招投標(biāo)審核意見精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的招投標(biāo)審核意見主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：招投標(biāo)審核意見范文

施工階段是建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中時間跨度最長、變化最多的階段。為此，我們將隨項(xiàng)目的進(jìn)展而展開動態(tài)跟蹤審計(jì)。

1、審查施工圖預(yù)算及審查控制目標(biāo)，使造價咨詢單位制定的造價控制目標(biāo)科學(xué)合理，能反映工程實(shí)際現(xiàn)狀，避免漏算或高估冒算，預(yù)防性的規(guī)避施工過程中的糾紛;

2、審查是否超概算，概算調(diào)整是否經(jīng)審批、依據(jù)是否充分，分析超概算的原因，是否有擅自擴(kuò)大規(guī)模、提高標(biāo)準(zhǔn)，是否擅自調(diào)整生產(chǎn)性投資和非生產(chǎn)性投資的比例;

3、項(xiàng)目變更審計(jì)：對變更的必要性和合理性進(jìn)行審計(jì)，是否按合同條款的約定程序進(jìn)行審核，手續(xù)是否完善;

3.1 設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場變更的程序是否經(jīng)實(shí)施單位、監(jiān)理單位和建設(shè)單位授權(quán)的代表簽字;

3.2 重大變更的變更程序是否符合有關(guān)規(guī)定，是否對變更的造價進(jìn)行了測算;是否按照有關(guān)規(guī)定、制度的審批權(quán)限進(jìn)行審核、審批、簽署同意;變更是否控制在此單項(xiàng)分解的投資概（預(yù)）算指標(biāo)之內(nèi);

3.3 變更、簽證費(fèi)用是否合理、準(zhǔn)確;

3.4 過程中是否定期對已發(fā)生增減的費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總并對未來可能發(fā)生的費(fèi)用變化進(jìn)行測算，匯總出當(dāng)期的項(xiàng)目預(yù)計(jì)投資額，同時與原項(xiàng)目投資控制計(jì)劃進(jìn)行比較分析;

4、對新增綜合單價、乙供材料單價批價的審計(jì)，主要是審查核價是否符合內(nèi)控制度，是否處在合理區(qū)間內(nèi)。對造價咨詢單位審核完成的新綜合單價、材料價格的審批價進(jìn)行審查，該審批價是否高于概算標(biāo)準(zhǔn)或投標(biāo)時的暫定價，根據(jù)對應(yīng)的品牌及規(guī)格型號，在市場上進(jìn)行詢價對比，如詢價結(jié)果較審核價有偏差且超出正常市場價合理區(qū)間，將及時與委托單位相關(guān)部門進(jìn)行溝通聯(lián)系，要求重新確定單價;

5、對甲供設(shè)備、甲供材料、甲方指定專業(yè)分包工程進(jìn)行審查，重點(diǎn)主要集中在審查采購制度的落實(shí)，審查確定供應(yīng)商及專業(yè)承包單位的程序是否符合國家規(guī)定采購招標(biāo)程序及內(nèi)部控制流程。同時審查采購設(shè)備、材料及專業(yè)分包工程所確定的功能標(biāo)準(zhǔn)是否與擴(kuò)初批復(fù)相符，避免由于提高標(biāo)準(zhǔn)造成超概算情況;

6、對工程進(jìn)展過程中隱蔽工程進(jìn)行審查，防止隱蔽工程環(huán)節(jié)的偷工減料及高估冒算等問題，合理控制造價;

7、付款審計(jì)：對建設(shè)方支付的款項(xiàng)進(jìn)行審核并出具審核意見;

7.1 預(yù)付款支付是否符合合同約定的支付前提條件;

7.2 進(jìn)度款的支付程序、支付方式是否符合合同條款的約定;

7.3 各階段款項(xiàng)支付是否已按程序經(jīng)過費(fèi)用申請單位的申請及監(jiān)理單位、建設(shè)單位的審核并出具審核意見;

7.4 進(jìn)度款申請是否提供質(zhì)量確認(rèn)憑證;

7.5 進(jìn)度款是否按合同約定的時間及方法進(jìn)行計(jì)量;

7.6 審核進(jìn)度款支付申請額度的準(zhǔn)確性，進(jìn)度款支付是否達(dá)到合同約定的時間節(jié)點(diǎn);

7.7 審核建設(shè)單位付款流轉(zhuǎn)審核表，合同執(zhí)行支付管理臺賬。

（五）審核項(xiàng)目竣工結(jié)算

對建設(shè)單位確認(rèn)的相關(guān)送審資料，按行業(yè)規(guī)定采用全面審查法進(jìn)行檢查與評價，同時對送審結(jié)算造價進(jìn)行審核。

根據(jù)現(xiàn)場踏勘的施工實(shí)際情況和實(shí)際材料價格調(diào)整，結(jié)合相應(yīng)的建設(shè)工程法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范與計(jì)價表、招投標(biāo)文件、施工圖紙、每月的簽證、變更及甲方提供的結(jié)算資料確認(rèn)單，審核工程結(jié)算造價，在約定的時間內(nèi)按照委托方要求的方式與施工單位核對并確定工程結(jié)算造價。

1、審查竣工結(jié)算資料，包括是否系統(tǒng)整理工程建設(shè)的相關(guān)技術(shù)資料、是否已完成竣工圖紙的編制、是否匯總整理工程建設(shè)的各項(xiàng)記錄、各種設(shè)備的技術(shù)資料是否真實(shí)可靠、各類資料是否分類立卷并妥善管理;

2、提出工程質(zhì)量缺陷、工期延誤的造價評估及扣款意見;

3、核對原招標(biāo)文件、投標(biāo)文件中的項(xiàng)目組成單價包括的工作內(nèi)容和實(shí)際施工工作內(nèi)容是否變化;

4、審查原投標(biāo)文件外新增的項(xiàng)目單價是否根據(jù)合同及投標(biāo)原則計(jì)取;

5、根據(jù)竣工圖和簽證詳細(xì)踏勘核對現(xiàn)場實(shí)際情況，審核劃分甲供設(shè)備、材料的品種、數(shù)量、工作內(nèi)容及施工界面，審查工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、是否準(zhǔn)確;

6、詳細(xì)了解原招標(biāo)文件、投標(biāo)文件中的措施費(fèi)內(nèi)容，核對投標(biāo)施工組織設(shè)計(jì)，避免以簽證的形式將屬于包干措施費(fèi)中的工作內(nèi)容重復(fù)計(jì)取費(fèi)用;

7、工程取費(fèi)的相應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，是否同投標(biāo)文件一致，是否符合有關(guān)造價文件;

8、設(shè)備、材料用量是否與投標(biāo)含量或定額含量或設(shè)計(jì)含量一致;

9、設(shè)備、材料價格的取定依據(jù)是否充分，是否按雙方確認(rèn)的單價或有關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)算，是否明顯高于市場價格，對漲價較大的主要材料嚴(yán)格合同和招投標(biāo)文件執(zhí)行;

10、審查整個計(jì)算過程和結(jié)果是否有誤;

11、計(jì)算鋼筋及預(yù)埋件重量;提供完整和規(guī)范的鋼筋翻樣及預(yù)埋件重量明細(xì)表、匯總表;

第2篇：招投標(biāo)審核意見范文

1、建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)職能部門必須嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序辦理各項(xiàng)手續(xù)。項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)將建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案和設(shè)計(jì)圖紙報送鎮(zhèn)政府基本建設(shè)審查管理辦公室（以下簡稱審查辦公室）。

2、建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、設(shè)備和材料采購依法實(shí)行招投標(biāo)。工程造價在30萬元以上（村級工程造價10萬元以上）的建設(shè)項(xiàng)目，實(shí)行公開招投標(biāo)；工程造價在30萬元以下（村級10萬元以下）的建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)項(xiàng)目主管部門會同審查辦公室成員單位進(jìn)行商務(wù)談判（原則上每個項(xiàng)目談判對象不應(yīng)少于3家）。

3、建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)活動，按規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)入市建設(shè)工程交易中心進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)活動。鎮(zhèn)紀(jì)委監(jiān)察室（以下簡稱審計(jì)室）對招標(biāo)投標(biāo)全過程進(jìn)行監(jiān)察，督促招投標(biāo)活動公開、公平、公正廉潔地進(jìn)行。

4、依法必須招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)公告，必須在指定的媒介，經(jīng)招標(biāo)人同意，也可同時在其他媒介，時間不得少于5個工作日。任何單位和個人不得違法指定或者限制招標(biāo)公告的地點(diǎn)和范圍。

5、建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)、談判方案及評標(biāo)辦法由審查辦公室商定。招標(biāo)人須在開標(biāo)前5天將項(xiàng)目招標(biāo)文件抄送鎮(zhèn)審計(jì)室。

6、資格預(yù)審文件中應(yīng)載明廉政準(zhǔn)入條件，招標(biāo)人嚴(yán)格按照資格預(yù)審文件對潛在投標(biāo)人或投標(biāo)人進(jìn)行審查。資格預(yù)審結(jié)束后，招標(biāo)人將通過資格預(yù)審的合格申請人的相關(guān)資料，抄送鎮(zhèn)審計(jì)室。

7、建設(shè)項(xiàng)目的投標(biāo)人，按以下辦法確定：（一）資格預(yù)審合格的潛在投標(biāo)人在3家以上、9家以下的，應(yīng)允許所有投標(biāo)人投標(biāo)；超過9家的，可采用隨機(jī)抽簽的方式確定總數(shù)不少于9家的投標(biāo)人。（二）采用低價中標(biāo)的，允許所有資格預(yù)審合格的潛在投標(biāo)人參加投標(biāo)。（三）資格預(yù)審合格的潛在投標(biāo)人少于3家的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)重新信息，重新組織招標(biāo)。

8、評標(biāo)委員會應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定產(chǎn)生，招標(biāo)人或招標(biāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)確保評標(biāo)委員會評標(biāo)時間充分。審查辦公室可根據(jù)需要有選擇地公開評標(biāo)過程，接受投標(biāo)單位的現(xiàn)場監(jiān)督。

9、評標(biāo)過程中，有下列情形之一的，評標(biāo)委員會要對投標(biāo)文件中工程內(nèi)容的完整性、施工組織和技術(shù)措施的可行性、綜合單價及其組成費(fèi)用的合理性等內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)審核，并拿出書面說明。（一）設(shè)有標(biāo)底的，投標(biāo)報價低于標(biāo)底并超過合理幅度的；（二）不設(shè)標(biāo)底的，投標(biāo)報價明顯低于其他報價，可能低于成本的；（三）不同投標(biāo)人的投標(biāo)報價十分接近，且投標(biāo)文件出現(xiàn)不應(yīng)當(dāng)?shù)睦淄?/p>

二、工程監(jiān)管

10、施工中，嚴(yán)格按預(yù)算控制工程造價，嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更，確須變更的應(yīng)當(dāng)遵循科學(xué)、合理、真實(shí)、經(jīng)濟(jì)和及時的原則。工程變更及工程簽證應(yīng)由建設(shè)項(xiàng)目主管部門、監(jiān)理單位、施工單位和跟蹤審計(jì)單位共同現(xiàn)場審核簽字，工程重大變更（50萬元以上）及工程重大簽證（10萬元以上）由審查辦公室會同相關(guān)部門論證后決定。

11、建設(shè)項(xiàng)目竣工前，根據(jù)設(shè)計(jì)文件和其他有關(guān)規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目主管部門應(yīng)組織施工、監(jiān)理等有關(guān)單位對工程預(yù)驗(yàn)收，并對隱蔽工程的簽證資料進(jìn)行核對。預(yù)驗(yàn)收通過后，由建設(shè)項(xiàng)目主管部門組織審查辦公室成員單位和設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等相關(guān)單位按規(guī)定進(jìn)行竣工驗(yàn)收。

三、結(jié)算送審

12、建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算實(shí)行必審制度，由審計(jì)室統(tǒng)一負(fù)責(zé)審計(jì)監(jiān)督，建設(shè)單位、財政部門依據(jù)審計(jì)結(jié)果結(jié)付工程款。

13、建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算送審應(yīng)按下列程序進(jìn)行：

（1）施工單位應(yīng)在建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后60天內(nèi)將竣工結(jié)算編制完成，并將全部資料送交建設(shè)單位。

（2）建設(shè)單位對送審材料進(jìn)行整理、審查，對送審資料不完整或不符合要求的，應(yīng)督促施工單位補(bǔ)充、完善。

（3）鎮(zhèn)建管所應(yīng)對鎮(zhèn)內(nèi)所有建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算進(jìn)行初審，初審結(jié)果原則上需經(jīng)施工單位認(rèn)可。

（4）建管所在初審結(jié)束后，應(yīng)及時將項(xiàng)目竣工結(jié)算資料送交審計(jì)室，審計(jì)室對建設(shè)單位送審資料進(jìn)行清點(diǎn)、核對并簽收。

14、建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算資料應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（1）招投標(biāo)資料：招標(biāo)文件、招標(biāo)圖紙、投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書；

（2）施工單位資質(zhì)證書、取費(fèi)證書（或計(jì)價手冊）；

（3）各類建設(shè)合同：總承包、分包、材料采購等合同及與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)議、紀(jì)要、各類簽證等；

（4）工程驗(yàn)收報告或甲方簽署的完工報告；

（5）工程竣工圖：土建、裝潢、設(shè)備及安裝等專業(yè)圖紙（含設(shè)計(jì)變更）；

（6）工程結(jié)算資料：工程量計(jì)算書、工程造價結(jié)算書；

（7）設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程單、施工現(xiàn)場簽證；

（8）對于送審金額超預(yù)算10%或絕對額超50萬元以上的項(xiàng)目，建設(shè)單位應(yīng)說明情況并出具相關(guān)手續(xù)，審計(jì)才予認(rèn)可。因送審資料不完整而導(dǎo)致時間延誤等相關(guān)后果由施工單位負(fù)責(zé)。對個別因特殊情況而不完全具備送審條件的項(xiàng)目，需由施工單位書面說明情況，建設(shè)單位確認(rèn)，項(xiàng)目主管部門同意方可送審。

15、送審資料要求：

（1）送審的竣工結(jié)算資料原則應(yīng)由施工單位有執(zhí)業(yè)資格的技術(shù)人員編制完成，并加蓋其本人的執(zhí)業(yè)資格印章。

（2）工程竣工結(jié)算送審資料的紙張大小應(yīng)保持統(tǒng)一，根據(jù)檔案部門的歸檔要求，統(tǒng)一采用A4紙。

（3）施工單位應(yīng)對送審資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

（4）施工單位送審的竣工結(jié)算書封面要有工程名稱、編制日期、工程結(jié)算總造價、編制人簽名、單位公章。

（5）現(xiàn)場簽證應(yīng)有施工單位、建設(shè)單位、監(jiān)理單位代表三方簽名，跟蹤審計(jì)項(xiàng)目送審應(yīng)有跟蹤審計(jì)人員簽名，才能作為工程結(jié)算的依據(jù)。簽證應(yīng)為原件，如為復(fù)印件應(yīng)加蓋施工單位、監(jiān)理單位和建設(shè)單位公章。

16、建設(shè)單位在建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后應(yīng)及時組織工程竣工結(jié)算資料送審的協(xié)調(diào)工作。建設(shè)單位現(xiàn)場管理人員應(yīng)積極配合審計(jì)人員的工作，并對審計(jì)結(jié)果簽署意見。

17、建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)對本單位現(xiàn)場管理人員及委托監(jiān)理人員的監(jiān)督管理。相關(guān)人員簽證有明顯不實(shí)或較大誤差的，一經(jīng)查實(shí)，由鎮(zhèn)紀(jì)委追究相應(yīng)的行政責(zé)任。

18、審計(jì)室應(yīng)加強(qiáng)委托外審項(xiàng)目的審計(jì)質(zhì)量管理，對審計(jì)結(jié)果有嚴(yán)重偏差的項(xiàng)目，將按合同約定和有關(guān)承諾追究中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，依紀(jì)依法追究相關(guān)責(zé)任。

19、未列入年度計(jì)劃的建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位應(yīng)按規(guī)定辦理相關(guān)報批手續(xù)，審計(jì)室才能予以受理。

四、決算審計(jì)

20、審計(jì)室對建設(shè)項(xiàng)目的工程合同進(jìn)行審查備案，重點(diǎn)審核建設(shè)工程合同的結(jié)算方式、工程量的確認(rèn)、材料設(shè)備的供應(yīng)和工程款的支付。

21、審計(jì)室對建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)以委托社會中介機(jī)構(gòu)審計(jì)為主，必要時也可以根據(jù)工作需要聘請具有審計(jì)相關(guān)專業(yè)知識和執(zhí)業(yè)資格的人員實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。

22、決算編制單位應(yīng)對送審資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，所有簽證資料必須原件報送，資料送審確認(rèn)后，未經(jīng)同意，任何單位和個人對送審資料不得補(bǔ)充、調(diào)整，各中介機(jī)構(gòu)不得接收由施工單位提供的補(bǔ)充結(jié)算資料。

23、審計(jì)室應(yīng)根據(jù)中介機(jī)構(gòu)審核進(jìn)程會同建設(shè)單位、施工單位進(jìn)行定案，重點(diǎn)重大項(xiàng)目可提請相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參與定案。

24、鎮(zhèn)審計(jì)室應(yīng)根據(jù)中介機(jī)構(gòu)的審核報告簽發(fā)《基本建設(shè)項(xiàng)目審核意見書》，建設(shè)單位依據(jù)《基本建設(shè)項(xiàng)目審核意見書》結(jié)付工程款。在鎮(zhèn)審計(jì)室出具《基本建設(shè)項(xiàng)目審核意見書》之前，財政、財務(wù)部門支付的建設(shè)項(xiàng)目款項(xiàng)，不得超過合同金額的60%。

25、竣工結(jié)算審計(jì)的建設(shè)項(xiàng)目，審計(jì)核減率在10%以內(nèi)的，審計(jì)費(fèi)用由審計(jì)室支付；審計(jì)核減率超過10%的，審計(jì)費(fèi)用由施工單位全額承擔(dān)，并直接在工程審定價中扣除。

36、施工單位應(yīng)對竣工結(jié)算的真實(shí)性負(fù)責(zé)，杜絕高估冒算。對審計(jì)核減率超過20%以上的送審項(xiàng)目，審計(jì)室將建議建設(shè)管理部門取消該施工單位參與其他項(xiàng)目建設(shè)的資格。

五、責(zé)任追究

第3篇：招投標(biāo)審核意見范文

一、指導(dǎo)思想

緊緊圍繞服務(wù)轄區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定，以完善村級經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)運(yùn)轉(zhuǎn)、約束村干部權(quán)力運(yùn)行、規(guī)范村級民主決策行為、保障群眾基本權(quán)利為總體目標(biāo)，通過實(shí)行農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)法制化管理，逐步完善農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)運(yùn)作程序，建立健全行為規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)運(yùn)行機(jī)制，有效規(guī)范農(nóng)村集體“三資”管理，深入推進(jìn)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政、“平安”和社會主義新農(nóng)村建設(shè)，為實(shí)施黃藍(lán)戰(zhàn)略、實(shí)現(xiàn)率先崛起提供有力的保證。

二、管理范圍

實(shí)施農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)法制化管理的范圍是農(nóng)村工程建設(shè)項(xiàng)目、采購項(xiàng)目、產(chǎn)權(quán)交易等項(xiàng)目及其它有必要進(jìn)行公開競價和招投標(biāo)交易的項(xiàng)目。

（一）工程建設(shè)項(xiàng)目。村級集體經(jīng)濟(jì)組織投資建設(shè)的各類工程項(xiàng)目，包括農(nóng)村設(shè)施配套工程、村道路建設(shè)、土地整理、小流域治理等。

（二）采購項(xiàng)目。全部或部分使用村級集體資金采購的貨物、服務(wù)采購等項(xiàng)目。

（三）產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目。涉及村級資產(chǎn)的拍賣、出售、轉(zhuǎn)讓、承包、租賃等項(xiàng)目，主要包括：1、村集體資產(chǎn)處置；2、村集體土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、租賃承包等；3、池塘、葦場、房屋（包括廠房）、水庫、林木、果園等承包租賃項(xiàng)目。

（四）其它有必要進(jìn)行法制化管理的項(xiàng)目。

三、職責(zé)分工

街道建立健全“黨工委領(lǐng)導(dǎo)，辦事處主抓，紀(jì)工委組織協(xié)調(diào)，財政和農(nóng)村經(jīng)營管理部門依法管理，司法所根據(jù)授權(quán)具體實(shí)施，各相關(guān)站所分權(quán)制衡、相互監(jiān)督、共同參與”的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。成立由主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，黨工委副書記、紀(jì)工委書記和其他相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子成員任副組長，財稅辦和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心、司法所、村鎮(zhèn)建設(shè)管理站、農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心主要負(fù)責(zé)人為成員的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)法制化管理領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)法制化管理工作。同時，抽調(diào)相關(guān)站所人員組建辦公室，負(fù)責(zé)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)法制化管理的安排部署、整體推進(jìn)、組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查工作。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室及財經(jīng)辦和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心、司法所等相關(guān)站所主要職責(zé)及分工如下：

（一）領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。一是負(fù)責(zé)對街道農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)法制化管理工作進(jìn)行總體安排和階段性部署，制定實(shí)施細(xì)則和工作制度，細(xì)化責(zé)任分工，完善工作流程；二是對安排部署的具體任務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出指導(dǎo)性的意見；三是監(jiān)督財稅辦和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心、司法所等相關(guān)站所或部門嚴(yán)格按照法制化管理工作程序和職責(zé)分工，實(shí)施法制化管理；四是負(fù)責(zé)查擺在推進(jìn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)法制化管理過程中存在的問題，建立相應(yīng)的制度機(jī)制和應(yīng)對措施，進(jìn)一步完善法制化管理工作；五是負(fù)責(zé)制定村級組織規(guī)避監(jiān)管的責(zé)任追究辦法；六是負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)法制化管理其他方面的工作。

（二）財稅辦和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心。一是對各村擬實(shí)行法制化管理的有關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行受理和審核，經(jīng)街道有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，作出批準(zhǔn)立項(xiàng)與否的依據(jù)和結(jié)論；二是對需要招標(biāo)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，依據(jù)法律法規(guī)，審核確定招標(biāo)方案，一并審定招標(biāo)公告和評標(biāo)辦法；三是對街道法律服務(wù)中心組織實(shí)施招標(biāo)過程進(jìn)行全程監(jiān)督；四是負(fù)責(zé)制定農(nóng)村經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合同文本，審核合同內(nèi)容，參與監(jiān)督各村簽訂合同；五是對需要農(nóng)業(yè)、村鎮(zhèn)建設(shè)等站所或部門審批把關(guān)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)有關(guān)事宜。另外，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心要對實(shí)行招標(biāo)的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行財務(wù)審核。

（三）司法所。一是根據(jù)村集體的申請以及財政和農(nóng)經(jīng)部門確定的審核意見，招標(biāo)公告；二是按照財稅辦和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心提出的招標(biāo)方案和招標(biāo)辦法，公平公正的組織招標(biāo)；三是受理和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)招投標(biāo)信息，為交易各方提供信息資料、咨詢服務(wù)和交易場所；四是對招投標(biāo)文件進(jìn)行備案管理，對擬簽訂合同的合法性嚴(yán)格把關(guān)，對需要進(jìn)行公證的合同指導(dǎo)其到公證機(jī)關(guān)辦理公證手續(xù)；五是負(fù)責(zé)招投標(biāo)交易活動的服務(wù)工作。

（四）村鎮(zhèn)建設(shè)管理站和農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心。對實(shí)行招標(biāo)的有關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行技術(shù)審核。

四、工作程序

對規(guī)定范圍內(nèi)的村級基建項(xiàng)目、采購項(xiàng)目和產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目實(shí)施法制化管理，按照“村兩委商議申報、農(nóng)經(jīng)管理部門審核批復(fù)、村民代表票決通過、司法所指導(dǎo)實(shí)施、監(jiān)督簽訂合同”的程序組織實(shí)施。具體操作程序如下：

（一）事項(xiàng)提出

各村擬實(shí)行法制化管理的有關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，由村“兩委”商議提出，填寫《街道農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)法制化管理申請表》（附件2）報財政和農(nóng)村經(jīng)營管理辦公室審核。

（二）審核把關(guān)

1、財政和農(nóng)經(jīng)部門對各村提出的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目進(jìn)行受理和審核，提出是否實(shí)行法制化管理程序的意見，經(jīng)街道有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后，向村級組織進(jìn)行書面反饋。對擬確定不需要進(jìn)行法制化管理程序的項(xiàng)目，須經(jīng)司法所審核，并報街道領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可下達(dá)反饋書，由財稅辦、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心和司法所共同監(jiān)督各村抓好落實(shí)。

2、對需要進(jìn)行法制化管理程序的項(xiàng)目，各村根據(jù)財稅辦、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心等相關(guān)部門確定的意見，組織召開村民代表會議進(jìn)行研究，一律實(shí)行村務(wù)票決制，票決通過后，向村民進(jìn)行公示。

3、對需要招標(biāo)的項(xiàng)目（包括采購、拍賣等），由財稅辦、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心對各村提出的初步方案進(jìn)行審核把關(guān)，審核工作必須在5個工作日內(nèi)完成。涉及道路修建、房屋建設(shè)、村內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施新建或改造、農(nóng)水項(xiàng)目的審核，由財稅辦、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心協(xié)調(diào)村鎮(zhèn)建設(shè)管理站、農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心等相關(guān)站所進(jìn)行技術(shù)審核；農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心對所有項(xiàng)目進(jìn)行財務(wù)審核。項(xiàng)目審核要提出書面指導(dǎo)意見。

4、財稅辦、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心根據(jù)審核情況，提出審核意見，報請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，制定招標(biāo)辦法，確定開標(biāo)條件及招標(biāo)、評標(biāo)方式，并轉(zhuǎn)司法所指導(dǎo)組織招標(biāo)。招標(biāo)一律實(shí)行無標(biāo)的招標(biāo)。符合下列條件之一，并經(jīng)司法所審核，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可采用邀請招標(biāo)：（1）項(xiàng)目技術(shù)復(fù)雜或有特殊要求，只有在少數(shù)有限投標(biāo)人中可供選擇的（最少三家以上）；（2）受自然資源、地域環(huán)境限制的；（3）擬公開招標(biāo)項(xiàng)目的費(fèi)用與項(xiàng)目價值相比過高的；（4）其他不宜公開招標(biāo)的項(xiàng)目。

（三）組織實(shí)施

1、司法所依據(jù)財稅辦、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心審核意見和招標(biāo)人提供的招標(biāo)方案，編制招標(biāo)文件和評標(biāo)辦法，經(jīng)財稅辦、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心審核并報街道領(lǐng)導(dǎo)同意后，招標(biāo)公告。

2、街道司法所組織開標(biāo)。

3、招標(biāo)完成后，確定預(yù)中標(biāo)單位或個人名單，報財稅辦、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心及街道相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核同意后進(jìn)行公示。公示無異議的，確定中標(biāo)單位或人員，發(fā)出中標(biāo)通知書；公示有異議的，由街道紀(jì)工委牽頭調(diào)查處理。

4、在財稅辦、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心、司法所的共同監(jiān)督下，由項(xiàng)目當(dāng)事人雙方按規(guī)定簽訂書面合同。合同簽訂需一式四份，由雙方當(dāng)事人、財稅辦、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心、司法所各留存一份，合同實(shí)行“四統(tǒng)一”管理，即統(tǒng)一編號、統(tǒng)一錄入、統(tǒng)一立卷、統(tǒng)一歸檔，做到“一村一檔、一事一卷、一案一卡”。

（四）監(jiān)督檢查

司法所要對實(shí)施法制化管理的整套程序和各個環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程監(jiān)督，紀(jì)工委要強(qiáng)化監(jiān)督，對故意拆分項(xiàng)目、規(guī)避招標(biāo)監(jiān)管的村和有關(guān)村干部，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅查處。司法所要加強(qiáng)對合同的跟蹤管理和服務(wù)，不定期對合同當(dāng)事人進(jìn)行回訪，督促當(dāng)事人履行合同義務(wù)，對可能發(fā)生的矛盾糾紛超前預(yù)測，積極防范。合同公證事項(xiàng)，由辦事處統(tǒng)一確定應(yīng)公證的合同類型及其范圍。具體辦理中，要嚴(yán)格按照村級自愿的原則，一律不得強(qiáng)行公證、強(qiáng)制收費(fèi)。招標(biāo)文件的售價應(yīng)當(dāng)限于收取印刷、郵寄的成本，絕不能以盈利為目的。

五、工作要求

第4篇：招投標(biāo)審核意見范文

【關(guān)鍵詞】 高等學(xué)校； 基本建設(shè)； 財務(wù)控制

基本建設(shè)是高等學(xué)校蓬勃發(fā)展的基礎(chǔ)。近年來，隨著高等學(xué)?？焖侔l(fā)展和持續(xù)做強(qiáng)，高?；窘ㄔO(shè)投資規(guī)模不斷加大，教學(xué)條件、教學(xué)環(huán)境得到極大改善。然而，人們在欣喜高等學(xué)校長足發(fā)展的同時，不能忽視高?；窘ㄔO(shè)中依然存在的諸多問題。這些問題，究其原因，財務(wù)控制缺失難辭其咎。

從高?；窘ㄔO(shè)財務(wù)管理現(xiàn)狀看，大部分高校未能突破傳統(tǒng)會計(jì)工作局限，其職能仍限于單純的會計(jì)記賬核算。財務(wù)人員很少參與項(xiàng)目前期論證、規(guī)劃設(shè)計(jì)、招標(biāo)及合同簽訂，很少深入現(xiàn)場了解施工情況，不清楚概預(yù)算構(gòu)成，不了解工程具體內(nèi)容，被動地接受項(xiàng)目計(jì)劃并根據(jù)合同撥付工程款項(xiàng)，扮演著基建工程“大出納”角色，財務(wù)控制作用嚴(yán)重缺失。

財務(wù)控制缺失，導(dǎo)致高?；窘ㄔO(shè)管理中大量問題存在，可行性論證過于草率；建設(shè)需求、建設(shè)規(guī)模、學(xué)校財力考慮不周；概預(yù)算編制不嚴(yán)謹(jǐn)，工程設(shè)計(jì)有缺陷；邊施工，邊修改，工程成本難以控制，決算超預(yù)算現(xiàn)象嚴(yán)重；施工過程疏于監(jiān)督，工程質(zhì)量存在隱患等等。除此之外，工程建設(shè)也成為滋生腐敗的最大溫床，頻繁曝光的高?；I(lǐng)域職務(wù)犯罪一次又一次為人們敲響警鐘，財務(wù)控制應(yīng)闊步走到高校基本建設(shè)管理前臺，發(fā)揮應(yīng)有的控制作用。

基本建設(shè)投資規(guī)模大，建設(shè)周期長，一般可以分為規(guī)劃設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)、合同簽訂、施工過程和竣工決算五個階段。各階段既有明顯界限，又相互銜接、相互制約，每個環(huán)節(jié)都直接影響項(xiàng)目總投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，有效的財務(wù)控制，必然覆蓋基本建設(shè)全過程，實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后全方位管理控制。

一、項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)階段財務(wù)控制

基本建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)包括提出項(xiàng)目建議書，編制可行性研究報告，施工設(shè)計(jì)，編制工程量清單及概預(yù)算，這是基本建設(shè)非常重要的階段。“萬丈高樓平地起”，只有做好項(xiàng)目前期規(guī)劃設(shè)計(jì)，才能為工程成本控制打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

首先，項(xiàng)目建議書是確定工程造價的源頭。學(xué)校要組織技術(shù)、財務(wù)、規(guī)劃和項(xiàng)目使用單位，依據(jù)學(xué)?？傮w規(guī)劃、學(xué)校財力狀況，充分考慮建設(shè)期間自然、社會環(huán)境不確定因素影響，對擬建項(xiàng)目可行性進(jìn)行深入細(xì)致、實(shí)事求是的調(diào)查分析，堅(jiān)持有多少錢，辦多大事，絕不盲目擴(kuò)大投資。其次，投資估算要有一定的準(zhǔn)確性，既不能有意抬高，又不能故意壓低，如果誤差太大，會導(dǎo)致項(xiàng)目決策失誤，進(jìn)而造成設(shè)計(jì)上的“先天不足”，為工程后階段的工作帶來隱患。項(xiàng)目決策，“策”是基礎(chǔ)，多一些調(diào)研，少一些“決”的權(quán)威，群策群力，才能將決策失誤的風(fēng)險降到最低。

設(shè)計(jì)上的優(yōu)化和工程量的準(zhǔn)確性是控制工程投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。財務(wù)部門要堅(jiān)持做到“設(shè)計(jì)有概算，施工有預(yù)算”，要在工程設(shè)計(jì)和概預(yù)算編制這兩個環(huán)節(jié)上多花點(diǎn)功夫和費(fèi)用，積極支持技術(shù)部門多聘請有資質(zhì)的工程設(shè)計(jì)和造價咨詢公司進(jìn)行方案設(shè)計(jì)和預(yù)算編制，篩選最優(yōu)、最合理的概預(yù)算方案作為基建項(xiàng)目投資最高限額，選擇最優(yōu)、最合理的工程量與工程造價方案作為工程招標(biāo)的依據(jù)和最高限價。

此外，財務(wù)部門還要依據(jù)基建項(xiàng)目總體規(guī)劃，編制年度基建資金投資計(jì)劃，積極籌措、合理安排調(diào)動基建資金，確保建設(shè)資金及時、足額到位，保證建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施。

二、項(xiàng)目招投標(biāo)階段財務(wù)控制

目前，建設(shè)領(lǐng)域招投標(biāo)市場存在較多問題，諸如，市場發(fā)育尚不完善，一些機(jī)構(gòu)缺乏自律，利用自己特殊身份，有傾向性選擇中標(biāo)單位；投標(biāo)人資質(zhì)審查、標(biāo)書評分不夠全面科學(xué)；專家素質(zhì)和水平有待提高；項(xiàng)目單位個別領(lǐng)導(dǎo)收受賄賂，暗箱操縱招投標(biāo)；投標(biāo)人圍標(biāo)、串標(biāo)、陪標(biāo)、轉(zhuǎn)包、分包；一些沒有相應(yīng)資質(zhì)隊(duì)伍通過掛靠加入到投標(biāo)隊(duì)伍，建筑市場魚龍混雜，這是最容易出現(xiàn)問題、最容易滋生犯罪的環(huán)節(jié)。高等學(xué)校對此要予以高度重視，建立健全招標(biāo)內(nèi)控制度，規(guī)范學(xué)校招標(biāo)程序和招標(biāo)行為，公開項(xiàng)目招投標(biāo)信息，接受公眾監(jiān)督；組織工程、技術(shù)、財務(wù)等相關(guān)部門專業(yè)人員，從不同角度，綜合審核招標(biāo)文件和競標(biāo)企業(yè)資質(zhì)。在施工隊(duì)伍選擇上，不僅審慎審核常規(guī)性資質(zhì)文件，還要了解擬參與施工的主要管理人員的技術(shù)素質(zhì)和管理經(jīng)驗(yàn)，了解投標(biāo)單位最近兩年內(nèi)已完工程和在建工程情況，評價競標(biāo)企業(yè)的社會信譽(yù)度，通過注冊資本、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)凈值、營運(yùn)資金、營業(yè)額、債權(quán)債務(wù)、信貸能力等財務(wù)指標(biāo)，分析企業(yè)財務(wù)狀況，考核企業(yè)承接項(xiàng)目的能力。綜合各種因素，擇優(yōu)選用施工隊(duì)伍，避免價格因素獨(dú)大，杜絕各種形式的暗箱操作，真正發(fā)揮招標(biāo)競質(zhì)、競價作用。

三、合同管理中的財務(wù)控制

完善的施工合同是預(yù)防和規(guī)避工程風(fēng)險，保證工程順利進(jìn)行的前提和基礎(chǔ)。財務(wù)部門應(yīng)積極參與合同洽談、簽訂，了解合同訂立全過程，并結(jié)合工程具體情況，從財務(wù)角度，認(rèn)真研究合同條款。合同標(biāo)的、承包方式、工程價款、工程項(xiàng)目內(nèi)容、工程質(zhì)量要求、結(jié)算方式、付款方式、質(zhì)保金、質(zhì)保期限、變更條款、違約責(zé)任條款、爭議解決方式等內(nèi)容，必須明確、細(xì)化，切忌含糊不清。充分考慮各種風(fēng)險，積極維護(hù)學(xué)校利益，避免合同簽訂過于粗糙，為合同糾紛埋下隱患，造成學(xué)校資金損失和工作上的被動。

加強(qiáng)合同管理，按不同工程項(xiàng)目，建立合同臺賬，對合同中的施工單位、工期、合同價款、預(yù)付款比例、工程款結(jié)算方式、質(zhì)保期、質(zhì)保金以及后續(xù)的工程進(jìn)度、工程款支付情況逐項(xiàng)登記，動態(tài)掌控工程全貌，確保依據(jù)合同付款，不出現(xiàn)超付現(xiàn)象。

四、施工階段財務(wù)控制

施工階段是控制工程成本、保證工程質(zhì)量的實(shí)質(zhì)性階段。財務(wù)人員要經(jīng)常深入現(xiàn)場，了解工程進(jìn)度與工程質(zhì)量。參與基礎(chǔ)土石方及隱蔽工程簽證，只有全面了解施工過程，才能在工程款結(jié)算時更好地行使監(jiān)督、控制職能。有些工程，由于施工方中標(biāo)價格明顯低于市場價格或在施工中某些大宗材料價格漲幅過大，在合同中又無明確補(bǔ)償條款，抑或是施工單位利欲熏心，在施工中偷工減料、以次充好，建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)施工過程監(jiān)督管理，監(jiān)理單位也應(yīng)充分履行職責(zé)，實(shí)行施工監(jiān)理旁站制度、施工材料進(jìn)場驗(yàn)收報審制度和抽樣檢測制度，確保工程質(zhì)量。

進(jìn)度款支付，堅(jiān)持多層審核控制方法。施工單位首先依據(jù)工程進(jìn)度編制“工程進(jìn)度款支付申請表”，報監(jiān)理審核。監(jiān)理工程師依據(jù)工程進(jìn)度、招投標(biāo)文件、施工合同、變更簽證、材料認(rèn)價、施工圖紙、現(xiàn)行預(yù)決算定額等有關(guān)資料初步審核，提出審核意見，報學(xué)?；ㄖ鞴懿块T。基建主管部門預(yù)算員、技術(shù)主管、部門主管三層審核把關(guān)，形成建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位三方意見一致的初審結(jié)果，報財務(wù)部門申請付款。財務(wù)人員對付款資料再次審核，檢查施工項(xiàng)目是否與合同內(nèi)容范圍一致，工程量進(jìn)度是否屬實(shí)，計(jì)算是否準(zhǔn)確，套用定額是否正確，變更項(xiàng)目手續(xù)是否齊全，變更減少部分是否已經(jīng)扣除，預(yù)付款扣回是否符合合同約定比例。審核無誤，簽署付款意見，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后支付款項(xiàng)。

對工程變更部分，由于沒有包括在合同總價內(nèi)，為避免因?qū)徍瞬粐?yán)，造成超付現(xiàn)象，在沒有審計(jì)部門審核意見之前，不作為工程款撥付依據(jù)，待工程結(jié)算時一并結(jié)算。

支付進(jìn)度款時，實(shí)行合同價款總額比例控制。未經(jīng)最終審計(jì)之前，不超合同價款約定比例付款，防止因高估冒算造成超付現(xiàn)象。

五、工程竣工決算階段財務(wù)控制

凡已完成建設(shè)活動，具備驗(yàn)收交付使用條件的建設(shè)項(xiàng)目，都要按規(guī)定及時編制竣工決算。對于包括兩個或兩個以上單項(xiàng)工程的建設(shè)項(xiàng)目，單項(xiàng)工程具備交付使用條件，應(yīng)先編制單項(xiàng)工程竣工決算。項(xiàng)目完工后，財務(wù)部門應(yīng)積極配合基建主管部門，及時整理各種工程文件，督促施工單位及時編制竣工決算報學(xué)校審計(jì)部門審計(jì)，避免工程完工已交付使用多年，不結(jié)、不審、不轉(zhuǎn)，長期掛“建設(shè)工程投資”賬目，造成學(xué)校資產(chǎn)管理上的混亂和隱憂。堅(jiān)持工程決算，實(shí)行初審、終審制度，按審計(jì)造價結(jié)算工程價款，并保留足額質(zhì)保金。財務(wù)人員對工程審計(jì)資料認(rèn)真復(fù)查，防止任何紕漏。

審計(jì)結(jié)果直接關(guān)系到工程成本的高低，因此在工程外審時，應(yīng)擇優(yōu)聘請業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、信譽(yù)高的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。密切注意是否有審與被審相互串通，從中謀取各自利益的傾向。針對目前施工隊(duì)伍普遍存在高估冒算，審出就減、審不出就賺，粗審多賺、細(xì)審少賺的投機(jī)心理，事先與施工單位簽訂認(rèn)責(zé)條款，規(guī)定報審造價超審定造價一定比例，由施工方負(fù)責(zé)超出部分審計(jì)費(fèi)用，并追究有關(guān)人員責(zé)任，記錄施工隊(duì)伍檔案，作為以后工程招標(biāo)的參考。

項(xiàng)目結(jié)束，應(yīng)對基本建設(shè)全過程工作進(jìn)行分析評議。對照實(shí)際運(yùn)行結(jié)果，分析項(xiàng)目在可行性論證、工程設(shè)計(jì)、概預(yù)算編制、招標(biāo)管理、合同簽訂、施工控制等各方面出現(xiàn)的偏差及造成的影響，分析問題產(chǎn)生的原因，總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn)，為新的投資項(xiàng)目決策積累經(jīng)驗(yàn)。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 王文洛.當(dāng)前高?；窘ㄔO(shè)財務(wù)管理中存在的問題與對策研究[J].會計(jì)之友，2010（10）.

第5篇：招投標(biāo)審核意見范文

一、跟蹤審計(jì)進(jìn)入現(xiàn)場后如何開展工作

跟蹤審計(jì)一般在工地設(shè)立現(xiàn)場跟蹤審計(jì)組，常駐1～2人，主要進(jìn)行資料收集、工程變更現(xiàn)場見證和了解現(xiàn)場施工進(jìn)度情況。

進(jìn)入現(xiàn)場后首先要按照事先確定的審計(jì)實(shí)施方案和工作計(jì)劃安排收集工程相關(guān)資料，主要有：

1.建設(shè)項(xiàng)目審批、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工招投標(biāo)階段形成的與造價相關(guān)的各種文件、報告等資料。

2.與項(xiàng)目有關(guān)的施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)、變更、工地會議紀(jì)要等資料。

3.建設(shè)單位與造價相關(guān)的審批流程、規(guī)章制度。

在收集資料的同時要根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和收集到的資料，將進(jìn)場前初步擬定的審計(jì)方案，參照委托方的要求，制定詳細(xì)的審計(jì)實(shí)施方案和工作流程，報有關(guān)單位批準(zhǔn)后實(shí)施。

審計(jì)實(shí)施方案主要包括各種現(xiàn)場工作制度，如：工地例會制度、崗位制度、報告制度、月進(jìn)度計(jì)量支付制度和簽證制度、工程變更價款確定制度、費(fèi)用索賠制度、現(xiàn)場考勤制度、內(nèi)部質(zhì)量控制制度、檔案管理制度、廉政管理制度等內(nèi)控制度，加強(qiáng)內(nèi)控管理。同時還應(yīng)建立項(xiàng)目質(zhì)量經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核制度，把質(zhì)量與項(xiàng)目人員的績效掛鉤，對偏差超過規(guī)定的質(zhì)量問題實(shí)行績效否決。

二、項(xiàng)目前期建設(shè)程序?qū)徲?jì)

項(xiàng)目前期建設(shè)程序主要審查項(xiàng)目建設(shè)是否符合法律法規(guī)的各項(xiàng)規(guī)定，手續(xù)是否齊全，其內(nèi)容主要包括：

1.建設(shè)單位是否按照國家規(guī)定建立項(xiàng)目法人，機(jī)構(gòu)是否健全，是否制定了相應(yīng)的管理制度。

2.項(xiàng)目建議書及批復(fù)、可行性研究報告及其批復(fù)的審批程序及其批復(fù)單位是否符合國家規(guī)定，手續(xù)是否完整。

3.初步設(shè)計(jì)的變更情況有無依據(jù)，重大變更是否重新報經(jīng)國家有權(quán)部門批準(zhǔn)及是否有批準(zhǔn)文件。

4.初步設(shè)計(jì)是否報經(jīng)國家有權(quán)部門批準(zhǔn)，是否在開工前一次完成，有無邊設(shè)計(jì)邊施工的情況。

5.審查項(xiàng)目是否形成了比較詳細(xì)準(zhǔn)確的設(shè)計(jì)概算，概算的調(diào)整是否依照國家規(guī)定的編制辦法、定額、標(biāo)準(zhǔn)，是否由有資質(zhì)單位編制，是否報經(jīng)國家有權(quán)部門批準(zhǔn)。

6.工程建設(shè)項(xiàng)目是否向當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門或其授權(quán)機(jī)構(gòu)進(jìn)行報建，開工前是否向建設(shè)行政主管部門領(lǐng)取了施工許可證。在項(xiàng)目開工前，是否到當(dāng)?shù)毓こ藤|(zhì)量、安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)辦理工程質(zhì)量、安全監(jiān)督手續(xù)。

三、招投標(biāo)程序和合同審計(jì)

招投標(biāo)程序和合同審計(jì)主要是對勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理和施工招投標(biāo)程序及其合同進(jìn)行審計(jì)，審查其招投標(biāo)程序是否合法，是否有違規(guī)行為，審查的內(nèi)容主要有：

1.勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理和主要設(shè)備、材料供應(yīng)、工程總承包單位以及招標(biāo)機(jī)構(gòu)，是否均通過招標(biāo)確定；在招標(biāo)過程中有無地區(qū)、部門、行業(yè)的限制；招標(biāo)方式的選擇是否合規(guī)；收取的投標(biāo)保證金額度是否合理。

2.檢查招標(biāo)單位是否向招投標(biāo)辦事機(jī)構(gòu)提出招標(biāo)申請書；是否編制招標(biāo)文件和最高限價，是否報招投標(biāo)辦事機(jī)構(gòu)審定；招標(biāo)文件中是否存在針對某一潛在投標(biāo)單位或排斥潛在投標(biāo)單位的內(nèi)容；是否了招標(biāo)公告或發(fā)出招標(biāo)邀請書；招標(biāo)公告的媒體是否符合規(guī)定；招標(biāo)文件發(fā)出后，招標(biāo)單位有無擅自變更內(nèi)容或增加附加條件；發(fā)出招標(biāo)文件至投標(biāo)截止日期是否符合國家有關(guān)規(guī)定；是否對投標(biāo)單位進(jìn)行了資質(zhì)審查，并將審查結(jié)果通知各申請投標(biāo)者；是否向合格的投標(biāo)單位分發(fā)招標(biāo)文件及設(shè)計(jì)圖紙、技術(shù)資料等；是否組織了投標(biāo)單位查勘現(xiàn)場，并對招標(biāo)文件答疑；答疑紀(jì)要是否已報經(jīng)招投標(biāo)辦事機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)備案并以書面形式通知所有投標(biāo)單位，時間是否合規(guī)；是否建立了評標(biāo)組織，制定了評標(biāo)、定標(biāo)辦法。

3.檢查開標(biāo)是否由建設(shè)單位主持，并邀請了投資方、投標(biāo)單位、政府主管部門和其他有關(guān)單位代表參加；建設(shè)單位是否組建了評標(biāo)委員會負(fù)責(zé)評標(biāo)；評標(biāo)委員會成員確定是否合理；評標(biāo)委員會成員是否存在與投標(biāo)單位有利害關(guān)系的情況；評標(biāo)定標(biāo)是否按照平等競爭、公正合理的原則，擇優(yōu)確定中標(biāo)單位；自開標(biāo)到定標(biāo)的期限是否符合國家有關(guān)規(guī)定；確定中標(biāo)單位后，招標(biāo)單位是否在7天內(nèi)發(fā)出中標(biāo)通知書，同時抄送各未中標(biāo)單位，抄報招投標(biāo)辦事機(jī)構(gòu)；未中標(biāo)單位接到通知后是否退回招標(biāo)文件及有關(guān)資料；招標(biāo)單位是否及時退還未中標(biāo)單位的投標(biāo)保證金；中標(biāo)單位與建設(shè)單位簽訂工程承發(fā)包合同是否在國家規(guī)定的期限內(nèi)。

4.檢查中標(biāo)單位是否符合條件：具有招標(biāo)文件要求的資質(zhì)證書，并為獨(dú)立的法人實(shí)體；承擔(dān)過類似建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)工作，并有良好的工作業(yè)績的履約記錄；財務(wù)狀況良好，沒有處于財產(chǎn)被接管破產(chǎn)或其他關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài)；在最近三年內(nèi)沒有與騙取合同有關(guān)以及其它經(jīng)濟(jì)方面的嚴(yán)重違法行為；近幾年有較好的安全記錄，投標(biāo)當(dāng)年內(nèi)沒有發(fā)生重大質(zhì)量和特大安全事故。

四、工程變更現(xiàn)場見證

跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組應(yīng)督促建設(shè)單位和施工單位及時報送工程變更，工程發(fā)生變更時，建設(shè)單位應(yīng)通知跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組共同到現(xiàn)場確認(rèn)，去現(xiàn)場之前，建設(shè)單位至少應(yīng)提供以下資料：

1.設(shè)計(jì)單位提供的變更圖紙及說明。

2.承包人的變更施工方案。

3.建設(shè)單位和監(jiān)理工程師的審核意見。

4.監(jiān)理單位簽發(fā)的工程變更令。

跟蹤審計(jì)人員要對以上資料認(rèn)真分析，了解變更事項(xiàng)發(fā)生的地點(diǎn)，變更理由是否充分，是否涉及工程價款調(diào)整，需要現(xiàn)場采集哪些數(shù)據(jù)。在做到對變更事項(xiàng)了解后方可到現(xiàn)場實(shí)際測量。測量中要注意結(jié)合相關(guān)規(guī)范及計(jì)算規(guī)則，采取正確的測量方法，避免發(fā)生測量方法違反規(guī)范的情形。測量后，首先要對數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性現(xiàn)場復(fù)核，對比施工單位自測資料，如發(fā)生誤差很大的數(shù)據(jù)，應(yīng)重新復(fù)核，避免日后發(fā)生糾紛。確認(rèn)后，各方應(yīng)在測量記錄上簽認(rèn)。相關(guān)資料應(yīng)及時整理歸檔。

五、月進(jìn)度款支付審計(jì)

工程開工初期，建設(shè)單位應(yīng)組織施工和監(jiān)理單位對施工圖進(jìn)行工程量清單復(fù)核，各方確認(rèn)后作為日后計(jì)量依據(jù)之一。

跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組應(yīng)收集的資料：工程量清單復(fù)核審批資料，工程費(fèi)用支付文件、審核材料；承包方費(fèi)用支付申請、費(fèi)用計(jì)算書、工程計(jì)量單及預(yù)付款和甲供材料扣款表、工程形象進(jìn)度、工程質(zhì)量驗(yàn)收等證明材料。

建設(shè)單位在組織工程計(jì)量、工程隱蔽驗(yàn)收時應(yīng)提前通知跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組共同參與。跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組在收到經(jīng)業(yè)主和現(xiàn)場監(jiān)理工程師簽證確認(rèn)完成工程量和質(zhì)量合格的初審工程進(jìn)度款申請書后，及時核對工程進(jìn)度情況、合同執(zhí)行情況、工程質(zhì)量驗(yàn)收情況、材料等預(yù)付款扣款情況，對完成工程進(jìn)行計(jì)量核價，出具審計(jì)意見經(jīng)主審批準(zhǔn)后，建設(shè)單位支付相關(guān)款項(xiàng)。

在進(jìn)度款審計(jì)中，跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組應(yīng)自己建立一套完整的計(jì)量臺賬，這樣既能防止發(fā)生重復(fù)計(jì)量現(xiàn)象，又可以為結(jié)算審計(jì)打好基礎(chǔ)。

第6篇：招投標(biāo)審核意見范文

嚴(yán)格制度管理,構(gòu)筑防腐體系。一是制定議事規(guī)則。建立《黨委會議議事規(guī)則和程序》和《指揮長會議和指揮長專題會議制度》,凡涉及援建項(xiàng)目規(guī)劃計(jì)劃、省指揮部直接組織實(shí)施的全額投資類援建項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)、大宗物資采購、大額資金調(diào)撥使用等援建重大事項(xiàng)均由黨委會或指揮長會議進(jìn)行集體研究決定,嚴(yán)格按照程序規(guī)定上報審批或組織實(shí)施,確保援建工作“制度管人、規(guī)范做事”。二是明確責(zé)任分工。省援建指揮部和青川縣委、縣政府積極溝通,深入交換意見,實(shí)行省援建指揮部和青川縣相關(guān)部門的雙監(jiān)督機(jī)制。省援建指揮部紀(jì)委制定了《指揮部黨委黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制實(shí)施辦法》,在省紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)下,會同青川縣紀(jì)委共同建立了監(jiān)督檢查工作制度,明確責(zé)任主體、工作主體、監(jiān)督檢查主體、案件處理主體,形成了工作合力。三是細(xì)化制度建設(shè)。結(jié)合青川縣實(shí)際,先后制訂了《浙江省對口支援青川縣災(zāi)后恢復(fù)重建資金管理辦法》(浙政辦發(fā)〔2008〕62號)等近30項(xiàng)制度規(guī)定,選編了《浙江省支援青川縣災(zāi)后恢復(fù)重建指揮部制度匯編》,確保援建工作制度落實(shí)、操作規(guī)范、程序到位。

嚴(yán)格資金管理,確保發(fā)揮效用。一是嚴(yán)把申撥關(guān)。援建資金的申領(lǐng)和撥付,嚴(yán)格按規(guī)定程序進(jìn)行審批后支付。省援建指揮部撥付援建資金,先由相關(guān)組室及其分管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān),提出審核意見;再由資金管理組審核,并提出資金撥付安排意見;最后報援建資金分管領(lǐng)導(dǎo)審核和指揮長審批。二是嚴(yán)把使用關(guān)。堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走,項(xiàng)目跟著主體走”的原則,嚴(yán)格按照援建項(xiàng)目投資計(jì)劃和資金計(jì)劃確定的投資額,費(fèi)用支出明確到項(xiàng)目,不串項(xiàng)、不混用。截止6月底,省財政廳已分三批下達(dá)省指揮部援建項(xiàng)目資金計(jì)劃147238.7萬元,其中財政資金61990萬元,捐贈資金85248.7萬元。三是嚴(yán)把管理關(guān)。堅(jiān)持專戶管理,在青川農(nóng)行開設(shè)5個賬(專)戶、建行開設(shè)1個賬(專)戶,對各項(xiàng)援建資金,包括財政資金和省民政廳、省慈善總會、省紅十字會捐贈資金和工作經(jīng)費(fèi),實(shí)行?？顚Ｓ谩Ｙ~核算和財務(wù)收支“一支筆”審批。

嚴(yán)格招標(biāo)管理,擇優(yōu)選好隊(duì)伍。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。建立由省援建指揮部黨委班子成員組成的招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)由紀(jì)檢、審計(jì)、規(guī)劃、工程、產(chǎn)業(yè)等有關(guān)人員組成的工作小組,及時制定工作細(xì)則,研究確定招標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施方案,切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。二是依法依規(guī)操作。根據(jù)四川省人民政府《關(guān)于災(zāi)后重建國家投資工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)工作的通知》(川府發(fā)〔2008〕21號)精神,經(jīng)與青川縣協(xié)商,“交鑰匙”援建工程的發(fā)包由援建方負(fù)責(zé)。省援建指揮部為加快項(xiàng)目實(shí)施推進(jìn),及時向省政府請示,依據(jù)《關(guān)于我省支援青川縣災(zāi)后恢復(fù)重建應(yīng)急項(xiàng)目招標(biāo)工作有關(guān)事項(xiàng)的復(fù)函》(浙政辦函〔2008〕52號),依法在省、市工程交易中心組織招投標(biāo)工作,同時邀請并接受紀(jì)檢監(jiān)察部門及招投標(biāo)行政主管機(jī)構(gòu)全過程監(jiān)督。三是篩選參建隊(duì)伍。目前參建的88個單位中,有施工單位42個(其級企業(yè)9家,一級企業(yè)15家),大部分在“5.12”抗震救災(zāi)搭建板房中有立功表現(xiàn);監(jiān)理單位29個(其中甲級資質(zhì)27家),設(shè)計(jì)單位16個(其中甲級資質(zhì)11個)。所有項(xiàng)目都簽訂了“建設(shè)工程施工合同”、“安全生產(chǎn)協(xié)議書”和“建設(shè)工程廉政合同”。

嚴(yán)格質(zhì)量管理,保障工程安全。一是重設(shè)計(jì),嚴(yán)審查。堅(jiān)持“經(jīng)濟(jì)、適用、安全、節(jié)地、特色”的原則,嚴(yán)格按照國家設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和抗震設(shè)防要求,進(jìn)行規(guī)劃選址、項(xiàng)目設(shè)計(jì)和施工圖審查。商省、市行業(yè)主管部門,委托行業(yè)龍頭開展設(shè)計(jì)工作。二是抓安全,保質(zhì)量。制定出臺了全額投資類工程質(zhì)量管理、工程施工安全管理、工程竣工驗(yàn)收等相關(guān)制度,組織參建各單位建立健全安全生產(chǎn)保障體系,與青川縣人民政府、各市縣援建指揮部簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書,嚴(yán)格執(zhí)行安全生產(chǎn)操作規(guī)程。三是搞活動,促檢查。全面開展以比工程質(zhì)量、比建設(shè)進(jìn)度、比安全生產(chǎn)、比文明施工、比控制投資、比科技創(chuàng)新、比黨建工作、比清正廉潔等“八比”為主題的“立功競賽”和“創(chuàng)優(yōu)評杯”活動,提升管理水平。

第7篇：招投標(biāo)審核意見范文

關(guān)鍵詞：造價咨詢 高速公路 竣工結(jié)算 審核

竣工結(jié)算是指一個建設(shè)項(xiàng)目或單項(xiàng)工程、單位工程全部竣工，發(fā)承包雙方根據(jù)圖紙、現(xiàn)場施工記錄、設(shè)計(jì)變更通知書、現(xiàn)場變更簽證等資料，進(jìn)行合同價款的增減或調(diào)整計(jì)算?？⒐そY(jié)算是反映項(xiàng)目實(shí)際造價的技術(shù)經(jīng)濟(jì)文件，做好高速公路工程結(jié)算審核工作，不僅反映造價咨詢單位的管理控制水平，也為以后的竣工決算的編制、竣工決算政府審計(jì)的順利通過打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。要做好高速公路工程結(jié)算審核工作，應(yīng)著手從以下幾個方面進(jìn)行：

一、跟蹤審計(jì)中應(yīng)注意資料的收集和積累

現(xiàn)在高速公路一般都引入跟蹤審計(jì)，在平時跟蹤審計(jì)中就廣泛的收集工程結(jié)算審核相關(guān)的資料十分必要，它可以保證結(jié)算審核工作的順利進(jìn)行，避免結(jié)算審核時產(chǎn)生過多的爭議、疑問和矛盾，也避免在結(jié)算審核中再要求施工單位補(bǔ)充提供基礎(chǔ)資料，它是判斷竣工結(jié)算資料是否弄虛作假的重要依據(jù)。

平時跟蹤審計(jì)資料收集和整理工作要有專職人員負(fù)責(zé)，并且在跟蹤審計(jì)進(jìn)場初期就要著手做。為此應(yīng)注意以下幾方面資料的收集。

1、招標(biāo)文件及其補(bǔ)遺書、招標(biāo)工程量清單、招標(biāo)圖紙、施工圖紙、圖紙會審記錄，它是確定招標(biāo)控制價和合同價的依據(jù)之一。

2、投標(biāo)報價及其單價分析、合同價、招標(biāo)控制價的預(yù)算文件等，這是實(shí)際做法發(fā)生變化或增減項(xiàng)后調(diào)整有關(guān)費(fèi)用的依據(jù)文件。

3、工程承包合同、中標(biāo)通知書、補(bǔ)充協(xié)議。它是工程結(jié)算審核的最基本最直接的依據(jù)，因?yàn)楣こ添?xiàng)目的承包范圍、工期、雙方的權(quán)利義務(wù)、價款的結(jié)算和調(diào)整方式、風(fēng)險分?jǐn)偟榷加纱藳Q定，另外結(jié)算中哪些費(fèi)用是否可以計(jì)入，如何計(jì)算也都以此為依據(jù)。

4、設(shè)計(jì)變更單、施工簽證，甲供材料、設(shè)備明細(xì)單，計(jì)量支付資料，會議紀(jì)要，各種指令、通知、談判記錄等。

5、施工組織設(shè)計(jì)、施工記錄、原始票據(jù)、工程形象進(jìn)度及現(xiàn)場照片、隱蔽工程施工影像資料等，特別是樁基鉆孔記錄、河塘清淤回填測量記錄、安全文明施工投入的相關(guān)證明，這對相關(guān)費(fèi)用的計(jì)取起決定性作用，且后期不可彌補(bǔ)。

6、有關(guān)定額、人工材料機(jī)械費(fèi)用、費(fèi)率調(diào)整的文件，特別是地材和人工單價的調(diào)整文件，這對人工單價和材差調(diào)整很重要。

7、建設(shè)單位下發(fā)的對施工單位的各類考評、獎罰文件。

8、經(jīng)相關(guān)單位審查批準(zhǔn)的竣工圖、工程竣工驗(yàn)收單、竣工報告等。

9、單價審批資料、材料價調(diào)查記錄、材料運(yùn)距運(yùn)費(fèi)調(diào)查資料。

以上資料在項(xiàng)目施工過程中可能分屬不同部門和人員負(fù)責(zé)，造價咨詢單位應(yīng)注意收集，確保資料完整，并讓這些資料在結(jié)算中發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

二、平時變更審核應(yīng)從嚴(yán)把關(guān)

變更審核中應(yīng)重點(diǎn)從以下幾個方面審核把關(guān)：

首先，應(yīng)審核變更是否成立，依據(jù)是否充分，依據(jù)資料是否合法、齊全。變更成立后再對工程量和單價進(jìn)行審核。

其次，審核中一定要與原合同對照，該變更是否涉及原合同工程量的核減，如有要在審核意見和結(jié)果中體現(xiàn)，以免結(jié)算時遺漏。

再次，單價的審核時，應(yīng)做到價格有依據(jù)、有來源、符合合同，對于新增價格沒有信息價的不能憑經(jīng)驗(yàn)或直接打折，應(yīng)多方詢價比較后確定。

最后，平時審核變更時要按結(jié)算審核要求從嚴(yán)進(jìn)行審核，因結(jié)算時時間緊、任務(wù)重，不能總依賴結(jié)算調(diào)整。

三、統(tǒng)一各標(biāo)段竣工結(jié)算資料格式，要求規(guī)范、及時上報結(jié)算送審文件

竣工結(jié)算工作要在工程竣工前就開展，并要求在工程竣工后及時上報結(jié)算送審文件，因?yàn)楣こ桃坏┙还ぃ还苁鞘┕挝?、監(jiān)理單位還是建設(shè)單位人員，大部分都將走向新的工程項(xiàng)目。項(xiàng)目知情人、經(jīng)辦人一旦離開這個項(xiàng)目，項(xiàng)目后期難度就會增加，有時甚至為了讓人簽一個字就要奔波幾百公里。有很多項(xiàng)目通車都已經(jīng)兩三年了，竣工結(jié)算都沒有做完，就是因?yàn)榻?jīng)辦人離開，后期收尾人員不了解情況，從而造成被動。所以項(xiàng)目后期收尾人員一定要通曉項(xiàng)目整體情況，項(xiàng)目轉(zhuǎn)場人員在離開時要對留守人員進(jìn)行詳細(xì)的交底，并保持聯(lián)絡(luò)通暢。

竣工結(jié)算資料格式要統(tǒng)一。高速公路有很多施工標(biāo)段，各標(biāo)段格式不統(tǒng)一，內(nèi)容五花八門，既給審核工作帶來困難，又影響資料的美觀，同時給以后的竣工決算編制增加難度。資料表格要求簡潔全面，既要體現(xiàn)結(jié)算內(nèi)容，又要一目了然，好的結(jié)算格式既能讓施工單位難以虛報資料，又能減少審核工程量?？⒐そY(jié)算文件通常要包含以下幾個內(nèi)容：

1、每條清單工程量的數(shù)量計(jì)算表。列明工程量的計(jì)算依據(jù)（圖號、簽證編號等）、工程量的結(jié)算公式，必要時補(bǔ)充斷面圖、大樣圖等。

2、變更文件。內(nèi)容包含變更編號、變更原因、變更依據(jù)、變更工程量計(jì)算方法、變更單價分析資料和批準(zhǔn)文件等。

3、計(jì)量一覽表。內(nèi)容包含計(jì)量支付號、每期計(jì)量內(nèi)容及計(jì)量金額。

4、人工、材差調(diào)價文件。內(nèi)容包含基期單價、調(diào)整期單價、調(diào)整依據(jù)、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整工程量、調(diào)整金額等。

5、各類獎勵罰款文件和匯總表。

6、索賠文件。包含索賠原因、索賠依據(jù)、索賠內(nèi)容和金額等等。

四、合理配置審核人員，做好審前交底

高速公路工程路線長、工程量大，涉及的專業(yè)多，審核前項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)做好統(tǒng)籌規(guī)劃，不但要做好人員分工，還要做好審前交底。

高速公路工程以道橋?qū)I(yè)為主，由于涉及收費(fèi)、監(jiān)控、服務(wù)區(qū)工程等，除需配備道橋?qū)I(yè)造價審核人員外，還需要配置土建、機(jī)電安裝、裝飾、園林綠化等專業(yè)造價審核人員。在審核工作開始前，先將工程全部標(biāo)段信息列表，列出各標(biāo)段審核人員、所需資料、送審金額等，并通知到責(zé)任人，安排好審核時間。

對于咨詢單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，結(jié)算審核前應(yīng)先做一個有代表性標(biāo)段的審核，編寫注意審核注意事項(xiàng)，結(jié)合跟蹤審計(jì)中的情況，將共性問題和個性問題全部列出，向全體參與審核的人員進(jìn)行交底，在審核過程中進(jìn)行解答，復(fù)核時逐條對照。

分配資料時，咨詢單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)對資料逐一登記，辦理交接手續(xù)，明確審核注意點(diǎn)和提交初步結(jié)果時間。

五、高速公路結(jié)算審核應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)

1、審核項(xiàng)目組在依據(jù)竣工圖、現(xiàn)場變更簽證進(jìn)行工程量審核的同時，應(yīng)通過現(xiàn)場勘測、取樣等方法對計(jì)量內(nèi)容進(jìn)行符合性測試，現(xiàn)場勘測由委托方、監(jiān)理、施工方、審核項(xiàng)目組共同參加，并由各方簽字確認(rèn)，作為計(jì)量的依據(jù)之一?，F(xiàn)場勘測的主要內(nèi)容：

1）對于竣工圖或簽證不能表示清楚的工程量；

2）對隱蔽工程的核查。如護(hù)坡的做法、實(shí)際施工范圍等；

3）對綠化、道路等非隱蔽工程內(nèi)容，項(xiàng)目組排出現(xiàn)場測量計(jì)劃，各方共同至現(xiàn)場實(shí)際測量；

4）其他審核項(xiàng)目組在審核過程中認(rèn)為有必要現(xiàn)場勘測的工程內(nèi)容。

2、對于平時的清單復(fù)核結(jié)果應(yīng)逐個對照清單計(jì)價規(guī)則，檢查是否存在計(jì)算規(guī)則的錯誤，以免造成政府審計(jì)時大面積核減。其中土方平衡各級復(fù)核要重點(diǎn)審查。

3、對于結(jié)算計(jì)價的審核應(yīng)注意：

1）審查送審結(jié)算造價的組成、定額套用是否正確，是否符合合同和招投標(biāo)的要求；

2）審查變更價款的內(nèi)容和范圍是否符合招標(biāo)文件要求、投標(biāo)承諾和合同約定，變更價款的計(jì)算是否準(zhǔn)確；

3）審查投標(biāo)范圍外工程內(nèi)容的綜合單價確定是否遵循合同和招投標(biāo)的計(jì)價原則，計(jì)算是否準(zhǔn)確；

4）審查措施費(fèi)用調(diào)整是否有依據(jù)，計(jì)費(fèi)基數(shù)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算程序和計(jì)算結(jié)果是否準(zhǔn)確；

5）審查各種稅金和規(guī)費(fèi)計(jì)取是否符合稅務(wù)和相關(guān)部門的規(guī)定。

4、審查設(shè)計(jì)變更、簽證的審批是否符合內(nèi)控制度的要求，內(nèi)容是否真實(shí)、有效，資料是否齊全（施工方申報單、監(jiān)理審核單、業(yè)主審批單）、手續(xù)是否完備（是否按審批權(quán)限進(jìn)行審批）。對于平時審好的變更，要逐個查閱審核意見，檢查是否存在遺留事項(xiàng)，工程量和核價是否存在原則錯誤。

六、審核中應(yīng)注意與各方的協(xié)調(diào)溝通

1、審核項(xiàng)目組各專業(yè)之間、標(biāo)段之間要綜合協(xié)調(diào)好，以免出現(xiàn)界面重復(fù)、工程量重復(fù)計(jì)算。

2、審核中應(yīng)與施工單位溝通好，隨時做好審核底稿，對于提出的質(zhì)疑，在施工單位解釋、審核人員采納后應(yīng)留有記錄，為復(fù)核和政府審計(jì)做好準(zhǔn)備；如不采納施工單位意見，應(yīng)寫明核減、調(diào)整原因和依據(jù)。

3、對于爭議問題，應(yīng)定期與委托單位溝通協(xié)調(diào)，必要時召開各方人員參加的協(xié)調(diào)會，并形成會議紀(jì)要，作為審核依據(jù)。對于審核項(xiàng)目組認(rèn)定的核減項(xiàng)，如果委托單位堅(jiān)持要計(jì)入結(jié)算，應(yīng)取得業(yè)主單位書面認(rèn)可，規(guī)避政府審計(jì)中核減、罰款風(fēng)險。

七、做好政府審計(jì)的配合工作

應(yīng)根據(jù)委托合同和委托單位通知，及時、積極備齊資料和派遣主要審計(jì)人員與委托單位等相關(guān)單位一起配合政府審計(jì)，做好解釋復(fù)核工作，確保通過政府審計(jì)，并將政府審計(jì)核減率控制在最低范圍內(nèi)。

第8篇：招投標(biāo)審核意見范文

關(guān)鍵字： 醫(yī)院 基建 檔案資料

【分類號】：R197.322

隨著近年來醫(yī)院基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目增加、規(guī)模擴(kuò)大，并且因?yàn)槠溥€具有建設(shè)周期長、資金投入大、協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)多的特點(diǎn)，所以醫(yī)院基建檔案資料的整理歸檔就顯得十分重要，其不但體現(xiàn)了工程質(zhì)量的實(shí)際狀況，反應(yīng)工程的真實(shí)面貌，而且也是整個醫(yī)院檔案的重要組成部分，可以為醫(yī)院的建設(shè)、維修、管理、改擴(kuò)建服務(wù)。

1 基建檔案在醫(yī)院管理中的作用

醫(yī)院的基建檔案資料主要是基建項(xiàng)目從立項(xiàng)到竣工交付使用后的各種手續(xù)、證件、批復(fù)、合同協(xié)議、變更等各種類的資料。檔案資料是一種不可再生的寶貴信息資源，參與建設(shè)的每位人員都有義務(wù)和職責(zé)做好收集、保護(hù)、歸檔工作。

醫(yī)院工程基建檔案資料體現(xiàn)了參建單位按照建設(shè)法律法規(guī)、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、強(qiáng)制性條文的執(zhí)行建設(shè)過程中的全面控制情況，并且是為工程質(zhì)量責(zé)任提供真實(shí)有效的法律依據(jù)，還為城市基礎(chǔ)建設(shè)及現(xiàn)有工程新建、擴(kuò)建、改建、維修、管理提供現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)，同時通過對檔案資料的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析發(fā)現(xiàn)和處理質(zhì)量、安全、管理等各方面的問題。

2 醫(yī)院基建工程檔案的管理

醫(yī)院基建工程檔案資料的管理是一個全過程控制工作，工程檔案資料應(yīng)保持真實(shí)可靠性，不可隨意涂改，并按照工程進(jìn)度同步進(jìn)行收集、整理、移交。工程檔案資料一般應(yīng)使用原件并且具有字跡清楚、圖樣清晰、圖標(biāo)整潔，當(dāng)使用復(fù)印件的時候要具有可追溯性；需要多方簽認(rèn)的資料文件應(yīng)由責(zé)任單位負(fù)責(zé)，并且簽字蓋章齊全，內(nèi)容完整真實(shí)，并且逐步進(jìn)行信息化管理，適于長久保存。

對于作為建設(shè)單位的醫(yī)院主體來說必須對資料的管理負(fù)總責(zé)，并建立資料管理規(guī)章制度，并和監(jiān)理一同督促和規(guī)范施工單位資料文檔的管理制度，將資料管理納入到工程建設(shè)的各個環(huán)節(jié)和各個人員的職責(zé)范圍，醫(yī)院建設(shè)單位應(yīng)該負(fù)責(zé)過程中勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等單位組卷歸檔的工程資料；特別是對列入城建檔案管接收范圍的工程，建設(shè)單位應(yīng)在組織竣工驗(yàn)收前提請城建檔案館對竣工資料進(jìn)行預(yù)驗(yàn)收。

3 醫(yī)院基建檔案文件的形成

從醫(yī)院項(xiàng)目立項(xiàng)建設(shè)開始到竣工驗(yàn)收資料提交過程中，期間要針對各個階段形成各種檔案資料文件，一般如下：

1 項(xiàng)目申請階段主要進(jìn)行《項(xiàng)目建議書》的編制及主管部門對項(xiàng)目建議書的批復(fù)。

2 在項(xiàng)目立項(xiàng)階段主要是進(jìn)行《可行性研究報告》和《規(guī)劃意見書》的編制及主管部門批復(fù)。

3 對列入年度建設(shè)計(jì)劃的醫(yī)院項(xiàng)目進(jìn)行年度計(jì)劃項(xiàng)目申報及上級部門下發(fā)年度計(jì)劃項(xiàng)目表。

4 在征地階段主要進(jìn)行《規(guī)劃意見書》、《建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審意見》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)用地批準(zhǔn)書》、《國有土地使用證》、《地形測量報告》等文件的辦理形成。

5 在勘察階段進(jìn)行勘察招投標(biāo)工作，形成《建設(shè)工程勘察合同》、《工程地質(zhì)勘察報告》、《水文地質(zhì)勘察報告》等。

6 設(shè)計(jì)階段進(jìn)行設(shè)計(jì)招投標(biāo)工作，形成《建設(shè)工程設(shè)計(jì)合同》、《建設(shè)工程設(shè)計(jì)概算》、《初步設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)說明》等；報審階段形成《設(shè)計(jì)方案審查意見》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》

7 施工圖編制階段形成《施工圖及設(shè)計(jì)說明》、《設(shè)計(jì)計(jì)算書》；報審階段形成《施工圖設(shè)計(jì)文件審查通知書》、《施工圖審查報告》、《建設(shè)工程消防設(shè)計(jì)審核意見》等。

8 監(jiān)理招投標(biāo)階段形成《監(jiān)理中標(biāo)通知書》、《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》。

9 施工招投標(biāo)階段形成《施工中標(biāo)通知書》、《建設(shè)工程施工合同》。

10 辦理開工手續(xù)形成《建設(shè)工程質(zhì)量、安全監(jiān)督手續(xù)》、《建設(shè)工程施工許可證》、《施工現(xiàn)場移交單》

11 在施工階段要注意《工程變更及簽證》、《專項(xiàng)驗(yàn)收文件》。

12 在預(yù)驗(yàn)收前形成《建設(shè)工程竣工檔案預(yù)驗(yàn)收意見》、《單位工程竣工預(yù)驗(yàn)收報驗(yàn)表》、《單位工程質(zhì)量控制核查報告》、《單位工程安全和功能檢驗(yàn)資料核查及主要功能抽查記錄》、《單位工程觀感質(zhì)量檢查記錄》、《工程竣工報告》、由勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位出具的《工程質(zhì)量檢查報告》。

13 驗(yàn)收階段形成《工程竣工報告》、《單位工程質(zhì)量竣工驗(yàn)收記錄》

14 工程移交階段形成《竣工移交證書》、《房屋建筑質(zhì)量保修書》

15 移交后辦理《建筑工程竣工驗(yàn)收備案表》并向城市檔案館移交工程資料。

上述資料應(yīng)該按照類別按照形成的時間先后進(jìn)行歸檔整理編號，必須包括立項(xiàng)文件，建設(shè)用地、征地、拆遷文件，勘察、測繪、設(shè)計(jì)文件，工程招投標(biāo)及合同文件，工程開工竣工過程資料文件，工程影音文件等。

3 醫(yī)院基建檔案資料管理需要注意的問題

醫(yī)院基建檔案管理工作的關(guān)鍵是全員重視，而工程的管理、設(shè)計(jì)、技術(shù)人員和施工人員全程參與工程項(xiàng)目，大量的檔案產(chǎn)生于此，必須發(fā)揮全體參戰(zhàn)人員的檔案意識，及時歸檔，認(rèn)真整理，確保檔案資料的完整、準(zhǔn)確、真實(shí)性。同時應(yīng)該把醫(yī)院基建檔案管理工作要納入醫(yī)院計(jì)劃管理中，從制度上提升檔案管理的重要性，真正解決檔案不被重視管理的問題。 伴隨著醫(yī)院的發(fā)展，要做好基建檔案利用、再開發(fā)工作，基建檔案資料所能提供信息逐步放大，積極開發(fā)利用檔案信息，提高檔案工作的效率，實(shí)現(xiàn)檔案管理現(xiàn)代化，滿足不同的利用要求，從而達(dá)到檔案價值的真正目的。

4 結(jié)束語

醫(yī)院基建工程是關(guān)系到社會民生的百年大計(jì)，而基建檔案資料的科學(xué)管理、有效利用則是保障醫(yī)院建筑建設(shè)、維護(hù)、使用的基礎(chǔ)，因此必須把醫(yī)院基建檔案資料做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化，積極開發(fā)醫(yī)院檔案信息資源，為醫(yī)院發(fā)展提供完整、正確、真實(shí)的基建資料，充分發(fā)揮基建檔案在醫(yī)院管理決策工作中的重要作用。

參考文獻(xiàn)：

第9篇：招投標(biāo)審核意見范文

關(guān)鍵詞：合同 審核 風(fēng)險 動態(tài) 糾紛

一、 合同管理的常見問題

（一） 法律意識淡薄。

具體表現(xiàn)在：

1、 合同文本不規(guī)范。近年來，北京市建筑市場先后出臺了《施工總承包合同》、《監(jiān)理合同》、《設(shè)備供貨合同》等示范文本，以體現(xiàn)合同當(dāng)事人的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，但仍然有很多項(xiàng)目在簽訂合同時未采用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本，而采用一些過去的、不規(guī)范的文本。通過含糊的文本條件，轉(zhuǎn)嫁相關(guān)風(fēng)險，導(dǎo)致在合同執(zhí)行時產(chǎn)生各種各樣的糾紛。

2、 部分合同存在不公平的現(xiàn)象。一方面表現(xiàn)在建設(shè)單位在簽訂相關(guān)合同時處于強(qiáng)勢地位，利用“發(fā)包人”的地位將由于自身違約的責(zé)任和風(fēng)險從合同文本中刪除，并對工程款支付等一些條款提出一些不平等的條件，從而轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，而承包人為了能夠長期合作，也只好接受。有的承包人為了讓自己不吃虧，采取偷工減料的方式彌補(bǔ)自身的損失。另一方面，部分處于壟斷行內(nèi)地位的承包人在簽訂合同時也存在上述現(xiàn)象，不但條款不讓修改，甚至連合同價款都沒有討價還價的余地，但建設(shè)單位為了盡快推進(jìn)工程，逼不得已而簽訂對自身不利的合同。

3、 違法轉(zhuǎn)包、分包時有發(fā)生。個別承包人以低價中標(biāo)，而在中標(biāo)后又將工程以更低價格轉(zhuǎn)包給其他沒有任何資質(zhì)的施工隊(duì)伍，由于這些小的施工隊(duì)伍一無管理能力，二無施工技術(shù)，其施工進(jìn)度和質(zhì)量必然存在問題。

4、 相關(guān)條款不嚴(yán)謹(jǐn)或操作性不強(qiáng)。合同當(dāng)事人在簽約時并沒有認(rèn)真修訂合同，一些可能發(fā)生的條款約定不明確或者約定的條款太苛刻而無法執(zhí)行時，雙方當(dāng)事人都將受到損害，一方面承包人拿不到工程款，另一方面發(fā)包人工程無法推進(jìn)。

5、 風(fēng)險防范意識不強(qiáng)。對違約如何處理在合同中沒有明確的描述，比如對不按時交貨、拖延工期如何來進(jìn)行懲罰，對質(zhì)量出現(xiàn)問題如何來進(jìn)行補(bǔ)救等。因?yàn)闆]有相關(guān)的描述，導(dǎo)致問題出現(xiàn)雙方扯皮或直接違約，對工程造成影響。

（二） 疏于合同管理。

一個工程項(xiàng)目從開始直至結(jié)束，往往簽訂的合同有上百份之多，如何去管理好這些合同是每一個建設(shè)單位都需要考慮的問題。我們經(jīng)?？吹剑行﹩挝皇栌诤贤暮炗?，不經(jīng)過審批，誰都可以簽訂合同的現(xiàn)象。有些單位不重視合同管理，未安排專門的管理人員，有些單位安排相應(yīng)的人員了，但合同簽完之后就束之高閣了，合同執(zhí)行僅僅靠自覺，至于進(jìn)度執(zhí)行到哪一些了，工程款付到哪個節(jié)點(diǎn)了，完全不知道，導(dǎo)致在合同執(zhí)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)出現(xiàn)重大失誤。

二、 做好合同管理的對策

針對合同管理常見的問題，應(yīng)做好以下幾個方面的管理：

（一） 提高合同管理的意識。

合同管理是工程項(xiàng)目建設(shè)的核心所在，疏于合同管理將無法對工程質(zhì)量、工程進(jìn)度以及造價有效控制，只有緊抓合同管理，才能充分調(diào)動和協(xié)調(diào)各參建方，高效實(shí)現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)。因此，首先要提高工作人員對合同管理的意識。

（二） 明確審核責(zé)任，完善審批程序。

要建立一整套機(jī)制和程序，強(qiáng)化在合同管理，特別是合同簽約前的審核管理。以高校為例，合同審核人員由基建部分的商務(wù)人員、專業(yè)技術(shù)人員、造價人員，基建負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門的負(fù)責(zé)同志和律師組成。

其中，商務(wù)人員負(fù)責(zé)審核合同主體是否具備法人資格，是否是法人及授權(quán)代表人簽署合同。審核合同形式、標(biāo)的、數(shù)量，各種違約處罰，售后服務(wù)及保修，保證擔(dān)保，合同爭議解決方式等內(nèi)容是否約定清楚。

技術(shù)人員負(fù)責(zé)審核現(xiàn)場工作面（包含現(xiàn)場現(xiàn)有條件的描述，與其他工程的交叉等），成品保護(hù)約定及賠償方式，竣工后要求對方提交的工程資料，材料及設(shè)備檢驗(yàn)（包括學(xué)校抽檢），進(jìn)度計(jì)劃的要求。工期及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，付款節(jié)點(diǎn)及比例是否約定清楚。

造價人員審核以下內(nèi)容是否約定清楚：合同結(jié)算方式、支付比例是否存在風(fēng)險，變更計(jì)價的原則，材料及人工費(fèi)的約定風(fēng)險范圍，工程竣工結(jié)算及結(jié)算條件、周期是否約定清楚。

律師負(fù)責(zé)審核合同條款是否符合國家、北京市相關(guān)的規(guī)定，對合同潛在風(fēng)險進(jìn)行評估和分析。

審計(jì)部門根據(jù)工程全過程審計(jì)辦法，提出綜合性審核意見。

最后，合同起草部門再根據(jù)大家的修改意見進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的合同還需合同審核各方再次審核，并在審核意見書上簽署意見，作為合同簽訂的依據(jù)。

（三） 以動態(tài)管理的思想強(qiáng)化合同執(zhí)行力度。

建設(shè)單位應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)督促合同簽約方按照約定的內(nèi)容履行合同，詳細(xì)分解合同任務(wù)，實(shí)施合同動態(tài)跟蹤管理。定期了解和收集當(dāng)前合同任務(wù)分解執(zhí)行情況，著重了解合同執(zhí)行進(jìn)度、付款情況、存在哪些問題等，匯總后作為項(xiàng)目報表的一項(xiàng)內(nèi)容，定期通報相關(guān)人員及部門。

在合同執(zhí)行過程中，還要學(xué)習(xí)和研究合同，找漏洞。不管合同制訂的多么完善，或多或少還存在一些漏洞。一旦發(fā)現(xiàn)合同有漏洞或存在對單位不利的條款，應(yīng)立即向本部門負(fù)責(zé)人報告，研究補(bǔ)救措施，通過變更等方式規(guī)避或降低風(fēng)險。

（四） 采取獎懲措施，提高合同管理水平。

在合同履行過程中，因失職、瀆職或，致使工程實(shí)施過程中發(fā)生糾紛或產(chǎn)生質(zhì)量事故、影響工期或造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)視情節(jié)輕重，追究責(zé)任人的責(zé)任，每次處予一定的罰款。構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。對合同執(zhí)行效率高、效果好的人員及部門，應(yīng)給予相適當(dāng)獎勵。

總之，工程合同管理是一項(xiàng)較為繁瑣和復(fù)雜的工作，認(rèn)真做好合同簽訂階段的風(fēng)險防控和履行過程中的合同管理工作，將對保障工程建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量以及造價產(chǎn)生重要的影響。

參考文獻(xiàn)：