)內(nèi)銀行的主要收入來(lái)源應(yīng)是信貸業(yè)務(wù)，即通過(guò)存貸差來(lái)實(shí)現(xiàn)盈利，我國(guó)雖然也有品種多樣的中間業(yè)務(wù)，但根據(jù)數(shù)據(jù)顯示我國(guó)商業(yè)銀行的非利息收入還不到總收入的10%，與國(guó)外相比還存在很大差距。而且我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)的主要目的還是吸存款、拉客戶(hù)，中間業(yè)務(wù)收入本身沒(méi)有成為收入的主要來(lái)源。以中國(guó)工商銀行為例，對(duì)其利潤(rùn)表的變動(dòng)進(jìn)行分析：2007年，工商銀行凈利潤(rùn)為819.90億元；2008年，凈利潤(rùn)為1115.51億元，增加了295.61億元。其中，利息凈收入由2244.65億元增加到2630.37億元，增加了385.72億元；手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入由383.59億元增加到440.02億元，增加了56.43億元。這兩項(xiàng)共增加利潤(rùn)442.15億元，超過(guò)了總凈利潤(rùn)，說(shuō)明其他的業(yè)務(wù)的利潤(rùn)總和為負(fù)，工商銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源就是存貸款利差和手續(xù)費(fèi)及傭金收入，這也是大多數(shù)商業(yè)銀行的盈利方式。過(guò)于依賴(lài)存款和貸款之間低風(fēng)險(xiǎn)的利差收入，以及收取辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)儲(chǔ)戶(hù)繳納的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的手續(xù)費(fèi)的盈利模式，看似穩(wěn)定、安全，其實(shí)正嚴(yán)重制約著商業(yè)銀行的發(fā)展。

（二）缺乏客觀，有效的信用評(píng)價(jià)機(jī)制，信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高

在我國(guó)，長(zhǎng)期以來(lái)商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)信用的評(píng)價(jià)始終缺乏一個(gè)權(quán)威的，專(zhuān)業(yè)的，獨(dú)立的機(jī)構(gòu)。在實(shí)踐中，履行客戶(hù)信用評(píng)價(jià)的部門(mén)多為信貸管理及風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。由于信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)管理與信用評(píng)價(jià)之間存在的差別，使得評(píng)價(jià)結(jié)果缺乏足夠的專(zhuān)業(yè)性和說(shuō)服力。另外，各個(gè)銀行的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)存在差異，著重考察的細(xì)節(jié)也不盡相同，導(dǎo)致不同銀行的評(píng)價(jià)結(jié)果大相徑庭。由于評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的差異，銀行間相互不認(rèn)對(duì)方評(píng)價(jià)結(jié)果的現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生，這不僅給貸款客戶(hù)帶來(lái)了重復(fù)評(píng)價(jià)的麻煩，更是一種人力資源的浪費(fèi)，既增加了客戶(hù)對(duì)銀行的不滿(mǎn)，又降低了銀行的經(jīng)營(yíng)效率。單個(gè)銀行鑒于精力，財(cái)力所限，通常只能注重考察貸款人某個(gè)方面的還款能力，再加上道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的存在，更增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）手續(xù)費(fèi)種類(lèi)繁多，人員機(jī)構(gòu)冗余

隨著商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)數(shù)量的增加，廣大儲(chǔ)戶(hù)在享受更加全面的服務(wù)的同時(shí)，卻承受著各種手續(xù)費(fèi)層出不窮的負(fù)擔(dān)：零鈔清點(diǎn)費(fèi)、更換存折費(fèi)、打印過(guò)往賬單費(fèi)、銀行密碼重置費(fèi)、小額管理費(fèi)、開(kāi)具貸款證明費(fèi)等。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2003年至今在銀行辦理業(yè)務(wù)的收費(fèi)項(xiàng)目已經(jīng)由300多種發(fā)展到3000多種。以中國(guó)建設(shè)銀行為例，其2009年手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入達(dá)到了384.46億元，占總凈利潤(rùn)的41.5%。然而在這可喜的數(shù)據(jù)背后卻是銀行盈利能力缺乏的表現(xiàn)。人員機(jī)構(gòu)冗余也成為制約我國(guó)商業(yè)銀行，尤其是國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展的問(wèn)題之一（見(jiàn)表1）。

由表1可見(jiàn)，四大國(guó)有銀行的人均利潤(rùn)普遍低于股份制商業(yè)銀行，從經(jīng)營(yíng)效率上看，四大國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)效率偏低，人員冗余現(xiàn)象較為普遍，尤其以中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行最為嚴(yán)重。

三、關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)展問(wèn)題的相關(guān)建議

（一）轉(zhuǎn)變觀念，鼓勵(lì)創(chuàng)新，勇于創(chuàng)新

在傳統(tǒng)觀念中，銀行只是存錢(qián)和放貸的金融機(jī)構(gòu)，所以往往只重視傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，而把中間業(yè)務(wù)當(dāng)成商業(yè)銀行的副業(yè)，然而在金融全球化的今天，我們應(yīng)充分意識(shí)到發(fā)展商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)才是銀行業(yè)展的必然趨勢(shì)。努力開(kāi)拓中間業(yè)務(wù)應(yīng)大力推行以下措施：一是大力發(fā)展業(yè)務(wù)、拓寬服務(wù)范圍。在保持現(xiàn)有的代收代付業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，積極發(fā)展保管業(yè)務(wù)，利用銀行其特殊金融機(jī)構(gòu)信譽(yù)優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)展業(yè)務(wù)覆蓋面。二是積極開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行在擁有較高的信譽(yù)的同時(shí)，還掌握著大量的資訊，利用其作為中介機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)，可以有計(jì)劃地開(kāi)展為企業(yè)提供資信擔(dān)保業(yè)務(wù)。這樣既可以在一定程度上解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，又能為商業(yè)銀行自身提供安全、穩(wěn)定的收入。

（二）建立獨(dú)立、專(zhuān)業(yè)的信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，健全客觀、統(tǒng)一、透明的信用評(píng)價(jià)機(jī)制

建立第三方信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，由中央銀行出面進(jìn)行組織協(xié)調(diào)，挑選一批經(jīng)驗(yàn)豐富、專(zhuān)業(yè)技能強(qiáng)的人員構(gòu)建機(jī)構(gòu)。評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的組成人員，可以由各商業(yè)銀行派出代表共同組建，具體評(píng)價(jià)細(xì)則共同制定，應(yīng)盡量符合大多數(shù)銀行的利益，以保證銀行利潤(rùn)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為客戶(hù)提供便捷的服務(wù)為目標(biāo)，建立統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。初期，通過(guò)簽訂互認(rèn)評(píng)價(jià)結(jié)果協(xié)議的方式，由幾家規(guī)模較小的商業(yè)銀行或者某一地區(qū)的商業(yè)銀行進(jìn)行統(tǒng)一評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)組建的試點(diǎn)；后期，在不斷改進(jìn)、完善細(xì)則的基礎(chǔ)上，逐漸擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，最終實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的全統(tǒng)一。第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的建立，商業(yè)銀行間統(tǒng)一評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，互認(rèn)評(píng)價(jià)結(jié)果的實(shí)現(xiàn)，既節(jié)約了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本，讓其有更多的精力發(fā)展主營(yíng)業(yè)務(wù)，又提高了信用評(píng)價(jià)的專(zhuān)業(yè)性、可靠性，提升了商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量。

（三）減少收費(fèi)項(xiàng)目，降低收費(fèi)金額，增強(qiáng)綜合競(jìng)爭(zhēng)力

第6篇：股份銀行和商業(yè)銀行的差別范文

關(guān)鍵詞：股份制商業(yè)銀行 戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型 策略

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)的國(guó)際地位顯著提升，由此帶動(dòng)了金融業(yè)的高速發(fā)展，國(guó)內(nèi)的金融創(chuàng)新能力亦在不斷提高，然而，機(jī)遇和挑戰(zhàn)總是相伴相生，股份制商業(yè)銀行為了在嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境以及嚴(yán)格的金融監(jiān)管下站穩(wěn)腳跟，并且拓寬其市場(chǎng)份額，都在謀求從傳統(tǒng)的單一經(jīng)營(yíng)模式向綜合全能型的經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變，因此，戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型也就成為了重中之重。成功的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型會(huì)帶給銀行廣闊的發(fā)展空間，其中，轉(zhuǎn)型的動(dòng)因和策略值得探究。

一、股份制商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的原因

首先，在業(yè)務(wù)方面，隨著我國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)監(jiān)管要求的提高，如強(qiáng)化資本充足率和資本約束等措施，使得股份制商業(yè)銀行不得不改變?cè)械臉I(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式。公司客戶(hù)向來(lái)是股份制商業(yè)銀行的主要客戶(hù)基礎(chǔ)來(lái)源，其中主要由政府部門(mén)、事業(yè)單位、優(yōu)勢(shì)大型企業(yè)等組成。但隨著金融市場(chǎng)的不斷完善，優(yōu)質(zhì)企業(yè)的融資道路越來(lái)越寬廣，勢(shì)必會(huì)降低其在商業(yè)銀行的融資需求，進(jìn)而影響商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)。此外，提升中間業(yè)務(wù)的發(fā)展空間也要求實(shí)施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算量和我國(guó)對(duì)外貿(mào)易額20%～30%的年均增速大致相同；商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)以及開(kāi)展全面化的經(jīng)營(yíng)都是為了滿(mǎn)足各類(lèi)客戶(hù)的需求；銀行提供的現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等服務(wù)亦是為了迎合大中型企業(yè)的財(cái)務(wù)管理需求；銀行開(kāi)展多樣化和一站式的理財(cái)服務(wù)是源于中高收入階層的壯大和家庭財(cái)富的積累。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)空間因?yàn)榻鹑谑袌?chǎng)的發(fā)展和客戶(hù)需求的提高而大大拓寬。商業(yè)銀行在不同層面的優(yōu)勢(shì)如清算體系、網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、托管業(yè)務(wù)、客戶(hù)資源、社會(huì)信譽(yù)等，都為客戶(hù)提供了便利，各類(lèi)金融產(chǎn)品亦因這些銷(xiāo)售平臺(tái)取得了良好的收益。股份制商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的積極性因?yàn)槊鞔_和可預(yù)期的收費(fèi)被有效調(diào)動(dòng)起來(lái)，目前，中間業(yè)務(wù)收入已經(jīng)成為除貸款利息之外，銀行收益和利潤(rùn)的新增長(zhǎng)點(diǎn)，并且，隨著金融產(chǎn)品和衍生品的日益優(yōu)化，中間業(yè)務(wù)在未來(lái)幾年的銀行業(yè)務(wù)中將扮演越來(lái)越重要的角色，其收入亦將實(shí)現(xiàn)快速增長(zhǎng)。

其次，內(nèi)在需求指引股份制商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。以我國(guó)商業(yè)銀行和其他國(guó)家的商業(yè)銀行對(duì)比，我國(guó)股份制商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)亟待優(yōu)化。如中間業(yè)務(wù)，一些歐美國(guó)家銀行的中間業(yè)務(wù)收入占總收入比例的45%～50%左右，而我國(guó)股份制商業(yè)銀行的中間收入雖然以每年30%～50%的幅度增長(zhǎng)，但其僅占據(jù)總收入比例的3%～6%，與四大銀行7%～11%的比例相比，仍然偏低。傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)加大了資本充足率的計(jì)算公式分母（風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)），導(dǎo)致商業(yè)銀行在同樣的資產(chǎn)規(guī)模下，自身的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額更大。想要滿(mǎn)足資本監(jiān)管的要求需要更多的資本。另外，商業(yè)銀行的盈利能力也受傳統(tǒng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的制約，對(duì)擴(kuò)大資本充足率計(jì)算公式的分子（資本）更是具有不利的條件。由于盈利能力不夠強(qiáng)，從而使股份制商業(yè)銀行自我累積的資本受到了影響。

第三，現(xiàn)代市場(chǎng)發(fā)展機(jī)遇挑戰(zhàn)；股份制商業(yè)銀行對(duì)公信貸業(yè)務(wù)的年均增長(zhǎng)率將因我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的投資推動(dòng)型特性不斷上漲，商業(yè)銀行因此會(huì)面臨三個(gè)新的挑戰(zhàn)機(jī)遇：一是未來(lái)商業(yè)銀行新的支柱型業(yè)務(wù)將是零售業(yè)務(wù)；二是中間業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摿薮?；三是日趨活躍的金融創(chuàng)新。以上機(jī)遇都是根據(jù)經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)而調(diào)整的，金融世行的發(fā)展都因金融管制的放松以及客戶(hù)需求的變化等因素形成。商業(yè)銀行未來(lái)的貸款率需要其不斷為一些小企業(yè)和優(yōu)質(zhì)民營(yíng)企業(yè)來(lái)提供貸款服務(wù)，以此來(lái)提高貸款率。同時(shí)居民個(gè)人收入以及不斷增加的儲(chǔ)蓄存款都會(huì)拉動(dòng)商業(yè)銀行的發(fā)展。此外，不斷推行的城市化進(jìn)程，消費(fèi)結(jié)構(gòu)的變化以及福利分房制度的取消都會(huì)使股份制商業(yè)銀行的個(gè)人信貸業(yè)務(wù)不斷增長(zhǎng)，零售業(yè)務(wù)的發(fā)展會(huì)因?yàn)閭€(gè)人信貸業(yè)務(wù)和利率市場(chǎng)化的利差擴(kuò)大得以促進(jìn)。

二、股份制商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的內(nèi)容以及要注意的問(wèn)題

首先，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。股份制商業(yè)銀行在面對(duì)重大發(fā)展機(jī)遇和資本監(jiān)管的硬約束時(shí)，應(yīng)當(dāng)著力推進(jìn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，要向著資本集約化的方向轉(zhuǎn)型，大力改善以往過(guò)度依賴(lài)資本占用高的批發(fā)型信貸業(yè)務(wù)的情況，同時(shí)，控制過(guò)快增長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。商業(yè)銀行還要向創(chuàng)新型銀行的方向轉(zhuǎn)型，通過(guò)不同的方式為目標(biāo)客戶(hù)提供差異化的服務(wù)，如產(chǎn)品創(chuàng)新、渠道創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新等，以此提高盈利能力。其次，向綜合型銀行的方向轉(zhuǎn)型，以直接設(shè)立基金公司為契機(jī)，充分利用商業(yè)銀行的良好信譽(yù)、客戶(hù)資源、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)等不同方面的優(yōu)勢(shì)，不斷加強(qiáng)對(duì)目標(biāo)客戶(hù)滲透的力度，為目標(biāo)客戶(hù)提供綜合化服務(wù)的能力。

戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型需注意的問(wèn)題：首先，經(jīng)營(yíng)體制要有所改變。股份制商業(yè)銀行常常擔(dān)任著政策性和商業(yè)性的雙重金融業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)也逐漸多重化，這也是制約商業(yè)銀行發(fā)展的主要因素之一。在追求效益目標(biāo)上，政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)是截然不同的：政策性業(yè)務(wù)主要考慮宏觀方面，而商業(yè)性業(yè)務(wù)僅追求利潤(rùn)，兩者應(yīng)找到一個(gè)合適的平衡點(diǎn)方能共同協(xié)作。其次，要轉(zhuǎn)變發(fā)展模式和經(jīng)營(yíng)策略。股份制商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中需注意的問(wèn)題就是提高資本收益率，而當(dāng)前商業(yè)銀行存在的普遍問(wèn)題是，對(duì)貸款資產(chǎn)的依賴(lài)性過(guò)高，推動(dòng)利潤(rùn)增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿€是貸款規(guī)模以及貸款利息收入的增長(zhǎng)，這也就導(dǎo)致資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過(guò)于單一，風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，盈利水平亦未能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)；因此，商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)化各項(xiàng)資本運(yùn)營(yíng)效率，加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新以及積極開(kāi)拓投資業(yè)務(wù)，使其自身往綜合型銀行的道路上前進(jìn)。

三、股份制商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的策略

（一）更新理念，健全相關(guān)機(jī)制

股份制商業(yè)銀行的基因和靈魂是獨(dú)特而又科學(xué)的經(jīng)營(yíng)理念。上述的三個(gè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型動(dòng)因?qū)ι虡I(yè)銀行而言，都是嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和重大的機(jī)遇。實(shí)現(xiàn)這些挑戰(zhàn)首先要做的就是要刨除以往發(fā)展的舊觀念，如盲目競(jìng)爭(zhēng)、短期收益、割裂風(fēng)險(xiǎn)和收入之間的關(guān)系，要植入全新的經(jīng)營(yíng)理念。要樹(shù)立積極持續(xù)發(fā)展的科學(xué)觀，將規(guī)模（速度）、質(zhì)量（風(fēng)險(xiǎn)）、結(jié)構(gòu)和效益之間的關(guān)系妥善處理好。其次，所樹(shù)立的業(yè)績(jī)觀要以長(zhǎng)期收益最大化為目的。商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到其自身存在的風(fēng)險(xiǎn)，如長(zhǎng)期性、滯后性、隱蔽性等，如果一味追求短期時(shí)間內(nèi)效益的實(shí)現(xiàn)，不良資產(chǎn)就會(huì)大量潛伏在業(yè)務(wù)中，致使長(zhǎng)期發(fā)展受到嚴(yán)重影響。因此，要妥善處理長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和眼前利益之間的關(guān)系，不能為實(shí)現(xiàn)短期效益而以犧牲整體質(zhì)量為代價(jià)。

良好的內(nèi)部環(huán)境都是靠健全的制度體現(xiàn)出來(lái)的，而對(duì)于股份制商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，建立健全相關(guān)制度更是有著關(guān)鍵性作用，也是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的必要條件。要時(shí)刻把目標(biāo)定位“形神兼?zhèn)洹?，完善銀行的法人治理模式，明確高層之間的定位，如銀行內(nèi)部設(shè)立的董事會(huì)，董事會(huì)代表著股份公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，可以有效行使相關(guān)權(quán)力，因此董事會(huì)在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中起著主導(dǎo)作用，具有監(jiān)督功能，對(duì)實(shí)施任何戰(zhàn)略措施，董事會(huì)都有一定的執(zhí)行權(quán)利，因此，強(qiáng)化董事會(huì)的主體作用，也是強(qiáng)化內(nèi)部環(huán)境的目的之一。其次，組織架構(gòu)要健全。本著積極穩(wěn)妥的原則，多參考國(guó)外知名商業(yè)銀行的組織架構(gòu)，再和本銀行的實(shí)際情況結(jié)合起來(lái)，先從總行層面和中后線開(kāi)始，以股東價(jià)值最大化為目標(biāo)，以及以客戶(hù)為中心等有機(jī)制衡體制度要逐步完成，其組織架構(gòu)是縱橫結(jié)合的矩陣式，可以促使高層在實(shí)施戰(zhàn)略時(shí)充分掌握全局，保證戰(zhàn)略措施的有效實(shí)施。

（二）提高業(yè)務(wù)水平，各方面要加強(qiáng)積極合作

首先，要不斷擴(kuò)大商業(yè)銀行自身的資金實(shí)力，一些自營(yíng)投資資產(chǎn)的運(yùn)作和管理能力也應(yīng)提高，如提高一些貸款業(yè)務(wù)來(lái)不斷增加資金基礎(chǔ)，提高資產(chǎn)托管等管理水平等。在新的市場(chǎng)中可以隨著不同的業(yè)務(wù)方式，開(kāi)拓新的發(fā)展領(lǐng)域，如各類(lèi)基金、年金、證券化業(yè)務(wù)等。也有的銀行在不斷朝著這個(gè)方向發(fā)展，因此產(chǎn)生了許多資金交易機(jī)構(gòu)。資產(chǎn)管理和運(yùn)作的專(zhuān)業(yè)能力也得以提升。其次，證券經(jīng)紀(jì)類(lèi)服務(wù)是國(guó)際先進(jìn)銀行非息收入的重要來(lái)源，股份制商業(yè)銀行不能僅僅只把眼光局限在銀行內(nèi)業(yè)務(wù)，與證券公司的戰(zhàn)略合作亦要有所涉及。針對(duì)國(guó)內(nèi)的實(shí)際情況分析，證券經(jīng)濟(jì)類(lèi)業(yè)務(wù)仍然不能直接開(kāi)展，但與證券公司的戰(zhàn)略合作是可以加強(qiáng)的，銀行可以創(chuàng)新一些新產(chǎn)品，如銀證通、銀基通。在這些領(lǐng)域，股份制商業(yè)銀行均可滲透。但從事實(shí)分析，銀行在推出證券類(lèi)等產(chǎn)品時(shí)，證券經(jīng)紀(jì)的功能和性質(zhì)都已具備，以長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展眼光來(lái)看，和證券公司的戰(zhàn)略合作都是為了今后銀證雙方互利。

（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理 強(qiáng)化定價(jià)管理增效益

風(fēng)險(xiǎn)管理，指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過(guò)程。這其中包括了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、度量和應(yīng)變措施。一連串排好優(yōu)先次序的過(guò)程降低損失可以稱(chēng)為是理想的風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)于股份制商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，錯(cuò)綜復(fù)雜的外部環(huán)境就是最大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該樹(shù)立的基本原則為獨(dú)立性、統(tǒng)一性以及控制性。以垂直管理為主的矩陣式是最終形成的管理架構(gòu)。廣泛采用科學(xué)、定量的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，將各個(gè)業(yè)務(wù)都涵蓋其中，以此準(zhǔn)確監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，如操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。強(qiáng)化和有效的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，可以使股份制商業(yè)銀行的董事會(huì)在實(shí)施戰(zhàn)略措施的時(shí)候作出正確決策，從而可保護(hù)銀行資產(chǎn)的完整和完善性，銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)也可有效實(shí)現(xiàn)，對(duì)銀行今后的發(fā)展具有重要意義。

明確的定價(jià)管理是各家股份制商業(yè)銀行應(yīng)該要確定的責(zé)任體制，實(shí)施歸口管理還要對(duì)應(yīng)到產(chǎn)品和服務(wù)方面，全面梳理現(xiàn)有的產(chǎn)品和服務(wù)，對(duì)某些產(chǎn)品和服務(wù)定價(jià)偏低或偏離等現(xiàn)象，都應(yīng)該要求有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)成本測(cè)算，并和同業(yè)加以比較，積極采取控制措施。對(duì)客戶(hù)實(shí)行差別服務(wù)價(jià)格和利率，銀行應(yīng)該組織營(yíng)銷(xiāo)人員使用高于市場(chǎng)平均價(jià)格的水平來(lái)進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)貸款服務(wù)。

綜上，股份制商業(yè)銀行可通過(guò)上述的轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略措施進(jìn)一步提高其自身的盈利水平。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，隨著國(guó)內(nèi)金融業(yè)的全面開(kāi)放，股份制商業(yè)銀行面臨著來(lái)自國(guó)內(nèi)外日益增長(zhǎng)的競(jìng)爭(zhēng)壓力，而影響商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵因素就在于其是否已經(jīng)成功轉(zhuǎn)型，只有明確銀行自身所制定的轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略目標(biāo)，從而相應(yīng)的提高業(yè)務(wù)水平以及加強(qiáng)與各方面的積極合作，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中占據(jù)一席之地，實(shí)現(xiàn)利益最大化。

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第7篇：股份銀行和商業(yè)銀行的差別范文

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià);主成分分析;金融危機(jī)

中圖分類(lèi)號(hào):F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-9031(2010)07-0024-05DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.07.05

2001年12月,我國(guó)正式加入WTO,我國(guó)銀行業(yè)全面拉開(kāi)對(duì)外開(kāi)放的序幕。為了讓國(guó)有銀行能夠更好地適應(yīng)銀行業(yè)開(kāi)放帶來(lái)的負(fù)面影響,1999―2002年,四大國(guó)有銀行向資產(chǎn)管理公司剝離了大約1.4萬(wàn)億的不良資產(chǎn),資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)構(gòu)得到了優(yōu)化。2003年12月,中央?yún)R金投資有限公司正式成立,并代表國(guó)家行使金融企業(yè)出資人的權(quán)利和義務(wù),積極支持中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行的各項(xiàng)改革。2004年1月6日,國(guó)家動(dòng)用450億美元外匯儲(chǔ)備注資中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行,支持其股份制改造。隨后,中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和中國(guó)工商銀行紛紛實(shí)現(xiàn)上市。直至2010年,在我國(guó)內(nèi)地上市的銀行數(shù)達(dá)到14家,其中既有國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行,也有城市商業(yè)銀行。面對(duì)加入WTO后日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),我國(guó)銀行業(yè)綜合業(yè)績(jī)表現(xiàn)如何?國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)表現(xiàn)有何差異?2007年下半年爆發(fā)的美國(guó)次貸危機(jī)以及隨后引發(fā)的金融危機(jī)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)影響如何?這些都是值得關(guān)注的問(wèn)題。基于此,本文對(duì)我國(guó)上市銀行2001―2008年的業(yè)績(jī)進(jìn)行了綜合的技術(shù)分析。

一、文獻(xiàn)綜述

銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的方法主要有平衡記分卡法、駱駝評(píng)級(jí)法、杜邦財(cái)務(wù)分析法、主成分和因子分析方法、EVA模型法和DEA方法等等[1]。國(guó)際上對(duì)商業(yè)銀行業(yè)績(jī)的分析大多采用DEA(數(shù)據(jù)包絡(luò)分析)方法,Sherman和Gold(1985)首次利用DEA方法研究了銀行各分支機(jī)構(gòu)之間的業(yè)績(jī)差異[2]。Quey-Jen Yeh(1996)利用DEA方法研究了1981-1989年臺(tái)灣6家銀行的績(jī)效,并分析了影響銀行績(jī)效的因素,結(jié)果表明如果銀行資本越充足或者杠桿率越低,銀行在貸款方面就會(huì)越激進(jìn),整體業(yè)績(jī)表現(xiàn)越差[3]。M.C.A.Silva Portela,E.Thanassoulis and G.Simpson(2005)利用DEA方法對(duì)葡萄牙投資銀行的分支機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)進(jìn)行了評(píng)估[4]。S.Edward,S.Arzik和S.Darit(2005)分析了國(guó)際上各種銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方法在分析轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)體時(shí)的不足,并試圖建立一個(gè)全新而又復(fù)雜的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系對(duì)轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)體銀行業(yè)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)[5]。

常琨和賈肇源(2003)對(duì)國(guó)內(nèi)11家商業(yè)銀行2001年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了分析,發(fā)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模是影響我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)績(jī)的主要因素[6]。朱南、卓賢和懂屹(2004)應(yīng)用DEA方法評(píng)估了我國(guó)商業(yè)銀行的生產(chǎn)效率,得出我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行的整體效率要遠(yuǎn)低于十大股份制商業(yè)銀行,而員工過(guò)多是制約國(guó)有商業(yè)銀行效率提高的一大瓶頸[7]。孫文合、田崗和李華(2005)從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)基本理念“三性”入手,運(yùn)用因子分析方法對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行2004年年度報(bào)告的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行了分析,他們認(rèn)為從總體上看,股份制商業(yè)銀行各個(gè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)均好于國(guó)有商業(yè)銀行[8]。李希義、任若恩(2005)采用DEA方法,以2001年10家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行為樣本,從投入和產(chǎn)出的角度計(jì)算出銀行的技術(shù)效率作為業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo),研究結(jié)果表明交通銀行、民生銀行和上海浦東發(fā)展銀行的績(jī)效最優(yōu),而華夏銀行、廣東發(fā)展銀行和深圳發(fā)展銀行的業(yè)績(jī)較差[9]。閆澤濤、張根文(2008)分析了傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的缺陷,并根據(jù)現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展特點(diǎn)提出以商業(yè)銀行業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),采用主成分賦權(quán),運(yùn)用線性和非線性加和集成的價(jià)值函數(shù),以遞級(jí)集成的方法來(lái)設(shè)計(jì)商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方法,但并沒(méi)有進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)[10]。

目前已有研究文獻(xiàn)存在以下不足:一是大多數(shù)文獻(xiàn)的研究集中在國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革以前,對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行進(jìn)行比較分析,得出國(guó)有銀行業(yè)績(jī)普遍比上市商業(yè)銀行業(yè)績(jī)差的結(jié)論。然而隨著WTO過(guò)渡期的結(jié)束和國(guó)有銀行紛紛上市,國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和發(fā)展環(huán)境已發(fā)生較大變化,以往文獻(xiàn)研究結(jié)論的局限性也更加明顯。二是此類(lèi)文獻(xiàn)都是對(duì)銀行業(yè)績(jī)進(jìn)行靜態(tài)的分析,他們只是分析了銀行某年的業(yè)績(jī)情況,沒(méi)有對(duì)銀行多年的業(yè)績(jī)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的趨勢(shì)分析。三是定性分析的文章大多集中于怎樣構(gòu)建科學(xué)的銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系,但缺乏實(shí)證檢驗(yàn)。四是盡管定量分析文章不少,但一些定量分析方法指標(biāo)權(quán)重選取存在主觀性,如平衡記分卡法和杜邦分析法等。本文正是基于此背景,對(duì)我國(guó)上市銀行的綜合業(yè)績(jī)進(jìn)行進(jìn)一步的實(shí)證分析。

二、研究方法和變量選擇

(一)研究變量選擇

為了對(duì)銀行業(yè)績(jī)進(jìn)行較為全面的分析,本文選取了4個(gè)反映銀行綜合業(yè)績(jī)的一級(jí)指標(biāo)和10個(gè)二級(jí)指標(biāo)(見(jiàn)表1)。其中,償債能力指標(biāo)反映銀行的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)反映銀行的資產(chǎn)管理能力;盈利能力指標(biāo)反映銀行的獲利能力;發(fā)展能力指標(biāo)反映銀行可持續(xù)發(fā)展能力。10個(gè)二級(jí)指標(biāo)中,負(fù)債權(quán)益倍數(shù)和管理費(fèi)用比例與銀行的綜合業(yè)績(jī)負(fù)相關(guān)。為了保持所有的二級(jí)指標(biāo)和銀行綜合業(yè)績(jī)正相關(guān),需要對(duì)X2和X3作正向化處理,即:

X2'=100-X2X3'=100-X3

(二)研究方法

本文采用主成分分析方法(principal components analysis),他是由Hotelling于1933年提出的[11]。主成分分析法通過(guò)投影將相關(guān)多維數(shù)據(jù)降維,在損失較少數(shù)據(jù)信息的基礎(chǔ)上把多個(gè)線性相關(guān)的指標(biāo)轉(zhuǎn)化為幾個(gè)不相關(guān)的有代表意義的綜合指標(biāo)。

假設(shè)對(duì)一個(gè)問(wèn)題的研究涉及P個(gè)指標(biāo),并且在分析前將它們?nèi)窟M(jìn)行Z標(biāo)準(zhǔn)化處理。①這P個(gè)指標(biāo)分別為X1,X2,…,Xp,由這P個(gè)變量組成的隨機(jī)向量:X=(X1,X2,…,Xp)',F=(F1,F2,…,Fp)'為X經(jīng)過(guò)線性變換后得到的隨機(jī)向量。

F1F2MFp=a11a12… a1pa21a22… a2pMM … Map1ap2…appX1X2MXp (1)

X的協(xié)方差矩陣為S,ai=(ai1,ai2,…,aip)',(i= 1,2,…,P ),A=(a1,a2,…,ap)',為S矩陣各特征值對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)正交特征向量,則有

F=AX

F1=a1'X,F2=a2'X,…,Fp=ap'X

且滿(mǎn)足:

主成分分析方法用方差來(lái)度量“信息”,F1的方差越大表示它所包含的信息越多。F1在滿(mǎn)足約束(2)的情況下,方差最大;F2在滿(mǎn)足約束(2),且與F1不相關(guān)的條件下,其方差達(dá)到最大;……;Fp在滿(mǎn)足約束(2),且F1,F2,…,Fp不相關(guān)的條件下,在各種線性組合中方差達(dá)到最大。

滿(mǎn)足上述約束的合成變量F1,F2, …,Fp分別稱(chēng)為原始變量的第一主成分、第二主成分、…、第p主成分,而且各主成分方差在總方差中占的比重依次遞減。在實(shí)證分析中,僅挑選前幾個(gè)方差較大的主成分,以達(dá)到簡(jiǎn)化系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的目的。

令?棕1,?棕2,…?棕p表示各主成分的方差貢獻(xiàn)率,主成分分析的目的之一是減少變量的個(gè)數(shù),但對(duì)于應(yīng)保留多少個(gè)主成分通常需要綜合考慮樣本總方差的量、特征值的相對(duì)大小以及各主成分的現(xiàn)實(shí)意義。一般所取m使得累積貢獻(xiàn)率達(dá)到85%以上為宜,即

根據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)選取的m個(gè)主成分來(lái)計(jì)算銀行綜合業(yè)績(jī)指數(shù)F:①

三、實(shí)證分析

(一)靜態(tài)實(shí)證分析

本文選擇在上海證券交易所上市的12家銀行和在深圳證券交易所上市的2家銀行作為研究樣本,利用主成分分析方法對(duì)我國(guó)上市14家銀行2001-2008年的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,14家上市銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)自Bankscope全球銀行與金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù),并經(jīng)過(guò)了處理,本文的實(shí)證分析軟件采用eviews6.0。

利用eviews6.0對(duì)我國(guó)14家上市銀行2001-2008年的數(shù)據(jù)進(jìn)行主成分分析,得出了我國(guó)14家上市銀行年均綜合業(yè)績(jī)指數(shù)(見(jiàn)表2)。從表2可得出:(1)中國(guó)建設(shè)銀行的年均綜合業(yè)績(jī)最佳;其次是寧波銀行;再次是中國(guó)工商銀行。年均綜合業(yè)績(jī)排在最后3位的是上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行和民生銀行。(2)國(guó)有商業(yè)銀行年均綜合業(yè)績(jī)排名靠前,中國(guó)建設(shè)銀行綜合業(yè)績(jī)排第1位,中國(guó)工商銀行排第3位,中國(guó)銀行排第5位。城市商業(yè)銀行年均綜合業(yè)績(jī)排名靠后,其中北京銀行排第11位,上海浦東發(fā)展銀行排第12位,興業(yè)銀行排第13位。(3)年均綜合業(yè)績(jī)波動(dòng)最大的是興業(yè)銀行;其次是中國(guó)建設(shè)銀行,再次是北京銀行。波動(dòng)最小的是招商銀行,而其他銀行綜合業(yè)績(jī)波動(dòng)差別不大。(4)綜合年均綜合業(yè)績(jī)和業(yè)績(jī)波動(dòng)情況來(lái)看,中國(guó)建設(shè)銀行、寧波銀行和中國(guó)工商銀行較優(yōu),而北京銀行、上海浦東發(fā)展銀行和興業(yè)銀行較差。

(二)動(dòng)態(tài)實(shí)證分析

根據(jù)我國(guó)傳統(tǒng)的銀行分類(lèi)方法,把14家上市銀行分為國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行。其中,國(guó)有商業(yè)銀行包括中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和中國(guó)工商銀行;股份制商業(yè)銀行包括華夏銀行、民生銀行、交通銀行、招商銀行和中信銀行;城市商業(yè)銀行包括北京銀行、南京銀行、寧波銀行、上海浦東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行和興業(yè)銀行。根據(jù)以上分類(lèi),經(jīng)過(guò)計(jì)算得出了2001―2008年我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行的綜合業(yè)績(jī)指數(shù)(見(jiàn)表3)。

為了更加直觀的展現(xiàn)上市銀行綜合業(yè)績(jī)的變化趨勢(shì),根據(jù)表3的數(shù)據(jù)繪制出圖1,從圖1可得出:(1)我國(guó)上市銀行整體綜合業(yè)績(jī)呈穩(wěn)步上升趨勢(shì),銀行業(yè)開(kāi)放和金融危機(jī)給我國(guó)銀行業(yè)整體帶來(lái)了一定的負(fù)面影響;(2)國(guó)有商業(yè)銀行在1999―2002年間剝離了大量的不良資產(chǎn)后,整個(gè)資產(chǎn)質(zhì)量有所提高,2002年業(yè)績(jī)有所提高,但與股份制銀行和城市商業(yè)銀行相比綜合業(yè)績(jī)?nèi)匀惠^差;(3)加入WTO后,受銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇和國(guó)有商業(yè)銀行壞賬剝離的影響,股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行2002年的綜合業(yè)績(jī)有所下降;(4)在過(guò)渡期內(nèi),我國(guó)上市銀行整體業(yè)績(jī)穩(wěn)步上升,但股份制商業(yè)銀行綜合業(yè)績(jī)相對(duì)而言增長(zhǎng)最為緩慢;(5)2007年我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)趨熱,上市銀行的綜合業(yè)績(jī)有了大幅提高;其中城市商業(yè)銀行綜合業(yè)績(jī)上升最為明顯,其次是股份制商業(yè)銀行,最后是國(guó)有商業(yè)銀行;(6)2008年金融危機(jī)給我國(guó)銀行業(yè)造成了一定程度的不利影響,上市銀行綜合業(yè)績(jī)與2007年基本持平,其中股份制商業(yè)銀行受到影響最大,其次是國(guó)有商業(yè)銀行,而城市商業(yè)銀行受到的影響較小,而且2008年綜合業(yè)績(jī)較2007年略有增長(zhǎng)。

根據(jù)表4的數(shù)據(jù)可得圖2,從圖2可得出:(1)除了華夏銀行綜合業(yè)績(jī)呈下降趨勢(shì)外,其他銀行綜合業(yè)績(jī)從2001―2008年均呈穩(wěn)步上升趨勢(shì)。(2)加入WTO后,金融業(yè)的逐漸開(kāi)放的確給我國(guó)銀行業(yè)帶來(lái)了壓力,2002年,華夏銀行、民生銀行、深圳發(fā)展銀行和興業(yè)銀行綜合業(yè)績(jī)出現(xiàn)大幅下滑,其他銀行綜合業(yè)績(jī)雖然沒(méi)有下降,但是綜合業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)緩慢。(3)2002―2006年過(guò)渡期內(nèi),除了中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)工商銀行和寧波銀行外,其他銀行綜合業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)緩慢。(4)2007年受宏觀經(jīng)濟(jì)趨熱影響,各個(gè)銀行的綜合業(yè)績(jī)都有了大幅提高。國(guó)有商業(yè)銀行中,中國(guó)建設(shè)銀行綜合業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)最為明顯;股份制商業(yè)銀行中,民生銀行綜合業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)最為顯著;城市商業(yè)銀行中,興業(yè)銀行綜合業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)最為耀眼。(5)2008年受金融危機(jī)影響,除了中國(guó)銀行、中國(guó)交通銀行、北京銀行和南京銀行綜合業(yè)績(jī)小幅增長(zhǎng)外,其他上市銀行綜合業(yè)績(jī)都出現(xiàn)了一定程度的下滑。

四、結(jié)論與啟示

本文采用主成分分析方法對(duì)2001―2008年我國(guó)14家上市銀行的綜合業(yè)績(jī)進(jìn)行了靜態(tài)和動(dòng)態(tài)分析,從實(shí)證分析的結(jié)果可得出以下結(jié)論:一是2001―2008年,國(guó)有商業(yè)銀行年均綜合業(yè)績(jī)最優(yōu),其次是股份制商業(yè)銀行,而城市商業(yè)銀行的綜合業(yè)績(jī)相對(duì)而言最差;二是加入WTO后,我國(guó)銀行業(yè)逐漸開(kāi)放對(duì)城市商業(yè)銀行的沖擊最大,而對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的影響最小;三是過(guò)渡期內(nèi),除華夏銀行外,我國(guó)上市銀行綜合業(yè)績(jī)穩(wěn)步增長(zhǎng),其中,國(guó)有商業(yè)銀行綜合業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)較快,而股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行綜合業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)較為緩慢;四是2007年受我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)趨熱影響,我國(guó)上市銀行綜合業(yè)績(jī)大幅提高,其中,城市商業(yè)銀行綜合業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)最快,其次是股份制商業(yè)銀行,而國(guó)有銀行綜合業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)相比而言最慢;五是2008年金融危機(jī)對(duì)我國(guó)股份制商業(yè)銀行綜合業(yè)績(jī)的影響最大,而對(duì)城市商業(yè)銀行的影響最小。

國(guó)有商業(yè)銀行在剝離了不良資產(chǎn)后,資產(chǎn)質(zhì)量有了大幅提升,再加上股份制改革、成功上市及引入戰(zhàn)略投資者使國(guó)有銀行公司治理結(jié)構(gòu)得到完善,綜合業(yè)績(jī)有了大幅提高,抗風(fēng)險(xiǎn)能力大大增強(qiáng),這也證明國(guó)有銀行股份制改造取得了成功,因此應(yīng)繼續(xù)深化國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改革。股份制商業(yè)銀行受金融危機(jī)沖擊影響最大,綜合業(yè)績(jī)下滑明顯,因此應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。城市商業(yè)銀行綜合業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)潛力巨大,在金融危機(jī)中顯示了較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,因此城市商業(yè)銀行應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮地方優(yōu)勢(shì),加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新,更好滿(mǎn)足地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融服務(wù)的需求。

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第8篇：股份銀行和商業(yè)銀行的差別范文

關(guān)鍵詞：中小股份制商業(yè)銀行；信用業(yè)務(wù)；法人授權(quán)

近年來(lái)，隨著我國(guó)金融體制改革進(jìn)程順利推進(jìn)，我國(guó)中小股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模日趨龐大、客戶(hù)數(shù)量日益增多、分支機(jī)構(gòu)迅速增加。一些區(qū)域性股份制商業(yè)銀行在全國(guó)設(shè)點(diǎn)布局，完成由區(qū)域性銀行到全國(guó)性銀行直至上市公眾銀行的轉(zhuǎn)變；一些城市商業(yè)銀行迅速擴(kuò)大業(yè)務(wù)區(qū)域、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。中小股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量及機(jī)構(gòu)層級(jí)迅速增加，由過(guò)去簡(jiǎn)單的總分行二級(jí)管理，擴(kuò)充至總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、一級(jí)支行、二級(jí)支行甚至更多層級(jí)。隨著分支機(jī)構(gòu)層級(jí)日益復(fù)雜及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況的不斷變化，部分中小股份制商業(yè)銀行原先相對(duì)簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度已落后于業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。健全完善的法人授權(quán)管理機(jī)制是商業(yè)銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)施有效管理的主要方式，是各項(xiàng)工作高效運(yùn)轉(zhuǎn)的必要條件，對(duì)中小股份制商業(yè)銀行而言，良好而恰當(dāng)?shù)臋?quán)限設(shè)置能在提高業(yè)務(wù)審批效率的同時(shí)有效防范風(fēng)險(xiǎn)，因此，構(gòu)建完善授權(quán)體系是中小股份制商業(yè)銀行當(dāng)前重要而迫切的一項(xiàng)工作任務(wù)，各商業(yè)銀行應(yīng)樹(shù)立發(fā)展意識(shí)，處理好集權(quán)與放權(quán)的關(guān)系，合理確定貸款權(quán)限，實(shí)行信用授權(quán)的分層次管理。

一、信用業(yè)務(wù)授權(quán)的含義

我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定：“商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)”。中國(guó)人民銀行《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行規(guī)定》規(guī)定：“商業(yè)銀行實(shí)行一級(jí)法人體制，必須建立法人授權(quán)管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)在法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位進(jìn)行授權(quán)”，由上述規(guī)定可知，我國(guó)中小股份制商業(yè)銀行實(shí)行的是一級(jí)法人體制，全行民事責(zé)任由總行承擔(dān)，分支機(jī)構(gòu)是授權(quán)經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)組織，不具有獨(dú)立法人資格。中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)是指中小股份制商業(yè)銀行總行在法定范圍內(nèi)，對(duì)各業(yè)務(wù)職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)及關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位授予相應(yīng)的信用業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理權(quán)限，各機(jī)構(gòu)必

須且只能在總行的授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展信用業(yè)務(wù)。

二、中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的構(gòu)建

（一）信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的基本框架

商業(yè)銀行授信對(duì)象可分為公司、個(gè)人、同業(yè)客戶(hù)三大類(lèi)，因此，信用業(yè)務(wù)授權(quán)由公司客戶(hù)、個(gè)人客戶(hù)、同業(yè)客戶(hù)信用業(yè)務(wù)授權(quán)組成，中小股份制商業(yè)銀行總行應(yīng)根據(jù)各機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制能力、地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和資產(chǎn)質(zhì)量等，授予各機(jī)構(gòu)一定額度、不同類(lèi)別的信用業(yè)務(wù)審批權(quán)，各機(jī)構(gòu)應(yīng)在權(quán)限內(nèi)審批信用業(yè)務(wù)，授權(quán)體系通常由總、分、支行三個(gè)層級(jí)組成，層級(jí)越低業(yè)務(wù)權(quán)限越小，業(yè)務(wù)范圍越窄，中小商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真評(píng)估各層級(jí)受權(quán)人業(yè)務(wù)授權(quán)執(zhí)行的規(guī)范性及盡職履責(zé)情況，并及時(shí)調(diào)整授權(quán)。

（二）信用業(yè)務(wù)授權(quán)額度的計(jì)量

授權(quán)體系基本框架確定后，隨之需要明確的是授權(quán)額度的計(jì)算規(guī)則。信用業(yè)務(wù)授權(quán)實(shí)際上是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的授權(quán)，授權(quán)權(quán)限的大小應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)算，即信用業(yè)務(wù)授權(quán)額度是以風(fēng)險(xiǎn)敞口的大小進(jìn)行衡量，應(yīng)將低風(fēng)險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)從授信總量中扣除，用公式表示，信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口＝信用業(yè)務(wù)總量-低風(fēng)險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)量。此外，中小股份制商業(yè)銀行應(yīng)將集團(tuán)客戶(hù)、關(guān)聯(lián)客戶(hù)視同單個(gè)客戶(hù)合并計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)敞口，將客戶(hù)提供的保證擔(dān)保與該客戶(hù)的直接融資一并納入風(fēng)險(xiǎn)敞口。

1、信用業(yè)務(wù)總量的計(jì)算。信用業(yè)務(wù)總量等于客戶(hù)在銀行的直接信用業(yè)務(wù)量加上間接信用業(yè)務(wù)量。直接信用業(yè)務(wù)指銀行給予客戶(hù)直接資金融通或是信用支持的業(yè)務(wù)，包括各項(xiàng)貸款、票據(jù)融資、進(jìn)出口押匯等表內(nèi)信用業(yè)務(wù)，以及承兌、信用證、貸款承諾等表外信用業(yè)務(wù)。間接信用業(yè)務(wù)是指客戶(hù)為其他客戶(hù)在銀行授信而提供擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)，通常僅計(jì)算客戶(hù)提供保證擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)量，不包括提供抵押、質(zhì)押擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)量。

2、低風(fēng)險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)量的計(jì)算。低風(fēng)險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)是銀行認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較低或是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的信用業(yè)務(wù)，通常包括以下五種類(lèi)型：一是借款人資質(zhì)很好的信用業(yè)務(wù)，如客戶(hù)信用評(píng)級(jí)達(dá)到銀行最高評(píng)級(jí)的信用業(yè)務(wù)；二是以全額保證金、國(guó)家債券、政策性銀行金融債券質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù)；三是由國(guó)有商業(yè)銀行、國(guó)家政策性銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行等資信良好的金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的存單質(zhì)押、承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)或質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù)；四是指定保險(xiǎn)公司開(kāi)出的具有儲(chǔ)金性質(zhì)或投資分紅性質(zhì)的保單質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù)，或由其提供連帶責(zé)任見(jiàn)索即付保證保險(xiǎn)的信用業(yè)務(wù)；五是委托貸款業(yè)務(wù)。

（三）信用業(yè)務(wù)授權(quán)額度的分配

中小股份制商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行分級(jí)授權(quán)，授權(quán)額度逐級(jí)遞減，主要包括總行層面的權(quán)限設(shè)置、總行對(duì)分行的授權(quán)、分行內(nèi)部轉(zhuǎn)授權(quán)三個(gè)層級(jí)。

1、總行層面。中小股份制商業(yè)銀行可根據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特性及受權(quán)人風(fēng)險(xiǎn)控制能力，區(qū)分公司、個(gè)人、同業(yè)客戶(hù)業(yè)務(wù)不同的風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)總行副行長(zhǎng)、專(zhuān)職審批部門(mén)、職能部門(mén)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位分別設(shè)置不同的審批權(quán)限。

2、總行對(duì)分行的授權(quán)。應(yīng)以類(lèi)別行為基礎(chǔ)，根據(jù)不同分行的業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)控狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、負(fù)責(zé)人素質(zhì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)等因素實(shí)行區(qū)別授權(quán)、差別授權(quán)。

3、分行內(nèi)部轉(zhuǎn)授權(quán)。分行行長(zhǎng)可分別給予分行副行長(zhǎng)、專(zhuān)職審批部門(mén)、其他職能部門(mén)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位一定的業(yè)務(wù)審批權(quán)限；對(duì)分支機(jī)構(gòu)審批權(quán)限實(shí)行嚴(yán)格的控制，分行對(duì)支行的轉(zhuǎn)授權(quán)事項(xiàng)，主要是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、經(jīng)批準(zhǔn)的授信項(xiàng)下單筆業(yè)務(wù)等。轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)力不得大于被授予的權(quán)力。

（四）特殊信用業(yè)務(wù)審批權(quán)限的分配

除按照信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口設(shè)置審批權(quán)限外，中小股份制商業(yè)銀行還可從期限、品種、擔(dān)保、特定行業(yè)客戶(hù)等不同維度設(shè)置特殊業(yè)務(wù)審批權(quán)限，適時(shí)調(diào)整控制全行業(yè)務(wù)發(fā)展策略。一是期限方面，如要加強(qiáng)中長(zhǎng)期信用業(yè)務(wù)的控制，可以規(guī)定期限超過(guò)一年的授信業(yè)務(wù)上報(bào)總行審批；二是品種方面，如要拓展零售業(yè)務(wù)，可以授權(quán)分行審批較大數(shù)額的個(gè)人住房按揭貸款業(yè)務(wù)；三是擔(dān)保方面，可將風(fēng)險(xiǎn)較大的無(wú)擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)審批權(quán)限上收；四是特定行業(yè)客戶(hù)方面，如欲增強(qiáng)對(duì)移動(dòng)、電信、煙草、電網(wǎng)等優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的服務(wù)效率和競(jìng)爭(zhēng)能力，可以授權(quán)分行自行審批較大額度的業(yè)務(wù)；同樣的，可將某些風(fēng)險(xiǎn)狀況不佳的行業(yè)客戶(hù)的審批權(quán)限上收，規(guī)定分行不得自行審批。 　（五）信用業(yè)務(wù)授權(quán)的方式和層級(jí)

第9篇：股份銀行和商業(yè)銀行的差別范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；股權(quán)結(jié)構(gòu)；國(guó)際比較

Abstract：Asthecoreofcorporategovernanceofcommercialbankstheownershipstructureisplayingapivotalroletothemechanismofdecision-making，management，motivationandrestraint.ThroughtheinternationalcomparisonofownershipstructureofAmerican，JapaneseandGermanbanks，theauthordiscoveredthattherearewidedifferencesamongthem.Obviously，thereisnouniversallyapplicableunifiedpattern.Therefore，whencarryingonthereformofcommercialbanks，wemustestablishtheownershipstructurewithChinesecharacteristicsbasingonthesituationofChina.

KeyWords：Commercialbanks;Ownershipstructure;Internationalcomparison

股權(quán)結(jié)構(gòu)作為商業(yè)銀行法人治理體系的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，從根本上決定著商業(yè)銀行的決策機(jī)制､管理機(jī)制､激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制，從而決定著商業(yè)銀行的行為方式與運(yùn)作效率，并深刻影響著商業(yè)銀行的功能發(fā)揮與作用程度，居于商業(yè)銀行法人治理的核心地位。本文將分別對(duì)法人治理制度體系比較完善､最具有代表性的美國(guó)､日本和德國(guó)的商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行詳細(xì)的分析，希望對(duì)我國(guó)的銀行股權(quán)改革有所借鑒。

一､美國(guó)的商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)

美國(guó)的商業(yè)銀行體系是發(fā)達(dá)國(guó)家中最為重要的銀行體系，與其他國(guó)家相比，不僅規(guī)模龐大，而且最具開(kāi)放性和競(jìng)爭(zhēng)性，在國(guó)際上占有顯著的地位。因此，商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的國(guó)際比較首先從美國(guó)開(kāi)始分析。

(一)股權(quán)的高度分散性

美國(guó)商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)高度分散，這是由美國(guó)獨(dú)特的政治文化背景決定的。在美國(guó)，民眾對(duì)任何具有壟斷性權(quán)力的機(jī)構(gòu)和組織抱有先天的恐懼。大眾對(duì)權(quán)力集中的不信任感迫使政治家立法限制股權(quán)的集中，導(dǎo)致了美國(guó)商業(yè)銀行股權(quán)的高度分散。美國(guó)商業(yè)銀行的股權(quán)集中度很低。如美國(guó)五大銀行CitigroupInc､JPMorganChase&Co.､WellsFargo&Company､SuntrustBanksInc和Keycorp最大股東的持股比例分別為5.01%､4.73%､4.15%､10.89%和4.36%。同時(shí)，美國(guó)商業(yè)銀行的持股主體極其分散，比如，美聯(lián)銀行9.8億股被147000個(gè)股東持有，花旗銀行33.67億股被97500個(gè)股東所持有。[1]

(二)股權(quán)的高度流動(dòng)性

美國(guó)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的分散性帶來(lái)了另一個(gè)特點(diǎn)，即股權(quán)的流動(dòng)性。由于個(gè)人股東不大可能對(duì)其所投資的銀行具有控制權(quán)，只有通過(guò)在股票市場(chǎng)上賣(mài)掉所持銀行股票的“用腳投票”方式來(lái)選擇者，形成對(duì)銀行行為的約束。這就決定了美國(guó)銀行股權(quán)具有高度流動(dòng)性。機(jī)構(gòu)投資者也同樣缺乏對(duì)銀行的控制力。在有效市場(chǎng)理論的指導(dǎo)下，機(jī)構(gòu)投資者的經(jīng)營(yíng)模式強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的分散化以及資產(chǎn)在證券市場(chǎng)上的流動(dòng)性。所以在銀行股權(quán)市場(chǎng)上，機(jī)構(gòu)投資者更注重買(mǎi)進(jìn)賣(mài)出銀行股票，從中賺取每筆交易的差價(jià)，而忽視了銀行的長(zhǎng)期績(jī)效?？傊?，在美國(guó)，個(gè)人和機(jī)構(gòu)股東在銀行所擁有的利益是分離的，作為一個(gè)投資者，他們更愿意在每一筆交易中進(jìn)行投資，而不愿意在維護(hù)一種長(zhǎng)期的利益關(guān)系中進(jìn)行投資，從而使銀行股權(quán)呈現(xiàn)高流動(dòng)性。

(三)股權(quán)結(jié)構(gòu)的外向型

20世紀(jì)90年代，全球的貿(mào)易和跨國(guó)商業(yè)活動(dòng)經(jīng)歷了飛速的增長(zhǎng)，這對(duì)國(guó)際金融服務(wù)產(chǎn)生了很大的需求。許多國(guó)家的商業(yè)銀行為了給本國(guó)客戶(hù)在美國(guó)提供便捷的服務(wù)，同時(shí)贏得新的美國(guó)客戶(hù)，增加了在美國(guó)的跨國(guó)銀行活動(dòng)。從1995年到1999年末，外國(guó)在美國(guó)的直接投資達(dá)到9870億美元，增長(zhǎng)了75%。外國(guó)在美國(guó)銀行的資產(chǎn)達(dá)到12400億美元，增加了26%。這些增長(zhǎng)主要?dú)w功于歐洲投資者，從1995年起，歐洲國(guó)家在美國(guó)銀行的資產(chǎn)增加了77%，達(dá)到8070億美元。最大的增長(zhǎng)來(lái)自于德國(guó)，其在美國(guó)的資產(chǎn)翻了四倍，達(dá)到2330億美元。[2]

大多數(shù)國(guó)家增長(zhǎng)了在美國(guó)的銀行資產(chǎn)總量，但是，日本是個(gè)例外。延續(xù)著20世紀(jì)90年代的低迷發(fā)展趨勢(shì)，日本商業(yè)銀行在美國(guó)的資產(chǎn)從3840億美元持續(xù)降低到2290億美元，下跌了40%。與此同時(shí)，其他的亞洲銀行也由于本國(guó)銀行的問(wèn)題降低了他們?cè)诿绹?guó)的資產(chǎn)。正如Peek和Rosengren(2000)所分析的，在20世紀(jì)80年代末和整個(gè)90年代，日本股市和房地產(chǎn)市場(chǎng)的暴跌引起了日本銀行資產(chǎn)價(jià)值的明顯下降。為了抑制這種不利的發(fā)展，日本銀行減少了不能單獨(dú)融資的外國(guó)分支機(jī)構(gòu)和代表處的數(shù)量。[3]Peek和Rosengren(1997)的研究還發(fā)現(xiàn)，日本在美國(guó)分支機(jī)構(gòu)和代表處的數(shù)量的下降對(duì)美國(guó)的房地產(chǎn)市場(chǎng)產(chǎn)生了明顯的影響。而且雖然日本銀行持有的美國(guó)資產(chǎn)減少了，但是日本投資者持有的美國(guó)資產(chǎn)卻增加了37%，達(dá)到1490億美元。[4]

二､日本的商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)

日本的商業(yè)銀行體系也是非常重要的銀行體系，其商業(yè)銀行制度不僅非常發(fā)達(dá)，而且極具特色，在國(guó)際銀行體系中占有重要的一席之地，因此進(jìn)行商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的國(guó)際比較，必須選擇日本。

(一)股權(quán)持有具有戰(zhàn)略性

日本商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)中一個(gè)明顯的特點(diǎn)是銀行一般都發(fā)行一定數(shù)量的優(yōu)先股。如SumitomoMitsuiFinancialGroupInc發(fā)行在外的總股數(shù)為6929682股，其中發(fā)行在外的優(yōu)先股總數(shù)為1050110股，占股份總數(shù)的15.2%。MizuhoHoldingsInc在外發(fā)行總股數(shù)為13907425，其中優(yōu)先股總數(shù)為1903430股，占股份總數(shù)的13.7%。MitsubishiTokyoFinancialGroupInc總股本為13781億日元，其中優(yōu)先股股本總額為2438億日元，占總股本的18%。三和銀行總股本為8436億日元，其中優(yōu)先股股本總額為3750億日元，占總股本的44%。[5]優(yōu)先股股東沒(méi)有表決權(quán)，不以參加或控制銀行的經(jīng)營(yíng)管理為目的。優(yōu)先股股東一般是關(guān)系十分密切的關(guān)聯(lián)企業(yè)，其出發(fā)點(diǎn)是收取固定回報(bào)，因此具有長(zhǎng)期戰(zhàn)略投資的性質(zhì)。

(二)股權(quán)的法人集中性

日本的大銀行都是上市企業(yè)，股東都由金融機(jī)構(gòu)､其他法人(實(shí)業(yè)法人)､個(gè)人(私人或私人企業(yè))和外國(guó)人(主要是外國(guó)企業(yè))四類(lèi)構(gòu)成，上述四類(lèi)股東加權(quán)平均占銀行總股份的比例分別為37.2%､51.2%､5.8%､5.7%，其中金融機(jī)構(gòu)與其他法人持股合計(jì)占銀行總股份的88.4%。[6]日本排名前十位的銀行中，MizuhoHoldingsInc､SumitomoMitsuiBankingCorporation､BankofTokyo-Mitsubshi､UFJBankLtd和ResonaBankLtd五家銀行由金融機(jī)構(gòu)百分之百持股，ResonaHoldingsInc的最大股東JapanTrustee持股比例達(dá)到50.11%。[7]以上數(shù)據(jù)說(shuō)明了日本銀行業(yè)股權(quán)的法人集中性，即銀行的股權(quán)集中于金融機(jī)構(gòu)與其他實(shí)業(yè)法人。

(三)單一股權(quán)的分散性

日本商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)還有一個(gè)重要特征，即從整體上看單一股東持股具有相當(dāng)大的分散性。日本排名前十位的銀行中SumitomoMitsuiFinancialGroupInc､MizuhoFinancialGroup､MitsubishiTokyoFinancialGroupInc和UFJHoldingsInc四家銀行的股權(quán)集中度比較低。最大股東和前十家股東的持股比例分別只有7.51%(25.65%)､9.68%(29.98%)､6.32%(28.17%)和6.30%(36.44%)。ChristopherW.Anderson和TerryL.Campbell以在東京股票交易市場(chǎng)上市的110家銀行為樣本，分析了他們從1985年到1996年的股權(quán)集中度。研究表明，在樣本期間銀行股權(quán)集中度很小，1985年最大的3家股東股份比例的平均值為13.0%(中值為12.4%)，最大5家股東的平均值為18.8%(中值為17.7%)，最大十家股東的平均值為25.8%(中值為24.6%)，到1996年，這些比例只發(fā)生了很小的變化，仍然分別只有13.0%(中值為12.0%)､18.8%(中值為17.3%)和26.1%(中值為24.2%)。[8]由此可見(jiàn)，日本商業(yè)銀行的單一股東持股比較分散，法人股東控制了銀行運(yùn)作，中小股東的利益無(wú)法得到保護(hù)。

(四)股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性

日本商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)相當(dāng)穩(wěn)定。ChristopherW.Anderson和TerryL.Campbell研究了日本20世紀(jì)90年代銀行危機(jī)前和危機(jī)時(shí)股權(quán)集中度的變化情況。他們發(fā)現(xiàn)相比危機(jī)前，危機(jī)時(shí)樣本銀行最大的五個(gè)股東所有權(quán)結(jié)構(gòu)的變化更少。平均來(lái)講，危機(jī)前的1985-1990年，最大的五個(gè)股東的持股比例下降了2.4%，而危機(jī)中的1990-1995年只下降了0.5%。最大五個(gè)股東投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差危機(jī)前為2.7%，而危機(jī)中只有1.9%。危機(jī)前86家銀行只有18家銀行(20.9%)的最大五個(gè)所有者的股權(quán)變化范圍在±1%，而危機(jī)中101家銀行中有67家銀行(66.3%)的最大五個(gè)所有者的股權(quán)變化為±1%。由此可見(jiàn)，危機(jī)中銀行最大五個(gè)所有者的股權(quán)結(jié)構(gòu)比銀行危機(jī)前更穩(wěn)定。

ChristopherW.Anderson和TerryL.Campbell還研究了每個(gè)銀行最大股東股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化。他們發(fā)現(xiàn)，每個(gè)股東的所有權(quán)結(jié)構(gòu)的平均變化在危機(jī)前只有-0.5%，而在危機(jī)中只有-0.1%。事實(shí)上，危機(jī)前只有8.6%的銀行最大股東的股權(quán)結(jié)構(gòu)沒(méi)有發(fā)生變化，而危機(jī)中39.6%的樣本銀行最大股東的股權(quán)結(jié)構(gòu)沒(méi)有發(fā)生任何變化。危機(jī)前大約17.0%的控制股東的股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化超過(guò)1%的絕對(duì)值，而危機(jī)中這一比例只有9.5%。[9]這些數(shù)據(jù)強(qiáng)化了在銀行在危機(jī)中股權(quán)結(jié)構(gòu)更穩(wěn)定的結(jié)論。

(五)法人相互持股

在日本，由于法律的限制，銀行不能持有自己的股份，只能相互持股，主要有兩種情況：

一是銀行之間相互持股。如ResonaBankLtd､ResonaHoldingsInc和SumitomoTrust&BankingCompanyLtd是JapanTrusteeServicesBankLtd最大的三個(gè)股東，分別持有其股份的33.33%､33.29%和33.29%。而JapanTrusteeServicesBankLtd又分別是SumitomoMitsuiFinancialGroupInc和MitsubishiTokyoFinancialGroupInc的第一大股東(持股比例分別為7.51%和6.32%)，ResonaHoldingsInc的第二大股東(持股比例為2.41%)，MizuhoFinancialGroup和UFJHoldingsInc的第三大股東(持股比例分別為9.68%和6.30%)。[10]這種循環(huán)持股的結(jié)構(gòu)使多個(gè)銀行聯(lián)系更為緊密，形成一個(gè)金融集團(tuán)。

二是銀行與企業(yè)之間相互持股。例如，三和銀行､東洋銀行､櫻花銀行､三井銀行都持有豐田公司4.9%的股份，而豐田公司持有三和銀行､東海銀行､櫻花銀行､三井銀行的股份分別占第9位(2.3%)､第1位(5.1%)､第5位(2.6%)和第2位(4.4%)。這種銀行與企業(yè)之間相互持股的股權(quán)結(jié)構(gòu)稱(chēng)為主銀行制。主銀行制是在日本特殊的經(jīng)濟(jì)､社會(huì)環(huán)境與特定的歷史條件下形成的，日本主要的企業(yè)大都有自己的主銀行。主銀行長(zhǎng)期地､持續(xù)地向企業(yè)提供貸款，是企業(yè)最大的股東之一。主銀行和企業(yè)之間既有債權(quán)債務(wù)關(guān)系，也有持股關(guān)系，正因這樣，主銀行能夠在特定條件下控制企業(yè)，在企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)時(shí)提供金融救助，在企業(yè)重組時(shí)擁有主導(dǎo)權(quán)。主銀行制是日本金融體制的基本特征之一，也是日本商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的一大特色。

三､德國(guó)的商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)

德國(guó)商業(yè)銀行體系是全世界最發(fā)達(dá)的銀行體系之一，其成熟的混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式和嚴(yán)格意義的全能銀行制度成為世界銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，在國(guó)際上擁有顯著的地位。因此進(jìn)行商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的國(guó)際比較，不能忽略德國(guó)。

(一)股權(quán)集中程度很高

德國(guó)銀行的經(jīng)濟(jì)實(shí)力較為強(qiáng)大，德意志銀行､德累斯頓銀行和德國(guó)商業(yè)銀行三家最大銀行的資產(chǎn)相當(dāng)于國(guó)民生產(chǎn)總值的36%。德國(guó)大型商業(yè)銀行大多采取股份制的形式，最大的股東是其他銀行､公司和創(chuàng)業(yè)家族等。相對(duì)于美國(guó)和日本的商業(yè)銀行，德國(guó)商業(yè)銀行的股權(quán)集中度非常高。例如，DresdnerBankAG和BHF-BankAG分別由AllianzAktiengesellschaft和INGHoldingDeutschlandAG百分之百持股。DABBankAG､DeutschePostbankAG､HSBCTrinkaus&Burkhardtkgaa和BaadeWertpapierhandelsBankAG最大股東的持股比例分別為76.36%､66.77%､73.47%和61.22%。[11]如果把保險(xiǎn)公司､共同基金和其他機(jī)構(gòu)投資所占的比例加起來(lái)會(huì)發(fā)現(xiàn)，機(jī)構(gòu)投資在銀行總股份中占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，而個(gè)人持股占少數(shù)。

(二)法人相互持股并擁有表決權(quán)

德國(guó)政府對(duì)銀行持股公司和其他銀行的管制比較寬松，只有當(dāng)持股超過(guò)25%時(shí)才有義務(wù)披露，超過(guò)50%才需要進(jìn)一步通知監(jiān)管機(jī)構(gòu)。因此，銀行之間､銀行與企業(yè)之間法人交叉持股十分普遍。不僅如此，德國(guó)允許銀行作為人替股東投票表決，個(gè)人通常把其股票交給自己信任的銀行保管，并把投票權(quán)委托給銀行來(lái)行使，這種委托通常需要簽署委托書(shū)，并界定二者的利益分配關(guān)系。這樣，銀行就得到大量的委托投票權(quán)，加上其自身持有的股票，便有了足夠的動(dòng)力和能力去監(jiān)控本行和其他行經(jīng)理層的行為。有關(guān)資料顯示，德國(guó)的德意志銀行､德累斯頓銀行､德國(guó)商業(yè)銀行､聯(lián)合銀行和抵押匯兌銀行五大銀行之間相互持股，互相擁有表決權(quán)。如德意志銀行除了擁有在本行的32.07%的投票權(quán)外，還分別擁有德累斯頓銀行､德國(guó)商業(yè)銀行､聯(lián)合銀行和抵押匯兌銀行14.14%､3.03%､2.75%和2.83%的投票權(quán)，累積投票權(quán)達(dá)到54.82%。同樣德累斯頓銀行､德國(guó)商業(yè)銀行､聯(lián)合銀行和抵押匯兌銀行除了擁有本行的投票權(quán)外，也擁有其他行的投票權(quán)。同時(shí)，銀行還持有大量的企業(yè)股票，例如德意志銀行分別擁有Klockner-humboldt-deutz公司､Gerling集團(tuán)保險(xiǎn)公司､Nunberger投資公司､PhilippHolzmann公司､Hutschenreuther公司和德姆勒-奔馳公司45.0%､30.0%､25.9%､25.8%､25.1%和24.4%的投票權(quán)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，銀行可以行使的表決權(quán)股票占德國(guó)上市公司和銀行股票的一半左右。在德國(guó)最大的33家公司中，銀行的投票權(quán)就占了82.7%。其中，德國(guó)銀行持股的大部分是由德國(guó)的德意志銀行､德累斯頓銀行､德國(guó)商業(yè)銀行3家最大的銀行持有，影響最大的是德意志銀行。[12]德國(guó)銀行還可以讓下屬投資公司持有銀行發(fā)行的股票。由于沒(méi)有明確的法案禁止投資公司持有母銀行的股票并在母銀行的股東大會(huì)表決，下屬投資公司持有母銀行股票的現(xiàn)象比比皆是。如德意志銀行超過(guò)12%的表決權(quán)由各下屬的投資公司擁有，德累斯頓銀行的該項(xiàng)指標(biāo)為7.72%，德國(guó)商業(yè)銀行為15.84%。這部分股份的表決權(quán)或者由基金管理人自己行使，或者委托給母銀行，不管怎樣，這部分表決都聽(tīng)命于母銀行管理者。按照德國(guó)公司法的規(guī)定，大股東可以直接參與銀行的法人治理，只要股東擁有銀行10%的股權(quán)就有權(quán)在監(jiān)事會(huì)中獲得一個(gè)席位。這樣，當(dāng)銀行業(yè)績(jī)不佳時(shí)，大股東可直接行使表決權(quán)來(lái)校正銀行的決策，而不用在股票市場(chǎng)上“用腳投票”。這也是德國(guó)證券市場(chǎng)不如英美證券市場(chǎng)發(fā)達(dá)的原因之一。此外，銀行對(duì)公司或其他銀行的關(guān)聯(lián)貸款也使銀行成為一個(gè)重要的利益相關(guān)者。德國(guó)銀行貸款的典型特征是長(zhǎng)期貸款占2/3左右。銀行既是公司和其他銀行的債權(quán)人，又是股東，而且還通過(guò)選舉人進(jìn)入董事會(huì)對(duì)公司和其他銀行的經(jīng)營(yíng)實(shí)行監(jiān)督。